	項		っり

	封面		$\mathbf{1}$
二、	目錄		$2 \sim 3$
三、		會計師查核報告	$4 \sim 8$
四、		合併資產負債表	$9 - 10$
五、		合併綜合損益表	$11 - 12$
六、		合併權益變動表	13
七、		合併現金流量表	$14 \sim 15$
八、		合併財務報表附註	$16 - 118$
		(一) 公司沿革	16
	$(\equiv)$	通過財務報告之日期及程序	16
	$(\equiv)$	新發布及修訂準則及解釋之適用	$16 - 17$
	(四)	重大會計政策之彙總說明	$17 - 28$
	$(\mathbf{\mathcal{F}})$	重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	$28 - 29$
	(六)	重要會計項目之說明	$30 - 65$
	$(+)$	關係人交易	$66 - 74$
	$(\wedge)$	質押之資產	$75 - 76$
	$(\hbar)$	重大或有負債及未認列之合約承諾	76

項	目	頁	次

(十) 重大之災害損失		76
(十一)重大之期後事項		76
$(+=)$ 其他		$76 \sim 106$
(十三)附註揭露事項		$107 - 117$
(十四)部門資訊		$117 \sim 118$

				統一綜合證券股份有限公司及子公司合併資產負債表
				民國 109 年 6 月 30 日及民國 108 年 12 月 31 日、6 月 30 日								單位:新台幣仟元
			1 0 9	年 6 月	3 0 日	1 0 8	年 12 月	31 日	1 0 8	年 6	月 3 0	日
	資產	附註	金	額	%	金	額	%	金		額	%
110000	流動資產
111100	現金及約當現金	六(一)	\$	6,513,335	6	\$	6,520,146	7	\$	6,467,717		7
112000	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融資產-流動			38,898,059	36		44,512,465	46		41,318,739		44
113200	透過其他綜合損益按公允價	六(三)
	值衡量之金融資產-流動			3,086,292	3		-	-		306,475		1
114030	應收證券融資款	六(四)		8,137,962	8		10,024,189	10		7,878,724		8
114040	轉融通保證金			125,169	-		102,545	-		34,459		-
114050	應收轉融通擔保價款			105,357	-		88,759	-		41,340		-
114060	應收證券借貸款項			460,522	-		517,809	1		229,757		-
114070	客戶保證金專戶	六(五)		18,990,402	18		13,735,712	14		12,392,042		13
114090	借券擔保價款			303,097	-		101,043	-		105,769		-
114100	借券保證金-存出			786,996	1		543,171	1		866,518		1
114110	應收票據			735	-		697	-			1,670	-
114130	應收帳款	六(六)		21,103,970	19		12,184,588	13		17,345,195		18
114150	預付款項			31,169	-		22,557	-		22,135		-
114170	其他應收款	六(七)		160,100	-		105,548	-		257,162		-
114600	本期所得稅資產			1,415	-		1,048	-			5,025	-
119000	其他流動資產	六(八)		1,723,522	2		1,621,697	2		1,601,130		2
110000	流動資產合計			100,428,102	93		90,081,974	94		88,873,857		94
120000	非流動資產
122000	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融資產-非流動			66,423	-		71,296	-		68,563		-
123200	透過其他綜合損益按公允價	六(三)
	值衡量之金融資產-非流動			565,455	1		591,596	1		752,810		1
124100	採用權益法之投資	六(十一)		2,993,172	3		578,853	1		539,971		1
125000	不動產及設備	六(十二)		2,447,034	2		2,443,964	3		2,427,747		3
125800	使用權資產	六(十三)		213,245	-		221,669	-		266,741		-
126000	投資性不動產	六(十五)		271,553	-		272,603	-		273,653		-
127000	無形資產	六(十六)		139,633	-		129,160	-		122,939		-
128000	遞延所得稅資產	六(四十六)		124,584	-		135,265	-		121,373		-
129000	其他非流動資產	六(十七)		1,181,491	1		1,228,020	1		1,269,470		1
120000	非流動資產合計			8,002,590	7		5,672,426	6		5,843,267		6
906001	資產總計		\$	108,430,692	100	\$	95,754,400	100	\$	94,717,124		100

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	1 0 9 金	年 6 月額	3 0 日 %	1 0 8 年 12 月金額	31 日 %	1 0 8 年 6 月金額	3 0 日 %
210000	流動負債
211100	短期借款	六(十八)	\$	4,124,426	4	\$ 2,964,959	3	\$ 4,807,668	5
211200	應付商業本票	六(十九)		8,498,531	8	9,596,704	10	3,249,489	4
212000	透過損益按公允價值衡量之	六(二十)
	金融負債-流動			1,195,540	1	848,628	1	415,785	1
214010	附買回債券負債	六(二十一)		22,893,535	21	20,956,256	22	23,742,148	25
214040	融券保證金			1,045,843	1	1,558,717	2	1,039,354	1
214050	應付融券擔保價款			1,199,072	1	1,888,832	2	1,197,385	1
214070	借券保證金-存入			45,990	-	56,004	-	38,349	-
214080	期貨交易人權益	六(五)		18,963,592	18	13,713,667	14	12,379,901	13
214090	專戶分戶帳客戶權益			1,481	-	633	-	-	-
214130	應付帳款	六(二十二)		17,855,031	17	12,456,602	13	16,178,536	17
214150	預收款項			14,588	-	2,373	-	1,604	-
214160	代收款項			455,281	-	378,293	-	400,164	1
214170	其他應付款	六(二十三)		2,650,366	2	1,347,681	2	1,836,851	2
214200	其他金融負債-流動	六(二十四)		2,781,993	3	2,743,866	3	3,197,595	3
214600	本期所得稅負債			74,063	-	203,745	-	95,857	-
216000	租賃負債-流動			85,491	-	82,407	-	94,891	-
219000	其他流動負債			105,760	-	21,893	-	9,151	-
210000	流動負債總計			81,990,583	76	68,821,260	72	68,684,728	73
220000	非流動負債
225100	負債準備-非流動			7,315	-	4,180	-	2,906	-
226000	租賃負債-非流動			121,723	-	134,780	-	167,088	-
228000	遞延所得稅負債	六(四十六)		35,336	-	12,894	-	13,813	-
229000	其他非流動負債	六(二十五)		14,508	-	15,514	-	17,302	-
220000	非流動負債總計			178,882	-	167,368	-	201,109	-
906003	負債總計			82,169,465	76	68,988,628	72	68,885,837	73
300000	歸屬於母公司業主之權益
301000	股本
301010	普通股股本	六(二十七)		13,723,900	13	13,723,900	14	13,723,900	14
301070	待分配股票股利			274,478	-	-	-	-	-
302000	資本公積	六(二十七)		91,261	-	91,261	-	91,261	-
304000	保留盈餘	六(二十八)
304010	法定盈餘公積			3,111,013	3	2,876,769	3	2,876,769	3
304020	特別盈餘公積			7,600,316	7	7,130,830	7	7,130,830	8
304040 305000	未分配盈餘其他權益			629,287 764,947	- 1	2,355,105 521,815	3 1	1,120,020 819,838	1 1
300000	總計			26,195,202	24	26,699,680	28	25,762,618	27

306000 906004	非控制權益權益總計			66,025 26,261,227	- 24	66,092 26,765,772	- 28	68,669 25,831,287	- 27

906002	負債及權益總計		\$	108,430,692	100	\$ 95,754,400	100	\$ 94,717,124	100

統一綜合證券股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 109 年 6 月 30 日及民國 108 年 12 月 31 日、6 月 30 日

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			至	1 0 9 年 4 月 1 日 6 月 3 0	日	至	1 0 8 年 4 月 1 日 6 月 3 0	日	1 0 9 年 1 月 1 日至 6 月 3 0	日	至	1 0 8 年 1 月 1 日 6 月 3 0	日
	項目	附註	金	額	%	金	額	%	金額	%	金	額	%
400000	收益
401000	經紀手續費收入	六(二十九)	\$	778,558	27	\$	554,088	47	\$ 1,487,678	46		\$ 1,023,707	31
404000	承銷業務收入	六(三十)		9,604	-		14,623	1	15,016	1		18,836	1
406000	財富管理業務淨收益			7,748	-		4,080	-	11,534	-		7,272	-
410000	營業證券出售淨利益	六(三十一)		913,543	32		74,749	6	156,192	5		1,132,432	34
421100	股務代理收入			21,064	1		21,092	2	38,485	1		38,312	1
421200	利息收入	六(三十二)		233,355	8		312,411	27	550,828	17		591,438	18
421300	股利收入			52,133	2		40,130	4	73,157	2		48,734	2
421500	營業證券透過損益按公允價	六(三十三)
	值衡量之淨利益			1,013,195	36 (		20,140) (	2)	129,351	4		680,794	21
421600	借券及附賣回債券融券回補	六(三十四)
	淨利益			51,602	2 (		7,338) (	1)	244,581	8		14,842	-
421610	借券及附賣回債券融券透過	六(三十五)
	損益按公允價值衡量之淨利
	益(損失)		(	123,615) (	4)		194	-	39,995	1 (		34,200) (	1)
422000	發行指數投資證券淨利益
	(損失)		(	1,974)	- (		199)	-	201	- (		199)	-
422100	發行指數投資證券管理及手
	續費收入			3	-		-	-	3	-		-	-
422200	發行認購(售)權證淨利益	六(三十六)		32,105	1		96,100	8	87,886	3		100,673	3
424400	衍生工具淨利益(損失)	六(三十七)	(	145,927) (	5)		43,365	4	266,386	8 (		426,301) (	13)
425300	預期信用減損損失及迴轉利	六(三十八)
	益		(	11,340)	-		14,271	1 (	5,363)	- (		56)	-
428000	其他營業收益	六(三十九)	(	9,382)	-		33,995	3	129,091	4		94,430	3
	收益合計			2,820,672	100		1,181,421	100	3,225,021	100		3,290,714	100
500000	支出及費用
501000/
502000/
503000	手續費支出	六(四十)	(	120,812) (	4) (		115,879) (	10) (	266,134) (	8) (		265,009) (	8)
507000	指數投資證券發行及管理支
	出		(	3,120)	-		-	- (	3,120)	-		-	-
521200	財務成本	六(四十一)	(	58,676) (	2) (		150,960) (	13) (	188,453) (	6) (		271,581) (	8)
524100	期貨佣金支出		(	23,331) (	1) (		21,308) (	2) (	58,048) (	2) (		39,881) (	1)
524300	結算交割服務費支出		(	28,315) (	1) (		24,286) (	2) (	61,505) (	2) (		46,886) (	2)
528000	其他營業支出		(	6)	- (		4)	- (	6)	- (		5)	-
531000	員工福利費用	六(四十二)	(	689,232) (	25) (		431,337) (	36) (	1,320,538) (	41) (		1,077,971) (	33)
532000	折舊及攤銷費用	六(四十三)	(	51,652) (	2) (		51,343) (	4) (	102,501) (	3) (		102,324) (	3)
533000	其他營業費用	六(四十四)	(	338,146) (	12) (		316,749) (	27) (	689,639) (	22) (		572,198) (	17)
	支出及費用合計		(	1,313,290) (	47) (		1,111,866) (	94) (	2,689,944) (	84) (		2,375,855) (	72)

(續次頁)

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			至	1 0 9 年 4 月 1 日 6 月 3 0	日	至	1 0 8 年 4 月 1 日 6 月 3 0	日	至	1 0 9 年 1 月 1 日 6 月 3 0	日	至	1 0 8 年 1 月 1 日 6 月 3 0	日
	項目	附註	金	額	%	金	額	%	金	額	%	金	額	%
	營業利益			\$ 1,507,382	53	\$	69,555	6	\$	535,077	16	\$	914,859	28
601000	採用權益法認列之關聯企業及	六(十一)
	合資損益之份額			19,310	1		23,750	2		46,607	2		52,077	2
602000	其他利益及損失	六(四十五)		122,253	4		115,504	10		135,992	4		207,960	6
902001	稅前淨利			1,648,945	58		208,809	18		717,676	22		1,174,896	36
701000	所得稅費用	六(四十六)	(	99,488) (	3) (		23,114) (	2) (		88,423) (	3) (		64,376) (	2)
902005	本期淨利			\$ 1,549,457	55	\$	185,695	16	\$	629,253	19		\$ 1,110,520	34
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
805540	透過其他綜合損益按公允
	價值衡量之權益工具投資
	未實現評價淨利益		\$	180,844	6	\$	77,486	7	\$	149,828	5	\$	148,231	5
805550	採用權益法認列之關聯企
	業及合資之其他綜合損益
	份額-不重分類至損益		(	3,034)	-		5,674	- (		2,060)	-		11,906	-
	後續可能重分類至損益之項
	目
805610	國外營運機構財務報表換
	算之兌換差額		(	46,226) (	2)		31,756	3 (		12,925)	-		36,294	1
805615	透過其他綜合損益按公允
	價值衡量之債務工具投資未實現評價淨利益			107,591	4		4,703	-		107,591	3		8,105	-
805000	本期其他綜合損益(稅後淨
	額)		\$	239,175	8	\$	119,619	10	\$	242,434	8	\$	204,536	6
902006	本期綜合損益總額			\$ 1,788,632	63	\$	305,314	26	\$	871,687	27		\$ 1,315,056	40
	淨利歸屬於:
913100	母公司業主			\$ 1,548,295	55	\$	183,708	16	\$	624,780	19		\$ 1,107,352	34
913200	非控制權益		\$	1,162	-	\$	1,987	-	\$	4,473	-	\$	3,168	-
	綜合損益總額歸屬於:
914100	母公司業主			\$ 1,788,499	63	\$	301,402	26	\$	867,912	27		\$ 1,307,850	40

914200	非控制權益		\$	133	-	\$	3,912	-	\$	3,775	-	\$	7,206	-
	每股盈餘	六(四十七)
975000	基本每股盈餘		\$		1.11	\$		0.13	\$		0.45	\$		0.79
985000	稀釋每股盈餘		\$		1.11	\$		0.13	\$		0.45	\$		0.79

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

108 年 1 至 6 月
108 年 1 月 1 日餘額		\$ 13,904,281	\$ -	\$ 142,702	\$ 2,755,737	\$ 6,945,453	\$ 1,278,472	\$ 19,251	\$ 600,089	\$	-	\$ 25,645,985	\$ 66,462	\$ 25,712,447
108 年 1 至 6 月淨利		-	-	-	-	-	1,107,352	-	-		-	1,107,352	3,168	1,110,520
108 年 1 至 6 月其他綜合損益		-	-	-	-	-	-	36,294	164,204		-	200,498	4,038	204,536
108 年 1 至 6 月綜合損益總額		-	-	-	-	-	1,107,352	36,294	164,204		-	1,307,850	7,206	1,315,056
107 年度盈餘指撥及分配	六(二十八)
法定盈餘公積		-	-	-	121,032	- (	121,032)	-	-		-	-		- -
特別盈餘公積		-	-	-	-	185,377 (	185,377)	-	-		-	-		- -
股東現金股利		-	-	-	-	- (	959,395)	-	-		- (	959,395)		- ( 959,395)
庫藏股票買回		-	-	-	-	-	-	-		- (	231,822 ) (	231,822)		- ( 231,822)
庫藏股票註銷		( 180,381 )		- ( 51,441)	-	-	-	-	-	231,822		-		- -
非控制權益變動		-	-	-	-	-	-	-	-		-	- (		4,999) ( 4,999)
108 年 6 月 30 日餘額		\$ 13,723,900	\$ -	\$ 91,261	\$ 2,876,769	\$ 7,130,830	\$ 1,120,020	\$ 55,545	\$ 764,293	\$	-	\$ 25,762,618	\$ 68,669	\$ 25,831,287
109 年 1 至 6 月
109 年 1 月 1 日餘額		\$ 13,723,900	\$ -	\$ 91,261	\$ 2,876,769	\$ 7,130,830	\$ 2,355,105 (\$	58,216) \$	580,031	\$	-	\$ 26,699,680	\$ 66,092	\$ 26,765,772
109 年 1 至 6 月淨利		-	-	-	-	-	624,780	-	-		-	624,780	4,473	629,253
109 年 1 至 6 月其他綜合損益		-	-	-	-	-	- (	12,925)	256,057		-	243,132 (		698) 242,434
109 年 1 至 6 月綜合損益總額		-	-	-	-	-	624,780 (	12,925)	256,057		-	867,912	3,775	871,687
108 年度盈餘指撥及分配	六(二十八)
法定盈餘公積		-	-	-	234,244	- (	234,244)	-	-		-	-		- -
特別盈餘公積		-	-	-	-	469,486 (	469,486)	-	-		-	-		- -
股東現金股利		-	-	-	-		- ( 1,372,390)	-	-		- (	1,372,390)		- ( 1,372,390)
股東股票股利		-	274,478	-	-	- (	274,478)	-	-		-	-		- -
非控制權益變動		-	-	-	-	-	-	-	-		-	- (		3,842) ( 3,842)
109 年 6 月 30 日餘額		\$ 13,723,900	\$ 274,478	\$ 91,261	\$ 3,111,013	\$ 7,600,316	\$ 629,287 (\$	71,141) \$	836,088	\$	-	\$ 26,195,202	\$ 66,025	\$ 26,261,227

統一綜合證券股份有限公司及子公司

普通股股本待分配股票股利資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元

			109 年 1 月 1 日		108 年 1 月 1 日
	附註	至 6	月 3 0 日	至	6 月 3 0 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		\$	717,676	\$	1,174,896
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(四十三)		89,324		91,128
攤銷費用	六(四十三)		13,177		11,196
預期信用減損損失及迴轉利益	六(三十八)		5,385		81
營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益	六(二)(三十三)	(	129,351 )	(	680,794 )
借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡	六(三十五)
量之淨(利益)損失		(	39,995 )		34,200
財務成本	六(四十一)		188,430		271,581
利息收入(含財務收入)	六(三十二)(四十
	五)	(	640,364 )	(	685,043 )
股利收入		(	95,153 )	(	73,969 )
採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額	六(十一)	(	46,607 )	(	52,077 )
處分及報廢不動產及設備損失	六(十二)		138		1
營業外金融工具按公允價值衡量之利益	六(四十五)	(	2,681 )	(	8,368 )
租賃修改淨損失			-		469
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動			5,743,413	(	12,959,783 )
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資
產-流動		(	2,803,130 )		-
附賣回債券投資			-		93,193
應收證券融資款			1,890,939		131,072
轉融通保證金		(	22,624 )	(	30,057 )
應收轉融通擔保價款		(	16,598 )	(	32,953 )
應收證券借貸款項			57,287	(	229,757 )
客戶保證金專戶		(	5,254,690 )	(	800,740 )
借券擔保價款借券保證金-存出		( (	202,054 ) 243,825 )	( (	27,453 ) 81,087 )
應收票據		(	38 )	(	485 )
應收帳款		(	9,324,123 )	(	8,487,965 )
預付款項		(	8,612 )	(	5,650 )
其他應收款			57,169	(	199,823 )
其他流動資產		(	101,825 )		39,093
與營業活動相關之負債之淨變動
附買回債券負債			1,937,279		8,675,549
透過損益按公允價值衡量之金融負債			386,907	(	484,512 )
融券保證金		(	512,874 )	(	727,915 )
應付融券擔保價款		(	689,760 )	(	809,817 )
借券保證金-存入		(	10,014 )		37,728
期貨交易人權益			5,249,925		805,267
專戶分戶帳客戶權益			848		-
應付帳款			5,742,864		7,782,755
預收款項			12,215		629
代收款項			76,988		37,586
其他應付款		(	72,765 )	(	47,022 )
其他金融負債-流動			38,127		510,586
其他流動負債			83,867	(	12,130 )

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	附註	至 6	109 年 1 月 1 日月 3 0 日	至 6	108 年 1 月 1 日月 3 0 日
營運產生之現金流入(流出)		\$	2,074,875	(\$	6,740,390 )
收取之利息			743,374		687,373
收取之股利			53,141		114,370
支付所得稅		(	185,351 )	(	102,916 )
營業活動之淨現金流入(流出)			2,686,039	(	6,041,563 )
投資活動之現金流量
取得不動產及設備	六(十二)	(	14,597 )	(	15,935 )
處分不動產及設備			146		-
取得無形資產	六(十六)	(	4,500 )	(	4,254 )
其他非流動資產減少(增加)			44,988	(	7,313 )
預付設備款增加		(	46,212 )	(	15,077 )
取得採用權益法之投資		(	2,481,388 )		-
處分無形資產			31		-
投資活動之淨現金流出		(	2,501,532 )	(	42,579 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加			1,159,466		3,867,789
應付商業本票(減少)增加		(	1,100,000 )		3,250,000
租賃本金償還		(	46,897 )	(	54,392 )
其他非流動負債(減少)增加		(	1,006 )		1,437
庫藏股票買回成本	六(二十七)		-	(	231,822 )
支付之利息		(	207,030 )	(	247,245 )
籌資活動之淨現金(流出)流入		(	195,467 )		6,585,767
匯率變動對現金及約當現金之影響			4,149		33,423
本期現金及約當現金(減少)增加數		(	6,811 )		535,048
期初現金及約當現金餘額			6,520,146		5,932,669
期末現金及約當現金餘額		\$	6,513,335	\$	6,467,717

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位 : 新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)統一綜合證券股份有限公司 (以下簡稱「本公司」)係依中華民國公司法之規定, 於民國 77 年 12 月 17 日奉准設立 ,民國 78 年 3 月 4 日本公司由統一證券股份有限公司變更公司名稱為統一綜合證券股份有限公司,並於民國 78 年 4 月 3 日正式開始營業。截至民國 109 年 6 月 30 日, 本公司已設有 31 家分公司(包含總公司)作為營業據點, 並於民國 103 年 7 月設立國際證券業務分公司。
(二)本公司及子公司 (以下簡稱「合併公司」)主要營業項目為承銷有價證券、在集中交易市場及其營業場所自行或受託買賣有價證券、有價證券股務事項之代理、有價證券買賣融資融券業務、有價證券借貸業務、期貨業務輔助人、期貨自營、發行認購 (售)權證、新金融商品交易業務、財富管理業務及信託業務等。
(三)本公司股票在臺灣證券交易所掛牌買賣。
(四)截至民國 109 年及 108 年 6 月 30 日止 ,合併公司員工分別為 1,696 人及 1,716 人。
二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 109 年 8 月 27 日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」 )認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修

正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「揭露倡議國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正重大性之定義」	民國109年1月1日
「業務之定義」國際財務報導準則第3號之修正國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務	民國109年1月1日民國109年1月1日
報導準則第7號之修正「利率指標變革」「新型冠狀病毒肺炎相關租金國際財務報導準則第16號之修正減讓」	民國109年6月1日

合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

	新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
	「投資國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正	待國際會計準則理事會
	者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	決定
國際財務報導準則第4號之修正準則第9號之延長」	「暫時豁免適用國際財務報導	民國110年1月1日
國際財務報導準則第3號之修正	「對觀念架構之索引」	民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正使用狀態前之價款」	「不動產、廠房及設備 :達到預定	民國111年1月1日
國際會計準則第37號之修正	「虧損性合約—履行合約之成本」	民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善		民國111年1月1日
國際財務報導準則第17號	「保險合約」	民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號	「保險合約」之修正	民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正	「負債之流動或非流動分類」	民國112年1月1日
	合併公司經評估上述準則及解釋對	合併公司財務狀況與財務績效並無重大

四、重大會計政策之彙總說明

影響。

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策彙整說明如下。除另有說明外,下述會計政策於本合併財務報告所報導期間一致適用 :

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據「證券商財務報告編製準則」及「期貨商財務報告編製準則」及金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。

(二)編製基礎
1.除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產或

負債。

2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之合併財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用合併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
- (1)本合併公司將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本合併公司控制之個體( 包括結構型個體 ),當本合併公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利 , 且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時 , 本合併公司即控制該個體。子公司自本合併公司取得控制之日起納入合併財務報告 , 於喪失控制之日起終止合併。
- (2)合併公司內之公司間交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整 , 與合併公司採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益 ; 綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益, 即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權益交易處理 , 亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當合併公司喪失對子公司之控制 , 對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量 , 並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本 , 公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額 , 其會計處理與合併公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同 , 亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失 , 於處分相關資產或負債時將被重分類為損益, 則當喪失對子公司之控制時 , 將該利益或損失自權益重分類為損益。

2.列入合併財務報告之子公司 :

投資公司

所持股權百分比

名稱	子公司名稱	業務性質	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
本公司	統一期貨股份有限公司 (以下簡稱統一期貨)	期貨經紀及自營	96.69%	96.69%	96.69%
〃	統一證券投資顧問股份有限公司(以下簡稱統一投顧)	有價證券之投資顧問	100%	100%	100%
〃	統一證券(香港)有限公司(以下簡稱統一證券 (香港))(註1)	有價證券自營、承銷、經紀及投資顧問	5.19%	5.19%	5.19%
〃	統一證券(維京島)有限公司(以下簡稱統一證券 (維京島))(註2)	有價證券投資及控股公司	100%	100%	100%
〃	統一綜合保險代理人股份有限公司(以下簡稱統一保代)	保險代理人	100%	100%	100%
〃	統証創業投資股份有限公司(以下簡稱統証創投)	投資顧問管理顧問創業投資及除許可業務外得經營法令非禁止或限制之業務	100%	100%	100%
統一證券 (維京島)	統一證券(香港)有限公司(註1)	有價證券自營、承銷、經紀及投資顧問	94.81%	94.81%	94.81%
〃	統一財富管理(香港)有限公司(以下簡稱統一財管(香港))	財富管理業務	100%	100%	100%
〃	統一證券(代理人)有限公司(以下簡稱統一證券 (代理人))	代理人業務	100%	100%	100%

註 1:本公司與子公司統一證券 (維京島 )對統一證券(香港 )綜合持股比率 100%。
註 2:子公司統一證券 (維京島)於民國 109 年 3 月經董事會通過辦理解散清算事宜。
(四)資產負債區分流動與非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者, 列為流動資產 :
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金 ,但於資產負債表日後至少十二個月用以交換或用以清償負債受到限制除外。
- 合併公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者, 列為流動負債 :
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 ,可能依交易對方之選擇 , 以發行權益工具而導致清償者, 不影響其分類。
- 合併公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)外幣換算
1.功能性及表達貨幣
- 合併公司之合併財務報告項目係以營運所處主要經濟環境之貨幣衡量 (「功能性貨幣」)。本公司及國內子公司之功能性貨幣及記帳貨幣係新台幣;海外子公司- 統一證券 (香港)、統一財管 (香港)及統一證券 (代理人) 之功能性貨幣及記帳貨幣係港幣。本合併財務報告係以新台幣表達;統一證券 (維京島)之功能性貨幣及記帳貨幣係美金。本合併財務報告係以新台幣表達。
2.交易及餘額

以外幣計價或要求以外幣交割之外幣交易,以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記帳。

外幣貨幣性項目係以報導期間結束日之合併公司結帳匯率換算,而結帳匯率係依市場匯率決定。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目,係以原始交易日之匯率換算,而以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算。

外幣非貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,屬透過損益按公允價值衡量者,因調整而產生兌換差額認列為當期損益;屬透過綜合損益按公允價值衡量者,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目。

3.國外營運機構之換算

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併公司個體、關聯企業及聯合協議,

其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣 :

(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算 ;
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算 ;及
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(六)現金及約當現金
1.合併公司現金流量表中現金及約當現金項目包含庫存現金、銀行存款及其他短期具高度流動性投資。
2.約當現金係指短期並具高度流動性之投資 , 該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者 ,分類為約當現金。
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.合併公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.合併公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按公允價值衡量, 其利益或損失認列於損益。
4.當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金額能可靠衡量時, 合併公司於損益認列股利收入。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇 , 將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益 ; 或同時符合下列條件之債務工具投資 :
- (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量 , 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
2.合併公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.合併公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量 , 後續按公允價值衡量 :
- (1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益 , 於除列時 ,先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失轉列至保留盈餘項下不得重分類至損益。當收取股利之權利確立 , 與股利有關之經濟效益很有可能流入, 及股利金額能可靠衡量時 , 合併公司於損益認列股利收入。
- (2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益 , 於除列前之減損損失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益 , 於除列時 , 先前認列於其

他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。

(九)應收帳款及票據、其他應收款暨應收證券融資款
1.應收帳款及票據暨應收證券融資款係指依合約約定 , 已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據 , 其他應收款係不屬於前述款項之其他應收款項。
2.屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,合併公司係以原始發票金額衡量。
(十)附條件債券交易

附條件債券交易係以實際收付之金額為入帳基礎,於附賣回交易發生時,帳列「附賣回債券投資」並列於流動資產項下,於附買回交易發生時,帳列「附買回債券負債」並列於流動負債項下,其與約定賣 (買)回價格間之差額,帳列利息收入或利息支出。

(十一)金融資產減損

合併公司於每一資產負債表日 , 就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資,考量所有合理且可佐證之資訊 (包括前瞻性者 )後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增加者,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組成部分之應收帳款,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

(十二)金融資產及金融負債除列

1.金融資產之除列

合併公司於符合下列情況之一時 ,將除列金融資產 :
(1)收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
(2)移轉收取金融資產現金流量之合約權利 , 且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
(3)移轉收取金融資產現金流量之合約權利 , 惟未保留對金融資產之控制。
2.金融負債之除列
合併公司於合約所載之義務履行、取消或到期時 , 除列金融負債。
(十三)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷 , 且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時 , 始可將金融資產及金融負債互抵, 並於資產負債表中以淨額表達。

(十四)採權益法之投資- 關聯企業
1.關聯企業指所有合併公司對其有重大影響而無控制之個體 , 一般係直接或間接持有其 20%以上表決權之股份。合併公司對關聯企業之投資採

用權益法處理 ,取得時依成本認列。

2.合併公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益 , 對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如合併公司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括任何其他無擔保之應收款), 合併公司不認列進一步之損失,除非合併公司對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時 , 合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下之權益變動 , 按持股比例認列為「資本公積」。
4.合併公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與合併公司採用之政策一致。
5.採權益法之投資於資產負債表日若有減損跡象 , 則合併公司將該投資之整體帳面金額作為單一資產,比較其可回收金額 (使用價值或公允價值減出售成本孰高者)與帳面金額, 執行減損測試; 使用價值係依據合併公司預期將自關聯企業所產生之估計未來現金流量之現值之份額評估。當可回收金額低於其帳面金額時,則認列減損損失,該損失不分攤至構成該投資帳面金額組成部分之任何資產 (包括商譽 )。當以前年度已認列減損之情況不存在或減少時, 則迴轉減損損失。

(十五)不動產及設備

1.不動產及設備係以取得成本為入帳基礎 , 並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入合併公司,且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.其他不動產及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提列折舊外,其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。
4.合併公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動 , 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限:

	耐用年限
建築物	5年~50年
生財設備	4年~10年
電腦設備	3年~5年
電力設備	3年~10年
租賃權益改良	5年

5.資產出售或汰換時,成本及累計折舊皆自各相關科目沖銷,其處分資產之損益列為當期損益。
(十六)承租人之租賃交易使用權資產/租賃負債
1.租賃資產於可供合併公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時 , 將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按合併公司增額借款利率折現後之現值認列,租賃給付主要為固定給付。後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再衡量數調整使用權資產。
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列 , 成本主要為租賃負債之原始衡量金額。後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。
(十七)投資性不動產
1.合併公司所持有投資性不動產 , 係為賺取長期租金利潤或資本增值或兩者兼具者。
2.當部分不動產由合併公司持有自用 , 剩餘部份則用以賺取租金收入或資本增值,當合併公司持有之各部分不動產可單獨出售,則合併公司對各該部分分別進行會計處理。當各該部分無法單獨出售,且自用部分係屬不重大時 , 該不動產整體視為投資性不動產。
3.與投資性不動產相關之未來經濟效益很有可能流入合併公司 , 且其成本能可靠衡量時,該投資性不動產始應認列為資產。後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入企業,且其相關成本能可靠衡量時,該資產後續支出予以資本化。所有維修成本於發生時納入當期損益中。
4.投資性不動產後續衡量係按成本模式處理 , 於原始衡量後以折舊後成本計算折舊費用並予以計提,其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產及設備規定。

(十八)無形資產

1.電腦軟體以取得成本認列, 依直線法按估計耐用年限 4 年攤銷。
2.國外期貨交易所席位:國外期貨交易所席位以取得成本認列,經評估其將在可預見的未來持續產生淨現金流入,故視為非確定耐用年限,不予以攤銷 ,並每年定期進行減損測試。
3.經金管會認可之國際財務報導準則第 3 號「企業合併」之規定,因企業合併移轉對價大於所取得之可辨認淨資產及承擔之負債之公允價值淨額之差額, 認列為商譽。
(十九)非金融資產減損
1.合併公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外, 當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失, 惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額 , 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產,定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
3.商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認 , 將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。
(二十)透過損益按公允價值衡量之金融負債
1.係指發生之主要目的為近期內出售或再買回 , 及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債。
2.合併公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按公允價值衡量 ,其利益或損失認列於損益。
(二十一 )或有負債

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務 , 其存在與否僅能由一個或多個未能完全由合併公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實;或因過去事件所產生之現時義務,但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。合併公司不認列或有負債, 而係依規定作適當之揭露。

(二十二 )員工福利

1.短期員工福利

合併公司於員工提供勞務期間 , 以未來需支付短期福利非折現之金額認列為當期費用。

2.離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。合併公司係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現。

3.退休金
(1)確定提撥計畫

勞工退休金條例自民國 94 年 7 月 1 日起施行,並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用合併公司員工退休辦法有關之退休金規定,或適用該條例之退休金制度並保留該條例前之工作年資。對適用該條例之員工,合併公司每月負擔之員工退休金提撥率為員工每月薪資之一定比率。合併公司並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。合併公司依權責發生基礎,將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。淨確定福利資產僅於有現金退款或可扣除未來應付退休金之情形下認列。

(2)確定福利計畫
A.係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金額而決定之退休福利計畫,該金額之決定通常以年齡、工作年資及薪資補償等為基礎。合併公司就確定福利義務之精算現值減除退休基金公允價值 , 認列淨確定福利負債於資產負債表。該確定福利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡量之。折現率係使用資產負債表日與該確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債於資產負債表日之市場殖利率。
B.有關確定福利計畫產生之再衡量數,於發生當期認列於其他綜合損益 ,並表達於保留盈餘。
C.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項 , 則加以調整 , 並配合前述政策揭露相關資訊。
4.員工酬勞及董監酬勞

於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時 , 則按會計估計變動處理。

(二十三 )收入及費用

合併公司收入與支出可分為:

1.經紀手續費收入、出售證券損益及相關手續費支出:於買賣證券成交日認列。
2.承銷手續費收入及支出:申購手續費收入於交易時認列;承銷手續費收入及相對之手續費支出則於承銷契約完成時認列。
3.期貨契約損益:期貨買賣之交易保證金以成本入帳,每日並按公允價值法評價及經由反向買賣或到期交割所產生之期貨契約損益認列於當期損益; 自營經手費支出於買賣期貨成交日認列。
4.營業費用:係合併公司從事營業所需投入之費用,主要區分為員工福利費用、折舊及攤銷費用、其他業務及管理費用。
(二十四 )所得稅
1.本期所得稅

應付所得稅款 (或應收退稅款 )係根據營運及產生課稅所得之所在國所適用之稅法計算而得 , 除交易或事項係屬直接認列於其他綜合損益或直接於權益中認列者 , 其相關之本期所得稅應同時認列於其他綜合損益或直接於權益中認列外 , 其餘應認列為收益或費用並計入當期損益。

2.遞延所得稅

衡量遞延所得稅資產及負債時 , 應以預期未來資產實現或負債清償期間之稅率為準 , 且該稅率係依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率為準。資產負債表內之資產及負債,其帳面金額及課稅基礎之暫時性差異依資產負債表法計算,認列為遞延所得稅。原始認列之資產或負債,當非屬企業合併,且於交易當時未影響會計利潤或課稅所得(損失),則該資產或負債所產生之遞延所得稅不予認列。可減除暫時性差異在其很有可能可用以抵減課稅所得之範圍內 , 認列為遞延所得稅資產。若合併公司很有可能有未來課稅所得足以提供未使用虧損扣抵或所得稅抵減遞延並於以後期間得以實現者 , 其可實現之部分認列為遞延所得稅資產。

3.合併公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質立法之稅率計算本期所得稅。管理階層就適用所得稅法相關規定定期評估所得稅申報之狀況 , 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅 , 嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形 , 認列未分配盈餘所得稅費用。

4.當有法定執行權將所認列之本期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時 , 始將本期所得稅資產與本期所得稅負債互抵 , 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時 , 始將遞延所得稅資產及負債互抵。
5.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之 ,並配合前述政策揭露相關資訊。
6.期中期間發生稅率變動時 , 合併公司於變動發生當期一次認列變動影響數,對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目 , 對於所得稅與認列於損益的項目有關者 ,則將變動影響數認列於損益。
(二十五 )股本
1.發行新股可直接歸屬之增額成本 , 以扣除相關所得稅費用後之淨額自權益減除。普通股之股利於合併公司股東會通過之年度,認列為權益。股利宣告日若晚於資產負債表日,則不認列入帳,僅於期後事項附註揭露。
2.合併公司買回已發行股票時 , 將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時 , 所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
(二十六 )每股盈餘
1.每股盈餘按加權平均股數計算 , 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資則按追溯調整之股數計算,不考慮該增資股之發行流通期間,現金增資則依據該增資股之流通期間計算。
2.合併公司於計算每股盈餘時,係依國際會計準則第 33 號「每股盈餘」之規定 ,對所有潛在普通股皆列示基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。
(二十七 )營運部門

合併公司營運部門報導與提供予主要營運決策者之內部報告一致 , 且本公司部門績效之評估與衡量係以稅前損益衡量,並未以部門資產、負債作為評估績效之依據。主要營運決策者係指分配資源予企業營運部門並評量其績效之個人或團隊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(一 )合併公司之財務報告結果受管理階層對會計政策採用、會計估計及假設等之影響,故合併公司於採用附註四之重大會計政策時,對於不易自其他來源取得而可能導致資產及負債帳面金額於下個合併財務報告有重大調整風險

之資訊,管理階層須運用適當專業判斷、估計及假設。合併公司之估計及相關假設皆係依據經金管會認可之國際財務報導準則規定所為之最佳估計。估計及假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素 (含新冠狀肺炎影響 ), 惟實際結果與估計可能有所不同。合併公司對於估計及假設係持續予以檢視,若估計之修正僅影響當期,則會計估計修正於當期認列,若估計同時影響當期及未來期間 ,則於估計修正之當期及未來期間認列。

(二 )以下係有關未來所作主要假設之資訊 , 以及於財務資產負債表日估計不確定性之主要來源 , 該等假設及估計將可能導致資產負債帳面金額具重大調整之重大風險。
1.金融工具之公允價值
- 非活絡市場或無報價之金融商品公允價值係以評價方法決定。在該情況下,公允價值係從類似金融商品之可觀察資料或模式評估。若無市場可觀察參數,金融商品之公允價值係以適當假設評估。當採用評價模型決定公允價值時,所有模型須經校準以確保產出結果反映實際資料與市場價格。模型儘可能只採用可觀察資料。
2.預期信用損失
- 對於金融資產,其預期信用損失之衡量採用複雜的模型評估及多項假設。這些模型和假設涉及未來總體經濟情況和客戶之信用行為( 例如,客戶違約可能性及損失)。附註十二 (二)說明預期信用損失衡量中使用的參數、假設和估計方法, 也揭露預期信用損失對上述因素變動之敏感性。
- 依據會計準則規範對預期信用損失進行衡量時涉及許多重大判斷,例如: (1)判斷信用風險顯著增加之標準 ;
- (2)選擇衡量預期信用損失之適當模型及假設 ;

關於上述預期信用損失之判斷及估計 ,請參閱附註十二 (二)。

3.採用權益法之投資減損評估
當有減損跡象顯示採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被回收, 合併公司隨即評估該項投資之減損。合併公司係依據享有被投資公司預期未來現金流量之折現值評估可回收金額,並分析其相關假設,包括營業收入成長率、營業利益率、稅後淨利率等財務預測及折現率等之合理性。
4.證券經紀部門商譽減損評估
商譽每年定期之減損測試過程 , 包含分攤資產負債和商譽至證券經紀部門,並依據證券經紀部門預期未來現金流量之折現值決定其可回收金額, 並分析其相關假設,包含預計未來之成交量、市佔率、部門營業利益率及折現率等之合理性。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	109年6月30日	108年12月31日
零用金	\$ 1,691	\$ 169
支票存款	1,564,532	1,111,097
活期存款
台幣存款	326,095	287,249
外幣存款	1,021,201	1,091,712
定期存款	3,599,816	4,029,919
合計	\$ 6,513,335	\$ 6,520,146

		108年6月30日
零用金		\$ 1,943
支票存款		781,759
活期存款
台幣存款		382,608
外幣存款		1,328,592
定期存款		3,972,815
合計		\$ 6,467,717

合併公司民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日,定期存款年利率(含外幣)分別為 0.02%~2.75%、0.04%~3.21%及 0.04%~3.30%。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

	109年6月30日	108年12月31日
流動項目 :
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 :
開放式基金及貨幣市場工具及經紀商投資有價證券
開放式基金	\$ 205,000	\$ 266,298
上市櫃公司股票	-	4,887
指數股票型基金	12,462	82,660
小計	217,462	353,845
評價調整	12,842	2,610
合計	230,304	356,455

	109	年6月30日	108	年12月31日
營業證券-自營
上市櫃公司股票	\$	4,779,614	\$	6,276,195
政府公債		3,214,921		3,364,452
普通公司債		3,916,146		6,992,481
可轉換公司債		262,402		146,703
興櫃公司股票		76,605		65,207
國外有價證券		17,447,806		15,829,161
指數股票型基金		1,874,674		3,091,765
非上市、上櫃、興櫃股票		86,209		48,289
小計		31,658,377		35,814,253
評價調整		639,795		441,238
合計		32,298,172		36,255,491
營業證券-承銷
上市櫃公司股票		412,272		807,209
可轉換公司債		94,023		238,046
小計		506,295		1,045,255
評價調整		35,984		101,417
合計		542,279		1,146,672
營業證券-避險
上市櫃公司股票		2,239,390		3,142,111
可轉換公司債		25,768		7,647
認購(售)權證		35,250		47,966
國外有價證券		15,403		64,648
指數股票型基金		43,392		165,249
小計		2,359,203		3,427,621
評價調整		42,444		83,999
合計		2,401,647		3,511,620
買入選擇權-期貨		23,760		17,136
期貨交易保證金-自有資金		3,386,172		3,224,122
衍生工具資產-櫃檯		15,725		969
總計	\$	38,898,059	\$	44,512,465
非流動項目 :
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 :
營業證券-自營-公債	\$	49,934	\$	49,921
非上市、上櫃、興櫃股票		2,609		2,609
合計		52,543		52,530
評價調整		13,880		18,766
總計	\$	66,423	\$	71,296

流動項目:

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:

	開放式基金及貨幣市場工具及經紀商投資有價證券

開放式基金	\$ 99,656
上市櫃公司股票	24,986
指數股票型基金	91,806
小計	216,448
評價調整	3,535
合計	219,983
營業證券-自營
上市櫃公司股票	3,185,641
政府公債	4,130,807
普通公司債	5,555,955
可轉換公司債	220,130
興櫃公司股票	68,690
國外有價證券	19,140,342
指數股票型基金	2,409,746
非上市、上櫃、興櫃股票	20,264
小計	34,731,575
評價調整	325,768
合計	35,057,343
營業證券-承銷
上市櫃公司股票	839,922
可轉換公司債	319,087
小計	1,159,009
評價調整	138,995
合計	1,298,004
營業證券-避險
上市櫃公司股票	1,309,194
可轉換公司債	22,478
認購(售)權證國外有價證券	27,226 38,372
指數股票型基金	109,632
指數投資證券	19
小計	1,506,921
評價調整	23,890
合計	1,530,811
買入選擇權-期貨	29,781
期貨交易保證金-自有資金	3,165,300
衍生工具資產-櫃檯	17,517
總計	\$ 41,318,739

108年6月30日

非流動項目 :
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 :
營業證券-自營-公債	\$ 49,908
非上市、上櫃、興櫃股票	2,608
合計	52,516
評價調整	16,047
總計	\$ 68,563

1.合併公司分別於民國 109 年及 108 年 4 至 6 月暨 1 至 6 月認列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債產生之已實現及未實現淨 (損失 )利益分別為\$1,738,932、\$186,731、\$924,595 及\$1,468,041。
2.合併公司將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
3.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二 (二)。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	109年6月30日	108年12月31日
流動項目 :
債務工具:
營業證券-自營
國外債券	\$ 1,638,825	\$ -
評價調整	132,710	-
合計	1,771,535	-
權益工具:
營業證券-自營
上市櫃公司股票	\$ 1,138,788	\$ -
評價調整	175,969	-
合計	1,314,757	-
總計	\$ 3,086,292	\$ -

非流動項目 :
權益工具:
非上市、上櫃、興櫃股票	\$ 37,565	\$ 37,565
評價調整	527,890	554,031
總計	\$ 565,455	\$ 591,596

108年6月30日

流動項目 : 債務工具: 營業證券-自營
國外債券	\$ 292,803
評價調整	13,672
總計	\$ 306,475
非流動項目 : 權益工具:
非上市、上櫃、興櫃股票	\$ 37,565
評價調整	715,245
總計	\$ 752,810

1.合併公司選擇將屬策略性投資或穩定收取股利之股票投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產, 該等投資於民國 109 年 6 月 30 日、 108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日之公允價值為 \$1,880,212、 \$591,596 及\$752,810。
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下:

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具		109年4至6月		108年4至6月
認列於其他綜合損益之公允價值變動-母公司業主	\$	181,873	\$	83,637
認列於其他綜合損益之公允價值變動-非控制權益	(	1,029)	(	6,151)
合計認列於損益之股利收入	\$	180,844	\$	77,486
於本期期末仍持有者	\$	17,753	\$	24,192
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具認列於其他綜合損益之公允價值變動	\$	107,591	\$	4,703
自累計其他綜合損益重分類至損益
因除列標的轉列者	\$	-	\$	-
認列於損益之利息收入	\$	10,158	\$	226

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具		109年1至6月		108年1至6月
認列於其他綜合損益之公允價值變動-母公司業主	\$	150,526	\$	152,269
認列於其他綜合損益之公允價值變動-非控制權益	(	698)	(	4,038)
合計	\$	149,828	\$	148,231
認列於損益之股利收入於本期期末仍持有者	\$	19,118	\$	24,192

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具認列於其他綜合損益之公允價值變動 \$ 107,591 \$ 8,105

認列於損益之利息收入 \$ 10,158 \$ 452
3.合併公司將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
4.相關透過其他綜合損益按公允價值之金融資產信用風險資訊請詳附註十二(二)。
(四)應收證券融資款

應收證券融資款係以客戶融資買進之股票提供作為擔保,年利率皆為 6.4%。 (五)客戶保證金專戶

	109年6月30日	108年12月31日
銀行存款	\$ 12,703,264	\$ 10,020,199
結算機構結算餘額	1,868,924	1,346,810
其他期貨商結算餘額	4,417,953	2,368,427
有價證券	261	276
合計	\$ 18,990,402	\$ 13,735,712

		108年6月30日
銀行存款		\$ 7,938,376
結算機構結算餘額		1,615,313
其他期貨商結算餘額
		2,838,153
有價證券		200
合計		\$ 12,392,042

民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日之客戶保證金專戶餘額與期貨交易人權益餘額差異說明 :

		109年6月30日		108年12月31日
客戶保證金專戶餘額	\$	18,990,402	\$	13,735,712
應收期貨交易保證金		-		32
:提早入金及過帳後內轉外加		7,540		7,078
手續費收入待轉出減:	(	19,497)	(	16,998)
期交稅待轉出	(	746)	(	696)
利息收入淨額待轉出	(	3,068)	(	3,078)
暫收款	(	11,039)	(	8,383)
期貨交易人權益餘額	\$	18,963,592	\$	13,713,667
				108年6月30日
客戶保證金專戶餘額			\$	12,392,042
:提早入金及過帳後內轉外加				5,947
手續費收入待轉出減:			(	10,418)
期交稅待轉出			(	592)
利息收入淨額待轉出			(	3,312)
暫收款			(	3,766)
期貨交易人權益餘額			\$	12,379,901
(六)應收帳款
		109年6月30日		108年12月31日
應收帳款-非關係人
應收交割帳款-經紀	\$	13,594,141	\$	9,135,975
應收交割帳款-自營		1,343,476		857,731
應收交割帳款-國際債		-		-
應收交割帳款-外國債券		4,795,984		601,111
應收即期外匯款		110,216		435,180

應收利息 210,335 301,206 交割代價 897,804 777,031 其他 152,515 77,010 小計 21,104,471 12,185,244 減:備抵損失 ( 501) ( 656) 合計 \$ 21,103,970 \$ 12,184,588

~36~

108年6月30日

應收帳款-非關係人
應收交割帳款-經紀	\$	6,271,246
應收交割帳款-自營		1,860,967
應收交割帳款-國際債		872,640
應收交割帳款-外國債券		6,745,625
應收即期外匯款		84,565
應收利息		346,245
交割代價		1,079,834
其他		84,913
小計		17,346,035
減:備抵損失	(	840)
合計	\$	17,345,195

1.應收帳款之帳齡分析如下:

				109年6月30日
	30天內	31~90天	91~180天	181天~1年	超過1年	合計
應收帳款應收帳款
非關係人	\$ 20,905,500	\$ 58,957	\$ 49,435	\$ 65,232	\$ 25,347	\$ 21,104,471
				108年12月31日
	30天內	31~90天	91~180天	181天~1年	超過1年	合計
應收帳款應收帳款
非關係人	\$ 11,891,632	\$ 69,156	\$ 102,519	\$ 75,034	\$ 46,903	\$ 12,185,244
				108年6月30日
	30天內	31~90天	91~180天	181天~1年	超過1年	合計
應收帳款應收帳款
非關係人	\$ 17,001,899	\$ 74,635	\$ 94,673	\$ 91,342	\$ 83,486	\$ 17,346,035
		註: 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

2.相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二 (二)。

(七)其他應收款

	109年6月30日		108年12月31日
應收利息	\$	9,969	\$	13,812
應收股利		116,269		-
其他		34,621		91,790
小計		160,859		105,602
減:備抵損失	(	759)	(	54)
合計	\$	160,100	\$	105,548

	108年6月30日
應收利息	\$ 14,949
應收股利	25,235
其他	227,566
小計	267,750
減:備抵損失	( 10,588)
合計	\$ 257,162

相關信用風險資訊請詳附註十二 (二)。 (八)其他流動資產

109年6月30日 108年12月31日待交割款項 \$ 1,119,636 \$ 950,487 質押定期存款 530,364 531,251 法院暫留款 718 - 暫付款 71,311 138,591 其他 1,493 1,368 合計 \$ 1,723,522 \$ 1,621,697

	108年6月30日
待交割款項	\$ 949,688
質押定期存款	629,302
暫付款	21,236
其他	904
合計	\$ 1,601,130

(九)金融資產之移轉

1.合併公司在日常營運的交易行為中 , 已移轉金融資產未符合整體除列條件者,大部分為依據附買回協議之債務證券。由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他人 , 並反映合併公司於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易,合併公司於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產,但合併公司仍承擔利率風險及信貸風險 , 故未整體除列。
2.下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊 :

	已移轉金融資產	相關金融負債
金融資產類別	帳面金額	帳面金額
透過損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議	\$ 22,713,925	\$ 22,893,535
108年12月31日
	已移轉金融資產	相關金融負債
金融資產類別	帳面金額	帳面金額
透過損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議	\$ 21,964,175	\$ 20,956,256
108年6月30日
	已移轉金融資產	相關金融負債
金融資產類別	帳面金額	帳面金額
透過損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議	\$ 23,321,627	\$ 23,409,260
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議	306,475	288,354

109年6月30日

(十)金融資產及金融負債之互抵

1.合併公司亦有從事未符合公報規定互抵條件 , 但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議規範,如:衍生工具、附買回或附賣回交易。上述受可執行淨交割總約定或類似協議若交易之一方有違約之情事發生時 ,交易之另一方得選擇以淨額交割。
2.下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊:

(以下空白 )

(1)金融資產

			109年6月30日
		於資產負債表	列報於資產負		未於資產負債表互抵之相關金額
	已認列之金融	中互抵之已認列	債表之金融		所收取之現金
說明	資產總額	之金融負債總額	資產淨額	金融工具	擔保品	淨額
衍生工具	\$ 15 467 ,	\$ -	\$ 15 467 ,	\$ 6 022 ,	\$ -	\$ 9 445 ,
			108年12月31日
		於資產負債表	列報於資產負		未於資產負債表互抵之相關金額
	已認列之金融	中互抵之已認列	債表之金融		所收取之現金
說明	資產總額	之金融負債總額	資產淨額	金融工具	擔保品	淨額
衍生工具	\$ 938	\$ -	\$ 938	\$ 938	\$ -	\$ -
			108年6月30日
		於資產負債表	列報於資產負		未於資產負債表互抵之相關金額
	已認列之金融	中互抵之已認列	債表之金融		所收取之現金
說明	資產總額	之金融負債總額	資產淨額	金融工具	擔保品	淨額
衍生工具	\$ 17 490 ,	\$ -	\$ 17 490 ,	\$ 10 921 ,	\$ -	\$ 6 569 ,
合計	\$ 17 490 ,	\$ -	\$ 17 490 ,	\$ 10 921 ,	\$ -	\$ 6 569 ,

(2)金融負債

			109年6月30日
		於資產負債表	列報於資產負	未於資產負債表互抵之相關金額
	已認列之金融	中互抵之已認列	債表之金融		所收取之現金
說明	負債總額	之金融資產總額	負債淨額	金融工具	擔保品	淨額
衍生工具	\$ 6 022 ,	\$ -	\$ 6 022 ,	\$ -	\$ -	\$ 6 022 ,
附買回債券負債	16 082 885 , ,	-	16 082 885 , ,	-	-	16 082 885 , ,
合計	\$ 16 088 907 , ,	\$ -	\$ 16 088 907 , ,	\$ -	\$ -	\$ 16 088 907 , ,
			108年12月31日
		於資產負債表	列報於資產負	未於資產負債表互抵之相關金額
	已認列之金融	中互抵之已認列	債表之金融		所收取之現金
說明	負債總額	之金融資產總額	負債淨額	金融工具	擔保品	淨額
衍生工具	\$ 8 371 ,	\$ -	\$ 8 371 ,	\$ 938	\$ -	\$ 7 433 ,
附買回債券負債	11 622 022 , ,	-	11 622 022 , ,	11 622 022 , ,	-	-
合計	\$ 11 630 393 , ,	\$ -	\$ 11 630 393 , ,	\$ 11 622 960 , ,	\$ -	\$ 7 433 ,
			108年6月30日
		於資產負債表	列報於資產負	未於資產負債表互抵之相關金額
	已認列之金融	中互抵之已認列	債表之金融		所收取之現金
說明	負債總額	之金融資產總額	負債淨額	金融工具	擔保品	淨額
衍生工具	\$ 10 921 ,	\$ -	\$ 10 921 ,	\$ 10 921 ,	\$ -	\$ -
附買回債券負債	15 084 240 , ,	-	15 084 240 , ,	15 084 240 , ,	-	-
合計	\$ 15 095 161 , ,	\$ -	\$ 15 095 161 , ,	\$ 15 095 161 , ,	\$ -	\$ -

(十一)採用權益法之投資

	109年6月30日	108年12月31日
統一證券投資信託(股)公司	\$ 537,965	\$ 578,853
金圓統一證券有限公司	2,455,207	-
	\$ 2,993,172	\$ 578,853
		108年6月30日
統一證券投資信託(股)公司		\$ 539,971

1.合併公司於民國 109 年及 108 年 4 至 6 月暨 1 至 6 月採權益法評價長期股權投資所認列之採用權益法之關聯企業之損益份額分別為 \$19,310、\$23,750、\$46,607 及\$52,077。
2.關聯企業

(1)合併公司重大關聯企業之基本資訊如下 :

主要營

關係衡量

公司名稱	業場所		持股比率		之性質	方法
		109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
統一證券投資信託(股)公司	台北市	42.49%	42.49%	42.49%	關聯企業	權益法
金圓統一證券有限公司(註)	廈門	49%	-	-	關聯企業	權益法

註:本公司於民國 109 年 5 月參與投資籌設

(2)合併公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下 :

資產負債表

				統一證券投資信託(股)公司
		109年6月30日		108年12月31日		108年6月30日
流動資產	\$	630,671	\$	543,681	\$	370,622
非流動資產		638,234		627,350		661,307
流動負債	(	366,822)	(	176,271)	(	124,647)
非流動負債	(	58,638)	(	55,102)	(	59,115)
淨資產總額	\$	843,445	\$	939,658	\$	848,167
占關聯企業淨資產之份額	\$	358,443	\$	399,331	\$	360,450
商譽及其他		179,522		179,522		179,521
關聯企業帳面價值	\$	537,965	\$	578,853	\$	539,971

		金圓統一證券
		有限公司
		109年6月30日
流動資產	\$	5,063,768
非流動資產		2,526
流動負債	(	55,667)
淨資產總額	\$	5,010,627
占關聯企業淨資產之份額	\$	2,455,207
關聯企業帳面價值	\$	2,455,207

綜合損益表

統一證券投資信託(股)公司

		109年1至6月	108年1至6月
收入	\$	411,898	\$ 388,276
繼續營業單位本期淨利	\$	131,098	\$ 122,110
其他綜合損益(稅後淨額)	(	4,846)	28,017
本期綜合損益總額	\$	126,252	\$ 150,127
自關聯企業收取之股利	\$	94,542	\$ 93,706

金圓統一證券

有限公司 109年5至6月淨收益 (\$ 844) 繼續營業單位本期淨損 (\$ 18,585) 本期綜合損益總額 (\$ 18,585) 自關聯企業收取之股利 \$ -

(十二)不動產及設備

						109年
1月1日	土	地	建	築	物設	備	租賃權益改良	合	計
成本		\$ 1,680,129		\$ 1,060,323	\$	259,114	\$ 48,000	\$	3,047,566
累計折舊及減損		-	(	428,805) (		143,409) (	31,388) (		603,602)
合計		\$ 1,680,129	\$	631,518	\$	115,705	\$ 16,612	\$	2,443,964
1月1日		\$ 1,680,129	\$	631,518	\$	115,705	\$ 16,612	\$	2,443,964
增添		-		1,534		12,810	253		14,597
處分		-		-	(	195) (	89) (		284)
重分類		-		17,362		11,211	-		28,573
舊折		-	(	14,351) (		22,282) (	3,183) (		39,816)
6月30日		\$ 1,680,129	\$	636,063	\$	117,249	\$ 13,593	\$	2,447,034
6月30日	土	地	建	築	物設	備	租賃權益改良	合	計
成本		\$ 1,680,129		\$ 1,076,734	\$	276,048	\$ 47,458	\$	3,080,369
累計折舊及減損		-	(	440,671) (		158,799) (	33,865) (		633,335)
合計		\$ 1,680,129	\$	636,063	\$	117,249	\$ 13,593	\$	2,447,034


						108年
1月1日	土	地	建	築	物設	備	租賃權益改良	合	計
成本		\$ 1,680,129		\$ 1,053,129	\$	234,426	\$ 57,963	\$	3,025,647
累計折舊及減損		-	(	410,315) (		132,048) (	40,914) (		583,277)
合計		\$ 1,680,129	\$	642,814	\$	102,378	\$ 17,049	\$	2,442,370
1月1日		\$ 1,680,129	\$	642,814	\$	102,378	\$ 17,049	\$	2,442,370
增添		-		3,081		12,854	-		15,935
處分		-		-	(	15)	-	(	15)
重分類		-		2,564		2,745	-		5,309
舊折		-	(	12,180) (		19,668) (	4,004) (		35,852)
6月30日		\$ 1,680,129	\$	636,279	\$	98,294	\$ 13,045	\$	2,427,747
6月30日	土	地	建	築	物設	備	租賃權益改良	合	計
成本		\$ 1,680,129		\$ 1,054,756	\$	239,672	\$ 55,651	\$	3,030,208
累計折舊及減損		-	(	418,477) (		141,378) (	42,606) (		602,461)
合計		\$ 1,680,129	\$	636,279	\$	98,294	\$ 13,045	\$	2,427,747

1.民國 109 年及 108 年 1 至 6 月合併公司不動產及設備尚無利息資本化情形。
2.民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日,合併公司不動產及設備抵押擔保情形請參閱附註八。

(十三)租賃交易- 承租人

1.合併公司租賃之標的資產包括建築物、機器設備、公務車及多功能事務機,租賃合約之期間通常介於 1 到 10 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件,除租賃之資產不得用作借貸擔保外,未有加諸其他之限制。
2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:

	109年6月30日	108年12月31日		108年6月30日
	帳面金額	帳面金額	帳面金額
建築物	\$ 197,345	\$ 202,057	\$	251,080
運輸設備(公務車)	14,943	18,384		14,325
生財器具(影印機)	957	1,228		1,336
合計	\$ 213,245	\$ 221,669	\$	266,741

		109年1至6月		108年1至6月
		折舊費用		折舊費用
建築物		\$ 44,634	\$	49,204
運輸設備(公務車)		3,441		3,708
生財器具(影印機)		383		1,314
合計		\$ 48,458	\$	54,226

3.合併公司於民國 109 年及 108 年 1 至 6 月使用權資產之增添分別為 \$44,267 及 \$125,828。
4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下:

影響當期損益之項目	109年1至6月			108年1至6月
租賃負債之利息費用	\$	1,193	\$	1,100
屬短期租賃合約之費用		1,287		1,878
變動租賃給付之費用		115		123

5.合併公司於民國 109 年及 108 年 1 至 6 月租賃現金流出總額分別為 \$49,492 及 \$57,493。
6.合併公司採用「新型冠狀病毒肺炎相關之租金減讓」之實務權宜作法, 於民國 109 年 1 至 6 月認列租金減讓所產生之租賃給付變動之損益為 \$38,帳列於其他利益及損失。
(十四)租賃交易- 出租人
1.合併公司出租之標的資產包括辦公室及車位 , 租賃合約之期間通常介於 1 到 5 年 , 租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。
2.合併公司於民國 109 年及 108 年 1 月至 6 月基於營業租賃合約分別認

列\$12,430 及\$12,782 之租金收入 ,其中無屬變動租賃給付。 3.合併公司以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下:

	109年6月30日		108年12月31日	108年6月30日
108年	\$ -	\$	-	\$ 12,204
109年	13,172		19,003	22,989
110年	23,569		17,620	21,040
111年	21,883		17,284	20,556
112年	22,971		17,284	20,556
113年	5,959		4,195	6,705
合計	\$ 87,554	\$	75,386	\$ 104,050

(十五)投資性不動產

		109年
1月1日		土	地	建	築物	合	計
成	本	\$	198,099	\$	107,076	\$	305,175
累計折舊及減損			-	(	32,572)	(	32,572)
合	計	\$	198,099	\$	74,504	\$	272,603
1月1日		\$	198,099	\$	74,504	\$	272,603
折	舊		-	(	1,050)	(	1,050)
6月30日		\$	198,099	\$	73,454	\$	271,553
6月30日		土	地	建	築物	合	計
成	本	\$	198,099	\$	107,076	\$	305,175
累計折舊及減損			-	(	33,622)	(	33,622)
合	計	\$	198,099	\$	73,454	\$	271,553

				108年
1月1日	土	地	建	築物	合	計
成本	\$	198,099	\$	107,076	\$	305,175
累計折舊及減損		-	(	30,472)	(	30,472)
合計	\$	198,099	\$	76,604	\$	274,703
1月1日	\$	198,099	\$	76,604	\$	274,703
舊折		-	(	1,050)	(	1,050)
6月30日	\$	198,099	\$	75,554	\$	273,653
6月30日	土	地	建	築物	合	計
成本	\$	198,099	\$	107,076	\$	305,175
累計折舊及減損		-	(	31,522)	(	31,522)
合計	\$	198,099	\$	75,554	\$	273,653

1.民國 109 年及 108 年 4 至 6 月暨 1 至 6 月由投資性不動產產生之租金收入分別為 \$4,413、\$4,413、 \$8,826 及\$8,826, 直接營運費用分別為 \$967、\$901、\$1,933 及 \$1,807。

2.投資性不動產公允價值資訊請詳附註十二 (五)。 (十六)無形資產

							109年
	1月1日			電腦軟體	商	譽		客戶關係及其他	合	計
成		本	\$	153,387	\$	42,004	\$	89,929	\$	285,320
	累計攤銷及減損		(	101,997)		-	(	54,163)	(	156,160)
合		計	\$	51,390	\$	42,004	\$	35,766	\$	129,160
	1月1日		\$	51,390	\$	42,004	\$	35,766	\$	129,160
增		添		4,500		-		-		4,500
處		分	(	31)		-		-	(	31)
重	分	類		18,945		-		-		18,945
攤		銷	(	12,932)		-	(	9)	(	12,941)
	6月30日		\$	61,872	\$	42,004	\$	35,757	\$	139,633
	6月30日			電腦軟體	商	譽		客戶關係及其他	合	計
成		本	\$	176,267	\$	42,004	\$	35,769	\$	254,040
	累計攤銷及減損		(	114,395)		-	(	12)	(	114,407)
合		計	\$	61,872	\$	42,004	\$	35,757	\$	139,633

108年

1月1日			電腦軟體	商	譽		客戶關係及其他	合	計
成	本	\$	138,619	\$	42,004	\$	89,829	\$	270,452
累計攤銷及減損		(	92,082)		-	(	54,160)	(	146,242)
合	計	\$	46,537	\$	42,004	\$	35,669	\$	124,210
1月1日		\$	46,537	\$	42,004	\$	35,669	\$	124,210
增	添		4,254		-		-		4,254
重分	類		5,352		-		-		5,352
攤	銷	(	10,877)		-		-	(	10,877)
6月30日		\$	45,266	\$	42,004	\$	35,669	\$	122,939
6月30日			電腦軟體	商	譽		客戶關係及其他	合	計
成	本	\$	145,907	\$	42,004	\$	35,669	\$	223,580
累計攤銷及減損		(	100,641)		-		-	(	100,641)
合	計	\$	45,266	\$	42,004	\$	35,669	\$	122,939

1.民國 109 年及 108 年 1 至 6 月合併公司無形資產尚無利息資本化情形。 2.商譽及客戶關係係合併公司受讓渣打銀行股份有限公司消費性金融證券經紀業務所產生 ,全數分攤至合併公司證券經紀部門。

3.商譽每年定期減損測試之可回收金額依據使用價值評估 , 而使用價值係依據管理階層之五年度財務預算之稅後現金流量預測計算。超過該五年期之現金流量採用下列所述之估計成長率推算。

合併公司依據使用價值計算之可收回金額超過帳面金額,故商譽並未發生減損 ,用於計算使用價值之主要假設如下 :

	經紀部門
	108年度
成長率	0.00%
折現率	11.16%

管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定成長率。所採用之折現率為所屬公司之資本資產定價模式所決定之加權平均資金成本比率, 並反映相關營運部門之特定風險。

(十七)其他非流動資產

		109年6月30日		108年12月31日
營業保證金	\$	640,000	\$	660,000
交割結算基金		343,167		343,866
存出保證金		132,353		173,210
遞延費用		16,074		16,373
淨確定福利資產		17,535		904
預付設備款		31,642		32,947
催收款項		249,619		240,073
其他		720		720
		1,431,110		1,468,093
減:備抵損失	(	249,619)	(	240,073)
合計	\$	1,181,491	\$	1,228,020

				108年6月30日
營業保證金			\$	680,000
交割結算基金				350,494
存出保證金				187,569
遞延費用				17,309
淨確定福利資產				17,070
預付設備款				16,308
催收款項				242,450
其他				720
				1,511,920
減:備抵損失			(	242,450)
合計			\$	1,269,470

(十八)短期借款

	109年6月30日	108年12月31日
無擔保銀行借款	\$ 4,124,426	\$ 2,964,959
利率區間	0.610%~1.800%	0.880%~3.000%

		108年6月30日
擔保銀行借款		\$ 600,000
無擔保銀行借款		3,897,068
拆入款		310,600
合計		\$ 4,807,668
利率區間		0.880%~3.000%
(十九)應付商業本票

	109年6月30日	108年12月31日
發行面值	\$ 8,500,000	\$ 9,600,000
減:應付商業本票折價	( 1,469)	( 3,296)
合計	\$ 8,498,531	\$ 9,596,704
利率區間	0.300%~0.440%	0.530%~0.695%
		108年6月30日
發行面值		\$ 3,250,000
減:應付商業本票折價		( 511)
合計		\$ 3,249,489
利率區間		0.640%~0.795%

(二十)透過損益按公允價值衡量之金融負債 -流動

109年6月30日		108年12月31日

\$	49,783	\$ -
(	6)	-
	49,777	-
\$	346,519	\$ 192,174
(	8,145)	8,617
	102,126	208,143
(	40,943)	17,707)
	399,557	391,227
		(

		109年6月30日		108年12月31日
發行認購(售)權證	\$	12,303,528	\$	6,639,919
價值變動利益	(	2,082,424)	(	945,819)
市價(A)		10,221,104		5,694,100
發行認購(售)權證再買回	(	11,013,937)	(	5,473,503)
價值變動(利益)損失		1,342,733		163,564
市價(B)	(	9,671,204)	(	5,309,939)
發行認購(售)權證負債淨額(A+B)		549,900		384,161
賣出選擇權負債-期貨		25,779		17,753
發行指數投資證券		45,425		19,222
發行指數投資證券-評價調整		794		549
小計		46,219		19,771
衍生工具負債-櫃檯		124,308		35,716
合計	\$	1,195,540	\$	848,628
				108年6月30日
持有供交易之金融負債:
應付借券-避險			\$	107,230
應付借券-避險評價調整				2,941
應付借券-非避險				28,107
應付借券-非避險評價調整				775
小計				139,053
發行認購(售)權證				15,687,848
價值變動利益			(	5,911,516) 9,776,332
市價(A) 發行認購(售)權證再買回			(	13,309,851)
價值變動損失				3,735,811
市價(B)			(	9,574,040)
發行認購(售)權證負債淨額(A+B)				202,292
賣出選擇權負債-期貨				32,409
發行指數投資證券				7,673
發行指數投資證券-評價調整				231
小計				7,904
衍生工具負債-櫃檯				34,127
合計			\$	415,785

合併公司發行認購 (售 )權證種類為美式或歐式認購 (售 )權證 , 發行時按發行價格於權證到期前或未履約時,帳列於發行認購(售 )權證負債。發行認購 (售 )權證再買回其發行權證時 , 將再買回之價款帳列發行認購(售)權證再買回,作為發行認購 (售)權證負債之減項。認購 (售)權證存續期間自上市、櫃買賣日起算 6 至 12 個月,履約給付方式均為以現金或證券結算 ,並得由合併公司擇一採行。

(二十一 )附買回債券負債

	109年6月30日			108年12月31日
中央政府公債	\$	3,354,311	\$	3,445,144
普通公司債		1,401,771		1,601,547
金融債券		200,136		400,889
國際債券		1,854,432		3,886,654
國外債券		16,082,885		11,622,022
合計	\$	22,893,535	\$	20,956,256

108年6月30日

中央政府公債	\$ 4,544,143
普通公司債	1,399,884
金融債券	300,000
國際債券	2,413,881
國外債券	15,084,240
合計	\$ 23,742,148

民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日之附買回債券負債均於一年內到期 , 均逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息買回 , 全部買回總價分別為 \$22,920,123 、 \$21,035,116 及 \$23,834,132, 各幣別承作年利率列示如下 :

幣別	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
新台幣	0.26%~0.36%	0.47%~0.62%	0.20%~0.75%
外幣(註)	-0.35%~2.6%	-0.50%~3.40%	-0.40%~3.72%
註:外幣包含澳幣、歐元、美元、人民幣、英鎊及新加坡幣。

(二十二 )應付帳款

	109年6月30日	108年12月31日
應付交割帳款-經紀	\$ 13,311,783	\$	9,370,880
交割代價	1,277,104		1,223,127
應付交割帳款-自營	483,346		616,917
應付帳款-外國債券	2,513,707		709,611
應付帳款-國際債	-		223
應付即期外匯款	110,344		434,980
其他	158,747		100,864
合計	\$ 17,855,031	\$	12,456,602

	108年6月30日
應付交割帳款-經紀	\$ 7,500,743
交割代價	356,282
應付交割帳款-自營	543,402
應付帳款-外國債券	6,718,371
應付帳款-國際債	872,067
應付即期外匯款	84,399
其他	103,272
合計	\$ 16,178,536

(二十三 )其他應付款

	109年6月30日
應付薪資獎金	\$ 677,750	\$	788,324
應付員工及董事酬勞	146,223		113,140
應付現金股利	1,376,232		-
其他	450,161		446,217
合計	\$ 2,650,366	\$	1,347,681

			108年6月30日

應付薪資獎金	\$ 455,071
應付員工及董事酬勞	94,052
應付現金股利	964,394
其他	323,334
合計	\$ 1,836,851

(二十四 )其他金融負債 -流動

	109年6月30日	108年12月31日
股權連結商品-本金價值	\$	34,000	\$	4,000
保本型商品-固定收益		2,747,993		2,739,866
合計	\$	2,781,993	\$	2,743,866

				108年6月30日
股權連結商品-本金價值			\$	1,000
保本型商品-固定收益				3,196,595

合併公司從事結構型商品交易,已將固定收益商品與買權或賣權結合, 區分為股權連結型及保本型商品 , 於契約成交日向交易相對人收取價合計 \$ 3,197,595

金,到期報酬將隨著連結標的物到期之上漲或下跌程度而異,其報酬型態為交易價金減去選擇權到期履約價值 , 其所連結標的均為受金融監督管理委員會證券期貨局規範之貨幣及金融市場工具。

(二十五 )其他非流動負債

	109年6月30日	108年12月31日
淨確定福利負債	\$	5,138	\$ 7,118
存入保證金		9,370	8,396
合計	\$	14,508	\$ 15,514
			108年6月30日
淨確定福利負債			\$ 10,575
存入保證金			6,727
合計			\$ 17,302

(二十六 )退休金

1.確定福利計畫

(1)合併公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 (含 )的服務年資每滿一年給予兩個基數 ,超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。合併公司係按月就薪資總額 2%~7.2%提撥退休基金, 分別以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行及職工退休基金管理委員會專戶儲存於國泰世華銀行。另合併公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,合併公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)民國 109 年及 108 年 4 至 6 月暨 1 至 6 月,合併公司依上開退休金辦法認列於綜合損益表之退休金分別為 \$1,182 、 \$1,278 、 \$2,364 及\$2,557。

(3)合併公司於民國 110 年度預計支付予退休金計畫之提撥 \$43,413。

2.確定提撥計畫
自民國 94 年 7 月 1 日起 , 合併公司依據「勞工退休金條例」, 訂定確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工,合併公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資 6% 之金額提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 109 年及 108 年 4 至 6 月暨 1 至 6 月合併公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 \$16,972、 \$15,576、 \$33,774 及 \$31,656。

3.統一證券 (香港 )、統一財管 (香港 )及統一證券 (代理人 )對於員工退休辦法,係依當地相關法令採確定提撥制度辦理,依權責發生基礎將提撥之退休基金數額認列為當期之退休金費用。統一證券 (香港 )於民國 109 年及 108 年 4 至 6 月暨 1 至 6 月分別認列退休金費用為 \$436、\$441、\$893 及\$904。

(二十七 )權益

1.股本
(1)截至民國 109 年 6 月 30 日止 ,本公司額定股本為 \$15,000,000, 每股面值 10 元。民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日 , 所發行普通股股數及流通在外普通股數皆為 1,372,390 仟股。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下 :

股數單位:仟股

	109年1至6月	108年1至6月
1月1日	1,372,390	1,390,428
庫藏股買回及註銷	-	( 18,038)
6月30日	1,372,390	1,372,390

(2)庫藏股

本公司為維護公司信用及股東權益,收回之庫藏股數量變動情形及期末金額如下 :

股數單位:仟股

			108年1至6月
收回原因	期初股數	本期增加	本期減少	期末股數	期末金額
維護公司信
用及股東權
益	-	18,038	( 18,038)	-	\$ -
			依證券交易法第二十八條之二規定,為維護公司信用及股東權益
			所買回股份 , 應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
本公司於民國	108 年	5	月經董事會決議註銷庫藏股 ,另於民國
108 年 5			月完成註銷庫藏股申請減資變更登記。

2.資本公積

				實際取得或
				處分子公司
				股權與帳面
	發行溢價	庫藏股票交易已失效認股權		價值差額	合計
109年6月30日餘額	\$ 24,663	\$ 65,675	\$ 483	\$ 440	\$ 91,261
108年12月31日餘額	\$ 24,663	\$ 65,675	\$ 483	\$ 440	\$ 91,261
108年6月30日餘額	\$ 24,663	\$ 65,675	\$ 483	\$ 440	\$ 91,261

依公司法規定 , 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得依股東會決議,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之。

3.法定盈餘公積

依公司法規定,公司於完納一切稅捐後,分派盈餘時,應先提出 10% 為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時,不在此限。該公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外 , 不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

4.特別盈餘公積

依證券商管理規則第十四條規定,證券商應於每年稅後盈餘項下,提存 20%特別盈餘公積。但累積金額已達實收資本額者,得免繼續提存。該公積除填補公司虧損,或已達實收資本額 25%,得以超過實收資本額 25%之部份撥充資本者外 ,不得使用之。

本公司依法令規定應就當年度發生之帳列權益減項金額 , 自當年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項數額有迴轉時 ,得就迴轉部份分派盈餘。

原依民國 105 年 8 月 5 日金管證券字第 10500278285 號函規定 ,證券商應於分派民國 105 至 107 會計年度盈餘時, 以稅後淨利的 0.5% 至 1%提列特別盈餘公積 , 自民國 106 會計年度起 , 得就金融科技發展所產生之員工轉型教育訓練、員工轉職或安置支出之相同數額,自上述範圍內迴轉;惟依民國 108 年 7 月 10 日金管證券字第 1080321644 號函規定, 證券商自民國 108 會計年度起得不再繼續提列特別盈餘公積,並於支用前述費用時,得就相同數額自之前年度已提列之特別盈餘公積餘額範圍內迴轉。

(二十八 )盈餘分配及股利政策
1.依本公司章程規定,年度決算後如有盈餘,除依法繳納稅捐及彌補以前年度虧損外 ,應提 10%為法定盈餘公積、 20%為特別盈餘公積及另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後 , 如尚有餘額併同期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派之,前項可分配盈餘總數如未達實收資本額 5%時, 得不分配。
2.另本公司章程規定,各年度股利分派之總數,應不低於各年度依前所述決算可供分配盈餘總數 70%, 其中股票股利之發放比例應不低於 50%,現金股利應不高於 50%。
3.本公司得視當年度實際營運狀況及未來年度資金運用之規劃 , 決定

最適當之現金及股票股利之發放比例。

4.本公司於民國 109 年 6 月 19 日及民國 108 年 6 月 18 日分別經股東會決議民國 108 年度及民國 107 年度盈餘分配案 , 如下 :

	108年度					107年度
					每股					每股
		金	額		股利(元)		金	額		股利(元)
提列法定盈餘公積	\$		234,244			\$		121,032
提列特別盈餘公積			473,707				242,064
提列特別盈餘公積(註1)			-					6,052
迴轉特別盈餘公積(註1及3)	(		4,221)			(		4,365)
迴轉特別盈餘公積(註2)			-			(		58,374)
現金股利		1,372,390		\$	1.00		959,395		\$	0.69
股票股利			274,478		0.20			-		-
合計	\$	2,350,598				\$	1,265,804

註 1: 依原金管證券字第 10500278285 號函令規定 , 因應金融科技發展提列特別盈餘公積以供員工轉型之用。
註 2:依證券交易法第 41 條第 1 項及金管證券字第 1010028514 號函規定,於分派可分配盈餘時,應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
註 3: 依金管證券字第 10800321644 號函令規定, 進行特別盈餘公積之迴轉。

(二十九 )經紀手續費收入

	109年4至6月		108年4至6月
集中交易市場受託買賣業務	\$ 414,193	\$	258,573
營業處所受託買賣業務	155,714		102,777
期貨交易市場受託買賣業務	179,830		159,140
其他	28,821		33,598
合計	\$ 778,558	\$	554,088
	109年1至6月		108年1至6月
集中交易市場受託買賣業務	\$ 755,790	\$	472,629
營業處所受託買賣業務	263,708		198,713
期貨交易市場受託買賣業務	412,359		290,341
其他	55,821		62,024
合計	\$ 1,487,678	\$	1,023,707

(三十)承銷業務收入

	109年4至6月 108年4至6月
包銷證券報酬	\$ \$ 756 1,523
其他	8,848 13,100
合計	\$ \$ 9,604 14,623
	109年1至6月 108年1至6月
包銷證券報酬	\$ \$ 2,389 1,819
其他	16,447 13,197
合計	\$ \$ 15,016 18,836
(三十一 )營業證券出售淨利益
	109年4至6月 108年4至6月
自營商
-集中交易市場	\$ 647,660 (\$ 52,599)
-營業處所	14,571 23,286
-海外有價證券買賣	104,201 145,958
小計	766,432 116,645
承銷商 -集中交易市場	1,632 18,125
-營業處所	7,536 7,011
小計	9,168 25,136
避險
-集中交易市場	112,219 ( 40,831)
-營業處所	24,965 ( 10,978)
-海外有價證券買賣	759 ( 15,223)
小計	137,943 ( 67,032)
合計	\$ 913,543 \$ 74,749
	109年1至6月 108年1至6月
自營商
-集中交易市場 -營業處所	\$ 340,392 \$ 653,009 ( 70,175) 36,405
-海外有價證券買賣	74,166 356,969
小計	344,383 1,046,383
承銷商
-集中交易市場	12,147 27,406
-營業處所	19,804 23,282
小計	31,951 50,688

	109年1至6月	108年1至6月
避險
-集中交易市場	( 177,765)	35,340
-營業處所	( 43,294)	12,599
-海外有價證券買賣	917	( 12,578)
小計	( 220,142)	35,361
合計	\$ 156,192	\$ 1,132,432
(三十二 )利息收入
	109年4至6月	108年4至6月
融資業務利息收入	\$ 117,118	\$ 126,521
債券投資利息收入	113,142	184,627
其他利息收入	3,095	1,263
合計	\$ 233,355	\$ 312,411
	109年1至6月	108年1至6月
融資業務利息收入	\$ 252,070	\$ 246,076
債券投資利息收入	292,362	343,215
其他利息收入	6,396	2,147
合計	\$ 550,828	\$ 591,438

(三十三 )營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益

		109年4至6月		108年4至6月
營業證券-自營	\$	946,266	(\$	17,218)
營業證券-承銷		34,446	(	13,377)
營業證券-避險		32,483		10,455
合計	\$	1,013,195	(\$	20,140)
		109年1至6月		108年1至6月
營業證券-自營	\$	236,337	\$	647,910
營業證券-承銷	(	65,433)		15,158
營業證券-避險	(	41,553)		17,726
合計	\$	129,351	\$	680,794

(三十四 )借券及附賣回債券融券回補淨利益

附賣回債券回補損失 (\$ 955) (\$ 4,276) 借券交易利益(損失)-自營 49,248 ( 3,142) 融券回補利益—權證 5,771 80 借券交易損失-結構型商品 5,717 - 融券回補利益—結構型商品 940 - 融券回補損失—股權選擇權 ( 8,051) - ( 1,068) - 借券交易損失-股權選擇權 \$ 51,602 (\$ 7,338) 合計 109年1至6月 108年1至6月附賣回債券回補損失 (\$ 6,156) (\$ 6,545) 借券交易利益-自營 232,207 19,869 融券回補利益—權證 19,856 1,518 借券交易損失-結構型商品 4,497 - 融券回補利益—結構型商品 3,296 - 融券回補損失—股權選擇權 ( 8,051) - ( 1,068) - 借券交易損失-股權選擇權 \$ 244,581 \$ 14,842 合計	109年4至6月	108年4至6月

(三十五 )借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益 (損失 )

		109年4至6月	108年4至6月
借券評價損失-自營	(\$	109,120)	(\$ 393)
融券評價損失-權證	(	25,292) (	4,047)
融券評價損失-結構型商品	(	1,052)	-
附賣回債券融券評價利益		-	4,634
借券評價損失-結構型商品	(	3,127)	-
融券評價利益-股權選擇權		14,976	-
合計	(\$	123,615)	\$ 194
		109年1至6月	108年1至6月
借券評價利益(損失)-自營	\$	28,053	(\$ 27,563)
融券評價利益(損失)-權證		93 (	9,733)
融券評價利益(損失)-結構型商品		-	-
附賣回債券融券評價利益		-	3,096
借券評價損失-結構型商品	(	3,127)	-
融券評價利益-股權選擇權		14,976	-
合計	\$	39,995	(\$ 34,200)

(三十六 )發行認購(售)權證淨利益

發行認購權證負債及再買回價值變動發行認購權證負債及再買回價值變動淨利益

(三十七 )衍生工具淨利益 (損失)

期貨契約(損失)利益
選擇權交易損失
匯率衍生工具損失
其他
合計

期貨契約利益(損失)
選擇權交易損失
資產交換選擇權利益
匯率衍生工具損失
其他
合計

淨利益 \$ 91,294 \$ 121,486 發行認售權證到期前履約損失 ( 15,200) ( 7,777) 發行認售權證費用 ( 43,989) ( 17,609) 合計 \$ 32,105 \$ 96,100 109年1至6月 108年1至6月 \$ 194,571 \$ 142,008 發行認售權證到期前履約損失 ( 38,576) ( 10,033) 發行認售權證費用 ( 68,109) ( 31,302) 合計 \$ 87,886 \$ 100,673 109年4至6月 108年4至6月期貨契約(損失)利益 (\$ 76,319) \$ 101,771 選擇權交易損失 ( 76,627) ( 31,390) 匯率衍生工具損失 41,821 ( 8,742) 其他 ( 34,802) ( 18,274) 合計 (\$ 145,927) \$ 43,365 109年1至6月 108年1至6月期貨契約利益(損失) \$ 503,523 (\$ 304,490) 選擇權交易損失 ( 230,328) ( 68,842) 資產交換選擇權利益 - - 匯率衍生工具損失 37,911 ( 17,302) 其他 ( 44,720) ( 35,667) 合計 \$ 266,386 (\$ 426,301)

109年4至6月 108年4至6月

	109年4至6月 108年4至6月
減損損失(提列)迴轉	(\$ 11,351) \$ 14,260
收回呆帳	11	11
合計	(\$ 11,340) \$ 14,271
	109年1至6月 108年1至6月
減損損失(提列)迴轉	(\$ 5,385) (\$	81)
收回呆帳	22	25
合計	(\$ 5,363) (\$	56)

(三十八 )預期信用減損損失及迴轉利益

(三十九 )其他營業收益

			109年4至6月		108年4至6月
	借券收入	\$	31,142	\$	28,067
	外幣淨兌換淨損失	(	67,564)	(	22,400)
	代銷基金手續費收入		10,793		11,987
	其他		16,247		16,341
	合計	(\$	9,382)	\$	33,995
			109年1至6月		108年1至6月
	借券收入	\$	63,599	\$	44,503
	外幣淨兌換利益(損失)		8,903	(	8,236)
	代銷基金手續費收入		23,257		22,130
	其他		33,332		36,033
	合計	\$	129,091	\$	94,430
	(四十)手續費支出
			109年4至6月		108年4至6月
	經紀手續費支出	\$	89,821	\$	61,850
	自營手續費支出		29,866		53,621
	轉融通手續費支出		1,125		408
	合計	\$	120,812	\$	115,879
			109年1至6月		108年1至6月
	經紀手續費支出	\$	168,228	\$	116,077
	自營手續費支出		95,945		148,159
	轉融通手續費支出		1,961		773
	合計	\$	266,134	\$	265,009
(四十一	)財務成本
			109年4至6月		108年4至6月
	附買回債券利息	\$	36,997	\$	103,553
	借款利息		18,136		42,110
	其他利息費用		3,543		5,297
	合計	\$	58,676	\$	150,960
			109年1至6月		108年1至6月
	附買回債券利息	\$	128,680	\$	190,269
	借款利息		51,632		71,619
	其他利息費用		8,141		9,693
	合計	\$	188,453	\$	271,581

(四十二 )員工福利費用

	109年4至6月	108年4至6月
薪資費用	\$ 609,983	\$	359,046
勞健保費用	31,283		29,133
退休金費用	18,590		17,295
其他員工福利費用	29,376		25,863
合計	\$ 689,232	\$	431,337
	109年1至6月		108年1至6月
薪資費用	\$ 1,152,747	\$	925,821
勞健保費用	70,093		63,103
退休金費用	37,031		35,117
其他員工福利費用	60,667		53,930
合計	\$ 1,320,538	\$	1,077,971

1.依本公司章程規定 , 本公司依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益 ,如尚有餘額 ,提撥員工酬勞不低於 1.6%, 董事酬勞不高於 2%,但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 ,始可提撥員工及董事酬勞。
2.本公司民國 109 年及 108 年 4 至 6 月暨 1 至 6 月員工酬勞估列金額分別為\$14,413、\$4,106、\$14,413 及\$24,089;董事酬勞估列金額分別為 \$14,413、\$4,106、\$14,413 及 \$24,089,前述金額帳列薪資費用科目。
3.本公司民國 109 年 1 至 6 月係依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益,分別以員工酬勞 2.0%及董事酬勞 2.0%為基礎估列。
4.經董事會決議之民國 108 年度員工及董事酬勞與 108 年度財務報告認列之金額一致。
5.本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(四十三 )折舊及攤銷費用

	109年4至6月		108年4至6月
折舊費用	\$ 44,786	\$	45,708
攤銷費用	6,866		5,635
合計	\$ 51,652	\$	51,343
	109年1至6月		108年1至6月
折舊費用	\$ 89,324	\$	91,128
攤銷費用	13,177		11,196
合計	\$ 102,501	\$	102,324

(四十四 )其他營業費用

			109年4至6月		108年4至6月
	稅捐	\$	156,267	\$	153,558
	電腦資訊費用		41,463		40,745
	郵電費		21,873		18,249
	借券費用		22,466		19,873
	其他費用		96,077		84,324
	合計	\$	338,146	\$	316,749
			109年1至6月		108年1至6月
	稅捐	\$	344,196	\$	268,043
	電腦資訊費用		78,157		79,792
	郵電費		42,123		35,064
	借券費用		46,359		32,235
	其他費用		178,804		157,064
	合計	\$	689,639	\$	572,198
(四十五	)其他利益及損失
			109年4至6月		108年4至6月
	財務收入	\$	45,301	\$	49,518
	處分投資淨利益		1,291		7,407
	營業外金融工具按公允價值衡量之利益
	(損失)		11,564	(	745)
	外幣兌換淨(損失)利益	(	2,876)		589
	其他營業外淨收入		66,973		58,735
	合計	\$	122,253	\$	115,504
			109年1至6月		108年1至6月
	財務收入	\$	89,559	\$	93,638
	處分投資淨(損失)利益	(	54,466)		14,270
	營業外金融工具按公允價值衡量之利益		2,681		8,368
	外幣兌換淨(損失)利益	(	2,714)		2,141
	其他營業外淨收入		100,932		89,543
	合計	\$	135,992	\$	207,960

(四十六 )所得稅

1.所得稅費用

(1)所得稅費用組成部分 :

	109年4至6月		108年4至6月
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 39,806	\$	11,422
以前年度所得稅(高)低估	17,054		6,911
當期所得稅總額	56,860		18,333
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	42,628		4,781
遞延所得稅總額	42,628		4,781
所得稅費用	\$ 99,488	\$	23,114
	109年1至6月		108年1至6月
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 46,833	\$	63,734
以前年度所得稅高估	8,468	(	1,174)
當期所得稅總額	55,301		62,560
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	33,122		1,816
遞延所得稅總額	33,122		1,816
所得稅費用	\$ 88,423	\$	64,376

2.統一證券營利事業所得稅結算申報 , 業經稅捐稽徵機關核定至民國 105 年度, 合併公司之子公司已核定至民國 107 年度。
3.本公司 105 年度之之營利事業所得稅結算申報 , 經稅捐稽徵機關核定後,應補徵所得稅計 \$11,820,本公司對核定內容仍有不服,已依法提出行政救濟, 並就核定內容評估調整入帳。

(四十七 )每股盈餘

		109年4至6月
		加權平均流通在外	每股盈餘
	稅後	股數(仟股)	(新台幣:元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之
本期淨利	\$ 1,548,295	1,399,838	\$ 1.11
稀釋每股盈餘
員工酬勞	-	1,056
	\$ 1,548,295	1,400,894	\$ 1.11

	108年4至6月
	加權平均流通在外	每股盈餘
稅後	股數(仟股)	(新台幣:元)


\$ 183,708	1,402,034	\$ 0.13


		\$ 0.13

		每股盈餘
		(新台幣:元)


		\$ 0.45


		\$ 0.45

	加權平均流通在外	每股盈餘
稅後	股數(仟股)	(新台幣:元)


\$ 1,107,352	1,402,034	\$ 0.79

-	1,793
\$ 1,107,352	1,403,827	\$ 0.79
	- \$ 183,708 稅後 \$ 624,780 - \$ 624,780	332 1,402,366 109年1至6月加權平均流通在外股數(仟股) 1,399,838 1,056 1,400,894 108年1至6月

上述加權平均流通在外股數,業已依民國 109 年 8 月 4 日盈餘轉增資比例追溯調整,並重新計算民國 108 年 4 月至 6 月及 1 月至 6 月之基本每股盈餘。

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

係關名稱人	與本公司之關係
統一企業(股)公司(統一企業)	對本公司具重大影響之企業
統一證券投資信託(股)公司(統一投信)	關聯企業
統一投信經理之基金	關聯企業統一投信募集之證券投資信
	託基金
統一東京(股)公司(統一東京)	其他關係人
台灣神隆股份有限公司(台灣神隆)	其他關係人
統一實業(股)公司(統一實業)	其他關係人
統一超商(股)公司(統一超商)	其他關係人
Cayman President Holdings, Ltd.	其他關係人
President Life Sciences Cayman Co., Ltd	其他關係人
President (BVI) International Investment Holdings Ltd.	其他關係人
(二)與關係人間之重大交易事項
1.應收帳款
		109年6月30日		108年12月31日
對本公司具重大影響之企業 :
統一企業	\$	304	\$	274
關聯企業:
統一投信		11		-
其他關係人:
台灣神隆		524		515
統一實業		100 161		- 161
統一超商其他		81		53
合計	\$	1,181	\$	1,003
				108年6月30日
對本公司具重大影響之企業 :
統一企業			\$	602
關聯企業:
統一投信				11
其他關係人:
台灣神隆				488
統一實業				101
統一超商				340 116
其他			\$	1,658
合計

2.其他應收款
		109年6月30日	108年12月31日
關聯企業:
統一投信		\$ 94,466	\$ -
			108年6月30日
其他關係人:
其他			\$ 3

3.存入保證金
		109年6月30日	108年12月31日
關聯企業:
統一投信		\$ 1,044	\$ 1,044
其他關係人: 統一東京		1,434	1,434
合計		\$ 2,478	\$ 2,478

			108年6月30日
關聯企業: 統一投信			\$ 1,044
其他關係人:
統一東京			1,434
合計			\$ 2,478
4.應付款項
		109年6月30日	108年12月31日
其他關係人:
統一東京		\$ 300	\$ 452
民國 108 年	6 月 30 日無與關係人交易。
5.租賃交易	-承租人
	(1)合併公司向統一東京等承租公務車、影印機等 , 租賃合約之期間為		1

年至 5 年, 租金係於每月支付。

(2)使用權資產

A.取得使用權資產

	109年6月30日	108年12月31日
其他關係人: 統一東京	\$ 116	\$ 8,599
		108年6月30日
其他關係人: 統一東京		\$ 1,366
B.處分使用權資產
	109年6月30日	108年12月31日
其他關係人: 統一東京	\$ -	\$ 1,887
民國 108 年 6 月 30 日無與關係人交易。
(3)租賃負債 A.租賃負債 -流動
	109年6月30日	108年12月31日

其他關係人:
統一東京	\$	5,136	\$	5,775
			108年6月30日
其他關係人:
統一東京			\$	5,208
其他				90
合計			\$	5,298
B.租賃負債 -非流動
	109年6月30日			108年12月31日
其他關係人:
統一東京	\$	8,950	\$	11,325
				108年6月30日

其他關係人:
統一東京			\$	8,817

C.財務成本

	109年4至6月	108年4至6月
其他關係人:
統一東京	\$ 28	\$ 26
	109年1至6月	108年1至6月
其他關係人:
統一東京	\$ 59	\$ 55
其他	-	1
合計	\$ 59	\$ 56
D.租賃修改淨利益
	109年4至6月	108年4至6月
其他關係人:
統一東京	\$ -	\$ 26
	109年1至6月	108年1至6月
其他關係人:
統一東京	\$ -	\$ 26
6.附買回債券負債
	109年6月30日	108年12月31日
其他關係人:
Cayman President Holdings, Ltd.	\$ 71,408	\$ -
President Life Sciences Cayman	-	24,475
Co., Ltd	\$ 71,408	\$ 24,475
合計		108年6月30日
其他關係人:
President Life Sciences Cayman
Co., Ltd		\$ 25,029
7.手續費收入
	109年4至6月	108年4至6月
關聯企業統一投信募集之證券投資信託
基金:
統一投信	\$ 12,443	\$ 5,879
其他關係人:
其他	739	488
合計	\$ 13,182	\$ 6,367

	109年1至6月		108年1至6月
關聯企業統一投信募集之證券投資信託
基金:
統一投信	\$ 20,791	\$	10,611
其他關係人:
其他	1,181		520
合計	\$ 21,972	\$	11,131

上述手續收入交易條件與非關係人交易條件相當。

8.財富管理業務淨收益 -信託專戶銷售基金收入

	109年4至6月		108年4至6月
關聯企業:
統一投信	\$	1,217	\$	1,697
		109年1至6月		108年1至6月
關聯企業:
統一投信	\$	2,676	\$	3,032
上述交易係依契約約定價格按月收款。

9.其他營業收益 -顧問收入

		109年4至6月
關聯企業:
統一投信		\$ 1,200
		109年1至6月
關聯企業:
統一投信		\$ 1,200
民國 108 年 1 至 6 月無與關係人交易。
10.其他營業收益 -代銷基金手續費收入
	109年4至6月	108年4至6月
關聯企業:
統一投信	\$ 10,296	\$ 11,195

109年1至6月 108年1至6月關聯企業: 統一投信 \$ 22,352 \$ 21,102

上述交易係依契約約定價格按月收款。

	期間	押金	109年4至6月		108年4至6月
關聯企業:
統一投信	105.01.01~113.03.31	\$ 1,044	\$	1,620	\$	1,771
其他關係人:
統一東京	107.04.01~113.03.31	1,434		2,356		2,356
合計			\$	3,976	\$	4,127
	期間	押金		109年1至6月	108年1至6月
關聯企業:
統一投信	105.01.01~113.03.31	\$ 1,044	\$	3,329	\$	3,541
其他關係人:
統一東京	107.04.01~113.03.31	1,434		4,711		4,711
合計			\$	8,040	\$	8,252

上開租金收入係出租部分辦公室營業場所予各關係人,租金計價方式係由雙方議定 , 並依租賃契約約定按期收款。

12.承銷業務收入 -其他承銷業務收入

	109年4至6月		108年4至6月
對本公司具重大影響之企業:
統一企業	\$	300	\$	-
	109年1至6月		108年1至6月
對本公司具重大影響之企業:
統一企業	\$	300	\$	-
13.股務代理收入
	109年4至6月		108年4至6月
對本公司具重大影響之企業:
統一企業	\$	921	\$	915
關聯企業:
統一投信		35		35
其他關係人:
台灣神隆		696		664
統一實業		311		310
統一超商		500		514
其他		171		172
合計	\$	2,634	\$	2,610

	109年1至6月		108年1至6月
對本公司具重大影響之企業:
統一企業	\$ 1,743	\$	1,779
關聯企業:
統一投信	75		72
其他關係人:
台灣神隆	1,216		1,194
統一實業	619		619
統一超商	983		945
其他	337		338
合計	\$ 4,973	\$	4,947

上述股務代理交易條件與非關係人交易條件相當。

14.衍生工具淨利益 (損失)

		109年4至6月
其他關係人: Cayman President Holdings,	Ltd.	\$	4
		109年1至6月
其他關係人: Cayman President Holdings,	Ltd.	(\$	1,176)

民國 108 年 1 至 6 月無與關係人交易餘額。

15.其他營業費用 -設備租金及影印費

	108年4至6月

\$	576	\$	100
			108年1至6月

\$	1,403	\$	107

			108年4至6月

\$	85	\$	8

	62		178


	286		-
		109年4至6月 109年1至6月 109年4至6月

	109年1至6月		108年1至6月
其他關係人:
Cayman President Holdings, Ltd.	\$	178	\$	1,472
President Life Sciences Cayman
Co., Ltd		215		211
President (BVI) International
Investment Holdings Ltd.		573		-
合計	\$	966	\$	1,683

17.持有關係人發行之有價證券

	109年6月30日		109年4至6月 109年1至6月
	期末股數
	(仟股)	期末餘額		處分(損)益		處分(損)益
對本公司具重
大影響之企業:
統一企業	12	\$ 856	\$	22	(\$	1,950)
關聯企業統一投信募集
之證券投資信託基金:
統一投信	-	10,299		-		-
其他關係人:
統一超商	2	593		1	(	40)
台灣神隆	-	-	(	47)	(	47)
其他	-	-		1		1
合計		\$ 11,748	(\$	23)	(\$	2,036)
	108年12月31日			108年度
	期末股數
	(仟股)	期末餘額		處分(損)益
對本公司具重
大影響之企業:
統一企業	76	\$ 5,639	(\$	2,458)
關聯企業統一投信募集
之證券投資信託基金:
統一投信	-	10,277		-
其他關係人:
統一超商	-	-	(	209)
合計		\$ 15,916	(\$	2,667)

	108年6月30日			108年4至6月		108年1至6月
	期末股數
	(仟股)	期末餘額		處分(損)益		處分(損)益
對本公司具重
大影響之企業:
統一企業	1,442	\$ 119,253	\$	250	\$	506
關聯企業統一投信募集
之證券投資信託基金:
統一投信	-	10,247		-		-
其他關係人:				-
統一超商	-	-	(	3)	(	123)
合計		\$ 129,500	\$	247	\$	383

18.主要管理階層薪酬

主要管理階層包括董事、總經理及副總經理。已付或應付主要管理階層員工服務之薪酬如下:

	109年4至6月	108年4至6月
薪資與其他短期員工福利	\$ 51,173	\$	29,939
退職福利	332		373
其他長期員工福利	-		-
離職福利	-		-
股份基礎給付	-		-
合計	\$ 51,505	\$	30,312
	109年1至6月		108年1至6月
薪資與其他短期員工福利	\$ 87,946	\$	72,986
退職福利	661		748
其他長期員工福利	-		-
離職福利	-		-
股份基礎給付	-		-
合計	\$ 88,607	\$	73,734

八、質押之資產

合併公司各項資產提供設定質押或其他用途受有限制者明細如下:

資產項目	109年6月30日	108年12月31日	擔保用途
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動
營業證券-自營部(面額)
-普通公司債	\$ 1,400,000	\$ 1,600,000	附買回交易之擔保品
-政府公債	3,193,000	3,330,800	附買回交易之擔保品
-金融債券	200,000	400,000	附買回交易之擔保品
-國外債券	15,830,374	12,421,911	附買回交易之擔保品
-國際債券	1,848,156	4,110,169	附買回交易之擔保品
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產-流動
-國外債券(面額)	1,629,650		- 附買回交易之擔保品
其他流動資產
-用途受限制之活期存款			代收承銷股款、員工
	729	735	遭法院強制扣留薪資
			款
-質押定期存款	530,364	531,251	申請短期借款額度之
透過損益按公允價值衡量之金			擔保
融資產-非流動
-公債(面額)	50,000	50,000	信託業務存出保證金
不動產及設備
-土地及建築物(帳面價值)	1,104,447	1,107,127	申請短期借款額度之
			擔保及申請發行商業
			本票額度之保證
用途受限制之定期存款(帳列其
他非流動資產)
-營業保證金	640,000	660,000	營業活動之保證
-存出保證金	2,000	2,000	營業活動之保證

資產項目	108年6月30日	擔保用途
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動
營業證券-自營部(面額)
-普通公司債	\$ 1,400,000	附買回交易之擔保品
-政府公債	4,540,200	附買回交易之擔保品
-金融債券	300,000	附買回交易之擔保品
-國外債券	15,903,807	附買回交易之擔保品
-國際債券	2,515,047	附買回交易之擔保品
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產-流動
-國外債券(面額)	310,600	附買回交易之擔保品
其他流動資產	903
-用途受限制之活期存款		代收承銷股款、員工遭法院強制扣留薪資
		款
-質押定期存款	629,302	申請短期借款額度之
		擔保
透過損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
-公債(面額)	50,000	信託業務存出保證金
不動產及設備
-土地及建築物(帳面價值)	1,109,807	申請短期借款額度之
		擔保及申請發行商業
		本票額度之保證
用途受限制之定期存款(帳列其他非流動資產)
-營業保證金	680,000	營業活動之保證
-存出保證金	2,000	營業活動之保證

九、重大或有負債及未認列之合約承諾
無。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
(一)風險之管理目標及政策
1.風險管理目標
合併公司持續性地強化全體同仁之風險文化並確保公司能於健全有效之

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風險管理制度下,積極從事各項業務之發展;並在適當之風險容忍度下, 持續提昇獲利 ,創造公司價值 , 達成資本報酬極大化之目標。

2.風險管理制度
合併公司為確保風險管理制度之完整性,落實風險管理之制衡機制,提昇風險管理之分工效能, 特制定「風險管理政策」。本政策係為在合併公司內部建立機制遵行與政策溝通的導引工具,使合併公司各階層在從事各項業務時,能對辨識、衡量、監視及控制各項風險,建立一致的遵循標準, 以將合併公司各項業務之風險 , 控制在事前設定之範圍內。

合併公司風險管理制度,涵蓋對資產負債表之表內及表外業務所涉及之風險,如市場風險、信用風險、流動風險、作業風險、法律風險、模型風險等, 均納入風險管理範疇。

3.風險管理組織

風險管理組織:董事會、風險管理委員會、風控室、業務部門及其他相關部門 (如稽核室、總經理室、法令遵循處、法務科、財務部與結算部 ),負責規劃監督與執行。

(1)董事會應確保風險管理之有效性 , 並負風險管理最終責任 , 並負責下列事項 :
A.建立適當的風險管理體系,作業流程及公司的風險管理文化,並配置必要之資源以利執行運作。
B.審核風險管理政策。

C.核決業務申請、授權交易及風險限額。

(2)風險管理委員會向董事會報告 ,並負責下列事項 :
A.審核風險管理準則。
B.審核最高風險容忍度。

C.定期向董事會報告全公司之風險管理狀況。

(3)總經理監督全公司日常風險管理, 並負責下列事項:
A.監督全公司日常風險管理之執行。
B.核准例外管理事項。
(4)資產負債委員會向總經理報告 ,並負責下列事項 :
A.制定公司整體資產負債管理最高指導方針。
B.分析及控管公司總體資產負債組合。
C.核准各項業務限額。
D.收集、分析國內外利率、匯率、景氣變動及政治經濟環境變動資訊, 並預測未來之金融情勢。
(5)風控室執行風險管理政策及其相關規範 , 向風險管理委員會報告 ; 就日常風險管理 ,向總經理報告 , 並負責下列事項 :
A.制定全公司之風險管理制度。
B.發展衡量及管理公司風險之有效方法。

C.覆核業務部門之風險管理制度。

D.蒐集資料、彙總資訊 , 產生風險報告。

E.分析各項業務之風險狀況, 並向總經理報告。

F.依會議性質與需求, 向風險管理委員會報告公司風險管理狀況。

G.執行風險管理委員會指定之工作事項與控管業務部門之風險。
(6)稽核室負責下列事項 :
A.查核作業風險控管。
B.將風險管理制度規範 , 納入內部稽核制度 ,列入日常查核計劃。 C.評估內部控制制度之有效性 , 並確認其執行成效。
(7)法令遵循處及法務科負責下列事項 :
A.法令遵循處確保業務執行及風險管理制度皆能遵循法令規範。
B.法務科執行法律風險控管。
C.法令遵循處兼任防制洗錢及打擊資恐業務,訂定相關規範制度與內控、交易監控、監督業務單位落實執行、教育訓練及疑似洗錢交易。 (8)財務部負責下列事項 :
A.確認部位資料之正確性與損益計算之合理性。

B.分析及控管自有資本適足比率。

C.分析公司之資產負債結構之適當性。
(9)業務部門負責下列事項 :

A.依據風險管理政策及相關規範 ,制定各業務之風險管理細則。

B.提供風控室充分之部位資訊與風控資訊。

(10)結算部負責下列事項 :

A.結算交割作業及融資融券業務之風險控管執行。

B.交易作業中台風險控管與業務部門風險管理細則執行。

4.風險管理政策

合併公司為確保風險管理制度之完整性,落實風險管理之制衡機制,提昇風險管理之分工效能, 特制定「風險管理政策」。本政策係為在合併公司內部建立機制遵行與政策溝通的導引工具,使合併公司各階層在從事各項業務時,能對辨識、衡量、監視及控制各項風險,建立一致的遵循標準, 以將公司各項業務之風險 ,控制在事前設定之範圍內。

合併公司風險管理流程,包含風險辨識、風險衡量、風險監視及控制各項風險 , 各類風險評估及因應策略分別敘述如下:

(1)市場風險管理

在市場風險控管方面 , 合併公司已建置風險管理資訊系統 (Risk Manager),公司所有交易部位 , 皆已納入風險管理系統每日監控 , 計算風險值(Value at Risk)。超限控管指標以名目本金、停損、敏感度 (Greeks)與風險值為主, 並於每日出具風險管理報表, 執行例行控管

及超限處理。

(2)信用風險管理
信用風險控管方面 ,違約機率之量化模型採用 KMV 模型處理 , 計算發行公司的違約機率 , 並呈報揭露各交易相對人與發行公司之信用暴險值、有價證券之信用風險狀況,藉由定期檢視信用狀況降低信用暴險。
(3)資金流動性風險

由資金調度單位定期預測未來資金需求與供給、整合公司背書保證及資金貸予相關業務 ,進行每日監控資金調度狀況。

5.避險與抵減風險策略
(1)避險與抵減風險之政策包含在公司之風險管理政策中 ,而避險部位與被避險之交易部位需視為一組合部位 ,其損益及風險資訊採合併計算來衡量。
(2)整體部位(避險部位與交易部位 )納入風險管理系統每日監控 ,計算風險值 (Value at Risk)等相關資訊。超限控管指標則以名目本金、停損、價格敏感度與風險值為主 , 並於每日出具風險管理報表 , 執行例行控管及超限處理。
(3)避險與抵減工具持續有效性策略乃利用整體部位 (避險部位與交易部位)之損益來衡量,追蹤其避險部位損益之合理性,以及與交易部位損益之相互抵減關係 ,並控制在一定合理範圍內。

(二)信用風險

1. 信用風險之來源和定義合併公司從事金融交易所暴露之信用風險,包括發行人信用風險、交易對手信用風險及標的資產信用風險 :
(1)發行人信用風險係指合併公司持有金融債務工具 , 因發行人發生違約而未依約定條件償還其債務, 而使合併公司產生財務損失之風險。
(2)交易對手信用風險係指與合併公司承作金融工具之交易對手於約定日期未履行交割或支付義務 ,而使合併公司產生財務損失之風險。
(3)標的資產信用風險係指因金融商品所連結之標的資產信用評等遭信評公司降評或發生違約情事而產生損失之風險。

使合併公司面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、債務證券、店頭市場衍生工具之交易、債券附條件交易、借券交易存出保證金、期貨交易保證金、其他存出保證金及應收款項等。

信用風險最大暴險額及信用風險集中度情形

合併公司資產負債表內金融資產 , 在不考慮擔保品或其他信用加強工具下,其最大暴險約當等於其帳面價值。合併公司信用風險暴險來源,以台灣地區為主,主要係因合併公司現金存放於銀行等金融機構、持有銀行發行或擔保之債務證券,以及合併公司承作衍生工具交易、客戶保證金專戶之交易對手均為金融機構所致 , 各項金融資產之信用風險說明 :

(1)現金及約當現金

現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款及支票存款 , 往來機構主要為本國金融機構。

(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產 -流動

A.基金

合併公司基金部位因持有部位不高, 信用風險低。

B.商業本票

合併公司持有之商業本票為附賣回交易 , 交易對手皆為國內信用良好之金融機構 ,其信用風險低。

C.債權證券

債權證券主要係為公債、公司債、可轉 (交 )換公司債及外國債等部位 , 發行人主要為中華民國政府、本國法人機構與外國法人機構, 可轉 (交 )換公司債約有 25%為銀行擔保。詳細說明如下:

a.公債

合併公司持有債券部位主要為政府債券 (含中央及地方 ),整體而言, 公司持有債券之信用風險低。

b.公司債

合併公司所持有公司債 , 投資標的主要係以債信優良之標的為主, 信評皆符合法規規範。

c.可轉(交)換公司債

合併公司所持有之可轉 (交 )換公司債部位,大多均為本國法人機構所發行,合併公司藉由台灣經濟新報信用風險分級 (TCRI)控管, 降低高度風險之發行人信用暴險。

d.外國債

合併公司所持有外國債 , 投資標的主要係以債信優良之標的為主, 信評皆符合法規規範。

(3)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 -流動

合併公司持有分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具為外國公債, 整體而言, 公司持有債券之信用風險低。

(4)衍生工具-期貨交易保證金

合併公司從事集中市場之期貨交易時 , 須將保證金存入期貨公司指定之保證金專戶, 作為保證將來履行契約義務之資金, 並存放於金融機構, 故信用風險低。

(5)衍生工具-櫃檯買賣

合併公司從事店頭市場之衍生工具交易時,皆會與各交易對手簽訂

ISDA 合約,以作為雙方從事該類交易之協議文件;該協議為買賣各種 OTC 衍生工具之交易活動提供主體合約模式 , 倘若任何一方違約或提早終止交易 ,則雙方受合約約束須對協議涵蓋的全部未平倉交易採用淨額結算。有關雙方於簽訂 ISDA 總協議時 , 亦會簽訂信用擔保附件 (Credit Support Annex,CSA)。根據 CSA, 抵押品會由交易其中一方轉交另一方 ,以減低未平倉交易內之交易對手風險。另請參考附註六 (十)之說明。

合併公司從事 OTC 衍生工具交易種類,包括結構型商品及換匯交易等, 交易對手地區別為本國、美國及英國 ,產業則為金融服務業。

(6)附賣回債券投資
債券附賣回交易係指債券持有人將債券賣給合併公司 , 雙方約定承作之價格、利率與天期 ,到期時 ,再由客戶以事先約定之價格買回該債券 ;合併公司於承作此業務時 ,因款項須交付於交易對手 ,所以須承受交易對手信用風險。考量優良擔保品情況下 , 將有效降低交易對手信用風險淨暴險 , 且合併公司交易對象皆為信用良好之金融機構 , 交易對手信用風險甚低。另請參考附註六 (十)之說明。
(7)應收證券融資款

應收證券融資款為合併公司辦理融資融券業務對客戶之融資, 該融資款項係以客戶融資買進之股票提供作為擔保 , 合併公司並透過資訊系統每日控管客戶之維持擔保率 ,且依證券商辦理有價證券買賣融資融券業務操作辦法規定,融資維持率為 130%,目前公司融資維持率大於法定維持率 , 其信用風險極低。

(8)應收證券借貸款項

係對客戶辦理不限用途款項借貸業務 , 提供客戶以有價證券或其他商品從事資金的融通 , 合併公司定期評估客戶狀況 ,適當評估客戶授信額度及控管信用風險 ,且依證券商辦理證券業務借貸款項操作辦法規定, 借貸款項維持率為 130%, 目前公司擔保維持率大於法定維持率 , 其信用風險極低。

(9)借券擔保價款

借券擔保價款為合併公司於他家券商融券賣出股票之出售價款 , 扣除證交稅及手續費之後之價款 , 存放於他家券商作為擔保品 ,因合併公司交易對象皆為信用良好之金融機構 ,交易對手信用風險甚低。

(10)借券交易存出保證金

借券交易存出保證金為合併公司於他家券商融券賣出股票而提供保證金存放於他家券商做為擔保,因合併公司交易對象皆為信用良好之金融機構, 交易對手信用風險甚低。

(11)應收帳款

係證券商經營業務所生之債權,包括受託買賣業務之應收交割價款、

出售營業證券之應收成交價款、自辦信用交易之應收融資利息、受託買賣證券業務產生之應收款項及因應外幣資金需求與銀行承作換匯交易之應收款項等;因合併公司之應收帳款主要皆為受託業務及自營業務,係與交易所或櫃買中心買賣有價證券之交割款項,而換匯交易則僅為不同幣別資金之交換收付,且往來銀行皆為信評良好之銀行, 故信用風險極低。

(12)其他流動資產
主要為合併公司為申請短期借款額度存放於銀行之擔保及申請發行商業本票額度之保證。與合併公司往來銀行皆為信用評等優良之金融機構 , 故信用風險極低。
(13)透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動為合併公司承作信託業務 , 將中央政府公債存放於中央銀行作為擔
保, 無論債券本身或者存放之金融機構信用風險皆極低。
(14)其他非流動資產

主要係營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金主要存放在本國信用良好之銀行,交割結算基金繳存於證券交易所,是由證交所在市場證券買賣一方不履行交付義務時代償使用,前兩者保證金所存放之機構信用風險甚低;存出保證金係指合併公司在外存出供作保證金之現金或其他資產,因存出對象甚多,故信用風險具分散性, 整體存出保證金信用暴險甚低。

預期信用損失評估

預期信用損失於評估減損損失時,係考量與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊,於資產負債表日評估自原始認列後信用風險是否已顯著增加及是否已信用減損,區分為信用風險未顯著增加或於資產負債表日之信用風險低 (Stage 1)、信用風險顯著增加 (Stage 2)和信用減損(Stage 3)三階段, 分別以 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失(Stage 1)及存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失 (Stage 2 及 Stage 3)。

項目	Stage 1	Stage 2	Stage 3
定義	自初始認列以來,金融資產之信用品質沒有顯著惡化,或是於資產負債表日當天, 此金融資產屬於低度	自初始認列以來, 金融資產之信用品質有顯著惡化,惟尚未信用減損。	於報導日當天,金融資產已信用減損。
	風險。
預期信用損失之認列	12 個月預期信用損失	存續期間信用損失	存續期間信用損失

各 Stage 之定義及預期信用損失之認列如下表所示 :

(1)自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷
依據 IFRS 9 計算預期信用損失時, 判斷原始認列後信用風險是否顯著增加之判斷及假設如下 :
A.當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天 , 視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
B.若財務報導日期間,發行人之信用評等下降 2 等級且報導日最終外部信用評等為非投資等級、利息逾期超過 30 天、或曾違約等,表示信用風險顯著增加。
(2)違約及信用減損金融資產之定義
依據 IFRS 9 信用減損之定義 , 對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時 , 該金融資產已信用減損。自原始認列後金融資產之信用風險是否減損之依據包含但不限於以下:
A.合約款項或債票券投資積欠本金或利息超過清償期 3 個月 (90 天 )。 B.債票券投資落入外部信用評等機構違約信用等級者。
C.債票券發行人聲請破產、重整或其他債務清理程序。
D.發行人或交易對手財務困難。
(3)沖銷政策
對於催收款 ,具有下列情事之一者 , 應扣除估計可回收部分後轉銷為呆帳。
A.債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因,至債權之全部或一部不能收回者。
B.擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買,而本公司亦無承受實益者。
C.收款項逾清償期二年 , 經催收仍未收回者。
(4)預期信用損失之衡量

在依據 IFRS 9 計算預期信用損失時 ,合併公司考量顯示自原始認列後信用風險顯著增加合理且可佐證之資訊, 主要考量指標包括 : 內部 /外部信用評等等級、逾期狀況之資訊、信用價差、與借款人、發行人或交易對手有關之其他市場資訊、同一借款人之其他金融工具之信用風險已顯著增加等。

A.債票券投資
a.違約機率採用外部信用評等資料, 並納入前瞻性資訊計算。
b.違約損失率採用投資部位或交易對手外部信用評等之平均違約損失率。
c.違約曝險額
Stage 1、Stage 2 及 Stage 3: 總帳面金額 (含應收利息)。

(5)前瞻性資訊之考量

取得過去歷史損失率 (以過去三年到五年歷史損失經驗為基礎 )並檢視

過去與現時經濟環境與未來整體環境 (前瞻性因子 )後是否有重大變化 ,適當調整未來之損失率標準, 若當年度發生重大違約事項 , 則提前將當年度已發生之損失率納入計算未來損失率標準。

4.合併公司之備抵損失之變動表
(1)民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日 ,合併公司帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資備抵損失皆無變動。
(2)合併公司之應收款項暨催收款 , 除債券應收利息係併同債券投資評估外, 係採簡化作法按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。合併公司之應收證券融資款、應收帳款、其他應收款 -其他及其他非流動資產-催收款項備抵損失變動表如下 :

				109年1至6月
					其他非流
	應收證券				動資產
	融資款	應收帳款		其他應收款	-催收款項	合計
1月1日	\$ 43,806	\$	\$ 656	54	\$240,073	\$ 284,589
減損損失提列
(迴轉)	( 4,711)	(	155)	705	9,546	5,385
6月30日	\$ 39,095	\$	\$ 501	759	\$ 249,619	\$ 289,974
				108年1至12月
					其他非流
	應收證券				動資產
	融資款	應收帳款		其他應收款	-催收款項	合計
1月1日	\$ 61,669	\$	\$ 2,661	11,333	\$213,075	\$ 288,738
減損損失提列
(迴轉)	20,067		( 528	234)	( 13,191)	7,170
沖銷	-		( -	10,532)	-	( 10,532)
除列	-		( -	498)	( 274)	( 772)
匯率影響數	-		( -	15)	-	( 15)
轉列	( 37,930)	(	2,533)	-	40,463	-
12月31日	\$ 43,806	\$	\$ 656	54	\$ 240,073	\$ 284,589

				108年1至6月
					其他非流
	應收證券				動資產
	融資款	應收帳款		其他應收款	-催收款項	合計
1月1日	\$ 61,669	\$ 2,661	\$	11,333	\$213,075	\$ 288,738
減損損失提列 (迴轉)	10,691	712	(	234)	( 11,088)	81
沖銷	-	-	(	516)	-	( 516)
匯率影響數	-	-		5	-	5
轉列	( 37,930)	( 2,533)		-	40,463	-
6月30日	\$ 34,430	\$ 840	\$	10,588	\$ 242,450	\$ 288,308

(三)流動性風險

1.流動性風險定義及來源合併公司之流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失。上述情形可能削減合併公司交易及投資等活動之現金來源。
2.流動性風險管理程序及模擬測試為防範流動性風險造成合併公司營運之危機,合併公司業已訂定因應流動性風險之危機處理程序 , 並定期監控資金流動性缺口。
(1)程序

合併公司之資金運用除各項業務營運資金及長期投資外 , 需保持適當之週轉金以備日常營運所需 , 剩餘資金之用途應避免過於集中 , 以持有具流動性及優質的生利資產為原則 ,並依合併公司相關政策辦理。資金調度權責單位就合併公司日常資金流動量及市場狀況之變動 , 調整流動性缺口 ,以確保適當之流動性。

(2)模擬測試
A.每月就資金供給與需求面檢視資金流動風險,並模擬分析緊急可動用資金,包括現金、金融機構融資額度、融資融券與部位處份價值之情境分析,以設算最大緊急可動用資金與資金需求,最後再檢視公司之資金安全存量, 以監控資金流動風險。
B.上述資金流動風險,一般情形為每月檢視,但在金融機構融資額度中之加計銀行信用風險可用額度小於一定金額 (該金額得視市場資金流動性與公司資金實際供需適時調整之 )時 , 調整為每週檢視其安全存量,並提出資金預警報告後,由財務部部門主管召集資金控管會議。
C.除公司個別資金流動風險, 另模擬若市場發生重大之危機事件時 , 資金供給最小化與資金需求最大化之壓力測試, 包括:
a.在市場發生重大之危機事件時,金融機構融資額度與部位處份價值,其可視為資金供給之極小化比例,並依現實狀況適當調整之, 進而設算在最大壓力下之資金供給總額。
b.除營業費用外, 以存量概念設算最大壓力下之資金需求總額。
c.檢視最小化之資金供給總額是否大於最大化之資金需求總額,並進一步檢視其差額可提供多久期間 (月 )的營業費用支出,以設算壓力測試之資金安全存量 (月)。
d.壓力測試之資金最低安全存量 (月 )可視危機事件本身判斷調整之,常態模擬時,可假設至少能維持 6 個月的營運支出才屬安全存量。
3.為管理流動性風險而持有之金融資產及金融負債到期分析
(1)合併公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產 , 以支應償付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求。合併公司為管理流動性風險而持有之金融資產主要為現金及約當現金 ,其中定期存款皆為一年內到期 ;透過損益按公允價值衡量之金融資產則以上市櫃股票、可轉債及債務證券為主 , 皆為有活絡市場之部位 ,流動性風險低。

(以下空白)

(2)合併公司之金融負債到期分析如下 :

	109年6月30日
		即期		3個月內		3-12個月		1-5年		合計
短期借款	\$	290 374 ,	\$	3 834 052 , ,	\$	-	\$	-	\$	4 124 426 , ,
應付商業本票		300 000 ,		8 200 000 , ,		-		-		8 500 000 , ,
透過損益按公允價值衡量
之金融負債 -流動
非衍生金融負債		399 558 ,		-		-		-		399 558 ,
衍生金融負債		763 031 ,		-		32 952 ,		-		795 983 ,
附買回債券負債		-		22 920 123 , ,		-		-		22 920 123 , ,
融券保證金		1 045 843 , ,		-		-		-		1 045 843 , ,
應付融券擔保價款		1 199 072 , ,		-		-		-		1 199 072 , ,
借券存入保證金		-		45 610 ,		380		-		45 990 ,
期貨交易人權益		18 963 592 , ,		-		-		-		18 963 592 , ,
應付帳款(含應付票據)		17 811 985 , ,		43 046 ,		-		-		17 855 031 , ,
代收款項		367 209 ,		9 773 ,		-		78 299 ,		455 281 ,
其他應付款		-		1 660 706 , ,		989 660 ,		-		2 650 366 , ,
其他金融負債-流動		-		1 665 294 , ,		1 116 699 , ,		-		2 781 993 , ,
租賃負債		-		24 129 ,		61 362 ,		121 723 ,		207 214 ,
合計	\$	41 140 664 , ,	\$	38 402 733 , ,	\$	2 201 053 , ,	\$	200 022 ,	\$	81 944 472 , ,

	108年12月31日
	即期		3個月內		3-12個月		1-5年		合計
短期借款	\$ 600,000	\$	2,364,959	\$	-	\$	-	\$	2,964,959
應付商業本票	350,000		9,250,000		-		-		9,600,000
透過損益按公允價值衡量
之金融負債-流動
非衍生金融負債	391,227		-		-		-		391,227
衍生金融負債	457,402		-		-		-		457,402
附買回債券負債	-		21,035,116		-		-		21,035,116
融券保證金	1,558,717		-		-		-		1,558,717
應付融券擔保價款	1,888,832		-		-		-		1,888,832
借券存入保證金	-		56,004		-		-		56,004
期貨交易人權益	13,713,667		-		-		-		13,713,667
應付帳款(含應付票據)	12,397,124		59,478		-		-		12,456,602
代收款項	284,082		8,286		-		85,925		378,293
其他應付款	-		272,368		1,075,313		-		1,347,681
其他金融負債-流動	-		1,797,292		946,574		-		2,743,866
租賃負債	-		7,689		24,678		184,819		217,186
合計	\$ 31,641,051	\$	34,851,192	\$	2,046,565	\$	270,744		\$ 68,809,552

	即期	3個月內	3-12個月	1-5年	5年以上	合計
短期借款	\$ 3,919,352	\$ 888,316	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 4,807,668
應付商業本票	600,000	2,650,000	-	-	-	3,250,000
透過損益按公允價值衡量
之金融負債-流動
非衍生金融負債	139,053	-	-	-	-	139,053
衍生金融負債	276,733	-	-	-	-	276,733
附買回債券負債	-	23,843,132	-	-	-	23,843,132
融券保證金	1,039,354	-	-	-	-	1,039,354
應付融券擔保價款	1,197,385	-	-	-	-	1,197,385
借券存入保證金	-	37,954	395	-	-	38,349
期貨交易人權益	12,379,901	-	-	-	-	12,379,901
應付帳款(含應付票據)	16,114,676	63,860	-	-	-	16,178,536
代收款項	305,199	7,748	-	87,217	-	400,164
其他應付款	80	1,200,593	636,178	-	-	1,836,851
其他金融負債-流動	-	2,035,776	1,161,819	-	-	3,197,595
租賃負債	-	27,942	68,906	94,538	75,568	266,954
合計	\$ 35,971,733	\$ 30,755,321	\$ 1,867,298	\$ 181,755	\$ 75,568	\$ 68,851,675

108年6月30日

(四)市場風險

1.市場風險之定義

市場風險係指匯率及商品價格、利率與股票價格等市場風險因素出現變動, 可能導致合併公司的收益或投資組合價值減少之風險。

合併公司持續地運用敏感度分析、風險值 (Value at Risk,VaR)以及壓力測試等市場風險管理工具 ,以完整有效地衡量、監控與管理市場風險。

2.風險值

風險值係用以衡量投資組合於特定的期間和信賴水準 (confidence level) 下,因市場風險因子變動導致投資組合可能產生的最大潛在損失。合併公司目前以 95%之信賴水準 , 計算未來一日之風險值。

風險值模型必須能夠合理地、完整地、正確地衡量該金融工具或投資組合之最大潛在風險,方能作為合併公司管理風險的模型;使用於管理風險之風險值模型,並須持續地進行模型驗證與回溯測試,以顯示該模型能夠合理有效衡量金融工具或投資組合之最大潛在風險。

交易活動單日風險值統計表		交易活動單日風險值統計表
109年1至6月	108年1至6月新台幣		新台幣
109/6/30	\$ 182,001	108/6/30	\$	98,140
最高	243,188	最高		145,622
平均	160,794	平均		86,348
最低	77,219	最低		27,505

交易活動各類風險因子之風險值統計表

109年1至6月	外匯		利率		股權
109/6/30	\$	3,206	\$	51,718	\$	176,635
最高		55,596		91,620		243,496
平均		10,022		44,897		159,788
最低		1,653		15,428		73,478
108年1至6月		外匯		利率		股權
108/6/30	\$	5,388	\$	44,840	\$	94,027
最高		16,584		51,597		147,328
平均		6,832		33,106		84,533
最低		3,045		8,308		24,906

3.外匯風險缺口資訊

下表彙總合併公司民國 109 年 6 月 30 日、 108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日止 , 所持有外幣資產負債依各幣別區分並以帳面價值列示之外匯暴險資訊。

		109年6月30日
	美元	歐元	澳幣	人民幣	港幣	其他	總計
外幣金融資產
現金及約當現金	\$ 1 366 134 , ,	\$ 92 ,534	\$ 2 ,500	\$ 392 331 ,	\$ 1 388 487 , ,	\$ 52 440 ,	\$ 3 294 426 , ,
透過損益按公允價值衡量之金融資產	14 299 066 , ,	2 822 823 , ,	368 095 ,	1 ,529 146 ,	636 331 ,	293 997 ,	19 949 458 , ,
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	1 ,771 ,535	-	-	-	-	-	1 ,771 ,535
採用權益法之投資	-	-	-	2 455 207 , ,	-	-	2 455 207 , ,
其他	13 050 ,517 ,	586 868 ,	396 258 ,	128 321 ,	2 212 916 , ,	167 419 ,	16 ,542 299 ,
外幣金融負債
短期借款	2 939 296 , ,	-	-	-	1 185 130 , ,	-	4 124 426 , ,
透過損益按公允價值衡量之金融負債	46 442 ,	-	-	3 384 ,	325	446	50 ,597
附買回債券負債	14 622 023 , ,	2 222 ,594 ,	244 499 ,	619 ,753	-	228 450 ,	17 937 319 , ,
其他	12 313 009 , ,	628 452 ,	212 ,709	299 ,717	960 669 ,	109 630 ,	14 ,524 186 ,

註:民國109年6月30日美金兌台幣29.63元/歐元兌台幣33.27元/澳幣兌台幣20.335元/人民幣兌台幣4.191元/港幣兌台幣3.823元

	108年12月31日
	美元	歐元	澳幣	人民幣	港幣	其他	總計
外幣金融資產
現金及約當現金	\$ 1 266 ,500 ,	\$ 2 084 ,	\$ 2 447 ,	\$ 472 ,541	\$ 886 968 ,	\$ 177 172 ,	\$ 2 807 ,712 ,
透過損益按公允價值衡量之金融資產	16 127 328 , ,	1 834 006 , ,	852 473 ,	1 299 213 , ,	185 ,712	238 446 ,	20 ,537 178 ,
其他	5,828 140 ,	42 691 ,	3 ,593	142 811 ,	1 617 ,554 ,	35 456 ,	7,670 245 ,
外幣金融負債
短期借款	2 364 960 , ,	-	-	-	-	-	2 364 960 , ,
透過損益按公允價值衡量之金融負債	12 434 ,	2 ,749	1 ,710	13 ,715	465	1 072 ,	32 145 ,
附買回債券負債	12 219 296 , ,	1 445 146 , ,	700 804 ,	1 023 ,554 ,	-	119 876 ,	15 ,508 676 ,
其他	7,757,580	40 361 ,	5,729	386 181 ,	1 098 824 , ,	67 ,505	9 356 180 , ,
註:民國108年12月31日美金兌台幣29	980元/歐元兌台幣33	590元/澳幣兌台幣21		005元/人民幣兌台幣4	305元/港幣兌台幣3	849元

	108年6月30日
	美元	歐元	澳幣	人民幣	港幣	其他	總計
外幣金融資產
現金及約當現金	\$ 1 348 978 , ,	\$ 2 090 ,	\$ 3 070 ,	\$ 501 ,702	\$ 746 294 ,	\$ 174 ,708	\$ 2 ,776 842 ,
透過損益按公允價值衡量之金融資產	15 ,734 496 ,	4 071 311 , ,	794 375 ,	1 ,713 263 ,	459 292 ,	73 047 ,	22 845 ,784 ,
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	306 475 ,	-	-	-	-	-	306 475 ,
其他	10 838 066 , ,	1 348 389 , ,	507 606 ,	56 816 ,	1 ,582 032 ,	71 ,702	14 404 611 , ,
外幣金融負債
短期借款	3 037 668 , ,	-	-	-	-	-	3 037 668 , ,
透過損益按公允價值衡量之金融負債	8 639 ,	3 888 ,	1 926 ,	11 142 ,	1 125 ,	834	27 ,554
附買回債券負債	13 044 601 , ,	2 ,552 ,785	779 491 ,	1 121 244 , ,	-	-	17 498 121 , ,
其他	11 ,590 801 ,	2 384 897 , ,	82 045 ,	409 002 ,	116 ,743	140 487 ,	14 ,723 975 ,
註:民國108年6月30日美金兌台幣31	060元/歐元兌台幣35	380元/澳幣兌台幣21		795元/人民幣兌台幣4	521元/港幣兌台幣3	977元

(以下空白)

4.合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 109 年及 108 年 4 至 6 月暨 1 至 6 月認列之全部兌換損益( 含已實現及未實現 )彙總金額分別為(\$70,440)、 (\$21,811)、 \$6,189 及 (\$6,095)。

(五)公允價值資訊

1.非以公允價值衡量之金融工具及非金融工具

合併公司非以公允價值衡量之金融工具除下表所列示之項目外 , 其他如現金及約當現金、附賣回債券投資、應收證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通擔保價款、應收證券借貸款項、借券擔保價款、借券保證金、客戶保證金專戶、應收票據及帳款、其他應收款、短期借款、應付商業本票、附買回債券負債、融券保證金、應付融券擔保價款、借券保證金、期貨交易人權益、應付帳款、代收款項、其他應付款及其他金融負債 -流動的帳面金額係公允價值之合理近似值 , 另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 (五 )3.。

		相同資產於活絡		重大之其他可	重大之不可觀
		市場之報價		觀察輸入值	察輸入值
	合計	(第一等級)		(第二等級)	(第三等級)
非金融資產
109年6月30日
投資性不動產	\$ 652,639	\$	-	\$ 652,639	\$ -
108年12月31日
投資性不動產	665,646		-	665,646	-
108年6月30日
投資性不動產	663,672		-	663,672	-

合併公司所持有之投資性不動產係由外部鑑價師使用比較法與收益法等評價方式進行評價,或由合併公司採用投資性不動產在地之鄰地市價作為衡量基礎進行評估。

2.以公允價值衡量之評價技術
(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具,屬非衍生工具者,係以活絡市場公開報價之市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為合併公司可取得者。屬衍生工具者,若可取得活絡市場報價,則以市場價格為公允價值,若無活絡市場報價,貨幣交換及利率交換採用未來現金流量折現法評價 ,選擇權採用 Black-Scholes 模型評價。
(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產如有活絡市場公開報價時 , 則以此市場價格為公允價值。
3.金融工具公允價值衡量之等級資訊
(1)合併公司金融工具以公允價值衡量之三等級定義
- A.第一等級

合併公司於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生, 以在持續基礎上提供定價資訊之市場。合併公司所投資上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之台灣中央政府債券投資及有活絡市場公開報價之衍生工具等皆屬之。

B.第二等級

資產或負債直接或間接之可觀察輸入值 ,但包括於第一等級之報價者除外。合併公司投資之無活絡市場之興櫃股票、非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、貨幣交換、利率交換、選擇權、資產交換等衍生工具等皆屬之。合併公司民國 109 年及 108 年 1 至 6 月持有之金融工具並無重大之第一等級及第二等級間移轉。

C.第三等級

資產或負債之不可觀察輸入值。合併公司投資之未上市 (櫃)股票屬之。

(以下空白)

(2)金融工具公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工

具項目	109年6月30日
	合計	第一等級	第二等級	第三等級
重複性公允價值
非衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
股票投資	\$ 10,069,174	\$ 10,024,409	\$ 13,675	\$ 31,090
債券投資	23,195,035	1,050,902	22,144,133	-
其他	2,208,194	2,208,194	-	-
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
-流動
股票投資	1,314,757	1,314,757	-	-
債券投資	1,771,535	1,771,535	-	-
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
股票投資	15,983	-	-	15,983
債券投資	50,440	-	50,440	-
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融資
產-非流動
股票投資	565,455	-	-	565,455
負債透過損益按公允價值衡
量之金融負債-流動	399,557	399,557	-	-
衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動	3,425,656	3,409,931	15,725	-
負債
透過損益按公允價值衡	795,983	671,675	124,308
量之金融負債-流動				-

以公允價值衡量之金融工具項目		108年12月31日
	合計	第一等級	第二等級	第三等級
重複性公允價值
非衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
股票投資	\$ 12,152,248	\$ 12,087,400	\$ 23,617	\$ 41,231
債券投資	25,159,729	870,587	24,289,142	-
其他	3,958,261	3,958,261	-	-
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
股票投資	21,180	-	-	21,180
債券投資	50,116	-	50,116	-
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融資
產-非流動
股票投資	591,596	-	-	591,596
負債
透過損益按公允價值衡	391,227	391,227	-	-
量之金融負債-流動
衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡	3,242,227	3,241,258	969	-
量之金融資產-流動
負債
透過損益按公允價值衡	457,401	421,685	35,716	-
量之金融負債-流動

以公允價值衡量之金融工		108年6月30日
具項目	合計	第一等級	第二等級	第三等級
重複性公允價值
非衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
股票投資	\$ 7,078,700	\$ 7,036,367	\$ 29,272	\$ 13,061
債券投資	28,103,155	1,824,422	26,278,733	-
其他	2,924,286	2,924,286	-	-
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
-流動
債券投資	306,475	306,475	-	-
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
股票投資	18,472	-	-	18,472
債券投資	50,091	-	50,091	-
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融資
產-非流動
股票投資	752,810	-	-	752,810
負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動	139,053	139,053	-	-
衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動	3,212,598	3,195,081	17,517	-
負債
透過損益按公允價值衡
量之金融負債-流動	276,732	242,605	34,127	-

(3) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

			評價損益之金額本期增加				本期減少
						賣出、	自第三
			列入其他	買進	轉入第	處份或	等級轉
名稱	期初餘額	列入損益	綜合損益	或發行	三等級	交割	出	期末餘額
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
股票投資	\$ 41,231	(\$ 10,140)	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 31,091
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
股票投資	21,180	( 5,197)	-	-	-	-	-	15,983
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
股票投資	591,596	-	(26,141)	-	-	-	-	565,455
			108年度
		評價損益之金額		本期增加			本期減少
						賣出、	自第三
			列入其他	買進	轉入第	處份或	等級轉
名稱	期初餘額	列入損益	綜合損益	或發行	三等級	交割	出	期末餘額
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
股票投資	\$ 16,974	(\$ 3,768)	\$ -	\$ 28,025	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 41,231
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
股票投資	16,445	4,735	-	-	-	-	-	21,180
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
股票投資	604,579	-	( 12,983)	-	-	-	-	591,596

109年1至6月

108年1至6月
		評價損益之金額		本期增加		本期減少
						賣出、	自第三
			列入其他	買進	轉入第	處份或	等級轉
名稱	期初餘額	列入損益	綜合損益	或發行	三等級	交割	出	期末餘額
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
股票投資	\$ 16,974	(\$ 3,913)	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 13,061
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
股票投資	16,445	2,027	-	-	-	-	-	18,472
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
股票投資	604,579	-	148,231	-	-	-	-	752,810

(4)有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下 :

109年6月30日	公允價值	評價技術	觀察輸入值	(加權平均)	價值關係
透過損益按公允價值衡量之金融資產流動
			本益比乘數	15.01~36.98	乘數愈高,公允價值愈高
非上市櫃興櫃公司股票	\$ 31,091	市場法	市場流動性折減	25%	缺乏市場流通性折價愈高,公允價值愈低
透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動
創投公司股票	15,983	淨資產價值法	不適用	不適用	不適用
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
			股價淨值比乘數	1.16~1.18	乘數愈高,公允價值愈高
非上市櫃興櫃公司股票	565,455	市場法	市場流通性折減	7.02%~8.60%	缺乏市場流通性折價愈高,公允價值愈低

			重大不可	區間	輸入值與公允
108年12月31日	公允價值	評價技術	觀察輸入值	(加權平均)	價值關係
透過損益按公允價值衡量之金融資產流動
非上市櫃興櫃公司			本益比乘數	18.19~21.63	乘數愈高,公允價值愈高
股票	\$ 41,231	市場法	市場流動性折減	25%	缺乏市場流通性折價愈高,公允價值愈低
透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動
創投公司股票	21,180	淨資產價值法	不適用	不適用	不適用
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
			股價淨值比乘數	1.32~1.76	乘數愈高,公允價值愈高
非上市櫃興櫃公司股票	591,596	市場法	市場流通性折減	7.93%~9.75%	缺乏市場流通性折價愈高,公允價值愈低
			重大不可	區間	輸入值與公允
108年6月30日	公允價值	評價技術	觀察輸入值	(加權平均)	價值關係
透過損益按公允價值衡量之金融資產流動
			本益比乘數	27.64	乘數愈高,公允價值愈高
非上市櫃興櫃公司股票	\$ 13,061	市場法	市場流動性折減	25%	缺乏市場流通性折價愈高,公允價值愈低
透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動
創投公司股票透過其他綜合損益按公允價值衡量之	18,472	淨資產價值法	不適用	不適用	不適用
金融資產-非流動			股價淨值比乘數	1.97~2.11	乘數愈高,公允價值愈高
非上市櫃興櫃公司股票	752,810	市場法	市場流通性折減	30%	缺乏市場流通性折價愈高,公允價值愈低

(5)公允價值歸類於第三等級之評價流程

合併公司係由母公司風控室負責驗證公允價值歸類於第三等級金融工具之公允價值。風控室藉由評估資料來源之獨立性、可靠性、一致性及代表性 , 並定期驗證評價模型與校準評價參數 ,確保評價程序與評價結果符合國際會計準則公報之規定。

(6)對第三等級之公允價值衡量 , 公允價值對合理可替代假設之敏感性分

析, 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理 , 惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參數向上或下變動 1%,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:

項目 109年6月30^日有利變動不利變動有利變動不利變動透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動非上市櫃興櫃公司股票 \$ 311 (\$ 311) \$ - \$ - 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動創投公司股票不適用不適用 - - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動非上市櫃興櫃公司股票 - - 5,655 ( 5,655) 項目 108年12月31^日有利變動不利變動有利變動不利變動透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動非上市櫃興櫃公司股票 \$ 412 (\$ 412) \$ - \$ - 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動創投公司股票不適用不適用 - - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動非上市櫃興櫃公司股票 - - 5,916 ( 5,916) 項目 108年6月30^日有利變動不利變動有利變動不利變動透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動非上市櫃興櫃公司股票 \$ 131 (\$ 131) \$ - \$ - 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動創投公司股票不適用不適用 - - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動非上市櫃興櫃公司股票 - - 7,528 ( 7,528) 公允價值變動反應於本期損益公允價值變動反應於本期其他綜合損益公允價值變動反應於本期損益公允價值變動反應於本期其他綜合損益公允價值變動反應於本期損益公允價值變動反應於本期其他綜合損益

(六)資本管理

1.資本管理之目標
A.符合主管機關「證券商管理規則」資本適足警示水準 , 所列之資本適足率以不低於 200%為基本目標。
B.本公司對投資部位所涉及之風險,如市場風險、信用風險、流動風險、作業風險、法律風險、模型風險等,均納入風險管理範疇。各風險管理權責單位應辨識、衡量、監視及控制各項風險 , 使本公司資本目標水

準受金融市場衝擊能有所防範並反應當前經營策略 , 資本投資組合適於本公司之業務規劃與發展。

2.資本管理政策及程序
為確保公司各項業務長期穩健的發展,有效承擔各類風險,本公司依據業務發展規劃、相關法令規定及金融市場環境進行資本管理,主要資本評估程序包括:
A.為維持資本適足率計算準確性 ,各單位提供正確且有效資料源。
B.每月十日申報後 , 於月底前進行該月資本適足率試算 , 試算結果若接近法定標準時 , 召集各單位進行會議討論並擬出相關因應對策 , 使資本適足率不低於 200%為基本目標。
C.本公司之風險限額與經濟資本皆須董事會同意 , 按季報告風險控管情形與揭露公司投資情況 , 評估公司風險部位是否超限 , 投資方向是否與市場趨勢背離。於董事會所授權之風險額度內 , 積極從事各項業務之發展 ,持續提昇獲利 , 創造公司價值, 並符合資本管理目標。
本公司依「證券商管理規則」規定,計算及申報本公司之資本適足率。民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日,本公司資本適足率分別為 287%、378%及 367%, 係符合法定要求。
(七)信託資產與負債

本公司信託業務依信託業務法施行細則第 17 條規定,於每半年營業年度編至財務報告時 , 附註揭露信託帳之資產負債表、損益表及信託財產目錄如下:

(1)信託資產負債表

信託資產負債表

信託資產	109年6月30日	108年6月30日
銀行存款	\$ 363,769	\$	221,953
結構型商品	396,548		427,103
股票	676,133		162,702
債券	432,346		367,169
附買回債券	43,647		19,775
基金	3,578,596		2,229,710
出借證券	5,202		107,037
應收款項	30,737		13,130
合計	\$ 5,526,978	\$	3,548,579

民國109年及108年6月30日

信託負債		109年6月30日	108年6月30日
應付款項	\$	3,273	\$	17,766
信託資本		5,321,804		3,607,987
本期損益		273,403		-
累積盈虧	(	71,502)	(	77,174)
合計	\$	5,526,978	\$	3,548,579

(2)信託損益表

	信託損益表
	民國109年及108年1至6月
項目		109年1至6月		108年1至6月
信託收益
利息收入	\$	10,252	\$	7,631
現金股利		802		342
出借股票收入		580		2,627
投資收入(損失)-已實現		46,368	(	6,124)
投資收入(損失)-未實現		216,251	(	77,406)
小計		274,253	(	72,930)
信託費用
管理費	(	435)		-
手續費	(	292)	(	22)
借貸費用	(	132)	(	467)
匯費		-		-
稅前淨利(損)		273,394	(	73,419)
所得稅費用		9	(	6)
稅後淨利(損)	\$	273,403	(\$	73,425)

(3)信託財產目錄

信託財產目錄

民國109年及108年6月30日
項目	109年6月30日		108年6月30日
銀行存款	\$ 363,769	\$	221,953
結構型商品	396,548		427,103
基金	3,578,596		2,229,710
債券	432,346		367,169
附買回債券	43,647		19,775
股票	676,133		162,702
出借證券	5,202		107,037
其他	30,737		13,130
合計	\$ 5,526,978	\$	3,548,579

(八)本公司期貨部門依期貨交易法相關規定, 應符合財務比率之限制及其執行情形

規定		109 年	6	月 30	日	108 年	6	月 30 日
條次	計算公式	計算	式	比	率計	算	式	比率	標準	執行情形
	業主權益		2,812,168			3,397,179
17	(負債總額-期貨交易人權益)		67,951	41.39倍			119,506	28.43倍	≧1	符合標準
	流動資產		3,939,607			4,283,714
17	流動負債		67,951	57.98倍			119,506	35.85倍	≧1	符合標準
	業主權益		2,812,168			3,397,179			≧60%
22	最低實收資本額		400,000	703.04%			400,000	849.29%	≧40%	符合標準
	調整後淨資本額		2,578,224			3,175,823			≧20%
22	期貨交易人未沖銷部位			740.66%				917.12%		符合標準
	所需之客戶保證金總額		348,097				346,281		≧15%

法令依據: 期貨商管理規則

(九)本公司之期貨子公司依期貨交易法相關規定 ,應符合財務比率之限制及其執行情形

規定	計算公式	109	年	6	月	30	日	108	年	6	月	30	日	標準	執行情形
條次		計	算	式	比		率	計	算	式	比		率
17	業主權益 (負債總額-期貨交易人權益)			1,988,172 310,348		6.41倍			2,068,115 328,614			6.29倍		≧1	符合標準
17	流動資產流動負債			22,689,000 21,563,263		1.05倍			15,753,886 14,708,379			1.07倍		≧1	符合標準
22	業主權益最低實收資本額			1,988,172 645,000		308.24%			2,068,115 645,000			320.64%		≧60% ≧40%	符合標準
22	調整後淨資本額期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額			1,611,173 3,785,515		42.56%			1,694,977 2,648,586			64.00%		≧20% ≧15%	符合標準

法令依據: 期貨商管理規則

(十)專屬期貨商業務之特有風險

期貨商從事期貨業務之主要風險為信用風險 , 且於應向客戶追繳保證金而未或無法追繳時,始會發生信用風險。合併公司受託從事期貨交易均依個別客戶交易情形,每日注意其保證金額度,必要時均要求客戶追加保證金或減少交易額,以控制此風險;另合併公司從事自營業務之主要風險為市場價格風險,即持有之期貨或選擇權合約市場價格受投資標的指數波動而變動,若市場指數價格與投資標的呈反向變動,將產生損失,惟合併公司基於風險管理, 業已設立停損點, 以控制此風險。

(以下空白)

十三、附註揭露事項

(一 )重大交易事項相關資訊

1 .資金貸與他人 : 本公司除因開辦證券信用交易及債券附條件交易業務外 , 並無資金貸與股東或他人。

2 .為他人背書保證 : 無。

3 .取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。

4 .處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
5 .與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上 : 無。
6 .應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
7 .本公司及子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形

			與交易人		交易往來情形
編號			之關係(註			交易	佔合併總營收或總
(註一)	交易人名稱	交易往來對象	二)	科目	金額	條件	資產之比率(註三)
0	統一綜合證券(股)公司	統一期貨(股)公司	1	期貨交易保證金-自有資金	2,334,631	註四	2.15%
0	統一綜合證券(股)公司	統一期貨(股)公司	1	存出保證金	34,000	註四	0.03%
0	統一綜合證券(股)公司	統一期貨(股)公司	1	應收帳款	2,780	註四	0.00%
0	統一綜合證券(股)公司	統一期貨(股)公司	1	其他應收款	114,957	註四	0.11%
0	統一綜合證券(股)公司	統一期貨(股)公司	1	存入保證金	16,000	註四	0.01%
0	統一綜合證券(股)公司	統一期貨(股)公司	1	其他應付款	1,163	註四	0.00%
0	統一綜合證券(股)公司	統一期貨(股)公司	1	期貨佣金收入	20,678	註四	0.64%
0	統一綜合證券(股)公司	統一期貨(股)公司	1	結算交割服務費	7,431	註四	0.23%
0	統一綜合證券(股)公司	統一期貨(股)公司	1	其他營業外收入	3,089	註四	0.10%
0	統一綜合證券(股)公司	統一證券投資顧問(股)公司	1	投資顧問費	25,200	註四	0.78%
0	統一綜合證券(股)公司	統一證券投資顧問(股)公司	1	其他營業外收入	1,822	註四	0.06%
0	統一綜合證券(股)公司	統一證券(香港)有限公司	1	應收帳款	2,209	註四	0.00%

註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明 , 編號之填寫方法如下 :

1 .母公司填 0。

2 .子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二 : 與交易人之關係有以下三種 , 標示種類即可 (若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易 , 則無須重複揭露。如 : 母公司對子公司之交易 , 若母公司已揭露 , 則子公司部分無須重複揭露 ; 子公司對子公司之交易 , 若其一子公司已揭露 , 則另ㄧ子公司無須重複揭露 ): 1 .母公司對子公司。
2 .子公司對母公司。
3 .子公司對子公司。
註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算 , 若屬資產負債科目者 , 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者 , 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註四 : 上開關係人交易之服務收入及由關係人提供之諮詢服務費用係按契約約定價格處理。註五 : 基於重大性考量 , 僅揭露金額超過一百萬之交易往來情形。

(二 )轉投資事業相關資訊

1 .轉投資事業相關資訊 :

							原始投資金額		期末持有
投資公司	被投資公	所在		金管會核准	主要						被投資公司本	被投資公司	本期認列之	本期
名稱	司名稱	地區	設立日期	日期文號	營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	期營業收入	本期損益	投資損益	現金股利	備註
統一綜合證券(股)公司	統一期貨 (股)公司	台北市		83.03.01 83.03.01經投審 (83)工商字第 1114號函(註1)	期貨經紀及自營	\$ 644,650	\$ 644,650	63,817,303		96.69% \$ 1,922,432	\$ 518,658	\$ 135,256	\$ 130,789	\$ 112,318	子公司
	統一證券投資顧問 (股)公司	台北市		86.04.15 86.02.25(86)台財證(四)第17769 號函	有價證券之投資顧問	326,000	326,000	30,000,000 100.00%		322,354	30,917	126	146		子公司
	統一證券 (香港)有限公司	香港		83.07.26 82.11.4(82)台財證(二)第40913 號函	有價證券自營、承銷、經紀及投資顧問	34,030	34,030	10,000,000	5.19%	71,948	55,357 (	9,606) (	499)		子公司
	統一證券 (維京島) 有限公司			維京群島 87.02.26 86.10.27(86)台財證(二)第04840 號函	有價證券投資及控股公司	2,264,573	2,264,573			67,746,000 100.00% 2,280,176		- ( 1,543) (	1,543)		子公司
	統一證券投資信託 (股)公司	台北市		81.09.03 89.07.19(89)台財證(二)第56407 號函	證券投資信託	667,622	667,622	14,904,630	42.46%	537,527	411,898	131,098	55,669		94,466 關聯企業
	統一綜合保險代理人(股)公司	台北市	97.04.29	(註2)	保險代理人	10,000	10,000	1,000,000 100.00%		28,406	25,965	8,214	8,209	8,363	子公司
	統証創業投資(股) 公司	台北市		102.10.29 102.08.08金管證字第 1020028529號函	投資顧問管理顧問創業投資及除許可業務外得經營法令非禁止或限制之業務	300,000	300,000	30,000,000 100.00%		231,649 (	13,523) (	16,901) (	16,900)	-	子公司
統一綜合保險代理人 (股)公司	統一證券投資信託 (股)公司	台北市		81.09.03 89.07.19(89)台財證(二)第56407 號函	證券投資信託	478	478	12,000	0.03%	438	411,898	131,098	45		76 關聯企業

註1:由於金管會係於民國93年7月成立,故統一期貨(股)公司係由經濟部投資審議委員會通過設立。

註2:依據台財證(二)字第0930000005號,證券商投資符合金管會核准之國內事業及限額規定,則無須向金管會逐案事先申請核准,故無相關文號。

							原始投資金額		期末持有
投資公司	被投資公	所在		金管會核准	主要						被投資公司本	被投資公司	本期認列之	本期
名稱	司名稱	地區	設立日期	日期文號	營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	期營業收入	本期損益	投資損益	現金股利	備註
統一證券	統一證券	香港		83.07.26 82.11.4(82)台	有價證券自	\$ 814,705	\$ 814,705	182,600,000		94.81% \$ 1,314,341	\$ 55,357 (\$	9,606) (\$	9,107) \$	-	子公司
(維京島)有	(香港)有			財證(二)第40913	營、承銷、
限公司	限公司			號函	經紀及投資
					顧問
	統一財富	香港		91.03.31 90.12.11(90)台	財富管理業	92,091	92,091	23,400,000 100.00%		58,223	-	301	301
	管理(香			財證(二)字第										-	孫公司
	港)有限			166728號函	務
	公司
	統一證券	香港		88.08.06 86.10.27(86)台	代理人業務	3,403	3,403	1,000,000 100.00%		1,788		- (	26) (	26) -	孫公司
	(代理人)			財證(二)第04840
	有限公司			號函

2 .資金貸與他人 : 除因開辦證券信用交易外 , 並無資金貸與股東或他人。

3 .為他人背書保證 : 無此情形。

4 .取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形

5 .處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形

6 .與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上 : 無此情形。

7 .應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形。

8 .依據金管證券字第 1 0 3 0 0 3 7 5 7 8 2 號函應行揭露註冊於非 I O S C O M M o U 簽署會員地或未取得 IOSCO MMoU 簽署會員之證券或期貨執照之外國事業之業務經營情形 :

(1)統一證券(維京島)有限公司民國109年6月30日持有證券明細:

				帳面價值		期末市價	單位:美元
項目	種類	數量(股)/面額	單價	金額	單價	金額	備註
採用權益法之投資
統一證券(香港)有限公司	STOCK	182,600,000	\$ 0.243	\$ 44,358,465	\$ 0.243	\$ 44,358,465
統一財富管理(香港)有限公司	STOCK	23,400,000	0.084	1,965,015	0.084	1,965,015
統一證券(代理人)有限公司	STOCK	1,000,000	0.060	60,344	0.060	60,344
合計				\$ 46,383,824		\$ 46,383,824

(2)統一證券 (維京島 )有限公司從事衍生情形及金額來源 :無。

(3)從事顧問、諮詢等資產管理業務收入、服務內容及爭訴事件 : 無。

(4)資產負債表資訊

統一證券(維京島)有限公司

資產負債表

2020年及2019年6月30日

單位:美元

	2020年6月30日		2019年6月30日				2020年6月30日			2019年6月30日
資產	金額	%		金額	%	負債及權益		金額	%	金額	%
流動資產						流動負債
現金及約當現金	\$ 30,445,913	40	\$	25,627,976	34	其他應付款	\$	5,365	0	\$ -	-
其他應收款	130,600	-		4,387,210		6 負債總計		5,365	0	-	-
流動資產合計	30,576,513	40		30,015,186	40	權益
採權益法之投資	46,383,824	60		45,632,220	60	股本		67,746,000	87	67,746,000	89
						資本公積		757,813	1	757,813	1
						保留盈餘
						未分配盈餘		7,651,087	10	6,700,440	9
						其他權益國外營運機構財務報
						表換算之兌換差額		800,072	1	443,153	1
						權益總計		76,954,972	99	75,647,406	100
資產總計	\$ 76,960,337	100	\$	75,647,406		100 負債及權益總計	\$	76,960,337	99	\$ 75,647,406	100

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資產負債表

2020年及2019年6月30日

單位:港幣

	2020年6月30日		2019年6月30日				2020年6月30日		2019年6月30日
資產	金額	%	金額	%	負債及權益		金額	%	金額	%
流動資產					流動負債
現金及約當現金	\$ 15,201,981	100	\$ 14,999,139	100	其他應付款	\$	10,200	0 \$	-	-
其他應收款	30,986	-	46,015		- 負債總計		10,200	0	-	-
預付款項	6,996	-	6,996	-
流動資產合計	15,239,963	100	15,052,150	100	權益
					股本		23,400,000	154	23,400,000	155
					保留盈餘
					未分配盈餘	(	8,170,237) (	54) (	8,347,850) (	55)
					權益總計		15,229,763	100	15,052,150	100
資產總計	\$ 15,239,963	100	\$ 15,052,150		100 負債及權益總計	\$	15,239,963	100 \$	15,052,150	100

統一證券(代理人)有限公司

資產負債表

2020年及2019年6月30日

單位:港幣

	2020年6月30日				2019年6月30日				2020年6月30日	2019年6月30日
資產	金額		%		金額	%	負債及權益		金額	%		金額	%
流動資產							流動負債
現金及約當現金	\$	476,093	100	\$	491,854	100	其他應付款	\$	8,400	0	\$	-	-
其他應收款		4	-		117		- 負債總計		8,400	0		-	-
流動資產合計		476,097	100		491,971	100	權益
							股本		1,000,000	210		1,000,000	203
							保留盈餘
							未分配盈餘	(	532,303) (	112) (		508,029) (	103)
							權益總計		467,697	98		491,971	100
資產總計	\$	476,097	100	\$	491,971		100 負債及權益總計	\$	476,097	98	\$	491,971	100

(5)綜合損益表資訊

統一證券(維京島)有限公司

綜合損益表 2020年及2019年1至6月

單位:美元

		2019年1至6月
項目		金額	%	金額	%
支出及費用
員工福利費用	(\$	15,500)	30 (\$	23,035) (	3)
其他營業費用	(	9,604)	19 (	9,027) (	1)
支出及費用合計	(	25,104)	49 (	32,062) (	4)
營業外損益
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損
益之份額	(	294,389)	572	227,372	33
其他利益及損失		268,057 (	521)	488,862	71
營業外損益合計	(	26,332)	51	716,234	104
稅前淨(損)利	(	51,436)	100	684,172	100
所得稅費用		-	-	-	-
本期淨(損)利	(\$	51,436)	100	\$ 684,172	100

統一財富管理(香港)有限公司

綜合損益表

2020年及2019年1至6月

單位:港幣

	2020年1至6月 2019年1至6月
項目		金額	金額	%
支出及費用
其他營業費用	(\$	24,039) (	31)	(\$ 16,459) (	21)
支出及費用合計	(	24,039) (	31) (	16,459) (	21)
營業外損益
其他利益及損失		102,021	131	95,126	121
稅前淨利		77,982	100	78,667	100
所得稅費用		-	-	-	-
本期淨利	\$	77,982	100	\$ 78,667	100

統一證券(代理人)有限公司

綜合損益表

2020年及2019年1至6月

單位:港幣

		2020年1至6月		2019年1至6月
項目		金額	%	金額	%
支出及費用
其他營業費用	(\$	10,705)	158 (\$	3,451)	182
支出及費用合計	(	10,705)	158 (	3,451)	182
營業外損益
其他利益及損失		3,946 (	58)	1,557 (	82)
稅前淨損	(	6,759)	100 (	1,894)	100
所得稅費用		-	-	-	-
本期淨損	(\$	6,759)	100 (\$	1,894)	100

(6)關係人交易中與外國事業間往來情形:無。

(三 )國外設置分支機構及代表人辦事處資訊

設立海外分公司						指撥	營	運	資	金與總公司
或代表人辦事處		金管會證券期貨局		本期營業	本期稅前		增加營運	減少營運		重要往來
名	稱國籍及地區設立日期	核准日期文號主要營業項目		收入	損益(註一)	上期期末	資金	資	金本期期末	易備交	註
台灣統一綜合證	廈門	97年08月22日 97.1.21金管證二	從事證券業務	-	(\$ 2,757)	-	-	-	-	-	-
券股份有限公司		字第0960073542號	諮詢、聯絡、
廈門代表處			市場調查等非
			經營性活動。

註一:係辦事處所產生之營運費用。

(四 )大陸投資資訊

1 .轉投資大陸地區之事業相關資訊

				本期期初自			本期期末自		本公司直接	本期認列投資		截至本期止
大陸被投資公司			投資方式	台灣匯出累	本期匯出或收回投資金額		台灣匯出累	被投資公司	或間接投資	損益	期末投資	已匯回投資
名稱	主要營業項目	實收資本額	(註一)	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	(註二)	帳面金額	收益
金圓統一證券有	有價證券經	\$ 5,029,200 直接赴大		\$ -	\$2,481,388	\$ -	\$ 2,481,388 (\$	18,585)	49%	(\$ 9,107)	\$ 2,455,207	\$ -
限公司	紀、證券自		陸地區從							經台灣母公司
	營、證券承銷		事投資
	與保薦服務									簽證會計師查
										核

2 .轉投資大陸地區限額

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會	依經濟部投審會規定
	赴大陸地區投資金額	核准投資金額	赴大陸地區投資限額
金圓統一證券有限公司	\$	\$	\$
	2,481,388	2,709,843	15,717,121

註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

(三)其他方式。

註二:本期認列投資損益欄中:

(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明

(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明:

1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

2.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

3.其他。

註三:本表相關數字應以新臺幣列示。

(五 )大股東資訊 ⁼

股數單位:仟股

主要股東名稱	持有股數	持股比例
統一企業股份有限公司	393,587	28.67%

註一:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有證券商已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。

至於證券商財務報告所記載股本與證券商實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。

註二:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,

其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

合併公司係依國際財務報導準則公報第 8 號 ( I F R S 8 )之規定揭露部門別財務資訊 , 管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門 , 依主要業務收入來源 , 合併公司之營運部門劃分為經紀、計量交易、自營、債券及轉投資公司 , 其餘未達量化門檻部門之經營結果合併表達於「其他營運部門」欄內。各部門主要收入來源之產品及勞務類型如下 :

1 .經紀部門: 受託買賣上巿、上櫃有價證券、融資券業務、借貸業務、期貨交易輔助人及法令核准之其它商品交易等業務。

2 .計量交易部門 : 從事依法令核准之國內、外期貨與選擇權交易及造市、 ETF 套利、造市、流動性提供者、避險與交易、期現貨套利與交易等業務。 3 .自營部門: 以自有資金在集中交易市場與店頭市場從事法令核可之有價證券交易與投資及以期貨交易人身分從事期貨、選擇權交易操作。 4 .債券部門: 以自有資金於店頭市場買賣國內外政府公債及公司債、標購中央政府公債、債券附買回與附賣回交易業務與自有結構型商品設計與銷

售等。

5 .轉投資公司 : 合併個體之轉投資公司。

6 .其它營運部門包含資本市場部、金融商品部、股務代理部門。

(二)部門資訊之衡量

合併公司營運部門之會計政策與財務報告附註重要會計政策之彙總說明相同 ,合併公司營運部門損益係以稅前損益衡量,作為評估績效之基礎,並未以部門資產、負債作為評估績效之依據 , 故僅揭露部門損益相關資訊。對於可歸屬於各營運部門之收入及費用係直接歸屬於該部門損益 , 無法直接歸屬之間接費用及後勤支援部門費用則依據費用性質 , 按合理計算標準分攤至各營運部門 , 無法合理分攤者 , 列於「其他」項下。

(三)部門損益、資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下 :

	109年4到6月
		經紀部門計量交易部		自營部門	債券部門			轉投資部門		其他營運部門	其他		合計
部門收入	\$	719,486	\$	270,599	\$	762,145	\$	567,747	\$	248,972	\$ 243,016	\$	8,707	\$	2,820,672
部門損益	\$	152,246	\$	135,084	\$	660,250	\$	468,964	\$	77,009	\$ 151,248	\$	4,144	\$	1,648,945
	108年4到6月
		經紀部門		計量交易部		自營部門		債券部門		轉投資部門	其他營運部門		其他		合計
部門收入	\$	547,659	\$	135,560 (\$		352,118) \$		492,924	\$	245,450	\$ 121,987 (\$		10,041) \$		1,181,421
部門損益	\$	99,198	\$	38,358 (\$		435,454) \$		316,041	\$	76,757	\$ 7,131	\$	106,778	\$	208,809

	109年1至6月
		經紀部門		計量交易部		自營部門		債券部門		轉投資部門		其他營運部門	其他	合計
部門收入	\$	1,365,282	\$	764,633 (\$		116,950) \$		608,499	\$	614,101	\$	111,167 (\$	121,711) \$	3,225,021
部門損益	\$	291,042	\$	440,392 (\$		379,650) \$		351,932	\$	146,046 (\$		118,282) (\$	13,804) \$	717,676
	108年1至6月
		經紀部門		計量交易部		自營部門		債券部門		轉投資部門		其他營運部門	其他	合計
部門收入	\$	991,586	\$	317,895	\$	219,800	\$	1,047,980	\$	474,083	\$	265,633 (\$	26,263) \$	3,290,714
部門損益	\$	110,364	\$	73,346	\$	45,236	\$	740,808	\$	136,226	\$	78,130 (\$	9,214) \$	1,174,896

註 1: 營運損益之合計數與合併損益表相符 , 故無須調整。

註 2: 本公司對應報導部門績效之衡量 , 係以明確之績效指標衡量 , 並未以資產及負債衡量 , 且定期由營運決策者進行檢視及評估 , 並做為制定資源分配決策之參考。

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PSC — Annual Report 2020

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一、 公司 沿 革

(十 五)不動 產 及設 備

六、 重要 會 計項 目 之說 明

(1)金融 資 產

(2)金融 負 債

綜合損益表

統一證券投資信託(股)公司

(十 二)不動 產 及設 備

(十 七)其他 非 流動 資 產

(二 十)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 負債 -流動

(二 十一 )附買 回 債券 負 債

(二 十二 )應付 帳 款

(二 十三 )其他 應 付款

(二 十四 )其他 金 融負 債 -流 動

(二 十七 )權益

七、 關係 人 交易

14.衍生 工 具淨 利 益 (損 失)

民 國 108 年 1 至 6 月無 與 關係 人 交易 餘額 。

15.其他 營 業費 用 -設備 租 金及 影 印費

八、 質押 之 資產

(二)信用 風 險

(2)合併 公 司之 金 融 負債 到 期分 析 如下 :

交易活動各類風險因子之風險值統計表

(五)公允 價 值資 訊

(2)金融 工 具公 允 價 值之 等 級資 訊

(六)資本 管 理

信託資產負債表

(八)本公 司 期貨 部 門依 期貨 交 易法 相 關規 定, 應 符合 財 務比 率之 限 制及 其 執行 情形

(九)本公 司 之期 貨 子公 司依 期 貨交 易 法相 關規 定 ,應 符 合財 務比 率 之限 制 及其 執行 情 形

法令 依 據: 期 貨商 管理 規 則

十三、 附 註 揭 露 事 項

(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊

(4)資產負債表資訊

資產負債表

2020年及2019年6月30日

單位:美元

統一財富管理(香港)有限公司

資產負債表

2020年及2019年6月30日

統一證券(代理人)有限公司

資產負債表

2020年及2019年6月30日

統一證券(維京島)有限公司

綜 合 損 益 表 2020年及2019年1至6月

單位:美元

統一財富管理(香港)有限公司

綜 合 損 益 表

2020年及2019年1至6月

單位:港幣

2020年及2019年1至6月

(四 )大 陸 投 資 資 訊

1 .轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊

2 .轉 投 資 大 陸 地 區 限 額

十四、 部門資訊

(一)一 般 性 資 訊

(二)部 門 資 訊 之 衡 量

(三)部 門 損 益 、 資 產 與 負 債 之 資 訊

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PSC Annual Report 2020

一、公司沿革

(十五)不動產及設備

六、重要會計項目之說明

(1)金融資產

(2)金融負債

(十二)不動產及設備

(十七)其他非流動資產

(二十)透過損益按公允價值衡量之金融負債 -流動

(二十一 )附買回債券負債

(二十二 )應付帳款

(二十三 )其他應付款

(二十四 )其他金融負債 -流動

(二十七 )權益

七、關係人交易

14.衍生工具淨利益 (損失)

民國 108 年 1 至 6 月無與關係人交易餘額。

15.其他營業費用 -設備租金及影印費

八、質押之資產

(二)信用風險

(2)合併公司之金融負債到期分析如下 :

(五)公允價值資訊

(2)金融工具公允價值之等級資訊

(六)資本管理

(八)本公司期貨部門依期貨交易法相關規定, 應符合財務比率之限制及其執行情形

(九)本公司之期貨子公司依期貨交易法相關規定 ,應符合財務比率之限制及其執行情形

法令依據: 期貨商管理規則

十三、附註揭露事項

(一 )重大交易事項相關資訊

綜合損益表 2020年及2019年1至6月

綜合損益表

(四 )大陸投資資訊

1 .轉投資大陸地區之事業相關資訊

2 .轉投資大陸地區限額

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

(二)部門資訊之衡量

(三)部門損益、資產與負債之資訊