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PSC Annual Report 2018

Dec 19, 2019

52209_rns_2019-12-19_d51a2381-4101-49c2-be36-9b304186086f.pdf

Annual Report

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發 言 人:安芝立
職 稱:副總經理
電 話: (02) 2747-8266 (代表號)
網 址: [email protected]
代理發言人:陳乃真
職 稱:協理
電 話: (02) 2747-8266 (代表號)
網 址: NAICHEN @uni-psg.com
名 稱:統一綜合證券股份有限公司股務代理部
地 址:台北市東興路 8 號 B1
電 話: (02) 2746-3797
網 $#:$ www.pscnet.com.tw
■財務報告簽證會計師
事務所名稱:資誠聯合會計師事務所
會計師姓名:林瑟凱、蕭金木
地 址:台北市基隆路一段 333 號 27 樓
網 $#:$ www.pwc.com/tw
雲 $\equiv$ : (02) 2720 6666
總 公 司:台北市東興路8號 電話:(02) 2747-8266 (代表號)
宜蘭分公司:宜蘭縣宜蘭市民族路 338 號 3 樓 電話:(03) 935-3660 (代表號)
南京分公司:台北市南京東路三段 248 號 2 樓 電話:(02) _2731-7777(代表號)
敦南分公司:台北市敦化南路二段 65 號 21 樓 雷話:(02) 2755-2288(代表號)
城中分公司:台北市博愛路 80 號 2 樓 電話:(02) 2311-5757(代表號)
士林分公司:台北市承德路四段 83 號 3 樓 電話:(02) 2886-6677(代表號)
古亭分公司:台北市南昌路二段 103號 2樓 電話:(02) 2363-5678(代表號)
松江分公司:台北市松江路 127-1 號 5 樓 電話:(02) 2516-5988(代表號)
內湖分公司:台北市內湖路一段 575 號 3 樓 電話:(02) 8752-5959(代表號)
仁愛分公司:台北市安和路一段 29 號 2 樓 電話:(02) 2772-6588(代表號)
基隆分公司:基隆市仁愛區仁三路 11 號 2 樓 電話:(02) 2422-5288 (代表號)
永和分公司:新北市永和區福和路 389 號 3 樓 電話:(02) - 2231-9966(代表號)
三重分公司:新北市三重區重新路四段 12 號 4 樓 電話:(02) _2977-9933(代表號)
汐止分公司:新北市汐止區中興路 160號 5樓 電話:(02) 2693-5558 (代表號)
板橋分公司:新北市板橋區府中路 29-2 號 8 樓 電話:(02) 2969-2299(代表號)
土城分公司:新北市土城區裕民路 149 號 2 樓 電話:(02) 8260-2000 (代表號)
新店分公司:新北市新店區北新路二段 262 號 2 樓之 3 電話:(02) _2915-9333(代表號)
新莊分公司:新北市新莊區中平路 379 號 3 樓 電話:(02) 2998-8989(代表號)
桃園分公司:桃園市桃園區成功路一段 32 號 10 樓 電話:(03) 338-6677 (代表號)
新桃園分公司:桃園市桃園區中正路 476 號 2 樓 電話:(03) 334-7111 (代表號)
中壢分公司:桃園市中壢區中美路 51號 2樓 電話:(03) 422-4888 (代表號)
平鎮分公司:桃園市中壢區中正路 582號 1、2樓 電話:(03) 491-0736 (代表號)
新竹分公司:新竹市北大路 307 號 2 樓 電話:(03) 522-5666 (代表號)
竹南分公司:苗栗縣竹南鎮中正路 217號 2樓 電話:(037) 480-666 (代表號)
豐原分公司:台中市豐原區三民路 199 號 3 樓 電話:(04) 2528-2211(代表號)
台中分公司:台中市西區五權西路一段 257號 3樓 電話:(04) 2372-3333(代表號)
新台中分公司:台中市西屯區文心路二段 201 號 8 樓之 1 電話:(04) 2258-7222(代表號)
彰化分公司:彰化縣彰化市華山路 37 號 6 樓 電話:(04) 722-5161 (代表號)
員林分公司:彰化縣員林市靜修路 12 號 2 樓 電話:(04) 833-6288 (代表號)
嘉義分公司:嘉義市林森西路 153 號 3、4 樓 電話:(05) 225-2111 (代表號)
台南分公司:台南市中西區中山路 88號 3樓 電話:(06) 211-2288 (代表號)
(代表號)
新營分公司:台南市新營區中山路 113 號 4 樓
高雄分公司:高雄市新興區中正三路 55 號 5 樓		 電話:(06) 635-6388
電話: (07) 226-8999		 (代表號)
三多分公司:高雄市苓雅區四維四路7號6樓 電話:(07) 336-8568 (代表號)
屏東分公司:屏東縣屏東市濟南街 10-1 號 電話:(08) 735-3888 (代表號)
金門分公司:金門縣金城鎮民權路 160 號 電話:(082) 320-811 (代表號)
:統一證券廈門代表處:中國廈門市思明區湖濱南路 90 號立信廣場 2403 室
雨江,(0500) 2200 700 唐古,(0500) 2200 720

目錄 CONTENTS

目 錄 CONTENTS
壹、致股東報告書 A Letter to Shareholders 1
貳、公司概況 Description of Business 3
參、公司治理報告 Corporate Governance 5
一、公司組織 5
二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 7
三、公司治理運作情形 29
四、會計師公費資訊 67
五、更換會計師資訊 67
六、 董事長、總經理、負責財務或會計之經理人,曾任職於簽證會計師事務所之情形 68
七、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東股權變動情形 68
八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬資訊 71
九、 公司、公司之董事、監察人、經理人對轉投資事業之持股數及綜合持股比例 72
十、前十大取得員工分紅人士之姓名、職位及前十大分紅總數 72
十一、董事及監察人進修情形 72
十二、經理人參與公司治理有關之進修與訓練 75
肆、募資情形 Capital Structure 76
一、公司資本及股份 76
二、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形 80
三、特別股辦理情形 80
四、海外存託憑證辦理情形 80
五、員工認股權憑證辦理情形 80
六、限制員工權利新股及併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 80
七、資金運用計劃執行情形應記載下列事項 80
伍、營運概況 Business Environment 81
一、業務內容 81
二、市場概況 92
三、從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 96
四、環境保護措施、社會責任、工作環境及員工人身安全保護措施 96
五、勞資關係及福利措施 97
六、重要契約 103
陸、財務概況 Financial Information 104
一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 104
二、最近五年度財務分析 108
三、最近年度財務報告之審計委員會查核報告 111
四、 一百零七年度經會計師查核簽證之財務報告 112
五、 一百零七年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報告 216
六、最近年度及截至年報刊印日止,公司及關係企業發生財務週轉困難情事 324
七、最近二年度財務預測達成情形 324
八、本公司資產負債評價科目提列方式 324
九、本公司資產價值減損之會計處理方式 324
十、估計金融商品公平價值所使用之方法及假設 324
十一、本公司持有之金融商品適用避險會計之情形 325
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理: 326
一、財務狀況比較分析 326
二、財務績效比較分析 326
三、現金流量分析 327
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 328
五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計劃 328
六、風險管理應分析評估下列事項 328
七、其他重要事項 336
捌、特別記載事項 337
一、關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書 337
二、 最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 340
三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形 340
四、其他必要補充說明事項 340
玖、最近年度及截至年報刊印日止,如發生證交法第三十六條第三項第二款所定對股
東權益或證券價格有重大影響之事項		 341

壹、致股東報告告書 A Letter to Shareholders

壹、致股東報告書 A Letter to Shareholders

107年全球經濟雖然持續復甦,但主要國家引導利率上升以及貿易保護主義興起,使得全球股市紛紛走跌。 美國雖有降低稅負、擴大基礎建設與推動製造業回流等措施,但美中貿易大戰為全球經濟帶來許多不確定性, 加上 FED 持續升息與縮表,使得美股走跌。歐洲方面,受到貿易保護主義興起之影響,導致出口成長率下滑, 加上政府削減開支以及歐洲央行結束量化寬鬆措施,使得投資人信心相對保守。中國方面,受到美中貿易戰爭 衝擊,加上網路借貸平台違約事件頻傳,使得中央政府加強管制,加上地方政府調控財政,使得經濟成長率下 滑。國內方面,依據行政院主計總處之統計,107 年經濟成長率由 106 年之 3.08% 降至 2.63%,隨著經濟成 長率之下滑,加權指數亦由 10,642 點下跌至 9,727 點,跌幅達 8.6%。但政府將現股當沖延長實施三年並擴大 適用至證券自營商之措施,加上各大投信公司擴大發行 ETF,豐富市場多樣性,提升投資人之交易動機,臺股 上市櫃股票日均量從 1,380 億元放大到 1,660 億元,亦較前一年度成長 20.3%。

107 年度雖然全球股市表現不佳,但本公司在掌握經濟脈動與嚴守風控機制之下,仍維持穩定獲利。全年 度營業收入 4,687,890 仟元,營業成本 756,174 仟元,營業費用 3,051,375 仟元,營業外淨收入 505,305 仟元, 稅前淨利 1,385,646 仟元,稅後淨利 1,210,323 仟元,每股稅後淨利 0.87 元,在 12 大綜合證券商中排名第 5, 獲利能力持續堅守業界前段班地位。

經紀業務方面,107 年度市佔率為 3.16%。隨著數位科技發展與證券商經營環境改變,投資人電子下單比 率逐漸上升,臨櫃業務需求逐漸減少,本公司在面臨業務與據點整合的壓力下,進行經紀經營模式之調整,據 點數維持 36 家,並持續掌握金融科技脈動,配合法令的開放與鬆綁,進行整體業務規劃,同步擴大多元化財 富管理業務及多平台下單渠道的服務構面,盼能結合新舊資源以提升競爭力及強化通路價值。

承銷業務方面,全年度主辦案 6 件、協辦案 35 件,承銷總金額 37.62 億元,業界排名第 7 名。本公司以 經驗豐富之精實團隊爭取產業發展具備前瞻性之優質客戶,提供高品質之輔導服務,協助客戶順利上市櫃並透 過初級市場籌募資金之目標,107 年經櫃買中心評為協助櫃買企業籌資績效第一名。此外,亦將發展法人業務, 提供客戶財務顧問、財富管理與風險規劃等服務。

各項自營交易業務方面,雖然 107 年國際政經情勢紛擾不明,但專業的股票自營交易團隊以精準的眼光與 獨到的交易策略,在全球布局為本公司帶來豐沛獲利。債券自營業務方面,受到主要國家持續調升利率影響, 債券市場落入空頭,但在嚴控部位上限與部位品質,以及嚴格之風險控管之下,使得損失獲得控制。權證業務 方面,發行權證金額名列業界第五,發行檔數則位居第七,長久以來在造市品質之堅持已獲得投資人之認同, 希望在品牌效應之下能帶動獲利提升。期貨自營業務方面,以高勝率之計量方法在跨市場之商品中找尋獲利機 會,期能在風險分散之下創造穩健之獲利。

本公司除積極發展業務創造績效之外,亦積極承擔企業社會責任,在人才培育與職能發展方面,今年獲得

勞動部 iCAP 職能導向課程品質認證,未來將加強業務人員之數位行銷能力,以達到數位轉型之目標。此外, 本公司亦持續強化公司治理與落實洗錢防制,並配合主管機關頒布之法令,修訂相關內稽內控制度。本公司之 市場地位以及穩健財務結構,亦獲得中華信用評等公司之「twA」與「twA-1」之長短期信用評等。

展望 108 年,受到美中貿易衝突之影響,IMF 今年一月下修全球經濟成長預估值由 3.7% 降至 3.5%。臺 灣方面,因全球景氣不確定性升高,使得企業投資轉趨謹慎,加上智慧型手機買氣鈍化以及加密貨幣熱潮消 退,主計總處預估臺灣全年經濟成長率將降至 2.27%。在證券產業方面,金管會開放證券商得發行指數投資證 券 (ETN),今年將可正式掛牌。隨著商品之推出,預期可以提升證券市場之多元性,投資人將有更多商品選項 可供選擇,而證券商將可藉此進入資產管理領域,擴大管理費收入來源,有利於證券商之業績。

統一證券歷年之經營績效,相信各位股東有目共睹,面對充滿機會與挑戰的未來,本公司將持續精進不懈, 秉持一貫長期穩健之經營策略,並落實風險及內控管理之各項機制,積極強化公司經營體質及提升各項業務競 爭力,於拓展海外利基市場之餘,亦深耕國內在地服務,期能提供超越客戶期望之高附加價值且全方位的金融 服務,為公司與股東創造最大價值。

在此誠摯地感謝各位股東長久以來對統一證券的信賴與支持,敬祝各位股東:

身體健康、財源廣進

董事長 林寬成 總經理 蔡森部

貳、公司概況 Description of Business

貳、公司概況 Description of Business

一、公司簡介 Business profiles

( 一 )、設立日期:中華民國 77 年 12 月 17 日

( 二 )、公司沿革

民國七十七年: 十二月十七日完成設立登記。統一綜合證券股份有限公司原名統一證券股份有限公司,
係由統福投資股份有限公司、祥發投資開發股份有限公司、長興化學工業股份有限公司、
統益投資股份有限公司及統一企業股份有限公司等投資籌設,經奉報財政部證券暨期貨
管理委員會七十七年十一月十九日 (77) 台財證二字第 20093 號函核准設立。
民國七十八年: 三月四日變更公司名稱為統一綜合證券股份有限公司;且於四月三日正式開始營業。
民國八 十 年: 九月三十日與統信、統用、統穩、統固、統富、統裕、統興、統旺、統來等證券股份有
限公司合併,合併後本公司為存續公司,並於消滅公司原營業場所設立分公司。設立時
資本額為新台幣 14 億元,合併後,實收資本額為新台幣 33.62 億元。
民國八十三年: 辦理增資,增資後股本為 40.2 億元。
民國八十四年: 增設三民、新台中、新營等分公司,全省據點擴增為 16 處。另擴大經營規模辦理現金增
資,增資後資本額為 70 億 3 仟萬元。同年並榮獲亞洲第一家通過 ISO 9002 服務品質認
證之證券商。
民國八十五年: 新增設延平、桃園、三重、東興及豐原等分公司。
民國八十六年: 增設天母、板橋、漢口、大里、三多等五家新分公司,營業據點擴增至 26 處。辦理增資,
增資後股本為 80 億 8 千萬元。
民國八十七年: 五月辦理增資,增資後股本為 101 億 8 佰萬元。
民國八十八年: 二月申請上櫃正式通過。三月通過中華信用評等,長期 twBBB,短期 twA-3,評等展望
為穩定。五月正式上櫃掛牌。漢口分公司遷移汐止,更名為汐止分公司。六月辦理盈餘
轉增資,增資後股本為 109 億 1 千萬。
民國八十九年: 八月購併大豐證券,營業據點增加松山、土城兩家分公司。並辦理盈餘轉增資,增資後
股本為 122 億 5 千 5 佰餘萬。九月新增設金門分公司,營業據點擴增至 29 處。
民國九 十 年: 新增設員林、宜蘭分公司,分公司達到 30 家,營業據點擴增為 31 處 ( 含總公司營業部 )。
十月時辦理減資,註銷庫藏股,減資後股本為 112 億 7 千 9 佰餘萬。
民國九十一年: 三月時松山分公司終止營業,營業據點減為 30 處。七月份辦理盈餘轉增資,增資後股本
為 118 億 3 千 6 百餘萬。九月正式轉上市掛牌。另於十二月辦理減資,註銷庫藏股,減
資後股本為 114 億 6 佰餘萬。
民國九十二年: 新增古亭分公司 ( 七月 ) 及松江分公司 ( 十一月 ),營業據點擴增為 32 處(含總公司營業
部)。七月份取得結構型商品承作資格,九月份債券業務取得中央公債主要交易商資格。
民國九十三年: 新增東台南分公司 ( 四月 )、內湖分公司 ( 四月 ) 及仁愛分公司 ( 七月 ),營業據點擴增至
35 處(含總公司營業部)。八月辦理減資,註銷庫藏股,減資後股本為 114 億 499 餘萬。
長期信用評等於九月份由 tw BBB 提升至 tw BBB+,十二月份再升至 tw A-。

民國九十五年: 二月份取得承作財富管理業務資格。六月辦理減資,註銷庫藏股,減資後股本為 113 億 7
千餘萬元。獲得第六屆「國家公益獎」殊榮,為 12 位得獎者中,唯一營利單位得獎人。
民國九十六年: 八月份辦理盈餘轉增資,增資後股本為 117 億 6 千 8 佰餘萬元。十二月份公司長期信用
評等由 twA- 調升至 tw A,短期信用由 twA-2 調升至 twA-1。
民國九十七年: 五月份發行國內第一次無擔保轉換公司債,募集資金 30 億元。八月份辦理盈餘轉增資,
增資後股本為 121 億 5 千 7 百餘萬元。八月二十二日設立廈門代表處。
民國九十八年: 四月份辦理減資,註銷庫藏股,減資後股本為 118 億 5 仟 7 佰餘萬元。
民國九十九年: 東台南分公司 ( 五月 ) 終止營業,新增大安分公司 ( 五月 ),營業據點維持 35 處。八月份
辦理盈餘轉增資,增資後股本為 123 億 1 仟 9 佰餘萬元。九月份取得金管會核准兼營信
託業務。
民國一百年: 八月份成立薪酬委員會及辦理盈餘轉增資,增資後股本為 130 億 4 仟 6 佰餘萬元。十二
月份辦理減資,註銷庫藏股,減資後股本為 128 億 4 仟 5 佰餘萬元。
民國一百零一年: 八月份辦理盈餘轉增資,增資後股本為 132 億 3 仟 1 佰餘萬元。
民國一百零二年: 九月份大安分公司遷移營業處所並更名為新店分公司,營業據點維持 35 處 ( 含總公司營
業部 )。
民國一百零三年: 七月份開辦國際證券業務,並新設新莊分公司,營業據點數增為 36 處。十月份受讓渣打
國際商業銀行證券經紀業務,整併後新設竹北、竹南與新桃園分公司,營業據點數增至
39 處 ( 含總公司營業部 )。
民國一百零四年: 六月份設置審計委員會。十月份新增平鎮分公司,營業據點數增至 40 處 ( 含總公司營業
部 )。
民國一百零五年: 二月份辦理減資,註銷庫藏股,減資後股本為 130 億 3 仟 7 佰餘萬元。五月份辦理減資,
註銷庫藏股,減資後股本為 129 億 5 仟 2 佰餘萬元。八月份辦理盈餘轉增資,增資後股
本為 133 億 5 仟 6 佰餘萬元。十月份大里、延平、三民分公司終止營業,營業據點數減
為 37 處 ( 含總公司營業部 )。
民 國 一 百 零 六 年: 五月份竹北分公司終止營業,營業據點數減為 36 處 ( 含總公司營業部 )。八月份辦理盈
餘轉增資,增資後股本為 139 億 4 佰餘萬元。
民 國 一 百 零 八 年:
( 截至年報刊印日止 )		 五月份辦理減資,註銷庫藏股,減資後股本為 137 億 2 仟 3 佰餘萬元。

參、公司治理報告 Corporate Governance

一、公司組織 Business Organization

( 一) 統一綜合證券組織系統圖

( 二 ) 主要部門功能

部 門 組 織 功 能
經紀部門 ♦ 接受客戶委託,於集中交易市場買賣上市股票
♦ 接受客戶委託,於店頭市場買賣上櫃股票及債券
♦ 代理客戶辦理股票集中保管手續
♦ 有價證券買賣融資融券業務
♦ 有價證券借貸業務
♦ 證券業務借貸款項
♦ 不限用途款項借貸
♦ 受託買賣外國有價證券業務
♦ 期貨交易輔助人業務
♦ 電子交易作業
♦ 客戶服務統籌處理
金融商品部門 ♦ 國內外認購 ( 售 ) 權證發行及避險操作
♦ 結構型商品之發行及避險操作
♦ 轉換公司債資產交換及選擇權業務
♦ 股權衍生性商品交易
♦ 新金融商品業務設計、規劃
♦ 其他經主管機關核准之相關衍生性金融商品業務
自營部門 ♦ 以自有資金在集中交易市場與店頭市場從事法令核可之有價證券交易與投資
♦ 以期貨交易人身分從事期貨、選擇權交易操作
♦ 自行買賣法令許可之海外現貨、期貨等商品投資與研究
債券部門 ♦ 以自有資金於店頭市場買賣國內外政府公債及公司債
♦ 標購中央政府公債
♦ 債券附買回與附賣回交易業務
♦ 進行國內外可轉換債券交易業務
♦ 協助公司債及金融債等初級市場案件的銷售
♦ 對於國內金融機構與企業法人提供相關證券市場之服務與商品銷售
♦ 自有結構型商品設計與銷售
資本市場 ( 承銷 )
部門		 ♦ 協助企業申請公開發行、上市及上櫃
♦ 承辦現金增資評估及出具私募股票申請轉公發之評估意見書
♦ 承辦國內外公司債及發行海外有關金融商品
♦ 協助辦理企業購併事宜及提供公司財務、公司理財等專業諮詢
♦ 其他有關承銷或財務顧問業務
計量交易部門 ♦ 台灣期貨交易所期貨與選擇權交易及造市
♦ 法令核准之國外期貨與選擇權交易及造市
♦ ETF 套利、造市、流動性提供者、避險與交易
♦ 期現貨套利與交易
♦ 結構型商品發行與交易
♦ 國內外期權商品價差與波動套利
股務代理部門 ♦ 代理發行公司一般股務作業
♦ 協助代理公司辦理股東會召開事宜
♦ 辦理除權、除息及發放作業
♦ 辦理年度稅單開立及寄發作業
♦ 辦理股東查詢或法令規定之相關事項
財富管理暨信託
部門		 ♦ 提供財富管理商品資產配置或財務規劃等顧問諮詢或銷售服務
♦ 接受客戶以信託帳戶執行資產配置
♦ 有價證券信託出借業務
♦ 辦理國際證券業務分公司客戶之資產配置或財務規劃顧問諮詢、外幣有價證券或其他經主
管機關核准外幣金融商品之銷售服務
日 關係 無 無
月 20
年 4		 具配偶或二親等以內
關係之其他主管、
董事或監察人		 姓名 無 無
108 職稱 無 無
及其他公司
前兼任本公司
目		 之職務 無 臺灣
統一證
統
有限公
安
香港 )
有限公司、
無
公司、
有限公司、
兼任以下公司之職務:
公司、
擔任本公司之職務:
公司
統一財富管理 (
公司
維京島 )
公司、
股 )
董事兼總經理:
股 )
股 )
香港 )
股 )
期貨交易所 (
股 )
代理人 )
豐碩興業 (
統一期貨 (
統一證券 (
豐貿實業 (
有限公司
董事長:
源資訊 (
一證券 (
董事:
司、
(
券
一、
二、
♦
♦
♦
主要經(學) 歷 無 副董
董
董事兼總
董事
董事長
董事長
公司
董事
公司
公司
台灣省立體育專科學校
股 )
公司
公司
公司
公司
股 )
股 )
臺灣期貨交易所 (
統一綜合證券 (
統一綜合證券 (
股 )
股 )
股 )
股 )
事長兼總經理
統一期貨 (
豐碩興業 (
豐貿實業 (
安源資訊 (
經理
事
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
他人
義持有		 持股
比率
(%)		 0 0
股份
利用
名		 股數 0 0
未成年 持股
比率
(%)		 0 0
子女現在持有
股份
配偶、		 股數 0 0
持股
比率
(%)		 2.86 0.28
持有股數
現在		 股數 39,831,460 3,950,000
持股
比率
(%)		 2.86 0.27
持有股份
選任時		 股數 39,831,460 3,750,000
初次選任 期
日		 89.6.8 107.6.21
任期 三年 三年
性別 男
選任
期
日
名
姓		 107.6.21 107.6.21
公司
凱南投資
股 )
(		 代表人:
林寬成
國籍 中華民國
職 稱 董事長

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一 ) 董事 1. 董事資料

關係 無 無
具配偶或二親等以內
關係之其他主管、
董事或監察人		 姓名 無 無
職稱 無 無
及其他公司
之職務
前兼任本公司
目		 無 中華企業轉型升級創新協會
財團法人台灣尤努斯基金會
公司
群景國際商務法律事務所
無
兼任以下公司之職務:
聯米企業股份有限公司
股 )
擔任本公司之職務:
富理門管理顧問 (
榮譽董事長:
榮譽理事長:
榮譽所長:
榮譽顧問:
一、
二、
♦
♦
♦
♦
歷
主要經(學)		 無 董事
財務群協
副總
常務
董事
公
公
汽車租賃有限公
董事
總經理
股 )
股 )
董事
公司
公司
公司
公司
輔仁大學企業管理學系
統盛融資租賃有限公司
7. UNI-PRESIDENT TC
CORPORATION 董事
統一東京小客車租賃 (
統一東京小客車租賃 (
公司
公司
公司
股 )
LEASE(CAYMAN)
股 )
股 )
股 )
統一綜合證券 (
11. 南聯國際貿易 (
12. 萬通票券金融 (
13. 統一綜合證券 (
股 )
股 )
股 )
蘇州 )
統一東京 (
統一東京 (
10. 統一企業 (
總經理
董事
董事
監察人
統盛 (
經理
長
理
司
司
司
1.
2.
3.
4.
5.
6.
8.
9.
他人
義持有
股份		 持股
比率		 (%) 0 0
利用
名		 股數 0 0
未成年 持股
比率		 (%) 0 0
子女現在持有
股份
配偶、		 股數 0 0
持股
比率		 (%) 2.86 0
持有股數
現在		 股數 39,831,460 0
持股
比率		 (%) 2.86 0
持有股份
選任時		 股數 39,831,460 0
初次選任
期
日		 89.6.8 104.6.18
任期 三年 三年
性別 男
選任
期
日		 107.6.21 107.6.21
名
姓		 公司
凱南投資
股 )
(		 代表人:
林忠生
國籍 中華民國
稱
職		 董事
關係 無
具配偶或二親等以內
關係之其他主管、
董事或監察人		 姓名 無
職稱 無
及其他公司
前兼任本公司
目		 之職務 Foods Co., Ltd.、Daeyoung
公司、
Huasui Tomato Investment
黑龍江省完達山
Woongjin
蘇州工業園區華穗創業投資
財團法人彰化縣私立
張君雅社會福利慈善事業基
股 )
上
光泉
光泉食品
皇茗資本有
限公司、SMS Investment
上海 )
公司、
煙台北方安德利果
民馥資本管理有
無
SMS Partners Limited、
Management Co.,Ltd.、
兼任以下公司之職務:
SMS Capital Co.,Ltd.、
德記洋行 (
股 )
公司、
擔任本公司之職務:
公司
皇茗企業管理諮詢 (
股 )
海順風餐飲集團 (
公司、
公司、
Foods Co., Ltd.
董事兼總經理:
統一國際開發 (
股 )
股 )
公司、
管理有限公司
公司、
Company、
統一企業 (
統一數網 (
股 )
股 )
有限公司
限公司、
總經理:
股 )
♦ 董事:
公司、
金會、
協理:
牧場 (
乳業 (
股 )
(
汁
(
一、
二、
♦
♦
♦
歷
主要經(學)		 15. SMS Investment Management
11. 財團法人彰化縣私立張君雅社
24. 蘇州工業園區華穗創業投資管
經理
金融業務
企業整合
董事
董事
22. Daeyoung Foods Co., Ltd. 董
公
公
有
公司
21. Woongjin Foods Co., Ltd. 董
董事
董事
19. Huasui Tomato Investment
17. SMS Partners Limited 董事
16. SMS Capital Co., Ltd. 董事
股 )
股 )
上海 )
董事兼總經理
台灣大學商學研究所碩士
董事
董事
董事
董事
公司
公司
公司
股 )
董事
會福利慈善事業基金會
14. 民馥資本管理有限公司
12. 煙台北方安德利果汁 (
20. 黑龍江省完達山乳業 (
公司
公司
公司
公司
公司
公司
18. 上海順風餐飲集團 (
23. 皇茗企業管理諮詢 (
股 )
股 )
股 )
13. 皇茗資本有限公司
統一國際開發 (
統一綜合證券 (
統一國際開發 (
Company 董事
股 )
股 )
股 )
股 )
股 )
股 )
總經理
Co., Ltd. 董事
理有限公司
統一企業 (
統一企業 (
統一數網 (
光泉牧場 (
光泉食品 (
10. 德記洋行 (
經理
協理
董事
董事
限公司
董事
部
部
事
事
司
司
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
他人
義持有
股份
利用
名		 持股
比率
(%)
股數		 0
0
未成年 持股
比率
(%)		 0
子女現在持有
股份
配偶、		 股數 0
持股
比率
(%)		 0
持有股數
現在		 股數 0
持股
比率
(%)		 0
持有股份
選任時		 股數 0
初次選任 期
日		 104.6.18
任期 三年
性別 男
選任 期
日		 107.6.21
名
姓		 代表人:
劉宗宜
國籍 中華民國
稱
職		 董事
關係 無 無 無
具配偶或二親等以內
關係之其他主管、
董事或監察人		 姓名 無 無 無
職稱 無 無 無
及其他公司
前兼任本公司
目		 之職務 黑龍江完達山乳
統一國際開發
統一企業香港控股有
蘇州工業園區華穗創
股 )
投資
皇茗
有限
統一企業中國控股有限公
兼任以下公司之職務:
凱友投資 (
無
統一企業 ( 中國 )
上海 )
公司、
業投資管理有限公司
公司
擔任本公司職務:
企業管理諮詢 (
股 )
股 )
業有限公司、
公司、
有限公司、
統仁實業 (
統一企業 (
監察人:
限公司
公司、
公司、
董事:
協理:
股 )
司、
(
一、
二、
♦
♦
♦		 兼任以下公司之職務:
無
公司
擔任本公司職務:
股 )
專案協理:
統一超商 (
一、
二、
♦		 統一
公司
兼任以下公司之職務:
公司
無
公司、
公司
股 )
擔任本公司職務:
股 )
統冠生活事業 (
股 )
股 )
客樂得服務 (
♦ 行政副總:
台灣神隆 (
統一速達 (
♦ 監察人:
董事:
一、
二、
♦
歷
主要經(學)		 財
斯特拉斯克萊德大學經營管理
董事
蘇州工業園
統仁實
昆明統一企業食品 / 皇茗企業
湛江統一企業 /
投資 / 黑龍
財務長
統一企業中國控股有限公司
江完達山乳業等公司董事
公司
區華穗創業投資管理 /
公司
股 )
業等公司 監察人
上海 )/
統一企業 ( 中國 )
統一綜合證券 (
股 )
泰州、
統一企業 (
管理諮詢 (
濟南、
碩士
務長		 董事
公司行政管理
公司行政
稽核長
公司
國立成功大學企管碩士
公司
股 )
股 )
副總經理
統一國際開發 (
統一綜合證券 (
股 )
股 )
副總經理
台灣神隆 (
統一超商 (
管理部
中心		 國立中山大學財務管理研究所
監察
董事
公司金融業務
統一客
董事
公司
公司
業務協理
公司 /
公司
股 )
股 )
襄理
統冠生活事業 (
統一綜合證券 (
股 )
股 )
股 )
台灣工銀證券
金鼎綜合證券
統一企業 (
統一速達 (
樂得服務 (
經理
人
部
他人 持股比率
(%)		 1.
2.
3.
4.
5.
6.
0		 1.
2.
3.
4.
5.
0		 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
0
義持有
股份
利用
名		 股數 0 0 0
未成年 持股比率
(%)		 0 0 0
子女現在持有
股份		 股數 0 17,542 0 10
持股比率
(%)		 0 0 0
持有股數
現在		 股數 0 54,569 0
持股比率
(%)		 0 0 0
持有股份
選任時		 股數 0 54,569 0
初次選任 期
日		 106.11.3 90.3.21 104.6.18
任期 三年 三年 三年
性別 男 女 女
選任 期
日		 107.6.21 107.6.21 107.6.21
名
姓 代表人:
陳國煇		 謝洪惠子
代表人:		 代表人:
盧麗安
國籍 中華民國 中華民國 中華民國
稱 董事
職

具配偶或二親等以內 無 無 無
無		 無 無
姓名 無 無 無 無 無 無
職稱 無 無 無 無 無 無
及其他公司
前兼任本公司
目		 之職務 無 無
兼任以下公司之職務:
擔任本公司之職務:
公司
股 )
健勤投資 (
董事長:
一、
二、
♦		 無 健樂
公司、日
無
兼任以下公司之職務:
公司
公司、
擔任本公司之職務:
公司
股 )
股 )
股 )
股 )
福生活事業 (
亞特選名物 (
副董事長:
會統企業 (
會統投資 (
董事:
一、
二、
♦
♦		 無 無
兼任以下公司之職務:
擔任本公司之職務:
公司
董事兼會計經理:
股 )
來亨投資 (
一、
二、
♦
歷
主要經(學)		 無 董事
助理教授
董事長
公司
喬治華盛頓大學 MBA
公司
股 )
國立台北教育大學
舊金山大學博士
教育部專門委員
統一綜合證券 (
股 )
哈佛大學碩士
健勤投資 (
1.		 副董事長
董事
董事
董
公司
董事
公司
公司
股 )
東吳大學國際貿易系
公司
公司
股 )
股 )
健樂福生活事業 (
5. 日亞特選名物 (
統一綜合證券 (
股 )
股 )
會統企業 (
會統投資 (
事
1.
2.
3.
4.
6.		 無 會計經理
董事
董事
公司
公司
公司
股 )
東吳大學會計系
統一綜合證券 (
股 )
股 )
來亨投資 (
來亨投資 (
1.
2.
3.
4.
持股
比率		 0 0 0 0 0 0
名 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
股數 0 0 0 0 0 0
持股
比率		 1.22 0.17 0.73 0 0.89 0.09
現在 股數 16,918,851 2,320,671 10,199,544 0 12,408,018 1,185,670
比率 1.22 0.17 0.73 0 0.89 0.09
選任時 股數 16,918,851 2,320,671 10,199,544 0 12,408,018 1,185,670
期
日		 77.11.26 107.6.21 83.10.29 107.6.21 77.11.26 79.3.30
三年 三年 三年 三年 三年 三年
女 男 女
選任
期
日		 107.6.21 107.6.21 107.6.21 107.6.21 107.6.21 107.6.21
公司
健勤投資
股 )
(		 代表人:
鄧文惠		 公司
會統投資
股 )
(		 代表人:
李啟銘		 公司
來亨投資
股 )
(		 代表人:
張明真
中華民國 中華民國 中華民國
稱
職		 董事 董事 董事
關係之其他主管、
董事或監察人
義持有
股份
子女現在持有
股份
持有股數
持有股份		 關係
股數
持股
比率
持股
初次選任
任期
性別
名
姓
國籍		 (%)
(%)
(%)
(%)		 2.
3.
4.
5.
6.
7.		 無
關係 無 無 無 無 兄弟
具配偶或二親等以內
關係之其他主管、
董事或監察人		 姓名 無 無 無 無 杜青峰
職稱 無 無 無 無 註 2)
督導
(
及其他公司
前兼任本公司
目		 之職務 無 公司
兼任以下公司之職務:
公司
無
公司
股 )
擔任本公司職務:
股 )
大樂投資事業 (
股 )
德興隆企業 (
強廷國際 (
董事長:
監察人:
董事:
一、
二、
♦
♦
♦		 無 無
兼任以下公司之職務:
無
擔任本公司職務:
一、
二、		 森岡投資有限公
信霖投資
耀
明陽半
元生
公司
公司、
兼任以下公司之職務:
無
公司、
股 )
公司、
擔任本公司職務:
蜜多利有限公司、
股 )
利霖投資 (
公司
公司
股 )
順福泰實業 (
股 )
公司、
南帝化工 (
股 )
股 )
董事長:
監察人:
榮科技 (
董事:
導體 (
工業 (
股 )
司、
(
一、
二、
♦
♦
♦
歷
主要經(學)		 無 董事
監察人
董事
董事
公司
公司
公司
公司
股 )
股 )
國立台南女子中學
股 )
大樂投資事業 (
統一綜合證券 (
股 )
德興隆企業 (
強廷國際 (
長
1.
2.
3.
4.
5.		 無 董事
公司會計
公司
稽核室經理
股 )
股 )
銘傳商專三年制
長興材料工業 (
統一綜合證券 (
部副理、
1.
2.
3.		 監
美國達拉斯大學國際企管碩士
董事長
董事長
董事
/ 利霖投
董事長
元生工業 / 南帝化工等公司
公司
資 / 蜜多利等公司 董事
公司
公司
森岡投資
公司
股 )
股 )
股 )
統一綜合證券 (
股 )
順福泰實業 (
明陽半導體 (
耀榮科技 (
信霖投資 /
察人
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
持股比率
(%)		 0 0 0 0 0
義持有
股份
名		 股數 0 0 0 0 0
持股比率
(%)		 0 0 0 0 0.16
股份 股數 0 0 0 0 2,200,881 12
持股比率
(%)		 0.52 0.04 0.39 0 0.3
股數 7,172,615 504,024 5,392,415 0 4,189,946
持股比率
(%)		 0.52 0.04 0.39 0 0.3
股數 7,172,615 504,024 5,392,415 0 4,189,946
初次選任 期
日		 89.6.8 89.6.8 83.10.29 104.6.18 101.6.22
任期 三年 三年 三年 三年 三年
性別 女 女 男
選任 期
日		 107.6.21 107.6.21 107.6.21 107.6.21 107.6.21
名
姓		 股 )
大樂投資
事業 (		 代表人:
杜麗鴦
公司		 股 )
華陽綜合
工業 (		 代表人:
李淑芬
公司		 杜柏蒼
國籍 中華民國 中華民國 中華民國
稱 職 董事 董事 董事
關係 無 無 無
具配偶或二親等以內
關係之其他主管、
董事或監察人		 姓名 無 無 無
職稱 無 無 無
及其他公司
前兼任本公司
目		 之職務 公司、
兼任以下公司之職務:
公司
無
股 )
擔任本公司職務:
股 )
德隆倉儲裝卸 (
祿隆田企業 (
董事長:
一、
二、
♦		 United Investment Ptd. Ltd.
南紡流通事業股份有限公司
兼任以下公司之職務:
安源資訊股份有限公司
元通科技股份有限公司
無
公司
擔任本公司職務:
股 )
台南紡織 (
董事長:
董事:
協理:
一、
二、
♦
♦
♦		 非
審計委
薪資報酬委員
風險管理委員會
飛凡傳播股份有限公司 (
兼任以下公司之職務:
新聞自律委員會委員:
信託督導人員
擔任本公司職務:
員會委員、
凡電視台 )
會委員、
世新大學
副教授:
委員、
一、
二、
♦
♦
歷
主要經(學)		 董事
董事長
董事
台灣省立屏東農業專科學校
公司
公司
公司
股 )
股 )
股 )
德隆倉儲裝卸 (
統一綜合證券 (
祿隆田企業 (
長
1.
2.
3.
4.		 2. United Investment Ptd. Ltd. 董
1. Golden Gate University, MBA
董事
協理
公司
公司
股 )
統一綜合證券 (
股 )
in Finance
台南紡織 (
事長
3.
4.		 副教授 / 助理
獨立
副總經理
美國喬治華盛頓大學碩士
公司
副總經理
系主任
股 )
世新大學財金系
寶來投信投資部
明道大學財金系
統一綜合證券 (
華南永昌投信
教授
董事
1.
2.
3.
4.
5.
6.
他人
義持有
股份		 持股
比率
(%)		 0 0 0
利用
名		 股數 0 0 0
未成年 持股
比率
(%)		 0.38 0 0
子女現在持有
股份
配偶、		 股數 5,241,974 0 0
持股
比率
(%)		 0.6 0 0
持有股數
現在		 股數 8,380,640 3,000 0
持股
比率
(%)		 0.6 0 0
持有股份
選任時		 股數 8,380,640 3,000 0
初次選任 期
日		 86.6.23 107.6.21 104.6.18
任期 三年 三年 三年
性別 男 男 女
選任
期
日		 107.6.21 107.6.21 107.6.21
名
姓		 李錫祿 莊景堯 梁彥平
國籍 中華民國 中華民國 中華民國
稱
職		 董事 董事 獨立
董事
關係 無 無 無
具配偶或二親等以內
關係之其他主管、
董事或監察人		 姓名 無 無 無
職稱 無 無 無
及其他公司
之職務
前兼任本公司
目		 柏盟
公
維力食
泰緯生
審計委
薪資報酬委員
風險管理委員會
股 )
兼任以下公司之職務:
公司、
中國石油化學工業 (
公司、
公司、
擔任本公司職務:
公司
公司
公司
股 )
股 )
股 )
股 )
員會委員、
第一租賃 (
副董事長:
獨立董事:
股 )
股 )
會委員、
董事長:
京華城 (
品工業 (
命科技 (
投資 (
英濟 (
董事:
委員
司
一、
二、
♦
♦
♦
♦		 審計委
薪資報酬委員
風險管理委員會
無
擔任本公司職務:
兼任公司職務:
員會委員、
會委員、
委員
一、
二、		 公司 (Himax
審計委
薪資報酬委員
風險管理委員會
兼任以下公司之職務:
信託督導人員
Technologies, Inc. )
擔任本公司職務:
股 )
員會委員、
獨立董事:
奇景光電 (
會委員、
委員、
一、
二、
♦
歷
主要經(學)		 獨立
董事
董事
公司
董事長
董事長
獨立董事
公司
公司
公司
股 )
中國文化大學法學博士
董事
中國石油化學工業 (
公司
公司
股 )
股 )
股 )
公司
統一綜合證券 (
公司
泰緯生命科技 (
維力食品工業 (
股 )
股 )
股 )
第一租賃 (
柏盟投資 (
股 )
副董事長
京華城 (
英濟 (
董事
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.		 總
執行副總
獨立
1. The University of Iowa, MBA
總經理
董事 /
董事
公司
德意志銀行台灣地區
公司
公司
公司
股 )
統一綜合證券 (
股 )
股 )
股 )
中華電信 (
中華投資 (
中華投資 (
經理
董事
2.
3.
4.
5.
6.		 Technologies, Inc. ) 獨立董事
獨立
公司 (Himax
董事長
公司
財務副總經理
股 )
董事
東吳大學經濟學系
中盈投資開發公司
統一綜合證券 (
股 )
高雄捷運公司
奇景光電 (
中鋼公司
董事
1.
2.
3.
4.
5.
6.
義持有 持股比率
(%)		 0 0 0
股份 股數 0 0 0
持股比率
(%)		 0 0 0
未成年
子女現在持有
股份
配偶、		 股數 0 0 0
持股比率
(%)		 0 0 0
持有股數
現在		 股數 0 0 0
持股比率
(%)		 0 0 0
持有股份
選任時		 股數 0 0 0
初次選任 期
日		 107.6.21 107.6.21 107.6.21
任期 三年 三年 三年
性別 男 男 男
選任
期		 107.6.21 107.6.21 107.6.21
日
名
姓		 白俊男 宋雲峯 洪源全
國籍 中華民國 中華民國 中華民國
稱
職		 獨立董事 獨立董事 獨立董事

2. 法人股東之主要股東

日
31
月
3
年
108
1)
註
(
稱
東名
股
人
法		 2)
註
(
東
股
要
主
之
東
股
人
法
公司
限
有
份
股
資
投
亨
來		 例 49.25%)
比
股
持
(
炎
斌
張
例 45.05%)、
比
股
持
堂 (
斌
張
公司
限
有
份
股
資
投
統
會		 例 12.44%)
比
股
持
銘 (
啟
李
例 12.44%)、
比
股
持
(
弘
啟
李
例 12.44%)、
比
股
持
(
珊
佩
李
例 15%)、
比
股
持
(
成
瑞
許
例 44.88%)、
比
股
持
(
樑
棟
李
公司
限
有
份
股
業
事
資
投
樂
大		 例 4.62%)
比
股
持
(
蓉
佳
李
例 3.62%)、
比
股
持
(
鴦
麗
杜
例 27.69%)、
比
股
持
貞 (
利
陽
歐
公司
限
有
份
股
資
投
南
凱		 例 100%)
比
股
持
公司 (
限
有
份
股
業
企
一
統
公司
限
有
份
股
資
投
勤
健		 例 10.67%)
比
股
持
(
嬌
玉
楊
例 26.35%)、
比
股
持
(
瑄
文
鄧
例 26.69%)、
比
股
持
(
澤
潤
鄧
例 26.35%)、
比
股
持
惠 (
文
鄧
公司
限
有
份
股
業
工
合
綜
陽
華		 持
(
士
英
高
例 1.45%)、
比
股
持
(
雲
素
吳
例 1.05%)、
比
股
持
(
衡
李尚
例 3.8%)、
比
股
持
(
蓉
佳
李
例 2.5%)、
例 4.96%)
比
股
持
(
貴
比
小
股
洪
持
吳
(
華
例 1.25%)、
麗
鄭
高
例 18.43%)、
比
股
持
(
盛
豊
比
張
股
人
東名
察
監
股
要
事、
主
董
之
東
公司
股
本
人
係
法
1:
2:
註
註		 表。
下
於
列
料
資
者,
稱。
人
法
東名
為
股
東
人
股
法
要
其
主
其
者,
若
表
例,
代
東
比
股
股
人
持
法
其
於
及
稱
屬
主
其
者
人
法
為
東
股
要
主
表
上		 年 8 月 10 日
107
東
股
要
稱
名
人
法		 註)
(
東
股
要
主
之
人
法
例
比
例
股
比
持
股
持
(
玲
(
秀
裕
高
博
侯
例 1.70%)、
例 2.60%)、
比
股
比
持
股
持
(
導
明 (
領
洋
博
平
侯
太
例 3.04%)、
洲
亞
特
爾
圖
比
斯
股
域-
持
行 (
首
管
分
託
港
豐
香
匯
行
例 1.76%)、
銀
黎
巴
國
法
管
比
股
託
持
豐
匯
-GOS-EFM C (
%)、
例 4.91
比
府
股
政
持
坡
公司 (
加
新
管
限
託
有
旗
份
花
股
資
2.27%)、
投
權
高

註:係本公司法人股東之主要法人股東其前十名之股東名稱及持股比例。

國際股票指數基金投資專戶 ( 持股比例 1.20%)。

統一企業股份有限公司

1.64%)、美商摩根大通銀行台北分行受託保管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專戶 ( 持股比例 1.47%)、美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團 公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 ( 持股比例 1.30%)、美商摩根大通銀行台北分行受託保管先進星光基金公司之系列基金先進總合

參、公司治理報告 Corporate Governance

形
情
之
性
立
獨
及
識
知
業
專
具
所
事
董
3.
發
事
開
董
公
立
數
他
獨
家
其
公司
任
兼
行		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1
10 P P P P P P P
9 P P P P P P P P P P P P P P P P P P
8 P P P P P P P P P P P P P P P P P P
註)
(		 7 P P P P P P P P P P P P P P P P P P
形
情		 6 P P P P P P P P P P P P P P P P P
性
立
獨		 5 P P P P P P P P P P P P P P
合
符		 4 P P P P P P P P P P P P P P P P P P
3 P P P P P P P P P P P P P P P
2 P P P P P P P P P P P P P P P P P
1 P P P P P P P P P P P P P P P P P P
格
資		 須
務、
所
財
務
驗
業
經
務、
作
公司
法
工
或
之
務、
計
商
會		 P P P P P P P P P P P P P P P P P
業
專
列
下
及
驗
經
作
工
上
以
年
五		 師
家
業
計
職
國
會
之
門
需
專
師、
所
之
員
律
務
書
人
證
術
業
官、
有
技
公司
察
領
及
檢
與
格
他
及
官、
試
其
法
或
考
有
具
否
是		 或
公
計
之
上
會
以
系
科
師
務、
關
講
財
相
校
須
院
務、
所
專
務
大
法
業
立
務、
私
公司
商		 P P P P
件
條
姓名		 公司
林寬成
股 )
凱南投資 (
代表人:		 公司
林忠生
股 )
凱南投資 (
代表人:		 公司
劉宗宜
股 )
凱南投資 (
代表人:		 公司
陳國煇
股 )
凱南投資 (
代表人:		 公司
謝洪惠子
股 )
凱南投資 (
代表人:		 公司
盧麗安
股 )
凱南投資 (
代表人:		 公司
鄧文惠
股 )
健勤投資 (
代表人:		 公司
李啟銘
股 )
會統投資 (
代表人:		 公司
張明真
股 )
來亨投資 (
代表人:		 公司
股 )
杜麗鴦
大樂投資事業 (
代表人:		 公司
股 )
李淑芬
華陽綜合工業 (
代表人:		 蒼
杜柏		 李錫祿 莊景堯 梁彥平 俊男
白		 宋雲峯 洪源全

註:各董事於選任前二年及任職期間符合下列各條件者,於各條件代號下方空格中打�P�。

符合獨立性第 1 項至第 10 項之項目說明:

  1. 非為公司或其關係企業之受僱人。

  2. 非公司之關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司之母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限 )。

  3. 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

  4. 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

  5. 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事或受僱人,或持股前五名法人股東之董事或受僱人。

  6. 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 )、經理人或持股百分之五以上股東。

  7. 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事 ( 理事 )、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬 委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員,不在此限。

  8. 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

  9. 未有公司法第 30 條各款情事之一。

  10. 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

2018 ANNUAL REPORT 18 ( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 108 年 4 月 20 日 部門 / 職稱 ( 務 ) 國籍 姓 名 性別 就 任 日 期 持有股份 配偶、未成年子 女持有股份 利用他人名義 持有股份 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親 等以內關係之 經理人 經理人 取得員 工認股 權憑證 情形 股數 持股比率(%) 股數 持股比率(%) 股數 持股比率(%) 職稱 姓名 關係 總經理 中華民國 蔡森部 男 107.06.29 313,261 0.02 0 0 0 0 1. 統一證券 副總經理 2. 中華票券 資深副理 1. 統一期貨 ( 股 ) 公司董事 2. 統一證券 ( 香港 ) 有限公司董事 3. 統一證券 ( 維京島 ) 有限公司董事 4. 統一證券 ( 代理人 ) 有限公司董事 5. 統一財富管理 ( 香港 ) 有限公司董事 6. 統証創業投資 ( 股 ) 公司董事長 無 無 無 無 自營部 執行副總經理 中華民國 楊凱智 男 107.08.29 136,423 0.01 0 0 0 0 1. 統一證券 副總經理 2. 統一證券 協理 無 無 無 無 無 資本市場部 副總經理 中華民國 郭麗雲 女 89.06.08 191,578 0.01 0 0 0 0 1. 頂華證券投資管理 副總經理 2. 元大證券 承銷部協理 統証創投 ( 股 ) 公司董事 無 無 無 無 財務部 副總經理 中華民國 安芝立 女 93.06.30 156,240 0.01 0 0 0 0 1. 元富證券 協理 2. 大眾銀行 經理 3. 英商柏克萊銀行 Head of Treasury 4. 法國興業銀行 Treasurer 1. 統一證券 ( 香港 ) 有限公司董事 2. 統一證券 ( 維京島 ) 有限公司董事 3. 統一證券 ( 代理人 ) 有限公司董事 4. 統一財富管理 ( 香港 ) 有限公司董事 5. 統一綜合保險代理人 ( 股 ) 公司監察人 無 無 無 無 計量交易部 副總經理 中華民國 黃俊仁 男 98.03.26 107,356 0.01 0 0 0 0 1. 亞東證券 副總經理 2. 元富證券 協理 無 無 無 無 無 金融商品部 副總經理 中華民國 蒲建亨 男 108.03.22 0 0 0 0 0 0 1. 統一證券 專業副總 2. 群益證券 襄理 無 無 無 無 無 稽核室 總稽核 中華民國 黃莎美 女 107.03.14 0 0 0 0 0 0 1. 統一證券 資深經理 2. 統一證券 資深專案經理 無 無 無 無 無 管理部 資深協理 中華民國 于鴻潔 男 107.07.01 5,725 0 0 0 0 0 1. 統一證券 協理 2. 統一證券 特別助理 統一綜合保險代理人 ( 股 ) 公司董事 無 無 無 無 結算部 協理 中華民國 鄭耀東 男 94.06.21 47,646 0 0 0 0 0 1. 統一證券 經理 2. 統一證券 副理 無 無 無 無 無 資本市場部 業務副總 中華民國 闕志中 男 103.06.01 0 0 0 0 0 0 1. 群益證券 資深副總裁 2. 菁英證券 襄理 無 無 無 無 無

經理人
取得員
工認股		 權憑證
情形		 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
關係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
具配偶或二親
等以內關係之
經理人		 姓名 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
職稱 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
之職務
前兼任其他公司
目		 無 無 公司法人董事代表人
股 )
華陸創業投資 (		 無 統一綜合保險代理人 ( 股 ) 公司主辦會計
公司主辦會計
股 )
統証創投 (
1.
2.		 無 無 無 公司董事
股 )
山本工程 (		 無 公司董事
股 )
統一期貨 (		 無 無 無 公司董事
股 )
公司董事
統一綜合保險代理人 (
股 )
統一期貨 (
1.
2.
歷
學 )
主要經 (		 副總經理
特別助理
統一證券
統一投信
1.
2.		 副理
法務專員
經理、
統一證券
三信商事
1.
2.		 資深經理
經理
統一證券
統一證券
1.
2.		 分公司協理
專案協理
統一證券
統一證券
1.
2.		 資深經理
經理
統一證券
統一證券
1.
2.		 資深經理
經理
統一證券
統一證券
1.
2.		 資深經理
經理
統一證券
統一證券
1.
2.		 資深經理
經理
統一證券
統一證券
1.
2.		 資深經理
經理
統一證券
統一證券
1.
2.		 資深經理
經理
統一證券
統一證券
1.
2.		 資深經理
經理
統一證券
統一證券
1.
2.		 經理
副理
統一證券
統一證券
1.
2.		 資深經理
經理
統一證券
國票期貨
1.
2.		 資深經理
經理
統一證券
統一證券
1.
2.		 協理
協理
統一證券
中信證券
1.
2.
義
持有股份
他人名		 持股
比率
(%)		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
利用 股數 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
未成年子 持股
比率
(%)		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
女持有股份
配偶、		 股數 0 0 0 0 0 0 217 0 0 0 0 0 0 0 15
持股
比率
(%)		 0.05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
持有股份 股數 675,512 54,649 382 2,060 2,343 0 41,767 0 0 18,833 85 0 0 15,091 61
任
就		 期
日		 104.11.23 97.03.19 102.06.01 102.06.01 102.06.01 102.06.01 102.06.01 105.06.20 105.08.01 105.09.01 105.09.01 106.01.01 108.03.01 104.11.09 105.09.01
性別 男 男 女 男 女 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男
名
姓		 林仲亨 洪英哲 陳乃真 陳隆堅 呂佳真 張清雲 蔡寶陞 蘇煒倫 張鐘霖 張紹平 林榮輝 葉明杰 李建欣 張炳川 李文勝
國籍 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國
務 )
職稱 (
部門 /		 總經理室
專案副總		 法令遵循處
協理		 總經理室
協理		 大陸業務處
協理		 財務部
協理		 資本市場部
協理		 資本市場部
協理		 財務部
協理		 金融商品部
協理		 股務代理部
協理		 資訊系統部
協理		 債券部
協理		 計量交易部
協理		 資深經理
風控室		 副總經理
經紀部
經理人
取得員
工認股		 權憑證
情形		 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
具配偶或二親 關係 無 無 無 兄弟 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
等以內關係之
經理人		 姓名 無 無 無 杜柏蒼 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
職稱 無 無 無 有 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
之職務
前兼任其他公司
目		 無 無 無 公司監察人
公司董事長
公司監察人
公司董事
品文股份有限公司董事
股 )
股 )
股 )
股 )
順福泰實業 (
宜特科技 (
信霖投資 (
利霖投資 (
1.
2.
3.
4.
5.		 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
歷
學 )
主要經 (		 電交部協理
行銷企劃部協理
華南金控永昌證券
數位公誠證券		 經理
副理
統一證券
統一證券		 協理
經理
統一證券
大豐證券		 副總
經理
順福泰實業
統一證券		 督導協理
協理
統一證券
統一證券		 分公司協理
經理
統一證券
統一證券		 科長
華夏基金管理公司
群益金鼎證券		 電交部協理
研究員
華南金控永昌證券		 行銷企劃部協理
經理
數位公誠證券
統一證券		 經理
經理
統一期貨
統一期貨		 經理
統一證券		 資深副理
協理
統一證券
凱基證券		 分公司協理
經理
台証證券
統一證券		 經理
凱基證券
持股比率
(%)		 1.
2.
0		 1.
2.
0		 1.
2.
0		 1.
2.
0		 1.
2.
0		 1.
2.
0		 1.
0		 2.
1.
0		 2.
1.
0		 2.
0		 1.
0		 2.
1.
0		 2.
1.
0		 2.
股數 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
持股比率 (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股數 0 0 0 0 3,219 0 0 0 0 0 0 0 0
持股比率
(%)		 0 0 0 0.02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股數 1,405 165,736 6,110 242,232 6,000 0 0 1,405 0 37,000 46,807 0 0 0
92.05.21 95.10.01 103.04.01 105.08.08 107.10.01 107.07.01 105.05.05 108.04.01 107.12.01 103.07.01 105.04.01 102.04.01 107.07.01
96.12.19
男 男 女 男 男 男 男 男 男 男 女 男 男 男
張宏碩 莊啓鴻 林麗玲 杜青峰 邱士庭 曲博麟 鍾志宏 張宏碩 陳志隆 洪毓廷 蔡淑美 吳煥鐘 許永華 江聰賢
中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國
經紀部
督導		 經紀部
督導		 經紀部
督導		 經紀部
註 2)
督導
(		 經紀部
協理		 財富管理暨信託部
協理		 國際法人部
經理		 企業法人部 東興營業部
經理人		 東興營業部
經理人
經理人		 東興營業部 高雄分公司
經理人		 敦南分公司
經理人		 中壢分公司
經理人
經理人
取得員		 工認股
權憑證
情形		 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
關係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
具配偶或二親
等以內關係之
經理人		 姓名 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
職稱 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
之職務
前兼任其他公司
目		 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
歷
學 )
主要經 (		 業務經理
經理
台証證券
元大證券
1.
2.		 業務襄理
副理
統一證券
統一證券
1.
2.		 總經理
副總
九鼎證券
天發證券
1.
2.		 經理
副理
統一證券
統一證券
1.
2.		 業務襄理
副理
統一證券
台証証券
1.
2.		 協理
經理
中信證券
元大證券
1.
2.		 業務經理
副理
統一證券
統一證券
1.
2.		 業務主任
副理
統一證券
永昌證券
1.
2.		 專業副理
副理
統一證券
永豐銀行
1.
2.		 副理
副理
華南永昌證券
2. 日盛證券
1.		 經理
副理
統一證券
新寶證券
1.
2.		 營業員
副理
統一證券
統一證券
1.
2.		 經理
營業員
元大京華證券
大勝證券
1.
2.		 資深副理
副理
永豐金證券
凱基證券
1.
2.		 業務襄理
副理
元大京華證券
統一證券
1.
2.		 業務經理
經理
康和證券
統一證券
1.
2.
義
持有股份
他人名		 持股
比率
(%)		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
利用 股數 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
未成年子 持股
比率
(%)		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
女持有股份
配偶、		 股數 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
持股
比率
(%)		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
持有股份 股數 405 0 0 280 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
任
就		 期
日		 107.12.01 108.01.01 90.11.12 105.10.01 103.09.01 94.06.01 98.04.01 108.04.01 101.01.01 108.04.01 100.01.01 105.04.01 107.01.01 108.04.01 107.01.01 108.01.01
性別 男 男 女 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 女 男 男
名
姓		 榮
高		 謝佳席 廖成蔭 方武信 李進益 戴國俊 王健民 尤秉澤 曾建銘 廖展震 楊國禎 蕭博銘 余復村 蕭如芸 劉明錫 張世民
國籍 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國
務 )
職稱 (
部門 /		 城中分公司
經理人		 台南分公司
經理人		 台中分公司
經理人		 台中分公司
經理人		 新竹分公司
經理人		 嘉義分公司
經理人		 屏東分公司
經理人		 基隆分公司
經理人		 永和分公司
經理人		 永和分公司
經理人		 新台中分公司
經理人		 新營分公司
經理人		 彰化分公司
經理人		 桃園分公司
經理人		 員林分公司
經理人		 三重分公司
經理人

經理人
取得員		 工認股
權憑證
情形		 無 無 無 無
關係 無 無 無 無
具配偶或二親
等以內關係之
經理人		 姓名 無 無 無 無
職稱 無 無 無 無
之職務
前兼任其他公司
目		 無 無 無 全御安智慧科技有限公司董事長
歷
學 )
主要經 (		 經理
櫃員
渣打證券
新竹商銀
1.
2.		 經理
經理
渣打證券
新竹商銀
1.
2.		 業務襄理
副理
1. 日盛證券
寶來證券
2.		 專案副理
副理
統一證券
統一證券
1.
2.
義
持有股份
他人名		 持股
比率
(%)		 0 0 0 0
利用 股數 0 0 0 0
未成年子 持股
比率
(%)		 0 0 0 0
女持有股份
配偶、		 股數 0 0 0 0
持股
比率
(%)		 0 0
持有股份 股數 0 0 0 0
任
期
就
日		 104.10.26 103.10.10 105.04.01 103.07.07 股計算持股比率。
性別 女 男 男 男
名
姓
國籍 中華民國 李淑蓉 中華民國 吳紹光 中華民國 蘇永盛 中華民國 賴忠志
務 )
職稱 (
部門 /		 平鎮分公司
經理人		 新桃園分公司
經理人		 竹南分公司
經理人		 國際證券業務
分公司經理人		 以統一證股本 1,390,428,028
1:
註

1:以統一證股本 1,390,428,028 股計算持股比率。

註2:經紀部督導杜青峰於 108 年 4 月 24 日離職生效。

(三 ) 董事、監察人、總經理、副總經理及總稽核之酬金

1. 董事之酬金

元
仟
幣		 有無 領取
子公
司以
來自		 外轉
投資		 事業
酬金		 無
臺
新		 A、B、C、D、
等
及 G		 七項總額占
稅後純益之
比例		 財務
報告		 內所
有公
司		 5.3786 5.3786
位:
單		 E、F 本 公
司
新股股數
取得限制
員工權利
(I)		 財務
報告		 內所
有公
司		 -
本 公
司		 -
員工認股
權憑證得
認購股數
(H)		 財務
報告		 有公
內所
司		 -
本 公
司		 -
財務報告內所
有公司		 股票
金額		 -
兼任員工領取相關酬金 員工酬勞
(G)		 現金
金額		 192
股票
金額		 -
本公司 現金
金額		 192
退休金
退職
(F)		 財務
報告		 有公
內所
司		 85
金 本 公
司		 85
酬
之		 獎金 財務
報告		 內所
有公
司
事 )
董
立
獨
含		 及特支費等
(E)
薪資、		 本 公
司		 4.1215 14,938 14,938
及 等四項總額 財務
報告		 內所
有公
司
事 (
董		 A、B、 C 占稅後純益之
比例
D		 本 公
司		 4.1215
財務
報告		 內所
有公
司		 3,233
業務執行費
用 (D)		 本 公
司
財務報 告內所
有公司		 28,867 28,867 3,233
董事酬勞
(C)		 本 公
司
董事酬金 財務
報告		 內所
有公
司		 -
退職退休
金 (B)		 本 公
司		 -
財務
報告		 內所
有公
司		 17,783
報酬 (A) 本 公
司		 17,783
姓 名 公司
林寬成
股 )
凱南投資 (
代表人:		 註
公司
林忠生 (
股 )
凱南投資 (
代表人:
3)		 公司
張明真
股 )
來亨投資 (
代表人:
職稱 董事長 董事 董事
有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
等 財務報告內所有公司
A、B、C、D、
及 G		 七項總額占
稅後純益之
比例
E、F 本公司
新股股數
取得限制
員工權利
(I)		 財務報告內所有公司
本公司
員工認股
權憑證得
認購股數
(H)		 財務報告內所有公司
本公司
股票金額
財務報告內所
有公司
兼任員工領取相關酬金 員工酬勞
(G)		 現金金額
股票金額
本公司
現金金額
退休金
退職
(F)		 財務報告內所有公司
本公司 ( 同上頁 )
獎金
及特支費等
(E)		 財務報告內所有公司
薪資、 本公司
及 等四項總額 財務報告內所有公司
A、B、 C 占稅後純益之
比例
D		 本公司
財務報告內所有公司
業務執行費
用 (D)
本公司
董事酬勞
(C)		 財務報
告內所
有公司
董事酬金 本公司
財務報告內所有公司
退職退休
金 (B)		 本公司
財務報告內所有公司
報酬 (A) 本公司
註
公司
李棟樑 /
股 )		 公司
股 )
註 4)		 公司
劉宗宜
股 )		 公司
陳國煇
股 )		 公司
謝洪惠子
盧麗安
股 )		 股 ) 杜麗鴦 註 5) 註 6) 註 7) 公司
鄧文惠 (
股 )		 股 ) 李淑芬
姓 名 會統投資 (
代表人:		 凱南投資 (
李啟銘 (		 凱南投資 (
代表人:		 凱南投資 (
代表人:		 凱南投資 (
代表人:
代表人:		 大樂投資事業 ( 公司代表人: 莊景堯 ( 高秀玲 ( 鄧文惠 ( 健勤投資 (
代表人:		 華陽綜合工業 (
公司代表人:
李錫祿 杜柏蒼 7) 梁彥平
有無 領取
子公
司以
來自		 外轉
投資
事業		 酬金
A、B、C、D、
等
及 G		 稅後純益之
七項總額占
比例		 財務
報告
內所		 有公
司		 公司法人代表。
E、F 本
公		 司
取得限制
員工權利
新股股數
(I)		 財務
報告
內所		 有公
司		 股 )
本
公		 司
員工認股
權憑證得
認購股數
(H)		 財務
報告
內所		 有公
司		 改任凱南投資 (
本
公		 司
財務報告內所
有公司		 股票
金額
員工酬勞
(G)		 現金 金額
兼任員工領取相關酬金 金額
股票
本公司
現金		 金額
退休金
退職
(F)		 財務
報告
內所		 有公
司		 公司法人代表林忠生先生卸任董事長,
本
公		 司 同上頁 ) 股 )
獎金
及特支費等
(E)		 財務
報告
內所		 有公
司		 ( 凱南投資 (
薪資、 本
公		 司
及 等四項總額 財務
內所
報告		 有公
司
A、B、 C 占稅後純益之
比例
D		 本
公		 司
財務
報告
內所		 有公
司		 公司法人代表林寬成先生擔任董事長,
業務執行費
用 (D)		 本
公		 司 改派李啟銘。
財務報
告內所		 有公司 盈餘分配之酬勞係為擬議數。
仟元。
董事酬金 董事酬勞
(C)		 本
公		 司 股 ) 卸任,
日
財務
內所
報告		 有公
司		 選任凱南投資 ( 月 21
退職退休
金 (B)		 本
公		 司 年 6
報酬 (A) 財務
報告
內所		 有公
司		 日,
月 31		 日召開董事會,
本
公		 司 統一證券及統一證券合併皆為 \$1,210,323
年 12		 公司法人代表李棟樑於 107
新任。
日
為 107 月 21
年 6		 月 21
年 6
姓 名 白俊男
註 8)		 宋雲峯
註 8)		 洪源全
註 8)		 吳再益
註 8)		 李光舟
註 8)		 傅開運
註 8)		 年稅後損益:
酬勞基礎計算日		 於 107 股 )
莊景堯於 107
( ( ( ( ( ( 1:107 本公司 會統投資 (
職稱 獨立
董事		 獨立
董事		 獨立
董事		 獨立
董事		 獨立
董事		 獨立
董事		 2:
註
註		 3:
註		 4:
5:
註
註

註

註

註

註

9:司機薪酬合計共支付 NT\$1,419 仟元,但不列入酬金。

6:高秀玲於 107 年 7 月 6 日卸任。

7:鄧文惠於 107 年 6 月 21 日卸任個人董事,改任健勤投資 ( 股 ) 公司法人代表。

8:獨立董事吳再益、李光舟、傅開運於 107 年 6 月 21 日卸任,選任白俊男、宋雲峯、洪源全為獨立董事。

董事姓名
給付本公司各個董事酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
本公司 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司
低於 2,000,000 元 12( 註 1、2) 12( 註 1、2) 11( 註 2) 11( 註 2)
2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 10( 註 3) 10( 註 3) 10( 註 3) 10( 註 3)
5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 2( 註 4、5) 2( 註 4、5) 2( 註 4、5) 2( 註 4、5)
10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 0 0 0 0
15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 0 0 1( 註 1 及註 5) 1( 註 1 及註 5)
30,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 0 0 0 0
50,000,000 元 ( 含 ) ~ 100,000,000 元 0 0 0 0
100,000,000 元 ( 含 ) 以上 0 0 0 0
總計 24 24 24 24

酬金級距表

註 1:林寬成。

註 2:高秀玲、莊景堯、鄧文惠、健勤投資 ( 股 ) 公司法人代表鄧文惠、梁彥平、白俊男、宋雲峯、洪源全、吳再益、李光舟、 傅開運。

註 3:凱南投資 ( 股 ) 公司法人代表劉宗宜、謝洪惠子、盧麗安、陳國煇、來亨投資 ( 股 ) 公司、會統投資 ( 股 ) 公司、大樂 投資 ( 股 ) 公司、華陽綜合工業 ( 股 ) 公司、李錫祿、杜柏蒼。

註 4:凱南投資 ( 股 ) 公司法人代表林忠生。

註 5:凱南投資 ( 股 ) 公司法人代表林寬成。

2. 總經理、副總經理及總稽核酬金

單位:新臺幣仟元 職稱 姓名 薪資 (A) 退職退休金 (B) 獎金及特支 費等 (C) 員工酬勞金額 (D) A、B、C 及 D 等四項總額占稅 後純益之比例 取得員工 認股權憑 證股數 取得限制 員工權利 新股股數 有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 本 公 司 財務 報告 內所 有公 司 本公 司 財務 報告 內所 有公 司 本公 司 財務 報告 內所 有公 司 本公司 財務報告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務 報告 內所 有公 司 本 公 司 財務 報告 內所 有公 司 現金 金額 股票 金額 現金 金額 股票 金額 前總經 理(註3) 林寬成 20,540 20,540 909 909 55,901 55,901 1,092 0 1,092 0 6.4811 6.4811 0 0 0 0 無 總經理 ( 註 4) 蔡森部 副總 經理 安芝立 副總 經理 李文勝 副總 經理 郭麗雲 副總 經理 潘俊賢 副總 經理 黃俊仁 副總 經理 楊凱智 總稽核 黃莎美

註 1:107 年稅後損益:統一證券及統一證券合併皆為 \$1,210,323 仟元。

註 2:酬勞基礎計算日為 107 年 12 月 31 日,員工酬勞為擬議數。

註 3:前總經理林寬成於 107 年 6 月 21 日卸任。

註 4:副總經理蔡森部於 107 年 6 月 29 日擔任總經理。

酬金級距表

總經理及副總經理姓名
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 本公司 財務報告內所有公司
低於 2,000,000 元 0 0
2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 ( 註 1) 3 3
5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 ( 註 2) 3 3
10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 ( 註 3) 2 2
15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 ( 註 4) 1 1
30,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 0 0
50,000,000 元 ( 含 ) ~ 100,000,000 元 0 0
100,000,000 元 ( 含 ) 以上 0 0
總計 9 9

註 1:安芝立、黃莎美、潘俊賢。

註 2:李文勝、郭麗雲、黃俊仁。

註 3:林寬成、蔡森部。

註 4:楊凱智。

註 5:以上順序依姓氏筆劃排序。

( 四 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總 額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金 之程序及與經營績效及未來風險之關聯性。

(1) 董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例分析及說明表

單位:%
年度 董事 ( 註 1) 總經理及副總經理 ( 註 1)
106 4.04 4.29
107 4.09 6.48

註 1:係指該年度酬金 / 稅後純益之百分比。

(2) 酬金給付之政策、標準與組合、訂定酬金之程序

董事及監察人給付酬金之政策及標準,係依本公司章程規定辦理。 總經理及副總經理之酬金,係依本公司之薪酬相關辦法給付之。薪酬制度訂定原則主要依各單位經營績效及貢 獻度分享公司營運成果。本公司亦透過專業之機構瞭解市場之行情,並參考同業給付之標準,以具競爭力、激 勵性及合理性之考量訂定各項薪酬政策,將公司整體之年薪水準符合同業平均水準。

(3) 酬金給付與經營績效及未來風險之關聯性

針對董事、監察人、總經理及副總經理之酬金給付及制定,公司將定期審視給付之合理性,並除考量其對公司 營運績效之貢獻外,亦將考量對公司之風險程度而予以調整之。

( 五 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

單位:新臺幣仟元
部門 / 職稱 ( 務 ) 姓名 股票金額 現金金額 總計 總額占稅後純益
之比例 (% )
總經理 蔡森部
自營部 執行副總經理 楊凱智
資本市場部 副總經理 郭麗雲
財務部 副總經理 安芝立
計量交易部 副總經理 黃俊仁 0 4,233 4,233 0.3497
金融商品部 副總經理 蒲建亨
稽核室 總稽核 黃莎美
管理部 資深協理 于鴻潔

部門 / 職稱 ( 務 ) 姓名 股票金額 現金金額 總計 總額占稅後純益
之比例 (% )
結算部 協理 鄭耀東
資本市場部 業務副總 闕志中
總經理室 專案副總 林仲亨
法令遵循處 協理 洪英哲
總經理室 協理 陳乃真
大陸業務處 協理 陳隆堅
財務部 協理 呂佳真
資本市場部 協理 張清雲
資本市場部 協理 蔡寶陞
財務部 協理 蘇煒倫
金融商品部 協理 張鐘霖
股務代理部 協理 張紹平
資訊系統部 協理 林榮輝
債券部 協理 葉明杰
計量交易部 協理 李建欣
風控室 資深經理 張炳川
經紀部 副總經理 李文勝
經紀部 督導 張宏碩
經紀部 督導 莊啟鴻
經紀部 督導 林麗玲
經紀部 協理 邱士庭
財富管理暨信託部 協理 曲博麟
東興國際法人部 經理 鍾志宏
企業法人部 經理人 張宏碩 ( 同上頁 )
東興營業部 經理人 陳志隆
東興營業部 經理人 洪毓廷
東興營業部 經理人 蔡淑美
高雄分公司 經理人 吳煥鐘
敦南分公司 經理人 許永華
中壢分公司
城中分公司		 經理人 江聰賢
高 榮
台南分公司 經理人
經理人		 謝佳席
台中分公司 經理人 廖成蔭
台中分公司 經理人 方武信
新竹分公司 經理人 李進益
嘉義分公司 經理人 戴國俊
屏東分公司 經理人 王健民
基隆分公司 經理人 尤秉澤
永和分公司 經理人 曾建銘
永和分公司 經理人 廖展震
新台中分公司 經理人 楊國禎
新營分公司 經理人 蕭博銘
彰化分公司 經理人 余復村
桃園分公司 經理人 蕭如芸
員林分公司 經理人 劉明錫
三重分公司 經理人 張世民
部門 / 職稱 ( 務 ) 姓名 股票金額 現金金額 總計 總額占稅後純益
之比例 (% )
豐原分公司 經理人 林正峰
士林分公司 經理人 許富強
板橋分公司 經理人 羅世鴻
三多分公司 經理人 蔡逸蓁
汐止分公司 經理人 黃明發
宜蘭分公司 經理人 江任筑
南京分公司 經理人 陳其亨
古亭分公司 經理人 陳德昌
金門分公司 經理人 鍾慧如
土城分公司 經理人 陳君鳴 ( 同上頁 )
松江分公司 經理人 林育如
內湖分公司 經理人 胡文傑
仁愛分公司 經理人 楊俊正
新店分公司 經理人 廖舜平
新莊分公司 經理人 高敏洲
平鎮分公司 經理人 李淑蓉
新桃園分公司 經理人 吳紹光
竹南分公司 經理人 蘇永盛
國際證券業務分公司經理人 賴忠志

註:107 年稅後純益為 \$1,210,323 仟元;員工酬勞係為擬議數。

三、公司治理運作情形

( 一 ) 董事會運作情形資訊

107 年度董事會開會 8 次 (A),董事出列席情形如下:
--------------------------------
職稱 姓名 實際出 ( 列 ) 席
次數 ( B )		 委託出席
次數		 實際出 ( 列 ) 席率 (%)
【B / A】		 備註
董事長 凱南投資股份有限公司 /
林寬成		 6 0 100% 新任
任期期間董事會
開會次數六次
董事 高秀玲 1 3 25% 連任
107.07.06 辭任
任期期間董事會
開會次數四次
董事
( 前任董事長 )		 凱南投資股份有限公司 /
林忠生		 8 0 100% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
董事 凱南投資股份有限公司 /
劉宗宜		 7 1 88% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
董事 凱南投資股份有限公司 /
陳國煇		 8 0 100% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
董事 凱南投資股份有限公司 /
謝洪惠子		 7 1 88% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
職稱 姓名 實際出 ( 列 ) 席
次數 ( B )		 委託出席
次數		 實際出 ( 列 ) 席率 (%)
【B / A】		 備註
董事 凱南投資股份有限公司 /
盧麗安		 8 0 100% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
董事 健勤投資股份有限公司 /
鄧文惠		 3 3 50% 新任
任期期間董事會
開會次數六次
董事 會統投資股份有限公司 /
李啟銘		 6 0 100% 107.06.21 新任
任期期間董事會
開會次數六次
董事 來亨投資股份有限公司 /
張明真		 8 0 100% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
董事 大樂投資事業股份有限
公司 / 杜麗鴦		 7 1 88% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
董事 華陽綜合工業股份有限
公司 / 李淑芬		 7 1 88% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
董事 杜柏蒼 6 2 75% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
董事 李錫祿 6 2 75% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
董事 莊景堯 5 1 83% 107.06.21 新任
任期期間董事會
開會次數六次
獨立
董事		 梁彥平 8 0 100% 連任
任期期間董事會
開會次數八次
獨立
董事		 白俊男 5 1 83% 107.06.21 新任
任期期間董事會
開會次數六次
獨立
董事		 宋雲峯 5 1 83% 107.06.21 新任
任期期間董事會
開會次數六次
獨立
董事		 洪源全 6 0 100% 107.06.21 新任
任期期間董事會
開會次數六次
董事 會統投資股份有限公司 /
李棟樑		 2 0 100% 107.06.21 解任
任期期間董事會
開會次數二次
董事 林寬成 2 0 100% 107.06.21 解任
任期期間董事會
開會次數二次
董事 鄧文惠 0 2 0% 107.06.21 解任
任期期間董事會
開會次數二次
職稱 姓名 實際出 ( 列 ) 席
次數 ( B )		 委託出席
次數		 實際出 ( 列 ) 席率 (%)
【B / A】		 備註
獨立
董事		 吳再益 2 0 100% 107.06.21 解任
任期期間董事會
開會次數二次
獨立
董事		 李光舟 2 0 100% 107.06.21 解任
任期期間董事會
開會次數二次
獨立
董事		 傅開運 2 0 100% 107.06.21 解任
任期期間董事會
開會次數二次

其他應記載事項:

( 一 ) 董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事 意見之處理:

  1. 證券交易法第 14 條之 3 所列事項:107 年度及截至年報刊印日止,共召開十次董事會,決議事項內容如年報 第 64 頁至第 66 頁,所有獨立董事對於證券交易法第 14 條之 3 所列事項均無異議照案通過。

  2. 除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項:無。

( 二 ) 董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:

  1. 第十屆第十八次董事會第九案審查董事及獨立董事被提名人名單案,係依據本公司會議規範 15 條之規定,被 審查董事 / 獨立董事被提名人有利害關係之現任董事 / 獨立董事 ( 如下表 ) 安排迴避定之。 本公司被提名董事及獨立董事被提名人之學、經歷等基本資料、當選後願任董事之承諾書及聲明書等相關必要 文件,資格條件業經董事會依審查標準進行審查。且於當董事長林忠生迴避時,分別指定林寬成董事及李棟樑 董事為主席代理主持審查作業。本案業經全體出席董事 ( 利害關係董事迴避 ) 無異議照案通過。
受審查之董事 / 獨立董事被提名人 迴避之利害關係人
高秀玲 林寬成
( 高秀玲委託林寬成代理出席 )
健勤投資代表人 鄧文惠 林忠生
( 鄧文惠委託林忠生代理出席,
林忠生指定林寬成為代理主席 )
會統投資代表人 李啟銘 李棟樑
( 李棟樑與李啟銘具親屬關係 )
來亨投資代表人 張明真 張明真
大樂投資代表人 杜麗鴦 杜麗鴦
華陽綜合代表人 李淑芬 李淑芬
杜柏蒼 杜柏蒼
李錫祿 李錫祿
凱南投資代表人:
林忠生、林寬成、劉宗宜、
陳國煇、謝洪惠子、盧麗安		 林忠生、林寬成、劉宗宜、
陳國煇、謝洪惠子、盧麗安
( 林忠生指定李棟樑為代理主席 )
梁彥平 梁彥平
    1. 第十屆第十八次董事會第五案獨立董事報酬調整案,係依據本公司章程第 19 條之規定,董事之報酬,授權董 事會依其對於本公司營運參與之程度及貢獻,並參酌同業水準議定之。獨立董事按月支領固定報酬,並不參與 第 23 條之董事酬勞分配。考量物價調整及同業水準,擬調整本公司獨立董事每月固定報酬,不參與盈餘分配。 本案因涉及獨立董事薪酬議案,吳再益獨立董事、李光舟獨立董事、傅開運獨立董事、梁彥平獨立董事全體迴 避,不得參與本案討論及表決。本案業經全體出席董事 ( 獨立董事迴避 ) 無異議照案通過。
    1. 第十一屆第一次董事會第十五案獨立董事報酬案,係依據本公司章程第 19 條之規定,董事之報酬,授權董事 會依其對於本公司營運參與之程度及貢獻,並參酌同業水準議定之。獨立董事按月支領固定報酬,並不參與第 23 條之董事酬勞分配。本案因涉及獨立董事薪酬議案,梁彥平獨立董事、白俊男獨立董事 ( 委託梁彥平代理 出席 )、宋雲峯獨立董事 ( 委託洪源全代理出席 )、洪源全獨立董事全體迴避,不得參與本案討論及表決。本案 業經全體出席董事 ( 獨立董事迴避 ) 無異議照案通過。
    1. 第十一屆第二次董事會第二十二案第十一屆董事長報酬案,係依據公司法第 196 條及本公司章程第 19 條之規 定辦理,參考同業水準提報本公司董事會薪資,並依本公司營運績效得參與利潤獎金之分配。本案業經薪資報 酬委員會討論提案。本案依本公司董事會議規範第 15 條之規定,由董事長指定劉宗宜董事為代理主席,主持 本案討論事項,董事長林寬成先生離場迴避,不得參與本案討論及表決。本案業經全體出席董事 ( 董事長迴避 ) 無異議照案通過。
  • ( 三 ) 當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估 : 為加強董事會職能及健全整體風險管理制度,董事會設置獨立董事,並成立審計委員會、薪資報酬委員會及風險 管理委員會,以符合上市櫃公司之治理要求。為增進公司治理之有效執行,業已訂定「內部重大資訊處理作業程 序」、「企業社會責任守則」、「誠信經營守則」及「公司治理實務守則」,由相關單位分層執行辦理,且於 107 年 8 月 29 日第十一屆第二次董事會通過「董事會績效評估辦法」,並依此辦法,於 11 月底完成 107 年度董事個 別自評及董事會議事單位自評,評估結果已提報 107 年 12 月 20 日第十一屆第四次董事會議備查訖。

註:第十屆董事任期於 107 年 6 月 17 日屆滿,於 107 年 6 月 21 日全面改選,第十一屆董事任期自 107 年 6 月 21 日至 110 年 6 月 20 日止。

107 年度各次董事會獨立董事出席狀況◎:親自出席;☆:委託出席;*:未出席

開會日期 3 月 26 日 5 月 4 日 6 月 21 日 6 月 29 日 8 月 29 日 11 月 8 日 12 月 20 日 12 月 28 日
吳再益 ◎ ◎
李光舟 ◎ ◎
傅開運 ◎ ◎
梁彥平 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎
白俊男 ◎ ☆ ◎ ◎ ◎ ◎
宋雲峯 ◎ ☆ ◎ ◎ ◎ ◎
洪源全 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎

( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形:開會次數、每位獨立董事或監察人出 ( 列 ) 席率,以及其他應記載事項等資訊

本公司於 104 年 6 月設立審計委員會,主要重點職權審議事項如下:

  • 一、依證交法第十四條之ㄧ規定訂定或修正內部控制制度。
  • 二、內部控制制度有效性之考核。
  • 三、依證交法第三十六條之ㄧ規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書 或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
  • 四、涉及董事自身利害關係之事項。
  • 五、重大之資產或衍生性商品交易。
  • 六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
  • 七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  • 八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
  • 九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
  • 十、年度財務報告及半年度財務報告。
  • 十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。
職稱 姓名 實際出席次數
【B】		 委託出席次數 實際出席率 (%)
【B / A】		 備註
獨立
董事		 梁彥平 7 0 100% 連任
任期期間董事會
開會次數七次
獨立
董事		 白俊男 4 0 100% 107.06.21 新任
任期期間董事會
開會次數四次
獨立
董事		 宋雲峯 3 0 75% 107.06.21 新任
任期期間董事會
開會次數四次
獨立
董事		 洪源全 4 0 100% 107.06.21 新任
任期期間董事會
開會次數四次
獨立
董事		 李光舟 3 0 100% 107.06.21 解任
任期期間董事會
開會次數三次
獨立
董事		 傅開運 3 0 100% 107.06.21 解任
任期期間董事會
開會次數三次
獨立
董事		 吳再益 3 0 100% 107.06.21 解任
任期期間董事會
開會次數三次

107 年度審計委員會共開會 7 次 (A),獨立董事出席情形如下:

其他應記載事項:

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審 計委員會意見之處理。

( 一 ) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項:107 年度及截至年報刊印日止共召開九次審計委員會,審計委員會決 議事項及結果如附註 1 (107 年 6 月 7 日第一屆第一次臨時審計委員會僅有報告事項,未有決議事項 )。有 關證券交易法第 14 條之 5 所列事項,審計委員會均無異議照案通過。

  • ( 二 ) 除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無此情事發生。
  • 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形: 無此情事發生。
  • 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果 等):

  • ( 一 ) 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形:

  • 溝通方式:

(1) 本公司每月就前月份查核過程所發現之缺失及改善追蹤情形,以書面彙總報告呈報獨立董事審閱。 (2) 本公司稽核人員每次內控缺失檢討座談會,向董事成員就內部控制制度缺失,進行雙向溝通及檢討。 (3) 本公司於每次審計委員會會議,內部稽核主管向列席獨立董事進行內部稽核執行報告,作面對面雙 向溝通。

  1. 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形:
項目 溝通重點 執行期間
每月書面呈報
獨立董事		 1. 稽核查核報告缺失彙總 107 年 1 月至 107 年 12 月(共 12 次)
內控缺失檢討
座談會		 1. 內部稽核查核缺失報告
2. 主管機關來函缺失彙總報告		 107 年 1 月至 107 年 12 月(共 6 次)
審計委員會 1. 內部稽核業務報告
2. 金檢一般業務與防制洗錢及打擊資恐專案
缺失暨改善報告		 107 年 1 月至 107 年 12 月(共 6 次)

( 二 ) 獨立董事與會計師之溝通情形:

  1. 溝通方式:

本公司審計委員會由全體獨立董事組成。會計師每年至少二次定期與審計委員會召開溝通會議,會議中 陳報本公司財務審查情形及查核結果彙總報告,同時彙報重要法規更新事項。

  1. 獨立董事與會計師溝通情形及執行結果摘要:
開會日期 溝通情形及執行結果
107 年 3 月 14 日 1. 報告 106 年度財務報告查核結果及查核報告關鍵查核事項。
2. 會計師說明 IFRS16 租賃適用時程、影響及財政部最新稅改方案、預計施行
時程。
3. 報告 IFRS9 金融工具開帳結果對財務報表影響。
4. 報告 107 年度查核規劃。
5. 獨立董事建議事項 : 無意見。
6. 審議通過後提報董事會。
107 年 8 月 24 日 1. 報告 107 年第二季財務報告查核結果及查核報告關鍵查核事項。
2. 會計師說明近期重要公司法變更。
3. 獨立董事建議事項 : 無意見。
4. 審議通過後提報董事會。
107 年 12 月 7 日 1. 報告風險評估與關鍵查核事項之初步看法。
2. 會計師說明近期重要法令變更 -- 公司法變動及其影響、上市公司額外揭露薪
酬資訊。
3. 獨立董事建議事項 : 無意見。
4. 後續轉知董事會全體董事。
108 年 3 月 8 日 1. 報告 107 年度財務報告查核結果及查核報告關鍵查核事項。
2. 報告 108 年度查核規劃。
3. 會計師說明配合 IFRS16 適用之取得或處分資產處理準則規定。
4. 會計師說明近期重要法令變更 -- 額外資訊揭露新規定、公司法盈餘分派新規
定、公司治理評鑑指標變動及其影響。
5. 獨立董事建議事項 : 無意見。
6. 審議通過後提報董事會。

註:107 年度及截至年報刊印日止審計委員會重要決議事項:皆依審計委員會之決議事項執行。

項 目 決 議 事 項 決 議 結 果
民國 107 年 3 月 14 日
第一屆第十六次審計委員會		 一、審議 106 年度合併及個體財務報告案
二、會計師委任暨獨立性及適任性評估案
三、提報 106 年度內部控制制度聲明書
四、防制洗錢及打擊資恐程序與計畫修正案
五、訂定本公司洗錢及資恐風險評估報告案
六、提報防制洗錢及打擊資恐內控聲明書		 全體出席委員無異議照案通過,並提請董事會
討論。
民國 107 年 4 月 19 日
第一屆第十七次審計委員會		 一、查核 106 年度營業報告書及盈餘分配案 全體出席委員無異議照案通過。
民國 107 年 6 月 26 日
第二屆第一次臨時審計委員會		 一、選舉審計委員會召集人
二、修訂內部控制制度
三、防制洗錢及打擊資恐政策修正案
四、防制洗錢及打擊資恐程序與計畫修正案		 第一案由梁彥平獨立董事擔任第二屆審計委
員會召集人,全體出席委員無異議鼓掌通過。
第二 ~ 四案全體出席委員無異議照案通過,
並提請董事會討論。
民國 107 年 8 月 24 日
第二屆第一次審計委員會		 一、審議 107 年半年度個體及第二季合併財務報告
二、修訂內部控制制度
三、申請總公司兼營信託業辦理特定單獨管理運用有價
證券業務
四、訂定董事暨經理人道德行為準則
五、董事及重要職員責任保險續保案
六、修訂本公司洗錢及資恐風險評估報告案
七、修訂本公司防制洗錢及打擊資恐注意事項案		 全體出席委員無異議照案通過,並提請董事會
討論。
民國 107 年 10 月 26 日
第二屆第二次審計委員會		 一、修訂內部控制制度
二、申請總公司辦理指定營運範圍或方法之單獨管理運
用金錢信託
三、修訂檢舉不合法與不道德行為之處理辦法		 全體出席委員無異議照案通過,並提請董事會
討論。
民國 107 年 12 月 7 日
第二屆第三次審計委員會		 一、提報 108 年度稽核計畫
二、修訂本公司防制洗錢及打擊資恐程序與計畫案
三、申請發行連結「臺灣指數公司漲升股利 150 報酬指
數」之指數投資證券 (ETN)
四、申請分支機構辦理特定營運範圍或方法之單獨管理
運用有價證券業務		 全體出席委員無異議照案通過,並提請董事會
討論。
民國 108 年 3 月 8 日
第二屆第四次審計委員會		 一、審議 107 年度合併及個體財務報告案
二、會計師委任暨獨立性及適任性評估案
三、修正取得或處分資產處理程序案
四、修正背書保證施行辦法
五、提報 107 年度內部控制制度聲明書
六、訂定總公司兼營證券投資顧問事業以信託方式辦理
全權委託投資業務內部控制制度
七、修訂資訊系統部內部控制制度
八、提報資訊安全整體執行情形聲明書
九、修訂金圓統一證券有限公司合資合同及章程案
十、公司章程修正案
十一、修訂本公司洗錢及資恐風險評估報告案
十二、提報防制洗錢及打擊資恐內控聲明書		 全體出席委員無異議照案通過,並提請董事會
討論。
民國 108 年 4 月 19 日
第二屆第五次審計委員會		 一、審查 107 年度營業報告書及盈餘分配案
二、申請辦理證券商交割專戶設置分戶帳業務
三、訂定本公司處理董事要求之標準作業程序案		 全體出席委員無異議照案通過,並提請董事會
討論。

( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

運作情形 與上市上櫃公司治理實務
評估項目 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因
一、公司是否依據「上市上櫃公司
治理實務守則」訂定並揭露公
司治理實務守則?		 ✓ 為落實本公司之公司治理及健全經營,爰參酌「證券
商公司治理實務守則」及相關法令規定,於 103 年 8
月 7 日第九屆第十三次董事會通過訂定本守則,並於
105 年 6 月 14 日第一次修正,108 年 3 月 22 日第二
次修正。		 無差異
二、公司股權結構及股東權益
( 一 ) 公司是否訂定內部作業
程序處理股東建議、疑
義、糾紛及訴訟事宜,
並依程序實施?		 ✓ ( 一 ) 1. 公司設有對外發言人及股務人員處理股東建
議、疑義及糾紛等事項。
2. 於公司網站設置『投資人專區』及『投資人信
箱』,由對外發言人及管理部專責人員處理,
再按股東建議或糾紛等事項派發相關部門處
理。		 無差異
( 二 ) 公司是否掌握實際控制
公司之主要股東及主要
股東之最終控制者名
單?		 ✓ ( 二 ) 公司與主要股東之相關人員均保持密切聯繫,並
指派股務人員隨時掌握主要股東持股變動情形。		 無差異
( 三 ) 公司是否建立、執行與
關係企業間之風險控管
及防火牆機制?		 ✓ ( 三 ) 本公司與關係企業除財務、業務獨立運作外,與
關係企業間之管理權責皆有明確劃分,彼此往來
或交易皆依據法令規定辦理,另外並建立「對子
公司之監理作業管理內部控制制度」作為對子公
司控管之機制。		 無差異
( 四 ) 公司是否訂定內部規範,
禁止公司內部人利用市
場未公開資訊買賣有價
證券?		 ✓ ( 四 ) 為避免公司內部人違反內線交易相關規定保障投
資人權益,本公司訂有「內部重大資訊處理作業
程序」,內容包括權責區分、保密及防火牆作業、
重大訊息之揭露、教育宣導等規定並落實執行。		 無差異
運作情形 與上市上櫃公司治理實務
評估項目 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因
三、董事會之組成及職責
( 一 ) 董事會是否就成員組成
擬訂多元化方針及落實
執行?		 ✓ ( 一 ) 本公司董事會成員結構係依循本公司「公司治理
實務守則」第 10 條之規定,就公司經營發展需
求及股東持股情形與實務運作需要,並考量多元
化,選任具備專業知識、技能、素養與豐厚產業
經歷之董事人選。
本公司現任董事 18 名 ( 含 4 名獨立董事 ),擁有
金融、財務、商務、法律及產業等專長與背景,
其中女性董事 7 名 ( 含 1 名獨立董事 ),佔全體
董事比重39%。董事會成員整體具備能力如下表:		 無差異
多元化能力項目
1. 營運 2. 會計與 3. 經營 4. 危機 5. 產業 6. 國際 7. 領導 8. 決策 9. 風險管
董事姓名 性別 判斷 財務分析 管理 處理 知識 市場觀 能力 能力 理知識
與能力
林寬成 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
林忠生 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
劉宗宜 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
陳國煇 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
謝洪惠子 女 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
盧麗安 女 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
鄧文惠 女 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
李啟銘 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
張明真 女 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
杜麗鴦 女 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
李淑芬 女 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
杜柏蒼 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
李錫祿 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
莊景堯 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
梁彥平 女 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
白俊男 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
宋雲峯 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
洪源全 男 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓

守則差異情形及原因
是
否
摘要說明
( 二 ) 公司除依法設置薪資報
( 二 ) 公司董事會已設置獨立董事,成立審計委員會、
✓
無差異
酬委員會及審計委員會
薪資報酬委員會及風險管理委員會。
1. 本公司鑒於風險管理之專業性、常態性及時
外,是否自願設置其他
效,於 97 年 6 月 26 日董事會通過風險管理委
各類功能性委員會?
員會組織章程,特於董事會中設置風險管理委
員會,以有效進行日常風險管理事務之監督,
並賦予下列之職責:		 運作情形
至相關單位。
(2) 訂定公司風險衡量標準。
(3) 管理公司整體風險限額及各部門風險限額。
2. 風險管理委員會之委員至少三名,其中至少半
數為獨立董事,委員由董事會決議後擔任。風
險管理委員會每季至少開會一次,以協助董事
會規劃與監督本公司相關風險管理事務,適時
向董事會反應風險管理執行之情形,提出必要
之改善建議。		 與上市上櫃公司治理實務 (1) 訂定公司風險管理政策及架構,將權責委派 評估項目
運作情形 與上市上櫃公司治理實務
評估項目
( 三 ) 公司是否訂定董事會績
效評估辦法及其評估方
式,每年並定期進行績
效評估?		 是
✓		 否 摘要說明
( 三 ) 本公司依「證券商公司治理實務守則」,配合
主管機關推動公司治理,於 107 年 8 月 29 日第
十一屆第二次董事會通過「董事會績效評估辦
法」。
依據此辦法,本公司每年應進行一次內部董事會
績效評估,至少每三年定期委由外部專業獨立機
構或外部專家學者團隊執行評估一次。107 年度
此項評估已於 11 月底完成董事個別自評及董事
會議事單位自評。
評估結果說明如下:
1. 董事自評:共有 18 位董事,15 位董事自評達
成率 100%,3 位董事自評達成率 96%,顯示
董事們對其在本公司董事會的運作充分展現應
有之效能。
2. 議事單位自評:除第 45 項本年度不適用外,
其餘皆達標準。
3. 總評核項目共 46 項,其中 45 項達標準,達成
率為 98%。評估結果並提報 107 年 12 月 20
日第十一屆第四次董事會議備查訖。
本公司董事酬金依公司章程第 23 條之規定,得
依當年度獲利不高於百分之二額度內,做為當年
度董事之酬勞,並考量公司營運成果及參酌其對
公司績效貢獻度,給予合理報酬。
總經理及副總經理給付酬勞之政策,依本公司薪
酬政策及該職位於同業市場中的薪資水平、於公
司內該職位的權責範圍以及對公司營運目標貢獻
度給付酬金。訂定酬金之程序,依其對經營績效
之貢獻及績效評估辦法作為評核之依循,而給予
合理報酬,相關績效考核及薪酬合理性均經薪資
報酬委員會及董事會審核,並隨時視實際經營狀		 守則差異情形及原因
無差異
( 四 ) 公司是否定期評估簽證
會計師獨立性?		 ✓ 況及相關法令適時檢討酬金制度,以謀公司永續
經營與風險控管之平衡。
( 四 ) 依據證券商公司治理實務守則、上市上櫃公司治
理實務守則及本公司公司治理實務守則之規定,
每年度由董事會評估簽證會計師之獨立性及適任
性決議該委任案。本公司參照會計師法第 46 條
及第 47 條規範及會計師職業道德規範公報第十
號「正直、公正客觀及獨立性」內容,條列相關
獨立性檢核項目,逐項評估,並由會計師出具超
然獨立聲明書。經評估資誠聯合會計師事務所林
瑟凱會計師與蕭金木會計師及陳麗媛會計師均符
合本公司獨立性及適任性評估標準,足堪擔任本
公司財務及稅務簽證會計師。		 無差異

運作情形 與上市上櫃公司治理實務
評估項目 是
否		 摘要說明 守則差異情形及原因
四、上市櫃公司是否設置公司治理
專(兼)職單位或人員負責公
司治理相關事務(包括但不限
於提供董事、 監察人執行業
務所需資料、依法辦理董事會
及股東之會議相關事宜、辦理
公司登記及變更登記、製作董
事會及股東會議事紀錄等)?		 ✓ 本公司經 108 年 5 月 3 日董事會決議通過,指派總經
理室陳乃真協理擔任公司治理主管統籌負責公司治理
相關事務。陳協理具備公開發行公司從事「上市公司
董事會設置及行使職權應遵循事項要點」第二十三條
之規定取得第二十一條所定公司治理相關事務單位之
主管職務達三年以上,並將依第二十四條第二項規定
完成初任 18 小時之專業進修課程。本公司公司治理相
關事務係依組織分工,由各相關部門人員共同協助辦
理完成。公司治理相關事務(職權範圍)應包括:依
法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會
及股東會議事錄、協助董事就任及持續進修、提供董
事執行業務所需之資料、協助董事遵循法令,以及其
他依公司章程或契約所訂定之事項等內容。
108 年度業務執行重點:
1. 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。
2. 製作董事會及股東會議事錄。
3. 協助董事就任及持續進修
4. 提供董事執行業務所需資料。
5. 其他依公司章程或契約所訂定之事項。		 無差異
五、公司是否建立與利害關係人溝
通管道(包括但不限於 股東、
員工客戶及供應商等),及於
公司網站 設置利害關係人專
區,並妥適回應利害關係人所
關切之重要企業社會責任議
題?		 ✓ 本公司尊重利害關係人表達意見的權利,於公司網站
設立『利害關係人』專區,建立與利害關係人溝通管
道,並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責
任議題。針對投資人、員工、供應商、客戶、主管機
關及社區 /NGO,並設有溝通平台,由專責人員負責回
覆,保持良好溝通。並定期將與各利害關係人溝通情
形報告至董事會。
( 一 ) 股東
關注議題:公司治理、誠信經營、法令遵循、風
險控管 / 稽核、資訊揭露透明、營運績效。
溝通方式:
1. 透過投資人信箱、官網公告公司訊息,設立投
資人專區、提供投資人透明公開之訊息,並設
有投資人關係聯絡窗口回覆投資人問題。
2. 不定期公告營運財務績效、以及發布中英文重
大訊息於公開資訊觀測站中。
3. 每半年舉辦一次法人說明會,告知股東營運概
況。
( 二 ) 員工
關注議題:營運績效、員工訓練及考核與發展、
員工薪酬及工時與福利、勞資關係、溝通申訴管
道、職業安全衛生。
溝通方式:
1. 透過員工建議信箱、員工申訴信箱進行溝通。
2.每月舉行員工講座;不定期發布內部新聞快訊、
舉辦大型家庭日,作為犒賞員工、溝通交流的
管道。
( 三 ) 客戶
關注議題:溝通申訴管道、客戶隱私保護及資訊
安全、品牌形象、營運績效、服務品質及客戶滿
意度。
溝通方式:
1. 透過客戶服務專線、信箱與客戶溝通;每月寄
送月對帳單。
2. 不定期舉辦投資理財座談會、每年舉辦大型投
資展望會與客戶交流互動。		 無差異
運作情形 與上市上櫃公司治理實務
評估項目 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因
五、公司是否建立與利害關係人溝
通管道(包括但不限於 股東、
員工客戶及供應商等),及於
公司網站 設置利害關係人專
區,並妥適回應利害關係人所
關切之重要企業社會責任議
題?		 ✓ ( 四 ) 供應商
關注議題:誠信經營、風險控管/稽核、品牌形象。
溝通方式:
1. 不定期召開議價會議、發布資訊於官網公開招
標資訊專區、召開公開招標說明會。
2. 制定『供應商考核管理辦法』,進行合作廠商
考核,分為初次、定期考核,且根據考核結果
分為 A、B、C、D 四等級之廠商,做為未來合
作時的考量依據。
3. 公司與供應商合作,共同致力提升企業社會責
任,簽署『供應商企業社會責任承諾書』。並
規範在各項裝修工程與設備採購,所使用之材
料優先採用符合綠建材及環保標章之設備,以
提升本公司對追求環保節能減碳之目標盡一份
心力。
( 五 ) 主管機關
關注議題:誠信經營、公司治理、資訊揭露透明、
維護金融及資本市場功能、金融包容性。
溝通方式:不定期參加政府組織課程、座談會。
( 六 ) 社區 /NGO
關注議題:社會公益、責任投資 / 永續金融、環
境保護。
溝通方式:
每年舉辦年度公益活動:
本公司於官方網站設有利害關係人及企業社會
責任專區,說明本公司 CSR(Corporate Social
Responsibility)的理念和政策,詳述本公司在經
濟、社會及環境各面向的努力和作為。另每年度
本公司皆製作『統一證券企業社會責任報告書』,
並公布於公司網站(網址:www.pscnet.com.
tw)及公開資訊觀測站中。
六、公司是否委任專業股務代辦機
構辦理股東會事務?		 ✓ 股東會事務委請本公司股務代理部辦理,本公司股務
代理部取得台灣集保結算所專業股務代辦機構合格證
明。		 無差異
七、資訊公開
( 一 ) 公司是否架設網站,揭
露財務業務及公司治理
資訊?		 ✓ ( 一 ) 公司已架設網站(網址:www.pscnet.com.tw)
於『投資人專區』中定期揭露財務業務及公司治
理資訊,且定期及不定期於『公開資訊觀測站』
申報各項財務、業務資訊。		 無差異
( 二 ) 公司是否採行其他資訊
揭露之方式(如架設英
文網站、指定專人負責
公司資訊之蒐集及揭露、
落實發言人制度、法人
說明會過程放置公司網
站等)?		 ✓ ( 二 ) 本公司設置發言人,提供股東及投資人資訊服務;
另於本公司網站中設置『投資人專區』,提供下
列資料以利股東、投資人及客戶參考:
1. 架設中英文網站,並提供相關中英文公司簡
介。
2. 揭露相關財務業務及公司治理等資訊。
3. 設置投資人信箱,由專責人員負責回覆。
4. 已於公司網站揭露法人說明會過程簡報及影音
檔案等相關訊息。		 無差異

運作情形 與上市上櫃公司治理實務
評估項目 是 否
摘要說明		 守則差異情形及原因
八、公司是否有其他有助於瞭解公
司治理運作情形之重要資訊
(包括但不限於員工權益、僱
員關懷、投資者關係、供應商
關係、利害關係人之權利、董
事及監察人進修之情形、風險
管理政策及風險衡量標準之
執行情形、客戶政策之執行情
形、公司為董事及監察人購買		 ✓
✓		 ( 一 ) 環保措施
本公司係為證券服務業,無環境污染情形。
( 二 ) 投資者關係
本公司除設置發言人,提供股東及投資人資訊服務;
且定期及不定期於交易所『公開資訊觀測站』申報
各項財務、業務資訊。另於本公司網站中設置『投
資人專區』,提供各類資料以利股東、投資人及客
戶參考。未來本公司仍將繼續強化投資人關係,維
持與投資人間的良好溝通及交流。		 無差異
無差異
責任保險之情形等)? ✓ ( 三 ) 員工權益及雇員關懷
1. 本公司為提高員工工作效率及向心力,特別重視
各項福利措施及勞資關係,以提供完善的雇員關
懷。
2. 本公司所有分公司及上班場所,皆有投保公共意
外責任險以維護客戶權益,並投保雇主意外責任
保險以維護員工權益。		 無差異
✓ ( 四 ) 利害關係人之權利
本公司尊重利害關係人表達意見的權利,於公司網
站設立『利害關係人』專區,建立與利害關係人溝
通管道,並妥適回應利害關係人所關切之重要企業
社會責任議題。針對投資人、員工、供應商、客戶、
主管機關及社區 /NGO,並設有溝通平台,由專責
人員負責回覆,保持良好溝通。並收集利害關係人
關注的議題,及檢視我們所執行的各項活動是否回
應利害關係人。		 無差異
✓ ( 五 ) 客戶政策之執行情形
1. 政策:秉持『三好一公道』(品質好、信用好、
服務好、價錢公道)及『專業領軍、服務貼心』
的理念,為所有投資大眾提供全方位的服務。
2.執行:本公司設有客戶服務部門---客戶服務中心,
提供客戶申訴管道、專線及專人服務,解決客戶
問題,並於郵寄客戶之對帳單上提示相關產品風
險警語。		 無差異
運作情形 與上市上櫃公司治理實務
評估項目 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因
八、公司是否有其他有助於瞭解公司
治理運作情形之重要資訊(包括
但不限於員工權益、僱員關懷、
投資者關係、供應商關係、利害
關係人之權利、董事及監察人進
修之情形、風險管理政策及風險
衡量標準之執行情形、客戶政策
之執行情形、公司為董事及監察
人購買責任保險之情形等)?		 ✓
✓		 ( 六 ) 董事進修情形
本公司董事除自行進修外,並由本公司定期主動辦
理公司治理相關課程,並邀董事全員參加進修。以
107 年度為例:除董事自行進修課程外,本公司特
別與中華公司治理協會合作針對本公司全體董事及
經理人合辦課程,5 月份邀請普華商務法律事務所
梁鴻烈律師講授「洗錢防制及打擊資恐之最新發展
與實務」及 8 月份邀請群景國際商務法律事務所蔡
慧玲所長講授「企業轉型升級創新與社會責任」,
使董事能進一步了解公司治理之精神及實務。107
年度董事進修情形詳見第參章十一、董事進修情形。
( 七 ) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形
1. 風險管理政策
(1) 確保公司能於健全有效之風險管理制度下,積
極從事各項業務之發展;並在適當之風險容忍
度下,持續提昇獲利,創造公司價值,達成資
本報酬極大化之目標。
(2) 各項業務建立完整之風控制度,落實風險管理
之制衡機制,訂定各部門之職責以強化風險管
理分工合作之效能。
(3) 本公司業務所涉及之風險,有市場風險、信用
風險、流動風險、作業風險、法律風險、模型
風險等,均已納入風險管理範疇。
2. 風險衡量標準
本公司訂定風險管理準則,為確保目前各業務能
符合公司之經營政策、營運目標及資本水準,應
依據業務及市場的變化,定期評估政策之允當性,
並說明如下:
♦ 市場風險衡量
(1) 本公司採用 RiskMetrics 之市場風險管理系
統,控管本公司之市場風險,除每日產生風險
值報表外,為補風險值之不足亦模擬情境分析
及歷史情境分析。
(2) 評量各項業務評價模型之完整性:評量各項產
品模型假設、參數設定及資料,測試各項產品		 無差異
無差異

運作情形 與上市上櫃公司治理實務
評估項目 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因
八、公司是否有其他有助於瞭解公
司治理運作情形之重要資訊
(包括但不限於員工權益、僱
員關懷、投資者關係、供應商
關係、利害關係人之權利、董
事及監察人進修之情形、風險
管理政策及風險衡量標準之
執行情形、客戶政策之執行情
形、公司為董事及監察人購買
責任保險之情形等)?		 ♦ 信用風險衡量
(1) 本公司可接受之外部信用評等為穆迪
(Moody's)、標準普爾 (Standard & Poors)、
惠譽 (Fitch)、中華信用評等與台灣企業信用
評等指標 (TCRI)。
(2) 交易對手信用風險:評估在違約事件中本公司
可能承受之最大損失金額,並依據董事會核可
之信用曝險值額度作為管理交易對手信用風險
之主要依據。
(3) 發行人信用風險:本公司採用 KMV Model 作
為內部評等之依據,結合財務資料與股價資
訊,計算出違約機率,並以此量化數據,發展
本公司之內部評等,用以控管發行人信用風
險。另本公司同步發展 Z-Score 模型,藉由財
務資料評估發行人之信用風險,以補足外部信
用評等之不足。
♦ 作業風險衡量
(1) 作業風險,係因內部作業、人員及系統之不當
或失誤,或因外部事件所造成損失之風險。此
定義包含法律風險,但不包含策略風險及信譽
風險。
(2) 建立各層級之作業辦法之書面規範。
(3) 經由風險報告及稽核報告,確保作業品質被適
當地衡量、揭露與控制。
3. 風險管理範疇
本公司對資產負債表之表內及表外業務所涉及之
風險,如市場風險、信用風險、流動風險、作業
風險、法律風險等,均納入風險管理範疇。
公司經營階層、部門主管及交易人員每日取得系
統計算之部位風險值、敏感度等重要風險資訊,
對於公司控制風險、部門評估交易策略有顯著的
分析、預警與診斷效果。針對以上各項風險均訂
定作業細則,以落實監控各項風險。
運作情形 與上市上櫃公司治理實務
評估項目 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因
八、公司是否有其他有助於瞭解公
司治理運作情形之重要資訊
(包括但不限於員工權益、僱
員關懷、投資者關係、供應商
關係、利害關係人之權利、董
事及監察人進修之情形、風險
管理政策及風險衡量標準之
執行情形、客戶政策之執行情
形、公司為董事及監察人購買
責任保險之情形等)?		 ✓ 4. 公司風控組織制度
本公司之風險管理制度包括獨立設置風險管理部
門與整體風險管理組織架構,包含董事會、風險
管理委員會、總經理、資產負債管理委員會、風
控室、稽核室、法令遵循處及法務科、財務部、
業務部門與結算部之職責與分層授權負責。
(1) 董事會:核准公司之風險管理政策,業務經營
策略之監督決行,核決業務申請、授權交易及
風險限額,並肩負風險管理之最終責任。
(2) 風險管理委員會:董事會下設專責委員會,整
合風險管理業務之審議、監督與協調各項風險
控管及運作。同時亦負責訂定各項風險授權額
度、限額及指標,以利監督全公司之風險管理
狀況。
(3) 總經理:監督全公司日常風險管理之執行、核
准例外管理事項。
(4) 資產負債管理委員會:控管公司總體資產負債
組合、核准各項業務限額及收集、分析國內外
利率、匯率、景氣變動。
(5) 風控室:負責風險政策及準則之擬訂、市場和
信用風險監控、流動性風險監控、作業風險控
管彙編、風險控管系統維護建置、風險管理制
度執行與公司整體風控法遵。
(6) 稽核室:執行作業風險控管、將風險管理制度
規範,納入內部稽核制度,列入日常查核計
劃。
(7) 法令遵循處:執行法律風險控管及確保業務執
行及風險管理制度皆能遵循法令規範。法令遵
循處兼任防制洗錢及打擊資恐業務,訂定相關
規範制度與內控、交易監控、監督業務單位落
實執行、教育訓練、及疑似洗錢申報。
(8) 財務部:控管自有資本適足比率、資金流動性
風險與分析公司之資產負債結構與各重要財務
比率之適當性。
(9) 業務部門:依據風險管理政策及相關規範,制
定各業務之風險管理細則及就異常風險事項,
向風控室報告。
(10) 結算部:結算交割作業及融資融券業務之風
險控管執行;交易作業中台風險控管與業務部
門風險管理細則執行。
( 八 ) 本公司已為全體董事及重要職員向美商安達產物保
險公司及新加坡商美國國際產物保險購買責任保
險。( 保險金額:美元 US\$1 千萬元,保險期間:民		 無差異
九、請就臺灣證券交易所股份有限公
司 臺灣證券交易所股份有限公
司公司治理中心最近年度發布之
公司治理評鑑結果說明已改善情
形,及就尚未改善者提出就尚未
改善者提出優先加強事項與措
施。( 未列入受評公司者無需填 )		 ✓ 國 107 年 9 月 1 日至 108 年 9 月 1 日 )
107 年度公司治理評鑑結果,本公司最終評鑑分數:
94.06,排名全體上市公司 6%~20%。本公司對於未得分
之項目,亦積極尋求改善之道,例如本公司已訂定「董事
會績效評估辦法」於 107 年 8 月 29 日經董事會通過,並
於 107 年 12 月 20 日首次進行 107 年度董事會績效評估
報告;另外,自 107 年 6 月 29 日起風險管理委員會委員
由四位獨立董事擔任。其他未得分項目,公司目前均已積
極研議中。		 無差異

( 四 ) 公司如有設置薪資報酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形

依據主管機關100年3月18日公布「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」, 本公司已依規定於 100 年 9 月 30 日前設置完成,運作情形請參本年報第 47 頁薪資報酬委員會之說明。

1. 薪資報酬委員會成員資料

條件 是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格		 符合獨立性情形 ( 註 1)
身分別 姓名 商務、法
務、財
務、會計
或公司業
務所需相
關料系之
公私立大
專院校講
師以上		 法官、檢察
官、律師、會
計師或其他與
公司業務所需
之國家考試及
格
領有證
書之專門職業
及技術人員		 具有商
務、法
務、財
務、會
計或公
司業務
所需之
工作經
驗		 1 2 3 4 5 6 7 8 兼任其他
公開發行
公司薪資
報酬委員
會成員家
數		 備註
獨立
董事		 白俊男 P P P P P P P P P 1
獨立
董事		 梁彥平 P P P P P P P P P P 無
獨立
董事		 洪源全 P P P P P P P P P 1
獨立
董事		 宋雲峯 P P P P P P P P P 無

註 1:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"P"。

  • (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
  • (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董 事者,不在此限。
  • (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人 股東。
  • (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
  • (5) 非持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董 事、監察人或受僱人。
  • (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五 以上股東。
  • (7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構 之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。
  • (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

  • (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 4 人。
  • (2) 第三屆委員任期:104 年 6 月 29 日至 107 年 6 月 17 日。本屆委員任期 :107 年 6 月 21 日至 110 年 6 月 20 日。 最近年度薪資報酬委員會開會 4 次 ( A ),委員資格及出席情形如下:
職稱 姓名 實際出席次
數 ( B )		 委託出席
次數		 實際出席率 (%)
( B / A )
( 註 )		 備註
( 註 )
召集人 吳再益 2 0 100% 該成員為舊任 , 任期至
107 年 6 月 17 日
委員 李光舟 2 0 100% 該成員為舊任 , 任期至
107 年 6 月 17 日
委員 傅開運 2 0 100% 該成員為舊任 , 任期至
107 年 6 月 17 日
委員 梁彥平 4 0 100% 連任 107.6.21
召集人 白俊男 2 0 100% 新任 107.6.21
委員 洪源全 2 0 100% 新任 107.6.21
委員 宋雲峯 2 0 100% 新任 107.6.21

其他應記載事項:

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對 薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因 ): 無此情形 。

二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、 議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無此情形 。

註:

A. 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率 (%) 則以其在職期間薪 資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

B. 年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列,並於備註欄註明 該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際 出席次數計算之。

(3)107 年度薪資報酬委員會討論議案暨決議 :

項目 決議事項 決議結果
民國 107 年 3 月 14 日 一、106 年度員工及董事酬勞分配比率案。 全體出席委員,無異議照案通過。
第三屆第八次 二、106 年度員工及董事酬勞分派情形案。 提報董事會討論。
民國 107 年 4 月 19 日 一、106 年經理人員工酬勞發放擬議數。 第一案決議:全體出席委員,無異議照案
第三屆第九次 二、本公司獨立董事報酬調整案。 通過。提報董事會討論。
第二案決議 : 本案基於利益迴避,不予討
論,請提董事會討論及決議。
民國 107 年 8 月 23 日 推選事項 : 推選事項
第四屆第一次 一、推選本屆「薪資報酬委員會」召集人, 第一案決議:經薪資報酬委員會委員,無
擬提請討論。 異議通過互推白俊男委員擔任本委員會召
集人及主席。
討論事項 : 討論事項 :
一、定期檢討與評估本公司董事報酬之政 全體出席委員,無異議照案通過。提報董
策與結構。 事會討論。
二、訂定本公司董事會績效管理辦法。
三、本公司第十一屆董事報酬案。
四、本公司第十一屆董事長報酬案。
五、本公司總經理報酬案。
民國 107 年 12 月 20 日 一、定期檢討與評估本公司高階主管與經 全體出席委員,無異議照案通過。提報董
第四屆第二次 理人薪資報酬之政策與結構。 事會討論。

( 五 ) 履行社會責任情形

運作情形 與上市上櫃公司企業社會責
評估項目 是 否 摘要說明 任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理
( 一 ) 公司是否訂定企業社會責
任政策或制度,以及檢討
實施成效?		 ✓ ( 一 ) 為落實公司治理,本公司於 101/7/2 經董事會
通過制訂『統一證券企業社會責任實務守則』,
並於每年度終了後四個月內彙整各相關單位執
行結果提董事會。且已製作『統一證券企業社
會責任報告書』,並公布於網站(網址:www.
pscnet.com.tw),相關實施績效詳如 CSR 報
告書。		 無差異
( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責
任教育訓練?		 ✓ ( 二 ) 本公司透過各項管道持續宣導教育社會責任,
並定期舉辦公司治理課程(107 年 5 月 4 日及
107 年 8 月 29 日共計舉辦二場次 6 小時課程);
今年預計 5 月及 8 月舉辦。持續將企業社會責
任納入公司營運活動及發展方向,落實公司治
理。		 無差異
( 三 ) 公司是否設置推動企業社
會責任專(兼)職單位,
並由董事會授權高階管理
階層處理,及向董事會報
告處理情形?		 ✓ ( 三 ) 本公司企業社會責任由管理部推動,負責企業
社會責任政策、制度或相關管理方針及具體推
動計畫之提出及執行。每年度履行社會貢獻、
社會公益、社區參與等社會責任活動,並訂定
企業社會責任政策,經董事會通過,且於每年
度終了後四個月內彙整各相關單位執行結果提
報董事會。		 無差異
( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報
酬政策,並將員工績效考
核制度與企業社會責任政
策結合,及設立明確有效
之獎勵與懲戒制度?		 ✓ ( 四 ) 依公司營運計劃及人才佈局,每年定期參與專
業機關同業薪資調查,以瞭解市場給付情形,
訂定合理薪資報酬政策。藉由績效管理制度,
與員工溝通職涯及能力發展,並訂定績效表現
與獎金連結之獎酬政策,提升員工工作績效與
持續成長及保障員工工作權益。另,為強化人
事管理,訂有員工獎懲相關規範,以建立本公
司公正、公平之獎懲制度。		 無差異
二、發展永續環境
( 一 ) 公司是否致力於提升各項
資源之利用效率,並使用
對環境負荷衝擊低之再生
物料?		 ✓ ( 一 ) 本公司對於綠色環保之配合與支持不餘遺力,
為落實減少廢棄物環境之永續政策,於公司各
樓層皆放置資源回收分類箱,並嚴格徹底執行;
各項裝修工程與設備採購,必須符合綠建材及
環保標章之標準,以求減少對環境的衝擊,進
而提升本公司對追求環保節能減碳之目標。		 無差異
( 二 ) 公司是否依其產業特性建
立合適之環境管理制度?		 ✓ ( 二 ) 本公司為金融服務業,無製造業所產生之污染
及廢棄物,主要的溫室氣體排放源為電力使用,
為貫徹環境保護節能減碳,推動多項耗能設備
汰換專案,亦包括電子公文管理系統及客戶電
子對帳單等專案,有效降低並控制紙張用量,
並定時以內部電子郵件配合宣導推動環保概
念。		 無差異
運作情形 與上市上櫃公司企業社會責
評估項目 是 否 摘要說明 任實務守則差異情形及原因
( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對
營運活動之影響,並執行
溫室氣體盤查、制定公司
節能減碳及溫室氣體減量
策略?		 ✓ ( 三 ) 本公司為落實節能減碳,其室內溫度均依政府
相關單位規定進行調控,並全面汰換耗能設
備,定期進行自主檢查。於每年編列預算時
將產生影響溫室氣體之水費、電費納入管理報
表,各單位當月用水、電量如超出預算必須就
超限費用提出異常說明及改善方法。另要求各
採購單位於設備採購時,以環保節源為優先考
量,並致力提升各項設備之使用效能。為節能
減碳降低溫室氣體,定時宣導並鼓勵員工儘可
能減少搭乘電梯,以確實達到碳減量的成效;
並於廁所及茶水間張貼省水標語,全面調節水
龍頭設備出水量並更換感應式水龍頭。將環保
概念納入組織各層面的經營政策,舉凡提升客
戶電子下單使用率、公司行政流程 e 化、辦
公處所設備選擇環保材質、水電費節能推廣、
降低紙類耗用等。107 年度總部大樓辦公區域
用水量 17,555 度,碳排放量為 1,221.83kg,
較 106 年度減碳約 2%;總部大樓電力使用為
1,392,369 度,碳排放量為 736,563kg,較 106
年度減碳約 7.4%,本公司將持續倡導同仁環保
概念,訂定 108 年度減碳 2% 為目標,以打造
綠色企業為己任。		 無差異
三、維護社會公益
( 一 ) 公司是否依照相關法規及
國際人權公約,制定相關
之管理政策與程序?		 ✓ ( 一 ) 本公司本於照顧員工之精神,遵守相關勞動法
令規定制定相關管理規章制度,並定期檢視內
外部勞動法規之差異,適時調整相關規定。另
亦將相關資訊透過公開管道,讓員工充分了解,
保障員工之合法權益,並尊重國際公認之基本
勞動人權原則,包括結社自由、集體協商權、
關懷弱勢族群、禁用童工、消除各種形式之強
迫勞動、消除雇傭與就業歧視等,無危害勞工
基本權利之情事。		 無差異
( 二 ) 公司是否建置員工申訴機
制及管道,並妥適處理?		 ✓ ( 二 ) 本公司本於照顧員工之精神,除遵照勞動法規
制定內部辦法規章外,並定期檢視內外部勞動
法規之差異,適時調整相關規定並依法進行核
備作業。
公司建立通暢的溝通機制,提供所有同仁相關
資訊及申請管道,進而保障員工享有平等之優
質工作環境。		 無差異

運作情形 與上市上櫃公司企業社會責
評估項目 是 否 摘要說明 任實務守則差異情形及原因
( 三 ) 公司是否提供員工安全與 ✓ 1. 設置申訴管道
公司設置專屬申訴管道,本公司員工得就勞
動基準法、勞工安全衛生法、職工福利金條
例、勞工保險條例、勞動檢查法、就業福利
法等之法令內容相關事項提出申訴,避免勞
資問題發生。其申訴管道:
申訴電子信箱:[email protected]
2. 重視因應性騷擾防治法及性別工作平等法實
施,本公司特訂定性騷擾防治申訴調查及處
理辦法,且設置性騷擾申訴處理委員會,負
責有關性騷擾申訴、調查及決議等相關事宜,
以防制性騷擾及保護被害人權益,並提供免
於性騷擾之環境。有關性騷擾申訴管道如下:
性騷擾申訴專線電話:(02)2746-3637
性騷擾申訴傳真電話:(02)2746-3799
性騷擾申訴電子信箱:
[email protected]
( 三 ) 本公司注重員工作業環境之安全與健康,除加		 無差異
健康之工作環境,並對員
工定期實施安全與健康教
育?		 強辦公環境危害因子之改善外,聘僱專任健康
管理師及臨場職業醫學專科醫師,成立健康諮
詢室,每年定期舉辦員工健康檢查,讓員工瞭
解健康狀況,及早進行必要之預防與控制,提
供健康諮詢、追蹤分析後續健康情形。辦理健
康促進講座,線上衛教宣導系統定期預防保健
宣導相關健康新知,提供員工活動中心、健身
房及韻律教室、桌球、羽球、撞球室使用,推
廣社團活動,提供全人之身心靈照護。
( 四 ) 公司是否建立員工定期溝
通之機制,並以合理方式
通知對員工可能造成重大
影響之營運變動?		 ✓ ( 四 ) 公司建立通暢的溝通機制,提供所有同仁相關
資訊及申請管道,進而保障員工享有平等之優
質工作環境。
1. 公司設有勞方及資方代表,定期召開勞資會
議,達勞資充份溝通。
2.各部門定期舉行部門會議,並將員工之意見、
需求反映至主管會議,並採取適當措施。
3. 公司透過內部發文系統機制公告相關變動情
況,達到公開透明之原則。		 無差異
運作情形 與上市上櫃公司企業社會責
評估項目 是 否 摘要說明 任實務守則差異情形及原因
( 五 ) 公司是否為員工建立有效
之職涯能力發展 培訓計
畫?		 ✓ ( 五 ) 公司因應金融市場趨勢,針對金融科技議題舉
辦系列課程,並針對每個職系發展不同的培訓
計畫,如多元商品跨售專案、儲備人才培育、
管理職能強化訓練等。並透過各階層職能的建
置,強化員工職能的意涵。		 無差異
( 六 ) 公司是否就研發、採購、
生產、作業及服務流程等
制定相關保護消費者權益
政策及申訴程序?		 ✓ ( 六 ) 均依照主管機關及法令要求,保障客戶權益,
並設置客訴專線,提供客訴處理;並制定個資
權利行使流程,讓客戶可行使個人資料保戶權
益。
另外本公司在開戶流程部分,已取得 BSI 公司
BS-10012 認證,全面提升本公司客戶個資保
戶之專業能力,對於本公司客戶個資將以更專
業嚴謹處理利用,以妥善保護客戶權益。		 無差異
( 七 ) 對產品與服務之行銷及標
示,公司是否遵循相關法
規及國際準則?		 ✓ ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示,公司均遵循相關
法規執行。		 無差異
( 八 ) 公司與供應商來往前,是
否評估供應商過去有無影
響環境與社會之紀錄?		 ✓ ( 八 ) 公司已建立供應商考核制度,定期評鑑供應商
之良窳,做為是否繼續往來之評量標準。		 無差異
( 九 ) 公司與其主要供應商之契
約是否包含供應商如涉
及違反其企業社會責任政
策,且對環境與社會有顯
著影響時,得隨時終止或
解除契約之條款?		 ✓ ( 九 ) 本公司與主要往來廠商要求簽屬簽訂「供應商
社會責任承諾書」,供應商明確承諾遵循國際
人權公約、遵守勞工法令、為員工提供公平與
健康安全的職場環境,禁止歧視和不平等的差
別待遇並遵守環境保護相關規定,供應商若違
反本承諾書時,得要求終止合約或暫停合作關
係。		 無差異
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊
觀測站等處揭露具攸關性及可
靠性之企業社會責任相關資
訊?		 ✓ 本公司於官方網站設有企業社會責任專區,說明本公
司 CSR(Corporate Social Responsibility)的理念
和政策,詳述本公司在經濟、社會及環境各面向的努
力和作為,另本公司已製作『統一證券企業社會責任
報告書』,並公布於公司網站(網址:www.pscnet.
com.tw)及公開資訊觀測站中。		 無差異
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情 形:
為落實公司治理,本公司已訂定『統一證券企業社會責任實務守則』並於 2012 年 7 月 2 日經董事會通過,每年度於董事會提執

行報告,且於第十一屆第六次董事會提 2018 年度執行報告。

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評估項目 是 否 摘要說明 任實務守則差異情形及原因
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊(如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、
人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形):
( 一 ) 環保措施
本公司係為證券服務業,無環境污染情形,但仍需適切地保護自然環境,減少對環境的衝擊,實踐環境永續的責任。
( 二 ) 社區參與、社會貢獻、社會服務及社會公益
統一證券長期且持續地致力社會公益活動,榮獲第七屆文馨獎以及第六屆國家公益獎,以及家扶 2013 年感謝企業表揚。並
於 2013、2015、2016 及 2017 年榮獲天下雜誌評選『天下企業公民 TOP50』。
2007 年- 2018 年以實際行動有計畫的與台灣兒童暨家庭扶助基金會合作,幫助貧困家庭兒童就學。並動員全體員工及客戶
共同參與,以實際的金錢與各種設備物資投入社會公益活動,善盡企業公民責任。 2018年共募集230萬元,總參與人數1,259
人。
自 2001 年起,本公司已連續十八年號召包括證券、期貨、投信、投顧、保代及統証創投的所有員工及客戶舉辦『送愛活動』,
提供清寒兒童獎助學金,累積約 8,158 位國小、國中與高中清寒學童受惠。讓貧困家庭的學童也有機會探索不同的學習領域,
發展自我成長。 2006 年起首度舉辦員工捐血活動獲得熱烈響應,2007 年起每年固定舉辦二次員工捐血活動,並擴大號召社區居民共同參與,
獲得廣大迴響,並於 2010 年起增加每年度舉辦三次捐血活動,2018 年共貢獻 233 袋。自 2006 年起至 2018 年共捐血 3,273
袋,為捐血中心固定合作夥伴,且每年度獲得捐血中心的感謝狀表揚。
統一證券將秉持『取之於社會,用之於社會』的精神,持續關懷弱勢團體,致力社會公益活動。
( 三 ) 消費者權益
本公司除設置發言人,提供股東及投資人資訊服務;並已架設網站定期揭露財務業務資訊,且定期及不定期於『公開資訊觀
測站』申報各項財務、業務資訊。另於本公司網站中設置『投資人專區』,提供下列資料以利股東、投資人及客戶參考:
1. 本公司金融商品設計及行銷均符合法令規定。
2. 提供相關中英文公司簡介。
3. 財務報表資訊。
4. 公佈董事會會議記錄。
5. 設置投資人信箱,由專責人員負責回覆。
( 四 ) 員工權益及雇員關懷
1. 本公司為提高員工工作效率及向心力,特別重視各項福利措施及勞資關係,以提供完善的雇員關懷。
2. 本公司所有分公司及上班場所,皆有投保公共意外責任險以維護客戶權益,並投保雇主意外責任保險以維護員工權益。
( 五 ) 利害關係人之權利 本公司尊重利害關係人表達意見的權利,並於公司網站設立『利害關係人』專區,建立與利害關係人溝通管道,並妥適回應
利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。針對投資人、員工、供應商、客戶、主管機關及社區 /NGO,並設有溝通平台,
由專責人員負責回覆,保持良好溝通。
( 六 ) 客戶政策之執行情形
1. 政策:秉持『三好一公道』(品質好、信用好、服務好、價錢公道)及『專業領軍、服務貼心』的理念,為所有投資大眾
提供全方位的服務。
2. 執行:本公司設有客戶服務部門 --- 客戶服務中心,提供客戶申訴管道、專線及專人服務,解決客戶問題,並於郵寄客戶
之對帳單上提示相關產品風險警語。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明。
本公司於 2011 年始編製『2010 統一證券社會責任報告書』,並於每年定期持續發行,且提供線上電子書瀏覽及下載,並公布於
網站(網址:www.pscnet.com.tw)。2017 年 CSR 報告書已於 2018 年 10 月發行,並經第三方認證機構(資誠聯合會計師事務
所)確信,確信準則依公報第一號「非屬歷史性財務資訊查核或核閱之確信案件」,依 GRI G4 版本所列之指導方針及架構編制,
所揭露之內容符合 GRI G4 綱領核心選項。

( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施

1. 履行誠信經營情形:

2018 ANNUAL REPORT

本公司的經營理念一向秉持「誠信服務,永續經營」,誠懇地服務投資大眾。並傳承「三好一公道」的企業精神,秉持保障客 戶權益,提供無缺點服務的經營理念,追求長期穩健均衡的成長,履行誠信經營精神,並具體落實於:

  • (1) 訂定誠信經營守則及公平待客原則及策略,並據以具體實踐其內涵。
  • (2) 公司經營及財務資訊等均依規定公開、透明,並於主管機關舉辦之第三屆公司治理評鑑結果,榮獲排名前 5% 的殊榮。
  • (3) 已為公司董事、監察人及經理人等投保責任保險,從業員工均已投保員工誠信險。
  • (4) 積極參與社會公益活動,建立永續發展的經營環境。

2. 落實誠信經營採行措施:

運作情形
評估項目 是 否 摘要說明 與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案
( 一 ) 公司是否於規章及對外文件
中明示誠信經營之政策、作
法,以及董事會與管理階層
積極落實經營政策之承諾?		 ✓ ( 一 ) 公司於 101 年 8 月 23 日董事會通過訂定「統一綜
合證券股份有限公司誠信經營守則」,並於 102 年
股東會報告,顯示公司管理階層對誠信經營政策之
承諾。		 無差異
( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行
為方案,並於各方案內明定
作業程序、行為指南、違規
之懲戒及申訴制度,且落實
執行?		 ✓ ( 二 ) 為積極落實誠信經營及防範不誠信行為,公司於
101 年將誠信準則相關規範增訂於公司工作規則(第
十章第四十八條),業經勞工局核備,並已進行公
告宣導。		 無差異
( 三 ) 公司是否對「上市上櫃公司
誠信經營守則」第七條第二
項各款或其他營業範圍內具
較高不誠信行為風險之營業
活動,採行防範措施?		 ✓ ( 三 ) 防範不誠信行為,已明訂於工作規則中明訂之,並
公告宣導。		 無差異
二、落實誠信經營
( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠
信紀錄,並於其與往來交易
對象簽 訂之契約中明訂誠信
行為條款?		 ✓ ( 一 ) 本公司於商業往來之前,考量其代理商、供應商、
客戶或其他商業往來交易對象之合法性及是否有不
誠信行為紀錄,避免與有不誠信行為紀錄者進行交
易。與他人簽訂契約,其內容宜包含遵守誠信經營
政策及交易相對人如涉及不誠信行為,得隨時終止
或解除契約之條款。		 無差異
( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之
推動企業誠信經營專(兼)
職單位,並定期向董事會報
告其執行情形?		 ✓ ( 二 ) 公司誠信經營依權責分工,由管理部於 101 年訂定
「統一綜合證券股份有限公司誠信經營守則」,由
隸屬董事會之稽核單位將誠信經營遵循情形納入查
核,並定期向董事會報告。		 無差異
( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突
政策、提供適當陳述管道,
並落實執行?		 ✓ ( 三 ) 本公司董事秉持高度自律,對董事會所列議案,與
其自身或其代表之法人有利害關係,致有害於公司
利益之虞者,得陳述意見及答詢,不得加入討論及
表決,且討論及表決時應予迴避,並不得代理其他
董事行使其表決權。董事間亦應自律,不得不當相
互支援。
另為使本公司董事及經理人之行為符合道德標準,
並使公司之利害關係人更加瞭解公司道德標準,公
司於 107 年 8 月訂定「統一證券董事暨經理人道德
行為準則」。		 無差異
( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已
建立有效的會計制度、內部
控制制度,並由內部稽核單
位定期查核,或委託會計師
執行查核?		 ✓ ( 四 ) 為健全本公司誠信經營之管理,由稽核單位將誠信
經營遵循情形納入查核,並明訂於工作規則中,於
公司網站宣導及建立合宜檢舉及懲戒等規定。		 無差異
( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營
之內、外部之教育訓練?		 ✓ ( 五 ) 公司定期宣導誠信經營相關規範,亦將規範於新進
營業員訓練中宣達。		 無差異

運作情形 與上市上櫃公司誠信經營
評估項目 是
否
摘要說明
三、公司檢舉制度之運作情形
( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎
勵制度,並建立便利檢舉管
道,及針對被檢舉對象指派
適當之受理專責人員?		 ✓ 公司訂有「檢舉不合法與不道德行為之處理辦法」。相關
規定如下:
( 一 ) 建立明確舉報管道:
1. 檢舉專線:(02) 2748-8173
2. 檢舉信箱:[email protected]
3. 書面舉報:投函文件郵寄或傳送本公司稽核室總
稽核。		 守則差異情形及原因
無差異
( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項
之調查標準作業程序及相關
保密機制?
( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不
因檢舉而遭受不當處置之措
施?		 ✓
✓		 ( 二 ) 明訂檢舉事項之處理程序及相關保密機制。
( 三 ) 明訂保護檢舉人之保護機制。		 無差異
無差異
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測
站,揭露其所訂誠信經營守則內容
及推動成效?		 ✓ 公司誠信經營守則揭露放公司內部網站及外部網站。(網
址:www.pscnet.com.tw)		 無差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:無
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊(如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參
與教育訓
練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形):無

( 七 ) 公司治理守則及相關規章查詢方式

除公司治理守則外,本公司其他依法應制定之相關規章,均於本公司網站 ( 投資人專區 / 公司治理 ) 及公開資訊觀測 站揭露。

( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊

有關本公司公司治理情形之相關重要資訊,均於本公司網站 ( 投資人專區 / 公司治理 ) 及公開資訊觀測站揭露。

( 九 ) 內部控制制度執行狀況應揭露下列事項:

1. 內部控制制度聲明書:

應加強事項 改善措施 預定完成改善時間
金管會於107年5月辦理
防制洗錢、打擊資恐及反
武器擴散作業專案檢
查,發現有以下情事,遭
金管會核處新臺幣 50萬
元罰鍰:
1. 受理法人開戶有未徵 停止該客戶新增交易部 已改善。
提股東名冊等資料以 位。
供辨識客戶實質受益
人身分。
2. 對風險等級為高風險 已向客户徵提其財富及 已改善。
客戶之加強盡職調查 資金來源證明。
(EDD)程序,有未採
取合理措施瞭解客戶
財富及資金來源。
註:當年度如遭金融監督管理委員會處警告(含)以上或罰錢24萬元(含)以上之處分應一併

2. 委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:未發生。

( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制 制度規定之處罰、主要缺失與改善情形。

1. 公司及內部人員依法被處罰之情形

主要缺失 改善情形
107/03/07 金管證券字第 1070300517 號
檢查局於 106 年 6 月 16 日至 25 日派員至公司針對防制洗錢及打擊
資恐作業專案查核,發現缺失如下:
(1) 公司所訂防制洗錢與打擊資恐相關內部規範,有未配合「證券期
貨業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點」辦理修訂 (2) 公司整體洗錢
及資恐風險報告之評估指標欠完備 (3) 規劃辦理新種業務前未進行產
品之洗錢或資恐風險評估程序 (4) 法人客戶身分審查作業欠妥善 (5)
執行客戶姓名檢核未留存紀錄 (6) 客戶風險等級審查未確實依所訂分
級規則辦理 (7) 未建置媒體負面新聞報導監控機制及可疑交易評估與
申報程序 (8) 稽核單位未將「洗錢與資恐風險評估與防制洗錢與打擊
資恐計畫是否符合法規要求並落實執行」及「防制洗錢及打擊資恐計
畫之有效性」之事項列入查核項目等缺失事項。
違反金融機構防制洗錢辦法、證券期貨業防制洗錢及打擊資恐內部控
制要點及行為時證券期貨業防制洗錢及打擊資恐注意事項等之規定,
核處公司糾正處分。		 1. 各相關違失單位已制訂改善方案因應辦
理。
2. 改善洗錢防制相關作業程序,納入內部
控制制度及內部稽核加強內部查核辦
理。
107/03/07 金管證券字第 1070300760 號
金管證券字第 10703007601 號
金管證券字第 10703007602 號
總公司營業三部業務員及經理人,於執行業務時發現缺失如下:
業務員有 (1) 利用客戶帳戶買賣有價證券。(2) 透過業務員與客戶居
間媒介丙種金主墊款。(3) 遭偵查機關以「證人」身分傳喚時,未依
規定向主管機關申報。
經理人對轄下營業員之 (1)~(3) 行為,未適時督導及管理。
違反證券商負責人與業務人員管理規則第 18 條第 2 項第 7 及 9 款、
第 3 項,證券商管理規則第 2 條第 2 項,證券交易法第 56 條、證券
商負責人與業務人員管理規則第 18 條第 3 項等之規定,核處公司糾
正處分。		 1. 現職違失業務員記予小過乙次,違失主
管暫停執行業務一個月,並記予小過乙
次。
2. 為貫徹業務內控作業之執行及法令遵
循,且為避免同仁誤觸法令規範,重申
同仁於執行業務時,務必遵守各項業務
之相關規範。

主要缺失 改善情形 107/06/06 證櫃輔字第 10706001842 號 證交所於 107 年 5 月 21 日至新店分公司進行專案查核,發現缺失如 下: (1) 業務員未基於專業及風險上之考量,隨時注意委託人資力狀況之 變動,予以適時重新徵信審核其財力狀況,營業櫃檯主管及分公司經 理人應負業務管理監督不周之責。 (2) 申報投資人違約後,應執行交易委託控管之作業面處理,財行 ( 後 檯 ) 主管疏漏未執行應有之控管,致申報違約帳戶仍有持續委託賣出 之情事,分公司經理人應負業務管理監督不周之責。 (3) 櫃買中心於 107/5/16 公告自 107/5/18 起新增昇華股票為變更交 易方法之上櫃有價證券係屬個股重大訊息,公司遲至 5/17 上午 9 時 56 分始將其列入高風險股票,有控管不周之疏失。 違反中華民國證券商業同業公會「會員辦理受託買賣業務瞭解委託人 及徵信與額度管理自律規則」第 18 條及第 19 條、證券商內部控制 制度標準規範 CA-11120 客戶徵授信作業 ( 一 )、5 及業務規則第 47 條第 2 項第 1 款等之規定。 1. 違失人員記予警告乙次,經理人記予小 過乙次。 2. 為貫徹業務內控作業之執行及法令遵 循,且為避免同仁誤觸法令規範,重申 同仁於執行業務時,務必遵守各項業務 之相關規範。

主要缺失 改善情形
107/07/05 金管證券字第 1070315951 號
106 年 12 月 12 日至 27 日金檢局至公司進行一般業務檢查,發現缺
失如下:
( 一 ) 國際法人部有配合客戶聯繫該行提供之信音二可轉換公司債持
有人,以約定承作標的可轉債數量、價格與交易時點之方式,
透過櫃買中心等價系統,同時為買進及賣出達相對成交,且有
成交總數量占該標的債券當日市場總成交量比重偏高之情事。
( 二 ) 辦理可轉債承銷案之詢圈配售作業,主辦亞翔三、建舜二 2 檔
可轉債承銷案,有大量配售予銀行及該銀行利用他人名義參與
詢圈之客戶等情事。
( 三 ) 辦理自行買賣國內 ( 外 ) 股票未建立買賣分析、決策、執行、變
更及檢討等作業程序並予納入內部控制制度,有分析報告欠合
理依據及買賣決策矛盾之情形。
( 四 ) 受理財富管理客戶申購或贖回基金作業,有業務人員代理客戶
以電子交易方式進行申購或贖回基金之情事 。
( 五 ) 辦理屬非專業投資人客戶開戶作業,有為配合客戶申購風險等
級較高基金,而於短期間重新辦理 KYC 調高客戶風險等級,且
未確實核對客戶資料之真確性,並具體說明客戶異動原因,致
有風險屬性評估項目填寫內容前後矛盾或欠合理之情事。
( 六 ) 辦理利害關係人建檔作業未臻確實,致年報未覈實揭露董、監
事及經理人兼職之情形。
( 七 ) 辦理財富管理業務開戶作業,開戶總約定書及所載客戶基本資
料相關金融消費者應負擔費用、投資最大損失、商品所涉匯率
風險等內容,有未以顯著字體或方式表達者,約定書製作欠妥
善。
違反證券商管理規則第 2 條第 2 項、證券商管理規則第 28 條第 1 項、
證券商管理規則第 31 條第 1 項、核違反證券商負責人與業務人員管
理規則第 18 條第 2 項第 17 款、「信託業營運範圍受益權轉讓限制
風險揭露及行銷訂約管理辦法」第 22 條第 3 項、「公開發行公司年
報應行紀載事項準則」第 10 條第 2 款、「金融服務業提供金融商品
或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」第 7 條等之規定,核處
公司糾正處分。		 1. 針對各項缺失,各單位已如期改善並函
報主管機關辦理。
2. 要求各單位主管對缺失注意改善,並加
強宣導及教育訓練。
主要缺失 改善情形
107/07/06 臺證輔字第 1070502251 號
證交所於 107 年 5 月 17 日至台中分公司進行查核,發現缺失如下:
(1) 元大證券崇德分公司業務員於 99 年期間提供客戶帳戶借予台中分
公司經理人,詢圈美食 -KY 股票,並供美食 -KY 股票公司員工認購
暨有代保管印鑑或存摺之情事。
(2) 經理人受法務部調查局中部地區機動工作站電話傳喚約談乙事,
未主動報請證交所核辦。
違反證券商負責人與業務人員管理規則第 18 條第 2 項第 8、11 款、
證交所營業細則第 18 條第 2 項及 75 條第 6 款、、證券商內部控制
制度標準規範 CA-11120 受託買賣及成交作業 ( 四十一 ) 之「法令遵
循義務」暨本公司依上開規範所訂之內部控制制度、證交所營業細則
第 29 條及前行政院金融監督管理委員會 99 年 11 月 10 日金管證券
字第 0990055656 號函等之規定。		 1. 違失主管暫停執行業務一個月,並記予
小過乙次。
2. 為貫徹業務內控作業之執行及法令遵
循,且為避免同仁誤觸法令規範,重申
同仁於執行業務時,務必遵守各項業務
之相關規範。
107/08/03 臺證輔字第 1070502593 號
證交所於 107 年 06 月 26 日至總公司進行查核,發現缺失如下:
(1) 於 106 年 5 月 22 日至 106 年 6 月 3 日交易期間,依客戶帳戶之
代理人以行動電話 LINE 傳遞下單訊,逕於 106 年 5 月 22 日執行賣
出客戶帳戶股票及 106 年 5 月 23 日至 106 年 6 月 3 日期間執行賣
出客戶帳戶股票,有以手機接受客戶委託買賣有價證之行為,且未為
留存錄音紀錄之情事。
(2) 又客戶帳戶係於上開交易期間後之 106 年 9 月 25 日及 106 年 6
月 29 日才補行簽署「委託受權及受任承諾書」授權代理買賣,有受
理非本人而未具客戶委任書之代理人委託買賣之情事。
違反證交所公司營業細則第 18 條第 2 項、第 75 條第 6 款、第 85 條
第 4 項定暨證券商內部控制制度標準範 CA-11210 受託買賣及成交作
業 ( 四十一 ) 所揭「公司負責人、各級業務人員及其他員工於接受客
戶委託買賣有價證券或從事證券業務時,不得違反『證券商負責人與
業務人員管理規則』第十八條規定(按:第 18 條第 2 項第 20 款)」
之「法令遵循義務」暨公司依上開規範所訂之內部控制制度等之規
定。		 1. 違失人員記予警告乙次。
2. 為貫徹業務內控作業之執行及法令遵
循,且為避免同仁誤觸法令規範,重申
同仁於執行業務時,務必遵守各項業務
之相關規範。
主要缺失 改善情形
107/10/11 臺證輔字第 1070503392 號
證交所於 107 年 8 月 23 日及 24 日至新店分公司進行查核,發現缺
失如下:
(1) 經查核客戶 3 人電話委託錄音,106 年 10 月 17 日受託買賣業務
員有受理前業務員代理客戶帳戶委託融資買進友旺股票,前離職業務
員有代理客戶買賣有價證券之情事,及營業員有受理前營業員代理客
戶買賣有價證券之情事。
(2) 經檢視業務員 106 年 12 月至 107 年 4 月間 LINE 相關內容,有
受理非本人而未具客戶委任書,通知渠等交割相關之情事。
違反交易所營業細則第 18 條第 2 項、第 75 條第 7 款規定暨證券商
內部控制制度標準規範 CA-11210 受託買賣及成交作業 ( 四十一 ) 等
之規定。		 1. 違失人員暫停執行業務一個月,並依工
作規則記予小過乙次。
2. 為貫徹業務內控作業之執行及法令遵
循,且為避免同仁誤觸法令規範,重申
同仁於執行業務時,務必遵守各項業務
之相關規範。
107/11/5 臺證輔字第 1070503659 號
證交所於 107 年 9 月 20 日至 21 日赴基隆分公司進行查核,發現缺
失如下:
(1) 業務員為協助客戶出借有價證券參與標借,有利用同事手機偽留
錄音記錄。
(2) 業務員有未詳實辦理客戶財力證明審核之情事。
(3) 業務員有受理未具客戶委任書之代理人買賣有價證券之情事。
(4) 業務員有代客戶保管印鑑或存摺之情事。
(5) 公司經理人,因業務員有未詳實辦理客戶財力證明審核之情事,
有督導不周之情事。
違反證交所營業細則第 18 條第 2 項,證券商內部控制制度標準規範
CA-11120 客戶徵授信作業 ( 一 ) 之「法令遵循義務」暨公司依上開
規範所訂之內部控制制度等之規定。		 1. 違失人員 7 人,各記予警告乙次。
2. 違失主管及業務員:除遭主管機關暫停
執行業務一個月外,另加計小過乙次
3. 為貫徹業務內控作業之執行及法令遵
循,且為避免同仁誤觸法令規範,重申
同仁於執行業務時,務必遵守各項業務
之相關規範。
107/11/7 證櫃輔字第 1070610091 號
櫃買中心 107 年 10 月 3 日至新竹分公司進行專案查核,發現缺失如
下:
(1) 營業員對於投資人財力減少,有顯著變動時,未重新評估其單日
最高買賣額度。
(2) 營業員受理未具客戶授權書之代理人委託買賣有價證券之行為。
違反「中華民國證券商業同業公會會員辦理受託買賣業務瞭解委託人
及徵信與額度管理自律規則」第 18 條第 1 項及證券商內控標準規範
CA-11120、( 一 )、5,櫃買中心「證券商營業處所買賣有價證券業務
規則」第 45 條之 1 第 3 項等之規定。		 1. 違失人員予以暫停執行業務一個月,並
記予警告乙次。
2. 為貫徹業務內控作業之執行及法令遵
循,且為避免同仁誤觸法令規範,重申
同仁於執行業務時,務必遵守各項業務
之相關規範。
主要缺失 改善情形
107/12/6 金管證券罰字第 1070333160 號
金管證券字第 10703331601 號
107 年 5 月 10 日至 18 日,進行防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散
作業專案查核,發現缺失如下:
(1) 受理法人開戶未有徵提股東名冊等資料以供辨識客戶實質受益
人。
(2) 對風險等級為高風險客戶之加強盡職調查 (EDD) 程序,有未採取
合理措施瞭解客戶財富及資金來源。
(3) 對已申報為涉疑似洗錢案件之客戶帳戶,未重新進行確認客戶身
分及風險評級作業,仍依低風險客戶類型管理。
(4) 未對客戶及交易有關對象建立姓名及名稱檢核政策及程序,並納
入防制洗錢及打擊資恐計畫內部控制制度。
違反金融機構防制洗錢辦法第 3 條第 7 款第 1 目之規定及違反證券
商管理規則第 2 條第 2 項,金融機構防制洗錢辦法第 6 條第 1 項第 1
款第 2 目等之規定,核處公司糾正處分及罰金新台幣 50 萬元。		 為貫徹業務內控作業之執行及法令遵循,
且為避免日後類似情況發生,對各相關違
失單位予以書面告誡,要求各單主管對缺
失注意改善,並加強宣導及教育訓練。
107/12/26 臺證輔字第 1070504285 號
櫃買中心於 107 年 10 月 12 日及 17~22 日赴總公司查核,發現缺失
如下:
業務員於 107 年 5 月 22 日受理客戶委託融券賣出上市股票信昌化之
交易無電話錄音存證紀錄,其接受委託買賣股票,未以當面、電話、
書信或電報等方式進行。
違反證交所營業細則第 18 條第 2 項及證交所證券經紀商受託契約準
則第 4 條第 1 項等之規定。		 1. 違失人員記予警告乙次。
2. 為貫徹業務內控作業之執行及法令遵
循,且為避免同仁誤觸法令規範,重申
同仁於執行業務時,務必遵守各項業務
之相關規範。
107/12/26 臺證輔字第 1070504286 號
證交所於 107 年 10 月 29 日至 30 日赴宜蘭分公司進行查核,發現缺
失如下:
業務人員於 107 年 10 月 26 日協助客戶辦理變更交割銀行事宜,有
代親友保管存摺之情事。
違反證交所營業細則第 18 條第 2 項及證券商內部控制制度標準規範
CA-11210 受託買賣及成交作業 ( 四十一 )」之「法令遵循義務」暨本
公司依上開規範所訂之內部控制制度等之規定。		 1. 違失人員記予警告乙次。
2. 為貫徹業務內控作業之執行及法令遵
循,且為避免同仁誤觸法令規範,重申
同仁於執行業務時,務必遵守各項業務
之相關規範。

( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議

1. 最近年度及截至年報刊印日止,股東常會重要決議事項:皆依股東常會之決議事項執行。

107 年度股東常會

(1) 承認事項
第一案案由 一百零六年度營業報告書暨合併及個體財務報表案,提請承認。
說明 1. 本公司一百零六年度合併及個體財務報表,業經資誠聯合會計師事務所蕭金木、張明輝會計師查核
簽證完竣。
2. 營業報告書、合併及個體財務報表,業經 107 年 3 月 26 日第十屆第十七次董事會通過,並經審計
委員會審查完竣。
決議 主席宣布因電子投票股東有異議,本案進行投票表決。本公司出席股東總表決權數為 980,368,738 權,
贊成權數為 968,659,039 權 ( 含以電子方式行使表決權 699,080,653 權 ),反對權數為 177,043 權 ( 含
以電子方式行使表決權 177,043 權 ),棄權 / 未投票權數為 11,532,656 權 ( 含以電子方式行使表決權
11,476,707 權 ),無效權數為 0,贊成權數佔出席股東總表決權數 98.8056%,超過出席股東總表決權
數二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。
第二案案由 一百零六年度盈餘分配案,提請承認。
說明 1. 本公司 106 年度盈餘分配案,依法令及本公司章程規定辦理。
本公司 106 年度可供分配盈餘之計算,先調減確定福利計劃再衡量數損失 106,387,716 元,另依法
令提列法定盈餘公積 (10%)、特別盈餘公積 (20%) 及依金管證券字第 10500278285 號、證期 ( 券 )
字第 1060005703 號函規定因應金融科技發展提列特別盈餘公積以供員工轉型之用,本公司提列百
分之零點五為特別盈餘公積,並依函文規定進行特別盈餘公積之迴轉後,106 年度可供分配盈餘為
1,695,854,812 元,擬發放現金股利新台幣 1,668,513,634 元,計每股配發現金股利 1.2 元,俟股東常
會通過,擬請股東常會授權董事會訂定除息基準日。
2. 嗣後如因流通在外股數變動,擬授權董事會依股東會決議之分派總額,按除息基準日本公司實際流
通在外普通股股數,調整分派比率,股東配息未滿一元之畸零數額,轉入本公司職工福利委員會。
決議 主席宣布因電子投票股東有異議,本案進行投票表決。本公司出席股東總表決權數為 980,368,738 權,
贊成權數為 968,668,318 權 ( 含以電子方式行使表決權 699,080,932 權 ),反對權數為 167,769 權 ( 含
以電子方式行使表決權 167,769 權 ),棄權 / 未投票權數為 11,532,651 權 ( 含以電子方式行使表決權
11,476,702 權 ),無效權數為 0,贊成權數佔出席股東總表決權數 98.8065%,超過出席股東總表決權
數二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。
本案執行情形 本公司於 107 年 6 月 29 日公告 106 年度除息基準日為 107 年 7 月 31 日,並於 107 年 8 月 24 日完
成現金股利之發放。
(2) 選舉事項
案由 選舉第十一屆董事案。
說明 1. 本公司第十屆董事任期於 107 年 6 月 21 日屆滿,擬訂於本公司股東常會全面改選。
2. 依公司章程第 13 條規定,本公司設置董事 19 名,其中獨立董事 4 名、非獨立董事 15 名,任期三
年(自民國 107 年 6 月 21 日股東常會會議結束後就任至民國 110 年 6 月 20 日止),連選得連任。
本公司董事選舉應採候選人提名制度,股東應就候選人名單中選任之。
3. 經董事會審核通過之董事與獨立董事候選人名單及基本資料。
4. 獨立董事與非獨立董事一併進行選舉,分別計算當選名額
5. 相關選舉事宜依照本公司董事選舉辦法辦理。
決議 經全體出席股東投票選任出第十一屆董事共 19 人。

2. 最近年度及截至年報刊印日止,董事會重要決議事項:皆依董事會之決議事項執行。

項 目 決 議 事 項 決 議 結 果
民國 107 年 3 月 26 日
第十屆第十七次董事會		 一、審議 106 年度營業報告書暨合併及個體財務報告案
二、106 年度員工及董事酬勞分配比率案
三、106 年度員工及董事酬勞分派情形案
四、增提 106 年稅後淨利 0.5% 為特別盈餘公積案
五、106 年度盈餘分配案
六、會計師委任暨獨立性及適任性評估案
七、向金融機構申請短期週轉額度
八、國際證券業務分公司向金融機構申請外幣短期週轉額度
九、海外子公司向金融機構申請短期週轉額度
十、提報 106 年度內部控制制度聲明書
十一、揭露風險管理品質化資訊
十二、修訂風險管理政策
十三、防制洗錢及打擊資恐程序與計畫修正案
十四、訂定本公司洗錢及資恐風險評估報告案
十五、提報防制洗錢及打擊資恐內控聲明書
十六、南京分公司營業面積縮減案
十七、增加受託買賣外國有價證券業務之上手券商案
十八、經理人異動案
十九、召開 107 年股東常會案
二十、選舉第十一屆董事案
二十一、辦理 107 年度股東提案及董事提名
二十二、董事會提名董事候選人名單		 全體出席董事無異議照案通過
民國 107 年 5 月 4 日
第十屆第十八次董事會		 一、經理人異動案
二、106 年經理人員工酬勞發放擬議數
三、負責人 ( 經理人 ) 兼任轉投資事業董事案
四、債券部顧問續聘暨其報酬案
五、獨立董事報酬調整案
六、向金融機構申請短期週轉額度
七、國際證券業務分公司向金融機構申請外幣短期週轉額度
八、海外子公司向金融機構申請短期週轉額度
九、審查董事及獨立董事被提名人名單		 第一 ~ 四案及第六 ~ 八案全體出
席董事無異議照案通過
第五案全體出席董事 ( 不含獨立
董事 ) 無異議照案通過
第九案全體出席董事 ( 不含迴避
董事 ) 無異議照案通過
民國 107 年 6 月 21 日
第十一屆第一次臨時董事會		 一、選舉第十一屆董事長案 全體出席董事無異議通過第十一
屆董事會董事長由林寬成董事當
選
民國 107 年 6 月 29 日
第十一屆第一次董事會		 一、聘任總經理案
二、審計委員會委員委任案
三、薪資報酬委員會委員委任案
四、修訂風險管理委員會組織章程
五、風險管理委員會委員委任案
六、信託督導人員指派案
七、自營部風險值限額調整案
八、修訂內部控制制度
九、防制洗錢及打擊資恐政策修正案
十、防制洗錢及打擊資恐程序與計畫修正案
十一、訂定除息基準日案
十二、變更金融機構有權簽字人員
十三、部門主管異動案
十四、經理人異動案
十五、第十一屆獨立董事報酬案		 第一 ~ 十四案全體出席董事無異
議照案通過
第十五案全體出席董事 ( 不含獨
立董事 ) 無異議照案通過
項 目 決 議 事 項 決 議 結 果
民國 107 年 8 月 29 日
第十一屆第二次董事會		 一、審議 107 年半年度個體及第二季合併財務報告
二、向金融機構申請短期週轉額度
三、國際證券業務分公司向金融機構申請外幣短期週轉額度
四、海外子公司向金融機構申請短期週轉額度
五、修訂內部控制制度
六、訂定子公司統証創投之投資規範
七、申請總公司兼營信託業辦理特定單獨管理運用有價證券業務
八、修訂財富管理業務作業程序
九、增加外國債券業務之上手券商案
十、董事及重要職員責任保險續保案
十一、修訂本公司洗錢及資恐風險評估報告案
十二、修訂本公司防制洗錢及打擊資恐注意事項案
十三、申請與金融機構承作衍生性金融商品交易信用風險額度
十四、申請與金融機構簽訂外國債券附條件交易 GMRA 合約
十五、訂定董事暨經理人道德行為準則
十六、訂定董事會績效評估辦法
十七、定期檢討與評估本公司董事報酬之政策與結構
十八、本公司負責人 ( 經理人 ) 兼任轉投資事業董事案
十九、部門主管晉升案
二十、經理人異動案
二十一、第十一屆董事報酬案
二十二、第十一屆董事長報酬案
二十三、總經理報酬案		 第一 ~ 二十一案全體出席董事無
異議照案通過
第二十二案全體出席董事 ( 不含
董事長 ) 無異議照案通過
第二十三案全體出席董事無異議
照案通過 ( 總經理進行迴避 )
民國 107 年 11 月 8 日
第十一屆第三次董事會		 一、修訂內部控制制度
二、申請與金融機構承作衍生性金融商品交易信用風險額度
三、修訂檢舉不合法與不道德行為之處理辦法
四、經理人異動案
五、申請總公司辦理指定營運範圍或方法之單獨管理運用金錢信託業務
六、修訂財富管理業務作業程序
七、訂定境外結構型商品審查及管理辦法
八、向金融機構申請短期週轉額度
九、國際證券業務分公司向金融機構申請外幣短期週轉額度
十、海外子公司向金融機構申請短期週轉額度		 全體出席董事無異議照案通過
民國 107 年 12 月 20 日
第十一屆第四次董事會		 一、提報 108 年度稽核計畫
二、修訂本公司防制洗錢及打擊資恐程序與計畫案
三、訂定 108 年公司整體及各部門風險限額
四、申請發行連結「臺灣指數公司漲升股利 150 報酬指數」之指數投
資證券 (ETN)
五、申請分支機構辦理特定營運範圍或方法之單獨管理運用有價證券業
務
六、修訂財富管理業務作業程序
七、增加境外結構型商品合作對象
八、經理人異動案
九、108 年度預算案及營運計畫		 全體出席董事無異議照案通過
民國 107 年 12 月 28 日
第十一屆第五次董事會		 一、實施本公司第十二次庫藏股買回案 全體出席董事無異議照案通過

項 目 決 議 事 項 決 議 結 果
民國 108 年 3 月 22 日 一、審議 107 年度營業報告書暨合併及個體財務報告案 全體出席董事無異議照案通過
第十一屆第六次董事會 二、107 年度員工及董事酬勞分配比率案
三、107 年度員工及董事酬勞分派情形案
四、增提 107 年度稅後淨利 0.5% 為特別盈餘公積案
五、107 年度盈餘分配案
六、提報 107 年度內部控制制度聲明書
七、揭露風險管理品質化資訊
八、申請與金融機構簽訂外國債券附條件交易 GMRA 合約
九、修訂資訊系統部內部控制制度
十、提報資訊安全整體執行情形聲明書
十一、修訂金圓統一證券有限公司章程及合同案
十二、定期檢討與評估本公司高階主管與經理人薪資報酬之政策與結構
十三、部門主管異動案
十四、經理人異動案
十五、訂定總公司兼營證券投資顧問事業以信託方式辦理全權委託投資
業務之內部控制制度
二十六、國際證券業務分公司向金融機構申請外幣短期週轉額度
二十八、海外子公司向金融機構申請短期週轉額度
三十、召開 108 年股東常會案
三十一、第十一屆董事補選案
民國 108 年 5 月 3 日 一、申請辦理證券商交割專戶設置分戶帳業務 第一 ~ 四案及六 ~ 十一案全體出
第十一屆第七次董事會 二、自營部績效獎金修訂案 席董事無異議照案通過
三、金融商品部績效獎金修訂案 第五案全體出席董事無異議照案
十六、新台中分公司營業面積縮減案
十七、新店分公司終止營業
十八、公司章程修正案
十九、修訂本公司洗錢及資恐風險評估報告案
二十、提報防制洗錢及打擊資恐內控聲明書
二十一、公司治理實務守則修正案
二十二、會計師委任暨獨立性及適任性評估案
二十三、修正取得或處分資產處理程序案
二十四、修正背書保證施行辦法
二十五、向金融機構申請短期週轉額度
二十七、向金融機構申請外幣拆款額度
二十九、調升公司外幣風險上限
三十二、辦理 108 年度股東提案及董事補選提名
三十三、董事會提名董事候選人案
四、顧問續聘暨其報酬案
五、設置公司治理主管案
六、經理人異動案
七、向金融機構申請短期週轉額度
八、國際證券業務分公司向金融機構申請外幣短期週轉額度
九、海外子公司向金融機構申請短期週轉額度
十、註銷第十二次庫藏股買回股份案
十一、訂定本公司處理董事要求之標準作業程序案		 通過 ( 陳乃真協理進行迴避 )

( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲 明者,其主要內容:無此情形。

( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管 及研發主管等辭職解任情形之彙總:

職務 原任姓名 新任姓名 異動日期
總經理 林寬成 蔡森部 107 年 6 月 29 日

四、會計師公費資訊

( 一 ) 公費資訊級距表

會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註
資誠聯合會計師事務所 林瑟凱
蕭金木		 107/1/1-107/12/31 財簽
陳麗媛 稅簽

單位:仟元

公費項目
金額級距		 審計公費 非審計公費 合 計
1 低於 2,000 千元 0 760 760
2 2,000 千元(含)~ 4,000 千元 0 0 0
3 4,000 千元(含)~ 6,000 千元 0 0 0
4 6,000 千元(含)~ 8,000 千元 6,340 0 6,340
5 8,000 千元(含)~ 10,000 千元 0 0 0
6 10,000 千元(含)以上 0 0 0

( 二 ) 簽證會計師公費

單位:仟元

會計師事務所 會計師 審計公費 非審計公費 會計師
查核期		 備 註
名稱 姓 名 制度設計 工商登記 人力資源 其 他 小 計 間
資誠聯合會計
師事務所		 林瑟凱
蕭金木		 5,360 0 0 0 760 760 107 年度 財簽
陳麗媛 980 ( 註 ) 稅簽

註:企業社會責任報告書輔導公費、國際會計準則公報導入咨詢費及移轉訂價利潤指標分析公費。

( 三 ) 本公司給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之 比例是否達四分之一以上:無此情形、不適用。

( 四 ) 本公司是否有更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費 減少情事:無此情形、不適用。

( 五 ) 本公司是否有給付之審計公費較前一年度減少達百分之十五以上情事:無此情形、不適用。

五、更換會計師資訊

資誠聯合會計師事務所依據審計準則公報第 46 號規定,簽證會計師須定期輪調更換,故自 107 年度起 財務報告簽證會計師,由原張明輝會計師更換為林瑟凱會計師,稅務簽證會計師由許祺昌會計師更換為 陳麗媛會計師。

( 一 ) 關於前任會計師

更換日期
更換原因及說明 資誠聯合會計師事務所內部輪調
當事人情況 會計師 委任人
說明係委任人或會計師終止或不接受委任 資誠聯合會計師事務所
內部組織變動		 財簽:蕭金木
張明輝		 統一綜合證
稅簽:許祺昌 券 ( 股 ) 公司
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報
告書意見及原因		 無
- 會計原則或實務
-
財務報告之揭露
有 - 查核範圍或步驟
與發行人有無不同意見 - 其 他
V
無
說明
其他揭露事項
( 本準則第十條第六款第一目之四至第一目
之七應加以揭露者 )		 無

( 二 ) 關於繼任會計師

事務所名稱 資誠聯合會計師事務所
會計師姓名 財務簽證 : 林瑟凱、蕭金木
稅務簽證:陳麗媛
委任之日期 107 年度
委任前就特定交易之會計處理方法或會計
原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事
項及結果		 無
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之
書面意見		 無

( 三 ) 前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函:無。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計 師所屬事務所或其關係企業者,應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或 其關係企業之期間:無此情形。

七、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東股權變動情形

單位:股
107 年度 截至 108 年 3 月 31 日止
職稱 ( 務 ) 姓 名 持有股數增
(減)數		 質押股數增
(減)數		 持有股數增
(減)數		 質押股數增
(減)數
董事 凱南投資 ( 股 ) 公司 0 0 0 0
董事 健勤投資 ( 股 ) 公司 0 0 0 0
董事 來亨投資 ( 股 ) 公司 0 0 0 0
董事 會統投資 ( 股 ) 公司 0 0 0 0
107 年度 截至 108 年 3 月 31 日止
職稱 ( 務 ) 姓 名 持有股數增 質押股數增 持有股數增 質押股數增
(減)數 (減)數 (減)數 (減)數
董事 大樂投資事業 ( 股 ) 公司 0 0 0 0
董事 李錫祿 0 0 0 0
董事 杜柏蒼 0 0 0 0
董事 莊景堯 0 0 0 0
董事 華陽綜合工業 ( 股 ) 公司 0 0 0 0
獨立董事 白俊男 0 0 0 0
獨立董事 宋雲峯 0 0 0 0
獨立董事 洪源全 0 0 0 0
獨立董事 梁彥平 0 0 0 0
總經理 蔡森部 0 0 0 0
資本市場部 副總 郭麗雲 0 0 0 0
計量交易部 副總 黃俊仁 0 0 0 0
財務部 副總 安芝立 0 0 0 0
金融商品部 副總 蒲建亨 0 0 0 0
稽核室 總稽核 黃莎美 -817 0 0 0
自營部 執行副總 楊凱智 0
0		 0
0		 0
0		 0
0
總經理室
結算部		 專案副總
協理		 林仲亨
鄭耀東		 -20,000 0 0 0
法令遵循部 協理 洪英哲 0 0 0 0
資本市場部 業務副總 闕志中 0 0 0 0
管理部 資深協理 于鴻潔 0 0 0 0
股務代理部 協理 張紹平 -10,000 0 0 0
總經理室 協理 陳乃真 0 0 0 0
大陸業務處 協理 陳隆堅 1,969 0 0 0
財務部 協理 呂佳真 0 0 0 0
財務部 協理 蘇煒倫 0 0 0 0
金融商品部 協理 張鐘霖 0 0 0 0
資訊系統部 協理 林榮輝 0 0 0 0
資本市場部 協理 張清雲 0 0 0 0
資本市場部 協理 蔡寶陞 0 0 0 0
債券部 協理 葉明杰 0 0 0 0
計量交易部 協理 李建欣 0 0 0 0
風控室 資深經理 張炳川 0 0 0 0
經紀部 副總 李文勝 0 0 0 0
經紀部
經紀部		 督導 張宏碩 0
0		 0
0		 0
0		 0
0
經紀部 督導
督導		 莊啟鴻
林麗玲		 0 0 0 0
經紀部 督導 ( 註 ) 杜青峰 0 0 0 0
經紀部 協理 邱士庭 4,927 0 0 0
國際法人部 經理 鍾志宏 0 0 0 0
財富管理暨信託部協理 曲博麟 0 0 0 0
企業法人部 經理人 張宏碩 0 0 0 0
東興營業部 經理人 陳志隆 0 0 0 0
東興營業部 經理人 洪毓廷 37,000 0 0 0
東興營業部 經理人 蔡淑美 0 0 0 0
高雄 經理人 吳煥鐘 0 0 0 0
107 年度 截至 108 年 3 月 31 日止
職稱 ( 務 ) 姓 名 持有股數增 質押股數增 持有股數增 質押股數增
(減)數 (減)數 (減)數 (減)數
敦南 經理人 許永華 0 0 0 0
中壢 經理人 江聰賢 0 0 0 0
城中 經理人 高榮 0 0 0 0
台南 經理人 謝佳席 0 0 0 0
台中 經理人 方武信 0 0 0 0
台中 經理人 廖成蔭 -67,511 0 0 0
新竹 經理人 李進益 0 0 0 0
嘉義 經理人 戴國俊 0 0 0 0
屏東 經理人 王健民 0 0 0 0
基隆 經理人 尤秉澤 0 0 0 0
永和 經理人 廖展震 0 0 0 0
永和 經理人 曾建銘 0 0 0 0
新台中 經理人 楊國禎 0 0 0 0
新營 經理人 蕭博銘 0 0 0 0
彰化 經理人 余復村 0 0 0 0
桃園 經理人 蕭如芸 0 0 0 0
員林 經理人 劉明錫 0 0 0 0
三重 經理人 張世民 0 0 0 0
豐原 經理人 林正峰 0 0 0 0
士林 經理人 許富強 0 0 0 0
板橋 經理人 羅世鴻 0 0 0 0
三多 經理人 蔡逸蓁 0 0 0 0
汐止 經理人 黃明發 0 0 0 0
宜蘭 經理人 江任筑 0 0 0 0
南京 經理人 陳其亨 0 0 0 0
古亭 經理人 陳德昌 0 0 0 0
金門 經理人 鍾慧如 0 0 0 0
土城 經理人 陳君鳴 0 0 0 0
松江 經理人 林育如 0 0 0 0
內湖 經理人 胡文傑 0 0 0 0
仁愛 經理人 楊俊正 0 0 0 0
新店 經理人 廖舜平 0 0 0 0
新莊 經理人 高敏洲 0 0 0 0
新桃園 經理人 吳紹光 0 0 0 0
竹南 經理人 蘇永盛 0 0 0 0
平鎮 經理人 李淑蓉 0 0 0 0
國際業務 經理人 賴忠志 0 0 0 0
10% 大股東 統一企業股份有限公司 0 0 0 0

註:經紀部督導杜青峰於 108 年 4 月 24 日離職生效。

八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬資訊

108 年 4 月 20 日
----------------
本人
持有股份		 配偶、未成年
子女持有股份		 利用他人名義
合計持有股份		 前十大股東相互間具有關係人或為配
偶、二親等以內之親屬關係者,其名稱
或姓名及關係		 備
姓名 股數 持股
比例
(%)		 股數 持股
比例
(%)		 股數 持股
比例
(%)		 名稱
( 或姓名 )		 關係 註
統一企業
股份有限公司		 393,586,559 28.31 0 0 0 0 (1) 統一超商 ( 股 )
公司
(2) 凱南投資 ( 股 )
公司		 (1) 採權益法評價之
被投資公司
(2) 採權益法評價之
被投資公司		 無
統一企業
股份有限公司
代表人:羅智先		 0 0 3,788,631 0.27 0 0 高權投資股份
有限公司
代表人:高秀玲		 配偶 無
南山人壽保險股份有
限公司		 46,468,461 3.34 0 0 0 0 無 無 無
中國信託受託管理統
一證券員工持股綜合
信託		 44,511,590 3.20 0 0 0 0 無 無 無
凱南投資
股份有限公司		 39,831,460 2.86 0 0 0 0 統一企業 ( 股 ) 公司 註 2 無
凱南投資
股份有限公司
代表人:羅智先		 0 0 3,788,631 0.27 0 0 高權投資
股份有限公司
代表人:高秀玲		 配偶 無
統一超商
股份有限公司		 38,221,259 2.75 0 0 0 0 統一企業 ( 股 ) 公司 註 2 無
統一超商
股份有限公司
代表人:羅智先		 0 0 3,788,631 0.27 0 0 高權投資
股份有限公司
代表人:高秀玲		 配偶 無
長興材料工業股份有
限公司		 34,252,383 2.46 0 0 0 0 無 無 無
臺南紡織
股份有限公司		 32,141,877 2.31 0 0 0 0 無 無 無
高權投資
股份有限公司		 31,098,066 2.24 0 0 0 0 無 無 無
高權投資
股份有限公司
代表人:高秀玲		 3,788,631 0.27 0 0 0 0 統一企業
股份有限公司
代表人:羅智先		 配偶 無
摩根託管梵加德新興
市場股票指數基金專
戶		 18,774,293 1.35 0 0 0 0 無 無 無
統一綜合證券股份有
限公司庫藏股專戶		 18,038,000 1.30 0 0 0 0 無 無 無

註 1:以統一證股本 1,390,428,028 股計算持股比率。

註 2:為統一企業之轉投資公司。

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之 持股數,並合併計算綜合持股比例 九、 公司、公司之董事、監察人、經理人對轉投資事業之持股數及綜合持股比例 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之 持股數,並合併計算綜合持股比例

108 年 3 月 31 日

本公司投資
本公司投資		 董事、監察人、經理人及直
董事、監察人、經理人及直
接或間接控制事業之投資		 108 年 3 月 31 日
綜合投資
綜合投資
被投資公司名稱
被投資公司名稱		 股數
股數		 持股比率
持股比率		 接或間接控制事業之投資
股數
股數		 持股比率
持股比率		 股數
股數		 持股比率
持股比率
統一期貨 ( 股 ) 公司 63,817,303 96.69% 0 0 63,817,303 96.69%
統一期貨 ( 股 ) 公司 63,817,303 96.69% 0 0 63,817,303 96.69%
統一證券投資顧問 ( 股 ) 公司 17,400,000 100.00% 0 0 17,400,000 100.00%
統一證券投資顧問 ( 股 ) 公司 17,400,000 100.00% 0 0 17,400,000 100.00%
統一證券 ( 香港 ) 有限公司 10,000,000 5.19% 182,600,000 94.81% 192,600,000 100.00%
統一證券 ( 香港 ) 有限公司 10,000,000 5.19% 182,600,000 94.81% 192,600,000 100.00%
統一證券 ( 維京島 ) 有限公司 67,746,000 100.00% 0 0 67,746,000 100.00%
統一證券 ( 維京島 ) 有限公司 67,746,000 100.00% 0 0 67,746,000 100.00%
統一證券投資信託 ( 股 ) 公司 14,904,630 42.46% 12,000 0.03% 14,916,630 42.49%
統一證券投資信託 ( 股 ) 公司 14,904,630 42.46% 12,000 0.03% 14,916,630 42.49%
統一綜合保險代理人 ( 股 ) 公司 1,000,000 100.00% 0 0 1,000,000 100.00%
統一綜合保險代理人 ( 股 ) 公司 1,000,000 100.00% 0 0 1,000,000 100.00%
統証創業投資 ( 股 ) 公司 30,000,000 100.00% 0 0 30,000,000 100.00%
統証創業投資 ( 股 ) 公司 30,000,000 100.00% 0 0 30,000,000 100.00%

十、前十大取得員工分紅人士之姓名、職位及前十大分紅總數 十、前十大取得員工分紅人士之姓名、職位及前十大分紅總數

單位:仟元
姓名 職稱 / 職位 單位:仟元
酬勞總數 ( 註 )
姓名
林寬成 ( 註 2)		 職稱 / 職位
董事長		 酬勞總數 ( 註 )
林寬成 ( 註 2)
蔡森部 ( 註 3)		 董事長
總經理
蔡森部 ( 註 3)
安芝立		 總經理
副總經理
安芝立
李文勝		 副總經理
副總經理
李文勝
林仲亨		 副總經理
專案副總經理
林仲亨
郭麗雲		 專案副總經理
副總經理		 2,518
2,518
郭麗雲
張宏碩		 副總經理
資深督導協理
張宏碩
黃俊仁		 資深督導協理
副總經理
黃俊仁
楊凱智		 副總經理
執行副總經理
楊凱智
潘俊賢		 執行副總經理
投資副總經理

註 1:107 年領取 106 年度員工酬勞。 潘俊賢 投資副總經理

註 2:前總經理林寬成於 107 年 6 月 21 日卸任,選任為董事長。 註 1:107 年領取 106 年度員工酬勞。

註 3:副總經理蔡森部於 107 年 6 月 29 日擔任總經理。 註 2:前總經理林寬成於 107 年 6 月 21 日卸任,選任為董事長。

註 4:以上依姓氏筆劃順序排列。 註 3:副總經理蔡森部於 107 年 6 月 29 日擔任總經理。

十一、董事及監察人進修情形

十一、董事及監察人進修情形
職稱
職稱		 姓名
姓名		 選任日期
選任日期		 進修日期
進修日期		 主辦單位
主辦單位		 進修
進修
時數		 進修課程名稱
進修課程名稱
董事長
董事長		 凱南投資 ( 股 ) 公司
凱南投資 ( 股 ) 公司
代表人:林寬成		 107.06.21
107.06.21		 107.08.29
107.08.29		 社團法人中華公司
社團法人中華公司
治理協會		 時數
3
3		 企業轉型升級創新與社會責
企業轉型升級創新與社會責
任
董事
董事		 代表人:林寬成
林寬成
林寬成		 104.06.18
104.06.18		 107.05.04
107.05.04		 治理協會
社團法人中華公司
社團法人中華公司
治理協會		 3
3		 任
洗錢防制及打擊資恐之最新
洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
107.02.22
107.02.22		 治理協會
證交所
證交所		 3
3		 發展與實務
107 年證券商防制洗錢作業
107 年證券商防制洗錢作業
宣導說明會
董事
董事		 凱南投資 ( 股 ) 公司
凱南投資 ( 股 ) 公司
代表人:林忠生		 107.06.21
107.06.21		 107.08.29
107.08.29		 社團法人中華公司
社團法人中華公司
治理協會		 3
3		 宣導說明會
企業轉型升級創新與社會責
企業轉型升級創新與社會責
任
代表人:林忠生 107.05.04
107.05.04		 治理協會
社團法人中華公司
社團法人中華公司
治理協會		 3
3		 任
洗錢防制及打擊資恐之最新
洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
107.03.05
107.03.05		 治理協會
證交所
證交所		 6
6		 發展與實務
電子投票百分百暨公司價值
電子投票百分百既公司價值
提升論壇
提升論壇
職稱 姓名 選任日期 進修日期 主辦單位 進修
時數		 進修課程名稱
董事 凱南投資 ( 股 ) 公司
代表人:劉宗宜		 107.06.21 107.08.29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
107.05.04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
董事 凱南投資 ( 股 ) 公司
代表人:陳國煇		 107.06.21 107.08.29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
107.05.04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
107.04.27 台灣董事學會 3 線上經濟 • 未來科技公司
治理新挑戰
董事 凱南投資 ( 股 ) 公司
代表人:謝洪惠子		 107.06.21 107.10.26 台灣董事學會 3 「創新經濟崛起 - 企業經營
的變革與挑戰」
107.09.19 社團法人中華公司
治理協會		 6 【高峰】第 14 屆公司治理
國際論壇 - 遵行與監督 董事
義務
107.05.04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
107.04.27 台灣董事學會 3 線上經濟 • 未來科技公司
治理新挑戰
董事 凱南投資 ( 股 ) 公司
代表人:盧麗安		 107.06.21 107.10.26 台灣董事學會 3 「創新經濟崛起 - 企業經營
的變革與挑戰」
107.08.29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
107.05.04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
107.04.27 台灣董事學會 3 線上經濟 • 未來科技公司
治理新挑戰
董事 健勤投資 ( 股 ) 公司
代表人:鄧文惠		 107.06.21 107.08.29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
董事 鄧文惠 104.06.18 107.05.04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
董事 會統投資 ( 股 ) 公司
代表人:李啟銘		 107.06.21 107.11.14 券商公會 3 鑑識會計對於企業舞弊偵測
之實務運用
107.10.03 券商公會 3 從問題企業探討財報的窗飾
與舞弊
107.09.05 券商公會 3 企業面臨匯率波動下之因應
對策
107.08.29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
董事 來亨投資 ( 股 ) 公司
代表人:張明真		 107.06.21 107.08.29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
107.05.04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
職稱 姓名 選任日期 進修日期 主辦單位 進修
時數		 進修課程名稱
董事 大樂投資事業 ( 股 )
公司		 107.06.21 107/08/29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
代表人:杜麗鴦 107/05/04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
董事 華陽綜合工業 ( 股 )
公司		 107.06.21 107/08/29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
代表人:李淑芬 107/05/04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
董事 杜柏蒼 107.06.21 107/08/29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
107/05/04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
董事 李錫祿 107.06.21 107/08/29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
107/05/04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
董事 莊景堯 107.06.21 107/11/14 券商公會 3 鑑識會計對於企業舞弊偵測
之實務運用
107/10/03 券商公會 3 從問題企業探討財報的窗飾
與舞弊
107/09/05 券商公會 3 企業面臨匯率波動下之因應
對策
107/08/29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
獨立
董事		 梁彥平 107.06.21 107/08/29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
107/05/04 社團法人中華公司
治理協會		 3 洗錢防制及打擊資恐之最新
發展與實務
獨立
董事		 白俊男 107.06.21 107/08/29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
107/05/18 社團法人中華公司
治理協會		 3 董事如何善盡「注意義務」
獨立
董事		 宋雲峯 107.06.21 107/12/19 券商公會 3 企業之法律攻防策略與危機
處理案例解析
107/08/29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
獨立
董事		 洪源全 107.06.21 107/08/29 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業轉型升級創新與社會責
任
107/08/24 社團法人中華公司
治理協會		 3 防制洗錢及打擊資恐之解析
與實務
107/08/15 券商公會 3 高資產族群如何應對肥咖
107/07/27 社團法人中華公司
治理協會		 3 企業併購前後的稅務問題
十二、經理人參與公司治理有關之進修與訓練
----------------------
職稱 姓名 進修日期 主辦單位 進修
時數		 進修課程名稱
107/05/04 社團法人中華公司治理協會 3 洗錢防制及打擊資恐之最新發展與實務
董事長 林寬成 107/08/29 社團法人中華公司治理協會 3 企業轉型升級創新與社會責任
107/05/04 社團法人中華公司治理協會 3 洗錢防制及打擊資恐之最新發展與實務
總經理 蔡森部 107/08/29 社團法人中華公司治理協會 3 企業轉型升級創新與社會責任
107/05/04 社團法人中華公司治理協會 3 洗錢防制及打擊資恐之最新發展與實務
執行副總 楊凱智 107/08/29 社團法人中華公司治理協會 3 企業轉型升級創新與社會責任
副總經理 李文勝 107/05/04 社團法人中華公司治理協會 3 洗錢防制及打擊資恐之最新發展與實務
107/05/04 社團法人中華公司治理協會 3 洗錢防制及打擊資恐之最新發展與實務
副總經理 安芝立 107/08/29 社團法人中華公司治理協會 3 企業轉型升級創新與社會責任
107/05/04 社團法人中華公司治理協會 3 洗錢防制及打擊資恐之最新發展與實務
副總經理 黃俊仁 107/08/29 社團法人中華公司治理協會 3 企業轉型升級創新與社會責任
107/05/04 社團法人中華公司治理協會 3 洗錢防制及打擊資恐之最新發展與實務
副總經理 郭麗雲 107/08/29 社團法人中華公司治理協會 3 企業轉型升級創新與社會責任
107/05/04 社團法人中華公司治理協會 3 洗錢防制及打擊資恐之最新發展與實務
副總經理 潘俊賢 107/08/29 社團法人中華公司治理協會 3 企業轉型升級創新與社會責任
107/05/04 社團法人中華公司治理協會 3 洗錢防制及打擊資恐之最新發展與實務
總稽核 黃莎美 107/08/29 社團法人中華公司治理協會 3 企業轉型升級創新與社會責任

肆、募資情形 Capital Structure

肆、募資情形 Capital Structure

一、公司資本及股份

( 一 ) 股本來源

最近年度及截至年報刊印日止已發行之股份種類

核定股本 實收股本 備註
年月 發行
價格		 股 數
( 仟股 )		 金 額
( 仟元 )		 股 數
( 仟股 )		 金 額
( 仟元 )		 股本
來源		 以現金以外之財產
抵充股款者		 其 他
97.08 10 1,500,000 15,000,000 1,215,706 12,157,062 盈餘轉增資 無 註 1
98.04 10 1,500,000 15,000,000 1,185,706 11,857,062 庫藏股註銷 無 註 2
99.08 10 1,500,000 15,000,000 1,231,933 12,319,334 盈餘轉增資 無 註 3
100.08 10 1,500,000 15,000,000 1,304,646 13,046,456 盈餘轉增資 無 註 4
100.12 10 1,500,000 15,000,000 1,284,582 12,845,816 庫藏股註銷 無 註 5
101.08 10 1,500,000 15,000,000 1,323,119 13,231,191 盈餘轉增資 無 註 6
105.03 10 1,500,000 15,000,000 1,303,796 13,037,961 庫藏股註銷 無 註 7
105.05 10 1,500,000 15,000,000 1,295,248 12,952,481 庫藏股註銷 無 註 8
105.07 10 1,500,000 15,000,000 1,335,666 13,356,657 盈餘轉增資 無 註 9
106.08 10 1,500,000 15,000,000 1,390,428 13,904,280 盈餘轉增資 無 註 10
108.05 10 1,500,000 15,000,000 1,372,390 13,723,900 庫藏股註銷 無 註 11

註 1:業經行政院金融監督管理委員會 97.07.07 金管證二字第 0970033756 號函核准。

註 2:業經行政院金融監督管理委員會 98.01.23 金管證三字第 0980003793 號函核准。

註 3:業經行政院金融監督管理委員會 99.07.19 金管證券字第 0990037293 號函核准。

註 4:業經行政院金融監督管理委員會 100.07.15 金管證券字第 1000033006 號函核准。

註 5:業經行政院金融監督管理委員會 97.11.24 金管證券字第 0970064519 號函核准及行政院金融監督管理委員會 101.1.18 金管證券字第 1010002095 號函核准資本額變更。

註 6:業經行政院金融監督管理委員會 101.07.12 金管證券字第 1010030875 號函核准。

註 7:業經金融監督管理委員會 104.11.23 金管證交字第 1040048944 號函核准。

註 8:業經金融監督管理委員會 105.03.31 金管證交字第 1050010487 號函核准。

註 9:業經金融監督管理委員會 105.07.05 申報生效及經濟部 105.08.10 經授商字第 10501197070 號函核准。

註 10:業經金融監督管理委員會 106.07.03 申報生效及經濟部 106.08.28 經授商字第 10601121960 號函核准。

註 11:業經金融監督管理委員會 108.03.05 金管證交字第 1080305980 號函核准。

註 12:公司 108 年度截至 108 年 5 月 31 日止,無低於票面金額發行股票、以現金以外之財產抵充股款及私募之情形。

1. 股份種類

單位:股

股份種類 流通在外股份 ( 註 ) 合
計		 備註
普通股 1,372,390,028 127,609,972 1,500,000,000 上市公司股票

總括申報制度相關資訊:本公司無此情形。

肆、募資情形 Capital Structure

( 二 ) 股東結構

108 年 4 月 20 日
股東結構
數量		 政 府
機 構		 金 融 機 構 其 他 法 人 個
人		 外 國 機 構
及 外 人		 合
計
人
數		 0 1 155 39,083 187 39,426
持 有 股 數 0 44,511,590 762,061,536 436,816,130 147,038,772 1,390,428,028
持 股 比 例 0 3.201% 54.808% 31.416% 10.575% 100%

( 三 ) 股權分散情形

1. 普通股

108 年 4 月 20 日

持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 (%)
1 至
999		 22,857 2,108,906 0.152
1,000 至
5,000		 8,590 19,538,359 1.405
5,001 至 10,000 2,674 19,569,836 1.407
10,001 至 15,000 1,432 17,494,108 1.258
15,001 至 20,000 718 12,600,058 0.906
20,001 至 30,000 835 20,644,663 1.485
30,001 至 40,000 408 14,165,708 1.019
40,001 至 50,000 307 13,953,573 1.004
50,001 至 100,000 731 52,360,100 3.766
100,001 至 200,000 406 56,640,862 4.074
200,001 至 400,000 240 65,336,336 4.699
400,001 至 600,000 81 39,837,230 2.865
600,001 至 800,000 34 23,197,145 1.668
800,001 至 1,000,000 25 21,836,173 1.570
1,000,001 以上自行視實際情況分級 88 1,011,144,971 72.722
合
計		 39,426 1,390,428,028 100

2. 特別股:無。

( 四 ) 主要股東名單

108 年 4 月 20 日
股份
主要股東名稱		 持 有 股 數 持 股 比 例 (%)
統一企業股份有限公司 393,586,559 28.306
南山人壽保險股份有限公司 46,468,461 3.342
中國信託受託管理統一證券員工持股綜合信託 44,511,590 3.201
凱南投資股份有限公司 39,831,460 2.864
統一超商股份有限公司 38,221,259 2.748
股份
主要股東名稱		 持 有 股 數 持 股 比 例 (%)
長興材料工業股份有限公司 34,252,383 2.463
臺南紡織股份有限公司 32,141,877 2.311
高權投資股份有限公司 31,098,066 2.236
摩根託管梵加德新興市場股票指數基金專戶 18,774,293 1.350
統一綜合證券股份有限公司庫藏股專戶 18,038,000 1.297

註:以統一證股本 1,390,428,028 股計算持股比率。

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利資料

項
目		 年
度		 106 年 107 年 當年度截至
108 年 3 月 31 日
每股 最 高 15.6 14.5 14.1
市價 最 低 10.9 10.85 11.8
( 註 1) 平 均 13.45 12.97 13.12
每股 分 配 前 18.26 18.44 19.25
淨值 分 配 後 ( 註 2) - - -
加權平均股數 ( 千股 ) 1,390,428 1,390,428 1,390,428
每股
盈餘		 調整前 1.88 0.87 0.67
每 股 盈 餘 調整後 - - -
現 金 股 利 1.2 0.69 -
每股 盈餘 盈餘配股 - - -
股利 配股 資本公積配股 - - -
累積未付股利 - - -
投資 本益比(註 3) 7.15 14.90 -
報酬 本利比(註 4) 11.21 18.79 -
分析 現金股利殖利率 %(註 5) 8.92% 5.32% -

註 1:每股市價係依盈餘分配追溯調整。

註 2:分配後之每股淨值係依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 3:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。

註 4:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。

註 5:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 本公司之股利政策

本公司之股利發放政策,係以維持公司長期財務結構之健全與穩定公司未來年度業務持續 成長需要,以創造股東最大利益,依下列方式辦理:

(1) 各年度年度結算如有盈餘於扣除應納稅捐、彌補以前年度虧損、依法所定各項盈餘公積 提列及另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,就其餘額併同期初未分配盈餘,由董

肆、募資情形 Capital Structure

事會擬具盈餘分配議案,擬請股東會決議分派。可分配盈餘總數如未達實收資本額百分 之五時,得不分配。

  • (2) 各年度股利分派之總數,應不低於各年度之盈餘數於扣除應納稅捐、彌補以前年度虧損 及依法所定各項盈餘公積提列後餘額之百分之七十。
  • (3) 前述可分派之股利總數中,原則上股票股利之發放比例應不低於百分之五十,現金股利 應不高於百分之五十。
  • (4) 前述所列股利發放之比例,本公司得依當年度實際營運狀況,並考量次年度資金運用規 劃,決定最適當之現金及股票股利的發放。
  • 2. 本年度擬議股利分派之情形

本公司於 108 年 3 月 22 日經董事會通過擬議一百零七年度股利分派情形為每股發放現金股 利 0.69 元。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

本公司未編製及公告財務預測,故毋需揭露此資訊。

  • ( 八 ) 員工、董事及監察人酬勞
  • 1. 公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍︰

本公司已於 105 年 1 月 27 日經董事會通過章程修正案,依修正後章程規定,本公司依當年 度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益,如尚有餘額,應提撥員工酬勞不低於 1.6%,董事酬勞不高於 2%,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,始可提撥員 工及董事酬勞。此章程修正案已於民國 105 年股東會決議。

2. 本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基 礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理

本公司民國 107 年度係依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益,分別估 列員工酬勞 2% 及董事酬勞 2%,實際配發金額若與估列數有差異,將調整民國 108 年度之 損益。

  • 3. 董事會通過之分派酬勞情形︰
  • (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有 差異者,應揭露差異數、原因及處理情形。

本公司民國 108 年 3 月 22 日經董事會通過 107 年度員工酬勞提撥比率 2%,董事酬勞 提撥比率 2%,並採現金之方式發放員工及董事酬勞,情形如下:

員工酬勞總額為新台幣 28,867,634 元,董事酬勞總額為新台幣 28,867,634 元。員工及 董事酬勞估計金額與董事會通過配發金額並無差異。

(2) 以股票分派之員工酬勞及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞合計數之比 例︰

本期未有以股票配發員工酬勞之情事,故不適用。

4. 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形 ( 包括分派股數、金額及股價 )、其與認 列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形。

本公司民國 107 年 3 月 26 日經董事會通過 106 年度員工酬勞提撥比率 2%,董事酬勞提撥 比率 2%,並採現金之方式發放員工及董事酬勞,情形如下:

員工酬勞總額為新台幣 56,440,689 元,董事酬勞總額為新台幣 56,440,689 元。員工及董 事酬勞估計金額與董事會通過配發金額並無差異。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形:

107 年 12 月 28 日第 11 屆第 5 次董事會決議買回第 12 次庫藏股,預定買回 3 萬張,實際買回 期間 108/01/2~108/02/27,買回股數 18,038,000 股。

  • 二、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形
  • ( 一 ) 尚未償還之公司債:無。
  • ( 二 ) 一年內到期之公司債:無。
  • 三、特別股辦理情形:無。
  • 四、海外存託憑證辦理情形:無。
  • 五、員工認股權憑證辦理情形:無。

六、限制員工權利新股及併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。

七、資金運用計劃執行情形應記載下列事項 截至年報刊印前一季止,並無其他尚未完成或已完成且計劃效益尚未顯現之現金增資或發行公司債計劃。

伍、營運概況 Business Operation

伍、營運概況 Business Environment

一、業務內容

( 一 ) 業務範圍

1. 所營業務之主要內容

  • 承銷有價證券業務
  • 在集中交易市場自行買賣有價證券 ( 含債券 )
  • 在集中交易市場受託買賣有價證券 ( 含債券 )
  • 在其營業處所自行買賣有價證券 ( 含債券 )
  • 在其營業處所受託買賣有價證券 ( 含債券 )
  • 受託買賣外國有價證券
  • 有價證券買賣融資融券
  • 有價證券借貸業務
  • 證券業務借貸款項
  • 不限用途款項借貸
  • 有價證券股務事項之代理
  • 經營證券相關期貨交易輔助業務
  • 兼營期貨自營業務
  • 財富管理業務
  • 信託業務
  • 經主管機關核准之衍生性金融商品業務
  • 國際證券業務
  • 其他經主管機關核准辦理之證券相關業務

2. 最近三年營業比重

105 年度 106 年度 107 年度
營業項目 營業收入
( 仟元 )		 百分比 (%) 營業收入
( 仟元 )		 百分比 (%) 營業收入
( 仟元 )		 百分比 (%)
經紀 1,712,998 49.04 2,338,014 36.76 2,483,267 52.97%
自營 1,580,483 45.24 3,771,989 59.31 2,006,020 42.79%
承銷 199,953 5.72 249,982 3.93 198,603 4.24%
合計 3,493,434 100.00 6,359,985 100.00 4,687,890 100.00

3. 公司目前之商品及服務項目

本公司為一結合經紀、承銷、自營、債券、金融商品、財富管理暨信託及股務代理等多元 證券服務之綜合證券商。本公司各部門服務業務如下:

項 目 服 務 項 目 業 務 特 色
經紀業務 1. 接受客戶委託於集中交易市場買賣上
市股票。
2. 接受客戶委託於店頭市場買賣上櫃股
票及債券。
3. 代理客戶辦理股票集中保管手續。
4. 有價證券買賣融資融券業務。
5. 有價證券借貸業務。
6. 受託買賣外國有價證券業務。
7. 期貨交易輔助人業務。		 1. 108 年 ( 至 3/31) 經紀市佔率為 3.24%,市佔排
名為國內前十大券商中第十名。
2. 本公司共有 36 個據點,單點平均市佔率
0.09%,在前十大券商排名第三,顯示本公司
之營運效益較其他多數券商為佳。
3. 本公司致力推廣電子交易,電子交易佔全公司
的交易比重在 103 年度是 43.43%,104 年度
為 45.05%、105 年度達 49.71%,106 年度為
54.44%,107 年度平均達 62.45%,108 年 ( 至
3/31) 為 65.42%,統一證透過電子交易成交的
比重每年都維持大幅度成長。
4. 交易系統整合所有商品交易功能,客戶在同一
個電子交易平台就可以進行證券、期貨、選擇
權、興櫃股票、複委託、基金與海外期貨商品
的交易。
5. 提供多元化之看盤及下單環境,以服務廣大客
群。
6. 結合市面多種商品行銷,以提供客戶全方位的
金融理財服務。
自營業務 1. 以自有資金在集中交易市場與店頭市
場從事股票、債券等有價證券之交易。
2. 期貨、選擇權避險操作。
3. 法令許可之國外有價證券交易、擴大
國際投資業務,例如美股、港股、
滬港通及深港通 A 股、日股、全球
ETF。		 1. 市場地位
近十年來自營績效在業界均名列前茅,不論市
場行情多空變化,自營部迅速調整部位且貼近
市場變動進行投資分析,有效掌控波段趨勢及
主流類股,並輔以期貨避險策略,嚴控風險,
加入多樣化商品與不同交易模式,均能做到大
賺小賠,且人事穩定,交易人員成熟度高,已
具品牌效應。
2. 特色商品
計量分析之研究與程式交易模組化系統之應
用。
債券業務 1. 以自有資金於店頭市場買賣國內外政
府公債及公司債。
2. 標購中央政府公債。
3. 債券附買回與附賣回交易業務。
4. 進行國內外可轉換債券交易業務。
5. 國內外債券市場之承銷。
6. 國內外政府公債及公司債等與客戶之
買賣。
7. 利率結構型商品交易。		 債券部業務主要以債券自營為主,債券銷售、債券
承銷以及結構型商品發行為輔。其中,債券自營業
務方面,主要以外幣計價債券為主,台幣計價債券
為輔,主要幣別為美金跟歐元計價債券。而在債券
銷售、承銷以及結構型商品發行則為持續發展中之
業務。透過自營業務的支持拓展其他手續費收入業
務之擴展。
計量交易業務 1. 期貨自營科:
從事台灣期貨交易所與法令核准之國
外期貨與選擇權交易及造市。
2. 策略交易科:
從事 ETF 套利、造市、流動性提供和
結構型商品發行與交易。		 1. 營運績效
2018 年獲利於各券商期貨自營部門排名名列前
茅。
2. 計劃開發之商品 ( 服務 )
配合未來主管機關開放程度,承作新種商品之
交易,增加獲利來源。

伍、營運概況 Business Operation

項 目 服 務 項 目 業 務 特 色
金融商品業務 1. 認購 ( 售 ) 權證 ( 含議約型權證 ) 及牛
熊證發行。
2. 結構型商品交易。
3. 轉換公司債資產交換交易。
4. 股權衍生性商品交易。
5. 其他經主管機關核准之衍生性金融商
品。		 107 年度金融商品部以認購 ( 售 ) 權證發行為主,
並以承作結構型商品為輔,及其他經主管機關核准
之衍生性商品。
1. 市場地位
(1) 認購 ( 售 ) 權證:107 年總計發行 1,483 檔
權證,發行金額達 21,709,640 仟元。全市
場排名第 5 名。
(2) 結構型商品:107 年總計承作契約本金達
24,991,397 仟元,全市場排名第 5 名。年底
流通在外金額為 2,692,480 仟元,全市場排
名第 5 名。
2. 計劃開發商品 ( 服務 )
本公司認購 ( 售 ) 權證除了秉持優良的造市品
質,並深耕於自媒體教學內容,藉以讓投資新
手更易了解權證業務。
承銷業務 1. 協助國內、外企業申請在國內公開發
行、上市或上櫃。
2. 承辦現金增資評估。
3. 承辦國內外轉換公司債。
4. 協助辦理企業購併事宜相關之專業諮
詢。
5. 就私募補辦公發、庫藏股及現金增資
或員工認股權憑證等事項出具專業評
估意見書。
6. 其他各項承銷及顧問有關業務。		 1. 市場地位
本公司於 107 年承銷市場,主、協辦案件合計
41 件,承銷金額為 37.62 億元。
2. 計劃開發之商品 ( 服務 )
本公司秉持以提供專業的企業理財服務為目
標,在市場價值鏈中同時扮演良好的市場創造
者與服務供應者,提升自身附加價值。未來業
務開發以爭取中大型優質案件為優先,同時加
強開發財務顧問業務,以及加強大中華地區證
券相關業務 ( 例如國內上市及海外來台第一上
市 / 櫃、購併、私募及諮詢顧問等 ),成為具競
爭力之證券商。
股務代理業務 1. 代理發行公司一般股務作業。
2. 協助代理公司辦理股東會召開事宜。
3. 辦理除息、除權及發放作業。
4. 辦理年度稅單之開立與寄發。
5. 辦理股東查詢或法令規定之相關事項。		 1. 代理規模
(1) 截至 107 年底代理家數共 147 家,其中上
市櫃公司共 83 家,占總代理家數 56.46 %。
(2) 代理公司規模較大,107 年平均代理股東人
數 182 萬人。
2. 營運績效
(1)107 年代理家數較 106 年成長 1.36 %。
(2)107年代理股東人數較106年相成長2.82%,
將持續發揮最有效率及高品質的服務。
3. 部門遠景
積極拓展代理家數,增加部門收益。
財富管理暨
信託業務		 1. 提供資產配置或財務規劃等顧問諮詢
或金融商品銷售服務。
2. 以信託方式接受客戶執行資產配置。
3. 統籌信託平台國內外商品之基金、有
價證券,及結構型商品等發展與規劃。		 1. 市場地位
截至 108 年 3 月底,財富管理信託帳戶客戶數
達 11,162 戶,客戶信託資產達 35.09 億元,其
中特定金錢信託資產 31.82 億元、有價證券信
託資產 3.27 億元,資產規模在證券商中排名第
9 名。
2. 部門遠景
透過財管信託,發展全商品資產配置理財平台。

4. 公司計劃開發之新商品及服務項目

本公司將配合主管機關之業務開放,設計與發行指數投資證券 (ETN),提供投資人低成本 之理財工具,以增加國內金融市場之多樣性;信託業務部分,規畫員工福利信託業務的開辦, 以滿足客戶多元化之理財需求。此外,公司內部亦將利用資訊科技,推動內部流程改造, 以提升決策效率與服務品質。

( 二 ) 產業概況

1. 總體經濟環境

過去一年全球經濟雖持續復甦,但主要國家引導利率上升以及貿易保護主義興起,使得全 球股市紛紛走跌。美國雖有稅改、擴大基礎建與推動製造業回流等措施,但美中貿易大戰 為全球經濟帶來許多不確定性,加上 FED 持續升息與縮表導致美股走跌。歐洲方面,受到 貿易保護主義興起影響,導致出口成長率下滑,加上政府撙節開支以及歐洲央行結束寬鬆 措施,投資人信心相對保守。中國方面,受到美中貿易戰爭衝擊,加上網路借貸平台危機 爆發,中央政府監管趨嚴,地方調控財政,使得經濟成長率下滑。

臺灣方面,107 年國內經濟成長率由 3.08% 降低至 2.63%,主要是美中貿易衝突,加上新 型智慧型手機銷售不佳所致。國內股市方面,受到債券殖利率走高以及美中貿易戰爭影響, 全年加權指數由 10,642 點下跌至 9,727 點,跌幅 8.6%。在現股當沖降稅延長三年並納入 自營商之刺激之下,集中市場日均量由 1,049 億元成長至 1,302 億元。

展望 108 年,IMF 於一月份將全球經濟成長率由 3.7% 下修至 3.5%,主要是受到美中貿易 戰爭之影響。臺灣方面,因全球景氣不確定性升高,使得企業投資轉趨謹慎,加上智慧型 手機買氣鈍化與比特幣退燒,引發半導體業庫存調整,主計總處二月份預估今年經濟成長 2.27%。

在證券產業方面,金管會開放證券商發行指數投資證券,今年四月底已正式掛牌上路。預 期證券商可藉此切入資產管理領域,並提供投資人指數化投資商品,提升證券市場多元性。

2. 產業之現況與發展

(1) 發行市場 單位:新台幣億元

公司債
年
度		 上市公司 上櫃公司 政府債券 普通公司債 轉換公司債 合計
家數 資本額 家數 資本額 種數 淨額 種數 淨額 種數 淨額 淨額
92 669 47,252.8 423 6,394.7 80 25,870.7 2,666 7,998.5 235 1,218.1 9,216.6
93 697 50,580.8 466 6,261.0 86 28,506.7 2,882 8,993.8 349 1,522.1 10,515.9
94 691 54,159.6 503 6,431.8 88 31,417.2 2,784 9,355.2 322 1,549.0 10,904.2
95 688 55,226.7 531 7,262.0 90 33,823.2 2,397 9,710.2 292 1,830.1 11,540.3
96 698 56,016.2 547 7,148.1 88 35,184.7 1,744 8,773.4 276 2,108.0 10,881.4
97 718 57,354.4 539 7,030.7 91 37,351.7 1,142 9,476.1 269 1,857.7 11,333.8
98 741 58,695.9 546 7,727.3 93 39,708.5 783 9,413.9 208 1,405.2 10,819.1
99 758 59,279.5 564 7,059.9 94 43,341.5 512 10,002.1 246 1,373.7 11,375.8
100 790 61,523.8 607 7,319.2 97 46,441.5 425 11,242.6 299 1,660.3 12,902.9
101 809 63,849.5 638 6,674.5 100 49,343.0 433 13,641.2 314 1,594.5 15,235.7
102 838 66,100.3 658 6,618.5 103 52,209.5 468 15,776.1 294 1,542.4 17,318.5
103 854 67,834.0 685 6,795.6 108 54,401.7 519 17,197.8 277 1,507.7 18,705.5

伍、營運概況 Business Operation

公司債
年
度		 上市公司 上櫃公司 政府債券
普通公司債		 轉換公司債 合計
家數 資本額 家數 資本額 種數 淨額 種數 淨額 種數 淨額 淨額
104 874 69,509.0 712 7,061.9 113 55,693.7 500 17,081.5 297 1,554.1 18,635.6
105 892 70,217.0 732 7,152.6 116 56,053.3 500 16,776.4 270 1,483.1 18,259.5
106 907 71,361.9 744 7,223.6 119 56,363.3 512 17,436.6 193 1,172.6 18,609.1
107 928 71,588.9 766 7,385.0 124 56,024.7 535 18,120.0 157 1,173.5 19,293.4

資料來源:金融監督管理委員會證券期貨局

(2) 最近三年度證券市場總成交值概況

單位:新台幣十億元
項 目 105 年 106 年 107 年
集中市場
股票 16,771.1 23,972.2 29,608.9
ETF 1,707.4 1,231.7 1,834.1
受益證券 7.1 4.3 4.2
認購 ( 售 ) 權證 425.5 584.5 712.6
TDR 4.4 6.2 2.7
小計 18,915.5 25,798.9 32,162.4
櫃買市場
股票 5,050.3 7,683.5 8,145.5
認購 ( 售 ) 權證 128.5 226.5 211.7
ETF 0.1 68.1 316.8
債券 49,696.5 45,815.3 48,217.5
小計 54,875.5 53,793.4 56,891.4
合計 73,790.8 79,592.2 89,053.8
加權股價指數 9,253.50 10,642.86 9,727.41

資料來源:金融監督管理委員會證券期貨局

現股當沖延長三年並擴大適用至證券自營商,提升投資人之交易動機,使得 107 年集中市 場與櫃買市場之成交金額合計較前一年增加 11.9%。

3. 產業上、中、下游之關聯性

證券市場是金融市場的一環,為溝通資金需求者與資金供給者直接的交易管道,工商企業 通常藉由有價證券的發行以籌措資金,而投資有價證券亦成為民間運用儲蓄與個人理財的 重要途徑。因此證券市場的任務在於匯集儲蓄轉為投資,進而促進經濟成長。

4. 產品之各種發展趨勢及競爭情形

█ 自營業務

A. 股票現貨操作

自 2017 年 5 月台股上萬點後站穩萬點長達 17 個月,創下歷史新高紀錄,直到 2018 下半 年因美中貿易戰擴大及 FED 持續縮表,導致 IMF 等各大機構皆調降 2019 年全球經濟預估, 第四季在利空衝擊下台股上市公司總市值人間蒸發 2 兆 5 千多億,外資也吐光去年的買超, 導致 2018 年台股下跌 915 點,跌幅 8.6%。國際股市則以美股表現相對持穩,由於美國經 濟數據表現相對強勁, GDP 逐季走高,2018 年那斯達克綜合指數只跌了 3.88%,費半指 數年下跌 7.8%,道瓊綜合指數跌幅 7.2%,歐洲則在貿易戰干擾及義大利與歐盟預算爭端, 英國脫歐等政治紛擾拖累下,包括德國法蘭克福指數跌幅高達 18.2%,義大利股市也下跌 16.1%,至於亞股新興市場則在匯率貶值及貿易戰干擾下表現不佳,只有印度上漲 5.9%, 韓國跌幅 17.3%,香港跌幅 13.6%,陸股因大陸政策在去槓桿作調控和貿易戰導致出口 衰退及人民幣大貶下,跌幅高達 21.2%。台股跌幅點相較於歐洲及新興市場的 10~20% 相對強勢,表現優於預期主因台幣匯率相對穩定,台股殖利率 4.5% 遠優於已開發國家 的 2~2.5%,再加上五都選舉政策作多,造就台股居高不下,從年初到第三季台股一直在 10500~11200 的大箱型中震盪,直到 Q4 在美股大跌及美中貿易戰升溫下,台股也隨國際 股市修正而下跌了 14%,2018 年台股加權指數下跌 8.6%、OTC 指數下跌 16.82%,2018 年自營部在掌握風險趨勢及有效控管下台股操作績效仍居同業的領先群。

自營部 2018 年掌握了 5G、AI、IoT 進程狀況及被動元件,矽晶圓的缺貨趨勢,以長投搭 配短投部位快速反應、隨盤勢變化,採取機動調整股票庫存部位,將系統風險降至最低, 緊盯上市櫃公司基本面的變化並即時進行汰弱留強的部位調整,並輔以期貨避險部位來降 低風險及虧損,台股績效得以維持在業界領先水準,海外股市操作亦在部門投入大量人員 研究、拜訪及充分掌握國際新趨勢的方向,整體績效表現優於指數波動。未來仍將以深化 全球總體經濟研究、機動調整海內外部位及策略為主要的操作原則,把握每一次多頭獲利 的機會,分散投資,以擴大部門獲利來源,期待未來自營部獲利仍居同業的領先群,維持 過去一貫的競爭優勢。

B. 風險控管

自營部除風控室所提供之涉險值(VaR)之外,亦針對交易員操作之個股設定停損及警示 上限,交易員之授權額度亦依交易員之績效機動性調整,必要時予以停權處分,藉此達到 股東權益極大化之目標。

C. 避險操作

期貨、選擇權為主要之避險工具,未來將應用此類工具適度調整自營股票曝險部位。

█ 債券業務

A. 公債買賣斷

受美債因為有交易時間不同的限制,因此操作上以中線趨勢方向性交易為主。國內公債市 場而言,整體經濟面與籌碼面都有利債券多方操作,預計今年國內公債買賣斷操作以逢高 買入、來回操作為主,並注意流動性風險。

B. 可轉債與期權

在可轉債方面,策略將以兩種策略進行布局,一為發行量較大並具下檔風險的案子,主要 為掌握流動性,並且資本額大或有擔即有較佳的下檔風險保護,以讓部位能夠長久持有, 等待上漲時機點發酵;二則為布局具高上漲動能的標的進行較短線交易,不過此種策略將 控制部位總數,以能掌握風險。在布局時機方面,則主要視大盤指數高低來進行配置,由 於發行量大的標的為權值股比率較高,預估總經面影響大。

C. 外國債券

隨著美國聯準會於去年底釋放暫緩升息步伐的訊號,全球債券市場在歷經去年較大幅度的 修正後,可望於今年迎來較佳的表現,本部門預計今年在海外債上採取穩建積極布局,將 以高評級之公司債券種為主要操作標的,並挑選如印尼、泰國、馬來西亞等體質較好的新 興市場債券進行投資,此外,擁有高殖利率及高評級之中東主權債亦為今年布局之重點, 預期今年債券部於海外債的操作上,可獲得較佳之報酬。

█ 金融商品業務

A. 認購 ( 售 ) 權證

107 年權證市場蓬勃發展,各券商均積極發行權證,至 107 年度市場總計發行約 31,440 檔認購 ( 售 ) 權證,發行金額達 3,388 億元。

本公司 107 年度權證發行金額達 217 億元,市佔率為 6.41%,市場排名第 5 名。發行標的 著重於挑選歷年來股東權益報酬率 (ROE) 表現佳的股票為主要發行標的,與投資人創造雙 贏;避險則以創造穩定的獲利,同時增加運用不同的衍生商品、期貨、選擇權等工具,以 有效降低避險成本。

B. 結構型商品

107 年底市場上契約流通餘額共計 480.18 億元,本年度累計總成交金額 3,087.63 億元。 本公司 107 年承作契約本金達 249.9 億元,排名市場第 5 名。

█ 承銷業務 ( 資本市場部 )

A. 國內股票及債券承銷

至 107 年底上市公司 928 家,上櫃公司 766 家,比 106 年底的 907 家上市公司,744 家 上櫃公司,分別成長 2.32% 及 2.96%。本部門在兼顧風險控管下,積極爭取案件,承銷主 辦案件於 107 年度已掛牌有謚源實業募集 3.32 億元現增案、湧德電子 3 億元有擔保可轉 換公司債、湧德電子募集 0.4 億元現增案、致和證券上櫃案、大成國際鋼鐵募集 117.6 億 元現增案、大成不銹鋼工業募集 105 億元現增案。本公司未來仍將嚴格篩選案件,慎選產 業及重視公司信用風險,輔導體質良好或產業前景優良的公司上市 ( 櫃 ) 及籌資。

B. 財務顧問業務

本公司秉持以提供專業的企業理財服務為目標,近來在財務顧問業務亦多有著墨,如:提 供員工認股權憑證認股價格評價、特別股發行價格評價及上市櫃公司買回股份價格之評估 意見等。本公司除提供前期之規劃、時程之安排外,並協助與主管機關之溝通協調及其他 相關諮詢業務。另在大中華地區方面,未來仍將持續開發財務顧問業務,以及加強大中華 地區證券相關業務 ( 例如上市、購併、私募及諮詢顧問等 ),成為具競爭力之證券商。

C. 海外承銷業務

大陸、香港及東南亞公司回台上市櫃業務,本部門亦視市場狀況積極推動。

D. 興櫃推薦

107 年度國內興櫃市場趨緩和,107 年底登錄興櫃家數為 256 家,較 106 年底之 274 家衰 退 6.57%。為爭取 IPO 案件,本部門亦積極進行興櫃股票的佈局,然因 2013 年起 IFRS 上路對興櫃股票評價方式變更,為兼顧風險控管之考量,至 107 年底興櫃正式擔任推薦家 數為 20 家。本部門今年仍將於兼顧風險控管下,持續爭取優良客戶並依據客戶輔導進度, 承作興櫃股票之推薦。

█ 財富管理暨信託業務

107 年底全體證券商特定單獨管理運用金錢信託總管理資產為 1,043.03 億元、有價證券信 託總管理資產為 332.27 億元,合計總管理資產 1,375.31 億元,相較 106 年底總管理資產 1,420.02 億元減少 44.71 億元、年衰退幅度 -3.15%。其中金錢信託業務微幅衰退,總管理 資產規模下降 13.88 億元,YOY-1.31%;而有價證券信託借券業務則呈現持續萎縮,總管 理資產規模下降 30.84 億元,YOY-8.49%,主要受到主管機關開放自然人台股雙向借券新 制後,客群逐漸分散所致。

本公司 108 年 3 月底管理特定金錢信託資產 31.82 億元、有價證券信託資產 3.27 億元, 合計管理資產 35.09 億元,在證券商中排名第 9 名。財富管理之主要產品線為:國內基金、 境外基金、結構型商品 ELN 及 PGN、海外債券、有價證券信託借券、複委託海外股票、 海外 ETF 等,預計 108 年新增海外結構型商品等產品線,提供客戶除了台股及期權之外, 更多的投資選擇。

從整體市場來看,信託借券業務因客群遭到分散,導致各券商有價證券信託規模普遍下滑; 金錢信託業務部分,整體券商所管理的資產規模則因受國際情勢劇變下,較去年微幅衰退, 但分布則呈現兩極化現象,部分券商金錢信託資產仍維持上升,最高成長達 4 成,部分券 商則出現下滑,最多衰退逾 24%,相較往年所有券商全面成長的狀況,顯示證券商的特金 市場競爭日益激烈。

( 三 ) 技術及研發概況

█ 配合主管機關對承銷從業人員專業的要求,今年仍依證券商業同業公會課程,安排人員在職 訓練及進修,及派員參加台灣證券交易所及櫃買中心每季為中介機構所提供的專業課程,以 因應陸續開放的海外業務應具備的相關法令及專業。

█ 衍生性商品研發

1. 所經營業務之技術層次及研究發展

在產品及操作策略研發上,金融商品部擁有完整的財務工程研發團隊,結合財務、數理之 專業人才,並建置相關交易、評價之軟硬體設備,以先進的財務工程技術為根基,全面整 合商品開發之能力與豐富的交易經驗,設計發展各式新金融商品,對客戶提供所需之衍生 性金融商品及諮詢服務。另每年本公司均投入更新權證造市軟硬體設備,以期用更快速、 穩定的系統,服務廣大的投資人。

2. 研究發展人員與其學經歷及最近五年度每年投入之研發費用

本公司致力於新業務執照之取得及新產品研發,近五年每年約投入之軟硬體設備研發費用 達新臺幣 450 萬,研究發展人員其學經歷情形如下表:

單位:人

年度 105 年底 106 年底 107 年底 108 年 3 月底
項目 人數 % 人數 % 人數 % 人數 %
碩士以上 35 83.34 38 84.45 39 81.25 38 80.85
大學 5 11.9 5 11.11 6 12.50 6 12.77
其他 2 4.76 2 4.44 3 6.25 3 6.38
合計 42 100.00 45 100.00 48 100.00 47 100.00
平均服務年資 3.48 3.94 4.53 4.55
  • 3. 最近五年度開發成功之技術或產品
  • (1) 本公司已完成多種結構型商品、股權交換、信用衍生性商品,以及股權、債券及利率的 衍生性外匯商品業務之設計及定價,將於適當的市場時機發行。
  • (2) 本公司已研發多種策略性操作及選擇權造市之模型及策略。

█ 強化電子交易系統

電子下單市場持續成長,本公司以穩定、便捷、多元的電子交易平台,提升客戶服務的質 與量。

(1)107 年交易系統之研發計畫

系統 研發功能
加強客戶電子化服務 1. 子母帳大戶系統
2. 行動交易 APP 備援專案
3. 新增財管授扣 eDDA.eACH 功能
4. 電子交易系統遷移併入板橋 IDC
5. 加強數位服務,免除客戶臨櫃辦理
6. 流程即時,完成開戶作業 15 分鐘即可啟用交易系統
7. 提供線上"借貸服務"詳細資料查詢
8. 資訊快速,提供"即時資券張數查詢"
財富管理交易功能優化 1. 統一 e 指發手機 APP 優化下單交易、帳務查詢功能
2. 新增申購小額基金之外部銀行帳戶授權扣款功能
3. 新增客戶 KYC 問卷針對弱勢族群客戶之風險控制
4. 規劃新增:含息報酬率計算、三倍槓桿連結式商品 (SN3) 產品線、
個別客戶手續費率設定等
期貨電子交易與電子服務 1. 動態退單
2. 新期貨商品上市交易
3. 國內期權手續費電子化
4. 配合公會加強洗錢樣態處理
FIX 通訊協定委託下單平台優化 1. FIX 通訊協定委託下單平台優化
2. 報價系統改版
人工智慧打造金融創新 1. App Portal
2. LINE@ 平台
3. 多元化商品推播服務
4. 整合策略選股、行銷活動平台
行動營業員系統 1. 協助營業員的工作內容與型態改變
2. 轉以更重視與客戶間的溝通及互動、較高價值的產品服務規劃及跨
領域的協調等
複委託交易系統優化 優化電子交易流程與介面

(2)108 年研發投資計畫及進度

專案計劃 專案內容及效益 專案計劃 預計投入
研發費用		 目前進度 預計完成
時間		 成功之
主要因素
逐筆撮合 1. 買賣委託隨到隨撮,可立即
成交
2. 資訊揭示速度
3. 資訊透明度		 配合交易所時程
進行修改		 2,300 萬 依計畫持
續進行中		 預計 109
年 Q1 提
供服務		 計畫周詳,按
部就班與完
整的測試流
程
電子交易系統增
強與優化專案		 1. 行動營業員系統
2. 電子化服務跨平台機制建立
3. 電子交易系統跨區備援強化
4. 配合主管機關建置逐筆交易
環境,提供即時快速服務
5. 資料數位化,提供線上基本
資料變更
6. 強化交易功能、導入快速驗
章機制
7. 借券業務平台優化		 因應業務推展與
強化服務品質,
進行系統整合與
功能強化作業		 2,500 萬 依計畫持
續進行中		 預計 108
年 Q4 提
供服務		 完整的規劃、
流程的設計
與配合業務
流程計劃

專案計劃 專案內容及效益 專案計劃 預計投入
研發費用		 目前進度 預計完成
時間		 成功之
主要因素
官網首頁改版 1. 官網全新改版
2. 提供更豐富的資訊內容,與
更流暢的動線,提供投資人
更好的使用體驗		 官網更新計畫 350 萬 依計畫持
續進行中		 預計 108
年 Q4 提
供服務		 完整的規劃、
流程的設計
與配合業務
流程計劃

( 四 ) 長、短期業務發展計劃

本公司為建立核心競爭力,並掌握未來證券業之潮流及脈動,已擬定相關業務發展計畫。本公 司亦根據業務放寬方向調整業務發展計畫,以積極搶得市場先機。主要發展方向如下:

  • 調整人力素質,提升市佔與競爭力
  • 落實風險管理,追求長期穩健獲利
  • 強化資訊系統,提供完善電子商務
  • 專業資產管理,多元商品理財服務
  • 探索海外市場,提高自營獲利機會
  • 配合法令鬆綁,拓展兩岸三地業務
  • 培養研發人才,提升商品設計能力
  • 證券事業整合,加強證券金融服務
  • 金融策略聯盟,合作互惠展現綜效
業務別 短期業務發展計畫 長期業務發展計劃
經紀
業務		 1. 行銷活動推廣,提升客戶交易頻率,增加業
績貢獻。
2. 加強各種交易平台建置,提供客戶更方便且
即時之交易系統。
3. 提升風控,降低缺失率。
4. 強化營業員下單系統。
5. 客戶關係管理系統優化。
6. 建構自助式服務架構。
7. 靜止客戶之聯繫與活化。
8. 辦理營業員教育訓練,培養全方位營業員。
9. 財富管理業務推廣,提供客戶專業及多元化
金融理財服務。
10. 開辦不限用途借貸款項業務。
11. 雙向自然人借券業務。
12. 推廣 OSU 離境證券業務。		 1. 提供專業之研究及服務品質,爭取法人及
外資客戶。
2. 交叉 ( 及區域 ) 行銷之業務推廣。
3. 整合多元化商品之電子交易平台。
4. 增加智能自助式服務。
5. 定期人員教育訓練並汰弱換強。
6. 調整客戶結構,降低風險集中。
7. 財富管理業務之推廣及整合。
自營
操作		 1. 深耕國際股市操作業務:除原有之美股、港
股、A 股及海外基金交易授權,2016 年 12
月新增深港通 A 股交易標的。
2. 善用各類工具:利用國外期權進行避險及非
避險交易。
3. 利用空方通道:善用借券賣出以增加空頭的
抵抗力。		 1. 對內加強專業分工,並透過風控系統提高
操作績效及有助主管適時調整策略及部
位。
2. 對外勤於拜訪公司,與同業維持資訊交
流,以提升對個股公司狀況的掌握度,提
高獲利空間。
3. 在法令許可之海外現貨、期貨市場研究與
投資下擴大國際投資業務。
業務別 短期業務發展計畫 長期業務發展計劃
債券
操作		 1. 交易範圍多角化,增加外幣債券交易幣別。
2. 增加國外交易對手,獲得交易先機。
3. 增加外幣附買回交易對手,強化外幣資金調
度能力。
4. 強化對國際債券的供給端的掌握,增加獲利
契機。
5. 提高外幣債券交易比重,開拓相較於國內公
債更大的獲利空間。
6. 提高有擔保可轉債之部位比重,嚴控信用風
險前提下,維持創造高獲利的潛力。
7. 強化債券銷售及承銷能力,拓展自營之外之
獲利來源。
8. 拓展法人相關業務,強化聯繫。		 1. 建立完整全球金融商品資料庫,及完善的
海外債券交易平台。
2. 強化全球趨勢研判能力與風險意識,強化
主權債務交易分散公司債交易風險。
3. 拓展外幣債券之客戶,提供客戶多樣化的
債券產品需求。
4. 發展結構型商品的產品線,滿足不同客戶
對風險偏好需求。
5. 提高相關手續費收入,藉以平衡自營相關
的風險收入。
金融
商品
業務		 1. 權證業務
(1) 增加權證發行賣出效率,謹慎擬定發行
策略,以歷年股東權益報酬率表現佳的
股票為主要標的,提供不同履約價、不
同到期日的多元產品線。
(2) 強化避險交易技巧,及提升交易系統效
能,提高權證避險獲利。
(3) 避險商品之多樣化,除權證標的現股外,
靈活運用相同標的之個股選擇權、可轉
債、股權選擇權等商品進行避險操作,
有效減低各種 Greeks 風險。
2. 結構型商品
(1) 設計適合各種行情、需求導向及有獲利
空間之商品,以讓客戶透過承作優質標
的而穩健獲利為目標。
(2) 提供個人及法人量身訂作之產品。
(3) 建立穩健的避險交易策略。		 1. 以客戶需求為導向,提供多元客製化金融
商品。
2. 嚴格執行衍生性商品風險控管制度。
3. 避險商品之多樣化,靈活運用相同標的之
個股選擇權、可轉債、股權選擇權等商品
進行避險操作,有效減低各種衍生性商品
之 Greeks 風險。
4. 配合未來主管機關開放程度,陸續申請國
際金融證券分公司之相關外匯衍生性金融
商品業務,繼續發揮本公司財務工程團隊
之效益,結合財務、資訊、數理各領域之
專業能力,以豐富金融商品產品線及分散
營收來源。
計量
交易
操作		 1. 持續開發交易策略及模組,創造部門獲利。
2. 強化各策略模組自動風險控管能力。
3. 拓展海外商品跨市場套利與價差交易業務。
4. 主動爭取海內外期貨與選擇權造市資格。
5. 提高部門程式交易自動下單比率。
6. 設計並發行結構型商品,增加獲利來源。		 1. 加強策略即時計量分析能力並建立完整海
外報酬風險決策分析系統模組。
2. 下單模組與風控機制走向完全系統化與自
動化。
承銷
業務
( 資本市
場部 )		 1. 因應承銷市場變化,積極爭取 IPO 主辦案
件,加強固定收益;SPO( 含 CB 、ECB) 則
慎選產業及重視公司信用風險,並以中大型
案件為目標。
2. 爭取海外台資企業回台第一上市 ( 櫃 )。
3. 配合 OSU 業務,擴大投行相關業務,並與
債券部合作爭取外國金融機構來台發行國際
債券。		 1. 爭取私募證券業務,並積極耕耘大中華區
投資銀行相關業務。
2. 集團跨業合作,以擴增大中華地區客戶基
礎。
股務
代理
業務		 1. 協助代理公司處理股務相關作業。
2. 依據法令隨時更新作業模式。		 積極拓展代理家數。
業務別 短期業務發展計畫 長期業務發展計劃
財富
管理
暨信託
業務		 1. 持續增加特定單獨金錢及有價證券信託的產
品線廣度。
2. 積極推動 fintech 技術,增加更即時與便利
的跨載具服務模式及多樣化的電子交易平
台。
3. 配合員工福利信託的開辦,積極開拓法人業
務,爭取穩定獲利來源。		 1. 透過財管信託,發展全商品資產配置理財
平台。
2. 藉由國際證券業務分公司,擴大國際金融
業務,提升競爭力。

二、市場概況

( 一 ) 市場分析

1. 主要商品(服務)之銷售(提供)地區

單位:新台幣仟元

105 年度 106 年度 107 年度
銷售區域 金額 比例 金額 比例 金額 比例
北部 1,310,968 71.65% 1,732,693 71.47% 2,413,724 73.48%
中部 320,793 17.53% 438,569 18.09% 498,522 15.18%
南部 197,921 10.82% 253,006 10.44% 372,741 11.34%
合計 1,829,682 100% 2,424,268 100% 3,284,987 100%

註一:上表之金額係經紀手續費收入。

註二:總公司暨分公司分佈區域如下:

北區:係指台北總公司及新竹以北之分公司。

中區:係指苗栗以南及嘉義以北之分公司。

南區:係指台南以南包含金門分公司。

2. 市場佔有率

業 務 種 類 項 目 市 佔 率 排 名
經紀業務成交量 3.16% 10
經紀業務 單點市佔率 0.09% 4
權證發行金額 6.41% 5
金融商品業務 結構型商品交易量 8.09% 5
附條件交易 0.62% 12
債券業務 買賣斷交易 1.08% 13
6 件 (3.16%)/
主辦承銷案件數 / 金額 21.17 億元 (2.80%) 10/7
承銷業務 41 件 (4.92%)/
主、協辦承銷案件數 / 金額 37.62 億元 (3.89%) 7/7

3. 市場未來之供需狀況與成長性

預期今年度各大投信公司將持續發行指數股票型基金 (ETF),另外金管會於去年開放證券商 發行指數投資證券 (ETN),今年四月底陸續掛牌。隨著新商品之推出,國內證券市場之商 品種類將可更加多元,投資人之需求獲得滿足,市場成交量亦得以提升。

在經紀業務方面,金管會於 107 年為持續擴大資本市場規模,建構活絡健全之證券市場, 及提升證券期貨業競爭力,研議多元化金融商品,如「開放證券商發行指數投資證券」及「開 放權證連結國內期貨商品」,開放新業務代表新商機,以刺激市場交易量,本公司在相關 業務的規劃也將更為廣泛積極,以期未來可提供客戶更完整的商品服務。

另外主管機關調降當沖證交稅率減半並實施 1 年,延長實施期間至 110 年底,業經 107 年

伍、營運概況 Business Operation

4 月 13 日立法院院會三讀通過。當沖降稅實施迄今,整體市場成交量均有大幅成長,有助 提升市場流動性,因此,107 年台股日均量大幅成長至 1,629.1 億,對經紀業務有如注入一 股活水。

為因應金融 3.0 趨勢,本公司將會持續強化電子下單業務以及整合交易平台功能,107 年電 子交易業績比例已達 62.45%,對客戶提供更安全的資訊交易,以確保下單之即時性與正確 性,創造出本公司電子下單之優勢。除此之外,本公司將持續發展全球性的交易平台,等 待業務發展成熟之際,將提供客戶更國際化以及多元化之選擇,並以優質之服務提昇客戶 的滿意度,並樹立口碑為公司創造更好的業績。

在承銷業務方面,因企業理財籌資案件面對同業競爭激烈,使得各企業的募資案不一定為 券商帶來較佳獲利,因此理財案的篩選仍以信用佳或有銀行擔保的優質可轉換公司債,及 金控公司與商業銀行所發行的特別股,為參與承銷的優先項目。另隨著未掛牌的大型公司 日漸減少,及各產業因競爭而整合的需求增加,私募、合併、收購、減增資等財務顧問業 務機會與企業的籌資業務同呈成長趨勢。

近來政府逐步開放國際業務,鼓勵外國企業及海外台商來台第一及第二上市櫃,使承銷業 務更形多元化及國際化,加上主管機關開放國際證券業務分公司 (OSU),證券商邁向國際 化為未來趨勢。本公司未來將以提供大中華地區投資銀行整合服務為目標,尋求並鼓勵優 質之海外公司來台掛牌並籌資,為證券市場增添新動能。

自營操作方面,2019 年最大的變數在於美中貿易戰的後續發展和基本面能否延續,川普在 選前的財政政策是否繼續加碼、英國脫歐的影響變數、通膨及 FED 的態度及中國能否順利 築下政策和經濟的底部,都影響日後的股市發展。現階段,美國經濟增長處於高原期,相 對空間有限,中國今年在面對貿易戰的壓力下改採貨幣政策放水,包括人行降準及放寬融 資擔保比率,另方面增加消費補貼政策再加上陸股處於近 5 年來的低點,投資機會相對擴 大。而利於投資的時點將落於變數較少及基本面較佳的第一季,綜觀各種變數以及風險, 今年的市況處於消化庫存後是否能回到正常成長動能的修正,下半年有機會在選舉政策作 多及基本面回溫下股市有較大操作空間 ,自營部的策略仍將採取積極進攻,小心防守來維 持部門獲利最大化。

金融商品業務方面,未來將因應主管機關開放之腳步,以客戶需求為導向,提供多元客製 化之金融商品,並強化避險交易技巧及風險控管模型,以降低風險並穩定獲利。此外,未 來主管機關將逐步開放國際證券業務,本公司亦將拓展境外衍生商品業務,增加多元營收。

財富管理業務方面,本公司所有分公司已全面開辦財富管理業務,積極推動營業員為客戶 提供財富管理服務,擴大業務滲透廣度;同時,也積極豐富財富管理平台之產品線,提供 客戶資產配置上更多元的選擇。另外,配合 108 年基金電子交易將大幅度翻新為響應式設 計,並規劃推出獨立的財富管理 APP,以更便捷的服務來推動業績成長。

4. 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

  • (1) 競爭利基
  • A. 企業形象良好及資源完整。
  • B. 尊重專業經營並充分授權。
  • C. 組織單純扁平且人員精實。
  • D. 證券經紀市佔率排名穩定。
  • E. 部位操作技術優異勝率佳。
  • F. 營運成本及風險控管得宜。
  • (2) 有利因素

A. 全球景氣復甦,消費與投資逐漸升溫,有助於國內經濟成長。

  • B. 市場資金充裕,資金成本低廉。
  • C. 開放現股當沖,有效刺激市場成交量,增加公司收益。
  • D. 主管機關逐步放寬證券商業務範疇,增加公司營運廣度。
  • E. 自營業務操作靈活,績效領先同業。
  • F. 無金控或購併整合之包袱,人員向心力強,組織穩定發展。
  • G. 電子下單市場持續成長,本公司穩定快速之下單技術,有利吸引年輕客層。
  • H. 資訊 E 化程度較其他競爭者深,經營管理效率高。
  • I. 統一集團所能提供的通路及資源。
  • J. 政府持續開放新業務並擴大投資範圍,證所稅大戶條款已廢除。
  • K. 結構型商品之開放,提供個人及法人各項客製化商品,避免客戶流向銀行及金控公 司。
  • L. 政府持續規畫及制定與國際接軌的金融商品課稅制度,有利金融創新及業務發展。
  • M. 鼓勵內部創新及競爭的文化。
  • N. 市場日益成熟,在參與者日眾的趨勢中,使流動性及市場效率性皆不斷提昇。
  • (3) 不利因素
  • A. 金控具資本運用與交叉整合優勢。
  • B. 經紀手續費率價格競爭易跌難漲。
  • C. 美國 FED 逐步引導利率正常化。
  • D. 外資佔台股交易比重提升,本土券商較缺乏開發外資客戶之優勢。
  • E. 國內人口步入高齡化,投資需求減低。
  • F. 青壯年人口薪資增長緩慢,儲蓄偏低難以達到投資門檻。

(4) 因應對策

伍、營運概況 Business Operation

業務別 因 應 對 策
自營操作 1. 因應不同盤勢機動調整「波段操作」與「短線交易」之不同策略,維持庫存部位調整之
機動性。
2. 嚴格執行各項風控規定,有效降低系統性風險的衝擊。
3. 強化部門興櫃市場及海外現貨、期貨市場研究與投資,創造多元性的獲利來源。
4. 加強計量分析能力與技術指標模組化輔助系統之應用。
債券業務 1. 善用總經資料庫及發展系統工具,提升交易獲利能力。
2. 適當調整交易員之交易項目,先求專精,再求拓廣交易項目。
3. 強化全球趨勢研判能力,深化交易能力。
4. 強化海外債券研究與交易人員陣容,因應龐大的業務成長需求。
5. 廣納債券銷售及承銷業務人才,拓展債券業務範圍。
6. 利用自營業務優勢,發展各種主題之結構型商品。
7. 強化法人相關業務,分散自營業務風險。
金融商品業務 1. 因應現股及權證開放當日沖銷及逐筆撮合,已增加期貨、選擇權工具的運用,並提升交
易系統效能,有利於降低交易成本,以提高操作獲利。
2. 以客戶需求導向,積極研發新商品,滿足客戶需求。
3. 強化海外市場、標的、商品之市場研究及投資分析,拓展國際金融證券業務。
計量交易業務 1. 交易商品與策略多元化發展。
2. 主動爭取海內外期貨選擇權造市資格。
3. 提升海外商品交易規模與其獲利能力。
4. 提高部門程式交易自動下單比率。
5. 加強跨部門資源整合,提昇綜效。
承銷業務
( 資本市場部 )		 1. 承接案件之前段作業,採跨部門聯合評估,以預估報酬及可能之最大風險;案件進行中
所發生之情況應隨時更新,以確保承銷案件的品質。
2. 包銷部位的管理,依循本公司風控制度規範,閱讀風險資訊系統報告,每日計算最大風
險值與股債市況模擬,適時執行停損或停利,以降低持有部位風險,追求穩定利潤。
3. 國內業務則整合經紀部、金融商品部、股務代理部、統一投顧或統一投信之客戶。
4. 建立並提供企業及個人理財等服務之平台。
5. 積極與海外事業單位合作,爭取海外公司來台第一上市 ( 櫃 ) 或募資。
股代業務 1. 提升服務品質:
(1) 配合法令及時修訂各項作業標準流程手冊,並加強循環教育訓練課程,增加部門同仁
熟練各項作業規範,強化人員相互支援的彈性,增加人員運用的效率。
(2) 加強跨科覆核功能,確實維護作業面之正確性及安全性。
2. 增進營運綜效:
以「客戶滿意,不斷的改善與創新」為宗旨,提升代理公司滿意度。
財富管理
暨信託業務		 1. 協助從業人員各項專業牌照取得及提升財管專業技能。
2. 除提供多元化商品外,更著重商品服務的深度。
3. 強化證券商在有價證券出借業務的利基,拉大與銀行信託業務的差異。
4. 建構整合各項商品平台跨各裝置的下單環境,提供客戶更便捷的數位金融 3.0 服務。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

本公司係證券服務業,所經營之業務及提供之服務皆無實體產品之產製過程,故不適用。

( 三 ) 主要原料之供應狀況

本公司係證券服務業,所經營之業務及提供之服務皆依主管機關法令規定辦理,無實體原物 料供應之情事,故不適用。

( 四 ) 最近二年度任一年度曾佔進 ( 銷 ) 貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨金額 與比例

本公司主要服務客戶包括個人、法人及經核准之外國專業投資機構與自然人,最近二年度 任 一年度各單一客戶進 ( 銷 ) 貨均未達本公司進 ( 銷 ) 貨總額百分之十。

( 五 ) 最近二年度生產量值

本公司係證券服務業,無法依據一般製造業方式提供該數值,故不適用。

( 六 ) 最近二年度銷售量值

本公司係證券服務業,無法依據一般製造業方式提供該數值,故不適用。 僅說明本公司最近二年度主要業務營業收入及比重:

單位:新台幣仟元

項目 106 年度 比重 (%) 107 年度 比重 (%)
經紀 2,338,014 36.76% 2,483,267 52.97%
自營 3,771,989 59.31% 2,006,020 42.79%
承銷 249,982 3.93% 198,603 4.24%

三、從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率

單位:人

年度 106 年度 107 年度 當年度截至
108 年 3 月 31 日止
管理人員 110 111 111
員工人數 一般人員 1353 1353 1349
合 計 1463 1464 1460
平 均 年 齡 45.05 45.49 45.65
13.09
平均服務年資		 13.49 13.59
博 士 0.20 0.20 0.20
學歷 碩 士 12.37 13.46 13.49
分佈
比率		 大 專 72.80 71.86 71.99
(%) 高 中 14.63 14.48 14.32
高中以下 -- -- --

註:以上人數不含董事及工讀生。

員工平均產值 單位:新台幣仟元
項目 106 年 107 年
員工產值 4,347 3,202

註:員工平均產值=年度營收 / 年度員工人數

四、環境保護措施、社會責任、工作環境及員工人身安全保護措施

( 一 ) 環境保護措施

依台證上字第 0950007006 號函規定,年報中應揭露歐盟有害物質限用指令(RoHS)之實施 情形;然本公司係為證券服務業,並無環境污染情形。

伍、營運概況 Business Operation

( 二 ) 社會責任

統一證券長期且持續地致力社會公益活動,榮獲第七屆文馨獎、第六屆國家公益獎,以及家 扶 2013 年感謝企業表揚,並於 2013、2015、2016 及 2017 年榮獲天下雜誌評選『天下企業 公民 TOP50』。2007 年- 2018 年以實際行動有計畫的與台灣兒童暨家庭扶助基金會合作, 幫助貧困家庭兒童就學。並動員全體員工及客戶共同參與,以實際的金錢與各種設備物資投 入社會公益活動,善盡企業公民責任。2018 年共募集 230 萬元,總參與人數 1,259 人。

自 2001 年起,本公司已連續十八年號召包括證券、期貨、投信、投顧、保代及統証創投的所 有員工及客戶舉辦『送愛活動』,提供清寒兒童獎助學金,累積約 8,158 位國小、國中與高 中清寒學童受惠。讓貧困家庭的學童也有機會探索不同的學習領域,發展自我成長。

2006 年起首度舉辦員工捐血活動獲得熱烈響應,2007 年起每年固定舉辦二次員工捐血活動, 並擴大號召社區居民共同參與,獲得廣大迴響,並於2010年起增加每年度舉辦三次捐血活動, 2018 年共貢獻 233 袋。自 2006 年起至 2018 年共捐血 3,273 包,為捐血中心固定合作夥伴, 且每年度獲得捐血中心的感謝狀表揚。

統一證券將秉持『取之於社會,用之於社會』的精神,持續關懷弱勢團體,致力社會公益活動。

( 三 ) 工作環境與員工人身安全保護措施

本公司係為證券服務業,無重大環境污染情形。本公司所有分公司,皆有遴選派訓員工取得 防火管理人合格證照及急救人員訓練合格證書。總公司依「職業安全衛生管理辦法」規定設 置有甲種職業安全衛生業務主管、職業安全衛生管理員並聘任一名勞工健康服務護理人員, 並依據職業安全衛生法第 6 條第 2 項、職業安全衛生設施規則第 324 條之 1、第 324 條之 2、 第 324 條之 3 規定,訂定「人因性危害預防計畫」、「異常工作負荷促發疾病預防執行計畫」 及「執行職務遭受不法侵害預防計畫」以保障員工作業環境。總公司依「公共場所必要緊急 救護設備管理辦法」規定,部分樓層設置 AED-「自動體外心臟除顫器」提供員工及民眾在急 救突發性心跳停止時使用之設備。本公司所有分公司及上班場所,皆有投保公共意外責任險 以維護客戶權益;並投保雇主意外責任保險以維護員工權益。

五、勞資關係及福利措施

( 一 ) 員工福利措施、進修及訓練

1. 福利措施

本公司勞資關係一向和諧。公司對於規劃員工福利,推動員工成長,塑造良好工作環境, 及建立順暢之溝通管道上,一直不遺餘力。目前除各項請休假、工作時間等勞動條件皆依 照勞基法,甚至優於勞基法之規定外,更規劃多項福利措施,如員工團體保險,保障員工 生計及意外醫療所需:團體旅遊補助金,增進員工情誼,以及各項婚喪喜慶之補助,社團 活動之推廣。另外,公司也努力去塑造一個公平合理、和諧效率的工作環境,並建立良好 的員工意見溝通管道,如設置員工建議中心,以及不定期員工座談會等,使員工意見能獲 得充分的反映。並於 93 年 1 月份起開辦員工福儲計劃,參加之同仁每月提存本薪一定比率 至信託帳戶,公司亦相對提撥本薪一定比率金額之獎勵金,以長期穩定之方式鼓勵員工, 讓員工養成儲蓄習慣,協助員工規劃退休事宜等。為了使員工擁有更健康的生活,除了提 供全體員工無菸之工作環境,並於每年安排員工健康檢查,關心員工身體健康狀況,優於 法規之規定。除此之外透過每年定期之捐血活動及不定期之身心靈健康講座,重視員工之 整體健康,包括衛生教育、政策、環境。更提供 200 坪超級寬廣的運動空間,擁有最完善 的運動設施。並積極推廣各項社團活動,使同仁擁有更健康的生活。公司凡此種種,皆對 勞資之間和諧關係的促進有正面積極的功能。本公司於 101 年度經評選後榮獲台北市政府 勞工局 2012[ 幸福企業獎 ] 二星級企業的殊榮,代表公司積極營造和諧及良好的工作環境。 展望未來,我們將在各層面領域下,更加努力,來增進勞資合作,促進公司及員工共同的 成長。

2. 進修及訓練課程內容、支出及時數

本公司極為重視教育訓練與人才發展,107 年度的訓練成效,分述如下:

█ 協助經紀體系訓練專案執行

(1) 多元商品跨售能力:

多元商品跨售訓練持續安排達人訓練 ( 高資產客戶經營能力 ),並運用績效管理機制以 及配合主管持續激勵,強化管理措施,進而提升跨售商品銷售能力與業務目標。

  • (2) 儲備人才培育:持續與各大專院校財金科系進行產學合作,縮短學用落差,善盡企業社 會責任。
  • (3) 產業動態: 每月的統一大學堂,針對熱門產業的分析,讓業務同仁更能即使掌握產業動態,做好客 戶服務。
  • █ 金融 3.0 數位轉型訓練專案
  • (1) FinTech 講座:

因應金融科技時代的來臨,培養同仁對於證券業未來發展之危機、客戶型態、行為模式 與服務方式有所啟發,未來持續推動人員轉型,掌握 FinTech 未來發展趨勢。

  • (2) 數位行銷實務系列課程: 協助各部門規劃有效之內容行銷策略,運用內容行銷增加客戶黏著度,有效利用內容行 銷降低行銷成本,提升行銷效果與業績。
  • (3) 數據分析工具應用實務系列課程- Excel VBA。
  • (4) 管理職能強化:因應金融科技對證券業經營上衍生的影響及商機,培養主管應理解變革 成功最重要的三大因素,身為引領團隊前進領導者,應具備心態與如何發揮影響力,將 所學應用於實際管理情境,以利後續傳承管理經驗。
  • █ 訓練 e 化
  • (1) 訓練系統升級 LMS6.4 版,功能升級讓公司的訓練管理與運用更有效益。
  • (2) 導入 MPS 行動學習模組,同仁運用行動學習,可隨時充實自我。
  • (3) 依照職務別,透過購置教材、錄製教材與整合免費資源,遴選適合各職務的線上教材, 鼓勵員工可隨時自主學習。讓學習更多元、即時。
  • (4) 透過行銷活動鼓勵同仁善用線上資源,鼓勵同仁培養持續的學習習慣,延續學習動力與 提高數位轉型企圖心。
  • █ 跨部門溝通

107 年度透過跨售專案討論會議,掌握業務部門當年度策略方向和業務重點,藉此規劃適 合的課程與方案,以確保學習成果與績效產出,另也了解業務部門訓練的想法,建立良好 互動的管道。

█ 申請政府訓練補助,降低訓練支出

人力資源提升計畫:209,117 元

  • █ 107 年獲得勞動部勞動力發展署人才發展品質管理系統評核銅牌獎,99-105 年連續六年獲 得評核銀牌獎,為證券業唯一,106-108 年獲得評核銅牌獎。

  • ( 二 ) 退休制度及其實施情形

  • 本公司為鼓勵員工長期服務、專業任職,維護員工權益,提高工作效率,經奉國稅局

伍、營運概況 Business Operation

78.11.12 (78) 財北國稅審壹字第 112955 號函核准職工退休辦法。

    1. 於民國 83 年 10 月 11 日奉台北市政府勞工局核准設立職工退休基金管理委員會,87 年 3 月份納入勞動基準法之實施後,即依法成立勞工退休準備金監督委員會,相關組織章程及 退休辦法等,已獲台北市政府勞工局核准備案,目前依精算師精算之退休金提撥比例,每 月提撥至台灣銀行信託部帳戶中。
    1. 94 年 7 月政府施行『勞工退休條例』之新制退休制度,以期照顧勞工退休之生活,本公司 至目前為止,近一千四百人參與勞退新制,公司並配合政府政策之實施,每月依員工提繳 工資之 6% 提撥至勞保局退休金帳戶中。
  • ( 三 ) 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
    1. 本公司依『勞動基準法』制定工作規則,並通報台北市勞工局審核在案,各項規範內容除 隨時透過網路公告員工週知外,亦同時揭露於公司內部網站中以供員工查閱之。
    1. 本公司勞資關係和諧,自成立至今並未發生勞資糾紛而導致損失之情事,預計未來亦將維 持此和諧關係。
  • ( 四 ) 最近三年度公司因勞資糾紛所遭受之損失:無。
  • ( 五 ) 目前及未來可能發生因勞資糾紛遭受損失之估計金額與因應措施:無。

( 六 ) 本公司財務資訊透明人員證照取得情形

本公司財務透明人員取得證照情形如下,因應主管機關對風險管理單位執行風險管理、操作 人員及內部稽核人員等之資格要求,本公司相關人員亦依規定完成訓練及取得相關資格,目 前負責風險驗證之 3 位人員,亦都取得財務風險管理師 (FRM) 之國際證照。另稽核有 2 位人 員取得國際金融稽核師 (CFSA) 之證照資格。

風控室 /4 人
證照資格名稱 資格數 比例 (%)
證券高級業務員 4 100.0
期貨業務員 4 100.0
融資融券(信用交易) 1 25.0
投信投顧業務員 3 75.0
人身保險業務員 1 25.0
產物保險業務員 1 25.0
票券商業務員 2 50.0
財務部 /37 人
證照資格名稱 資格數 比例 (%)
證券高級業務員 30 81.1
證券業務員 1 2.7
期貨業務員 12 32.4
融資融券(信用交易) 5 13.5
投信投顧業務員 8 21.6
信託業務員 7 18.9
財務部 /37 人
證照資格名稱 資格數 比例 (%)
人身保險業務員 7 18.9
初階授信人員 2 5.4
理財規劃人員 3 8.1
銀行內部控制人員 6 16.2
產物保險業務員 4 10.8
債券人員專業能力 2 5.4
票券商業務員 3 8.1
企業內部控制基本能力 2 5.4
稽核室 /47 人
證照資格名稱 資格數 比例 (%)
證券高級業務員 40 85.1
證券業務員 7 14.9
期貨業務員 47 100.0
融資融券(信用交易) 39 83.0
投信投顧業務員 31 66.0
信託業務員 43 91.5
人身保險業務員 40 85.1
結構商品銷售人員 1 2.1
初階授信人員 3 6.4
理財規劃人員 13 27.7
銀行內部控制人員 24 51.1
產物保險業務員 40 85.1
股務人員專業能力 5 10.6
債券人員專業能力 1 2.1
票券商業務員 1 2.1
投資保險商品業務員 19 40.4
企業內部控制基本能力 7 14.9
財富管理業務人員 41 87.2
投信投顧法規 6 12.8
信託法規 3 6.4

( 七 ) 員工行為及倫理守則訂定情形

針對員工之行為及倫理守則,本公司於員工「工作規則」及簽訂之『規約聲明書』予以規範, 內容摘要如下:

1. 凡本公司員工為公司之發展及全體員工之福址,應遵守下列生活準則

  • (1) 環境衛生:保持周圍清潔,文件用具放置整齊。
  • (2) 服裝儀容:衣著整齊大方、勤理髮鬚,不得赤足、著拖鞋及牛仔褲;週一至週四應著 制服。
  • (3) 待人接物:注重禮節、守時、守信、尊重他人、珍惜公物、工作認真、講求效率。
  • (4) 盡忠職守:工作積極負責,不推諉、不敷衍、今日事、今日畢。
  • (5) 顧客至上:接待客戶,親切殷勤,服務至上,重視客戶權益。
  • (6) 愛惜公物:用品器材,妥善保管,加強管理。

伍、營運概況 Business Operation

  • (7) 開源節流:協助開拓業務,積極爭取公司權益,撙節開支,節省費用,杜絕浪費。
  • (8) 公司內嚴禁賭博、喧嘩、吵鬧與打架。
  • 2. 凡本公司員工為維護公司權益,應遵守下列服務準則
  • (1) 於任職期間,不得兼職 ( 兼任 ) 本公司指定工作以外之職務。若與公司營業利益無衝突 且不會影響到正常工作時則須事前報備主管。除業務關係外,對外不得擅用本公司名 義。
  • (2) 不得任意翻閱不屬於自己業務之文件、函電及帳簿表冊,且不得將自己經營文件出示 與該工作無關之他人。
  • (3) 絕不洩露、轉讓或以其他任何方式使他人知悉公司之營業或技術機密 ( 包含但不限於 公司內部所有列為內部傳閱、機密、極機密之一切文件、資料、產品及其他具有財產 價值之物或權利 )。
  • (4) 員工保證於離職時,需將職務上所保管之公司所有資料交單位主管清點,絕不帶走任 何公司的財產及相關文件。
  • (5) 員工不得攜帶違禁品及易燃物進入公司,非經核准,不得擅領外人進入公司參觀。
  • (6) 員工不得無故不參加公司重大集會。
  • (7) 本公司員工對於職務及公事,均應循級而上,不得越級呈報,但緊急或特殊狀況不在 此限。
  • (8) 本公司員工未經核准,不得擅將公物或文件攜出公司,如攜帶公物或文件外出,須經 權責主管同意後始得攜出。
  • (9) 本公司員工不得與本公司往來之客戶發生金錢之借貸關係或保證關係。
  • (10) 本公司員工間禁止有不當借貸款項或為借貸媒介之行為。
  • (11) 員工任職期間應服從公司之工作調派及管理監督;公司得視經營之需要,在符合勞動 法令之原則下,調派員工之職務及工作地點。
  • (12) 為保護公司商業聲譽,嚴格禁止員工在任何社群網站上發表未經證實或有損公司聲譽 的言論。
  • 3. 為維護公司誠信企業文化,凡本公司員工應遵守下列誠信準則
  • (1) 於執行業務時,不得直接或間接提供、承諾、要求或收受任何形式之不正當利益,包 括回扣、佣金、疏通費或透過其他途徑向客戶、代理商、承包商、供應商、公職人員 或其他利害關係人提供或收受不正當利益。
  • (2) 同仁對政黨或參與政治活動之組織或個人直接或間接提供捐獻,應符合政治獻金法, 不得藉以謀取商業利益或交易優勢。
  • (3) 對於慈善捐贈或贊助,應符合相關法令,不得為變相行賄。
  • (4) 不得直接或間接提供或接受任何不合理禮物、款待或其他不正當利益,藉以建立商業 關係或影響商業交易行為。
  • (5) 經理人不得藉其在公司擔任之職位,使其自身、配偶、父母、子女或任何他人獲得不 正當利益。
  • 4. 遵守證券相關法令之規定,若有違反事項,本人願接受公司之處份。
  • 5. 本人行為若有違社會公共秩序、善良風俗、或因個人不當行為對其他同仁構成性騷擾,且 具有具體事證足資證明已損害事業單位或同仁形象、名譽者,公司得不經預告終止僱用關 係。
  • 6. 絕對嚴守公司保護著作權規定,不將未經合法授權之電腦程式在公司之個人電腦上使用; 且絕不將公司個人電腦上合法授權使用之電腦程式擅自重製或為任何侵害之行為。如違反 上述規定,除願接受公司嚴厲處分外,並自負一切刑事及民事責任。

7. 公司資料保密規定

  • (1) 本人因職務上或職務相關而獲致之營業資訊、研究成果、發明及技術,其所有權、專 利權及其他一切權利,均屬於公司,並同意無論是否在職,將無償協助公司辦理取得 或保護該權利之必要程序。
  • (2) 本人同意在受僱期間由公司出資,企劃或利用公司提供設備資訊下所完成之著作,著 作人為公司,並由公司享有著作權。
  • (3) 未經核准不得幫助或提供本公司的競爭者有關任何資料或資訊。
  • (4) 不得用公司之機密資料要脅公司,做為升遷、調薪之手段。
  • (5) 不得探聽(查)與本身工作無關之公司機密資料,並不得與同仁談論公司機密資訊。
  • (6) 本公司員工薪資獎金視為機密,本人薪資獎金不可告人,亦不可詢問其他同事之薪資 獎金情形。
  • (7) 若有違反以上規定,除願接受公司之處分外,並就公司因而所生損害或所失利益負賠 償之責任。

8. 電子郵件信箱使用規約

2018 ANNUAL REPORT

遵守本公司 Intranet 連接 Internet、電子郵件信箱等相關規定,若有違反者,願接受公司的 處份。

( 八 ) 公司內部對法規遵循及重大資訊之處理情形

    1. 本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」辦法,作為公司內部人避免違反內線交易相關 規定的執行依據,其中指定法令遵循處為處理內部重大資訊的專責單位,以協調及防範內 線交易情事發生。並由人力資源處每年對董事、經理人及其他受僱人員進行適當教育宣導。 另依主管機關對上市公司之規範,訂定有「重大訊息之查證暨公開處理程序」及「重大訊 息說明記者會處理程序」,並將此處理程序於公司內部網站中公告,供所有員工及經理人 查詢。
    1. 總經理室下設置法令遵循處,負責確認公司各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新, 使各項營運活動符合法令規定,並依據「法令遵循評估內容與程序」,督導各部門、分公 司定期自行評估各項法令之執行情形,及對各部門、分公司人員施以適當合宜之法規訓練。
    1. 公司並於內部網站中設有法令遵循專區,於專區中公告各項新修訂之法規及裁罰案例,對 證券內線交易之法令依據、定義及對公司及員工可能造成之民事、刑事責任等對全體員工 做適當、適時之宣導。
    1. 公司為遵循個人資料保護法規範,防止客戶個人資訊及交易資料外洩,自 102 年導入個資 法管理制度,並於 102.11.22 取得英國標準協會頒布之 BS 10012 個資管理系統認證標章。 106 年起並繼續針對股務代理部進行認證輔導。

伍、營運概況 Business Operation

六、重要契約

( 一 ) 營業用租賃契約:至 108 年 4 月 30 日止每年租金達五百萬元以上之營業租賃資產

單位:新臺幣
類別 資產名稱 坪數 租賃期間 租金 出租人 給付方式 限制
條款
承租 中壢分公司辦公室 320 106.01-107.12 每月 509 仟元 林景華等五人 每季給付 無
承租 南京分公司辦公室 218 106.01-110.12 每月 458 仟元 陳鼎元 半年給付 無

( 二 ) 非營業用出租契約:至 108 年 4 月 30 日止每年租金達五百萬元以上之營業外租賃資產

單位:新臺幣

類別 資產名稱 坪數 租賃期間
租金		 承租人 給付方式 限制
條款
出租 統一證券大樓 307.06 105.05-108.04
( 註 1)		 每月 522 仟元 統一證券投資信託
( 股 ) 公司		 月付 無
出租 統一證券大樓 307.06 108.04-113.03 每月 522 仟元 統一證券投資信託
( 股 ) 公司		 月付 無
出租 統一證券大樓 417.14 106.01-108.03 每月 709 仟元 統一東京 ( 股 ) 公司 月付 無
出租 統一證券大樓 417.14 108.04-113.03 每月 709 仟元 統一東京 ( 股 ) 公司 月付 無

註 1: 本合約提前於 108.3.31 終止合約,並於 108.4.1 起重新簽訂合約。

陸、財務概況 Financial Information

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表

( 一 ) 簡明資產負債表

1. 採用國際財務報導準則 ( 合併 )

單位:仟元

年 度 當年度截至
項 目 103 年 104 年 105 年 106 年 107 年 108 年 3 月 31 日
財務資料(註 1)
流動資產 59,972,212 65,185,471 81,275,723 81,561,564 64,915,856 84,179,112
不動產、廠房及設備 ( 註 2) 2,562,705 2,520,596 2,467,163 2,434,389 2,442,370 2,433,946
無形資產 160,276 144,659 129,771 112,096 124,210 120,213
其他資產 2,252,353 2,238,807 2,183,539 2,203,645 2,898,837 3,242,234
資產總額 64,947,546 70,089,533 86,056,196 86,311,694 70,381,273 89,975,505
分 配 前 41,811,986 47,265,147 62,877,634 60,800,920 44,636,888 63,299,327
流動負債 分 配 後 42,883,712 47,525,906 62,877,634 62,469,434 註 3 註 3
非流動負債 60,084 60,335 48,933 75,812 31,938 185,811
分 配 前 41,872,070 47,325,482 62,926,567 60,876,732 44,668,826 63,485,138
負債總額 分 配 後 42,943,796 47,586,241 62,926,567 62,545,246 註 3 註 3
歸屬於母公司業主之權益 23,032,624 22,718,012 23,080,930 25,385,654 25,645,985 26,420,611
股 本 13,231,191 13,231,191 13,356,658 13,904,281 13,904,281 13,904,281
資本公積 256,116 256,116 142,702 142,702 142,702 142,702
分 配 前 9,431,778 9,307,717 9,432,286 11,397,045 10,979,662 11,903,306
保留盈餘 分 配 後 8,360,052 8,642,781 8,884,663 9,728,531 註 3 註 3
其他權益 113,539 201,014 149,284 -58,374 619,340 702,144
庫藏股票 - -278,026 - - - -231,822
非控制權益 42,852 46,039 48,699 49,308 66,462 69,756
權益 分 配 前 23,075,476 22,764,051 23,129,629 25,434,962 25,712,447 26,490,367
總
額		 分 配 後 22,003,750 22,503,292 23,129,629 23,766,448 註 3 註 3

註 1:上述各年度財務資料已經會計師查核簽證,108 年第一季季報經會計師核閱。

註 2:本公司未曾辦理資產重估價。

註 3:107 年度盈餘分配尚未經股東會決議。

2. 採用國際財務報導準則 ( 個體 )

單位:仟元
年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) 當年度截至
項 目 103 年 104 年 105 年 106 年 107 年 108 年 3 月 31 日
財務資料(註 1)
流動資產 48,083,939 52,172,205 63,516,085 66,854,475 48,293,715 68,169,795
不動產、廠房及設備 ( 註 2) 2,393,640 2,354,427 2,295,097 2,260,981 2,269,210 2,260,439
無形資產 115,878 103,000 85,761 62,317 67,004 65,630
其他資產 5,914,021 6,121,445 6,094,357 6,082,755 6,965,559 7,280,768
資產總額 56,507,478 60,751,077 71,991,300 75,260,528 57,595,488 77,776,632
分
配
前		 33,408,421 37,963,799 48,852,745 49,788,572 31,913,301 51,213,484
流動負債 分 配 後 34,480,147 38,224,558 48,852,745 51,457,086 註 3 註 3
非流動負債 66,433 69,266 57,625 86,302 36,202 142,537
分 配 前 33,474,854 38,033,065 48,910,370 49,874,874 31,949,503 51,356,021
負債總額 分 配 後 34,546,580 38,293,824 48,910,370 51,543,388 註 3 註 3
股 本 13,231,191 13,231,191 13,356,658 13,904,281 13,904,281 13,904,281
資本公積 256,116 256,116 142,702 142,702 142,702 142,702
分 配 前 9,431,778 9,307,717 9,432,286 11,397,045 10,979,662 11,903,306
保留盈餘 分 配 後 8,360,052 8,642,781 8,884,663 9,728,531 註 3 註 3
其他權益 113,539 201,014 149,284 -58,374 619,340 702,144
庫藏股票 - -278,026 - - - -231,822
非控制權益 - - - - - -
權益 分 配 前 23,032,624 22,718,012 23,080,930 25,385,654 25,645,985 26,420,611
總
額		 分 配 後 21,960,898 22,457,253 23,080,930 23,717,140 註 3 註 3

註 1:上述各年度財務資料已經會計師查核簽證,108 年第一季季報經會計師核閱。

註 2:本公司未曾辦理資產重估價。

註 3:107 年度盈餘分配尚未經股東會決議。

( 二 ) 簡明損益表

1. 採用國際財務報導準則 ( 合併 )

單位:仟元
年
度		 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1)
項
目		 103 年 104 年 105 年 106 年 107 年 108 年 3 月 31 日
財務資料 ( 註 1)
營業收入 5,163,297 4,580,843 4,497,543 7,270,066 5,774,276 2,109,293
營業毛利 4,509,102 3,709,350 3,730,502 6,284,995 4,644,268 1,798,368
營業損益 1,237,025 252,740 518,530 2,393,918 1,021,143 845,304
營業外收入及支出 554,338 855,964 418,981 450,055 415,744 120,783
稅前淨利 1,791,363 1,108,704 937,511 2,843,973 1,436,887 966,087
繼續營業單位本期淨利 1,587,281 962,535 833,042 2,624,657 1,217,633 924,825
停業單位損失 - - - - - -
本期淨利 ( 損 ) 1,587,281 962,535 833,042 2,624,657 1,217,633 924,825
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 63,567 78,630 -88,465 -314,958 145,968 84,917
本期綜合損益總額 1,650,848 1,041,165 744,577 2,309,699 1,363,601 1,009,742
淨利歸屬於母公司業主 1,583,169 956,613 826,690 2,618,769 1,210,323 923,644
淨利歸屬於非控制權益 4,112 5,922 6,352 5,888 7,310 1,181
綜合損益總額歸屬於母公司業主 1,646,453 1,035,140 737,775 2,304,724 1,355,594 1,006,448
綜合損益總額歸屬於非控制權益 4,395 6,025 6,802 4,975 8,007 3,294
每 股 盈 餘 ( 註 2) 1.11 0.68 0.59 1.88 0.87 0.67

註 1:上述各年度財務資料已經會計師查核簽證,108 年第一季季報經會計師核閱。

註 2:每股盈餘係按追溯調整後股數計算,單位為新台幣元。

單位:仟元
年
度		 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) 當年度截至
108 年 3 月 31 日
項
目		 103 年 104 年 105 年 106 年 107 年 財務資料 ( 註 1)
營業收入 4,376,852 3,510,819 3,493,434 6,359,985 4,687,890 1,904,430
營業毛利 4,001,642 2,976,415 3,086,106 5,715,963 3,931,716 1,662,521
營業損益 1,161,197 65,588 384,592 2,333,898 880,341 840,688
營業外收入及支出 606,199 1,004,456 511,418 474,303 505,305 118,503
稅前淨利 1,767,396 1,070,044 896,010 2,808,201 1,385,646 959,191
繼續營業單位本期淨利 1,583,169 956,613 826,690 2,618,769 1,210,323 923,644
停業單位損失 - - - - - -
本期淨利 ( 損 ) 1,583,169 956,613 826,690 2,618,769 1,210,323 923,644
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 63,284 78,527 -88,915 -314,045 145,271 82,804
本期綜合損益總額 1,646,453 1,035,140 737,775 2,304,724 1,355,594 1,006,448
每 股 盈 餘 ( 註 2) 1.11 0.68 0.59 1.88 0.87 0.67

2. 採用國際財務報導準則 ( 個體 )

註 1:上述各年度財務資料已經會計師查核簽證,108 年第一季季報經會計師核閱。

註 2:每股盈餘係按追溯調整後股數計算,單位為新台幣元。

( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度 會計師姓名 查核意見
103 年度 林瑟凱、黃金澤 無保留意見
104 年度 林瑟凱、黃金澤 無保留意見
105 年度 蕭金木、張明輝 無保留意見
106 年度 蕭金木、張明輝 無保留意見
107 年度 林瑟凱、蕭金木 無保留意見

二、最近五年度財務分析

1. 採用國際財務報導準則 ( 合併 )

單位:仟元

年
度		 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 當年度截至
分 析 項 目 103 年 104 年 105 年 106 年 107 年 108 年 3 月 31 日
(註 1)
財務結構 負債占資產比率 64.47 67.52 73.12 70.53 63.42 70.56
(%) 長期資金占不動產廠房及設備比率 900.43 903.12 937.5 1044.82 1052.77 1088.37
償債能力 流動比率 143.43 137.91 129.26 134.15 145.43 132.99
(%) 速動比率 143.37 137.83 129.19 134.09 145.39 132.88
資產報酬率(%) 2.80 1.87 1.31 3.43 1.98 1.27
獲利 權益報酬率(%) 6.98 4.20 3.63 10.81 4.76 3.54
稅前純益占實收資本比率(%) 13.54 8.38 7.02 20.45 10.33 6.95
能力 純益率(%) 30.74 21.01 18.52 36.10 21.09 43.85
每股盈餘 ( 註 2) 1.16 0.70 0.59 1.88 0.87 0.67
現金流量比率(%) 0.92 7.59 - 5.92 24.26 -6.62
現金流量 現金流量允當比率(%) 366.25 452.90 123.28 214.36 404.72 542.38
現金再投資比率(%) - 10.82 - 13.84 35.71 -
負債總額占資本淨值比率 181.46 207.90 272.06 239.34 173.72 239.65
特殊規定 不動產及設備占資產總額比率 4.82 4.46 3.55 3.48 4.3 3.36
之比率 包銷總額占速動資產比率 0.49 0.35 0.75 0.61 1.32 0.04
(%) 融資總金額占淨值比率 58.11 45.84 37.58 44.88 31.19 32.5
融券總金額占淨值比率 7.98 7.66 6.56 8.64 7.81 5.34

最近二年度各項財務比率變動原因說明(增減變動達 20 ﹪以上者)

(1)獲利能力:今年初國際股市受到美國企業財報成績亮眼暨經濟數據強勁,激勵美股3 大指數收市均創新高, 但下半年因美國公債殖利率走揚、中美貿易戰、英國脫歐、義大利與歐盟的對抗、美國制裁伊 朗、中國的債務危機、發展中國家的資本外逃及聯準會持續升息,引爆全球股市重挫,致整體 公司 107 年稅後純益較前期減少,使得資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本比率及 純益率較 106 年下降。

(2) 現金流量比率:主係 107 年營業活動現金流量由 106 年淨現金流出轉為淨現金流入,致現金流量比率較 106 年度上升。

現金流量允當比率:主係近五年度營業活動現金流入增加,致現金流量允當比率較 106 年度上升。

現金再投資比率:主係 107 年營業活動現金流量由 106 年淨現金流出轉為淨現金流入,致現金再投資比率 較 106 年度上升。

  • (3) 負債總額占資本淨值比率:主係 107 年短期借款及附買回債券負債較 106 年減少,致負債總額占資本淨 值比率較 106 年度下降。
  • (4) 不動產及設備占資產總額比率:主係 107 年資產總額較 106 年減少,致不動產及設備占資產總額比率較 106 年度上升。
  • (5) 包銷總額占速動資產比率:主係 107 年包銷總額較 106 年增加,致包銷總額占速動資產比率較 106 年度 上升。

  • (6) 融資總金額占淨值比率:主係 107 年應收證券融資款較 106 年減少,致融資總金額占淨值比率較 106 年 度下降。

  • 註 1:上述各年度財務資料已經會計師查核簽證,108 年第一季季報經會計師核閱。

  • 註 2:每股盈餘係按追溯調整後股數計算,單位為新臺幣元。
  • 註 3:分析項目計算公式列示如下:
  • (1) 財務結構
    • j 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
    • k 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/不動產、廠房及設備淨額。
  • (2) 償債能力
    • j 流動比率=流動資產/流動負債。
    • k 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
  • (3) 獲利能力
    • j 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 ×(1-稅率)〕/平均資產總額。
    • k 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
    • l 純益率=稅後損益/銷貨淨額。
    • m 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
  • (4) 現金流量
    • j 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
    • k 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額+現金股利 )。
    • l 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流動資產+ 營運資金 )。
  • (5) 特殊規定比率
    • j 負債總額占資本淨值比率 = 負債總額/股東權益。
    • k 不動產、廠房及設備占資產總額比率 = 不動產、廠房及設備總額/資產總額。
    • l 包銷總額占速動資產比率 = 包銷有價證券總額/ ( 流動資產-預付費用 )。
    • m 融資總金額占淨值比率 = 融資總金額/股東權益。
    • n 融券總金額占淨值比率 = 融券總金額/股東權益。

2. 採用國際財務報導準則 ( 個體 ) 單位:仟元

年
度		 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 當年度截至
分 析 項 目 103 年 104 年 105 年 106 年 107 年 108 年 3 月 31 日
(註 1)
財務結構 負債占資產比率 59.24 62.60 67.94 66.27 55.47 66.03
(%) 長期資金占不動產廠房及設備比率 962.24 964.91 1005.66 1122.77 1130.17 1168.83
償債能力 流動比率 143.93 137.43 130.02 134.28 151.33 133.11
(%) 速動比率 143.86 137.34 129.93 134.23 151.28 133.07
資產報酬率(%) 3.16 2.11 1.51 3.99 2.3 1.50
獲利 權益報酬率(%) 6.97 4.18 3.61 10.81 4.74 3.55
稅前純益占實收資本比率(%) 13.36 8.09 6.71 20.20 9.97 6.9
能力 純益率(%) 36.17 27.25 23.66 41.18 25.82 48.5
每股盈餘 ( 註 2) 1.16 0.70 0.59 1.88 0.87 0.67
現金流量比率(%) 1.08 8.51 - 6.27 33.44 -
現金流量 現金流量允當比率(%) 358.52 432.31 118.15 183.46 398.65 528.43
現金再投資比率(%) - 9.33 - 12.08 34.72 -
負債總額占資本淨值比率 145.34 167.41 211.91 196.47 124.58 194.38
特殊規定 不動產及設備占資產總額比率 5.06 4.70 3.86 3.61 4.74 3.5
之比率 包銷總額占速動資產比率 0.61 0.44 0.95 0.74 1.77 0.05
(%) 融資總金額占淨值比率 58.22 45.93 37.66 44.97 31.27 32.58
融券總金額占淨值比率 8.00 7.68 6.57 8.66 7.83 5.35

最近二年度各項財務比率變動原因說明(增減變動達 20 ﹪以上者) (1) 獲利能力:今年初國際股市受到美國企業財報成績亮眼暨經濟數據強勁,激勵美股 3 大指數收市均創新高, 但下半年因美國公債殖利率走揚、中美貿易戰、英國脫歐、義大利與歐盟的對抗、美國制裁伊 朗、中國的債務危機、發展中國家的資本外逃及聯準會持續升息,引爆全球股市重挫,致整體 公司 107 年稅後純益較前期減少,使得資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本比率及 純益率較 106 年下降。 (2) 現金流量比率:主係 107 年營業活動現金流量由 106 年淨現金流出轉為淨現金流入,致現金流量比率較 106 年度上升。 現金流量允當比率:主係近五年度營業活動現金流入增加,致現金流量允當比率較 106 年度上升。

現金再投資比率:主係 107 年營業活動現金流量由 106 年淨現金流出轉為淨現金流入,致現金再投資比率 較 106 年度上升。

(3) 負債總額占資本淨值比率:主係 107 年短期借款及附買回債券負債較 106 年減少,致負債總額占資本淨值 比率較 106 年度下降。

(4) 不動產及設備占資產總額比率:主係 107 年資產總額較 106 年減少,致不動產及設備占資產總額比率較 106 年度上升。

(5) 包銷總額占速動資產比率:主係 107 年包銷總額較 106 年增加,致包銷總額占速動資產比率較 106 年度 上升。

(6) 融資總金額占淨值比率:主係 107 年應收證券融資款較 106 年減少,致融資總金額占淨值比率較 106 年 度下降。

註 1:上述各年度財務資料已經會計師查核簽證,108 年第一季季報經會計師核閱。

註 2:每股盈餘係按追溯調整後股數計算,單位為新臺幣元。

註 3:分析項目計算公式列示如下:

(1) 財務結構

j 負債占資產比率=負債總額/資產總額。

k 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。

(2) 償債能力

j 流動比率=流動資產/流動負債。

k 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。

(3) 獲利能力

  • k 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
  • l 純益率=稅後損益/銷貨淨額。
  • m 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
  • (4) 現金流量
  • j 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
  • k 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額+現金股利 )。
  • l 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流動資產+ 營運資金 )。
  • (5) 特殊規定比率

2018 ANNUAL REPORT

  • j 負債總額占資本淨值比率 = 負債總額/股東權益。
  • k 不動產、廠房及設備占資產總額比率 = 不動產、廠房及設備總額/資產總額。
  • l 包銷總額占速動資產比率 = 包銷有價證券總額/ ( 流動資產-預付費用 )。
  • m 融資總金額占淨值比率 = 融資總金額/股東權益。

n 融券總金額占淨值比率 = 融券總金額/股東權益。

j 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 ×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。

三、最近年度財務報告之審計委員會查核報告

統一綜合證券(股)公司
審計委員會召集人 XX 31, G
中 華 民 國 一百零八年四月十九日

會計師查核報告

(108)財審報字第 18002374 號

統一綜合證券股份有限公司 公鑒:

查核意見

統一綜合證券股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體資產負債表,暨 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體 現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券商財務報告編 製準則」及「期貨商財務報告編製準則」編製,足以允當表達統一綜合證券股份有限公 司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體財務狀況,暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一 步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規 範,與統一綜合證券股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師 相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

2018 ANNUAL REPORT

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對統一綜合證券股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

統一綜合證券股份有限公司民國 107 年度個體財務報告之關鍵查核事項如下:

無活絡市場之未上市(櫃)股票公允價值之衡量

事項說明

有關無活絡市場之未上市(櫃)股票(帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產)之會計政策請參閱附註四(七);重大會計判斷、估計及假設不確定性之說明請參 閱附註五;截至民國 107 年 12 月 31 日,統一綜合證券股份有限公司持有之無活絡市場 之未上市(櫃)股票,帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(第三等級公允 價值)金額為新台幣 146,545 仟元。

統一綜合證券股份有限公司持有之未上市(櫃)股票,因該金融工具未有活絡市場報 價,該類金融工具公允價值係以評價方法決定。管理階層係採用市場法之可類比上市 (櫃)公司法衡量其公允價值,市場法之主要假設為參考類似產業可類比上市(櫃)公司最 近期公告之股價淨值比做為計算參考依據,以及考量市場流通性或風險特殊性所作折 價。

有關前述公允價值衡量所作估計涉及多項假設及重大不可觀察輸入值,其具高度估 計不確定性,且均依賴管理階層之主觀判斷。對於任何判斷及估計之變動,均可能會影 響會計估計最終結果,並影響統一綜合證券股份有限公司之財務狀況,故本會計師將其 列為關鍵查核事項。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序如下:

    1. 瞭解及評估未上市(櫃)股票公允價值衡量之相關書面政策、內部控制制度、公 允價值衡量之模型與核准流程;
    1. 評估管理階層所使用之衡量方法係為所屬產業普遍採用;
    1. 評估管理階層所選用之同類型公司參數之合理性;
    1. 檢查評價模型中使用之輸入值與計算公式之設定,並就相關資料來源,複核至 佐證文件。

採用權益法之投資之減損評估

事項說明

有關採權益法之投資及其減損之會計政策,請詳個體財務報表附註四(十三);資產 減損之會計估計及假設不確定性,請詳個體財務報表附註五(二);採用權益法之投資會 計項目說明,請詳個體財務報表附註六(十一)。

統一綜合證券股份有限公司所持有統一證券投資信託股份有限公司 42.46%之股權, 帳列為採用權益法之投資。截至民國 107 年 12 月 31 日,帳列金額為新台幣 569,230 仟 元。減損評估係以被投資公司未來估計現金流量及使用適當折現率加以折現,以衡量可 回收金額,作為評估減損之依據。

前述以被投資公司之未來估計現金流量衡量其可回收金額時,因該估計涉及多項假 設包括折現率及未來財務預測,易有主觀判斷並具高度不確定性,導致對可回收金額之 衡量結果影響重大,因此本會計師認為統一綜合證券股份有限公司對上述採用權益法投 資之減損評估列為查核最為重要之事項之一。

因應之查核程序

2018 ANNUAL REPORT

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序如下:

  • 1.取得管理階層委託外部評價專家出具之減損評估報告,並覆核過去財務預測之達 成情形,以評估其執行之能力;
  • 2.評估現金流量模型中所採用預計未來現金流量及折現率等各項重大假設之合理 性;
  • 3.檢查評價模型參數與計算公式之設定及計算結果之正確性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券商財務報告編製準則」及「期貨商財務報告編製準則」 編製允當表達之個體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確 保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估統一綜合證券股份有限公司繼 續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清 算統一綜合證券股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方 案。

統一綜合證券股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之 責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

    1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
    1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對統一綜合證券股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
    1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
    1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使統一 綜合證券股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在 重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則 須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等 揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查 核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致統一綜合證券股份有限公司不再具有繼 續經營之能力。
    1. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
    1. 對於統一綜合證券股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成個體財務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對統一綜合證券股份有限公司民國 107 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特 定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

單位:新台幣仟元

資 產 附註 107
金		 年
12		 月
31
額		 日
%		 106
金		 年
12		 月
額		 31
日
%
110000 流動資產
111100 現金及約當現金 六(一) \$ 3,493,138 6 \$ 4,036,336 6
112000 透過損益按公允價值衡量之金 六(二)
融資產-流動 26,802,010 47 37,805,199 50
113200 透過其他綜合損益按公允價值 六(三)
衡量之金融資產-流動 296,304 1 - -
113400 備供出售金融資產—流動 - - 1,044,031 2
114010 附賣回債券投資 六(四) 93,193 - - -
114030 應收證券融資款 六(五) 8,020,488 14 11,415,870 15
114040 轉融通保證金 4,402 - 79,350 -
114050 應收轉融通擔保價款 8,387 - 67,160 -
114090 借券擔保價款 78,316 - 88,318 -
114100 借券保證金-存出 785,431 1 745,882 1
114110 應收票據 735 - 1,365 -
114130 應收帳款 六(六) 8,236,367 14 10,748,383 14
114140 應收帳款-關係人 六(六) 3,895 - 5,546 -
114150 預付款項 16,287 - 25,114 -
114170 其他應收款 六(七) 7,264 - 8,005 -
119000 其他流動資產 六(八) 447,498 1 783,916 1
110000 流動資產合計 48,293,715 84 66,854,475 89
120000 非流動資產
122000 透過損益按公允價值衡量之金 六(二)
融資產-非流動 66,354 - 50,342 -
123100 以成本衡量之金融資產-非流
動 - - 9,058 -
123200 透過其他綜合損益按公允價值 六(三)
衡量之金融資產-非流動 146,545 - - -
124100 採用權益法之投資 六(十一) 5,347,315 9 4,652,492 6
125000 不動產及設備 六(十二) 2,269,210 4 2,260,981 3
126000 投資性不動產 六(十三) 274,703 1 276,803 1
127000 無形資產 六(十四) 67,004 - 62,317 -
128000 遞延所得稅資產 六(四十五) 120,661 - 136,166 -
129000 其他非流動資產 六(十五) 1,009,981 2 957,894 1
120000 非流動資產合計 9,301,773 16 8,406,053 11
906001 資產總計 \$ 57,595,488 100 \$ 75,260,528 100

(續 次 頁)

單位:新台幣仟元

107 年
12
月		 日 106 年
12
月		 31
日
%
8
5
2
28
3
3
-
11
預收款項 55 - 117 -
代收款項 361,033 1 436,180 1
其他應付款 六(二十一) 790,369 1 1,075,914 1
其他金融負債-流動 六(二十二) 2,687,009 5 3,199,298 4
本期所得稅負債 六(四十五) 126,192 - 279,092 -
其他流動負債 8,596 - 4,260 -
流動負債合計 31,913,301 55 49,788,572 66
220000 非流動負債
遞延所得稅負債 六(四十五) 14,274 - 15,173 -
其他非流動負債 六(二十三) 21,928 - 71,129 -
非流動負債合計 36,202 - 86,302 -
負債總計 31,949,503 55 49,874,874 66
股本
普通股股本 六(二十五) 13,904,281 24 13,904,281 19
資本公積 142,702 1 142,702 -
3
9
3
-
34
100
負債及權益
210000 流動負債
短期借款
應付商業本票
透過損益按公允價值衡量之金
融負債-流動
附買回債券負債
融券保證金
應付融券擔保價款
借券保證金-存入
應付帳款
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
其他權益
權益總計
負債及權益總計		 附註
六(十六)
六(十七)
六(十八)
六(十九)
六(二十)
六(二十六)		 金
\$
\$		 額
939,879
-
865,530
15,066,599
1,767,269
2,007,202
621
7,292,947
2,755,737
6,945,453
1,278,472
619,340
25,645,985
57,595,488		 31
%
2
-
1
26
3
3
-
13
5
12
2
1
45
100		 金
\$
(
\$		 額
6,281,968
3,649,631
1,205,864
20,911,658
1,861,947
2,197,656
225,395
8,459,592
2,503,765
6,373,559
2,519,721
58,374)
25,385,654
75,260,528

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

107 年 度 106 年 度
項目 附註 金 額 % 金 額 %
400000 收益
401000 經紀手續費收入 六(二十七) \$ 1,709,656 36 \$ 1,566,042 24
404000 承銷業務收入 六(二十八) 53,228 1 56,114 1
406000 財富管理業務淨收益 18,665 - 16,233 -
410000 營業證券出售淨利益 六(二十九) 277,015 6 2,911,156 46
421100 股務代理收入 74,882 2 77,346 1
421200 利息收入 六(三十) 1,256,294 27 1,416,803 22
421300 股利收入 207,302 4 231,203 4
421500 營業證券透過損益按公允 六(三十一)
價值衡量之淨(損失)利益 ( 366,829) ( 8) 372,744 6
421600 借券及附賣回債券融券回 六(三十二)
補淨利益(損失) 27,788 1 ( 102,116) ( 2)
421610 借券及附賣回債券融券透 六(三十三)
過損益按公允價值衡量之
淨利益 22,067 - 2,975 -
421750 透過其他綜合損益按公允
價值衡量之債務工具投資		 六(三十四)
已實現淨損失 ( 24,289) - - -
422200 發行認購(售)權證淨利益 六(三十五) 1,060,385 23 305,912 5
424100 期貨佣金收入 59,189 1 51,466 1
424400 衍生工具淨利益(損失) 六(三十六) 200,152 4 ( 205,752) ( 3)
425300 預期信用減損損失及迴轉 六(三十七)
利益 ( 52,082) ( 1) - -
428000 其他營業收益(損失) 六(三十八) 164,467 4 ( 340,141) ( 5)
收益合計 4,687,890 100 6,359,985 100
500000 支出及費用
501000/
502000/
503000 手續費支出 六(三十九) ( 344,064) ( 7)( 246,831) ( 4)
521200 財務成本 六(四十) ( 397,110) ( 9)( 380,537) ( 6)
524200
524300		 證券佣金支出
結算交割服務費支出		 (
(		 148)
14,806)		 -
-		 (
(		 277)
16,342)		 -
-
528000 其他營業支出 ( 46) - ( 35) -
531000 員工福利費用 六(四十一) ( 1,787,401) ( 38)( 1,989,321) ( 31)
532000 折舊及攤銷費用 六(四十二) ( 75,875) ( 2)( 93,012) ( 2)
533000 其他營業費用 六(四十三) ( 1,188,099) ( 25)( 1,299,732) ( 20)
支出及費用合計 ( 3,807,549) ( 81)( 4,026,087) ( 63)
營業利益 880,341 19 2,333,898 37
601100 採用權益法認列之子公司、 六(十一)
關聯企業及合資損益之份額 379,275 8 324,762 5
602000 其他利益及損失 六(四十四) 126,030 3 149,541 2
902001 稅前淨利 1,385,646 30 2,808,201 44
701000 所得稅費用 六(四十五) ( 175,323) ( 4)( 189,432) ( 3)
902005 本期淨利 1,210,323 26 2,618,769 41

(續 次 頁)

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

107 年 度 106 年 度
項目 附註 金 額 % 金 額 %
其他綜合損益
不重分類至損益之項目
805510 確定福利計畫之再衡量
數 \$ 14,773 - (\$ 129,591) ( 2)
805540 透過其他綜合損益按公
允價值衡量之權益工具
投資未實現評價淨利益 12,307 - - -
805560 採用權益法認列之子公
司、關聯企業及合資之
其他綜合損益份額-不重
分類至損益之項目 26,141 1 1,173 -
805599 與不重分類之項目相關
之所得稅 8,931 - 22,031 -
後續可能重分類至損益之
項目
805610 國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 85,342 2 ( 213,712) ( 3)
805615 透過其他綜合損益按公
允價值衡量之債務工具
投資未實現評價淨損失 ( 2,223) - - -
805620 備供出售金融資產未實
現淨利益 - - 34,080 -
805660 採用權益法認列之子公
司、關聯企業及合資之
其他綜合損益份額-可能
重分類至損益之項目 - - ( 28,026) -
805000 本期其他綜合損益(稅後
淨額) 145,271 3 ( 314,045) ( 5)
902006 本期綜合損益總額 \$ 1,355,594 29 \$ 2,304,724 36
每股盈餘 六(四十六)
975000 基本每股盈餘 \$ 0.87 \$ 1.88
985000 稀釋每股盈餘 \$ 0.87 \$ 1.88

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~120~

106 年 1 月 1 日餘額
106 年度		 105 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東股票股利 106 年度淨利 106 年度其他綜合損益 106 年度綜合損益總額 106 年 12 月 31 日餘額 107 年度 107 年 1 月 1 日餘額 追溯適用及追溯重編之影響數 107 年 1 月 1 日重編後餘額 106 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積
附 六(二十五) 六(二十五) 六(二十六) 六(二十五)
本
股
股
通
普
註		 \$ 13,356,658 - - 547,623 - - - \$ 13,904,281 \$ 13,904,281 - 13,904,281 -
體
合
個
綜
一
統		 積
公
本
資		 142,702
\$		 - - - - - - 142,702
\$		 142,702
\$		 - 142,702 -
民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
表
有
動
份
變
股
益
券
權
保
證		 餘公積
法定盈		 2,423,914
\$		 79,851 - - - - - 2,503,765
\$		 2,503,765
\$		 - 2,503,765 251,972
司
公
留
限		 餘公積
盈
特別		 6,209,865
\$		 - 163,694 - - - - 6,373,559
\$		 6,373,559
\$		 - 6,373,559 -
盈 配
分
未		 798,507
\$		 ( 163,694 )
(		 547,623 )
(		 2,618,769 106,387 )
(		 2,512,382 2,519,721
\$		 2,519,721
\$		 17,538 2,537,259 251,972 )
(
其
餘		 兌
之
國
餘
盈		 \$ 79,851 ) ( ( (\$ (\$ (
他 損
資
損
構
財務報表換算
額
運機
差
換
外營		 \$
147,621		 - - - - 213,712 ) 213,712 ) \$
66,091 )		 \$
66,091 )		 - 66,091 ) -
權 現
合
之金融
益
公允價
他綜
實
未
益按
透過其
值衡量
產		 - - - - - - - - - 563,430 563,430 -
實
售
未
備供出
產
資
損		 1,663
\$		 6,054 6,054 7,717
\$		 7,717
\$		 7,717 )
(
益 權
現
金融
益		 \$ - - - - ( \$ \$ - -
新台幣仟元
單位:		 總
益		 23,080,930 - 2,618,769 314,045 ) 2,304,724 25,385,654 25,385,654 573,251 25,958,905

106 年度 105 年度盈餘指撥及分配 107 年度 106 年度盈餘指撥及分配 特別盈餘公積 六(二十五) - - - 571,894 ( 571,894 ) - - - - 股東現金股利 六(二十六) - - - - ( 1,668,514 ) - - - ( 1,668,514 ) 107 年度淨利 - - - - 1,210,323 - - - 1,210,323 107 年度其他綜合損益 - - - - 23,270 85,342 36,659 - 145,271 107 年度綜合損益總額 - - - - 1,233,593 85,342 36,659 - 1,355,594 107 年 12 月 31 日餘額 \$ 13,904,281 \$ 142,702 \$ 2,755,737 \$ 6,945,453 \$ 1,278,472 \$ 19,251 \$ 600,089 \$ - \$ 25,645,985

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單位:新台幣仟元

附註 1 0
7
年
度		 1 0
6
年
度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利 \$ 1,385,646 \$ 2,808,201
調整項目
收益費損項目
折舊費用
攤銷費用		 六(四十二)
六(四十二)		 61,944
13,931		 66,114
26,898
呆帳沖銷轉列收入數 六(十五) - ( 6,068 )
呆帳損失提列數
預期信用減損損失及迴轉利益		 六(三十七) -
52,798		 63,471
-
營業證券透過損益按公允價值衡量之淨損失(利 六(二)(三十一)
益) 366,829 ( 372,744 )
借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡 六(三十三)
量之淨利益 ( 22,067 ) ( 2,975 )
財務成本 397,110 380,537
利息收入(含財務收入) 六(三十)(四十四) ( 1,274,766 ) ( 1,426,810 )
股利收入 ( 214,549 ) ( 239,054 )
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利 六(十一)
益之份額 ( 379,275 ) ( 324,762 )
處分及報廢不動產及設備損失 六(十二) 11 658
處分投資損失(以成本衡量之金融資產) - 280
營業外金融商品按公允價值衡量之損失(利益) 六(四十四) 4,013 ( 332 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 10,624,601 2,895,268
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資
產-流動 741,883 -
備供出售金融資產-流動 - 322,825
附賣回債券投資 ( 93,193 ) 2,093,498
應收證券融資款 3,417,807 ( 2,781,548 )
轉融通保證金 74,948 ( 60,656 )
應收轉融通擔保價款 58,773 ( 33,779 )
借券擔保價款 10,002 69,457
借券保證金-存出 ( 39,549 ) ( 484,746 )
應收票據 630 ( 433 )
應收帳款 2,404,487 ( 5,352,489 )
應收帳款-關係人 1,651 ( 753 )
預付款項 8,827 14,910
其他應收款 1,239 ( 1,484 )
其他流動資產 336,418 261,319
與營業活動相關之負債之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 318,267 ) ( 1,210,185 )
附買回債券負債
融券保證金		 (
(		 5,845,059 )
94,678 )		 ( 2,173,604 )
575,358
應付融券擔保價款 ( 190,454 ) 680,861
借券保證金-存入 ( 224,774 ) 166,199
應付帳款 ( 1,167,642 ) 3,000,203
預收款項 ( 62 ) ( 267 )
代收款項 ( 75,147 ) 24,365
其他應付款 ( 285,908 ) 436,677
其他金融負債-流動 ( 512,289 ) 1,807,001
其他流動負債 4,336 1,308

(續 次 頁)

統 一 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位:新台幣仟元
附註 1
0		 7
年
度		 1 0
6
年
度
營運產生之現金流入 \$ 9,230,205 \$ 1,222,719
收取之股利 423,184 485,188
收取之利息 1,322,076 1,466,416
支付所得稅 ( 304,686 ) ( 50,728 )
營業活動之淨現金流入 10,670,779 3,123,595
投資活動之現金流量
處分以成本衡量之金融資產 - 1,128
取得不動產及設備 六(十二) ( 38,643 ) ( 16,996 )
取得無形資產 六(十四) ( 10,187 ) ( 2,128 )
取得採用權益法之投資 - ( 92,682 )
其他非流動資產增加 ( 42,016 ) ( 41,044 )
預付設備款增加 ( 33,171 ) ( 20,036 )
投資活動之淨現金流出 ( 124,017 ) ( 171,758 )
籌資活動之現金流量
短期借款(減少)增加 ( 5,342,089 ) 226,043
應付商業本票減少 ( 3,650,000 ) ( 2,650,000 )
其他非流動負債減少 ( 49,201 ) ( 326 )
支付之利息 ( 395,381 ) ( 372,528 )
發放現金股利 六(二十六) ( 1,668,514 ) -
籌資活動之淨現金流出 ( 11,105,185 ) ( 2,796,811 )
匯率變動對現金及約當現金之影響 15,225 ( 21,198 )
本期現金及約當現金(減少)增加數 ( 543,198 ) 133,828
期初現金及約當現金餘額 4,036,336 3,902,508
期末現金及約當現金餘額 \$ 3,493,138 \$ 4,036,336

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單位: 新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

2018 ANNUAL REPORT

  • (一)統一綜合證券股份有限公司 (以下 簡 稱「本 公司 」)係依中華民國公司法之規 定,於民國 77 年 12 月 17 日奉准設立,民國 78 年 3 月 4 日本公司由統一 證 券 股 份 有限公司變更公司名稱為統一綜合證券股份有限公司,並於民國 78 年 4 月 3 日正式開始營業。截至民國 107 年 12 月 31 日,本公司已設有 36 家分公司(包含總公司)作為營業據點,並於民國 103 年 7 月設立國際證 券業務分公司。
  • (二)本公司主要營業項目為承銷有價證券、在集中交易市場及其營業場所自行 或受 託 買賣 有 價證 券、有價 證 券股 務 事 項之 代 理、有價 證 券 買賣 融 資融 券 業 務、有價證券借貸業務、期貨業務輔 助人、期貨自營、發行認購 (售)權證、 新金 融商品交易業務、財富管理業務及信託業務。
  • (三)本公司股票在臺灣證券交易所掛牌買賣。
  • (四)截至民國 107 年 及 106 年 12 月 31 日止,本公司員工皆 為 1,483 人 。
  • 二、 通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已 於民 國 108 年 3 月 22 日 經 董事 會 通過 發布。

  • 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
  • (一)已採用金融監督管理委員會 (以下 簡 稱「金 管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布 、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 民國107年1月1日
及衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 民國107年1月1日
『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適
用」
國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 民國106年1月1日
之認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首 民國107年1月1日
次採用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對 民國106年1月1日
其他個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關 民國107年1月1日
聯企業及合資」

除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響:

國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

  • 1.金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可 分 類 為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產; 金融資產權益 工具分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 除非企業作不可撤 銷之選擇 將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
  • 2.金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式, 於每一資產負 債 表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預期 信 用 損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資 產帳面 總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按 提列備抵 呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款 (不包含重大財務組成部分 )應按存續 期間之預期信用損失衡量備抵損失。
  • 3.一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致, 開 放 非金融項目之組成部分及項目群組 等得作為被避險項目, 刪 除 80%~125% 高度有效避險之門檻,並新增在企業之風險管理目標不變之 情況下得以 重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。
  • 4.本公司對於國際財務報導準則第 9 號(以下 簡 稱「IFRS 9」)係採用不重 編 前期財務報表 (以 下 簡稱「 修正 式 追溯 」),對民國 107 年 1 月 1 日 之重大 影響 , 請詳附註十二 (八)說明 。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善 民國108年1月1日

除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

國際財務報導準則第 16 號「租賃」

2018 ANNUAL REPORT

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其 相關 解 釋及 解 釋公 告。此 準 則規 定 承租 人應 認 列使 用 權資 產及 租 賃負 債( 除 租賃期間短於 12 個月 或 低價 值 標的 資產 之 租賃 外); 出 租人 會 計處 理 仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。

本公司將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第 16 號處理,惟採用 不 重編前期財務報表 (以下 簡 稱「 修正 式 追溯 」),對於民國 108 年 1 月 1 日可 能分別調增使用權資 產及租賃負債\$203,511 及\$200,880,並調減預付款項 \$2,631,對於保留盈餘並無影響 。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 之 國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議- 民國109年1月1日
重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 民國109年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 待國際會計準則理事會
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 響。

四、 重要會計政策之彙總說明

編製 本 個體財務報告 所 採 用之 主 要會 計政 策 彙整 說 明如 下。除 另有說 明外,下述 會計政策於本 個體 財務報 告所 報導期間一致適用:

(一)遵循聲明

本個體 財務報 告係依據「 證 券商 財 務 報告 編 製準 則 」及「 期貨 商 財務 報 告編 製準則」編 製 。

(二)編製基礎

    1. 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
  • (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包 括 衍生工具)。
  • (2)按 公 允 價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 /備 供出售金融資產。

(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

  • 2.編製符合 金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告 (以下簡稱 IFRSs)之 個體財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五 說明。
  • 3.本 公司於民國 107 年 1 月 1 日初次適用 IFRS 9,係採用 修正式追溯將轉 換差額認列於民國 107 年 1 月 1 日之保留盈餘或其他權益,並未 重編民 國 106 年度 之財務報表及附註。民國 106 年 度 係依據國際會計準則第 39 號(以下簡稱「 IAS 39」)及其相關解釋及解釋公告編製,所採用之重大會 計政策 及重要會計項目之說明 ,請詳附註十二 (八)說明 。
  • (三)資產負債區分流動與非流動之分類標準
  • 1.資產符合下列條件之一者,列為流動資產:

(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。
  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內 實現者。
  • (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後 至 少十二個月用以交換 或用以 清償負債受 到 限制除外。

本公司 將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  • 2.負債符合下列條件之一者,列為流動負債:
  • (1)預期將於正常營業週期中清償者。

(2)主要為交易目的而發生者。

(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。

本公司 將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(四)外幣換算

1.功能性及表達貨幣

本公司 之 個 體 財務報 告 項目係以 本公司 營運所處主要經濟環境之貨幣衡 量(「功能性貨幣」 ),本公司 之功能性貨幣及記帳貨幣 皆 係新台幣。

2.交易及餘額

以外 幣 計價 或 要求 以外 幣 交割 之 外幣 交易,以外 幣 金額 依 交易 日 功能 性 貨 幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記帳。

外幣貨幣性項目係以報導期 間結束日之本公司 結 帳 匯率 換算,而結 帳 匯 率 係依市場匯率決定。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目,係以原始交易 日之 匯 率換 算,而 以 公允 價 值衡 量 之外 幣非 貨 幣性 項 目係 以決 定 公允 價 值 當日之匯率換算。

外幣 非貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,屬 透過損益按公允價值衡量者,因調整而產生兌換差額認列為當期損益;屬 透過 綜 合損 益 按公 允價 值 衡量 者,因 調 整而 產 生之 兌 換差 額認 列 於其 他 綜 合損益項目。

3.國外營運機構之換算

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有本公司個體、關聯企業及聯合協議,其 經營結果和財務狀況以下列方式換算 為表達貨幣:

  • (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算;
  • (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及

(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益 。

  • (五)現金及約當現金
  • 1.本公司現金及約當現金項目包含庫存現金、 銀行存款 及其他短期具高度 流動性投資 。
  • 2.約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足 營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
  • (六)透過損益按公允價值衡量之金融資產

107 年度適用

2018 ANNUAL REPORT

1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。

  • 2.本 公 司 對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日 會計。
  • 3.本 公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按 公允價值衡量, 其利益或損失認列於損益。
  • 4.當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金 額能可靠衡量時, 本公 司 於損益認列股利收入。
  • (七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

107 年度適用

    1. 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資 的公允價 值變動列報於其他綜合損益; 或同時符合下列條件之債務工具 投資 :
  • (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
  • (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量, 完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
    1. 本 公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日 會計。
    1. 本 公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值 衡量:
  • (1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益, 於除列時,先前認 列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益, 轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立, 與股利有關之經濟效益很有 可能流入, 及股利金額能可靠衡量時, 本 公 司於損益認列股利收入。
  • (2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益, 於除列前之減損損 失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益, 於除列時,先前認列於其 他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。
  • (八)應收帳款及票據、 其他應收款暨應收證券融資款
    1. 應收帳款及票據暨應收證券融資款係指依合約約定,已具無條件收取因 移轉勞務所換得對價金額權利之帳款及票據,其 他應收款係不屬於前述 款項之其他應收款項 。
    1. 屬未付息之短期應收帳款及 票據,因折現之影響不大,本公司係以原始 發票金額衡量。

(九)附條件債券交易

附條件債券交易係以 實際收付之金額 為入帳基礎,於附賣回交易發生時,帳 列「附 賣 回債 券 投資 」並列 於 流動 資 產項 下;於 附 買回 交 易發 生時,帳 列「 附 買回 債 券負 債」並 列於 流 動負 債 項下,其 與約 定 賣 (買)回價格間之差額,帳 列利息收入或利息支出。

(十)金融資產減損

本 公司於每一資產負債表日,就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資,考量所有合理且可佐證之資訊 (包括前瞻性者)後,對自原始認列 後信用風險並未顯著增加者,按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失; 對自原始認列後信用風險已顯著增加者,按存續期間預期信用損失金額衡 量備抵損失;就 不包含重大財務組成部分之應收帳款,按存續期間預期信用 損失金額衡量備抵損失。

(十 一)金融資產及金融負債除列

1.金融資產之除列

  • 本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
  • (1)收取 來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
  • (2)移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有 權之幾乎所有風險及報酬。
  • (3)移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控 制。
  • 2.金 融 負債之除列
  • 本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
  • (十 二)金融資產及負債之互抵

2018 ANNUAL REPORT

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。

  • (十 三)採權益法之投資 /子公司及 關聯企業
  • 1.子公司指受本公司控制之個體( 包 括結 構 型個 體),當 本公 司 暴露 於 來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利, 且透過對 該個體之權力有能力影響該 等 報 酬時,本公 司 即控 制 該個 體。本公司對 子公司採權益法評價,並於投資取得時依成本認列。
  • 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整, 與本公司採用之政策一致。

  • 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益, 對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時, 本公司繼續按持股比例認 列損失。

  • 4.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其 20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業 採 權益法評 價, 取得時依成本認列。

  • 5.本公司對 關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得 後 之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該 關聯企業之權益(包括任何其他 無擔保 之應 收 款),本公 司 不認 列 進一 步 之損 失,除 非 本公 司 對 該 關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
  • 6.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有 關聯企業份額下之權 益變 動 ,按 持 股比 例認 列 為「 資 本公 積」。
  • 7.本 公司及關聯企業 間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益 比 例銷 除;除非 證據 顯 示該 交 易所 轉讓 之 資產 已 減損,否則 未 實現 損失 亦 予以 銷 除。關 聯企 業 之會 計 政策 已作 必 要之 調 整,與 本公司採用 之政策一致。
  • 8.依「 證券 商 財務 報告 編 製準 則 」規 定,個體財務報告當期損益及 其他綜 合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬 於母公司業主之分攤數相同, 個體財務報告業主權益應與合 併基礎編 製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
  • 9.採權益法之投資於資產負債表日若有 減 損 跡 象 ,則本 公 司 將該投資之 整體 帳 面金 額 作為 單一 資 產,比 較其 可 回 收 金 額( 使 用價 值 或公 允 價值 減出 售 成本 孰 高者 )與帳 面 金額,執 行 減損 測 試;使 用 價 值係 依 據本 公 司 預期將自關聯企業所產生之估計未來現金流量之現值之份額評估。 當可 回 收金 額 低於 其帳 面 金額 時,則 認 列減 損 損失,該 損 失 不分 攤 至構 成該 投 資帳 面 金額 組成 部 分之 任 何資 產( 包 括商 譽)。當 以前 年 度已 認 列減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失。
  • (十 四)不動產及設備
  • 1.不動產及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資 本化。
  • 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司 , 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳 面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
  • 3.不動產及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提列折舊 外,其他 按 估 計耐用年限以直線法計提折舊。

4.本公司 於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第 8 號「 會計 政 策、會計 估 計變 動 及錯 誤」之 會 計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限:

耐用年限
建築物 5年~50年
生財器具 4年~10年
電腦設備 3年~5年
電力設備 3年~10年
租賃權益改良 5年
  • 5.資產出售或 汰換時,成本及累計折舊皆自各相關科目沖銷,其處分資產 之損益列為當期損益。
  • (十 五)投資性不動產
  • 1.本公司所持有之投資性不動產,係為賺取長期租金利潤或資本增值或 兩者兼具者。
  • 2.當部分不動產由本公司持有自用,剩餘部份則用以賺取租金收入或資 本增值,當本公司持有之各部分不動產可單獨出售,則本公司對各該部 分分別進行會計處理,當各該部分無法單獨出售,且自用部分係屬不重 大時,該不動產整體視為投資性不動產。
  • 3.與投資性不動產相關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且其成本 能可靠衡量時,該投資性不動產始應認列為資產。後續支出所產生之未 來經濟效益很有可能流入企業,且其相關成本能可靠衡量時,該資產後 續支出予以資本化。所有維修成本於發生 時 納入當期損益中。
  • 4.投資性不動產後續衡量係按成本模式處理,於原始衡量後以折舊後成 本計算折舊費用並予以計提,其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產 及設備規定。

  • (十 六)無形資產

  • 1.電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限 4 年攤銷。

  • 2.客戶關係 依估計耐用年限 按 3.6 年平均攤銷。

  • 3.經 金 管會認可之國際財務報導準則第 3 號「企 業 合併 」之規 定,因 企 業 合併移轉對價大於所取 得之可辨認淨資產及承擔之負債之公允價值淨 額之差額,認列為商譽。

  • (十 七)非金融資產減損

  • 1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當 以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟 迴轉減損損失而增加之 資產帳面金額, 不超過該資產若未認列減損損 失情況下減除折舊或 攤銷後之帳面金額。
  • 2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產,定期估計其 可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損 失。商譽 減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
  • 3.商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部 門辨認, 將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現 金 產 生單位或現金產生單位群組。
  • (十 八)透過損益按公允價值衡量之金融負債
  • 1.係指發生之主要目的為近期內再買回,及除依避險會計被指定為避險 工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債。
  • 2.本 公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列 於損益,後續 按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
  • (十 九)或有負債

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務,其存在與否僅能由一個或 多個未能完全由 本公司 所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證 實;或因過去事件所產生之現時義務,但非很有可能需流出具經濟效益之 資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。本公司 不認列或有負債,而係 依規定作適當之揭露。

  • (二 十)員工福利
  • 1.短期員工福利

本公 司 於員 工 提供 勞務 期 間,以 未來需支付短期 福利非折現之 金額認列 為當期費用。

2.離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司 之福 利 邀約 以 換取 聘僱 之 終止 而 提供 之福 利。本 公 司係 於 不再 能 撤銷 離 職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。

不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現。

3.退休金

(1)確定提撥計畫

勞工退休金條例自民國 94 年 7 月 1 日起施行,並採確定提撥制。實 施後員工得選擇適用 本公司 員工退休辦法有關之退休金規定,或適 用該條例之退休金制度並保留該條例前之工作年資。對適用該條例 之員工, 本公司每月負擔之員工退休金提撥率為員工每月薪資之 一 定比率 。 本公司並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。 本公司 依權責發生基礎,將每期提撥之退休基金數額認列為當期之 退休金成本。 淨確定福利 資產僅於有現金退款或可扣除未來應付退 休金之情形下認列。

  • (2)確定福利計畫
  • A. 係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金額 而決 定 之退 休 福利 計畫,該 金額 之 決定 通常 以 年齡、工 作年 資及 薪資補償等為基礎。 本公司 就確定福利義務之精算現值減除退 休基 金 公允 價 值,認 列 淨確定福利負債 於資 產 負債 表。該確 定福 利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡量之。 折現率係使 用資產負債表日確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債於 資產負債表日之市場殖利率。
  • B. 有關確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合 損益,並表達於保留盈餘 。
  • 4.員工酬勞及董監酬勞

於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣 後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。

(二十一 )收入及費用

2018 ANNUAL REPORT

本公司 收入與支出可分為:

  • 1.經紀手續費收入、出售證券損益及相關 手 續 費支出:於買賣證券成交 日認列。
  • 2.承銷手續費收入及支出:申購手續費收入於 交易 時認列;承銷手續費 收入及相對之手續 費支出則於承銷契約完成時認列。
  • 3.期貨契約損益:期貨買賣之交易保證金以成本入帳,每日並按 公允價 值 評價及經由反向買賣或到期交割所產生之期貨契約損益 認 列於當 期損益;自營經手費支出於買賣期貨成交日認列。
  • 4.營業費用:係 本公司從事營業所需投入之費用,主要區分為員工福利 費用、折舊及攤銷費用、其他業務及管理費用。

(二十二 )所得稅

1.本 期所得稅

應付所得稅款 (或應收退稅款 )係根據 營運及產生課稅所得之所在國 所適用之稅法計算而得,除交易 或事項係屬直接認列於其他綜合損 益或直接於權益中認列者,其相關之本 期所得稅應同時認列於其他 綜合損益或直接於權益中認列外,其餘應認列為收益或費用並計入 當期損益。

  • 2.遞延所得稅
  • 衡量遞延所得稅資產及負債時,應以預期未來資產實現或負債清償 期間之稅率為準,且該稅率係依據資產負債表日已立法或已實質性 立法 之 稅率 為 準。資 產負 債 表內 之 資產 及負 債,其 帳 面金 額 及課 稅 基 礎之暫時性差異依 資產 負 債表 法 計算,認列 為 遞延 所 得稅。原始認列 之資 產 或負 債,當 非屬企業 合併,且於交易當時未影響會計利潤或課 稅所得(損 失),則 該 資產 或 負債 所 產生 之遞 延 所得 稅 不予 認列。可減 除暫時性差異在其很有可能可用以抵減課稅所得之 範圍內,認列為 遞延所得稅資產。若 本公司 很有可能有未來課稅所得足以提供未使 用虧損扣抵或所得稅抵減遞延並 於 以後期間得以實現者,其可實現 之部分認列為遞延所得稅資產。
  • 3.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質立法之稅率計算本期所得稅。管理階層就適用所得稅法 相關規定定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅,嗣 盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
  • 4.當有法定執行權將所認列之本期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將本期所得稅 資產與本期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐 機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅 資產及負債互抵。
  • (二十三 )股本
  • 1.發行新股可直接歸屬之增額成本,以扣除相關所得稅費用後之淨額 自權益減除。普通股之股利於 本 公司股東會通過之年度,認列為權 益。股利宣告日若晚於資產負債表日,則不認列入帳,僅於期後事項 附註揭露。

2.本公司買回已 發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額 認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

(二十四 )每股盈餘

    1. 每股盈餘按加權平均股數計算,凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資 則按追溯調整之股數計算,不考慮該增資股之發行流通期間,現金 增資則依據該增資股之流通期間計算。
    1. 本公司於計算每股盈餘時,係 依國際會計準則第 33 號 「每股盈餘」 之規定,對所有潛在普通股皆列示基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。
  • 五、 重大會計判斷 、估計及假設 不確定性 之主要 來源
  • (一 )本公司 之 個 體 財務報 告 結果受 管理階層對 會計政策採用、會計估計及假設 等之 影 響,故 本公司 於採 用 附註 四 之重 大會 計 政策 時,對 於 不易 自 其他 來 源 取得而可能導致資產及負債帳面金額於下個 個 體 財務報 告 有重大調整風險 之資訊,管理階層須運用適當專業判斷、估計及假設。本公司 之估計及相關 假設皆係依據經金管會認可之國際財務報導準則規定所為之最佳估計。估 計及假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素,惟實際結果與估計可能 有所 不 同。本公司 對 於估 計 及假 設 係持 續予 以 檢視,若 估 計 之修 正 僅影 響 當 期,則會計估計修正於 當期認列,若估計同時影響當期及未來期間,則於估 計修正 之當期及未來期間認列。
  • (二 )以 下 係有關未來所作主要假設之資訊,以及於財務報導期間結束日估計不 確定性之主要來源,該等假設及估計將可能導致資產負債帳面金額具重大 調整之重大風險。
    • 1.金融工具之公允價值

非活絡市場或無報價之金融商品公允價值係以評價方法決定。在該情況 下,公允 價 值係 從 類 似金 融 商品 之 可觀 察資 料 或模 式 評估。若無 市 場可 觀 察參 數,金 融商 品 之 公允 價 值係 以 適當 假設 評 估。當採 用 評 價模 型 決定 公 允價 值 時,所有 模 型 須經 校 準以 確 保產 出結 果 反映 實 際資 料與 市 場價 格。 模型盡 可能只採用可觀察資料。

2.預期信用損失

2018 ANNUAL REPORT

對於 金 融資 產,其預 期信 用 損失 之 衡量 採用 複 雜的 模 型評 估及 多 項假 設。 這些模型和假設涉及未來 總體 經 濟情 況和 客 戶之 信 用行 為( 例 如,客 戶 違 約可 能 性及 損 失)。 附註十二(二)說明預期信用損失衡量中使用的參數、 假設和估計方法,也揭露預期信用損失對上述因素變動之敏感性。

依據 會 計準 則 規範 對預 期 信用 損 失進 行衡 量 時涉 及 許多 重大 判 斷,例 如: (1)判斷信用風險顯著增加之標準;

(2)選擇衡量預期信用損失之適當模型及假設;

關於上述預期信用損失之判斷及估計,請參閱附註十二 (二)。

3.採 用權益法之投資減損評估

當有減損跡象顯示採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被回 收,本公 司 隨即 評 估 該項 投 資之 減 損。本 公司 係 依據 享 有被 投資 公 司預 期 未來 現 金流 量 之折 現值 評 估可 回 收金 額,並分 析 其相 關 假 設,包括 營 業收 入成長率、營業利益率、稅後淨利率等財務預測及折現率等之合理性。

4.證券經紀部門商譽減損評估

商譽 減 損之 評 估過 程,包含 分 攤資 產 負 債和 商 譽至 證 券經 紀部 門,並 依據 證券經紀部門預期未來現金流量之折現值決定其可回收金額,並分析其 相關假設,包含預計未來之成交量、市佔率、部門營業利益率及折現率等 之合理性。

六、 重要會計項 目之說明

(一)現金及約當現金

107年12月31日 106年12月31日
支票存款 \$
372,001		 \$ 301,595
活期存款
台幣存款 225,347 223,199
外幣存款 544,590 1,637,042
定期存款 2,351,200 1,874,500
合計 \$
3,493,138		 \$ 4,036,336

本公司 民國 107 年 及 106 年 12 月 31 日,定期存款 年利率(含外幣)分別為 0.040%~1.065%及 0.040%~0.600%。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

民 國 107 年度適用

107年12月31日

流動項目:
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:
開放式基金及貨幣市場工具及經紀商投資有價證券
開放式基金 \$ 225,000
商業本票 1,384,265
小計 1,609,265
評價調整 781
合計 1,610,046
營業證券-自營
上市櫃公司股票 203,034
政府公債 4,700,905
普通公司債 3,265,038
可轉換公司債 148,279
興櫃公司股票 67,424
國外有價證券 9,551,592
指數股票型基金 2,765,819
非上市、上櫃、興櫃股票 1,514
小計 20,703,605
評價調整 ( 40,892)
合計 20,662,713
營業證券-承銷
上市櫃公司股票 837,441
可轉換公司債 479,500
非上市、上櫃、興櫃股票 14,400
小計 1,331,341
評價調整 123,837
合計 1,455,178
營業證券-避險
上市櫃公司股票 584,558
可轉換公司債 613
認購(售)權證 39,229
指數股票型基金 154,782
小計 779,182
評價調整 6,164
合計 785,346
107年12月31日
買入選擇權-期貨 24,463
期貨交易保證金-自有資金 2,260,964
衍生工具資產-櫃檯 3,300
總計 \$
26,802,010
非流動項目:
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:
營業證券-自營-公債
非上市、上櫃、興櫃股票		 \$
49,895
2,609
合計
評價調整		 52,504
13,850
總計 \$
66,354
  • 1.本公司於民國 107 年 度認列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 產生之已實現及未實現淨利益為 \$1,220,578。
  • 2.本公司 將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形 請詳附註八。
  • 3.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二 (二)。
  • 4.民 國 106 年 12 月 31 日之透過損益按公允價值衡量之金融資產資訊請詳 十二 (八 )說明。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

民 國 107 年度適用

107年12月31日
流動項目:
債務工具:
營業證券-自營
國外債券 \$
290,816
評價調整 5,488
總計 \$
296,304
非流動項目:
權益工具:
非上市、上櫃、興櫃股票 \$
6,449
評價調整 140,096
總計 \$
146,545
  • 1.本公司選擇將屬策略性投資之非上市、上櫃、興櫃股票投資 分類為 透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,該等投資於民國 107 年 12 月 31 日之公允價值為 \$146,545。
  • 2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 明細如下:
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 107年度
認列於其他綜合損益之公允價值變動 \$ 12,307
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
認列於其他綜合損益之公允價值變動 \$ 22,066
自累計其他綜合損益重分類至損益
因除列標的轉列者 (\$ 24,289)
認列於損益之利息收入 \$ 8,415
  • 3.本公司 將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔 保之情形請詳附註八。
  • 4.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附 註十二(二)。
  • 5.民 國 106 年 12 月 31 日 之備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產資 訊請詳十二 (八 )說明。

(四)附賣回債券投資

107年12月31日 106年12月31日
國外債券 \$
93,193		 \$
-

上列 民 國 107 年 12 月 31 日之附賣回債券投資於一年內到期,逐筆約定於 交易後之特定日期以約定價格含息賣回,全部賣回總價 為\$93,705,各幣別 承作 年利率 列示如下:

107年12月31日

幣別
----

外幣(註) 2.20%

註:外幣包含美 元 。

(五)應收證券融資款

應收證券融資款係以客戶融資買 進之股票提供作為擔保, 年利率 為 6.4%。 (六)應收帳款

107年12月31日 106年12月31日
應收帳款-關係人 \$
3,895		 \$
5,546
應收帳款-非關係人
應收交割帳款-經紀 6,289,700 6,923,656
應收交割帳款-自營 668,765 293,630
應收交割帳款-外國債券 142,329 1,742,322
應收交割帳款-國際債 - 591,328
應收利息 338,710 371,304
交割代價 722,004 775,878
其他 77,520 54,624
小計 8,239,028 10,752,742
減:備抵損失 (
2,661)		 (
4,359)
合計 \$
8,236,367		 \$
10,748,383

1.應收帳款之帳齡分析如下:

107年12月31日
30天內 31-90天 91-180天 181天-1年 超過1年 合計
應收帳款
應收帳款-關係人 \$
3,895		 \$
-		 \$
-		 \$
-		 \$
-		 \$
3,895
應收帳款-非關係人 7,906,191 36,760 90,459 138,336 67,282 8,239,028
\$
7,910,086		 \$ 36,760 \$ 90,459 \$ 138,336 \$ 67,282 \$ 8,242,923
106年12月31日
30天內 31-90天 91-180天 181天-1年 超過1年 合計
應收帳款
應收帳款-關係人 \$
5,546		 \$
-		 \$
-		 \$
-		 \$
-		 \$
5,546
應收帳款-非關係人 10,398,608 64,005 99,597 146,605 43,927 10,752,742

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

2.相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二 (二)。

(七)其他應收款

107年12月31日 106年12月31日
應收利息 \$ 3,745 \$ 2,959
其他 3,807 5,046
減:備抵損失 ( 288) -
合計 \$ 7,264 \$ 8,005

相關信用風險資訊請詳附註十二 (二)。

(八)其他流動資產

107年12月31日 106年12月31日
待交割款項 \$ 27,379 \$ 45,977
質押定期存款 400,000 400,000
外幣借券存入保證金 - 228,016
代收承銷股款 18,542 108,673
暫付款 746 357
其他 831 893
合計 \$ 447,498 \$ 783,916

(九)金融資產之移轉

1.本 公司在日常營運的交易行為中,已移轉金融資產未符合整體除列條件 者,大部分為依據附買回協議之債 務證券。由於該等交易致收取合約現金 流量已移轉於他人,並反映本 公司於未來期間依 固定價格買回已移轉金

融資產之責任的相關負債。針對該類交易,本 公 司於交易有效期內不能使 用、出售或質押該等已移轉金融資產,但本 公司仍承擔利率風險及信貸風 險,故未整體除列。

2.下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊:

107年12月31日
------------ --
已移轉金融資產 相關金融負債
金融資產類別 帳面金額 帳面金額
透過損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議 \$ 15,506,358 \$
14,775,766
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
附買回條件協議 296,304 290,833

106年12月31日

已移轉金融資產 相關金融負債
金融資產類別 帳面金額 帳面金額
透過損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議 \$
22,148,171		 \$
19,879,319
備供出售金融資產
附買回條件協議 1,044,031 1,032,339

(十)金融資產及金融負債之互抵

1.本公司 亦有從事未符合公報規定互抵條件,但有與交易對手簽訂受可執 行淨 額 交割 總 約定 或類 似 協議 規 範,如:衍生 工 具、附買回或附 賣 回交 易。 上述受可執行淨交割總約定或類似協議若交易之一方有違約之情事發生 時,交易之另一方得選擇以淨額交割。

鹄
資
闢
祹
$\rightsquigarrow$
菽
冈
債
負
漿
仙
與
產
資
漿
金
述
ᅬ
佧
凤
表
L
-
530
530		 -
額
淨		 額
淨
\$
\$		 \$
金
-
-
-
額
現
金
品
之
關
保
取
相
擔
收
之
所
抵
\$
\$
互		 金
-
額
現
金
品
之
關
保
取
相
擔
收
之
所
抵
\$
互
表
663
963
300
債
具
負
3,
92,
95,
工
產
融
資
金
於
未
\$
\$		 表
982
債
具
負
19,
工
產
融
資
金
於
未
\$
300
93,193
493
負
融
日
日
產
額
31
金
31
3,
96,
資
淨
之
月
月
於
產
年12
年12
表
報
資
債
列
\$
\$
107
106		 982
負
融
產
額
金
19,
資
淨
之
於
產
表
報
資
債
列
\$
:
額
列
訊
表
-
-
-
認
總
債
資
已
債
負
關
之
負
產
相
抵
融
資
之
互
金
於
\$
\$
抵
之
中		 額
列
表
-
認
總
債
已
債
負
之
負
產
抵
融
資
互
金
於
\$
之
中
融
300
93,193
493
金
額
3,
96,
之
總
列
產
認
資
已
\$
\$		 融
982
金
額
19,
之
總
列
產
認
資
已
\$
資
投
券
明
具
產
債
說
工
回
資
計
生
賣
融
衍
合
附		 明
具
說
工
生
衍

(2)金融 負 債

日
31
月
年12
107
表
債
負
產
資
於		 負
產
資
於
報
列		 表
債
負
產
資
於
未		 額
金
關
相
之
抵
互
融
金
之
列
認
已		 列
認
已
之
抵
互
中		 融
金
之
表
債		 金
現
之
取
收
所
明
說		 額
總
債
負		 額
總
產
資
融
金
之		 額
淨
債
負		 具
工
融
金		 品
保
擔		 額
淨
具
工
生
衍		 11,112
\$		 -
\$		 11,112
\$		 300
3,
\$		 -
\$		 \$
812
7,
債
負
券
債
回
買
附		 387
713,
8,		 - 387
713,
8,		 387
713,
8,		 - -
計
合		 499
724,
8,
\$		 -
\$		 499
724,
8,
\$		 687
716,
8,
\$		 -
\$		 \$
812
7,
日
31
月
年12
106
表
債
負
產
資
於		 負
產
資
於
報
列		 表
債
負
產
資
於
未		 額
金
關
相
之
抵
互
融
金
之
列
認
已		 列
認
已
之
抵
互
中		 融
金
之
表
債		 金
現
之
取
收
所
明
說		 額
總
債
負		 額
總
產
資
融
金
之		 額
淨
債
負		 具
工
融
金		 品
保
擔		 額
淨
具
工
生
衍		 841
205,
\$		 -
\$		 841
205,
\$		 982
19,
\$		 -
\$		 \$
859
185,
債
負
券
債
回
買
附		 440
974,
17,		 - 440
974,
17,		 440
974,
17,		 - -
計
合		 281
18,180,
\$		 -
\$		 281
18,180,
\$		 422
994,
17,
\$		 -
\$		 \$
859
185,

(十 一)採用權益法之投資

107年12月31日 106年12月31日
子公司
統一期貨(股)公司 \$ 1,935,207 \$
1,433,680
統一證券(香港)有限公司 72,792 68,782
統一證券投資顧問(股)公司 194,831 196,897
統一證券(維京島)有限公司 2,298,272 2,177,269
統一綜合保險代理人(股)公司 31,911 31,995
統証創業投資(股)公司 245,072 247,776
4,778,085 4,156,399
關聯企業
統一證券投資信託(股)公司 569,230 496,093
\$ 5,347,315 \$
4,652,492
  • 1.本公司民國 107 年 及 106 年度採權益法評價長期股權投資所認列之採 用權益法之子公司、關聯企業及合資利益份額分別 為 \$379,275 及 \$324,762。
  • 2.有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 107 年度合併財務報 告 附註 四(三)。
  • 3.本公司分別於民國 106 年 3 月 31 日 及 10 月 13 日 取得統一證券投資信 託(股)公司 1,333,800 股 及統一證券投資顧問 (股)公司 5,000,000 股, 投資金額分 別 為\$42,682 及 \$50,000。
  • 4.關聯企業
  • (1)本公司 重大關聯企業之基本資訊如下:
公司名稱 主要營業場所 持股比率 關係之性質 衡量方法
107年12月31日
統一證券投資
信託(股)公司		 台北市 42.46% 關聯企業 權益法
公司名稱 主要營業場所 持股比率 關係之性質 衡量方法
106年12月31日
統一證券投資
信託(股)公司		 台北市 42.46% 關聯企業 權益法

(2)本公司 重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:

資產負債表

統一證券投資信託(股)公司
107年12月31日 106年12月31日
流動資產 \$ 502,419 \$ 466,401
非流動資產 599,619 441,397
流動負債 ( 156,138) ( 128,739)
非流動負債 ( 27,364) ( 33,530)
淨資產總額 \$ 918,536 \$ 745,529
占關聯企業淨資產之份額 \$ 390,041 \$ 316,576
商譽及其他 179,189 179,517
關聯企業帳面價值 \$ 569,230 \$ 496,093

綜合損益表

統一證券投資信託(股)公司

107年度 106年度
收入 \$
791,291		 \$
679,240
繼續營業單位本期淨利 \$
239,809		 \$
190,717
其他綜合損益(稅後淨額) 11,569 69
本期綜合損益總額 \$
251,378		 \$
190,786
自關聯企業收取之股利 \$
72,511		 \$
66,624

(十 二)不動產及設備

成
本
\$ 1,573,570
\$
978,310
\$ 123,708
\$
42,008
\$ 2,717,596
-
(
360,022)
(
72,032)
(
24,561)
(
456,615)
累
計
折
舊
及
減
損
\$ 1,573,570
\$
618,288
\$
51,676
\$
17,447
\$ 2,260,981
合
計
107年度
107年1月1日
\$ 1,573,570
\$
618,288
\$
51,676
\$
17,447
\$ 2,260,981
增
添
-
-
37,888
755
38,643
處
分
-
-
(
11)
-
(
11)
重
分
類
-
1,390
20,704
7,347
29,441
-
(
22,928)
(
27,969)
(
8,947)
(
59,844)
折
舊
\$ 1,573,570
\$
596,750
\$
82,288
\$
16,602
\$ 2,269,210
107年12月31日
107年12月31日
土
地
建
築
物
設
備
租賃權益改良
合
計
成
本
\$ 1,573,570
\$
978,012
\$ 138,552
\$
41,252
\$ 2,731,386
-
(
381,262)
(
56,264)
(
24,650)
(
462,176)
累
計
折
舊
及
減
損
\$ 1,573,570
\$
596,750
\$
82,288
\$
16,602
\$ 2,269,210
合
計
106年1月1日
土
地
建
築
物
設
備
租賃權益改良
合
計
成
本
\$ 1,573,570
\$
980,873
\$ 137,413
\$
83,474
\$ 2,775,330
-
(
347,423)
(
79,554)
(
53,256)
(
480,233)
累
計
折
舊
及
減
損
\$ 1,573,570
\$
633,450
\$
57,859
\$
30,218
\$ 2,295,097
合
計
106年度
106年1月1日
\$ 1,573,570
\$
633,450
\$
57,859
\$
30,218
\$ 2,295,097
增
添
-
250
16,746
-
16,996
處
分
-
-
(
658)
-
(
658)
重
分
類
-
7,080
6,480
-
13,560
-
(
22,492)
(
28,751)
(
12,771)
(
64,014)
折
舊
\$ 1,573,570
\$
618,288
\$
51,676
\$
17,447
\$ 2,260,981
106年12月31日
106年12月31日
土
地
建
築
物
設
備
租賃權益改良
合
計
成
本
\$ 1,573,570
\$
978,310
\$ 123,708
\$
42,008
\$ 2,717,596
-
(
360,022)
(
72,032)
(
24,561)
(
456,615)
累
計
折
舊
及
減
損
\$ 1,573,570
\$
618,288
\$
51,676
\$
17,447
\$ 2,260,981
合
計
1.民
國
107
年
及
106
年
度
本公司不動產及設備尚無利息資本化情形
。
2.民
國
107
年
及
106
年
12
月
31
日,
本公司
不動產及設備
抵
押擔保情形		 107年1月1日 土
地		 建
築		 物
設		 備 租賃權益改良 合
計
請參閱附註
八
。

(十 三)投資性不動產

107年1月1日 土 地 建 築
物		 合 計
成 本 \$ 198,099 \$ 107,076 \$ 305,175
累 計 折
舊		 及 減 損 - ( 28,372) ( 28,372)
合 計 \$ 198,099 \$ 78,704 \$ 276,803
107年度
107 年 1 月 1 日 \$ 198,099 \$ 78,704 \$ 276,803
折 舊 - ( 2,100) ( 2,100)
107 年 12 月 31 日 \$ 198,099 \$ 76,604 \$ 274,703
107年12月31日 土 地 建 築
物		 合 計
成 本 \$ 198,099 \$ 107,076 \$ 305,175
累 計 折
舊		 及 減 損 - ( 30,472) ( 30,472)
合 計 \$ 198,099 \$ 76,604 \$ 274,703
106年1月1日 土 地 建 築
物		 合 計
成 本 \$ 198,099 \$ 107,076 \$ 305,175
累 計 折
舊		 及 減 損 - ( 26,272) ( 26,272)
合 計 \$ 198,099 \$ 80,804 \$ 278,903
106年度
106 年 1 月 1 日 \$ 198,099 \$ 80,804 \$ 278,903
折 舊 - ( 2,100) ( 2,100)
\$ 198,099 \$ 78,704 \$ 276,803
106 年 12
106年12月31日		 月 31 日 土 地 建 築
物		 合 計
成 本 \$ 198,099 \$ 107,076 \$ 305,175
累 計 折
舊		 及 減 損 - ( 28,372) ( 28,372)

1.民 國 107 年及 106 年度 由投資性不動產產生之租金收入 分別 為\$17,652 及\$17,652,直接營運費用分別為 \$3,611 及 \$3,267。

2.投資性不動產公允價值資訊請詳附註十二 (五)。

(十 四)無形資產

107年1月1日 電腦軟體 商 譽 客戶關係 合 計
成 本 \$ 41,212 \$
42,004		 \$ 54,160 \$ 137,376
累 計
攤
銷
及
減		 損 ( 25,937) - ( 49,122) ( 75,059)
合 計 \$ 15,275 \$
42,004		 \$ 5,038 \$ 62,317
107年度
107年1月1日 \$ 15,275 \$
42,004		 \$ 5,038 \$ 62,317
增 添 10,187 - - 10,187
重 分 類 8,431 - - 8,431
攤 銷 ( 8,893) - ( 5,038) ( 13,931)
107年12月31日 \$ 25,000 \$
42,004		 \$ - \$ 67,004
107年12月31日 電腦軟體 商 譽 客戶關係 合 計
成 本 \$ 43,167 \$
42,004		 \$ 54,160 \$ 139,331
累 計
攤
銷
及
減		 損 ( 18,167) - ( 54,160) ( 72,327)
合 計 \$ 25,000 \$
42,004		 \$ - \$ 67,004
106年1月1日 電腦軟體 商 譽 客戶關係 合 計
成 本 \$ 53,135 \$
42,004		 \$ 54,160 \$ 149,299
累 計
攤
銷
及
減		 損 ( 29,530) - ( 34,008) ( 63,538)
合 計 \$ 23,605 \$
42,004		 \$ 20,152 \$ 85,761
106年度
106年1月1日 \$ 23,605 \$
42,004		 \$ 20,152 \$ 85,761
增 添 2,128 - - 2,128
重 分 類 1,326 - - 1,326
攤 銷 ( 11,784) - ( 15,114) ( 26,898)
106年12月31日 \$ 15,275 \$
42,004		 \$ 5,038 \$ 62,317
106年12月31日 電腦軟體 商 譽 客戶關係 合 計
成 本 \$ 41,212 \$
42,004		 \$ 54,160 \$ 137,376
累 計
攤
銷
及
減		 損 (
\$		 25,937)
15,275		 \$
-
42,004		 (
\$		 49,122)
5,038		 (
\$		 75,059)
62,317

1.民 國 107 年 及 106 年度本公 司 無形資產尚無 利息資本化 情形。

  • 2.商譽及客戶關係係本公司受讓渣打銀行股份有限公司消費性金融證券 經紀業務所產生,全數分攤至本公司證券經紀部門。
  • 3.商譽可回收 金額依據使用價值評估,而使用價值係依據管理階層之五 年度財務預算之稅後現金流量預測計算。超過該五年期之現金流量採 用下列所述之估計成長率推算。

本公司依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額,故商譽並未發生減損,用於計 算使用價值之主要假設如下:

經紀部門
107年度 106年度
成長率 0.00% 0.00%
折現率 11.96% 17.49%

管理階層依據以前的績效及其對市場發展之預期決定成長率。所採用之折現率為所屬 公司之資本資產定價模式所決定之加權平均資金成本比率,並反應相關營運部門之特 定風險。

(十 五)其他非流動資產

107年12月31日
106年12月31日
營業保證金 \$
540,000
\$
542,000
交割結算基金 224,205
219,713
存出保證金 239,359
185,647
淨確定福利資產 44
-
預付設備款 5,653
10,354
催收款項 213,075
136,443
其他 720
180
小計 1,223,056
1,094,337
減:備抵損失 (
213,075)
(
136,443)
合計 \$
1,009,981
\$
957,894
(十
六)短期借款
107年12月31日
106年12月31日
擔保銀行借款 \$
-
\$
945,000
無擔保銀行借款 939,879
5,336,968
合計 \$
939,879
\$
6,281,968
利率區間 3.411%~3.500%
0.700%~3.250%
(十
七)應付商業本票
107年12月31日
106年12月31日
發行面值 \$
-
\$
3,650,000
減:應付商業本票折價 -
(
369)
合計 \$
-
\$
3,649,631
利率區間 -
0.370%~0.485%

(十 八)透過損益按公允價值衡量之金融負債 -流動

107年12月31日 106年12月31日
附賣回債券投資-融券 \$
90,545		 \$
-
評價調整 3,069 -
小計 93,614 -
應付借券-避險 148,009 151,745
應付借券-避險評價調整 (
15,145)		 (
10,481)
應付借券-非避險 391,436 207,280
應付借券-非避險評價調整 (
19,457)		 1,982
小計 504,843 350,526
發行認購(售)權證 15,115,760 12,851,599
價值變動利益 (
7,549,321)		 (
5,599,183)
市價(A) 7,566,439 7,252,416
發行認購(售)權證再買回 (
11,955,149)		 (
9,460,551)
價值變動損失 4,622,139 2,813,270
市價(B) (
7,333,010)		 (
6,647,281)
發行認購(售)權證負債淨額(A+B) 233,429 605,135
賣出選擇權負債-期貨 8,954 3,575
衍生工具負債-櫃檯 24,690 246,628
合計 \$
865,530		 \$
1,205,864

本公司 發行認購 (售 )權證種類 為 美 式 或歐式 認 購 (售 )權證,發行時按發 行價格於權證到期前或未履約時,帳 列 於發行認購 (售 )權證負債。發行認 購 (售 )權證再買回其發行權證時,將再買回之價款帳列發行認購 (售 )權 證再買回,作為發行認購 (售 )權證負債之減項。認購 (售)權證存續期間自 上市、櫃買賣日起 算六至 十 二 個月, 履約給付方式均為以現金或證券結 算,並得由 本公司 擇一採行。

(十 九)附買回債券負債

107年12月31日 106年12月31日
中央政府公債 \$
4,100,351		 \$
1,684,569
普通公司債 1,298,032 400,139
國際債券 954,829 852,510
國外債券 8,713,387 17,974,440
合計 \$
15,066,599		 \$
20,911,658

民 國 107 年 及 106 年 12 月 31 日 之附買回債券負債均於一年內到期,均 逐 筆 約定於交易後之特定日期以約定價格含息買回,全部買回總價分別 為\$15,134,144 及 \$20,984,849,各幣別承作 年利率 列示如下:

幣
別		 107年12月31日 106年12月31日
新台幣 0.33%~0.62% 0.24%~0.43%
外
幣(註)		 -0.30%~4.20% -0.30%~4.30%
註:外幣包含澳幣、歐元、美元及人民幣。

(二 十)應付帳款

107年12月31日 106年12月31日
應付交割帳款-經紀 \$ 4,974,010 \$ 6,933,143
交割代價 1,811,674 660,024
應付交割帳款-自營 256,985 407,612
應付交割帳款-國際債 78 -
應付交割帳款-外國債券 172,208 395,809
其他 77,992 63,004
合計 \$ 7,292,947 \$ 8,459,592

(二十一 )其他應付款

107年12月31日 106年12月31日
應付薪資獎金 \$ 415,980 \$ 598,279
應付員工及董事酬勞 57,735 112,882
其他 316,654 364,753
合計 \$ 790,369 \$ 1,075,914

(二十二 )其他金融負債-流動

107年12月31日 106年12月31日
股權連結商品-本金價值 \$ - \$ 3,000
保本型商品-固定收益 2,687,009 3,196,298
合計 \$ 2,687,009 \$ 3,199,298

本公司從事結構型商品交易,已將固定收益商品與買權或賣權結合,區 分為 股 權連 結 型及 保本 型 商品,於契 約 成交 日 向交 易 相對 人收 取 價金, 到期 報 酬將 隨 著連 結標 的 物到 期 之上 漲或 下 跌程 度 而異,其報 酬 型態 為 交易 價 金減 去 選擇 權到 期 履約 價 值,其 所連 結 標的 均 為受 金融 監 督管 理 委員會證券期貨局規範之貨幣及金融市場工具。

(二十三 )其他非流動負債

107年12月31日 106年12月31日
存入保證金 \$ 21,928 \$ 21,629
淨確定福利負債-非流動 - 49,500
合計 \$ 21,928 \$ 71,129
  • (二十四 )退休金
  • 1.確定福利計畫
    • (1)本公司 依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式 員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適 用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休 金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月 之 平均 薪 資計 算,15 年 以內 (含 )的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務 年資 每 滿一 年 給予 一個 基 數,惟 累積 最 高 以 45 個 基數 為 限。本 公 司係按月就薪資總額 7.2%提 撥退 休 基 金,分 別 以勞 工 退休 準備 金 監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行 及職工退休基金管理委 員會專戶儲存於國泰世華銀行。另本公司於每年年度終了前,估 算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內 預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於 次年度三月底前一次提撥其差額 。
    • (2)資產負債表認列之金額如下:
107年12月31日 106年12月31日
確定福利義務現值 \$ 785,853 \$ 799,549
(
計劃資產公允價值		 785,897)
(		 750,049)
(\$
淨確定福利(資產)負債		 44) \$ 49,500

(3)淨確定福利負債 (資 產)之變動 如下:

確定福利 計劃資產 淨確定福利
義務現值 公允價值 負債(資產)
107年度
1月1日餘額 \$ 799,549 (\$ 750,049) \$ 49,500
當期服務成本 5,583 - 5,583
利息費用(收入) 9,595 ( 9,001) 594
814,727 ( 759,050) 55,677
再衡量數:
計劃資產報酬,但
不包括包含於淨
確定福利負債 - ( 13,865) ( 13,865)
(資產)淨利息之
金額
財務假設改變 7,429 - 7,429
經驗調整 ( 8,337) - ( 8,337)
( 908) ( 13,865) ( 14,773)
提撥退休基金 - ( 40,948) ( 40,948)
支付退休金 (
(		 27,966)
27,966)		 ( 27,966
12,982)		 ( -
40,948)
\$ 785,853 (\$ 785,897) (\$ 44)
12月31日餘額
確定福利 計劃資產 淨確定福利
義務現值 公允價值 負債(資產)
106年度
1月1日餘額 \$ 682,712 (\$ 727,323) (\$ 44,611)
當期服務成本 5,185
10,241		 ( -
10,910)		 ( 5,185
669)
利息費用(收入) 698,138 ( 738,233) ( 40,095)
再衡量數:
計劃資產報酬,但
不包括包含於淨
確定福利負債 - 6,067 6,067
(資產)淨利息之
金額
財務假設改變 23,465 - 23,465
經驗調整 100,059 - 100,059
提撥退休基金 123,524
-		 ( 6,067
39,996)		 ( 129,591
39,996)
支付退休金 ( 22,113) 22,113 -
( 22,113) ( 17,883) ( 39,996)
  • (4)本公司之確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按該基金年度投 資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動 產之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休 基金監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收 益,不得低於依台灣當地銀行二年定期存款利率計算之收益 ,若 有不足,則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該 基金之運作及管理,故無法依國際會計準則第 19 號 第 142 段規 定揭露 計劃資產公允價值之分類。 民 國 107 年 及 106 年 12 月 31 日構成 該基金總資產公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退 休基金運用報告。另本公司以職工退休基金管理委員會專戶儲存 於國泰世華銀行,該基金投資運用以定期存款專戶儲存於國泰世 華銀行。
  • (5)有關退休金之精算假設彙總如下:
107年度 106年度
折現率 1.10% 1.20%
未來薪資增加率 2.50% 2.50%
對於未來死亡率之假設係採台灣壽險業第五回經驗生命表估計。

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析 如 下:

折現率 未來薪資增加率
增加0.25% 減少0.25% 增加0.25% 減少0.25%
107年12月31日
對確定福利義務現值
之影響		 (\$ 18,392) \$ 19,010 \$ 16,758 (\$ 16,327)

106年12月31日

對確定福利義務現值

(6)本公司於民國 108 年 度 預計支付予退休計畫 之提撥 金\$38,690。 之影響 (\$ 19,620) \$ 20,303 \$ 18,000 (\$ 17,517)

2.確定提撥計畫

自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司 依 據「 勞 工退 休 金條 例」,訂 定 確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工, 本公司 就員工選擇適用 「勞 工 退休 金 條例 」所定 之 勞工 退 休金 制度 部 分,每 月按 不 低於 薪 資 6%之金額提繳勞工退休金至勞保局員工個人 帳戶,員工退休金之支 付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退 休金方式領取。 民 國 107 年 及 106 年 度本公司依上開退休金辦法認

列之退休金成本 分 別為 \$58,509 及\$53,263。

(二十五 )權益

1.股 本

截至民國 107 年 12 月 31 日 止,本公司 額定股本為 \$15,000,000,每 股面值 10 元。民 國 107 年 及 106 年 12 月 31 日,所發行普通股股數 及流通在外普通股數皆為 1,390,428 仟股。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:

股數單位:仟股

107年度 106年度
1月1日 1,390,428 1,335,666
普通股股票股利 - 54,762
12月31日 1,390,428 1,390,428

本公司民國 106 年 3 月 23 日經董事會通過並於民國 106 年 6 月 22 日經股東會決議以未分配盈餘 \$547,623 轉增資,發行普通股 54,762 仟股,每股面額 10 元,增資基準日為民國 106 年 8 月 9 日,增資後 發行股本總額為 \$13,904,281,分為 1,390,428 仟 股,每 股面 額 10 元。

2.資本公積

實際取得或處

分子公司股權
發行溢價 庫藏股票交易 已失效認股權 與帳面價值差額 合計
107年12月31日餘額 \$ 24,986 \$
116,793		 \$
483		 \$
440		 \$
142,702
106年12月31日餘額 \$ 24,986 \$
116,793		 \$
483		 \$
440		 \$
142,702

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受 領 贈與之所 得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得依股 東會 決 議,按 股東 原 有股 份 之比 例 發給 新股 或 現金。另依 證 券交 易 法 之相 關 規定,以上 開 資本 公 積撥 充 資本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實 收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足 時,不得以資本公積補充之。

3.法定盈餘公積

依公司法規定,公司於完納一切稅捐後,分派盈餘時,應先提出 10% 為法定盈餘公積。但法定盈餘公積 已達資本總額時,不在此限。該公 積除彌補 公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不 得使 用 之,惟 發給 新 股或 現 金者,以該 項 公積 超 過實 收 資本 額百 分 之 二十五之部分為限。

4.特別盈餘公積

依證 券 商管 理 規則 第十 四 條規 定,證 券 商應 於 每年 稅 後盈 餘項 下,提 存 20%特 別盈 餘 公積。但 累積 金 額已 達 實 收資 本 額者,得 免 繼 續提 存。 該公積除填補公司虧損,或已達實收資本額 25%,得以 超過實收資本 額 25%之部分 撥充資本者外,不得使用之。

本 公 司 依法令規定 應就當年度發生之帳列 權益減項 金額,自當年度 累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後 股 東 權益減項 數額有迴轉時,得就 迴轉部份分派盈餘。

依金管證字第 10500278285 號,證券 商 應於 分 派中 華 民 國 105 至 107 會計年度盈餘時,以稅後淨利的 0.5%至 1%範圍內,提列特別盈餘公 積,另依主管機關證期 (券 )字 第 1060005703 號函令規定,應以彌補 虧損 後 之盈 餘 進行 提列。並 自 106 會 計 年度 起,就 得 金融 科 技發 展 所 產生 之 員工 轉 型教 育訓 練、員 工 轉職 或 安置 支 出之 相 同數 額,自 上開 特別盈餘公積餘額範圍內迴轉。

(二十六 )盈餘分配及股利政策

  • 1.依本公司章程規定,年度結算後如有盈餘,除依法繳納稅捐及彌補以 前年度虧損外,應提出 10%為法定盈餘公積、 20%為特別盈餘公積及 另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,如尚有餘額併同期初未 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派之,前項 可分配盈餘總數如未達實收資本額 5%時,得不分配。
  • 2.另本公司章程規定,各年度股利分派之總數,應不低於各年度依前所 述結算可分配盈餘總數之 70%,其中股票股利之發放比例應不低於 50%,現金股利應不高於 50%。
  • 3.本公司得 視當年度實際營運狀況及未來年度 資金運用 之 規劃,決定 最適當之現金及股票股利 之發放比例。
  • 4.本公司於民國 107 年 6 月 21 日及 106 年 6 月 22 日 分別 經股東會決 議民國 106 年 及 105 年度盈餘分派案, 如下:
106年度 105年度
金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)
提列法定盈餘公積 \$ 251,972 \$ 79,851
提列特別盈餘公積 503,944 159,701
提列特別盈餘公積(註1) 12,599 3,993
迴轉特別盈餘公積(註1) ( 3,023) -
提列特別盈餘公積(註2) 58,374 -
現金股利 1,668,514 \$ 1.20 - \$ -
股票股利 - - 547,623 0.41
\$ 2,492,380 \$
791,168
  • 註 1:依金管證券字第 10500278285 號函令規定,因應金融科技發展 提列特別盈餘公積以供員工轉型之用,本公司分別於 107 年 3 月 26 日 及 106 年 3 月 23 日經董事會通過提列 0.5%為特別盈餘 公積,並依函文規定進行特別盈餘公積之迴轉。
  • 註 2:依 證券 交 易法 第 41 條 第 1 項及金管證券字第 1010028514 號 函 規定,於分派可分配盈餘時,應就當年度發生之帳列其他股東 權益減項淨額,自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之 特別盈餘公積。
  • 5.本公司於民國 108 年 3 月 22 日經董事會 提 議民國 107 年度盈餘分配 案如下:
107年度
金 額 每股股利(元)
提列法定盈餘公積 \$ 121,032
提列特別盈餘公積 242,064
提列特別盈餘公積(註3) 6,052
迴轉特別盈餘公積(註3) ( 4,365)
迴轉特別盈餘公積(註4) ( 58,374)
現金股利 959,395 \$ 0.69
\$ 1,265,804
  • 註 3:依金管證券字第 10500278285 號 函令規定,因應金融科技發展 提列特別盈餘公積以供員工轉型之用,本公司於 108 年 3 月 22 日經董事會通過提列 0.5%為特別盈餘公積,並依函文規定進行 特別盈餘公積之迴轉。
  • 註 4:依 證券 交 易法 第 41 條 第 1 項 及 金 管證 字 第 1010028514 號 函 規 定,於分派可分配盈餘時,應就當年度發生之帳列其他股東權 益減項淨額,自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特 別盈餘公積。 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉 部分分派盈餘。

6.有關員工酬勞及董事 酬勞資訊,請詳附註六( 四十一 )。 (二十七 )經紀手續費收入

107年度 106年度
集中交易市場受託買賣業務 \$
1,217,135		 \$ 1,058,726
營業處所受託買賣業務 439,747 454,994
其他 52,774 52,322
合計 \$
1,709,656		 \$ 1,566,042

(二十八 )承銷業務收入

107年度 106年度
包銷證券報酬 \$ 22,306 \$ 23,043
其他 30,922 33,071
合計 \$ 53,228 \$ 56,114
(二十九
)營業證券出售淨利益
107年度 106年度
自營商
-集中交易市場 \$ 1,119,471 \$ 1,121,790
-營業處所 ( 57,940) 495,212
-海外有價證券買賣 ( 79,821) 989,928
小計 981,710 2,606,930
承銷商
-集中交易市場 46,174 12,784
-營業處所 11,969 18,424
小計 58,143 31,208
避險
-集中交易市場 ( 630,593) 141,332
-營業處所
-海外有價證券買賣		 (
(		 123,985)
8,260)		 131,021
665
小計 ( 762,838) 273,018
合計 \$ 277,015 \$ 2,911,156
(三
十)利息收入
107年度 106年度
融資業務利息收入 \$ 623,031 \$ 577,570
債券投資利息收入 632,528 838,572
其他利息收入 735 661
合計 \$ 1,256,294 \$ 1,416,803
(三十一
)營業證券透過損益按公允價值衡量之淨		 (損失 )利
益
107年度 106年度
營業證券-自營 (\$ 437,071) \$ 375,400
營業證券-承銷 ( 13,726) 71,553
營業證券-避險 83,968 ( 74,209)
合計 (\$ 366,829) \$ 372,744

(三十二 )借券及附賣回債券融券回補淨 利 益(損 失)

107年度 106年度
附賣回債券回補利益(損失) \$ 7,117 (\$ 116,598)
借券交易損失-權證 - ( 479)
融券回補利益(損失)—權證 1,816 ( 15,683)
借券交易利益-自營 18,855 30,644
合計 \$ 27,788 (\$ 102,116)

(三十三 )借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益

107年度 106年度
附賣回債券融券評價(損失)利益 (\$ 3,015)
\$		 7,866
借券評價利益(損失)-自營 27,237
(		 6,339)
借券評價利益-權證 - 423
融券評價(損失)利益-權證 ( 2,155) 1,025
合計 \$ 22,067
\$		 2,975

(三十四 )透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資已實現淨 損 失

107年度 106年度
國外債券 (\$ 24,289) \$
-
(三十五
)發行認購(售)權證淨利益
107年度 106年度
發行認購(售)權證負債及再買回價值變動
淨利益		 \$ 1,180,875 \$
417,304
發行認購(售)權證到期前履約損失 ( 35,750)
(		 43,480)
發行認購(售)權證費用 ( 84,740)
(		 67,912)
合計 \$ 1,060,385 \$
305,912
(三十六
)衍生工具淨利益
(損
失)
107年度 106年度
期貨契約利益(損失) \$ 194,926
(\$		 187,711)
選擇權交易利益 120,606 87,212
匯率衍生工具損失 ( 47,348)
(		 52,462)
其他 ( 68,032)
(		 52,791)
合計 \$ 200,152
(\$		 205,752)

(三十七 )預期信用減 損損失

2018 ANNUAL REPORT

107年度 106年度
減損損失(提列)迴轉 (\$ 52,798) \$ -
收回呆帳 716 -
合計 (\$ 52,082) \$ -
(三十八
)其他營業收
益(損
失
)
107年度 106年度
借券收入 \$ 87,487 \$ 70,403
外幣兌換淨利益(損失) 28,872 ( 476,136)
代銷基金手續費收入 44,277 40,778
其他 3,831 24,814
合計 \$ 164,467 (\$ 340,141)
(三十九
)手續費支出
107年度 106年度
經紀手續費支出 \$ 138,569 \$ 119,231
自營手續費支出 203,842 125,980
轉融通手續費支出 1,653 1,620
合計 \$ 344,064 \$ 246,831
(四
十)財務成本
107年度 106年度
附買回債券利息 \$ 291,956 \$ 272,675
借款利息 99,398 102,271
其他利息費用 5,756 5,591
合計 \$ 397,110 \$ 380,537
(四十一
)員工福利費用
107年度 106年度
薪資費用 \$ 1,512,061 \$ 1,719,703
勞健保費用 115,499 103,626
退休金費用 64,686 57,779
其他員工福利費用 95,155 108,213
合計 \$ 1,787,401 \$ 1,989,321

1.依本公司章程規定,本公司依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及 董事酬勞前之利益,如尚有餘額,提撥員工酬勞不低於 1.6%,董事 酬勞不高於 2%,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,始 可提撥員工及董事酬勞。

  • 2.本公司民 國 107 年及 106 年 度員工酬勞估列金額分別為 \$28,868 及 \$56,441;董事 酬勞估列金額分別為 \$28,868 及 \$56,441,前述金額帳 列薪資費用科目。
  • 3.民 國 107 年度 係依截至 當期 止 之稅前利益扣除分配員工酬勞及董事 酬勞前之利益,分別以員工酬勞 2%及董事酬勞 2%為基礎估列。
  • 4.經董事會決議之民國 106 年度員工及董事酬勞與 106 年度財務報告 認列之金額一致。
  • 5.本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
  • (四十二 )折舊及攤銷費用
107年度 106年度
折舊費用 \$
61,944		 \$ 66,114
攤銷費用 13,931 26,898
合計 \$
75,875		 \$ 93,012

(四十三 )其他營業費用

107年度 106年度
郵電費 \$
55,419		 \$
56,203
稅捐 592,509 644,434
租金費用 89,040 96,351
電腦資訊費用 102,273 104,945
呆帳損失 - 63,471
其他費用 348,858 334,328
合計 \$
1,188,099		 \$
1,299,732

(四十四 )其他利益及損失

107年度 106年度
\$ 18,521 \$
10,060
( 11,703) 9,766
( 11) 658)
( 4,013) 332
123,236 130,041
\$ 126,030 \$
149,541
(

107年度 106年度

(四十五 )所得稅

1.所得稅費用

(1)所得稅費用組成部分 :

107年度 106年度
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅 \$ 144,310 \$ 271,183
以前年度所得稅低(高)估 5,476 ( 9,146)
未分配盈餘加徵 2,000 -
當期所得稅總額 151,786 262,037
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉 33,003 ( 72,605)
稅率改變之影響 ( 9,466) -
遞延所得稅總額 23,537 ( 72,605)
所得稅費用 \$ 175,323 \$ 189,432

(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額 :

確定福利義務之再衡量數利益(損失) \$ 2,955
(\$		 22,031)
稅率改變之影響 (\$ 11,886)
\$		 -

2.所得稅費用與會計利潤關係 : 稅率改變之影響 (\$ 11,886) \$ - 107年度 106年度 稅前淨利按法令稅率計算所得稅 \$ 277,129 \$ 477,394 按法令規定不得認列項目影響數 23,150 ( 17,690) 以前年度所得稅低(高)估 5,476 ( 9,146) 免稅所得影響數 ( 256,066) ( 419,466) 最低稅負 133,100 158,340 稅法修正之所得稅影響 ( 9,466) - 未分配盈餘加徵 2,000 - 所得稅費用 \$ 175,323 \$ 189,432

3.因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或 負債金額如下:

107年度
認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異:
呆帳損失 \$ 16,997 \$ 12,638 \$
-		 \$ 29,635
金融商品評價損失 47,559 ( 38,000) - 9,559
其他 71,610 926 8,931 81,467
小計 \$ 136,166 (\$ 24,436) \$
8,931		 \$ 120,661
遞延所得稅負債:
-暫時性差異:
未實現兌換利益 (\$ 15,173) \$ 899 \$
-		 (\$ 14,274)
小計 (\$ 15,173) \$ 899 \$
-		 (\$ 14,274)
合計 \$ 120,993 (\$ 23,537) \$
8,931		 \$ 106,387
106年度
認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異:
呆帳損失 \$ 12,798 \$ 4,199 \$
-		 \$ 16,997
金融商品評價損失 - 47,559 - 47,559
其他 49,229 350 22,031 71,610
小計 \$ 62,027 \$ 52,108 \$
22,031		 \$ 136,166
遞延所得稅負債:
-暫時性差異:
金融商品評價利益
未實現兌換利益		 (\$
(		 10,148)
25,522)		 \$ 10,148
10,349		 \$
-
-		 \$
(		 -
15,173)
小計 (\$ 35,670) \$ 20,497 \$
-		 (\$ 15,173)
合計 \$ 26,357 \$ 72,605 \$
22,031		 \$ 120,993
  • 4.本公司營 利 事業 所得 稅 結算 申 報,業 經稅 捐 稽徵 機 關核 定至 民 國 102 年、 104 年 及 105 年 度。
  • 5.台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月 7 日公布生效,營利事業所 得稅之稅率自 17%調增至 20%,此修正自民國 107 年度開始適用。本 公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。
  • 6.本公司民國 104 年及 105 年度之營利事業所得稅結算申報,經稅捐 稽徵機關核定後,應補徵所得稅計 \$24,696,本公司對核定內容仍有

7.本公司並未就子公司統一證券 (維京島 )有限公司之未匯回盈餘而可 能須支付相關稅額估列遞延所得稅負債,上述未匯回盈餘未來預計 作再投資使用。

(四十六 )每股盈餘

107年度
加權平均流通在外 每股盈餘
稅
後		 股數(仟股) (新台幣:元)
基本每股盈餘
屬於普通股股東之
本期淨利 \$ 1,210,323 1,390,428 \$
0.87
稀釋每股盈餘
員工酬勞 - 2,510
\$ 1,210,323 1,392,938 \$
0.87
106年度
加權平均流通在外 每股盈餘
稅
後		 股數(仟股) (新台幣:元)
基本每股盈餘
屬於普通股股東之
本期淨利 \$ 2,618,769 1,390,428 \$
1.88
稀釋每股盈餘
員工酬勞 - 3,933
\$ 2,618,769 1,394,361 \$
1.88
  • 七、 關係人交易
  • (一)關係人名稱及關係
關
係
人
名
稱		 與本公司之關係
統一企業(股)公司(統一企業) 對本公司具重大影響之企業
統一證券投資顧問(股)公司(統一投顧) 本公司之子公司
統一期貨(股)公司(統一期貨) 本公司之子公司
統一證券(維京島)有限公司(統一證券(維京島)) 本公司之子公司
統一證券(香港)有限公司(統一證券(香港)) 本公司之子公司
統一綜合保險代理人(股)公司(統一綜代) 本公司之子公司
統証創業投資(股)公司(統証創投) 本公司之子公司
統一證券(代理人)有限公司(統一證券(代理人)) 本公司之孫公司
統一財富管理(香港)有限公司(統一財管(香港)) 本公司之孫公司
統一證券投資信託(股)公司(統一投信) 關聯企業
統一超商(股)公司(統一超商) 其他關係人
統一實業股份公司(統一實業) 其他關係人
統一東京(股)公司(統一東京) 其他關係人
CAYMAN PRESIDENT HOLDINGS LIMITED 其他關係人
(二)與關係人間之重大交易事項
1.期貨交易保
證金
-自
有
資金
107年12月31日 106年12月31日
子公司:
統一期貨 \$
1,670,689		 \$
1,551,945
2.應
收
帳款
107年12月31日 106年12月31日
對本公司具重大影響之企業:
統一企業 \$
288		 \$
304
子公司:
統一期貨 3,900 5,551
統一證券(香港) 6,372 251
關聯企業:
統一投信 - -
其他關係人:
其他 597 583
合計 \$
11,157		 \$
6,689

3.其他應收款

107年12月31日 106年12月31日
子公司:
統一期貨
其他
其他關係人:		 \$
363
21		 \$
771
23
其他 9 9
合計 \$
393		 \$
803
4.存出保證金
107年12月31日 106年12月31日
子公司:
統一期貨		 \$
39,000		 \$
39,000
5.應付款項
107年12月31日 106年12月31日
子公司:
統一期貨		 \$
24		 \$
621
其他關係人:
其他		 460 217
合計 \$
484		 \$
838
6.存入保證金
107年12月31日 106年12月31日
子公司:
統一期貨
其他		 \$
16,137
806		 \$
16,137
795
關聯企業:
統一投信
其他關係人:		 530 530
統一東京 1,393 1,393
合計 \$
18,866		 \$
18,855
7.附買回債券負債
107年度 106年度
其他關係人:
CAYMAN PRESIDENT HOLDINGS LIMITED		 \$
184,290		 \$
-

8.期貨佣金收入

107年度 106年度
子公司:
統一期貨 \$
59,190		 \$
51,466
9.財富管理 業務收入-
信託專戶銷售基金收入
107年度 106年度
關聯企業:
統一投信 \$
9,453		 \$
9,553
上述交易係依契約約定價格按月收款。
10.其他營業收 入
-
代銷基金手續費收入
107年度 106年度
關聯企業:
統一投信 \$
43,461		 \$
39,807
上述交易係依契約約定價格按月收款。
11.租金收入
期
間		 押
金		 107年度 106年度
子公司
統一投顧 106.06.01~109.09.30 \$ 597 \$
3,644		 \$
3,556
其他 346 3,288 3,216
關聯企業
統一投信 105.05.01~108.06.30 530 7,085 7,103
其他關係人
統一東京		 104.04.01~110.03.31 1,393 9,422 9,422
合計 \$
23,439		 \$
23,297

上開租金收入係出租部分辦公室營業場所予各關係人,租金計價方式係 由雙方議定,並依租賃契約約定按期收款。

12.股務代理收入

107年度 106年度
對本公司重大影響之企業:
統一企業 \$ 3,600 \$
3,659
子公司:
其他 68 66
關聯企業:
統一投信 133 129
其他關係人:
統一超商
統一實業		 1,708
1,227		 1,603
1,225
其他 3,078 3,018
\$ 9,814 \$
9,700
合計
13.衍生工具淨損失
107年度 106年度
其他關係人:
CAYMAN PRESIDENT HOLDINGS LIMITED (\$ 1,584) \$
-
14.其他營業費
用
-
設備
租金及影印費
107年度 106年度
其他關係人:
統一東京 \$ 7,115 \$
6,563
其他 1,143 1,302
合計 \$ 8,258 \$
7,865
15.交割結算服務費
-期
貨
107年度 106年度
子公司:
統一期貨 \$ 14,806 \$
16,342
16.勞務費
107年度 106年度
子公司:
統一投顧 \$ 36,000 \$
36,000
17.財務成本
107年度 106年度
其他關係人:
CAYMAN PRESIDENT HOLDINGS LIMITED \$ 66 \$
-

18.持有關係人發行之有價證 券 - 自營

107年12月31日
期末股數(仟股) 期末餘額 處分利益
對本公司重大影響之企業:
統一企業
其他關係人:		 - \$ - \$ 579
統一實業 - - 16
統一超商 - - ( 944)
合計 \$ - (\$ 349)
106年12月31日
期末股數(仟股) 期末餘額 處分損失
對本公司重大影響之企業:
統一企業 127 \$ 8,382 \$ 208
其他關係人:
統一實業 171 2,385 ( 33)
統一超商 - - 136
合計 \$ 10,767 \$ 311

19.主要管理階層薪酬

主要管理階層包括董事 、總經理及副總經理。已付或應付主要管理階層 員工服務之薪酬如下:

薪資與其他短期員工福利
\$
130,701
\$
退職福利
908
其他長期員工福利
-
離職福利
-
股份基礎給付
-
\$
131,609
\$
合計		 107年度 106年度
187,868
1,028
-
-
-
188,896

八、 質押之資產

本公司各項資產提供設定質押或其他用途受有限制者明細如下:

資產項目 107年12月31日 106年12月31日 擔保用途
透過損益按公允價值衡量之金融
資產-流動
營業證券-自營部(面額)
-普通公司債 \$
1,300,000		 \$
400,000		 附買回交易之擔保品
-公債 4,100,000 1,683,000 附買回交易之擔保品
-國外債券 9,157,965 18,999,562 附買回交易之擔保品
-國際債券 977,874 920,297 附買回交易之擔保品
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
-國外債券(面額) 307,150 - 附買回交易之擔保品
備供出售金融資產-流動
-國外債券(面額) - 1,071,360 附買回交易之擔保品
其他流動資產
-用途受限制之活期存款 19,373 109,566 代收承銷股款、員工遭法
院強制扣留薪資款
-質押定期存款 400,000 400,000 申請短期借款額度之擔保
及申請發行商業本票額度
之保證
透過損益按公允價值衡量之金融
資產-非流動
-公債(面額) 50,000 50,000 信託業務存出保證金
不動產及設備
-土地及建築物(帳面價值) - 1,259,648 申請短期借款額度之擔保
及申請發行商業本票額度
之保證
用途受限制之定期存款(帳列
其他非流動資產)
-營業保證金 540,000 542,000 營業活動之保證
九、
重大
或有負債及未認列之合約承諾
無。
十、
重大之災害損失
無。
十一、
重大之期後事項

無。

十二、 其他

(一)財務風險之管理目標及政策

1.風險管理目標

本公司 持續性地強化全體同仁之風險文化並確保公司能於健全有效之 風險管理制度下,積極從事各項業務之發展;並在適當之風險容忍度 下,持續提昇獲利,創造公司價值,達成資本報酬極大化之目標。

2.風險管理制度

本公司為確保風險管理制度之完整性,落實風險管理之制衡機制,提昇 風險 管 理之 分 工效 能, 特制 定「 風 險 管理 政 策」。 本 政策 係為 在 本公 司 內部建立機制遵行與政策溝通的導引工具,使本公司各階層在從事各 項業務時,能對辨識、衡量、監視及控制各項風險,建立一致的遵循標 準,以將本公司各項業務之風險,控制在事前設定之範圍內。

本公司風險管理制度 ,涵蓋對資產負債表之表內及表外業務所涉及之 風險,如市場風險、信用風險、流動風險、作業風險、法律風險、模型 風險等,均納入風險管理範疇。

3.風險管理組織

風險管理組織:董事會、風險管理委員會、風控室、業務部門及其他相 關部門(如稽核室、總經理室、法令遵循 處 、法務科、 財務部 、業務部 門及結算部 ),負責規劃監督與執行。

  • (1)董事會應確保風險管理之有效性,並負風險管理最終責任,並負責 下列事項:
  • A.建立適當的風險管理體系,作業流程及公司的風險管理文化,並 配置必要之資源以利執行運作。
  • B.審核風險管理政策。
  • C.核決業務申請、授權交易及風險限額。
  • (2)風險管理委員會向董事會報告,並負責下列事項:
  • A.審核風險管理準則。
  • B.審核最高風險容忍度。
  • C.定期向董事會報告全公司之風險管理狀況。
  • (3)總經理監督 全 公司日常風險管理,並負責下列事項:
  • A.監督全公司日常風險管理之執行。
  • B.核准例外管理事項。
  • (4)資產負債委員會向總經理報告,並負責下列事項:
  • A.制定公司整體資產負債管理最高指導方針。
    • B.分析及控管公司總體資產負債組合。
    • C.核 准 各項 業務限額。
    • D.收集、分析國內外利率、匯率、景氣變動及政治經濟環境變動 資

訊,並預測未來之金融情勢。

  • (5)風控室執行風險管理政策及其相關規範,向 風險管理委員會 報告; 就日常風險管理,向總經理報告,並負責下列事項:
  • A.制定全公司之風險管理制度。
  • B.發展衡量及管理公司風險之有效方法。
  • C.覆核業務部門之風險管理制度。
  • D.蒐集資料、彙總資訊,產生風險報告。
  • E.分析各項業務之風險狀況,並向總經理報告。
  • F.依會議性質與需求,向風險管理委員會報告公司風險管理狀況。

G.執行風險管理委員會指定之工作事項與控管業務部門之風險。

  • (6)稽核室負責下列事項:
  • A.執行作業風險控管。
  • B.將風險管理制度規範,納入內部稽核制度,列入日常查核計劃。 C.評估內部控制制度之有效性,並確認其執行成效。
  • (7)法令遵循處及法務科負責下列事項:
  • A.法令遵循處確保業務執行及風險管理制度皆能遵循法令規範。
  • B.法務科執行法律風險控管。
  • C.法令遵循處兼任防制洗錢及打擊資恐業務,訂定相關規範制度與 內控、交易監控、監督業務單位落實執行、教育訓練及疑似洗錢 申報。
  • (8)財務部負責下列事項:
  • A.確認部位資料之正確性與損益計算之合理性。
  • B.分析及控管自有資本適足比率。
  • C.分析公司之資產負債結構之適當性。
  • (9)業務 部門負責下列事項:

A.依據風險管理政策及相關規範,制定各業務之風險管理細則。 B.提供風控室充分之部位資訊與風控資訊。

(10)結算部負責下列事項:

A.結算交割作業及融資融券業務之風險控管執行。

  • B.交易作業中台風險控管與業務部門風險管理細則執行。
  • 4.風險管理政策

2018 ANNUAL REPORT

本公司 為確保風險管理制度之完整性,落實風險管理之制衡機制,提昇 風險 管 理之 分 工效 能, 特制 定「 風 險 管理 政 策」。 本 政策 係為 在 本公司 內部建立機制遵行與政策溝通的導引工具,使 本公司 各階層在從事各 項業務時,能對辨識、衡量、監視及控制各項風險,建立一致的遵循標 準,以將公司各項業務之風險,控制在事前設定之範圍內。

本公司 風險管理流程,包含風險辨識、風險衡量、風險監視及控制各項 風險,各類風險評估及因應策略分別敘述如下:

(1)市場 風險管理

在市場風險控管方面, 本公司 已建置風險管理資訊系統 (Risk Manager),公司所有交易部位,皆已納入風險管理系統每日監控, 計算風險值 (Value at Risk)。超限控管指標以名目本金、停損、敏 感 度(Greeks)與風險值為主,並於每日出具風險管理報 表,執行例 行控管及超限處理。

(2)信用 風 險管 理

信用風險控管方面,違約機率之量化模型採用 KMV 模型處理,計算 發行公司的違約機率, 並呈報揭露各交易相對人與發行公司之信用 暴 險值、有價證券之信用風險狀況 ,藉由定期檢視信用狀況降低信 用暴險 。

(3)資金流動性風險

由資金調度單位定期預測未來資金需求與供給、整合公司背書保證 及資金貸予相關業務,進行每日監控資金調度狀況。

  • 5.避險與抵減風險策略
  • (1)避險與抵減風險之政策包含在公司之風險管理政策中,而避險部位 與被避險之交易部位需視為一組合部位,其 損益及風險 資訊採 合併 計算來衡量。
  • (2)整體 部 位(避險部位與交易部位 )納入風險管理系統每日監控,計算 風險值(Value at Risk)等相關資訊。超限控管指標則以名目本金、 停損、價格敏感度與風險值為主,並於每日出具風險管理報表,執 行例行控管及超限處理。
  • (3)避險與抵減工具持續有效性策略乃利用整體部位 (避險部位與交易 部位 )之損益來衡量,追蹤其避險部位損益之合理性,以及與交易部 位損益之相互抵減關係,並控制在一定合理範圍內。
  • (二)信用風險

民 國 107 年適用

  • 1.信用風險之來源和定義
  • 本公司從事金融交易所暴露之信用風險,包括發行人信用風險、交易對 手信用風險及標的資產信用風險:
  • (1)發行人信用風險係指 本公司 持有金融債務工具,因發行人發生違約 而未依約定條件償還其債務,而使 本公司 產生財務損失之風險。
  • (2)交易對手信用風險係指與 本公司 承作金融工具之交易對手於約定 日期未履行交割或支付義務,而使 本公司 產生財務損失之風險。
  • (3)標的資產信用風險係指因金融商品所連結之標的資產信用評等遭 信評公司降評或發生違約情事而產生損失之風險。
  • 使本公司面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、債務證券、店頭市場

衍生 工 具之交易、債券附條件交易、借券交易存出保證金、期貨交易保 證金、其他存出保證金及應收款項等。

2.信用風險最大暴險額及信用風險集中度情形

本公司資產負債表內金融資產,在不考慮擔保品或其他信用加強工具 下,其最大暴險約當等於其帳面價值。本公司 信用風險 暴險來源,以台 灣地區為主,主要係因 本公司現金存放於銀行等金融機構、持有銀行發 行或擔保之債務證券,以及 本公司承作衍生工具交易、客戶保證金專戶 之交易對手均為金融機構所致 , 各項金融資產之信用風險說明 :

(1)現金及約當現金

現金及 約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款及支票存款 , 往來機構主要為本國金融機構。

  • (2)透過損益按 公允價值衡量之金融資產 -流動
  • A.基 金

本公司 基金持有部位為債券型基金,惟持有部位不高,信用風險 低。

B.商業本票

本公司持有之商業本票為附賣回交易,交易對手皆為國內信用良 好之金融機構,其信用風險低。

C.債權證券

債權 證券主要係為公債、可轉 (交)換公司債及外國債等部位,發 行人主要為中華民國政府、本國法人機構 與外國法人機構,可轉 (交)換公司債 約 有 27%為銀行擔保 。詳細說明如下:

a.公 債

本公司 持有債券部位主要 為政府債券 (含中央及地方 ),整體而 言,公司持有債券之信用風險低。

b.公司債

本公司所持有公司債,投資標的主要係以債信優良之標的為主, 信評皆符合法規規範。

c.可 轉(交)換公司債

本公司 所持有之可轉(交)換公司債部位,大多均為本國法人機 構所發行, 本公司 藉由台灣經濟新報信用風險分級 (TCRI)控 管,降低高度風險之發行人信用 暴險 。

d.外國債

2018 ANNUAL REPORT

本公司所持有外國債,投資標的主要係以債信優良之標的為主, 信評皆符合法規規範 。

(3)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 -流 動

本公司所持有分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 為外國公債,整體而言,公司持有債券之信用風險低。

(4)衍生 工 具-期貨交易保證金

本公司 從事集中市場之期貨交易時,須將保證金存入期貨公司指定 之保證金專戶,作為保證將來履行契約義務之資金, 並存放於金融 機構 ,故信用風險低。

(5)衍生工具-櫃檯買賣

本公司 從事店 頭市場之衍生 工具交易時,皆會與各交易對手簽訂 ISDA 合約,以作為雙方從事該類交易之協議文件;該協議為買賣各 種 OTC 衍生工具之交易活動提供主體合約模式,倘若任何一方違約 或提早終止交易,則雙方受合約約 束須對協議涵蓋的全部未平倉交 易採用淨額結算。有關雙方於簽訂 ISDA 總協議時,亦會簽訂信用擔 保附件(Credit Support Annex, CSA)。根據 CSA,抵押品會由交易 其中一方轉交另一方,以減低未平倉交易內之交易對手風險。 另 請 參考附註六 (十 )之說明。

本公司 從事 OTC 衍生工具交易種類,包括利率交換與 換匯交易等, 交易對手地區別為本國 及英國 ,產業則為金融服務業。

(6)附賣回債券投資

債券附賣回交易係指債券持有人將債券賣給本公司,雙方約定承作 之價格、利率與天期,到期時,再由客戶以事先約定之價格買回該 債 券;本公司於承作此業務時,因款項須交付於交易對手,所以須 承受交易對手信用風險。考量優良擔保品情況下,將有效降低交易 對手 信 用風 險 淨暴 險,且 本 公司 交 易對 象皆 為 信用 良 好之 金融 機 構, 交易對手信用風險甚低。 另請參考附註六 (十 )之說明。

(7)應收證券融資款

應收證券融資款為本公司辦理融資融券業務對客戶之融資,該融資 款項係以客戶融資買進之股票提供作為擔保,本公司並透過資訊系 統每日控管客戶之維持擔保率,且依 證券商辦理有價證券買賣融資 融券業務操作辦法 規定,融資維持率為 130%,其信用風險極低。

(8)借券擔保價款

借券擔保 價款為本公司於他家券商融券賣出股票之出售價款,扣除 證交稅及手續費之後之價款,存放於他家券商作為擔保品,因本公 司交易對象皆為信用良好之金融機構,交易對手信用風險甚低。

(9)借券交易存出保證金

借券交易存 出保證金為本公司 於他家券商融券賣出股票而提供保證 金存放於 他家券商做為擔保,因本公司交易對象皆為信用良好之金 融機構,交易對手信用風險甚低。

(10)應收帳款

係證券商經營業務所生之債權, 包括受託買賣業務之應收交割價 款、出 售營 業 證券 之 應收 成 交價 款、自 辦 信用 交 易之 應 收融 資利 息、 受託買賣證券業務產生之應收款項及因應外 幣資金需求與銀行承 作換 匯 交易 之 應收 款項 等;因 本 公司 之 應收 帳 款主 要 皆為 受託 業 務 及自營業務,係與交易所或櫃買中心買賣有價證券之交割款 項,而 換匯 交 易則 僅 為不 同幣 別 資金 之 交換 收付,且往 來 銀行 皆 為信 評 良 好之銀行, 故信用風險極低。

(11)其他流動資產

主要為本公司為申請短期借款額度存放於銀行之擔保及申請發行 商業 本 票額 度 之保 證。與 本公 司 往來 銀 行皆 為 信用 評 等優 良之 金 融 機構,故信用風險極低。

(12)透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動

為本公司 承 作 信託業務,將中央政府公債存放於中央銀行作為擔 保,無論債券本身或者存放之金融機構信用風險皆極低。

(13)其他非流動資產

主要係營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金主要 存放在 本國 信用良好之銀行,交割結算基金繳存於證券交易所,是 由證 交 所在 市 場證 券買 賣 一方 不 履行 交付 義 務時 代 償使 用,前 兩 者 保證 金 所存 放 之機 構信 用 風險 甚 低;存 出保 證 金係 指 本公 司 在外存 出供作保證金之現金或其他資產,因存出對象甚多,故信用風險具 分散性,整體存出保證金信用暴 險甚低。

3.預期信用損失評估

預期信用損失於評估減損損失時,係考量與過去 事項、現時狀況及未來 經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊,於資產負債表日評估自原 始認列後信用風險是否已顯著增加及是否已信用減損,區分為信用風 險未顯著增加或於資產負債表日之信用風險低 (Stage 1)、信用風險顯 著增加(Stage 2)和信用減損(Stage 3)三階段,分別以 12 個月預期信 用損失金額衡量備抵損失 (Stage 1)及存續期間預期信用損失金額衡量 備抵損失(Stage 2 及 Stage 3)。

項目 Stage
1		 Stage
2		 Stage
3
定義 自初始認列以來,金 自初始認列以來, 於報導日當天,金
融資產之信用品質沒 金融資產之信用品 融資產已信用減
有顯著惡化,或是於 質有顯著惡化,惟 損。
資產負債表日當天, 尚未信用減損。
此金融資產屬於低度
風險。
預期信用損 12
個月預期信用損		 存續期間信用損失 存續期間信用損失
失之認列 失

各 Stage 之定義及預期信用損失之認列如下表所示:

(1)自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

  • 依據 IFRS 9 計算預期信用損失時,判斷原始認列後信用風險是 否 顯著增加之判斷及假設如下:
  • A.當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天,視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。
  • B.若財務報導日期間,發行人之信用評等下降 2 等 級且報導日最終 外部信用評等為非投資等級、利息逾期超過 30 天、或曾違約等, 表示信用風險顯著增加。
  • (2)違約及信用減損金融資產之定義
  • 依據 IFRS 9 信用減損之定義,對金融資產之估計未來現金流量具 有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資產已信用減損。 自原始認列後金融資產之信用風險是否減損之依據包含但不限於以 下:

A.合約款項或債票券投資積欠本金或利息超過清償期 3 個 月 (90 天)。

B.債票券投資落入外部信用評等機構違約信用等級者。

C.債票券發行人聲請破產、重整或其他債務清理程序。

D.發行人或交易對手財務困難。

(3)沖銷政策

本公司 對於催收款,具有下列情事之一者,應扣除估計可回收部分 後轉銷為呆帳。

  • A.債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因,至債權之 全部或一部不能收回者。
  • B.擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買,而本公 司亦無承受實益者。
  • C.收款項逾清償期二年,經催收仍未收回者。
  • (4)預期信用損失之衡量

在依據 IFRS 9 計算預期信用損失時,本公司考量顯示自原始認列 後信用風險顯著增加合理且可佐證之資訊,主要考量指標包括:內 部/外部信用評等等級、逾期狀況之資訊、信用價差、與借款人、發 行人或交易對手有關之其他市場資訊、同一借款人之其他金融工具 之信用風險已顯著增加等。

A.債票券投資

a.違約機率採用外部信用評等資料,並納入前瞻性資訊計算。

b.違約損失率採用投資部位或交易對手外部信用評等之平均違 約損失率。

c.違約曝險額

Stage 1、Stage 2 及 Stage 3:總帳面金額 (含應收利息)。

(5)前瞻性資訊之考量

取得過去歷史損失率 (以過去三年到五年歷史損失經驗為基礎 )並 檢 視過去與現時經濟環境與未來整體環境 (前瞻性因子 )後是否有重大 變化,適當調整未來之損失率標準,若當年度發生重大違約事項, 則提前將當年度已發生之損失率納入計算未來損失率標準。

  • 4.本公司之 備抵損失之變動表
  • (1)民 國 107 年度,本公司帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之債 務工具投資備 抵損 失並 無 變動 。
  • (2)本公司之應收款項暨催收款,除債券應收利息係併同債券投資評估 外,係採簡化作法按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。本 公司 之 應收證券融資款、應收帳款、其他應收款-其他及其他非流動 資產 -催收款項 備抵損失變動表如下:
107年12月31日
其他非流動
應收證券 資產
融資款 應收帳款 其他應收款 -催收款項
1月1日-IAS 39 \$ 84,093 \$ 4,359 \$
-		 \$
136,443
適用新準則調整數 - - - -
1月1日-IFRS 9 84,093 4,359 - 136,443
減損損失提列(迴轉) 27,996 2,648 288 21,866
轉列 ( 50,420) ( 4,346) - 54,766
12月31日 \$ 61,669 \$ 2,661 \$
288		 \$
213,075

(三)流動性風險

1.流動性風險定義及來源

本公司 之流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金 履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失。上述情形可能削減 本 公司 交易及投資等活動之現金來源。

2.流動性風險管理 程序 及模擬測試

為 防範流動性風險造成 本公司 營運之危機, 本公司 業已訂定因應流動 性風險之危機處理程序,並定期監控資金流動性缺口。

(1)程序

2018 ANNUAL REPORT

本公司 之資金運用除各項業務營運資金及 長期投資外,需保持適當 之週轉金以備日常營運所需,剩餘資金之用途為 避免過於集中,以 持有 具 流動 性 及優 質的 生 利資 產 為原 則,並 依 本公司 相關 政策 辦 理。 資金調度權責單位就 本公司 日常資金流動量及市場狀況之變動,調 整流動性缺口,以確保適當之流動性。

(2)模擬測試

  • A.每月就資金供給與需求面檢視資金流動風險,並模擬分析緊急可 動用資金,包括現金、金融機構融資額度、融資融券與部位處份 價值之情境分析,以設算最大緊急可動用資金與資金需求,最後 再檢視公司之資金安全存量,以監控資金流動風險。
  • B.上述資金流動風險,一般情形為每月 檢視,但在金融機構融資額 度中之加計銀行信用風險可用額度小於一定金額 (該金額得視市 場資金流動性與公司資金實際供需適時調整之 )時,調整為每週 檢視其安全存量,並提出資金預警報告後,由財務部部門主管召 集資金控管會議。
  • C.除公司個別資金流動風險,另模擬若市場發生重大之危機事件 時,資金供給最小化與資金需求最大化之壓力測試,包括:
  • a.在市場發生重大之危機事件時,金融機構融資額度與部位處份 價值,其可視為資金供給之極小化比例,並依現實狀況適當調 整之,進而設算在最大壓力下之資金供給總額。
  • b.除營業費用外,以存量概念設算最大壓力下之資金需求總額。
  • c.檢視最小化之資金供給總額是否大於最大化之資金需求總額, 並進一步檢視其差額可提供多久期間 (月)的營業費用支出,以 設算壓力測試之資金安全存量 (月 )。
  • d.壓力測試之資金最低安全存量 (月 )可視危機事件本身判斷調 整之,常態模擬時,可假設至少能維持 6 個月的營運支出才屬 安全存量。
  • 3.為管理流動性風險而持有之金融資產及金融負債到期分析
  • (1)本公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產,以支應償 付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求。本公司為管 理流 動性風險而持有之金融資產主要為現金及約當現金,其中定期 存款皆為一年內到期;透過損益按公允價值衡量之金融資產則以上 市櫃股票、可轉債及債務證券為主,皆為有活絡市場之部位,流動 性風險低。
$\vdash$
孚
栌
ぐ
斯
河
債
負
毁
≮₩
∛
司
≺ऽ
$\overline{\ast}$
$\sim$
009
003
687,
846,
2,
31,
\$		 457
073
15,134,144
269
202
947
033
369
621
598,
267,
767,
007,
292,
361,
790,
1,
2,
7,		 879
939,
計
合
\$
-
780
87,
\$		 -
-
-
-
-
-
-
-
780
87,		 -
年
1-5
\$
503
001
308,
969,
1,
1,
\$		 -
-
-
-
-
-
-
-
498
660,		 日
-
31
月
月
個
年12
3-12
107
\$
182
506
529
378,
980,
1,
16,
\$		 -
-
15,134,144
-
-
006
664
223
621
17,
4,
129,		 365
內
316,
月
個
3
\$
:
-
693
808,
12,
\$		 -
-
648
457
073
269
202
589
941
275,
268,
598,
267,
767,
007,
1,
2,
7,		 下
514
如
析
623,
期
分
即
期
\$
到
動
流
債-
負
融
金
他
計
合
其		 量
衡
據)
值
票
債
款
價
付
動
允
金
債
價
債
負
流
應
公
證
保
融
負
負
債-
含
券
金
款
按
擔
保
金
融
款(
證
券
入
益
付
債
項
負
金
生
融
存
帳
款
融
保
應
回
損
衍
生
券
券
過
金
付
付
收
他
買
衍
非
透
之
融
應
借
應
代
其
附		 債
負
融
金
之
司
公
本
款
(2)
借
期
短

月
年12
106		 日
31
期
即		 內
月
個
3		 月
個
3-12		 年
1-5		 計
合
3,
\$		 864
814,		 467,104
2,
\$		 \$ - \$ \$
-		 968
281,
6,
000
650,		 000
000,
3,		 - - 000
650,
3,
526
350,		 - - - 526
350,
338
855,		 - - - 338
855,
- 849
984,
20,		 - - 849
984,
20,
947
861,		 - - - 947
861,
1,
656 - - - 656
2,197,
- 317
224,		 1, 078 - 395
225,
584
443,		 008
16,		 - - 592
459,
8,
747
340,		 964
5,		 - 89, 436,180
- 664
132,		 943, 250 - 914
075,
1,
- 075
745,
1,		 454,
1,		 223 - 298
3,199,
\$ 662
514,		 981
575,
28,
\$		 398,
2,
\$		 551 89,
\$		 663
578,
49,
2,197,
1,
8,
18,		 \$
469
469

營業租賃承諾係指 本公司 作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃 條件 下 未來 最 低租 金給 付 總額。本公司 之資本支出承諾係指為取得建築 及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。

下表請詳本公司之租賃合約承諾及資本支出承諾之到期分析:

107年12月31日 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人)
不超過一年 \$
76,982		 \$
12,633
超過一年但不超過五年 123,565 3,882
超過五年 2,808 -
合計 \$
203,355		 \$
16,515
106年12月31日 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人)
不超過一年 \$
76,162		 \$
26,257
超過一年但不超過五年 181,554 13,213
超過五年 3,402 -

(四)市場風險

1.市 場 風險之定義

市場風險係指匯率及商品價格、利率 與 股票價格等市場風險因素出現 變動,可能導致 本公司 的收益或投資組合價值減少之風險。

本公司 持續地運用敏感度分析、風險值 (Value at Risk, VaR)以及壓 力測試等市場風險管理工具,以完整有效地衡量、監控與管理市場風 險。

2.風險值

風險值係用以衡量投資組合於特定的期間和信賴水準 (confidence level)下,因 市 場 風險因子變動導致投資組合可能產生的最大潛在損 失。 本公司 目前以 95%之信賴水準,計算未來一日之風險值。

風險值模型必須能夠合理地、完整地、正確地衡量該金融工具或投資組 合之最大潛在風險,方能作為 本公司管理風險的模型;使用於管理風險 之風險值模型,並須持續地進行模型驗證與回溯測試,以顯示該模型能 夠合理有效衡量金融工具或投資組合之最大潛在風險。

新台幣 106年度 新台幣
\$
53,973		 106年12月31日 \$
75,324
258,223 最高 142,356
111,350 平均 81,328
32,743 最低 39,969
交易活動單日風險值統計表 交易活動單日風險值統計表
交易活動各類風險因子之風險值統計表
-------------------
107年度 外匯 利率 股權
107年12月31日 \$
3,521		 \$
8,223		 \$
52,543
最高 40,485 33,482 264,509
平均 11,270 16,585 111,320
最低 2,854 7,429 27,951

交易活動各類風險因子之風險值統計表

106年度 外匯 利率 股權
106年12月31日 \$
8,302		 \$
20,443		 \$
73,897
最高 47,229 71,512 146,524
平均 15,216 35,195 73,721
最低 4,643 12,035 26,568

3.外匯風險缺口資訊

下表彙總本公司民 國 107 年 及 106 年 12 月 31 日止,所持有外幣資產 負債之金融工具依各幣別區分並以帳面價值列示之外匯暴險資訊。

(以下空白)

11,266,038
296,304
93,193
2,371,064
311,514
879
889
9,668,216
1,671,904
544,590
計
939,
172,
總
\$
707
-
-
-
-
-
5,137
-
-
763
幣3.921
他
186,
1,
其
台
\$
兌
幣
港
433
63,507
-
-
792
2,287
-
-
-
493
472/
幣
1,
72,
港
幣4.
\$
台
兌
日
3,237
805
-
-
-
-
433
206,660
幣
43,961
819,621
月31
民
幣
827,
6,
人
民
年12
幣21.665/
人
1,
\$
107
-
-
-
-
700,087
860
4,570
2,651
1
2,691
台
兌
幣
755,
幣
澳
澳
\$
幣35.200/
834
-
1,378
1,368,025
-
-
-
3,609
-
479
元
1,
1,167,
台
歐
兌
元
\$
歐
715/
350,128
7,249,134
296,304
93,193
2,298,272
257,087
879
839
6,980,674
461,060
幣30.
元
939,
159,
美
1,
台
\$
兌
金
美
量
量
衡
公
衡
產
日
值
值
按
資
月31
融
益
資
價
價
金
允
金
投
允
年12
債
損
產
現
之
之
公
合
公
資
負
債
產
券
券
按
綜
法
按
國107
當
產
量
債
資
衡
負
款
益
他
債
益
益
債
資
約
負
融
融
及
融
值
融
其
借
損
動
回
權
損
回
民
金
金
金
過
金
過
流
他
過
金
他
價
期
賣
買
用
註:
幣
幣
現
之
之
透
透
允
採
短
透
附
其
附
其
-
外
外
日
月31
年12
106
元
美		 元
歐		 幣
澳		 幣
民
人		 幣
港		 他
其		 計
總
產
資
融
金
幣
外
金
現
當
約
及
金
現		 980,198
\$		 768
61,
\$		 2,320
\$		 438
196,
\$		 493
288,
\$		 825
107,
\$		 1,637,042
\$
量
衡
值
價
允
公
按
產
益
資
融
損
過
金
之
透		 717
12,550,		 5,627,013 2,007,103 806
3,991,		 256,286 49,968 893
482,
24,
動
流
-
產
資
融
金
售
出
供
備		 1,044,031 - - - - - 1,044,031
資
投
之
法
益
權
用
採		 2,177,269 - - - 782
68,		 - 2,246,051
他
其		 440
2,510,		 161,504 706
53,		 97,594 497
13,		 - 741
836,
2,
債
負
融
金
幣
外
款
借
期
短		 5,335,968 - - - - - 5,335,968
量
衡
值
價
允
公
按
債
益
負
融
損
過
金
之
透		 793
67,		 6,105 2,206 230,014 115 1,155 307,388
債
負
券
債
回
買
附		 454
11,692,		 725
4,963,		 404
819,
1,		 351,367 - - 826,950
18,
他
其		 1,625,530 145,662 50,254 665,203 19,129 2,542 2,508,320
美
日
月31
年12
國106
民
註:		 760/
幣29.
台
兌
金		 幣35.570/
台
兌
元
歐		 台
兌
幣
澳		 兌
幣
民
人
幣23.185/		 港
幣4.565/
台		 807
幣3.
台
兌
幣
  • 4.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 107 年 及 106 年度認 列之全部兌換損益 (含已實現及未實現 )彙總金額分別為 \$28,872 及 (\$476,136)。
  • (五)以公允價值衡量之公允價值 等級資訊
  • 1.非 以公允價值衡量之金融工具 及非金融工具
    • 本公司非以公允價值衡量之金融工具除下表所列示之項目外,其他如 現金及約當現金、附賣回債券投資、應收證券融資款、轉融通保證金、 應收轉融通擔保價款、借券擔保價款、借券保證金、應收票據及帳款、 其他 應 收款、短 期 借 款、應 付商 業 本票、附買 回 債券 負 債、融 券保 證 金、 應付融券擔保價款、借券保證金、應付帳款、代收款項及其他應付款的 帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的 公允價值資訊請詳附註十二 (五)3.。
107年12月31日
相同資產於活 重大之其他可 重大之不可觀
資產及負債項目 絡市場之報價 觀察輸入值 察輸入值
合計 (第一等級) (第二等級) (第三等級)
非金融資產
投資性不動產 \$
663,672		 \$
-		 \$
663,672		 \$ -
106年12月31日
相同資產於活 重大之其他可 重大之不可觀
資產及負債項目 絡市場之報價 觀察輸入值 察輸入值
合計 (第一等級) (第二等級) (第三等級)
非金融資產
投資性不動產 \$
674,449		 \$
-		 \$
674,449		 \$ -

本公司所持有之投資性不動產係由外部鑑價師使用比較法與收益法 等 評價方式進行評價。

  • 2.以公允價值衡量之評價技術

  • (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具 ,屬非衍生工具者,係以活絡 市場公開報價之市場價格為公允價值 。 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計。 本公司 採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致, 該資訊為本公司可取得 者。屬 衍 生工 具 者,若 可取 得 活絡 市 場報 價, 則以市場價格為公允價值, 若無活絡市場報價,貨幣交換及利率交 換採用未來現金流量折現法評價,選擇權採用 Black-Scholes 模 型 評價。

  • (2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 如有活絡市場公開 報價時,則以此市場價格為公允價值。

  • 3.金融工具公允價值衡量之等級資訊
  • (1)本公司 金融工具以公允價值衡量之三等級定義
    • A.第一等級

本公司於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未 經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發 生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。 本公司 所投資上市櫃 股票投資、受益憑證、屬於熱門券之台灣中央政府債券投資及 有 活絡市場公開報價之衍生工具 等 皆屬之。

B.第二等級

資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包 括於第一等級之報 價者除外。 本公司 投資之無活絡市場之興櫃股票、 非屬熱門券之 公債、公司債、金融 債券、可轉換公司債、貨幣交換、利率交換、 選擇 權、資 產交 換 等 衍生 工 具等 皆 屬之。本公司 民 國 107 年 及 106 年度 持有之金融工具並無重大之第一等級及 第二等級間移轉。

C.第三等級

資產或負債之不可觀察輸入值。 本公司投資之未上市 (櫃 )股票屬 之。

(以下空白)

(2)金融工具公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工

具項目 107年12月31日
合計 第一等級 第二等級 第三等級
重複性公允價值
非衍生工具
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
股票投資 \$
1,811,467		 \$
1,794,143		 \$
17,324		 \$
-
債券投資 18,173,118 1,064,491 17,108,627 -
其他 4,528,698 4,528,698 - -
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
-流動
債券投資 296,304 296,304 - -
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
股票投資 16,445 - - 16,445
債券投資 49,909 - 49,909 -
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
-非流動
股票投資 146,545 - - 146,545
負債
透過損益按公允價值衡 598,457 598,457 - -
量之金融負債-流動
衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡 2,288,727 2,285,427 3,300 -
量之金融資產-流動
負債
透過損益按公允價值衡 267,073 242,383 24,690 -
量之金融負債-流動
以公允價值衡量之金融工
具項目		 106年12月31日
合計 第一等級 第二等級 第三等級
重複性公允價值
非衍生工具
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
股票投資 \$
5,992,547		 \$
5,987,352		 \$
5,195		 \$
-
債券投資 26,913,464 746,714 26,166,750 -
其他 3,007,585 3,007,585 - -
備供出售金融資產-流
動
債券投資 1,044,031 1,044,031 - -
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
債券投資 50,342 - 50,342 -
負債
透過損益按公允價值衡
量之金融負債-流動 350,526 350,526 - -
衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動 1,891,603 1,871,560 20,043 -
負債
透過損益按公允價值衡
量之金融負債-流動 855,338 608,710 246,628 -

(3)公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產 變動 明細表

評價損益之金額 本期增加 本期減少
賣出、
自第三
列入其他 買進 轉入第 處份
等級轉
名
稱		 期初餘額 列入損益 綜合損益 或發行 三等級 或交割
出		 期末餘額
透過損益按公允價值衡量
之金融資產-非流動
股票投資 \$ 20,147 (\$ 3,702) \$
-		 \$
-		 \$
-		 \$
-
\$
-		 \$ 16,445
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
-非流動
股票投資 134,238 - 12,307 - - -
-		 146,545

107年度

(4)有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:

重大不可 區間 輸入值與公允
107年12月31日 公允價值 評價技術 觀察輸入值 (加權平均) 價值關係
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
創投公司股票 \$ 16,445 淨資產價
值法		 不適用 不適用 不適用
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產-非
流動
股價淨值比
乘數		 1.91~2.05 乘數愈高,公允價值
愈高
非上市櫃興櫃公司股票 146,545 市場法 市場流通性折
減		 30% 缺乏市場流通性
折價愈高,公允
價值愈低
  • (5)公允價值歸類於 第三等級之評價流程 本公司 係 由 風控室 負責驗證公允價值歸類於第三等級金融 工具之公允 價值。風控室藉 由 評 估資 料 來源 之 獨立 性、可靠 性、一致 性 及代 表 性, 並定期驗證評價模型與校準評價參數,確保評價程 序 與 評價結果符合 國際會計準則公報之規定。
  • (6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可替代假設之敏感性分 析,本 公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評 價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之 金融工具,若評價參數向上或下變動 1%,則對本期損益或其他綜合損 益之影響如下:
項 目 公允價值變動反應於本期損益 公允價值變動反應於
本期其他綜合損益
107年12月31日 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
創投公司股票		 不適用 不適用 - -
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
-非流動
非上市櫃興櫃公司股票		 - - 1,465
(		 1,465)
(六)資本管理
  • 1.資本管理之目標
  • (1)符合主管機關「證券商管理規則」資本適足警示水準,所列之資本 適足率以不低於 200%為基本目標。
  • (2)本公司對投資部位所涉及之風險,如市場風險、信用風險、流動風 險、作業風險、法律風險、模型風險等,均納入風險管理範疇。各 風險管理權責單位應辨識、衡量、監視及控制各項風險,使本公司 資本目標水準受金融市場衝擊能有所防範並反應當前經營策略,資 本投資組合適於本公司之業務規劃與發展。
  • 2.資本管理政策及程序

為確保公司各項業務長期穩健的發展,有效承擔各類風險,本公司依據 業務發展規劃、相關法令規定及金融市場環境進行資本管理,主要資本 評估程序包括:

  • (1)為維持資本適足率計算準確性,各單位 提供正確且有效資料源。
  • (2)每月十日申報後,於月底 前進行該月資本適足率 試算,試算結果若 接近法定標準時, 召集各單位進行會議討論並擬出相關因應對策, 使資本適足率不低於 200%為基本目標 。
  • (3)本公司之風險限額與經濟資本皆須董事會同意,按季報告風險控管 情形與揭露公司投資情況,評估公司風險部位是否超限,投資方向 是否與市場趨勢背離。於董事會所授權之風險額度內,積極從事各 項業務之發展,持續提昇獲利,創造公司價值,並符合資本管理目 標。

本公 司 依「 證 券商 管理 規 則」規 定,計 算及 申 報本 公 司之 資本 適 足率, 並依金管證券第 1010016685 號函規定,非金控 綜合券商自 民 國 101 年 7 月申報 民 國 101 年 6 月份證券商資本適足率申報資料起適用證券商自 有資本適足率比率進階計算法 。 民 國 107 年 及 106 年 12 月 31 日, 本 公司 資本適足率分別為 567%及 417%,係符合法定要求。

1.本公司信託業務依信託業法施行細則第 17 條規定,於每半年營業年度 編製財務報告時,附註揭露信託帳之資產負債表、損益表及信託財產目 錄如下:

(1)信託資產負債表

民國107年及106年12月31日
信託資產 107年12月31日 106年12月31日
銀行存款 \$ 179,211 \$
209,606
結構型商品 380,552 362,297
股票 187,279 488,210
債券 252,251 8,044
基金 2,019,812 2,097,002
出借證券 164,989 383,355
應收款項 29,429 23,943
合計 \$ 3,213,523 \$
3,572,457
信託負債 107年12月31日 106年12月31日
應付款項 \$ 4,862 \$
37,124
信託資本 3,574,783 3,346,934
累積盈虧 ( 366,122) 188,399
合計 \$ 3,213,523 \$
3,572,457

信託資產負債表

(以下空白)

(2)信託損益表

信託損益表
民國107年度及106年度
項
目		 107年度 106年度
信託收益
利息收入 \$ 8,028
\$		 75
現金股利 11,334 15,116
出借股票收入 117,957 16,110
投資收入-已實現 556 61,346
投資(損失)收入-未實現 ( 387,327) 141,135
小計 ( 249,452) 233,782
信託費用
管理費 - 1
手續費 ( 18)
(		 3)
借貸費用 ( 4,041)
(		 2,781)
匯率 ( 1)
(		 1)
稅前淨利 ( 253,512) 230,998
所得稅費用 ( 5) -
稅後淨利 (\$ 253,517)
\$		 230,998

(3)信託財產目錄

信託財產目錄
民國107年及106年12月31日
項 目 107年12月31日 106年12月31日
銀行存款 \$ 179,211 \$
209,606
結構型商品 380,552 362,297
基金 2,019,812 2,097,002
債券 252,251 8,044
股票 187,279 488,210
出借證券 164,989 383,355
其他 29,429 23,943
合計 \$ 3,213,523 \$
3,572,457

(八)初次適用國際財務報導準則第 9 號之影響 及民國 106 年度適用國際會計 準 則 39 號之資訊

  • 1.民 國 106 年度所採用之重大會計政策說明如下:
  • (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債
    • A.透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債係指持有供交 易之金融資產與金融負債或原始認列時被指定為透過損益按公 允價值衡量之金融資產與金融負債。金融資產及負債若在取得時 主要係為短期內出售或再買回,則分類為持有供交易之金融資產 及負債。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為 持有供交易之金融工具。
    • B.本公司 對於符合交易慣例之金融資產與金融負債係採用交易日 會計 。
    • C.透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債,於原始認列時 按公允價值衡量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允 價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。對於持有無活絡 市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權 益工具連結且須以 交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允 價值無法可靠衡量時,本 公司將其列報為「以成本衡量之金融資 產 」。 對 於 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量之無報價之權益工具連結且須 以交付該權益工具交割之衍生負債,本 公司將其列報為「以成本 衡量 之 金融 負 債」。

  • (2)備供出售金融資產

  • A.備供出售金融資 產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類 別之非衍生工具。

  • B.本 公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會 計。
  • C.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡 量,續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損 益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無 活絡市場公開報價權益工具連結且須以 交付該等權益工具交割 之衍生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,本 公司將其列報為 「以 成 本衡 量 之金 融資 產」。
  • D.若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少,屬權益商品之減損減 少金額認列為其他綜合損益項目;屬債 務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關,則 予以迴轉並認列為當期損益。

(3)以成本衡量之金融資產

  • A.於原始認列時,按金融資產之公允價值衡量,並加計取得之交易 成本。對於符合交易慣例之交易採用交易日會計。
  • B.當公允價值合理估計數之變異區間重大,且無法合理評估不同估 計數之機率時,以成本衡量。
  • C.該項金融資產之減損評估係以該資產帳面金額與估計未來現金 流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額,認 列減損損失於當期損益,此類減損損失續後不得迴轉,認列減 損 損失之金額係直接自資產之帳面金額調整 。
  • (4)金融資產減損
  • A.本 公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀 證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事 項(即「 損失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資 產之估計未 來 現金流量具有能可靠估計之影響。
  • B.本 公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
    • a.發行人或債務人之重大財務困難;
    • b.違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
    • c.本 公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務 人原 不可能考量之讓步;
    • d.債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
    • e.由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
    • f.可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該 等資 產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定 係屬該組中 之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之 債務人償付狀 況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有 關之全國性或區域 性經濟情況;
    • g.發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不 利影 響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益 投資之投資 成本;或
    • h.權益工具投資之公允價值大幅或 持久性下跌至低於成本。
  • C.本 公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時, 按前 述 各項金融資產之會計政策處理。
  • 2.金融資產帳面價值自民國 106 年 12 月 31 日依據 IAS 39 編製轉換至民國 107 年 1 月 1 日依據 IFRS 9 編製之調節如下:
-
-
\$		 動
變
之
動
流
非
產-
資
融
金
之
量
額
衡
總
值
價
允
公
按
益
損
合
綜
他
其
過
透
產(IAS
資
融
金
之
量
衡
本
入
成
轉
以
39)
自
值
價
允
動
公
流
按
非
益
產-
損
合
資
綜
融
他
金
之
其
過
量
透
衡
-
\$		 總
值
動
價
變
允
之
公
動
按
流
益
產-
損
合
資
綜
融
他
金
之
其
過
量
透
衡
額
- 產(IAS 39)
資
融
金
售
出
供
入
備
轉
自
-
\$		 值
價
允
公
動
按
流
益
產-
損
合
資
綜
融
他
金
之
其
過
量
透
衡
50,342
\$		 金
之
額
量
總
衡
動
值
變
價
之
允
動
公
流
按
非
益
產-
損
過
資
透
融
- 產(IAS
資
融
金
之
量
衡
本
入
成
轉
以
39)
自
50,342
\$		 之
動
流
非
產-
資
融
日
年12月31
額
IAS 39
金
面
帳
106
\$
\$
\$
\$		 \$
-
\$		 金
量
衡
值
價
允
具:
具:
具:
公
工
工
工
按
益
務
益
益
權
債
權
損
項-
項-
項-
過
透
加
加
加
  • (1)於 IAS 39 分類為「備供出售金融資產」之債務工具計 \$1,044,031,因 有符合現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息條件,且 本公司持有係為收取現金流量及出售之目的,因此於初次適用 IFRS 9 時,分類為「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (債 務 工 具)」, 並調 增\$1,044,031。
  • (2)於 IAS 39 分類為「 以成本衡量金融資產」之權益工具計 \$6,449,因 本 公司非以交易目的所持有,因此於初次適用 IFRS 9 時,選擇將 其分類 為「 透 過其 他 綜合 損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 (權益工 具)」,並調 增\$134,238;另調增其他權益 \$127,789。
  • (3)於 IAS 39 分類為「 以成本衡量金融資產」之權益工具計 \$2,609,依 據 IFRS 9 規定應分類為「透過損益按公允價值衡量之金融資產 (權益工 具)」, 並調 增\$20,147 另調增保留盈餘 \$17,538。
  • 3.民 國 106 年 12 月 31 日及 民 國 106 年 度之重要會計項目之 說明如下:

(以下空白)

106年12月31日

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產

2018 ANNUAL REPORT

流動項目: 開放式基金及貨幣市場工具 開放式基金 \$ 434,960 評價調整 651 合計 435,611 營業證券-自營 上市櫃公司股票 2,596,657 公債 1,699,413 普通公司債 4,383,130 可轉換公司債 441,134 興櫃股票 37,878 指數股票型基金 1,976,561 國外有價證券 20,426,840 其他 525 小計 31,562,138 評價調整 255,704 合計 31,817,842 營業證券-承銷 上市櫃公司股票 613,026 可轉換公司債 327,788 小計 940,814 評價調整 137,563 合計 1,078,377 營業證券-避險 上市櫃公司股票 2,064,014 可轉換公司債 13,182 認購(售)權證 104,756 指數股票型基金 477,618 小計 2,659,570 評價調整 ( 77,804) 合計 2,581,766 買入選擇權-期貨 14,644 期貨交易保證金-自有資金 1,856,916 衍生工具資產-櫃檯 20,043 總計 \$ 37,805,199

106年12月31日
非流動項目:
營業證券-自營-公債 \$
50,076
評價調整 266
總計 \$
50,342
(2)備供出售金融資產
106年12月31日
流動項目:
營業證券-自營
國外債券 \$
1,036,521
評價調整 7,510
合計 \$
1,044,031
(3)以成本衡量之金融資產
-非流動
106年12月31日
臺灣集中保管結算所(股)公司 \$
2,450
臺灣期貨交易所(股)公司 4,000
華陸創業投資(股)公司 2,608

合計 \$ 9,058

  • A.因公允價值合理估計數之變異區間重大,且無法合理評估不同估 計 數之機率, 故以成本衡量。
  • B.全華創業投資 (股 )公司於民國 106 年 1 月經股東會承認清算完結, 並 向台北地方法院完成聲報在案。本公司依持股比例收取剩餘財產 分配 \$1,128。
  • (4)營業證券出售淨利益 附註六(三 十)之金額中屬備供出售金融資產者,於民國 106 年 度認 列 之淨利益為 \$9,448。
  • 4.106 年 12 月 31 日 之信用風險資訊說明如下:
  • (1)信用風險之來源和定義
    • 本 公司從事金融交易所暴露之信用風險,包括發行人信用風險、交易 對手信用風險及標的資產信用風險:
    • A.發行人信用風險係指本 公司持有 金融債務工具,因發行人發生違約 而未依約定條件償還其債務,而使本 公司產生財務損失之風險。
    • B.交 易對手信用風險係指與本 公 司承作金融工具之交易對手於約定日 期未履行交割或支付義務,而使本 公司產生財務損失之風險。
    • C.標的資產信用風險係指因金融商品所連結之標的資產信用評等遭信 評公司降評或發生違約情事而產生損失之風險。

使 本公司面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、債務證券、店頭市 場衍生工具之 交易、債券附條件交易、借券交易存出保證金、期貨交 易保證金、其他存出保證金及應收款項等。

  • (2)信用風險最大暴險額及信用風險集中度情形
  • 本 公司資產負債表內金融資產,在不考慮擔保品或其他信用加強工具 下,其最大暴險約當等 於其帳面價值。本公司信用風險暴險來源,以 台灣地區為主,主要係因本 公 司現金存放於銀行等金融機構、持有銀 行發行或擔保之債務證券,以及本 公司承作衍生工具交易、客戶保證 金專 戶 之交 易 對手 均為 金 融機 構 所致,各項 金 融資 產 之信 用風 險 說明: A.現金及約當現金

現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款及支票存款, 往來機構主要為本國金融機構。

  • B.透過損益按公允價值衡量之金融資產 -流動
  • a.基 金

本公司基金持有部位為債券型基金,惟持有部位不高,信用風險 低。

b.債權證券

債權證券主要係為公債、公司債、可轉 (交)換公司債及外國債等 部位,發行人主要為中華民國政府、本國法人機構與外國法人機 構,可轉 (交 )換公司債於 106 年 12 月 31 日約 有 57%為銀 行 擔保。 詳細說明如下:

(a)公債

本 公司持有債券部位主要為政府債券 (含中央及地方 ),整體 而言,公司持有債券之信用風險低。

(b)公司債

本 公司所持有公司債,投資標的主要係以債信優良之標的為 主,信評皆符合法規規範。

(c)可轉 (交 )換公司債

本 公司所持有之可轉 (交 )換公司債部位,大多均為本國法人 機構所發行,本 公司藉由台灣經濟新報信用風險分級 (TCRI) 控管,降低高度風險之發行人信用暴險。

(d)外國債

2018 ANNUAL REPORT

本 公司所持有外國債,投資標的主要係以債信優良之標的為 主,信評皆符合法規規範。

C.備供出售金融資產-流動

本 公司所持有外幣債券,投資標的主要係以債信優良之標的為主, 信評皆符合法規規範。

D.衍生工具 -期貨交易保證金

本公司從事集 中市場之期貨交易時,須將保證金存入期貨公司指定 之保證金專戶,作為保證將來履行契約義務之資金,並存放於金融 機構,故信用風險低。

E.衍生工具 -櫃檯買賣

本 公司從事店頭市場之衍生工具交易時,皆會與各交易對手簽訂 ISDA 合約,以作為雙方從事該類交易之協議文件;該協議為買賣各 種 OTC 衍生工具之交易活動提供主體合約模式,倘若任何一方違約 或提早終止交易,則雙方受合約約束須對協議涵蓋的全部未平倉交 易採 用 淨額 結 算。有 關雙 方 於簽 訂 ISDA 總協 議 時,亦 會簽 訂 信用 擔 保附件(Credit Support Annex, CSA)。根 據 CSA,抵押品會由交易 其中一方轉交另一方,以減低未平倉交易內之交易對手風險。另請 參考附註六 (十 一)之說明。

本公司從事 OTC 衍生工具交易種類,包括利率交換與換匯交易等, 交易對手地區別為本國及英國,產業則為金融服務業。

F.附賣回債券投資

債券附賣回交易係指債券持有人將債券賣給本 公司,雙方約定承作 之價 格、利率與天期,到期時,再由客戶以事先約定之價格買回該 債券;本公司於承作此業務時,因款項須交付於交易對手,所以須 承受交易對手信用風險。考量優良擔保品情況下,將有效降低交易 對手信用風險淨暴險,且本 公司交易對象皆為信用良好之金融機構, 交易對手信用風險甚低。另請參考附註六 (十 一)之說明。

G.應收證券融資款

應收證券融資款為本 公司辦理融資融券業務 對客戶之融資,該融資 款項係以客戶融資買進之股票提供作為擔保,本 公司並透過資訊系 統每日控管客戶之維持擔保率,且依 證券商辦理有價證券買賣融資 融券業務操作辦法 規定,融資維持率為 130%,其信用風險極低。

H.借券擔保價款

借券擔保價款為本 公司於他家券商融券賣出股票之出售價 款,扣除 證交稅及手續費之後之價款,存放於他家券商作為擔保品,因本 公 司交易對象皆為信用良好之金融機構 ,交易對手信用風險甚低。

I.借券交易存出保證金

借券交易存出保證金為本 公 司 於他家券商融券賣出股票而提供保 證金存放於他家券商做為擔保,因本 公司交易對象皆為信用良好之 金融機構,交易對手信用風險甚低。

J.應收帳款

係證券商經營業務所生之債權,包括受託買賣業務之應收交割價 款、出售 營 業證 券 之 應收 成 交價 款、自 辦 信用 交 易之 應 收融 資利 息、 受託買賣證券業務產生之 應收款項及因應外幣資金需求與銀行承 作換匯交易之應收款項等;因本 公司之應收帳款主要皆為受託業務 及自營業務,係與交易所或櫃買中心買賣有價證券之交割款項,而 換匯交易則僅為不同幣別資金之交換收付,且往來銀行皆為信評良 好之銀行,故信用風險極低。

K.其他流動資產

主要為本 公司為申請 短期借款額度存放於銀行之擔保及申請發行 商業本票額度之保證。與本 公司往來銀行皆為信用評等優良之金融 機構,故信用風險極低。

  • L.透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 為本 公司承作信託業務,將中央政府公債存放於中央銀行作為擔保, 無論債券本身或者存放之金融機構信用風險皆極低。
  • M.其他非流動資產

主要係營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金主要 存放在本國信用良好之銀行,交割結算基金繳存於證券交易所,是 由證交所在市場證券買賣一方不履行交付義務時代 償使用,前兩者 保證金所存放之機構信用風險甚低;存出保證金係指本 公司在外存 出供作保證金之現金或其他資產,因存出對象甚多,故信用風險具 分散性,整體存出保證金信用暴險甚低。

(3)信用品質分級

本 公司內部信用風險分級,可分為低度風險、中度風險及高度風險, 各等級定義如下:

  • A.低度風險:表示該公司或標的具有穩健程度以上之財務承諾履約能 力,即使面臨重大之不確定 因素或暴露於不利之條件,亦能維持其 財務承諾履約能力。
  • B.中度風險:表示該公司或標的之財務承諾履約能力薄弱,不利之經 營、財務或經濟條件,將削減其財務承諾履約能力。
  • C.高度風險:表示該公司或標的之財務承諾履約能力脆弱,該公司是 否能履行承諾,將視經營環境與財務狀況是否有利而定。
  • D.已減值:表示該公司或標的未依約履行 其義務,本 公司依潛在損失 估計已達減值標準。

本公司內部信用風險分級與外部信用評等,如下表所示;表中對於內 部及 外部之信用分級並無直接關係,主要係用以表達信用品質之相似 度。本 公司內部信用風險分級,係依中華信評機構信用評等、台灣經 濟新報 TCRI 評等為分級依據,部份外國債券則採債券價格法推算違 約機率,以歷史累積違約機率 (1 year)進行信用風險分級及管理。

公司內部 中華信評機構 台灣經濟新報 歷史累積
信用風險等級 信用評等 TCRI評等 違約機率(1year)
低度風險 twAAA ~twBBB- 1~4 0.03%~1.21%
中度風險 twBB+ ~ twBB 5~6 1.21%~5.10%
高度風險 twBB- ~ twC 7~9 5.10%~26.85%
已減值 D D -

(以下空白)

-
-
-
-
-
-
-
50,420
-
減值
已
\$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
但未減值
逾期
已
\$
-
-
60,068
-
-
-
-
-
-
-
度風險
高
\$
289
-
325,859
-
-
-
-
-
-
-
度風險
正常資產
中
\$
4,036,047
310,278
26,527,537
14,644
1,856,916
20,043
11,449,543
79,350
67,160
1,044,031
低度風險
\$
之金融資產-流動
金融資產
證金
值衡量
保
金融資產-流動
場工具
工具-櫃檯買賣
交易
款
入選擇權-期貨
公允價
收轉融通擔保價
工具-期貨
現金
幣市
款
證金
收證券融資
證券
證券
益按
當
基金暨貨
轉融通保
現金及約
售
債權
衍生
衍生
債權
透過損
備供出
買
應
應
已 失
提列損
\$
4,036,336
合計
\$		 4,036,336
淨額
\$
-
之金額
310,278
26,913,464		 310,278
26,913,464
-
-
14,644 14,644
-
1,856,916
20,043		 1,856,916
20,043
-
-
11,499,963
1,044,031		 11,415,870
1,044,031
-
84,093
79,350 79,350
-
67,160
-		 67,160
-
-
-
-
-
88,318
券)
含融
款 (
券擔保價
借		 88,318 88,318
-
-
-
-
-
745,882
1,365
券)
含融
證金 (
保
存出
據
券交易
收票
借
應		 745,882
1,365		 745,882
1,365
-
-
4,359
-
-
-
-
-
-
10,748,383
收帳款
應		 10,752,742 10,748,383
-
4,359
-
-
-
-
5,546
人
係
收帳款-關
他應
應
其		 5,546 5,546
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,005
783,916
他流動資產
收款
其		 8,005
783,916		 8,005
783,916
-
-
-
136,443
-
-
-
-
-
-
50,342
947,540
流動
之金融資產-非
值衡量
公允價
流動資產
益按
他非
透過損
其		 50,342
1,083,983		 50,342
947,540
-
136,443
191,222
\$
-
\$
60,068
\$
326,148
\$
58,784,846
\$
合計		 \$
59,362,284
\$		 59,137,389
\$
224,895

十三、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人:本公司除因開辦證券信用交易及債券附條件交易業務 外,並無資金貸與股東或他人。

2.為他人背書保證:無。

3.取 得 不動 產 之金 額達 新 臺幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。

  • 4.處 分 不動 產 之金 額達 新 臺幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
  • 5.與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上:無。
  • 6.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
  • 7.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:請 詳附註七。

(以下空白)

罡
耑 微
資 ₩
噩 亜
芚 兼
業 栅
₩ 撫
資 欯
投 霊
霊
L
子公司 子公司 子公司 關聯企業 子公司 子公司 關聯企業
704 - - 72,511 14,167 - 58
2,167) 1,914 52,981 101,504 14,048 2,704) 82
(
2,167)		 36,883 52,981 239,809 14,048 (
2,704)		 239,809
(
43,034		 185,365 - 791,291 54,159 (
3,760)		 791,291
194,831 72,792 2,298,272 569,230 31,911 (
245,072		 463
100.00% 5.19% 100.00% 42.46% 100.00% 100.00% 0.03%
17,400,000 10,000,000 67,746,000 14,904,630 1,000,000 30,000,000 12,000
200,000 34,030 2,264,573 667,622 10,000 300,000 478
200,000 34,030 2,264,573 667,622 10,000 300,000 478
有價證券之
投資顧問		 有價證券自 經紀及投資
承銷、
顧問
營、		 有價證券投
資及控股公
司		 證券投資信
託		 保險代理人 投資及除許
可業務外得
經營法令非
投資顧問管
理顧問創業
禁止或限制
之業務		 證券投資信
託
財證(二)第17769
86.02.25(86)台		 82.11.4(82)台 財證(二)第40913 財證(二)第04840
86.10.27(86)台		 財證(二)第56407
89.07.19(89)台		 (註2) 102.08.08金管
1020028529號函
證字第		 財證(二)第56407
89.07.19(89)台
號函
86.04.15		 83.07.26 號函 號函
87.02.26		 89.08.18 號函
97.04.29		 102.10.29 號函
89.08.18
台北市 香港 維京群島 台北市 台北市 台北市 台北市
統一證券
投資顧問
(股)公司		 統一證券 (香港)有
限公司		 統一證券
(維京島)
有限公司		 統一證券
投資信託		 統一綜合
(股)公司		 人(股)公
保險代理
司		 統証創業
投資(股)
公司		 統一證券
投資信託
(股)公司
統一綜合保
險代理人
(股)公司

備註 子公司
-		 孫公司
-		 孫公司
-		 形 :
情
營
經
務
業		 美元
單位:		 備註 4,090,016
現金股利
本期		 532 74) 之
業
事		 期末市價 金額 43,292,815
本期認列之
投資損益		 34,969 ( 國
外
之
照		 \$
0.942		 \$
0.237
被投資公司
本期損益		 36,883 532 74)
(		 執
貨
期
或
券		 單價 \$ \$
本期營業收入
被投資公司		 185,365 - - 證
之
會員		 金額 4,030,558 43,292,815
有 帳面金額 1,329,739 58,711 1,936 署
簽
得 IOSCO MMoU		 帳面價值 單價 \$
0.929		 \$
0.237
持
末		 比率 94.81% 100.00% 100.00% 取
未		 \$
4,340,000		 \$
182,600,000
期 數
股		 182,600,000 23,400,000 1,000,000 或
地
形 。
形 。
會員
形。		 數量(股)/面額 \$
去年年底 814,705 92,091 3,403 情
情
署
此
此
情
人。
簽
無
無
此
形。
非 IOSCO MMoU
他
無
上:
上:
或
情
上:
東
此
以
以		 種類 Zero-Coupon Bond STOCK
原 始 投 資 金 額 本期期末 814,705 92,091 3,403 股
十
十
無
以
二
二
與
十
上:
之
之
貸
二
金
分
分
之
於
以
元
分
冊
資
百
百		 持有證券明細:
營業項目
主要		 經紀及投資
有價證券自
承銷、
顧問
營、		 財富管理
業務		 代理人業務 註
無
額
額
萬
百
本
本
並
露
百
額
本
資
資
五
揭
外,
收
收
行
幣
資
收
實
實
應
台
金管會核准日
期文號		 財證(二)第40913
82.11.4(82)台
號函		 90.12.11(90)台
財證(二)字第
166728號函		 財證(二)第04840
86.10.27(86)台
號函		 交易
或
或
新
實
函
元
元
達
號
或
用
元
信
億
億
計
第 10300375782
券
三
三
合
億
形。
證
幣
幣
讓
一
辦
情
臺
折
幣
台		 民國107年12月31日 項目 開放式基金及貨幣市場工具及經紀商投資有價證券
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動		 United States of America DL-Zero Principal 15.5.2021
期
設立日		 83.07.26 91.03.31 88.08.06 此
新
新
開
費
台
達
達
無
續
新
因
除
額
達
額
手
證:
金
之
金
項
字		 統一證券(香港)有限公司
所在地區 香港 香港 香港 人:
之
之
券
保
款
交易
人
證
他
書
產
產
人
與
動
動
係
管
背
人
金
貸
係
不
不
關		 (1)統一證券(維京島)有限公司 採用權益法之投資
被投資公
司名稱		 統一證券
(香港)有
限公司		 統一財富
港)有限
管理(香
公司		 統一證券
(代理人)
有限公司		 金
他
得
分
收
據
關
依
取
處
與
應
資
為
2 .
3 .
4 .
5 .
6 .
7 .
8
投資公司
名稱		 (維京島)有
統一證券
限公司

統一財富管理(香港)有限公司 STOCK 23,400,000 0.082 1,911,477 0.082 1,911,477 統一證券(代理人)有限公司 STOCK 1,000,000 0.063 63,046 0.063 63,046 合計 45,267,338 \$ 45,267,338 \$

(2) 統一證券(維京島)有限公司從事衍生工具情形及金額來源:無。 (3) 從事顧問、諮詢等資產管理業務收入、服務內容及爭訴事件:無。

뽅
資
表
債
鱼区
빼
資
÷
-
100
100		 6 -
-
93
1		 %
3,571
3,571		 單位:
396,638
73,160,927
73,164,498		 4,260,476 67,746,000
757,813		 2017年12月31日
金額
\$ \$
-
100
100		 8 -
-
91
1		 %
3,563
3,563
305,644
74,825,724
74,829,287		 6,016,267 67,746,000
757,813		 2018年12月31日
金額
\$ \$
構財務報
之兌換差額
運機
及權益總計
權益總計
外營		 餘
未分配盈
餘		 及權益
債
表換算
他權益
國
其
債		 盈
保留		 其他應付款
本公積
債總計
股本
資
權益		 負
債
流動負		 元2018年及2017年12月31日
限公司
負
100		 60 負
34
6
-
40		 維京島)有
債表
% 資產負
證券(
73,164,498 44,184,266 4,051,954
117,323
24,810,955
28,980,232		 2017年12月31日 統一
西
金額
\$ \$
100 60 34
6
-
40		 %
74,829,287 45,267,338 25,277,023
4,090,016
194,910
29,561,949		 2018年12月31日
金額
\$ \$
值衡量
流動
益按公允價
合計
之金融資產-
現金
收款		 資產 訊
總計 採權益法之投資 流動資產
現金及約當
他應
透過損		 流動資產 債表資
資產 其 (4)資產負


統一財富管理(香港)有限公司 資產負債表

債表 元2018年及2017年12月31日
資產負 西
港幣 % - - 158 58)
(		 100 100
單位:
2017年12月31日		 金額 19,410 19,410 23,400,000 8,564,833) 14,835,167 14,854,577
\$ ( \$
% - - 156 56)
(		 100 100
2018年12月31日 金額 20,075 20,075 23,400,000 8,426,517) 14,973,483 14,993,558
\$ ( \$
及權益
債
負		 債
流動負		 其他應付款 債總計
負		 權益 股本 餘
盈
保留		 餘
未分配盈		 權益總計 及權益總計
債
負
% 100 - 100 100
2017年12月31日 金額 14,832,782 21,795 14,854,577 14,854,577
\$ \$
% 100 - 100 100
2018年12月31日 金額 14,943,066 50,492 14,993,558 14,993,558
\$ \$
資產 流動資產 現金
現金及約當		 收款
他應
其		 合計
流動資產		 總計
資產
$\Box$
ηp
న్
≺
Ë.
٠
201
Ķ
1
-----------------------------------------------------
港幣
92)
97
3
3
189
100
%
單位:
(
2017年12月31日
486,992)
16,620
16,620
1,000,000
513,008
529,628
金額
\$
\$
(
99)
97
3
3
196
100
%
(
2018年12月31日
506,135)
17,190
17,190
1,000,000
493,865
511,055
金額
\$
\$
(
及權益
餘
及權益總計
未分配盈
權益總計
其他應付款
債
餘
元2018年及2017年12月31日
負
限公司
盈
債
債總計
權益股本
保留
流動負
債
人)有
債表
負
負
代理
資產負
-
100
100
100
%
證券(
2017年12月31日
統一
528,954
674
212
529,628
529,628
西
金額
\$
\$
-
100
100
100
%
2018年12月31日
509,539
1,516
511,055
511,055
金額
\$
\$
合計
現金
資產
流動資產
收款
2018 ANNUAL REPORT 現金及約當
他應
總計
流動資產
其
資產


-
100
-
30,904
\$
-
100
214
-
138,316
\$
所得稅費用
淨利
本期


綜
西		 元2018年度及2017年度
表
益
損
合
2018年度 2017年度 港幣
單位:
項目 金額 % 金額 %
及費用
支出
其他營業費用 (\$ 24,590) 128 (\$ 24,660) 110
合計
及費用
支出		 ( 24,590) 128 ( 24,660) 110
益
營業外損
失
益及損
其他利		 (
5,447		 28) (
2,152		 10)
稅前淨利 ( 19,143) 100 ( 22,508) 100
所得稅費用 - - - -
淨損
本期		 (\$ 19,143) 100 (\$ 22,508) 100

(6)關係人交易中與外國事業間往來情形:無。

(三 )國外設置分支機構及代表人辦事處資訊

註
-
備
司 來 易
公 往 -
總 要
與 重 交
金 末
期
期		 -
資 本
運 金
營
運 少 -
減 資
運 金
營 營
加		 -
增 資
撥 末
期 -
期
指 上
前
稅		 一 ) 5,630)
期 註
益 (
本 損 (\$
業 入
營 -
期
本 收
目
項		 務 絡、
業 證券業 聯 性活動。
營
要		 諮詢、 場調查等非 經營
主 從事 市
局
貨		 號
文		 證二 字第0960073542號
券期 期 金管
證 日
會
金管		 准 97.1.21
核
期
97年08月22日
日
立
設
區
地
及 廈門
籍
處 國
稱
公司 事 綜合證 限公司
分
外		 辦
人
海
立		 表 統一 券股份有 代表處
設 代
或		 名 灣
台		 廈門

註一:係辦事處所產生之營運費用。

(四 )大陸投資資訊

不適用。

統一綜合證券股份有限公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 107 年度(自民國 107 年 1 月 1 日至民國 107 年 12 月 31 日止)依「證券商財務報 告編製準則」第 33 條及「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製 準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子 公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司 合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

2018 ANNUAL REPORT

中華民國 108 年 3 月 22 日

會計師查核報告

(108)財審報字第 18002107 號

統一綜合證券股份有限公司 公鑒:

查核意見

統一綜合證券股份有限公司及子公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併資產負 債表,暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動 表及合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師 查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券商財務報告編 製準則」、「期貨商財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、 國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達統一綜合證券股份有限公司及子公 司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併財務狀況,暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效與合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一 步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範, 與統一綜合證券股份有限公司及子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會 計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對統一綜合證券股份有限公司及子公司 民國 107 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整 體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

統一綜合證券股份有限公司及子公司民國 107 年度合併財務報表之關鍵查核事項 如下:

無活絡市場之未上市(櫃)股票公允價值之衡量

事項說明

有關無活絡市場之未上市(櫃)股票(帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產)之會計政策請參閱附註四(八);重大會計判斷、估計及假設不確定性之說明請參 閱附註五(二);截至民國 107 年 12 月 31 日,統一綜合證券股份有限公司及子公司持有 之無活絡市場之未上市(櫃)股票,帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (第三等級公允價值)金額為新台幣 604,579 仟元。

統一綜合證券股份有限公司及子公司持有之未上市(櫃)股票,因該金融工具未有活 絡市場報價,該類金融工具公允價值係以評價方法決定。管理階層係採用市場法之可類 比上市(櫃)公司法衡量其公允價值,市場法之主要假設為參考類似產業可類比上市(櫃) 公司最近期公告之股價淨值比做為計算參考依據,以及考量市場流通性或風險特殊性所 作折價。

有關前述公允價值衡量所作估計涉及多項假設及重大不可觀察輸入值,其具高度估 計不確定性,且均依賴管理階層之主觀判斷。對於任何判斷及估計之變動,均可能會影 響會計估計最終結果,並影響統一綜合證券股份有限公司及子公司之財務狀況,故本會 計師將其列為關鍵查核事項。

因應之查核程序

2018 ANNUAL REPORT

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序如下:

    1. 瞭解及評估未上市(櫃)股票公允價值衡量之相關書面政策、內部控制制度、公 允價值衡量之模型與核准流程;
    1. 評估管理階層所使用之衡量方法係為所屬產業普遍採用;
    1. 評估管理階層所選用之同類型公司參數之合理性;
    1. 檢查評價模型中使用之輸入值與計算公式之設定,並就相關資料來源,複核至 佐證文件。

採用權益法之投資之減損評估

事項說明

有關採權益法之投資及其減損之會計政策,請詳合併財務報表附註四(十四);資產 減損之會計估計及假設不確定性,請詳合併財務報表附註五(二);採用權益法之投資會 計項目說明,請詳合併財務報表附註六(十二)。

統一綜合證券股份有限公司及子公司所持有統一證券投資信託股份有限公司 42.49%之股權,帳列為採用權益法之投資。截至民國 107 年 12 月 31 日,帳列金額為新 台幣 569,693 仟元。減損評估係以被投資公司未來估計現金流量及使用適當折現率加以 折現,以衡量可回收金額,作為評估減損之依據。

前述以被投資公司之未來估計現金流量衡量其可回收金額時,因該估計涉及多項假 設,包括折現率及未來財務預測,易有主觀判斷並具高度不確定性,導致對可回收金額 之衡量結果影響重大,因此本會計師認為統一綜合證券股份有限公司及子公司對上述採 用權益法投資之減損評估為查核最為重要之事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

    1. 取得管理階層委託外部評價專家出具之減損評估報告,並覆核過去財務預測之 達成情形,以評估其執行之能力;
    1. 評估現金流量模型中所採用預計未來現金流量及折現率等各項重大假設之合 理性;
    1. 檢查評價模型參數與計算公式之設定及計算結果之正確性。

其他事項-個體財務報告

統一綜合證券股份有限公司已編製民國 107 年度及 106 年度個體財務報表,並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券商財務報告編製準則」、「期貨商財務報告編製準則」 暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製 允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合 併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估統一綜合證券股份有限公司及 子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階 層意圖清算統一綜合證券股份有限公司及子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實 際可行之其他方案。

統一綜合證券股份有限公司及子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報 導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

2018 ANNUAL REPORT

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

  • 1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
  • 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對統一綜合證券股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
  • 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
  • 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使統 一綜合證券股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或 情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重 大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相 關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查 核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致統一綜合證券股 份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。
  • 5.評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
  • 6.對於統一綜合證券股份有限公司及子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適 切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責統一綜合證券股份有 限公司及子公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成統一綜合證券股份有 限公司及子公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對統一綜合證券股份有限公司及子公司 民國 107 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報 告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

2018 ANNUAL REPORT

資誠聯合會計師事務所

前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第 0960072936 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號:(81)台財證(六)第 33095 號

中華民國 108 年 3 月 2 2 日

單位:新台幣仟元

資
產		 附註 107
金		 年 12 月
額		 31
日
%		 106
金		 年
12		 月
額		 31
日
%
110000 流動資產
111100 現金及約當現金 六(一) \$ 5,932,669 9 \$ 6,463,345 8
112000 透過損益按公允價值衡量之金 六(二)
融資產-流動 27,680,473 39 38,692,385 45
113200 透過其他綜合損益按公允價值 六(三)
衡量之金融資產-流動 296,304 1 - -
113400 備供出售金融資產—流動 - - 1,044,031 1
114010 附賣回債券投資 六(四) 93,193 - - -
114030 應收證券融資款 六(五) 8,020,488 11 11,415,870 13
114040 轉融通保證金 4,402 - 79,350 -
114050 應收轉融通擔保價款 8,387 - 67,160 -
114070 客戶保證金專戶 六(六) 11,591,302 17 9,918,089 11
114090 借券擔保價款 78,316 - 88,318 -
114100 借券保證金-存出 785,431 1 745,882 1
114110 應收票據 1,185 - 1,471 -
114130 應收帳款 六(七) 8,726,852 12 11,154,566 13
114150 預付款項 19,116 - 30,749 -
114170 其他應收款 六(八) 31,973 - 66,900 -
114600 本期所得稅資產 5,542 - 584 -
119000 其他流動資產 六(九) 1,640,223 2 1,792,864 2
110000 流動資產合計 64,915,856 92 81,561,564 94
120000 非流動資產
122000 透過損益按公允價值衡量之金 六(二)
融資產-非流動 66,354 - 50,342 -
123100 以成本衡量之金融資產-非流
動 - - 40,173 -
123200 透過其他綜合損益按公允價值 六(三)
124100 衡量之金融資產-非流動
採用權益法之投資		 六(十二) 604,579
569,693		 1
1		 -
496,497		 -
1
125000 不動產及設備 六(十三) 2,442,370 4 2,434,389 3
126000 投資性不動產 六(十四) 274,703 - 276,803 -
127000 無形資產 六(十五) 124,210 - 112,096 -
128000 遞延所得稅資產 六(四十六) 125,448 - 140,740 -
129000 其他非流動資產 六(十六) 1,258,060 2 1,199,090 2
120000 非流動資產合計 5,465,417 8 4,750,130 6
906001 資產總計 \$ 70,381,273 100 \$ 86,311,694 100

(續 次 頁)

單位:新台幣仟元

107 年
12
月		 31
日		 106 年
12
月		 31
日
負債及權益 附註 金 額 % 金 額 %
210000 流動負債
211100 短期借款 六(十七) \$ 939,879 1 \$ 6,445,318 8
211200 應付商業本票 六(十八) - - 3,649,631 4
212000 透過損益按公允價值衡量之金 六(十九)
融負債-流動 866,097 1 1,206,401 1
214010 附買回債券負債 六(二十) 15,066,599 21 20,911,658 24
214040 融券保證金 1,767,269 3 1,861,947 2
214050 應付融券擔保價款 2,007,202 3 2,197,656 3
214070 借券保證金-存入 621 - 225,395 -
214080 期貨交易人權益 六(六) 11,574,634 16 9,892,808 12
214130 應付帳款 六(二十一) 8,289,115 12 9,280,487 11
214150 預收款項 975 - 955 -
214160 代收款項 362,578 1 439,578 1
214170 其他應付款 六(二十二) 916,900 1 1,185,207 1
214200 其他金融負債-流動 六(二十三) 2,687,009 4 3,199,298 4
214600 本期所得稅負債 136,729 - 292,629 -
219000 其他流動負債 21,281 - 11,952 -
210000 流動負債總計 44,636,888 63 60,800,920 71
220000 非流動負債
228000 遞延所得稅負債 六(四十六) 16,073 - 15,939 -
229000 其他非流動負債 六(二十四) 15,865 - 59,873 -
220000 非流動負債總計 31,938 - 75,812 -
906003 負債總計 44,668,826 63 60,876,732 71
300000 歸屬於母公司業主之權益
301000 股本
301010 普通股股本 六(二十六) 13,904,281 20 13,904,281 16
302000 資本公積 142,702 - 142,702 -
304000 保留盈餘 六(二十六)
304010 法定盈餘公積 2,755,737 4 2,503,765 3
304020 特別盈餘公積 6,945,453 10 6,373,559 7
304040 未分配盈餘 1,278,472 2 2,519,721 3
305000 其他權益 619,340 1 ( 58,374) -
300000 總計 25,645,985 37 25,385,654 29
306000 非控制權益 66,462 - 49,308 -
906004 權益總計 25,712,447 37 25,434,962 29
906002 負債及權益總計 \$ 70,381,273 100 \$ 86,311,694 100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

107 年 度 106 年 度
項目 附註 金 額 % 金 額 %
400000 收益
401000 經紀手續費收入 六(二十八) \$ 2,551,963 44 \$ 2,333,171 32
404000 承銷業務收入 六(二十九) 53,228 1 56,114 1
406000 財富管理業務淨收益 18,665 - 16,233 -
410000 營業證券出售淨利益 六(三十) 255,087 4 2,938,178 40
421100 股務代理收入 74,814 1 77,280 1
421200 利息收入 六(三十一) 1,308,644 23 1,471,954 20
421300 股利收入 209,781 4 232,339 3
421500 營業證券透過損益按公允 六(三十二)
價值衡量之淨(損失)利益 ( 352,009) ( 6) 329,459 5
421600 借券及附賣回債券融券回 六(三十三)
補淨利益(損失) 27,788 1 ( 102,116) ( 1)
421610 借券及附賣回債券融券透 六(三十四)
過損益按公允價值衡量之
淨利益 22,067 - 2,975 -
421750 透過其他綜合損益按公允 六(三十五)
價值衡量之債務工具投資
已實現淨損失 ( 24,289) - - -
422200
424400		 發行認購(售)權證淨利益
衍生工具淨利益(損失)		 六(三十六)
六(三十七)		 1,060,385
396,874		 18
7		 ( 305,912
142,478) (		 4
2)
425300 預期信用減損損失及迴轉 六(三十八)
利益 ( 63,261) ( 1) - -
428000 其他營業收益(損失) 六(三十九) 234,539 4 ( 248,955) ( 3)
收益合計 5,774,276 100 7,270,066 100
500000 支出及費用
501000/
502000/
503000 手續費支出 六(四十) ( 512,618) ( 9)( 392,276) ( 5)
521200 財務成本 六(四十一) ( 414,308) ( 7)( 395,054) ( 5)
524100 期貨佣金支出 ( 83,305) ( 1)( 88,968) ( 1)
524300 結算交割服務費支出 ( 119,731) ( 2)( 108,737) ( 2)
528000 其他營業支出 ( 46) - ( 36) -
531000 員工福利費用 六(四十二) ( 2,155,691) ( 37)( 2,309,829) ( 32)
532000 折舊及攤銷費用 六(四十三) ( 93,698) ( 2)( 106,949) ( 2)
533000 其他營業費用 六(四十四) ( 1,373,736) ( 24)( 1,474,299) ( 20)
支出及費用合計 ( 4,753,133) ( 82)( 4,876,148) ( 67)

(續 次 頁)

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

107 年 度 106 年 度
項目 附註 金 額 % 金 額 %
營業利益 \$ 1,021,143 18 \$ 2,393,918 33
601000 採用權益法認列之關聯企業 六(十二)
及合資損益之份額 101,586 2 79,787 1
602000 其他利益及損失 六(四十五) 314,158 5 370,268 5
902001 稅前淨利 1,436,887 25 2,843,973 39
701000
所得稅費用		 六(四十六) ( 219,254) ( 4)( 219,316) ( 3)
902005 本期淨利 1,217,633 21 2,624,657 36
其他綜合損益
不重分類至損益之項目
805510
確定福利計畫之再衡量
數 9,671 - ( 128,158) ( 2)
805540
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之權益工具
投資未實現評價淨利益
805550
採用權益法認列之關聯		 37,273 1 - -
企業及合資之其他綜合
損益份額-不重分類至損
益之項目 4,915 - 29 -
805599
與不重分類之項目相關
之所得稅 10,990 - 21,787 1
後續可能重分類至損益之
項目
805610
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 85,342 2 ( 213,712) ( 3)
805615
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之債務工具
投資未實現評價淨損失 ( 2,223) - - -
805620
備供出售金融資產未實
現淨利益 - - 5,096 -
本期其他綜合損益(稅後
淨額) 145,968 3 ( 314,958) ( 4)
902006 本期綜合損益總額 \$ 1,363,601 24 \$ 2,309,699 32
淨利歸屬於:
913100
母公司業主		 \$ 1,210,323 21 \$ 2,618,769 36
913200
非控制權益		 \$ 7,310 - \$ 5,888 -
綜合損益總額歸屬於:
914100
母公司業主		 \$ 1,355,594 24 \$ 2,304,724 32
914200
非控制權益		 \$ 8,007 - \$ 4,975 -
每股盈餘
975000
基本每股盈餘		 六(四十七) \$ 0.87 \$ 1.88
985000
稀釋每股盈餘		 \$ 0.87 \$ 1.88

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

統 股
券
證
合
綜
一		 司
公
限
有
份		 子
及		 公 司
民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
權
併
合		 表
動
變
益		 單位: 新台幣仟元
歸 屬 於 公
母		 司 業 主 之 權 益
保 留 盈 其
餘		 他 權 益
附 本
股
股
通
普
註		 積
公
本
資		 餘公積
法定盈		 餘公積
盈
特別		 配
分
未		 兌
之
國
餘
盈		 構
換算
額
運機
差
財務報表
換
外營		 益按公允價值衡
量之金融資產未
損 益
透過其他綜合損
實 現		 備
金
未		 損
資
出
現
供
融
實		 總
益
產
售		 計 制
控
非		 權
益
權		 總
益
106 年度
106 年 1 月 1 日餘額 \$ 13,356,658 \$ 142,702 \$ 2,423,914 \$ 6,209,865 798,507
\$		 \$ 147,621 -
\$		 \$ 1,663 \$ 23,080,930 48,699
\$		 \$ 23,129,629
105 年度盈餘指撥及分配
法定盈餘公積 六(二十六) - - 79,851 - ( 79,851 ) - - - - -
特別盈餘公積 六(二十六) - - 163,694
-		 163,694 )
(		 - - - - -
股東股票股利 六(二十七) 547,623 - -
-		 547,623 )
(		 - - - - -
106 年度淨利 - - -
-		 2,618,769 - - - 2,618,769 5,888 2,624,657
106 年度其他綜合損益 - - -
-		 106,387 )
(		 ( 213,712 ) - 6,054 ( 314,045 ) ( (
913 )		 314,958 )
106 年度綜合損益總額 - - -
-		 2,512,382 ( 213,712 ) - 6,054 2,304,724 4,975 2,309,699
非控制權益變動 - - -
-		 - - - - - ( (
4,366 )		 4,366 )
106 年 12 月 31 日餘額 \$ 13,904,281 \$ 142,702 \$ 2,503,765 \$ 6,373,559 \$ 2,519,721 (\$ 66,091 ) -
\$		 \$ 7,717 \$ 25,385,654 49,308
\$		 \$ 25,434,962
107 年度
107 年 1 月 1 日餘額 \$ 13,904,281 \$ 142,702 \$ 2,503,765 \$ 6,373,559 \$ 2,519,721 (\$ 66,091 ) -
\$		 \$ 7,717 \$ 25,385,654 49,308
\$		 \$ 25,434,962
追溯適用及追溯重編之影響數 - - -
-		 17,538 - 563,430 ( 7,717 ) 573,251 13,293 586,544
107 年 1 月 1 日重編後餘額 13,904,281 142,702 2,503,765 6,373,559 2,537,259 ( 66,091 ) 563,430 - 25,958,905 62,601 26,021,506
106 年度盈餘指撥及分配
法定盈餘公積 六(二十六) - - 251,972 - 251,972 )
(		 - - - - -
特別盈餘公積 六(二十六) - - 571,894
-		 571,894 )
(		 - - - - -
股東現金股利 六(二十七) - - -
-		 ( 1,668,514 ) - - - ( 1,668,514 ) (
-		 1,668,514 )
107 年度淨利 - - -
-		 1,210,323 - - - 1,210,323 7,310 1,217,633
107 年度其他綜合損益 - - -
-		 23,270 85,342 36,659 - 145,271 697 145,968
107 年度綜合損益總額 - - -
-		 1,233,593 85,342 36,659 - 1,355,594 8,007 1,363,601
非控制權益變動 - - -
-		 - - - - - ( (
4,146 )		 4,146 )
107 年 12 月 31 日餘額 \$ 13,904,281 \$ 142,702 \$ 2,755,737 \$ 6,945,453 \$ 1,278,472 \$ 19,251 600,089
\$		 \$ - \$ 25,645,985 66,462
\$		 \$ 25,712,447

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 董事長:林寬成 經理人:蔡森部 會計主管:安芝立

陸、財務概況 Financial Information

單位:新台幣仟元

附註 1
0		 7
年
度		 1 0
6
年
度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利 \$ 1,436,887 \$ 2,843,973
調整項目
收益費損項目
折舊費用 六(四十三) 71,559 73,833
攤銷費用
呆帳沖銷轉列收入數		 六(四十三)
六(十六)		 22,139
-		 ( 33,116
6,068 )
呆帳損失提列數 - 63,471
預期信用減損損失及迴轉利益 六(三十八) 63,977 -
營業證券透過損益按公允價值衡量之淨損失(利 六(三十二)
益) 352,009 ( 329,459 )
借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡 六(三十四)
量之淨利益 ( 22,067 ) ( 2,975 )
財務成本 六(四十一) 414,308 395,054
利息收入(含財務收入) 六(三十一)(四十
五) ( 1,465,878 ) ( 1,599,755 )
股利收入 ( 235,041 ) ( 252,056 )
採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 六(十二) ( 101,586 ) ( 79,787 )
處分及報廢不動產及設備損失
處分投資損失(以成本衡量之金融資產)		 六(十三) 17
-		 550
280
處分投資利益(備供出售金融資產) - ( 45,348 )
營業外金融商品按公允價值衡量之損失(利益) 六(四十五) 9,166 ( 32,156 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 10,642,991 3,192,130
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資
產-流動 741,883 -
備供出售金融資產-流動 - 322,825
附賣回債券投資 ( 93,193 ) 2,093,498
應收證券融資款
轉融通保證金		 3,417,807
74,948		 (
(		 2,781,548 )
60,656 )
應收轉融通擔保價款 58,773 ( 33,779 )
客戶保證金專戶 ( 1,673,213 ) 2,182,356
借券擔保價款 10,002 69,457
借券保證金-存出 ( 39,549 ) ( 484,746 )
應收票據 286 ( 391 )
應收帳款 2,319,284 ( 5,244,522 )
預付款項 11,633 13,768
其他應收款 27,947 ( 13,532 )
其他流動資產 152,641 147,036
與營業活動相關之負債之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融負債
附買回債券負債		 (
(		 318,237 )
5,845,059 )		 (
(		 1,209,730 )
2,173,604 )
融券保證金 ( 94,678 ) 575,358
應付融券擔保價款 ( 190,454 ) 680,861
借券保證金-存入 ( 224,774 ) 166,199
期貨交易人權益 1,681,826 ( 2,197,829 )
應付帳款 ( 992,369 ) 3,134,327
預收款項 20 ( 462 )
代收款項 ( 77,000 ) 26,087
其他應付款 ( 268,655 ) 441,768
其他金融負債-流動 ( 512,289 ) 1,807,001
其他流動負債 9,329 6,415

(續 次 頁)

統 一 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日		 單位:新台幣仟元
附註 1
0		 7
年
度		 1 0
6
年
度
營運產生之現金流入 \$ 9,365,390 \$ 1,720,960
收取之股利 307,887 320,335
收取之利息 1,510,111 1,638,289
支付所得稅 ( 353,696 ) ( 81,435 )
營業活動之淨現金流入 10,829,692 3,598,149
投資活動之現金流量
處分備供出售金融資產 - 90,765
處分以成本衡量之金融資產 - 1,128
取得不動產及設備 六(十三) ( 47,404 ) ( 20,520 )
處分不動產及設備 - 134
取得無形資產 六(十五) ( 19,004 ) ( 8,651 )
其他非流動資產增加 ( 50,517 ) ( 41,179 )
預付設備款增加 ( 38,039 ) ( 31,467 )
取得採用權益法之投資 - ( 42,682 )
投資活動之淨現金流出 ( 154,964 ) ( 52,472 )
籌資活動之現金流量
短期借款減少 ( 5,505,439 ) ( 735,232 )
應付商業本票減少 ( 3,650,000 ) ( 2,650,000 )
其他非流動負債減少 ( 50,053 ) ( 1,076 )
支付之利息 ( 412,594 ) ( 387,415 )
非控制權益變動 ( 4,146 ) ( 4,366 )
發放現金股利 ( 1,668,514 ) -
籌資活動之淨現金流出 ( 11,290,746 ) ( 3,778,089 )
匯率變動對現金及約當現金之影響 85,342 ( 213,712 )
本期現金及約當現金減少數 ( 530,676 ) ( 446,124 )
期初現金及約當現金餘額 6,463,345 6,909,469
期末現金及約當現金餘額 \$ 5,932,669 \$ 6,463,345

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位: 新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

2018 ANNUAL REPORT

  • (一)統一綜合證券股份有限公司 (以下 簡 稱「本公司 」)係依中華民國公司法之規 定,於民國 77 年 12 月 17 日奉准設立,民國 78 年 3 月 4 日本公司由統一 證券股份 有限公司變更公司名稱為統一綜合證券股份有限公司,並於民國 78 年 4 月 3 日正式開始營業。截至民國 107 年 12 月 31 日, 本公司 已 設 有 36 家分公司(包含總公司)作為營業據點,並於民國 103 年 7 月設立國際證 券業務分公司。
  • (二)本公司及子公司 (以 下簡 稱「 合 併公 司」)主要營業項目為承銷有價證券、在 集中交易市場及其營業場所自行或受託買賣有價證券、有價證券股務事項 之代 理、有價 證 券 買 賣融 資 融券 業 務、有 價證 券 借貸 業 務、期 貨業 務 輔助 人、 期貨自營、發行認購 (售)權證、新金融商品交易業務、財富管理業務及信託 業務等。
  • (三)本公司股票在臺灣證券交 易所掛牌買賣。
  • (四)截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止,合併公司員工分別為 1,722 人 及 1,706 人。
  • 二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已 於民 國 108 年 3 月 22 日 經 董事會 通過 發 布。

  • 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
  • (一)已採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」 )認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 民國107年1月1日
衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 民國107年1月1日
『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適
用」
國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 民國106年1月1日
認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採 民國107年1月1日
用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他 民國106年1月1日
個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企 民國107年1月1日
業及合資」

除下列所述者外, 經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效 並無重大影響:

國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

  • 1.金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類 為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇 將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
  • 2.金 融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負債 表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預期信用 損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資產帳面 總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵 呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款 (不包含重大財務組成部分 )應按存續 期間之預期信用損失衡量備抵損失。
  • 3.一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致, 開 放 非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目,刪除 80%~125% 高度有效避險之門檻,並新增 在企業之風險管理目標不變之情況下得以 重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。
  • 4.合併公司對於國際財務報導準則第 9 號 (以 下 簡稱「IFRS 9」)係採用不重 編前期財務報表 (以 下簡 稱「修 正 式追 溯」),對民國 107 年 1 月 1 日 之 重 大影響,請詳附註 十二 (十 一)說 明。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善 民國108年1月1日

除下列所述者外,經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效 並無重大影響,相關影響金額待評 估完成時予以揭露:

國際財務報導準則第 16 號「租賃」

2018 ANNUAL REPORT

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其 相關 解 釋及 解 釋公 告。此 準 則規 定 承租 人應 認 列使 用 權資 產及 租 賃負 債( 除 租賃期間短於 12 個月 或 低價 值 標的 資產 之 租賃 外); 出 租人 會 計處 理 仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。

合併公司將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第 16 號處 理,惟 採用 不重編前期財務報表 (以下 簡 稱「 修正 式追 溯」),對於民國 108 年 1 月 1 日 可能分別調增使用權資產及租賃負債 \$214,658 及 \$212,027,並調減預付款 項\$2,631, 對於保留盈餘並無影響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 之 國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡
議-重大性之定義」		 民國109年1月1日
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 民國109年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 待國際會計準則理事會
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1日

合併公司 經評估上述準則及解釋對 合併公司 財務狀況與財務績效並無重大 影響。

四、 重大會計政策之彙總說明

編製 本 合併 財 務報 告所 採 用之 主 要會 計政 策 彙整 說 明如 下。除 另 有說 明 外,下述 會計政策於本合併財務報告所報導期間一致適用:

(一)遵循聲明

本合 併 財務 報 告係 依據「證 券 商財 務 報告 編 製準 則」及「 期貨 商 財務 報 告編 製準 則」及 金管 會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國 際會 計 準則、解 釋 及解 釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)編製。

(二)編製基礎

  • 1.除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
  • (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包 括 衍生工具)。
  • (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 /備 供出售金融資產。
  • (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
  • 2.編製符合 IFRSs 之合併財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用合 併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或 複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
  • 3.合併公司 於民國 107 年 1 月 1 日初次適用 IFRS 9,係採用修正式追溯將 轉換差額認列於民國 107 年 1 月 1 日之保留盈餘或其他權益, 並未 重 編 民 國 106 年度 之財務報表及附註。民國 106 年 度係依據國際會計準則第 39 號(以下簡稱「 IAS 39」)及其相關解釋及解釋公告編製,所採用之重 大會計政策,請詳附註十二 (十一 )說 明。
  • (三)合併基礎
  • 1.合併財務報 告編製原則
    • (1)本合併公司將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受 本合 併 公司 控 制之 個體( 包 括 結構 型 個體 ),當本 合併公司暴露於來自 對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利, 且透過對該 個體之權力有 能力影響該等報酬時, 本 合併公司 即控制該個體。子公 司自本 合併公司 取得控 制之日起納入合併財務報告, 於喪失控制之日 起終止合併。
    • (2)合併公司內之公司間交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會 計政策已作必要之調整,與合併公司採用之政策一致。
    • (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬 於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。

(4)對子 公 司持 股 之 變動 若 未導 致 喪失 控制(與 非 控制 權 益之 交 易),係 作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。

  • (5)當合併公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價 值重新衡量, 並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關 聯 企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。 對於先前認列於其他綜合損益 與該子公司有關之所有金額,其會計處 理與合併公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認 列為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分 類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分 類為損益。
  • 2.列入合併財務報告之子公司:

投資公司

名 稱 子公司名稱 業務性質 107年12月31日 106年12月31日 本公司 統一期貨股份有限公司 (以 下簡稱統一期貨) 期貨經紀及自營 96.69% 96.69% 〃 統一證券投資顧問股份有限 公司(以下簡稱統一投顧) 有價證券之投資 顧問 100% 100% 〃 統一證券(香港)有限公司 (以下簡稱統一證券(香 港))(註1) 有價證券自營、 承銷、經紀及投 資顧問 5.19% 5.19% 〃 統一證券(維京島)有限公司 (以下簡稱統一證券(維京 島)) 有價證券投資及 控股公司 100% 100% 〃 統一綜合保險代理人股份有 限公司(以下簡稱統一保代) 保險代理人 100% 100% 〃 統証創業投資股份有限公司 (以下簡稱統証創投) 投資顧問管理顧 問創業投資及除 許可業務外得經 營法令非禁止或 限制之業務 100% 100% 統一證券 (維京島) 統一證券(香港)有限公司 (註1) 有價證券自營、 承銷、經紀及投 資顧問 94.81% 94.81% 〃 統一財富管理(香港)有限公 司(以下簡稱統一財管(香 港)) 財富管理業務 100% 100% 〃 統一證券(代理人)有限公司 (以下簡稱統一證券(代理 代理人業務 100% 100% 所持股權百分比

人))

  • 註 1:本公司與子公司統一證券 (維京島 )對統一證券(香港 )綜合持股比率 100%。
  • (四)資產負債區分流動與非流動之分類標準
  • 1.資產符合下列條件之一者,列為流動資產:
    • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
    • (2)主要為交易目的而持有者。
    • (3)預期於資產負債表日後十二個月內實 現者。
    • (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後 至 少十二個月用以交換 或用以 清償負債受 到 限制除外。

合併 公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  • 2.負債符合下列條件之一者,列為流動負債:
  • (1)預期將於正常營業週期中清償者。
  • (2)主要為交易目的而發生者。
  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
  • (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響 其分類。

合併 公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

  • (五)外幣換算
  • 1.功能性及表達貨幣

合 併 公司之 合併財務報告項目係以 營運所處主要經濟環境之貨幣衡量 (「功能性貨幣」)。本公司及國內子公司 之功能性貨幣及記帳貨幣係新台 幣;海外子公司-統一證券 (香 港)、統一財管 (香 港)及統一證券 (代理人) 之功能性貨幣及記帳貨幣係 港 幣;統 一 證券 (維京島)之功能性貨幣及記帳 貨幣係 美金 。 本合併財務報告 係以新台幣表達。

2.交易及餘額

以外 幣 計價 或 要求 以外 幣 交割 之 外幣 交易,以外 幣 金額 依 交易 日 功能 性 貨 幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記帳。

外幣貨幣性項目係以報導期間結束日之合併 公司 結 帳匯 率換 算,而 結 帳 匯 率係依市場匯率決定。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目,係以原始交 易日 之 匯率 換 算,而 以公 允 價值 衡 量之 外幣 非 貨幣 性 項目 係以 決 定公 允 價 值當日之匯率換算。

外幣非貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,屬 透過損益按公允價值衡量者,因調整而產生兌換差額認列為當期損益;屬 透過 綜 合損 益 按公 允價 值 衡量 者,因 調 整而 產 生之 兌 換差 額認 列 於其 他 綜 合損益項目。

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併公司個體、關聯企業及聯合協議, 其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:

  • (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算;
  • (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
  • (3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益 。
  • (六)現金及約當現金
  • 1.合 併 公司現金流量表中現金及約當現金項目包含庫存現金、銀行存款及 其他短期具高度流動性投資。
  • 2.約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足 營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產

107 年度適用

  • 1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
  • 2.合併公司 對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採 用交易日會計。
  • 3.合併公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續 按公允價值衡量, 其利益或損失認列於損益。
  • 4.當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金 額能可靠衡量時,合併公司 於損益認列股利收入。
  • (八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

107 年度適用

2018 ANNUAL REPORT

  1. 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益; 或同時符合下列條件之債務工具 投資 :

(1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。

  • (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量, 完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
    1. 合併公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產係採用交易日 會計。
    1. 合併公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價 值衡量:

(1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益, 於除列時,先前認

列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益, 轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立, 與股利有關之經濟效益很有 可能 流 入,及股 利 金 額能 可 靠衡 量 時,合併公司 於損 益 認列 股利 收 入。

  • (2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益, 於除列前之減損損 失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益, 於除列時,先前認列於其 他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。
  • (九)應收帳款及票據、 其他應收款暨應收證券融資款
    1. 應收帳款及票據暨應收證券融資款係指依合約約定,已具無條件收取因 移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據,其 他應收款係不屬 於前述款項之其他應收款項 。
    1. 屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,合併公司係以原 始發票金額衡量。
  • (十)附條件債券交易

附條件債券交易係以實際收付之金額為入帳基礎,於附賣回交易發生時,帳 列「附 賣 回債 券 投資 」並列 於 流動 資 產項 下,於 附 買回 交 易發 生時,帳 列「 附 買回債券負債」並列於流動負債項下,其與約定賣 (買)回價格間之差額,帳 列利息收入或利息支出。

(十 一)金融資產減損

107 年度適用

合併公司於每一資產負債表日,就透過其他綜合損益按公允價值衡量之 債務工具投資,考量所有合理且可佐證之資訊 (包括前瞻性者 )後,對自原 始認列後信用風險並未顯著增加者,按 12 個月預期信用損失金額衡量備 抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增加者,按存續期間預期信用損 失金額衡量備抵損失;就 不包含重大財務組成部分之應收帳款,按存續期 間預期信用損失金額衡量備抵損失。

  • (十 二)金融資產及金融負債除列
  • 1.金融資產之除列
    • 合併公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
    • (1)收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
    • (2)移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有 權之幾乎所有風險及報酬。
    • (3)移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控 制。
  • 2.金融負債之除列

合併公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。

(十 三)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。

  • (十 四)採權益法之投資-關聯企業
  • 1.關聯企業指所有合併公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直 接或間接持有其 20%以上表決權之股份。合併公司對關聯企業之投資採 用權益法處理,取得時依成本認列。
  • 2.合併公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後 之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如合併公司對任一關聯 企業之損失份額等於或超過其在該關聯企 業之權益(包括任何其他無 擔保 之 應收 款), 合 併公 司 不認 列 進一 步之 損 失,除 非 合 併公 司 對該 關 聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
  • 3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下 之權 益 變動 , 按持 股比 例 認列 為 「資 本公 積」。
  • 4.合併公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業 之權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與合併公司 採用之政策一致。
  • 5.採權益法之投資於資產負債表日若有 減 損 跡 象 ,則合併公司將該投資 之整體帳面金額作為單一資產,比較其可回收金額 (使用價值或公允價 值減出售成本孰高者 )與帳面金額,執行減損測試;使用價值係依據合 併公司預期將自關聯企業所產生之估計未來現金流量之現值之份額評 估。當可回收金額低於其帳面金額時,則認列減損損失,該損失不分攤 至構成該投資帳面金額組成部分之任何資產 (包括商譽 )。當以前年度 已認列減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失。

  • (十 五)不動產及設備

  • 1.不動產及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資 本化。

  • 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入合併公 司,且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為 一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
  • 3.其他不動產及設備 之後續衡量 採成本模式,除 土地不提列折舊 外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。
  • 4.合併公司於每一財務年度結束 對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方

法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第 8 號「 會計 政 策、會計 估 計變 動 及錯 誤」之 會 計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限 :

耐用年限
建築物 5年~50年
生財器具 4年~10年
電腦設備 3年~5年
電力設備 3年~10年
租賃權益改良 5年

5.資產出售或汰換時,成本及累計折舊皆自各相關科目沖銷,其處分資產 之損益列為當期損益。

(十 六)投資性不動產

  • 1.合併公司所持有投資性不動產,係為賺取長期租金利潤或資本增值或 兩者兼具者。
  • 2.當部分不動產由合併公司持有自用,剩餘部份則用以賺取租金收入或 資本增值,當合併公司持有之各部分不動產可單獨出售,則合併公司對 各該部分分別進行會計處理。當各該部分無法單獨出售,且自用部分係 屬不重大時,該不動產整體視為投資性不動產。
  • 3.與投資性不動產相關之未來經濟效益很有可能流入合併公司,且其成 本能可靠衡量時,該投資性不動產始應認列為資產。後續支出所產生之 未來經濟效益很有可能流入企業,且其相關成本能可靠衡量時,該資產 後續支出予以資本化。所有維修成本於發生 時納入當期損益中。
  • 4.投資性不動產後續衡量係按成本模式處理,於原始衡量後以折舊後成 本計算折舊費用並予以計提,其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產 及設備規定。
  • (十 七)無形資產
  • 1.電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限 4 年攤銷。
  • 2.客戶關係依估計耐用年限按 3.6 年平均攤銷。
  • 3.國外期貨交易所席位:國外期貨交易所席位以取得成本認列,經評估其 將在可預見的未來持續產生淨現金流入,故視為非確定耐用年限,不予 以攤銷,並每年定期進行減損測試。
  • 4.經金管會認可之國際財務報導準則第 3 號「企 業 合併 」之規 定,因 企 業 合併移轉對價大於所取得之可辨認淨資產及承擔之負債之公允價值淨 額之差額,認列為商譽。

(十 八)非金融資產減損

  • 1.合 併 公司 於 資產 負債 表 日針 對 有減 損跡 象 之資 產,估 計 其可 回 收金 額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一 項資產之公允價值減 處 分 成本或其使用價值,兩者較高者。除 商 譽外, 當以 前 年度 已 認列 資產 減 損之 情 況不 存在 或 減少 時,則迴 轉減 損 損失, 惟迴轉減損損失而增加之 資產帳面金額, 不超過該資產若未認列減損 損失情況下減除折舊或 攤銷後之帳面金額。
  • 2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產,定期估計其 可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損 失。商譽 減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
  • 3.商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部 門辨認, 將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現 金 產 生單位或現金產生單位群組。
  • (十 九)透過損益按公允價值衡量之金 融負債
  • 1.係指發生之主要目的為近期內出售或再買回,及除依避險會計被指定 為避險工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債。
  • 2.合併公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後 續按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
  • (二 十)或有負債

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務,其存在與否僅能由一個或 多個未能完全由 合 併 公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以 證實;或 因 過去 事 件 所產 生 之現 時 義務,但非 很 有可 能 需流 出具 經 濟效 益 之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。合 併 公司不認列或有負債, 而係依規定作適當之揭 露 。

(二十一 )員工福利

2018 ANNUAL REPORT

1.短期員工福利

合併公司於員工提供勞務期間,以 未來需支付短期 福利非折現之 金 額認列為當期費用。

2.離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公 司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。合併公司 係於不再 能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費 用。不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現。 3.退休金

(1)確定提撥計畫

勞工退休金條例自民國 94 年 7 月 1 日 起施 行,並 採確 定 提 撥制。

實施後員工得選擇適用 合 併 公司員工退休辦法有關之退休金規 定,或適用該條例之退休金制度並保留該條例前之工作年資。對 適用該條例之員工,合併 公司每月負擔之員工退休金提撥率為員 工每月薪資之 一定比率。合 併公司並無其他法定或推定義務應支 付額外之提撥金額。合併 公司依權責發生基礎,將每期提撥之退 休基金數額認列為當 期之退休金成本。淨確定福利 資產僅於有現 金退款或可扣除未來應付退休金之情形下認列。

  • (2)確定福利計畫
  • A. 係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金 額而決定之退休福利計畫,該金額之決定通常以年齡、工作 年資及薪資補償等為基礎。 合 併 公司就 確定福利義務之精算 現值減除退休基金公允價值,認列 淨確定福利負債 於資產負 債表。該確定福利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡 量之。 折現率係使用資產負債表日與該確定福利計畫之貨幣 及期間一致之政府公債於資產負債表日之市場殖利率。
  • B. 有 關 確定福利計畫產生 之 再衡量數 , 於發生當期認列於其他 綜合損益, 並表達於保留盈餘 。
  • 4.員 工 酬勞 及董監酬勞
  • 於具 法 律義 務 或推 定義 務 且金 額 可合 理估 計 時,認 列 為費 用及 負 債。 嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處 理。
  • (二十二 )收入及費用

合併 公司收入與支出可分為:

  • 1.經紀手續費收入、出售證券損益及相關 手 續 費支出:於買賣證券成交 日認列。
  • 2.承銷手續費收入及支出:申購手續費收入於 交易 時認列;承銷手續費 收入及相對之手續費支出則於承銷契約完成時認列。
  • 3.期貨契約損益:期貨買賣之交易保證金以成本入帳,每日並按 公允價 值 法評價及經由反向買賣或到期交割所產生之期貨契約損益 認 列 於 當期損益;自營經手費支出於買賣期貨成交日認列。
  • 4.營業費用:係 合 併 公司從事營業所需投入之費用,主要區分為員工福 利費用、折舊及攤銷費用、其他業務及管理費用。
  • (二十三 )所得稅
  • 1.本 期所得稅

應付所得稅款 (或應收退稅款 )係根據 營運及產生課稅所得之所在國 所適用之稅法計算而得,除交易 或事項係屬直接認列於其他綜合損 益或直接於權益中認列者,其相關之本 期所得稅應同時認列於其他 綜合損益或直接於權益中認列外,其餘應認列為收益或費用並計入 當期損益。

  • 2.遞延所得稅
  • 衡量遞延所得稅資產及負債時,應以預期未來資產實現或負債清償 期間之稅率為準,且該稅率係依據資產負債表日已立法或已實質性 立法 之 稅率 為 準。資 產負 債 表內 之 資產 及負 債,其 帳 面金 額 及課 稅 基 礎之暫時性差異依 資產 負 債表 法 計算,認列 為 遞延 所 得稅。原始認列 之資 產 或負 債,當 非 屬企 業 合併,且於 交 易當 時 未影 響 會計 利潤 或 課 稅所得(損 失),則 該 資產 或 負債 所 產生 之遞 延 所得 稅 不予 認列。可減 除暫時性差異在其很有可能可用以抵減課稅所得之範圍內,認列為 遞延所得稅資產。若 合 併 公司很有可能有未來課稅所得足以提供未 使用虧損扣抵或所得稅抵減遞延並 於 以後期間得以實現者,其可實 現之部分認列為遞延所得稅資產。
  • 3.合 併 公司依據營運及 產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已 立法或已實質立法之稅率計算本 期所得稅。管理階層就適用所得稅 法相關規定定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期 須向稅捐機 關支付之稅款 估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法 加徵之所得稅,嗣 盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後,始就實際盈餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
  • 4.當有法定執行權將所認列之 本 期所得稅資產及負債 金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將本期所得稅 資產與本 期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐 機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅 資產及負債互抵。
  • (二十四 )股本
  • 1.發行新股可直接歸屬之增額成本,以扣除相關所得稅費用後之淨額 自權 益 減除。普通 股 之股 利 於合 併 公司 股東 會 通過 之 年度,認列 為 權 益。股利宣告日若晚於資產負債表日,則不認列入帳,僅於期後事項 附註揭露。
  • 2.合併公司買回已 發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬 之增額成本以稅後淨額 認列為股東權益之減項。買回之股票後續再 發行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影 響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
  • (二十五 )每股盈餘

2018 ANNUAL REPORT

1.每股盈餘按加權平均股數計算,凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資 則按 追 溯調 整 之股 數計 算,不 考 慮該 增 資股 之 發行 流 通期 間,現 金增 資則依據該增資股之流通期間計算。

2.合 併 公司 於 計算 每股 盈 餘時,係 依國際會計準則第 33 號「每股盈餘」 之規定,對所有潛在普通股皆列示基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。

(二十六 )營運部門

合 併 公司營運部門報導與提供予主要營運決策者之內部報告一致 , 且 本公司部門績效之評估與衡量係以稅前損益衡量,並未以 部門資產、負 債作為評估績效之依據 。主要 營運決策者係指分配資源予企業營運部 門並評量其績效之個人或團隊。

  • 五、 重大會計判斷 、估計及假設 不確定性 之主要 來源
  • (一 )合 併 公司之財務報告 結果受 管理階層對 會計政策採用、 會計估計及假設等 之影 響,故 合 併公 司 於採 用 附註 四 之重 大會 計 政策 時,對 於 不易 自 其他 來 源 取得而可能導致資產及負債帳面金額於下個 合 併 財務報 告 有重大調整風險 之資訊,管理階層須運用適當專業判斷、估計及假設。合 併公司之估計及相 關假設皆係依據經金管會認可之國際財務報導準則規定所為之最佳估計。 估計及假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素,惟實際結果與估計可 能有 所 不同。合 併 公 司對 於 估計 及 假設 係持 續 予以 檢 視,若 估計 之 修正 僅 影 響當期,則會計估計修正於當期認列,若估計同時影響當期及未來期間,則 於估計修正 之 當期及未來期間認列。
  • (二 )以下係有關未來所作主要假設之資訊,以及於財務資產負債表 日估計不確 定性之主要來源,該等假設及估計將可能導致資產負債帳面金額具重大調 整之重大風險。

1.金融工具之公允價值

非活絡市場或無報價之金融商品公允價值係以評價方法決定。在該情況 下,公允價值係從類似金融商品之可觀察資料或模式評估。若無市場可觀 察參數,金融商品之公允價值係以適當假設評估。當採用評價模型決定公 允價值時,所有模型須經校準以確保產出結果反映實際資料與市場價格。 模型儘 可能只採用可觀察資料。

2.預期信用損失

對於 金 融資 產,其預 期信 用 損失 之 衡量 採用 複 雜的 模 型評 估及 多 項假 設。 這些 模 型和 假 設涉 及未 來 總體 經 濟情 況和 客 戶之 信 用行 為( 例 如,客 戶 違 約可 能 性及 損 失)。 附註 十 二 (二)說明預期信用損失衡量中使用的參數、 假設和估計方法,也揭露預期信用損失對上述因素變動之敏感性。

依據 會 計準 則 規範 對預 期 信用 損 失進 行衡 量 時涉 及 許多 重大 判 斷,例 如: (1)判斷信用風險顯著增加之標準;

(2)選擇衡量預期信用損失之適當模型及假設;

關於上述預期信用損失之判斷及估計,請參閱附註十二 (二)。

3.採 用 權益 法之投資減損評估

當有減損跡象顯示採權 益 法之 投 資可 能已 經 減損 致 帳面 金額 無 法被 回 收, 合併 公 司隨 即 評估 該項 投 資之 減 損。合 併公 司 係依 據 享有 被投 資 公司 預 期 未來現金流量之折現值評估可回收金額,並分析其相關假設,包括營業收 入成長率、營業利益率、稅後淨利率 等財務預測 及折現率等之合理性 。

4.證券經紀部門商譽減損評估 商譽減損之評估過程,包含分攤資產負債和商譽至證券經紀部門,並依據 證券 經 紀部 門 預期 未來 現 金流 量 之折 現值 決 定其 可 回收 金額,並分 析 其 相 關假設,包含預計未來之成交量、市佔率、部門營業利益率及折現率等之 合理性 。

六、 重要會計項 目之說明

2018 ANNUAL REPORT

(一)現金及約當現金

107年12月31日 106年12月31日
零用金 \$
170		 \$ 169
支票存款 751,462 697,155
活期存款
台幣存款 347,576 477,200
外幣存款 833,204 1,718,591
定期存款 4,000,257 3,570,230
合計 \$
5,932,669		 \$ 6,463,345

合併 公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日 ,定期存款年利率 (含外幣)分別 為 0.04%~3.93%及 0.04%~3.72%。

民
國
107
年度適用
107年12月31日
流動項目:
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:
開放式基金及貨幣市場工具及經紀商投資有價證券
開放式基金 \$ 245,000
商業本票 1,384,265
海外STOCK/FUND等 123,799
上市櫃公司股票 102,168
小計 1,855,232
評價調整 ( 1,172)
合計 1,854,060
營業證券-自營
上市櫃公司股票 299,776
政府公債 4,700,905
普通公司債 3,265,038
可轉換公司債 148,279
興櫃公司股票 79,091
國外有價證券 9,631,148
指數股票型基金 2,765,819
非上市、上櫃、興櫃股票 50,924
小計 20,940,980
評價調整 ( 134,579)
合計 20,806,401
營業證券-承銷
上市櫃公司股票 837,441
非上市、上櫃、興櫃股票 14,400
可轉換公司債 479,500
小計 1,331,341
評價調整 123,837
合計 1,455,178

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

107年12月31日
營業證券-避險
上市櫃公司股票 584,558
可轉換公司債 613
認購(售)權證 39,229
指數股票型基金 154,782
小計 779,182
評價調整 6,164
合計 785,346
買入選擇權-期貨 26,140
期貨交易保證金-自有資金 2,750,048
衍生工具資產-櫃檯 3,300
總計 \$
27,680,473
非流動項目:
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:
營業證券-自營-公債 \$
49,895
非上市、上櫃、興櫃股票 2,609
合計 52,504
評價調整 13,850
總計 \$
66,354
  • 1.合併公司於民國 107 年度 認列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 債產生之已實現及未實現 淨利益為\$1,410,192。
  • 2.合 併 公司將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情 形請 詳附註八。
  • 3.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二 (二)。
  • 4.民 國 106 年 12 月 31 日 之透過損益按公允價值衡量之金融資產資訊請詳 十二 (十 一)說明。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

民
國
107
年度適用
107年12月31日
流動項目:
債務工具:
營業證券-自營
國外債券 \$
290,816
評價調整 5,488
總計 \$
296,304
非流動項目:
權益工具:
非上市、上櫃、興櫃股票 \$
37,565
評價調整 567,014
總計 \$
604,579
  • 1.合併公司選擇將屬策略性投資之非上市、上櫃、興櫃股票投資 分類為 透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,該等投資於民國 107 年 12 月 31 日之公允價值為 \$604,579。
  • 2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 明細如下:
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 107年度
認列於其他綜合損益之公允價值變動-母公司業主 \$ 36,448
認列於其他綜合損益之公允價值變動-非控制權益 825
合計 \$ 37,273
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
認列於其他綜合損益之公允價值變動 \$ 22,066
自累計其他綜合損益重分類至損益
因除列標的轉列者 (\$ 24,289)
認列於損益之利息收入 \$ 8,415
  • 3.合併公司將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押 擔保 之情形請詳附註八。
  • 4.相關透過其他綜合損益按公允價值之金融資產信用風險資訊請詳附註十 二(二)。
  • 5.民 國 106 年 12 月 31 日 之備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產資 訊請詳十二 (十 一)說明。

(四)附賣回債券投資

107年12月31日 106年12月31日
國外債券 \$
93,193		 \$
-

上列民國 107 年 12 月 31 日之附賣回債券投資於一年內到期,逐筆約定於 交易後之特定日期以約定價格含息賣回,全部賣回總價 為\$93,705,各幣別 承作年 利率 列示如下:

幣別 107年12月31日
外幣(註) 2.20%

註: 外幣包含 美元 。

(五)應收證券融資款

2018 ANNUAL REPORT

應收證券融資款係以 客戶融資買進之股票提供作為擔保, 年利率為 6.4%。 (六)客戶保證金專戶

107年12月31日 106年12月31日
銀行存款 \$ 8,342,444 \$ 7,159,942
結算機構結算餘額 1,309,128 1,726,793
其他期貨商結算餘額 1,939,362 1,027,317
有價證券 368 4,037
合計 \$ 11,591,302 \$ 9,918,089

民國 107 年 及 106 年 12 月 31 日之客戶保證金專戶餘額與期貨交易人權益 餘額差異說明:

107年12月31日 106年12月31日
客戶保證金專戶餘額 \$ 11,591,302 \$ 9,918,089
加:提早入金及過帳後內轉外 10,736 8,647
應收期貨交易保證金 - 2
錯帳損失 - 23
減:手續費收入待轉出 ( 12,294) ( 25,087)
期交稅待轉出 ( 609) ( 695)
利息收入淨額待轉出 ( 2,412) ( 916)
暫收款 ( 12,089) ( 7,255)
期貨交易人權益餘額 \$ 11,574,634 \$ 9,892,808

(七)應收帳款

107年12月31日 106年12月31日
應收帳款-非關係人
應收交割帳款-經紀 \$ 6,767,737 \$ 7,308,697
應收交割帳款-自營 672,850 293,630
應收交割帳款-國際債 - 591,328
應收交割帳款-外國債券 142,329 1,742,322
應收利息 338,710 372,205
交割代價 724,602 789,062
其他 83,285 61,681
小計 8,729,513 11,158,925
減:備抵損失 ( 2,661) ( 4,359)
合計 \$ 8,726,852 \$ 11,154,566

1.應收帳款之帳齡分析如下:

107年12月31日
30天內 31~90天 91~180天 181天~1年 超過1年 合計
應收帳款
應收帳款
非關係人		 \$
8,396,560		 \$
36,819		 \$
90,459		 \$ 138,362 \$
67,313		 \$
8,729,513
106年12月31日
30天內 31~90天 91~180天 181天~1年 超過1年 合計
應收帳款
應收帳款
非關係人		 \$
10,804,575		 \$
64,173		 \$
99,612		 \$ 146,613 \$
43,952		 \$
11,158,925
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

2.相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二 (二)。

(八)其他應收款

107年12月31日 106年12月31日
應收股利 \$ - \$ 277
應收利息 15,577 10,797
其他 27,729 56,321
小計 43,306 67,395
減:備抵損失 ( 11,333) ( 495)
合計 \$ 31,973 \$ 66,900

相關信用風險資訊請詳附註十二 (二)。

(九)其他流動資產

107年12月31日 106年12月31日
待交割款項 \$
984,841		 \$
815,110
質押定期存款 635,263 639,815
外幣借券存入保證金 - 228,016
代收承銷股款 18,542 108,673
暫付款 746 357
其他 831 893
合計 \$
1,640,223		 \$
1,792,864

(十)金融資產之移轉

    1. 本合併公司在日常營運的交易行為中,已移轉金融資產未符合整體除列 條件者,大部分為依據附買回協議之債務證券。由於該等交易致收取合 約現金流量已移轉於他人,並反映本合併公司於未來期間依固定價格買 回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易,本合併公司於交 易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產,但本合併公司 仍承擔利率風險及信貸風險,故未整體除列。
    1. 下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊:
107年12月31日
已移轉金融資產 相關金融負債
金融資產類別 帳面金額 帳面金額
透過損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議 \$
15,506,358		 \$
14,775,766
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議 296,304 290,833
106年12月31日
已移轉金融資產 相關金融負債
金融資產類別 帳面金額 帳面金額
透過損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議 \$
22,148,171		 \$
19,879,319
備供出售金融資產
附買回條件協議 1,044,031 1,032,339
  • (十 一)金融資產及金融負債之互抵
  • 1.本合併公司亦有從事未符合公報規定互抵條件,但有與交易對手 簽 訂 受可執行淨額交割總約定或類似協議規範,如:衍生工具、附買回或附 賣 回交易。上述受可執行淨交割總約定或類似協議若交易之一方有違 約之情事發生時,交易之另一方得選擇以淨額交割。

2.下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊:

(1)金融資產

日
31
月
年12
107
表
債
負
產
資
於		 負
產
資
於
報
列		 於
未		 表
債
負
產
資		 額
金
關
相
之
抵
互
已 融
金
之
列
認		 列
認
已
之
抵
互
中		 融
金
之
表
債		 金
現
之
取
收
所
明
說		 資 額
總
產		 額
總
債
負
融
金
之		 額
淨
產
資		 金 具
工
融		 品
保
擔		 額
淨
具
工
生
衍		 \$ 300
3,		 -
\$		 300
3,
\$		 \$ 300
3,		 -
\$		 \$
-
資
投
券
債
回
賣
附		 93,193 - 93,193 663
92,		 - 530
計
合		 \$ 493
96,		 -
\$		 493
96,
\$		 \$ 963
95,		 -
\$		 \$
530
日
31
月
年12
106
表
債
負
產
資
於		 負
產
資
於
報
列		 於
未		 表
債
負
產
資		 額
金
關
相
之
抵
互
已 融
金
之
列
認		 列
認
已
之
抵
互
中		 融
金
之
表
債		 金
現
之
取
收
所
明
說		 資 額
總
產		 額
總
債
負
融
金
之		 額
淨
產
資		 金 具
工
融		 品
保
擔		 額
淨
具
工
生
衍		 \$ 982
19,		 -
\$		 982
19,
\$		 \$ 982
19,		 -
\$		 \$
-
-
859
859
185,
185,
額
淨		 -
812
812
7,
7,
額
淨
\$
\$		 \$
\$
- -
-
額
金
金
現
品
關
之
保
相
取
擔
之
收
抵
所
\$
\$
互		 -
-
-
額
金
金
現
品
關
之
保
相
取
擔
之
收
抵
所
\$
\$
互
表
982
440
422
債
具
負
19,
974,
994,
工
產
融
資
17,
17,
金
於
未
\$
\$		 表
300
387
687
債
具
負
3,
713,
716,
工
產
融
資
8,
8,
金
於
未
\$
\$
440
841
281
負
融
日
產
額
31
金
205,
974,
18,180,
資
淨
之
月
於
債
年12
表
17,
報
負
債
列
\$
\$
106		 11,112
387
499
負
融
產
額
金
713,
724,
資
淨
之
於
債
表
8,
8,
報
負
債
列
\$
\$		 日
31
月
年12
107
252 - 額
列
表
-
-
認
總
債
已
產
負
之
資
產
抵
融
資
互
金
於
\$
\$
之
中		 額
列
表
-
-
-
認
總
債
已
產
負
之
資
產
抵
融
資
互
金
於
\$
\$
之
中
融
440
841
281
金
額
205,
974,
18,180,
之
總
列
債
17,
認
負
已
\$
\$		 融
11,112
387
499
金
額
713,
724,
之
總
列
債
8,
8,
認
負
已
\$
\$
債
負
券
明
具
債
說
工
回
生
計
買
衍
合
附		 債
負
券
明
具
債
說
工
回
生
計
買
衍
合
附		 債
負
融
金
(2)


(十 二)採用權益法之投資

107年12月31日 106年12月31日
統一證券投資信託(股)公司 \$
569,693		 \$
496,497
  • 1.合 併 公司 於民國 107 年 及 106 年度 採權益法評價長期股權投資所認列 之採用權益法之關聯企業 之損益份額 分別為\$101,586 及\$79,787。
  • 2.本公司於民國 106 年 3 月 31 日取得統一證券投資信託 (股 )公 司 1,333,800 股,投資金額為\$42,682。
  • 3.關聯企業
  • (1)合併公司重大關聯企業之基本資訊如下:
公司名稱 主要營業場所 持股比率 關係之性質 衡量方法
107年12月31日
統一證券投資
信託(股)公司		 台北市 42.49% 關聯企業 權益法
公司名稱 主要營業場所 持股比率 關係之性質 衡量方法
106年12月31日
統一證券投資
信託(股)公司		 台北市 42.49% 關聯企業 權益法

(以下空白)

(2)合併公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:

資產負債表

統一證券投資信託(股)公司
107年12月31日 106年12月31日
流動資產 \$ 502,419 \$ 466,401
非流動資產 599,619 441,397
流動負債 ( 156,138) ( 128,739)
非流動負債 ( 27,364) ( 33,530)
淨資產總額 \$ 918,536 \$ 745,529
占關聯企業淨資產之份額 \$ 390,355 \$ 316,831
商譽及其他 179,338 179,666
關聯企業帳面價值 \$ 569,693 \$ 496,497

綜合損益表

統一證券投資信託(股)公司
107年度 106年度
收入 \$
791,291		 \$ 679,240
繼續營業單位本期淨利 \$
239,809		 \$ 190,717
其他綜合損益(稅後淨額) 11,569 69
本期綜合損益總額 \$
251,378		 \$ 190,786
自關聯企業收取之股利 \$
72,569		 \$ 66,678

(以下空白)

(十 三)不動產及設 備

107年1月1日 土
地		 建
築
物
設		 備 租賃權益改良
合		 計
成
本		 \$ 1,680,129 \$ 1,052,401
\$		 212,645
\$		 60,419 \$ 3,005,594
累
計
折
舊
及
減
損		 - (
387,713)
(		 140,857)
(		 42,635)
(		 571,205)
合
計		 \$ 1,680,129 \$
664,688
\$		 71,788
\$		 17,784 \$ 2,434,389
107年度
107年1月1日 \$ 1,680,129 \$
664,688
\$		 71,788
\$		 17,784 \$ 2,434,389
增
添		 - 155 45,377 1,872 47,404
處
分		 - -
(		 16)
(		 1)
(		 17)
重
分
類		 - 2,261 21,316 6,476 30,053
折
舊		 - (
24,290)
(		 36,087)
(		 9,082)
(		 69,459)
107年12月31日 \$ 1,680,129 \$
642,814
\$		 102,378
\$		 17,049 \$ 2,442,370
107年12月31日 土
地		 建
築
物
設		 備 租賃權益改良
合		 計
成
本		 \$ 1,680,129 \$ 1,053,129
\$		 234,426
\$		 57,963 \$ 3,025,647
累
計
折
舊
及
減
損		 - (
410,315)
(		 132,048)
(		 40,914)
(		 583,277)
合
計		 \$ 1,680,129 \$
642,814
\$		 102,378
\$		 17,049 \$ 2,442,370
106年1月1日 土
地		 建
築
物
設		 備 租賃權益改良
合		 計
成
本		 \$ 1,680,129 \$ 1,054,964
\$		 221,249
\$		 102,769 \$ 3,059,111
累
計
折
舊
及
減
損		 - (
373,896)
(		 145,977)
(		 72,075)
(		 591,948)
合
計		 \$ 1,680,129 \$
681,068
\$		 75,272
\$		 30,694 \$ 2,467,163
106年度
106年1月1日 \$ 1,680,129 \$
681,068
\$		 75,272
\$		 30,694 \$ 2,467,163
增
添		 - 250 20,270 - 20,520
處
分		 - -
(		 684) -
(		 684)
重
分
類		 - 7,080 12,043 - 19,123
折
舊		 - (
23,710)
(		 35,113)
(		 12,910)
(		 71,733)
106年12月31日 \$ 1,680,129 \$
664,688
\$		 71,788
\$		 17,784 \$ 2,434,389
106年12月31日 土
地		 建
築
物
設		 備 租賃權益改良
合		 計
成
本		 \$ 1,680,129 \$ 1,052,401
\$		 212,645
\$		 60,419 \$ 3,005,594
累
計
折
舊
及
減
損		 - (
387,713)
(		 140,857)
(		 42,635)
(		 571,205)
合
計		 \$ 1,680,129 \$
664,688
\$		 71,788
\$		 17,784 \$ 2,434,389
1.民
國
107
年		 及
106
年		 度合併
公		 司不動產及設備尚
無		 利息資本化 情形。
2.民
國
107
年		 及
106
年
12		 月
31
日,
合併		 公司不動產及設備 抵 押擔保情

形請參閱附註 八。

(十 四)投資性不動產

2018 ANNUAL REPORT

107年1月1日 土 地 建 築
物		 合 計
成
本		 \$ 198,099 \$ 107,076 \$ 305,175
累計折舊及減損 - ( 28,372) ( 28,372)
合
計		 \$ 198,099 \$ 78,704 \$ 276,803
107年度
107年1月1日 \$ 198,099 \$ 78,704 \$ 276,803
折
舊		 - ( 2,100) ( 2,100)
107年12月31日 \$ 198,099 \$ 76,604 \$ 274,703
107年12月31日 土 地 建 築
物		 合 計
成
本		 \$ 198,099 \$ 107,076 \$ 305,175
累計折舊及減損 - ( 30,472) ( 30,472)
合
計		 \$ 198,099 \$ 76,604 \$ 274,703
106年1月1日 土 地 建 築
物		 合 計
成
本		 \$ 198,099 \$ 107,076 \$ 305,175
累計折舊及減損 - ( 26,272) ( 26,272)
合
計		 \$ 198,099 \$ 80,804 \$ 278,903
106年度
106年1月1日 \$ 198,099 \$ 80,804 \$ 278,903
折
舊		 - ( 2,100) ( 2,100)
106年12月31日 \$ 198,099 \$ 78,704 \$ 276,803
106年12月31日 土 地 建 築
物		 合 計
成
本		 \$ 198,099 \$ 107,076 \$ 305,175
累計折舊及減損 - ( 28,372) ( 28,372)
合
計		 \$ 198,099 \$ 78,704 \$ 276,803

1.民 國 107 年 及 106 年 度 由投資性不動產產生之租金收入為 \$17,652 及 \$17,652, 直接營運費用 分別為 \$3,611 及\$3,267。

2.投資性不動產公允價值資訊請詳附註十二 (五)。

(十 五)無形資產

107年1月1日 電腦軟體 商 譽 客戶關係及其他 合 計
成
本		 \$ 121,650 \$ 42,004 \$ 89,829 \$ 253,483
累計攤銷及減損 ( 92,265) - ( 49,122) ( 141,387)
合
計		 \$ 29,385 \$ 42,004 \$ 40,707 \$ 112,096
107年度
107年1月1日 \$ 29,385 \$ 42,004 \$ 40,707 \$ 112,096
增
添		 19,004 - - 19,004
重
分
類		 14,628 - - 14,628
攤
銷		 ( 16,480) - ( 5,038) ( 21,518)
107年12月31日 \$ 46,537 \$ 42,004 \$ 35,669 \$ 124,210
107年12月31日 電腦軟體 商 譽 客戶關係及其他 合 計
成
本		 \$ 138,619 \$ 42,004 \$ 89,829 \$ 270,452
累計攤銷及減損 ( 92,082) - ( 54,160) ( 146,242)
合
計		 \$ 46,537 \$ 42,004 \$ 35,669 \$ 124,210
106年1月1日 電腦軟體 商 譽 客戶關係及其他 合 計
成
本		 \$ 122,313 \$ 42,004 \$ 89,829 \$ 254,146
累計攤銷及減損 ( 90,367) - ( 34,008) ( 124,375)
合
計		 \$ 31,946 \$ 42,004 \$ 55,821 \$ 129,771
106年度
106年1月1日 \$ 31,946 \$ 42,004 \$ 55,821 \$ 129,771
增
添		 8,651 - - 8,651
重
分
類		 6,062 - - 6,062
攤
銷		 ( 17,274) - ( 15,114) ( 32,388)
106年12月31日 \$ 29,385 \$ 42,004 \$ 40,707 \$ 112,096
106年12月31日 電腦軟體 商 譽 客戶關係及其他 合 計
成
本		 \$ 121,650 \$ 42,004 \$ 89,829 \$ 253,483
累計攤銷及減損
合
計		 (
\$		 92,265)
29,385		 \$ -
42,004		 (
\$		 49,122)
40,707		 (
\$		 141,387)
112,096

1.民 國 107 年 及 106 年 度合併 公 司無形資產尚無利息資本化情形。

2.商譽及客戶關係係合併 公司受讓渣打銀行股份有限公司消費性金融證 券經紀業務所產生, 全數分攤至合併公司證券經紀部門。

3.商 譽可回收金額依據使 用 價值評估,而使用價值係依據管理階層之五 年度財務預算之稅 後 現 金 流 量預測計算。超過該五年期之現金 流 量 採 用下列所述之估計成 長 率 推算。

合併公司依 據 使用 價值 計 算之 可 收回 金額 超 過帳 面 金額,故商 譽 並未 發 生減 損,用於計算使用價值之主要假設如下:

經紀部門
107年度 106年度
成長率 0.00% 0.00%
折現率 11.96% 17.49%

管理 階 層根 據 以前 的績 效 及其 對 市場 發展 之 預期 決 定成 長率。所 採 用 之 折現率為所屬公司之資本資產定價模式所決定之加權平均資金成本比 率,並反映相關營運部門之特定風險。

(十 六)其他非流動資產

107年12月31日
106年12月31日
營業保證金 \$
680,000
\$
682,000
交割結算基金 327,619
321,962
存出保證金 220,511
159,977
遞延費用 16,307
16,414
淨確定福利資產 1,010
22
預付設備款 11,893
18,535
催收款項 213,075
136,443
其他 720
180
1,471,135
1,335,533
減:備抵損失 (
213,075)
(
136,443)
合計 \$
1,258,060
\$
1,199,090
(十
七)短期借款
107年12月31日
106年12月31日
擔保銀行借款 \$
-
\$
1,021,140
無擔保銀行借款 939,879
5,424,178
合計 \$
939,879
\$
6,445,318
利率區間 3.411%~3.500%
0.700%~3.250%
(十
八)應付商業本票
107年12月31日
106年12月31日
發行面值 \$
-
\$
3,650,000
減:應付商業本票折價 -
(
369)
合計 \$
-
\$
3,649,631
利率區間 -
0.370%~0.485%

(十 九)透過損益按公允價值衡量之金融負債 -流動

107年12月31日 106年12月31日
持有供交易之金融負債:
附賣回債券投資-融券 \$ 90,545 \$ -
評價調整 3,069 -
小計 93,614 -
應付借券-避險 148,009 151,745
應付借券-避險評價調整 ( 15,145) ( 10,481)
應付借券-非避險 391,436 207,280
應付借券-非避險評價調整 ( 19,457) 1,982
小計 504,843 350,526
發行認購(售)權證 15,115,760 12,851,599
價值變動利益 ( 7,549,321) ( 5,599,183)
市價(A) 7,566,439 7,252,416
發行認購(售)權證再買回 ( 11,955,149) ( 9,460,551)
價值變動損失 4,622,139 2,813,270
市價(B) ( 7,333,010) ( 6,647,281)
發行認購(售)權證負債淨額(A+B) 233,429 605,135
賣出選擇權負債-期貨 9,521 4,112
衍生工具負債-櫃檯 24,690 246,628
合計 \$ 866,097 \$ 1,206,401

合 併 公司發行認購 (售 )權證種類 為美式或歐式認購 (售 )權 證 ,發行時按 發行價格於權證到期前或未履約時,帳 列於 發行認購(售)權證負債。發行 認 購 (售 )權證再買回其發行權證時,將再買回之價款帳列發行認購 (售 ) 權證再買回,作為發行認購 (售)權證負債之減項。認購 (售)權證存續期間 自上市、櫃買賣日起 算六 至 十六 個 月,履約給付方式均為以現金或證券結 算,並得由 合 併公司擇一採行。

(二 十)附買回債券負債

107年12月31日 106年12月31日
中央政府公債 \$ 4,100,351
\$		 1,684,569
普通公司債 1,298,032 400,139
國際債券 954,829 852,510
國外債券 8,713,387 17,974,440
合計 \$
15,066,599		 \$ 20,911,658

民 國 107 年 及 106 年 12 月 31 日 之附買回債券負債均於一年內到期,均 逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息買回,全部買回總價分別 為\$15,134,144 及 \$20,984,849,各幣別承作 年利率 列示如下:

幣
別		 107年12月31日 106年12月31日
新台幣 0.33%~0.62% 0.24%~0.43%
外幣(註) -0.30%~4.20% -0.30%~4.30%
註:外幣包含澳幣、歐元、美元及人民幣。

(二十一 )應付帳款

107年12月31日 106年12月31日
應付交割帳款-經紀 \$ 5,939,260 \$ 7,716,481
交割代價 1,811,674 660,024
應付交割帳款-自營 257,063 407,612
應付帳款-外國債券 172,208 395,809
其他 108,910 100,561
合計 \$ 8,289,115 \$ 9,280,487

(二十二 )其他應付款

2018 ANNUAL REPORT

107年12月31日 106年12月31日
應付薪資獎金 \$
493,821		 \$ 659,644
應付員工及董事酬勞 69,568 122,415
其他 353,511 403,148
合計 \$
916,900		 \$ 1,185,207

(二十三 )其他金融負債-流動

107年12月31日 106年12月31日
股權連結商品-本金價值 \$
-		 \$ 3,000
保本型商品-固定收益 2,687,009 3,196,298
合計 \$
2,687,009		 \$ 3,199,298

合併公司從事結構型商品交易,已將固定收益商品與買權或賣權結合, 區分為股權連結型及保本型商品,於契約成交日向交易相對人收取價 金,到期報酬將隨著連結標的物到期之上漲或下跌程度而異,其報酬型

態為交易價金減去選擇權到期履約價值,其所連結標的均為受金融監 督管理委員會證券期貨局規範之貨幣及金融市場工具。

(二十四 )其他非流動負債

107年12月31日
淨確定福利負債 \$
10,881		 \$ 55,177
存入保證金 4,984 4,696
合計 \$
15,865		 \$ 59,873

(二十五 )退休金

1.確定福利計畫

(1)合併公司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定,訂 有確 定 給付 之 退 休辦 法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式 員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適 用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休 金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月 之 平均 薪 資計 算,15 年 以內 (含 )的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務 年資 每 滿一 年 給予 一個 基 數,惟 累積 最 高 以 45 個 基數 為 限。合 併 公司係按月就薪資總額 2%~7.2%提撥退休基金,分別以勞工退休 準備金 監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行 及職工退休基金 管理 委員會專戶儲存於國泰世華銀行。另合併公司於每年年度終 了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次 一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,合 併公司將於次 年度三月底前一次提撥其差額 。

(2)資產負債表認列之金額如下:

107年12月31日 106年12月31日
淨確定福利負債現值 \$ 826,184 \$ 833,570
計畫資產公允價值 ( 816,313) ( 778,415)
淨確定福利負債 \$ 9,871 \$ 55,155

(3)淨確定福利負債 (資 產)之變動 如下:

淨確定福利
負債(資產)
\$ 833,570 (\$ 778,415) \$ 55,155
5,583 - 5,583
10,032 ( 9,364) 668
849,185 ( 787,779) 61,406
- ( 14,635) ( 14,635)
8,189 - 8,189
3,225)
4,964 ( 14,635) ( 9,671)
- ( 41,864) ( 41,864)
( 27,965) 27,965 -
( 27,965) ( 13,899) ( 41,864)
\$ 826,184 (\$ 816,313) \$ 9,871
計劃資產 淨確定福利
公允價值 負債(資產)
\$ 717,768 (\$ 36,807)
5,185 - 5,185
10,762 ( ( 552)
733,715 ( ( 32,174)
6,190
24,273
97,695
128,158
40,829)
-
40,829)
55,155
(
(
(
\$		 確定福利
義務現值
3,225)
確定福利
義務現值
-
24,273
97,695
121,968
-
833,570		 (
22,113)
22,113)
(		 計劃資產
公允價值
-
(\$
6,190
-
-
6,190
22,113
(\$		 (
754,575)
11,314)
765,889)
40,829)
(
18,716)
(
778,415)
\$

休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融

機構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不 動產之證券化商品等)辦理委託經營 ,相關運用情形係由勞工退 休基金監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低 收益,不得低於依台灣當地銀行二年定期存款利率計算之收益 , 若有不足,則經主管機關核准後由國庫補足。因合併公司無權參 與該 基 金之 運 作及 管理,故 無 法依 國 際 會計 準 則第 19 號 第 142 段 規定揭露計劃資產公允價值之分類。 民 國 107 年 及 106 年 12 月 31 日構成 該基金總 資產 公 允價 值,請詳 政府 公 告之 各 年度 之勞 工 退休基金運用報告。另本公司以職工退休基金管理委員會專戶儲 存於國泰世華銀行,該基金投資運用以定期存款專戶儲存於國泰 世華銀行。

(5)有關退休金之精算假設彙總如下:

107年度 106年度
折現率 1.10% 1.20%~1.30%
未來薪資增加率 2.00%~3.00% 2.00%~3.00%
對於未來死亡率之假設係採台灣壽險業第五回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析 如下:
未來薪資增加率
增加0.25% 減少0.25% 增加0.25% 減少0.25%
(\$
19,387)		 \$
20,048		 \$
17,695		 (\$
17,232)
(\$
20,626)		 \$
21,352		 \$
18,946		 (\$
18,429)
折現率
  • 2.確定提撥計畫
  • 自民國 94 年 7 月 1 日起, 合併 公 司 依據 「 勞工 退 休金 條例 」, 訂 定 確定 提 撥之 退 休辦 法,適 用於 本 國籍 之 員工,合併 公 司就員工選擇適 用「 勞 工退 休 金條 例」所 定之 勞 工退 休金 制 度 部 分,每月按不低於薪 資 6%之金額提繳勞工退休金至勞保局員工個人 帳 戶,員工 退休 金 之 支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次 退休金方式領取。 民國 107 年及 106 年度合併公 司 依上開退休金辦 法認列之退休金成本 分 別 為\$65,703 及 \$59,860。
  • 3.統一證券 (香 港 )、統一財管 (香 港 )及統一證券 (代理人 )對於員工退 休辦 法,係 依 當地 相 關法 令 採確 定 提撥 制 度 辦 理,依 權責 發 生基 礎 將 提撥之退休基金數額認列為當期之退休金費用。統一證券 (香 港 )於 民 國 107 年 及 106 年度 分別認列退休金費用 為\$1,766 及\$2,231。

(二十六 )權益

1.股 本

截至民國 107 年 12 月 31 日 止,本公 司 額定股本為 \$15,000,000,每 股面值 10 元。民 國 107 年 及 106 年 12 月 31 日,所 發行普通股股數 及流通在外普通股數 皆 為 1,390,428 仟股。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:

股數單位:仟股

107年度 106年度
1月1日 1,390,428 1,335,666
普通股股票股利 - 54,762
12月31日 1,390,428 1,390,428

本公司民國 106 年 3 月 23 日經董事會通過並於民國 106 年 6 月 22 日經股東會決議以未分配盈餘 \$547,623 轉增 資,發 行 普通 股 54,762 仟股,每股面額 10 元,增資基準日為民國 106 年 8 月 9 日,增資後 發行股本總額為 \$13,904,281,分為 1,390,428 仟股,每股面額 10 元。

2.資本公積

實際取得或處

分子公司股權
發行溢價 庫藏股票交易 已失效認股權 與帳面價值差額 合計
107年12月31日餘額 \$ 24,986 \$
116,793		 \$
483		 \$
440		 \$ 142,702
106年12月31日餘額 \$ 24,986 \$
116,793		 \$
483		 \$
440		 \$ 142,702

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受 領贈與之所 得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得依股 東會 決 議,按 股東 原 有股 份 之比 例 發給 新股 或 現金。另依 證 券交 易 法 之相 關 規定,以上 開 資本 公 積撥 充 資本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實 收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足 時,不得以資本公積補充之。

3.法定盈餘公積

2018 ANNUAL REPORT

依公司法規定,公司於完納一切稅捐後,分派盈餘時,應先提出 10% 為法定盈餘公積。但法定盈餘公積 已達資本總額時,不在此限。該公 積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不 得使 用 之,惟 發給 新 股或 現 金者,以該 項 公積 超 過實 收 資本 額百 分 之 二十五之部分為限。

4.特別盈餘公積

依證 券 商管 理 規則 第十 四 條規 定,證 券 商應 於 每年 稅 後盈 餘項 下,提 存 20%特 別盈 餘 公積。但 累積 金 額已 達 實 收資 本 額者,得 免 繼 續提 存。 該公積除填補公司虧損,或已達實收資本額 25%,得以 超過實收資本 額 25%之部份 撥充資本者外,不得使用之。

本 公 司 依法令規定 應就當年度發生之帳列 權益減項 金額,自當年度 累積未分配盈餘提列相同 數額之特別盈餘公積。嗣後 股 東 權益減項 數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

依金管證券字第 10500278285 號,證券商應於分派中華民國 105 至 107 會計年度盈餘時,以稅後淨利的 0.5%至 1%範圍內,提列特別盈 餘公積,另依主管機關證期 (券)字 第 1060005703 號函令規定,應以 彌補虧損後之盈餘進行提列。並 自民 國 106 會計 年 度起,得就 金 融科 技發展所產生之員工轉型教育訓練、員工轉職或安置支出之相同數 額,自上開特別盈餘公積餘額範圍內迴轉。

  • (二十七 )盈餘分配及股利政策
  • 1.依本公司章程規定,年度結算後如有盈餘,除依法繳納稅捐及彌補以 前年度虧損外,應提 10%為法定盈餘公積、 20%為特別盈餘公積及另 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,如尚有餘額併同期初未配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派之,前項可 分配盈餘總數如未達實收資本額 5%時,得不分配。
  • 2.另 本公司 章程規定,各年度股利分派之總數,應不低於各年度依前所 述結算可分配盈餘總數 70%,其中 股 票 股利 之 發放 比 例應 不低 於 50%, 現金股利應不高於 50%。
  • 3.本公司得視當年度實際營運狀況及未來年度資金運用之規劃,決定 最適當之現金及股票股 利之發放比例。
  • 4.本公司於民國 107 年 6 月 21 日及 106 年 6 月 22 日 分別 經股東會決 議民國 106 年 及 105 年度盈餘分配 案如下:
106年度 105年度
每股股利 每股股利
金 額 (元) 金 額 (元)
提列法定盈餘公積 \$ 251,972 \$ 79,851
提列特別盈餘公積 503,944 159,701
提列特別盈餘公積(註1) 12,599 3,993
迴轉特別盈餘公積(註1) ( 3,023) -
提列特別盈餘公積(註2) 58,374 -
現金股利 1,668,514 \$
1.20		 - \$
-
股票股利 - - 547,623 0.41
合計 \$ 2,492,380 \$
791,168

註 1:依金管證券字第 10500278285 號 函令規定,因應金融科技發展提 列特別盈餘公積以供員工轉 型之用, 本公司 分別 於 107 年 3 月 26 日及 106 年 3 月 23 日 經董事會通過提列 0.5%為 特別盈餘公 積, 並依函文規定進行特別盈餘公積之迴轉。

  • 註 2:依證券交易法第 41 條第 1 項 及金管證券字第 1010028514 號 函 規定,於分派可分配盈餘時,應就當年度發生之帳列其他股東 權 益減項淨額, 自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之 特 別盈餘公積。
  • 5.本公司於民國 108 年 3 月 22 日經董事會 提 議民國 107 年度盈餘分派 案如下:
107年度
金 額 每股股利(元)
提列法定盈餘公積 \$ 121,032
提列特別盈餘公積 242,064
提列特別盈餘公積(註3) 6,052
迴轉特別盈餘公積(註3) ( 4,365)
迴轉特別盈餘公積(註4) ( 58,374)
現金股利 959,395 \$ 0.69
合計 \$ 1,265,804
  • 註 3:依金管證券字第 10500278285 號 函令規定,因應金融科技發展提 列特別盈餘公積以供員工轉 型之用,本公司於 108 年 3 月 22 日 經董事會通過提列 0.5%為 特別盈餘公積, 並依函文規定進行特 別盈餘公積之迴轉。
  • 註 4:依證券交易法第 41 條第 1 項 及金管證券字第 1010028514 號 函 規定,於分派可分配盈餘時,應就當年度發生之帳列其他股東 權 益減項淨額, 自當期損益與前期未分配盈 餘提列相同數額之 特 別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部 分分派盈餘。

6.有關員工酬勞 及 董事 酬勞資訊,請詳附註六( 四 十二 )。

(二十八 )經紀手續費收入

107年度 106年度
集中交易市場受託買賣業務 \$
1,217,068		 \$
1,058,621
營業處所受託買賣業務 439,747 454,994
期貨交易市場受託買賣業務 720,606 649,259
其他 174,542 170,297
合計 \$
2,551,963		 \$
2,333,171

(二十九 )承銷業務收入

107年度 106年度
包銷證券報酬 \$ 22,306 \$ 23,043
其他 30,922 33,071
合計 \$ 53,228 \$ 56,114
(三
十)營業證券出售淨利益
107年度 106年度
自營商
-集中交易市場 \$ 1,119,476 \$
1,121,790
-營業處所 ( 77,620) 492,660
-海外有價證券買賣 ( 82,074) 1,019,502
小計 959,782 2,633,952
承銷商
-集中交易市場 46,174 12,784
-營業處所 11,969 18,424
小計 58,143 31,208
避險
-集中交易市場 ( 630,593) 141,332
-營業處所 ( 123,985) 131,021
-海外有價證券買賣 ( 8,260) 665
小計 ( 762,838) 273,018
合計 \$ 255,087 \$
2,938,178
(三十一
)利息收入
107年度 106年度
融資業務利息收入 \$ 656,327 \$
621,487
債券投資利息收入 649,262 847,936
其他利息收入 3,055 2,531
合計 \$ 1,308,644 \$
1,471,954
(三十二
)營業證券透過損益按公允價值衡量之		 淨(損失 )利
益
107年度 106年度
營業證券-自營 (\$ 422,251) \$
332,115
營業證券-承銷 ( 13,726) 71,553
營業證券-避險 83,968 ( 74,209)
合計 (\$ 352,009) \$
329,459

(三十三 )借券及附賣回債券融券回補淨利益 (損 失)

107年度 106年度
附賣回債券回補利益(損失) \$
7,117
(\$		 116,598)
借券交易損失-權證 -
(		 479)
融券回補利益(損失)—權證 1,816
(		 15,683)
借券交易利益-自營 18,855 30,644
合計 \$
27,788
(\$		 102,116)

(三十四 )借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨 利 益

107年度 106年度
附賣回債券融券評價(損失)利益 (\$ 3,015)
\$		 7,866
借券評價利益(損失)-自營 27,237
(		 6,339)
借券評價利益-權證 - 423
融券評價(損失)利益-權證 ( 2,155) 1,025
合計 \$ 22,067
\$		 2,975

(三十五 )透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資已實現淨 損 失

107年度 106年度
國外債券 (\$ 24,289) \$
-
(三十六
)發行認購(售)權證淨利
益
107年度 106年度
發行認購(售)權證負債及再買回價值變動
淨利益		 \$ 1,180,875 \$
417,304
發行認購(售)權證到期前履約損失 ( 35,750) (
43,480)
發行認購(售)權證費用 ( 84,740) (
67,912)
合計 \$ 1,060,385 \$
305,912
(三十七
)衍生工具淨利益
(損
失)
107年度 106年度
期貨契約利益(損失) \$ 430,058 (\$
110,603)
選擇權交易利益 82,196 73,378
匯率衍生工具利益(損失) ( 47,348) (
52,462)

其他 ( 68,032) ( 52,791)

合計 \$ 396,874 (\$ 142,478)

(三十八 )預期信用減損損失 及迴轉利益

107年度 106年度
減損損失(提列)迴轉 (\$ 63,977) \$ -
收回呆帳 716 -
合計 (\$ 63,261) \$ -
(三十九
)其他營業收益
(損
失
)
107年度 106年度
借券收入 \$ 87,487 \$ 70,403
外幣淨兌換利益(損失) 24,514 ( 480,116)
代銷基金手續費收入 44,314 40,827
其他 78,224 119,931
合計 \$ 234,539 (\$ 248,955)
(四
十)手續費支出
107年度 106年度
經紀手續費支出 \$ 290,709 \$ 255,418
自營手續費支出 220,256 135,238
轉融通手續費支出 1,653 1,620
合計 \$ 512,618 \$ 392,276
(四十一
)財務成本
107年度 106年度
附買回債券利息 \$ 291,956 \$ 272,675
借款利息 108,524 110,300
其他利息費用 13,828 12,079
合計 \$ 414,308 \$ 395,054
(四十二
)員工福利費用
107年度 106年度
薪資費用 \$ 1,843,674 \$ 2,006,176
勞健保費用 129,687 117,230
退休金費用 73,720 66,724
其他員工福利費用 108,610 119,699
合計 \$ 2,155,691 \$ 2,309,829

1.依本公司章程規定,本公司依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及 董事酬勞前之利益,如尚有餘額,提撥員工酬勞不低於 1.6%,董事 酬勞不高於 2%,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,始 可提撥員工及董事酬勞。

  • 3.本公司民國 107 年度 係依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事 酬勞前之利益,分別 以 員工酬勞 2%及董事酬勞 2%為基礎估列。
  • 4.經董事會決議之民國 106 年度員工及董事酬勞與 106 年度財務報告 認列之金額一致。
  • 5.本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。

(四十三 )折舊及攤銷費用

107年度
折舊費用 \$
71,559		 \$ 73,833
攤銷費用 22,139 33,116
合計 \$
93,698		 \$ 106,949

(四十四 )其他營業費用

107年度 106年度
\$
112,270		 \$
121,558
654,999 687,379
159,812 156,037
70,018 69,128
- 63,471
376,637 376,726
\$
1,373,736		 \$
1,474,299

(四十五 )其他利益及損失

107年度 106年度
財務收入 \$ 157,292 \$ 127,861
處分投資淨(損失)利益 ( 15,723) 64,574
營業外金融商品按公允價值衡量之(損失) ( 9,166) 32,156
利益
外幣兌換淨利益(損失) 3,474 ( 14,194)
其他營業外淨收入 178,281 159,871
合計 \$ 314,158 \$ 370,268

(四十六 )所得稅

1.所得稅費用

(1)所得稅費用組成部分 :

107年度 106年度
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅 \$ 184,551 \$ 304,692
以前年度所得稅低(高)估 6,287 ( 11,220)
未分配盈餘加徵 2,000 -
當期所得稅總額 192,838 293,472
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉 36,278 ( 74,156)
稅率改變之影響 ( 9,862) -
遞延所得稅總額 26,416 ( 74,156)
所得稅費用 \$ 219,254 \$ 219,316

(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額 :

確定福利義務之再衡量數利益(損

107年度 106年度 失) \$ 1,934 (\$ 21,787) 稅率改變之影響 ( 12,924) - 合計 (\$ 10,990) (\$ 21,787)

  1. 所得稅費用與會計利潤關係 :
107年度 106年度
稅前淨利按法令稅率計算所得稅 \$ 336,929
\$		 505,999
按法令規定不得認列項目影響數 23,971
(		 16,901)
以前年度所得稅低(高)估 6,287
(		 11,220)
免稅所得影響數 ( 273,171)
(		 416,902)
最低稅負 133,100 158,340
未分配盈餘加徵 2,000 -
稅法修正之所得稅影響 ( 9,862) -
所得稅費用 \$ 219,254
\$		 219,316

3.因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或 負債金額如下:

107年度
認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異:
呆帳損失 \$ 16,997 \$ 12,638 \$ - \$ 29,635
其他 123,743 ( 39,059) 11,129 95,813
小計 \$ 140,740 (\$ 26,421) \$ 11,129 \$ 125,448
遞延所得稅負債:
-暫時性差異:
未實現兌換利益 (\$ 15,175) \$ 131 \$ - (\$ 15,044)
其他 ( 764) ( 126) ( 139) ( 1,029)
小計 (\$ 15,939) \$ 5 (\$ 139) (\$ 16,073)
合計 \$ 124,801 (\$ 26,416) \$ 10,990 \$ 109,375
106年度
認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異:
呆帳損失 \$ 12,798 \$ 4,199 \$ - \$ 16,997
其他 51,883 50,112 21,748 123,743
小計 \$ 64,681 \$ 54,311 \$ 21,748 \$ 140,740
遞延所得稅負債:
-暫時性差異:
未實現兌換利益 (\$ 25,633) \$ 10,458 \$ - (\$ 15,175)
其他 ( 10,190) 9,387 39 ( 764)
小計 (\$ 35,823) \$ 19,845 \$ 39 (\$ 15,939)
合計 \$ 28,858 \$ 74,156 \$ 21,787 \$ 124,801

4.統一證券營利事業所得稅結算申報,業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年、104 年 及 105 年度,合併公司之子公司 -統一投顧、統証創投 及統一保代皆已核定至 106 年度,統一期貨 則核定至 105 年度。

  • 5.台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月 7 日公布生效,營利事業所 得稅之稅率自 17%調增至 20%,此修正自民國 107 年度開始適用。合 併公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

  • 6.本公司民國 104 年及 105 年度之營利事業所得稅結算申報,經稅捐 稽徵機關核定後,應補徵所得稅計 \$24,696,本公司對核定內容仍有 不服,已依法提出行政救濟,並就核定內容評估調整入帳。

  • 7.本公司並未就子公司統一證券 (維京島 )有限公司之未匯回盈餘而可 能須支付相關稅額估列遞延所得稅負債,上述未匯回盈餘未來預計 作再投資使用。

  • (四十七 )每股盈餘
107年度
加權平均流通在外 每股盈餘
稅
後		 股數(仟股) (新台幣:元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之
本期淨利 \$ 1,210,323 1,390,428 \$
0.87
稀釋每股盈餘
員工酬勞 - 2,510
\$ 1,210,323 1,392,938 \$
0.87
106年度
加權平均流通在外 每股盈餘
稅
後		 股數(仟股) (新台幣:元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之
本期淨利 \$ 2,618,769 1,390,428 \$
1.88
稀釋每股盈餘
員工酬勞 - 3,933
\$ 2,618,769 1,394,361 \$
1.88

七、 關係人交易

(一)關係人名稱及關係

關
係
人
名
稱		 與本公司之關係
統一企業(股)公司(統一企業) 對本公司具重大影響之企業
統一證券投資信託(股)公司(統一投信) 關聯企業
統一超商(股)公司(統一超商) 其他關係人
統一實業(股)公司(統一實業) 其他關係人
統一東京(股)公司(統一東京) 其他關係人
CAYMAN PRESIDENT HOLDINGS LIMITED 其他關係人
  • (二)與關係人間之重大交易事項
  • 1.應收帳款
107年12月31日 106年12月31日
對本公司具重大影響之企業:
統一企業 \$
288		 \$
304
其他關係人:
其他 597 583
合計 \$
885		 \$
887
2.其他應收款
107年12月31日 106年12月31日
其他關係人:
其他 \$
9		 \$
9
3.存入保證金
107年12月31日 106年12月31日
關聯企業:
統一投信 \$
530		 \$
530
其他關係人:
統一東京 \$
1,393
1,923		 \$
1,393
1,923
合計
4.附買回債券負債
107年12月31日 106年12月31日
其他關係人:
CAYMAN PRESIDENT HOLDINGS LIMITED \$
184,290		 \$
-
5.財富管理業務淨收益
-信託專戶銷售基金收入
107年度 106年度
關聯企業:
統一投信 \$
9,453		 \$
9,553
上述交易係依契約約定價格按月收款。
6.其他營業收益
-代銷基金手續費收入
107年度 106年度
關聯企業:
統一投信 \$
43,461		 \$
39,807

上述交易係依契約約定價格按月收款。

7.租金收入

期間 押金 107年度 106年度
關聯企業:
統一投信 105.05.01~108.06.30 \$ 530 \$
7,085		 \$
7,103
其他關係人:
統一東京 104.04.01~110.03.31 1,393 9,422 9,422
合計 \$
16,507		 \$
16,525
上開租金收入係出租部分辦公室營業場所予各關係人,租金計價方式係
由雙方議定,並依租賃契約約定按期收款。

8.股務代理收入

107年度 106年度
對本公司具重大影響之企業:
統一企業 \$ 3,600 \$ 3,659
關聯企業:
統一投信 133 129
其他關係人:
統一實業 1,227 1,225
統一超商 1,708 1,603
其他 3,078 3,018
合計 \$ 9,746 \$ 9,634
9.衍生工具淨損失
107年度 106年度
其他關係人:
CAYMAN PRESIDENT HOLDINGS LIMITED (\$ 1,584) \$ -
10.其他營業費用
-設備租金及影印費
107年度 106年度
其他關係人:
統一東京 \$ 7,115 \$ 6,563
其他 1,143 1,302
合計 \$ 8,258 \$ 7,865
11.財務成本
107年度 106年度
其他關係人:
CAYMAN PRESIDENT HOLDINGS LIMITED \$ 66 \$ -

12.持有關係人發行之有價證券 -自 營

107年12月31日 107年度
期末股數
(仟股) 期末餘額 處分(損)益
對本公司具重
大影響之企業:
統一企業 - \$
-		 \$ 579
其他關係人:
統一實業 - - 16
統一超商 - - ( 944)
合計 \$
-		 (\$ 349)
106年12月31日 106年度
期末股數
(仟股) 期末餘額 處分(損)益
對本公司具重
大影響之企業:
統一企業 127 \$
8,382		 \$ 208
其他關係人:
統一實業 171 2,385 ( 33)
統一超商 - - 136
合計 \$
10,767		 \$ 311

13.主要管理階層薪酬

2018 ANNUAL REPORT

主要管理階層包括董事、總經理及副總經理。已付或應付主要管理階層員工服務 之薪酬如下:

107年度 106年度
薪資與其他短期員工福利 \$ 186,989 \$ 232,069
退職福利 1,579 1,725
其他長期員工福利 - -
離職福利 - -
股份基礎給付 - -
合計 \$ 188,568 \$ 233,794

八、 質押之資產

合併公司各項資產提供設定質押或其他用途受有限制者明細如下:

資產項目 107年12月31日 106年12月31日 擔保用途
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動
營業證券-自營部(面額)
-普通公司債 \$
1,300,000		 \$
400,000		 附買回交易之擔保品
-公債 4,100,000 1,683,000 附買回交易之擔保品
-國外債券 9,157,965 18,999,562 附買回交易之擔保品
-國際債券 977,874 920,297 附買回交易之擔保品
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
-國外債券(面額) 307,150 - 附買回交易之擔保品
備供出售金融資產-流動
-國外債券(面額) - 1,071,360 附買回交易之擔保品
其他流動資產
-用途受限制之活期存款 19,373 109,566 代收承銷股款、員工
遭法院強制扣留薪資
款
-質押定期存款 635,263 639,815 申請短期借款額度之
擔保及申請發行商業
本票額度之保證
透過損益按公允價值衡量之金融
資產-非流動
-公債(面額) 50,000 50,000 信託業務存出保證金
不動產及設備
-土地及建築物(帳面價值) - 1,259,648 申請短期借款額度之
擔保及申請發行商業
本票額度之保證
用途受限制之定期存款(帳列其
他非流動資產)
-營業保證金 680,000 682,000 營業活動之保證
-存出保證金 2,000 2,000 營業活動之保證
重大
或有負債及未認列之合約承諾

無。

十、 重大之災害損失

無。

十一、 重大之期後事項

無。

十二、 其他

(一)風險之管理目標及政策

1.風險管理目標

合 併 公司持續性地強化全體同仁之風險文化並確保公司能於健全有效之 風險管理制度下,積極從事各項業務之發展;並在適當之風險容忍度下, 持續提昇獲利,創造公司價值,達成資本報酬極大化之目標。

2.風險管理制度

合併公司為確保風險管理制度之完整性,落實風險管理之制衡機制,提昇 風險 管 理之 分 工 效 能, 特 制定 「 風 險 管理 政 策」。本 政 策 係為 在 合併 公 司 內部 建 立機 制 遵行 與政 策 溝通 的 導引 工具,使合 併 公司 各 階層 在 從事 各 項 業務時,能對辨識、衡量、監視及控制各項風險,建立一致的遵循標準, 以將合併公司各項業務之風險,控制在事前設定之範圍內。

合併 公 司風 險 管理 制度,涵蓋 對 資產 負 債表 之 表內 及 表外 業務 所 涉及 之 風 險,如市場風險、信用風險、流動風險、作業風險、法律風險、模型風險 等,均納入風險管理範疇。

3.風險管理組織

風險管理組織:董事會、風險管理 委員會、風控室、業務部門及其他相關 部門 (如稽核室、總經理室、法令遵循 處、 法務科 、 財務部、業務部門與 結算部),負責規劃監督與執行。

  • (1)董事會應確保風險管理之有效性,並負風險管理最終責任,並負責下 列事項:
  • A.建立適當的風險管理體系,作業流程及公司的風險管理文化,並配 置必要之資源以利執行運作。
  • B.審核風險管理政策。
  • C.核決業務申請、授權交易及風險限額。
  • (2)風險管理委員會向董事會報告,並負責下列事項:
  • A.審核風險管理準則。
  • B.審核最高風險容忍度。
  • C.定期向董事會報告全公司之風險管理狀況。
  • (3)總經理監督 全 公司日常風險管理,並負責下列事項:
  • A.監督全公司日常風險管理之執行。

B.核准例外管理事項。

(4)資產負債委員會向總經理報告,並負責下列事項:

A.制定公司整體資產負債管理最高指導方針。

B.分析及控管公司總體資產負債組合。

C.核 准 各項 業務限額。

2018 ANNUAL REPORT

D.收集、分析國內外利率、匯率、景氣變動及政治經濟環境變動資訊,

並預測未來之金融情勢。

  • (5)風控室執行風險管理政策及其相關規範,向風險管理委員會報告;就 日常風險管理,向總經理報告,並負責下列事項:
  • A.制定全公司之風險管理制度。
  • B.發展衡量及管理公司風險之有效方法。
  • C.覆核業務部門之風險管理制度。
  • D.蒐集資料、彙總資訊,產生風險報告。
  • E.分析各項業務之風險狀況,並向總經理報告。
  • F.依會議性質與需求,向風險管理委員會報告公司風險管理狀況。
  • G.執行風險管理委員會指定之工作事項與控管業務部門之風險。
  • (6)稽核室負責下列事項:
  • A.執行作業風險控管。
  • B.將風險管理制度規範,納入內部稽核制度,列入日常查核計劃。 C.評估內部控制制度之有效性,並確認其執行成效。
  • (7)法令遵循處及法務科負責下列事項:
  • A.法令遵循處確保業務執行 及風險管理制度皆能遵循法令規範。
  • B.法務科執行法律風險控管。
  • C.法令遵循處兼任防制洗錢及打擊資恐業務,訂定相關規範制度與內 控、交易監控、監督業務單位落實執行、教育訓練及疑似洗錢交易。
  • (8)財務部負責下列事項:
  • A.確認部位資料之正確性與損益計算之合理性。
  • B.分析及控管自有資本適足比率。
  • C.分析公司之資產負債結構之適當性。
  • (9)業務 部門負責下列事項:
  • A.依據風險管理政策及相關規範,制定各業務之風險管理細則。
  • B.提供風控室充分之部位資訊與風控資訊。
  • (10)結算部負責下列事項:
  • A.結算交割作業 及融資融券業務之風險控管執行。
  • B.交易作業中台風險控管與業務部門風險管理細則執行。
  • 4.風險管理政策
  • 合併公司為確保風險管理制度之完整性,落實風險管理之制衡機制,提昇 風險 管 理之 分 工 效 能, 特 制定 「 風 險 管理 政 策」。本 政 策 係為 在 合併 公 司 內部 建 立機 制 遵行 與政 策 溝通 的 導引 工具,使 合 併 公司各階層在從事各項 業務時,能對辨識、衡量、監視及控制各項風險,建立一致的遵循標準, 以將公司各項業務之風險,控制在事前設定之範圍內。
  • 合併 公司風險管理流程,包含風險辨識、風險衡量、風險監視及控制各項 風險,各類風險評估及因應策略分別敘述如下:

(1)市場 風險管理

在市場風險控管方面, 合 併 公司已建置風險管理資訊系統 (Risk Manager),公司所有交易部位,皆已納入風險管理系統每日監控,計 算風險值(Value at Risk)。超限控管指標以名目本金、停損、敏感度 (Greeks)與風險值為主,並於每日出具風險管理報表,執行例行控管 及超限處理。

  • (2)信用 風 險管 理 信用風險控管方面,違約機率之量化模型採用 KMV 模型處理,計算發 行公司的違約機率, 並呈報揭露各交易相對人與發行公司之信用暴 險 值、有 價 證券 之 信用 風險 狀 況,藉 由 定期 檢視 信 用狀 況 降低 信用 暴 險。
  • (3)資金流動性風險 由資金調度單位定期預測未來資金需求與供給、整合公司背書保證及 資金貸予相關業務,進行每日監控資金調度狀況。
  • 5.避險與抵減風險策略
  • (1)避險與抵減風險之政策包含在公司之風險管理政策中,而避險部位與 被避險之交易部位需視為一組合部位,其 損益及風險 資訊採 合 併計算 來衡量。
  • (2)整體 部 位(避險部位與交易部位 )納入風險管理系統每日監控,計算風 險值 (Value at Risk)等相關資訊。超限 控管指標則以名目本金、停 損、價格敏感度與風險值為主,並於每日出具風險管理報表,執行例 行控管及超限處理。
  • (3)避險與抵減工具持續有效性策略乃利用整體部位 (避險部位與交易部 位)之損益來衡量,追蹤其避險部位損益之合理性,以及與交易部位損 益之相互抵減關係,並控制在一定合理範圍內。
  • (二)信用風險

2018 ANNUAL REPORT

民 國 107 年適用

    1. 信用風險之來源和定義
  • 合併公司從事金融交易所暴露之信用風險,包括發行人信用風險、交易對 手信用風險及標的資產信用風險:
  • (1)發行人信用風險係指合併公司持有金融債務工具,因發行人發生違約 而未依約定條件償還其債務,而使合併公司產生財務損失之風險。
  • (2)交易對手信用風險係指與合併公司承作金融工具之交易對手於約定日 期未履行交割或支付義務,而使合併公司產生財務損失之風險。
  • (3)標的資產信用風險係指因金融商品所連結之標的資產信用評等遭信評 公司降評或發生違約情事而產生損失之風險。

使合併公司面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、債務證券、店頭市場 衍生工具之交易、債券附條件交易、借券交易存出保證金、期貨交易保證

金、其他存出保證金及應收款項等。

    1. 信用風險最大暴險額及信用風險集中度情形
  • 合併公司資產負債表內金融資產,在不考慮擔保品或其他信用加強工具 下,其最大暴險約當等於其帳面價值。合併公司信用風險暴險來源,以台 灣地區為主,主要係因合併公司現金存放於銀行等金融機構、持有銀行發 行或擔保之債務證券,以及合併公司承作衍生工具交易、客戶保證金專戶 之交易對手均為金融機構所致,各項金融資產之信用風險說明:
  • (1)現金及約當現金

現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款及支票存款,往 來機構主要為本國金融機構。

  • (2)透過損益按公允價值衡量之金融資產 -流動
  • A.基 金

合併公司基金持有部位為債券型基金,惟持有部位不高,信用風險 低。

B.商業本票

合 併 公司持有之商業本票為附賣回交易,交易對手皆為國內信用良 好之金融機構,其信用風險低。

C.債權證券

債權證券主要係為公債、公司債、可轉 (交 )換公司債及外國債等部 位,發行人主要為中華民國政府、本國法人機構與外國法人機構, 可轉 (交 )換公司債約有 27%為銀行擔保。詳細說明如下:

a.公 債

合併公司持有債券部位主要為政府債券 (含中央及地方 ),整體而 言,公司持有債券之信用風險低。

b.公司債

合併公司所持有公司債,投資標的主 要係以債信優良之標的為 主,信評皆符合法規規範。

c.可 轉(交)換公司債

合併公司所持有之可轉 (交 )換公司債部位,大多均為本國法人機 構所發行,合併公司藉由台灣經濟新報信用風險分級 (TCRI)控 管,降低高度風險之發行人信用暴險。

d.外國債

合併公司所持有外國債,投資標的主要係以債信優良之標的為 主,信評皆符合法規規範。

(3)透過 其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產 -流 動

合 併公司持有分類為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之債務工具為 外國 公 債,整體而言,公司持有債券之信用風險低 。

(4)衍生工具-期貨交易保證金

合併公司從事集中市場之期貨交易時,須將保證金存入期貨公司指定 之保證金專戶,作為保證將來履行契約義務之資金,並存放於金融機 構,故信用風險低。

(5)衍生工具-櫃檯買賣

合併公司從事店頭市場之衍生工具交易時,皆會與各交易對手簽訂 ISDA 合約,以作為雙方從事該類交易之協議文件;該協議為買賣各種 OTC 衍生工具之交易活動提供主體合約模式,倘若任何一方違約或提 早終止交易,則雙方受合約約束須對協議涵蓋的全部未平倉交易採用 淨額結算。有關雙方於簽訂 ISDA 總協議時,亦會簽訂信用擔保附件 (Credit Support Annex,CSA)。根據 CSA,抵押品會由交易其中一方 轉交另一方,以減低未平倉交易內之交易對手風險。另請參考附註六 (十 一)之說明。

合併公司從事 OTC 衍生工具交易種類,包括換匯交易等,交易對手地 區別為本國及英國,產業則為金融服務業。

(6)附賣回債券投資

債券附賣回交易係指債券持有人將債券賣給合併公司,雙方約定承作 之價格、利率與天期,到期時,再由客戶以事先約定之價格買回該債 券;合併公司於承作此業務時,因款項須交付於交易對手,所以須承 受交易對手信用風險。考量優良擔保品情況下,將有效降低交易對手 信用風險淨暴險,且合併 公司交易對象皆為信用良好之金融機構,交 易對手信用風險甚低。另請參考附註六 (十一 )之說明。

(7)應收證券融資款

應收證券融資款為合併公司辦理融資融券業務對客戶之融資,該融資 款項係以客戶融資買進之股票提供作為擔保,合併公司並透過資訊系 統每日控管客戶之維持擔保率,且依證券商辦理有價證券買賣融資融 券業務操作辦法規定,融資維持率為 130%,其信用風險極低。

(8)借券擔保價款

借券擔保價款為合併公司於他家券商融券賣出股票之出售價款,扣除 證交稅及手續費之後之價款,存放於他家券商作為擔保品,因合併公 司交易對象皆為信用良 好之金融機構,交易對手信用風險甚低。

(9)借券交易存出保證金

借券交易存出保證金為合併公司於他家券商融券賣出股票而提供保證 金存放於他家券商做為擔保,因合併公司交易對象皆為信用良好之金 融機構,交易對手信用風險甚低。

(10)應收帳款

2018 ANNUAL REPORT

係證券商經營業務所生之債權,包括受託買賣業務之應收交割價款、 出售營業證券之應收成交價款、自辦信用交易之應收融資利息、受託

買賣證券業務產生之應收款項及因應外幣資金需求與銀行承作換匯 交易 之 應收 款 項等;因合 併 公司 之 應收 帳款 主 要皆 為 受託 業務 及 自 營 業務,係與交易所或櫃買 中心買賣有價證券之交割款項,而換匯交易 則僅為不同幣別資金之交換收付,且往來銀行皆為信評良好之銀行, 故信用風險極低。

(11)其他流動資產

主要為合併公司為申請短期借款額度存放於銀行之擔保及申請發行 商業 本 票額 度 之保 證。與 合 併公 司 往來 銀行 皆 為信 用 評等 優良 之 金 融 機構,故信用風險極低。

(12)透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動

為合併公司承作信託業務,將中央政府公債存放於中央銀行作為擔 保,無論債券本身或者存放之金融機構信用風險皆極低。

(13)其他非流動資產

主要係營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業 保證金主要存 放在本國信用良好之銀行,交割結算基金繳存於證券交易所,是由證 交所 在 市場 證 券買 賣一 方 不履 行 交付 義務 時 代償 使 用,前 兩者 保 證 金 所存 放 之機 構 信用 風險 甚 低;存 出 保證 金係 指 合併 公 司在 外存 出 供 作 保證金之現金或其他資產,因存出對象甚多,故信用風險具分散性, 整體存出保證金信用暴險甚低。

  1. 預期信用損失評估

預期信用損失於評估減損損失時,係考量與過去事項、現時狀況及未來經 濟狀 況 預測 有 關之 合理 且 可佐 證 之資 訊,於 資產 負 債表 日 評估 自 原始 認 列 後信 用 風險 是 否已 顯著 增 加及 是 否已 信用 減 損,區 分為 信 用風 險 未顯 著 增 加或於資產負債 表日之信用風險低 (Stage 1)、信用風險顯著增加 (Stage 2)和信用減損(Stage 3)三階段,分別以 12 個月預期信用損失金額衡量 備抵損失(Stage 1)及存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失 (Stage 2 及 Stage 3)。

項目 Stage
1		 Stage
2		 Stage
3
定義 自初始認列以來,金 自初始認列以來, 於報導日當天,金
融資產之信用品質沒 金融資產之信用品 融資產已信用減
有顯著惡化,或是於 質有顯著惡化,惟 損。
資產負債表日當天, 尚未信用減損。
此金融資產屬於低度
風險。
預期信用損
失之認列		 12
個月預期信用損失		 存續期間信用損失 存續期間信用損失

各 Stage 之定義及預期信用損失之認列如下表所示:

(1)自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

依 據 IFRS 9 計算預期信用損失時,判斷原始認列後信用風險是 否 顯 著增加之判斷及假設如下:

  • A.當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天,視為金融資產自原 始認列後信用風險已顯著增加。
  • B.若財務報導日期間,發行人之信用評等下降 2 等 級且報導日最終外 部信用評等為非投資等級、利息逾期超過 30 天、或曾違約等,表示 信用風險顯著增加。
  • (2)違約及信用減損金融資產之定義
  • 依 據 IFRS 9 信用減損之定義,對金融資產之估計未來現金流量具有 不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資產已信用減損。自原 始認列後金融資產之信用風險是否減損之依據包含但不限於以下:
  • A.合約款項或債票券投資積欠本金或利息超過清償期 3 個月 (90 天 )。 B.債票券投資落入外部信用評等機構違約信用等級者。
  • C.債票券發行人聲請破產、重整或其他債務清理程序。
  • D.發行人或交易對手財務困難。
  • (3)沖銷政策

本 公司對於催收 款,具有下列情事之一者,應扣除估計可回收部分後 轉銷為呆帳。

  • A.債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因,至債權之全 部或一部不能收回者。
  • B.擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買,而本公司 亦無承受實益者。
  • C.收款項逾清償期二年,經催收仍未收回者。

(4)預期信用損失之衡量

在依據 IFRS 9 計算預期信用損失時,合併公司考量顯示自原始認列 後信用風險顯著增加合理且可佐證之資訊,主要考量指標包括:內部 /外部信用評等等級、逾期狀況之資訊、信用價差、與借款人、發行人 或交易對手有關之其他市場資訊、同一借款人之其他金融工具之信用 風險已顯著增加等。

A.債票券投資

  • a.違約機率採用外部信用評等資料,並納入前瞻性資訊計算。
  • b.違約損失率採用投資部位或交易對手外部信用評等之平均違約 損失率。

c.違約曝險額

2018 ANNUAL REPORT

Stage 1、Stage 2 及 Stage 3:總帳面金額 (含應收利息)。

(5)前瞻性資訊之考量

取得過去歷史損失率 (以過去三年到五年歷史損失經驗為基礎 )並檢視 過去與現時經濟環境與未來整體環境 (前瞻性因子 )後是否有重大變 化,適當調整未來之損失率標準,若當年度發生重大違約事項,則提 前將當年度已發生之損失率納入計算未來損失率標準。

  • 4.合併公司之 備抵損失之變動表
  • (1)民 國 107 年度 , 合併公司帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之債 務工具投資備抵損失並無變動。
  • (2)合併公司之應收款項暨催收款,除債券應收利息係併同債券投資評估 外,係採簡化作法按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。 合 併 公司之 應收證券融資款、應收帳款、其他應收款 -其他及其他非流動資 產-催收款項備抵損失變動表如下:
107年12月31日
其他非流
動資產
應收證券融資款 應收帳款 其他應收款 -催收款項
1月1日-IAS 39 \$ 84,093 \$ 4,359 \$ 495 \$
136,443
適用新準則調整數 - - - -
1月1日-IFRS 9 84,093 4,359 495 136,443
減損損失提列(迴轉) 27,996 2,648 11,467 21,866
沖銷 - - ( 645) -
匯率影響數 - - 16 -
轉列 ( 50,420) ( 4,346) - 54,766
12月31日 \$ 61,669 \$ 2,661 \$ 11,333 \$
213,075

5.民 國 106 年 12 月 31 日之信用風險資訊請詳附註十二 (十 一)說明。

(三)流動性風險

1.流動性風險定義及來源

合 併 公司之流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金 履行 將 到期 之 金融 負債 而 可能 承 受之 財務 損 失。上 述情 形 可能 削 減 合 併 公 司交易及投資等活動之現金來源。

2.流動性風險管理 程序 及模擬測試

為防範流動性風險造成 合 併公 司 營運 之危 機,合 併 公司 業 已訂 定 因應 流 動 性風險之危機處理程序,並定期監控資金流動性缺口。

(1)程序

合 併公司之資金運用除各項業務營運資金及長期投資外,需保持適當 之週轉金以備日常營運所需,剩餘資金之用途應避免過於集中,以持 有具流動性及優質的生利資產為原則,並依 合併 公司相關政策辦理。 資金調度權責 單 位 就 合併 公司日常資金流動量及市場狀況之變動,調 整流動性缺口,以確保適當之流動性。

(2)模擬 測 試

  • A.每月就資金供給與需求面檢視資金流動風險,並模擬分析緊急可動 用資金,包括現金、金融機構融資額度、融資融券與部位處份價值 之情境分析,以設算最大緊急可動用資金與資金需求,最後再檢視 公司之資金安全存量,以監控資 金流動風險。
  • B.上述資金流動風險,一般情形為每月檢視,但在金融機構融資額度 中之加計銀行信用風險可用額度小於一定金額 (該金額得視市場資 金流動性與公司資金實際供需適時調整之 )時,調整為每週檢視其 安全存量,並提出資金預警報告後,由財務部部門主管召集資金控 管會議。
  • C.除公司個別資金流動風險,另 模擬若市場發生重大之危機事件時, 資金供給最小化與資金需求最大化之壓力測試,包括:
  • a.在市場發生重大之危機事件時,金融機構融資額度與部位處份價 值,其 可 視為 資 金供 給之 極 小化 比 例,並 依現 實 狀況 適 當調 整之, 進而設算在最大壓力下之 資金供給總額。
  • b.除營業費用外,以存量概念設算最大壓力下之資金需求總額。
  • c.檢視最小化之資金供給總額是否大於最大化之資金需求總額,並 進一步檢視其差額可提供多久期間 (月 )的營業費用支出,以設算 壓力測試之資金安全存量 (月)。
  • d.壓力測試之資金最低安全存量 (月 )可視危機事件本身判斷調整 之,常態模擬時,可假設至少能維持 6 個月的營運支出才屬安全 存量。
  • 3.為管理流動性風險而持有之金融資產及金融負債到期分析
  • (1)合併公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產,以支應償 付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求。 合併公司為 管 理流動性風險而持有之金融資產主要為現金及約當現金,其中定期存 款皆為一年內到期;透過損益按公允價值衡量之金融資產則以上市櫃 股票、可轉債及債務證券為主,皆為有活絡市場之部位,流 動性風險 低。

(2)合併 公 司之 金融負債到期分析 如下 :

107 日
31
月
年12
期
即		 內
月
個
3		 月
個
3-12		 1-5 年 計
合
款
借
期
短		 \$
514
623,		 \$
365
316,		 \$ - \$ - 879
939,
\$
票
本
業
商
付
應		 - - - - -
量
衡
值
價
允
公
按
益
損
過
透
動
流
債-
負
融
金
之
債
負
融
金
生
衍
非		 457
598,		 - - - 457
598,
債
負
融
金
生
衍		 640
267,		 - - - 640
267,
債
負
券
債
回
買
附		 - 15,134,144 - - 15,134,144
金
證
保
券
融		 269
767,
1,		 - - - 269
767,
1,
款
價
保
擔
券
融
付
應		 202
007,
2,		 - - - 202
007,
2,
金
證
保
入
存
券
借		 - 621 - - 621
益
權
人
易
交
貨
期		 634
574,
11,		 - - - 634
574,
11,
據)
票
付
應
含
款(
帳
付
應		 241,191
8,		 924
47,		 - - 289,115
8,
項
款
收
代		 589
268,		 209
6,		 - 780
87,		 578
362,
款
付
應
他
其		 648 237,112 679,140 - 900
916,
動
流
債-
負
融
金
他
其		 - 506
378,
1,		 503
308,
1,		 - 009
687,
2,
計
合		 \$
349,144
25,		 \$
881
17,120,		 \$ 643
987,
1,		 \$ 780
87,		 448
545,
44,
\$
-
-
469
89,		 223
019
454,
415,
1,
2,
\$		 075
873,112
745,
1,
28,
\$		 -
-
344
29,191,
\$		 動
流
債-
負
融
金
他
計
合
其
-
469
89,		 -
-		 565
363
53,
9,		 922
746
226,
340,
9,		 據)
票
付
應
含
款(
項
帳
款
付
收
應
代
-
-		 078
-
1,		 317
-
224,		 -
808
892,
9,		 金
益
證
權
人
保
入
易
存
交
券
貨
借
期
-
-		 -
-		 -
-		 947
656
861,
2,197,
1,		 款
價
保
金
擔
證
券
融
保
券
付
融
應
-
-		 -
-		 -
-		 526
875
350,
855,		 債
債
負
融
負
金
融
金
生
衍
生
衍
非
-
-		 -
-		 000
000,
3,		 000
650,		 量
衡
值
價
允
公
票
本
按
益
業
商
損
過
付
透
應
日
月
31
個
月
3-12
年12
106		 內
月
個
3		 期
即
-
年
1-5
\$
\$		 -
718
959,
\$		 454
849
489
630,
984,
225,
2,
20,
\$		 864
-
814,
3,
\$		 動
債
流
負
債-
券
款
款
付
債
負
借
融
應
回
金
他
期
買
短
之
其
附

4.租賃合約及資本支出承諾到期分析

營業租賃承諾係指 合 併 公司作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃 條件 下 未來 最 低租 金給 付 總額。合併 公司之資本支出承諾係指為取得建築 及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。

下表請詳合 併 公司之租賃合約承諾及資本支出承諾之到期分析:

107年12月31日 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人)
不超過一年 \$
84,135		 \$
6,244
超過一年但不超過五年 127,303 1,239
超過五年 2,808 -
合計 \$
214,246		 \$
7,483
106年12月31日 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人)
不超過一年 \$
97,785		 \$
19,867
超過一年但不超過五年 187,215 5,654
超過五年 3,402 -
合計 \$
288,402		 \$
25,521

(四)市場風險

1.市 場 風險之 定義

市場風險係指匯率及商品價格、利率 與 股票價格等市場風險因素出現變 動,可能導 致 合併 公司的收益或投資組合價值減少之風險。

合併 公司持續地運用敏感度分析、風險值 (Value at Risk,VaR)以及壓力 測試等市場風險管理工具, 以完整有效地衡量、監控與管理市場風險。 2.風險值

風險值係用以衡量投資組合於特定的期間和信賴水準 (confidence level)下,因 市場 風險因子變動導致投資組合可能產生的最大潛在損失。 合併 公 司目 前 以 95%之信賴水準,計算未來一日之風險值。

風險值模型必須能夠合理地、完整地、正確地衡量該金融工具或投資組合 之最大潛在風險,方能作為 合併 公司管理風險的模型;使用於管理風險之 風險值模型,並須持續地進行模型驗證與回溯測試,以顯示該模型能夠合 理有效衡量金融工具或投資組合之最大潛在風險。

交易活動單日風險值統計表 交易活動單日風險值統計表
107年度 新台幣 106年度 新台幣
107/12/31 \$
54,865		 106/12/31 \$
75,863
最高 261,016 最高 142,801
平均 112,458 平均 81,509
最低 32,838 最低 39,915
107年度 外匯 利率 股權
107/12/31 \$
3,520		 \$
8,222		 \$
53,425
最高 39,655 33,483 266,250
平均 11,374 16,584 112,550
最低 2,852 7,429 27,704
106年度 外匯 利率 股權
106/12/31 \$
8,402		 \$
20,441		 \$
74,195
最高 47,229 71,511 147,304
平均 15,492 34,960 74,079

交易活動各類風險因子之風險值統計表

3.外匯風險缺口 資 訊

下表彙總合 併 公司 民國 107 年及 106 年 12 月 31 日 止,所持有外幣資產 負債依各幣別區分並以帳面價值列示之外匯暴險資訊。

(以下空白)

日
月31
年12
107
元
美		 元
歐		 幣
澳		 幣
民
人		 幣
港		 他
其		 計
總
產
資
融
金
幣
外
金
現
當
約
及
金
現		 1,271,343
\$		 1,818
\$		 2,859
\$		 196,244
\$		 562,346
\$		 187,005
\$		 2,221,615
\$
產
資
融
金
之
量
衡
值
價
允
公
按
益
損
過
透		 7,413,891 1,368,025 755,860 1,830,128 68,767 4,071 11,440,742
量
衡
值
價
允
公
按
益
動
流
損
合
產-
綜
資
他
融
其
金
過
之
透		 296,304 - - - - - 296,304
產
資
券
債
回
賣
附		 93,193 - - - - - 93,193
他
其		 3,819,366 14,015 4,570 70,935 1,726,076 177,703 5,812,665
債
融負
金
幣
外
款
借
期
短		 939,879 - - - - - 939,879
債
融負
金
之
量
衡
值
價
允
公
按
益
損
過
透		 159,839 1,479 1 6,433 - 5,137 172,889
債
券負
債
回
買
附		 6,980,674 1,167,834 700,087 819,621 - - 9,668,216
他
其		 4,997,071 10,399 2,691 228,763 1,010,705 177,326 6,426,955
幣30.715/
台
兌
金
美
日
年12月31
國107
民
註:		 幣35.200/
台
兌
元
歐		 台
兌
幣
澳		 民
人
幣21.665/		 幣4.472/
台
兌
106
幣		 幣3.921
台
兌
幣
港
日
月31
年12
元
美		 元
歐		 幣
澳		 幣
民
人		 幣
港		 他
其		 計
總
產
資
融
金
幣
外
金
現
當
約
及
金
現		 2,037,145
\$		 62,713
\$		 2,541
\$		 302,247
\$		 849,364
\$		 107,898
\$		 3,361,908
\$
產
資
融
金
之
量
衡
值
價
允
公
按
益
損
過
透		 12,739,390 5,627,013 2,007,103 3,993,940 380,856 50,751 24,799,053
動
流
—
產
資
融
金
售
出
供
備		 1,044,031 - - - - - 1,044,031
他
其		 5,219,360 173,275 53,706 130,839 1,459,687 51,654 7,088,521
債
融負
金
幣
外
款
借
期
短		 5,404,143 - - - 95,175 - 5,499,318
債
融負
金
之
量
衡
值
價
允
公
按
益
損
過
透		 67,793 6,105 2,206 230,014 115 1,155 307,388
債
券負
債
回
買
附		 11,692,454 4,963,725 1,819,404 351,367 - - 18,826,950
他
其		 4,312,745 157,394 50,254 696,610 844,253 53,974 6,115,230
幣29.760/
台
兌
金
美
日
年12月31
國106
民
註:		 幣35.570/
台
兌
元
歐		 台
兌
幣
澳		 民
人
幣23.185/		 幣4.565/
台
兌
幣		 幣3.807
台
兌
幣
港
  • 4.合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 107 年 及 106 年 度 認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 \$27,988 及 (\$494,310)。
  • (五)以公允價值衡量之公允價值等 級資訊
  • 1.非 以公允價值衡量之金融工具 及非金融工具

合併公司非以公允價值衡量之金融工具除下表所列示之項目外,其他如 現金及約當現金、附賣回債券投資、應收證券融資款、轉融通保證金、應 收轉融通擔保價款、借券擔保價款、借券保證金、客戶保證金專戶、應收 票據及帳款、其他應收款、短期借款、應付商業本票、附買回債券負債、 融券保證金、應付融券擔保價款、借券保證金、期貨交易人權益、應付帳 款、代收款項及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公 允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 (五 )3.。

107年12月31日

相同資產於活絡 重大之其他可 重大之不可觀
資產及負債項目 市場之報價 觀察輸入值 察輸入值
合計 (第一等級) (第二等級) (第三等級)
非金融資產
投資性不動產		 \$ 663,672 - 663,672 -
106年12月31日
資產及負債項目 相同資產於活絡
市場之報價		 重大之其他可
觀察輸入值		 重大之不可觀
察輸入值
合計 (第一等級) (第二等級) (第三等級)
非金融資產
投資性不動產		 \$ 674,449 - 674,449 -

合併公司所持有之投資性不動產係由外部鑑價師使用比 較法與收益法等 評價方式進行評價 。

2.以公允價值衡量之評價技術

2018 ANNUAL REPORT

(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具,屬非衍生工具者,係以活絡市 場公開報價之市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時,則採 用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設,與市 場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊 為合併公司可取得 者。屬衍生工具者,若可取得活絡市場報價,則以 市場價格為公允價值,若無活絡市場報價,貨幣交換及利率交換採用 未來現金流量折現法評價,選擇權採用 Black-Scholes 模型評價。

  • (2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 如有活絡市場公開報 價時,則以此市場價格為公允價值。
  • 3.金融工具公允價值衡量之等級資訊
  • (1)合併 公司金融工具以公允價值衡量之三等級定義
    • A.第一等級

合併公司於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未 經調整)。活 絡 市場 係指 有 充分 頻 率及 數量 之 資產 或 負債 交易 發 生, 以在持續基礎上提供定價資訊之市場。 合併公司所投資上市 櫃股票 投資、受益憑證、屬於熱門券之台灣中央政府債券投資及 有活絡市 場公開報價之衍生工具 等 皆屬之。

B.第二等級

資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價 者除外。 合併公司投資之 無活絡市場之興櫃股票、 非屬熱門券之公 債、公司債、金融 債券、可轉換公司債、貨幣交換、利率交換、選 擇權、資產交換等 衍生工具等皆屬之。 合併公司民國 107 年 及 106 年度 持有之金融工具並無重大之第一等級及 第二等級間移轉。

C.第三等級

資產或負債之不可觀察輸入值。 合併公司投資之未上市 (櫃)股票屬 之。

(2)金融工具公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工
具項目		 107年12月31日
合計 第一等級 第二等級 第三等級
重複性公允價值
非衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
股票投資 \$
2,053,362		 \$
1,997,291		 \$
39,097		 \$ 16,974
債券投資 18,298,742 1,190,116 17,108,626 -
其他
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
-流動		 4,548,881 4,548,881 - -
債券投資
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動		 296,304 296,304 - -
股票投資 16,445 - - 16,445
債券投資 49,909 - 49,909 -
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融資
產-非流動
股票投資 604,579 - - 604,579
負債
透過損益按公允價值衡
量之金融負債-流動		 598,457 598,457 - -
衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
負債		 2,779,488 2,776,188 3,300 -
透過損益按公允價值衡
量之金融負債-流動		 267,640 242,950 24,690 -
以公允價值衡量之金融工
具項目		 106年12月31日
合計 第一等級 第二等級 第三等級
重複性公允價值
非衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
股票投資 \$
6,200,330		 \$
6,135,260		 \$
65,070		 \$
-
債券投資 27,153,502 746,714 26,406,788 -
其他 3,073,092 3,073,092 - -
備供出售金融資產
-流動
債券投資 1,044,031 1,044,031 - -
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
債券投資 50,342 - 50,342 -
負債
透過損益按公允價值衡 350,526 350,526 - -
量之金融負債-流動
衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡 2,265,460 2,245,417 20,043 -
量之金融資產-流動
負債
透過損益按公允價值衡
量之金融負債-流動		 855,875 609,247 246,628 -

(3)公允價值衡量歸類 至第三等級之金融資產 變動 明細表

107年度
評價損益之金額 本期增加 本期減少
列入其他 買進
轉入第		 賣出、
自第三
處份或
等級轉
名 稱
期初餘額		 列入損益 綜合損益 或發行
三等級		 交割
出		 期末餘額
透過損益按公允價值衡量
之金融資產-流動
股票投資
透過損益按公允價值衡		 \$ -
(\$ 1,776)		 \$
-		 \$
\$ 18,750		 -
\$
-
\$		 -
\$ 16,974
量之金融資產-非流動
股票投資		 20,147 (
3,702)		 - - -
-		 -
16,445
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融
資產-非流動
股票投資 567,306 -
37,273		 - -
-		 -
604,579
(4)有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸
入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
重大不可 區間 輸入值與公允
107年12月31日
透過損益按公允價
值衡量之金融資產
-流動		 公允價值 評價技術 觀察輸入值 (加權平均) 價值關係
非上市櫃興櫃公司 本益比乘數 21.25 乘數愈高,公允價值
愈高
股票 \$ 16,974 市場法 市場流動性折減 25% 缺乏市場流通性
折價愈高,公允
價值愈低
透過損益按公允價
值衡量之金融資產
-非流動
創投公司股票 16,445 淨資產價值
法		 不適用 不適用 不適用
透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金融資產-非流動
非上市櫃興櫃公司 股價淨值比乘數 1.91~2.05 乘數愈高,公允價值
愈高
股票 604,579 市場法 市場流通性折減 30% 缺乏市場流通性
折價愈高,公允
價值愈低

(5)公允價值歸類 於 第三等級之評價流程

2018 ANNUAL REPORT

合 併公司係由母公司 風控室 負責驗證公允價值歸類於第三等級金融 工 具之公允價值。風 控 室藉由評估資料來源之獨立性、可靠性、 一 致 性 及代表性,並定期驗證評價模型與校準評價參數,確保評價程 序 與 評

價結果符合國際會計準則公報之規定。

(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可替代假設之敏感性分 析, 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融工具,若評價參數向上或下變動 1%,則對本期損益或其他綜合 損益之影響如下:

公允價值變動反應於本期其他

項 目 公允價值變動反應於本期損益 綜合損益
107年12月31日 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動
非上市櫃興櫃公司股票 \$
170		 (\$ 170) \$
-		 \$ -
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
創投公司股票 不適用 不適用 - -
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
-非流動
非上市櫃興櫃公司股票 - - 6,046 ( 6,046)

(六)資本管理

  • 1.資本管理之目標
  • A.符合主管機關「證券商管理規則」資本適足警示水準,所列之資本適 足率以不低於 200%為基本目標。
  • B.本公司對投資部位所涉及之風險,如市場風險、信用風險、流動風險、 作業風險、法律風險、模型風險等,均納入風險管理範疇。各風險管理 權責單位應辨識、衡量、監視及控制各項風險,使 本公司 資 本目標水 準受金融市場衝擊能有所防範並反應當前經營策略,資本投資組合適 於本公司之業務規劃與發展。
  • 2.資本管理政策及程序

為確 保 公司 各 項業 務長 期 穩健 的 發展,有效 承 擔各 類 風險,本公司 依據業 務發 展 規劃、相 關 法 令規 定 及金 融 市場 環境 進 行資 本 管理,主要資本評估 程序包括:

  • A.為維持資本適足率計算準確性 ,各單位 提供正確且有效資料源。
  • B.每月十日申報後, 於月底 前 進行該月資本適足率 試 算,試算結果若接 近法定標準時, 召集各單位進行會議討論並擬出相關因應對策, 使 資 本適足率不低於 200%為基本目標。
  • C.本公司 之風險限額與經濟資本皆須董事會同意,按季報告風險控管情 形與揭露公司投資情況,評估公司風險部位是否超限,投資方向是否 與市場趨勢背離。於董事會所授權之風險額度內,積極從事各項業務

之發展,持續提昇獲利,創造公司價值,並符合資本管理目標。 本公司 依「 證 券商 管理 規 則」規 定,計 算及 申 報 本公司之資本適足率,並 依金管證券第 1010016685 號函規定,非金控綜合券商自 民 國 101 年 7 月 申報 民 國 101 年 6 月份證券商資本適足率申報資料起適用證券商自有資 本適足率比率進階計算法 。民 國 107 年及 106 年 12 月 31 日, 本公司 資 本適足率分 別 為 567%及 417%,係符合法定要求。

(七)信託資產與負債

本公司信託業務依信託業務法施行細則第 17 條規定, 於每半年營業年度 編製財務報告時,附註揭露信託帳之資產負債表、損益表及信託財產目錄如 下:

(1)信託資產負債表

信託資產 107年12月31日 106年12月31日
銀行存款 \$
179,211		 \$
209,606
結構型商品 380,552 362,297
股票 187,279 488,210
債券 252,251 8,044
基金 2,019,812 2,097,002
出借證券 164,989 383,355
應收款項 29,429 23,943
合計 \$
3,213,523		 \$
3,572,457
信託負債 107年12月31日 106年12月31日
應付款項 \$
4,862		 \$
37,124
信託資本 3,574,783 3,346,934
累積盈虧 ( 366,122) 188,399
合計 \$
3,213,523		 \$
3,572,457

信託資產負債表 民國107年及106年12月31日

(2)信託 損益表

信託損益表
民國107年及106年度
項目 107年度 106年度
信託收益
利息收入 \$ 8,028
\$		 75
現金股利 11,334 15,116
出借股票收入 117,957 16,110
收資收入(損失)-已實現 556 61,346
投資收入(損失)-未實現 ( 387,327) 141,135
小計 ( 249,452) 233,782
信託費用
管理費 - 1
手續費 ( 18)
(		 3)
借貸費用 ( 4,041)
(		 2,781)
匯費 ( 1)
(		 1)
稅前淨利 ( 253,512) 230,998
所得稅費用 ( 5) -
稅後淨利 (\$ 253,517)
\$		 230,998
(3)信託財產目錄

信託財產目錄

民國107年及106年12月31日
項目 107年12月31日 106年12月31日
銀行存款 \$
179,211		 \$
209,606
結構型商品 380,552 362,297
股票 2,019,812 2,097,002
債券 252,251 8,044
基金 187,279 488,210
出借證券 164,989 383,355
應收款項 29,429 23,943
合計 \$
3,213,523		 \$
3,572,457

準
準
準
準
形
情
標
標
標
標
合
合
合
合
行
執
符
符
符
符
≧60%
≧40%
≧20%
≧15%
準
≧1
≧1
標
率
日
72%
54%
倍
倍
27
12.11
31
1783.
809.
49.
比
月
式
238,147
238,147
403
310
786
000
005
411
12
267,
487,
70,
400,
3,111,
174,
算
年
3,
3,
3,
106
計
率
日
65%
倍
倍
77%
02
32
31
1633.
853.
47.
56.
比
月
式
263
060
636
550
636
060
000
606
12
415,
72,
090,
72,
415,
400,
271,
200,
算
年
3,
4,
3,
3,
107
計
位
額
部
總
額
額
益)
益
債
益
產
本
本
銷
金
權
人
沖
證
資
資
易
權
資
權
負
未
交
保
收
淨
貨
人
期
戶
主
動
動
主
實
後
易
客
-
額
交
之
低
整
總
貨
需
債
業
流
流
業
最
調
負
期
所
(
次
定
17
17
22
22
規
條


(九)本公 司 之子公司依期貨交易法相關規定,應符合財務比率之限制及其執行情形

法令依據:期貨商管理規則

形
情
行
執		 準
標
合
符		 準
標
合
符		 準
標
合
符		 準
標
合
符
準
標		 ≧1 ≧1 ≧60% ≧40% ≧20% ≧15%
日
31
月		 率
比		 倍
7.98		 倍
1.09		 229.88% 73.60%
12
年
106		 式
算
計		 715
482,
1,		 733
185,		 12,602,199 11,585,048 715
482,
1,		 645,000 1,158,127 458
1,573,
日
31
月
12
年		 率
比
式
算		 2,001,395 倍
73
9.
205,634		 14,509,077 倍
1.08
13,399,689		 2,001,395 310.29%
645,000		 1,662,315 83.05%
479
2,001,
107 計
式
公
算
計		 益
權
主		 益)
權
人
易
交
貨
期
-
額		 產
資
動		 債
負
動		 益
權
主		 額
本
資
收
實		 額
本
資
淨
後		 位
部
銷
沖
未
人
易		 額
總
金
證
保
戶
客
定
規		 次
條		 業 總
債
負
(
17		 流 流
17		 業 低
最
22		 整
調		 交
貨
期
22		 之
需
所

(十)專屬期貨商業務之特有風險

  • 期貨商從事期貨業務之主要風險為信用風險,且於應向客戶追繳保證金而 未或無法追繳時,始會發生信用風險。合併公司受託從事期貨交易均依個別 客戶交易情形,每日注意其保證金額度,必要時均要求客戶追加保證金或減 少交易額,以控制此風險;另合併公司及子公司從事自營業務之主要風險為 市場價格風險,即持有之期貨或選擇權合約市場價格受投資標的指數波 動 而變動,若市場指數價格與投資標的呈反向變動,將產生損失,惟合併公司 及子公司基於風險管理,業已設立停損點,以控制此風險。
  • (十 一)初次適用國際財務報導準則第 9 號之影響 及民國 106 年 度適用國際會計 準 則 39 號之資訊

  • 1.民 國 106 年 度所採用之重大會計政策說明如下:

    • (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債
    • A.透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債係指持有供交 易之金融資產與金融負債或原始認列時被指定為透過損益按公 允價值衡量之金融資產與金融負債。金融資產及負債若在取得時 主要係為短期內出售或再買回,則分類為 持有供交易之金融資產 及負債。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為 持有供交易之金融工具。
    • B.合併公司對於符合交易慣例之金融資產與金融負債係採用交易 日會計 。
    • C.透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債,於原始認列時 按公允價值衡量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允 價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。對於持有無活絡 市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允 價值無法可靠衡量時,合併公司將其列報為「以成本衡量之金融 資 產 」。 對 於 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 無 報 價 之 權 益 工 具 連 結 且 須以交付該權益工具交割之衍生負債,合併公司將其列報為「以 成本 衡 量之 金 融負 債」。
    • (2)備供出售金融資產

  • A.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類 別之非衍生工具。

  • B.合併公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日 會計 。
  • C.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡 量,續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損 益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無 活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權 益工具交割

之衍生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,合併公司將其列報 為「 以 成本 衡 量之 金融 資 產」。

  • D.若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少,屬權益商品之減損減少金額認列為其他綜合損益項目;屬債 務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關,則 予以迴轉並認列為當期損益。
  • (3)以成本衡量之金融資產
  • A.於原始認列時,按金融資產之公允價值衡量,並加計取得之交易 成本。對於符合交易慣例之交易採用交易日會計。
  • B.當公允價值合理估計數之變異區間重大,且無法合理評估不同估 計數之機率時,以成本衡 量。
  • C.該項金融資產之減損評估係以該資產帳面金額與估計未來現金 流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額,認 列減損損失於當期損益,此類減損損失續後不得迴轉,認列減損 損失之金額係直接自資產之帳面金額調整 。
  • (4)金融資產減損
  • A.合併公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客 觀證 據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項 事項 (即「 損失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融 資產之估計未 來現金流量具有能可靠估計之影響。
  • B.合併公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下 : a.發行人或債務人之重大財務困難;
    • b.違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
    • c.合併公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債 務人 原 不可能考量之讓步;
    • d.債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
    • e.由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
    • f.可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該 等資 產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定 係屬該組中 之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之 債務人償付狀 況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有 關之全國性或區域 性經濟情況 ;
    • g.發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不 利影 響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益 投資之投資 成本;或
    • h.權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
  • C.合併公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時, 按前 述 各項金融資產之會計政策處理。
-
\$
-
\$
-
\$
-
\$
-
\$
-
\$
-
\$
融
金
之
量
衡
值
價
允
公
按
益
具:
損
合
動
工
綜
流
益
他
非
權
其
產-
項-
過
透
加
資		 -
-
-
-
-
額
之
\$
\$
\$
1,044,031
\$
\$
1,044,031
\$
\$
融
金
之
量
衡
值
價
允
公
按
總
益
動
損
變
合
綜
動
他
流
其
產-
過
透
資
-
-
\$
-
-
\$
-
-
\$
-
1,044,031
\$
-
-
\$
-
1,044,031
\$
-
-
\$
融
金
之
量
入
衡
轉
值
產(IAS 39)
價
允
公
按
益
資
具:
融
損
合
金
工
綜
售
動
務
他
出
流
債
其
供
產-
項-
過
備
透
加
資
自
-
\$
-
\$
17,538
\$
70,489
\$
17,538
\$
2,609
\$
50,342
\$
產-
融
金
之
衡
值
價
允
額
公
總
按
動
益
變
之
損
過
動
流
-
-
17,538
20,147
17,538
2,609
-
非
入
轉
資
產(IAS 39)
量
資
融
金
之
量
衡
本
成
以
透
自
-
\$
-
\$
-
\$
50,342
\$
-
\$
-
\$
50,342
\$
具:
工
益
權
項-
動
流
加
日
益
數
月1
權
響
制
年1
影
控
107
之
非
日
數
益
月1
權
響
年1
他
影
107
之
其
日
餘
數
月1
盈
響
年1
影
留
107
之
保
日
額
IFRS 9
月1
金
年1
面
帳
107
量
衡
再
類
分
重
日
年12月31
額
IAS 39
金
面
帳
106
非
產-
資
融
金
之
量
衡
值
價
允
公
按
益
損
過
透
:
下
如
節
調
之
製
編
9
IFRS
據
依
日
1
月
1
年
107
國
民
至
換
轉
製
編
39
IAS
據
依
日
31
月
12
年
106
國
民
自
值
價
面
帳
產
資
融
金
2.
  • (1)於 IAS 39 分類為「備供出售金融資產」之債務工具計 \$1,044,031,因 有符合現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息條件,且 合併公司持有係為收取現金流量及出售之目的,因此於初次適用 IFRS 9 時,分類為「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (債 務 工 具)」, 並調 增\$1,044,031。
  • (2)於 IAS 39 分類為「 以成本衡量金融資產」之權益工具計 \$37,564, 因 合併公司非以交易目的所持有,因此於初次適用 IFRS 9 時,選擇 將其 分類 為「 透過 其 他綜 合損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產 (權益工 具)」, 並調 增\$567,306;另調增其他權 益\$516,449 及非控制權益 \$13,293。
  • (3)於 IAS 39 分類為「 以成本衡量金融資產」之權益工具計 \$2,609,依 據 IFRS 9 規定應分類為「透過損益按公允價值衡量之金融資產 (權益工 具)」, 並調 增\$20,147;另調增保留盈餘 \$17,538。
  • 3.民 國 106 年 12 月 31 日及民國 106 年 度之重要會計項目之 說明如下:

(以下空白)

106年12月31日

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產

流動項目:
開放式基金及貨幣市場工具及
經紀商投資有價證券
開放式基金 \$ 456,960
海外STOCK/FUND等 148,056
上市櫃股票 133,524
小計 738,540
評價調整 ( 23,649)
合計 714,891
營業證券-自營
上市櫃公司股票 2,605,879
公債 1,699,413
普通公司債 4,383,130
可轉換公司債 441,134
興櫃股票 98,271
國外有價證券 20,659,710
指數股票型基金 1,976,561
其他 31,185
小計 31,895,283
評價調整 156,608
合計 32,051,891
營業證券-承銷
上市櫃公司股票 613,026
可轉換公司債 327,788
小計 940,814
評價調整 137,563
合計 1,078,377
營業證券-避險
上市櫃公司股票 2,064,014
可轉換公司債 13,182
認購(售)權證 104,756
指數股票型基金 477,618
小計 2,659,570
評價調整 ( 77,804)
合計 2,581,766
106年12月31日
買入選擇權-期貨 15,040
期貨交易保證金-自有資金 2,230,377
衍生工具資產-櫃檯 20,043
總計 \$
38,692,385
非流動項目:
營業證券-自營-公債 \$
50,076
評價調整 266
總計 \$
50,342
(2)備供出售金融資產
106年12月31日
流動項目:
營業證券-自營
國外債券 \$
1,036,521
評價調整 7,510
合計 \$
1,044,031
(3)以成本衡量之金融資產
-非流動
106年12月31日
臺灣集中保管結算所(股)公司 \$
2,450
臺灣期貨交易所(股)公司 35,115
華陸創業投資(股)公司 2,608
合計 \$
40,173
  • A.因公允價值合理估計數之變異區間重大,且無法合理評估不同估 計 數之機率, 故以成本衡量。
  • B.全華創業投資 (股 )公司於民國 106 年 1 月經股東會承認清算完結, 並 向台北地方法院完成聲報在案。本公司依持股比例收取剩餘財產 分配 \$1,128。

(4)營業證券出售淨利益

附註六(三 十)之金額中屬備供出售金融資產者,於民國 106 年 度認 列 之淨利益為 \$9,448。

4.106 年 12 月 31 日 之信用風險資訊說明如下:

(1)信用風險之來源和定義

  • 合 併公司從事金融交易所暴露之信用風險,包括發行人信用風險、交 易對手信用風險及標的資產信用風險:
  • A.發行人信用風險係指合併公司持有金融債務工具,因發行人發生違 約而 未 依約 定 條件 償還 其 債務,而 使 合 併公 司 產生 財 務損 失之 風 險。
  • B.交易對手信用風險係指與合併公司承作金融工具之交易對手於約定 日期未履行交割或支付義務,而使合併公司產生財務損失之風險。
  • C.標的資產信用風險係指因金融商品所連結之標的資產信用評等遭信 評公司降評或發生違約情事而產生損失之風險。

使 合併公司面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、債務證券、店頭 市場衍生工具之交易、債券附條件交易、借券交易存出保證金、期貨 交易保證金、其他存出保證金及應收款項等。

  • (2)信用風險最大暴險額及信用風險集中度情形
  • 合併公司資產負債表內金融資產,在不考慮擔保品或其他信用加強工 具下,其 最大 暴 險約 當等 於 其帳 面 價值。合併 公 司信 用 風險 暴險 來 源, 以台灣地區為主,主要係因合併公司現金存放於銀行等金融機構、持 有銀行發行或擔保之債務證券,以及合併公司承作衍生工具交易、客 戶保證金專戶之交易對手均為金融機構所致,各項金融資產之信用風 險說 明 :
    • A.現金及約當現金

現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款及支票存款, 往來機構主要為本國金融機構。

B.透過損益按公允價值衡量之金融資產 -流動

a.基 金

合併公司基金持有部位為債券型基金,惟持有部位不高,信用風 險低。

b.債權證券

債權證券主要係為公債、公司債、可轉 (交)換公司債及外國債等 部位,發行人主要為中華民國政府、本國法人機構與外國法人機 構,可 轉(交)換公司債 於 106 年 12 月 31 日 約 有 57%為 銀 行 擔保。 詳細說明如下:

(a)公債

合併公司持有債券部位主要為政府債券 (含中央及地方 ), 整 體而言,公司持有債券之信用風險低。

(b)公司債

2018 ANNUAL REPORT

合併公司所持有公司債,投資標的主要係以債信優良之標的 為主,信評皆符合法規規範。

(c)可轉 (交 )換公司債

合併公司所持有之可轉 (交 )換公司債部位,大多均為本國法 人機構所發行,合併公司藉由台灣經濟新報信用風險分級 (TCRI)控管,降低高度風險之發行人信用暴險。

(d)外國債

合併公司所持有外國債,投資標的主要係以債信優良之標的 為主,信評皆符合法規規範。

C.備供出售金融資產-流動

合併公司所持有外幣債券,投資標的主要係以債信優良之標的為 主,信評皆符合法規規範。

  • D.衍生工具 -期貨交易保證金 合併公司從事集中市場之期貨交易時,須將保證金存入期貨公司指 定之保證金專戶,作為保證將來履行契約義務之資金,並存放於金 融機構,故信用風險低。
  • E.衍生工具 -櫃檯買賣

合併公司從事店頭市場之衍生工具交易時,皆會與各交易對手簽訂 ISDA 合約,以作為雙方從事該類交易之協議文件;該協議為買賣各 種 OTC 衍生工具之交易活動提供主體合約模式,倘若任何一方違約 或提早終止交易,則雙方受合約約束須對協議涵蓋的全部未平倉 交 易採 用 淨額 結 算。有 關雙 方 於簽 訂 ISDA 總協 議 時,亦 會簽 訂 信用 擔 保附件(CreditSupportAnnex,CSA)。根據 CSA,抵押品會由交易其 中一方轉交另一方,以減低未平倉交易內之交易對手風險。另請參 考附註六(十一 )之說明。

合併公司從事 OTC 衍生 工 具交 易 種類,包括 利 率交 換 與換 匯交 易 等, 交易對手地區別為本國及英國,產業則為金融服務業。

  • F.附賣回債券投資
  • 債券附賣回交易係指債券持有人將債券賣給合併公司,雙方約定承 作之價格、利率與天期,到期時,再由客戶以事先約定之價格買回 該債券;合併公司於承作此業務時, 因款項須交付於交易對手,所 以須承受交易對手信用風險。考量優良擔保品情況下,將有效降低 交易對手信用風險淨暴險,且合併公司交易對象皆為信用良好之金 融機構,交易對手信用風險甚低。另請參考附註六 (十 一 )之說明。
  • G.應收證券融資款
  • 應收證券融資款為合併公司辦理融資融券業務對客戶之融資,該融 資款項係以客戶融資買進之股票提供作為擔保,合併公司並透過資 訊系統每日控管客戶之維持擔保率,且依 證券商辦理有價證券買賣 融資融券業務操作辦法 規 定,融 資維 持 率 為 130%,其 信 用 風險 極 低。

H.借券擔保價款

借券擔保價款為合併公司於他家券商融券賣出股票之出售價款,扣 除證交稅及手續費之後之價款,存放於他家券商作為擔保品,因合 併公司交易對象皆為信用良好之金融機構,交易對手信用風險甚 低。

I.借券交易存出保證金

借券交易存出保證金為合併公司於他家券商融券賣出股票而提供 保證金存放於他家券商做為擔保,因合併公司交易對象皆為信用良 好之金融機構,交易對手信用風險甚低。

J.應收帳款

係證券商經營業務所生之債權,包括受託買賣業務之應收交割價 款、出售 營 業證 券 之 應收 成 交價 款、自 辦 信用 交 易之 應 收融 資利 息、 受託買賣證券業務產生之應收款 項及因應外幣資金需求與銀行承 作換匯交易之應收款項等;因合併公司之應收帳款主要皆為受託業 務及自營業務,係與交易所或櫃買中心買賣有價證券之交割款項, 而換匯交易則僅為不同幣別資金之交換收付,且往來銀行皆為信評 良好之銀行,故信用風險極低。

K.其他流動資產

主要為合併公司為申請短期借款額度存放於銀行之擔保及申請發 行商業本票額度之保證。與合併公司往來銀行皆為信用評等優良之 金融機構,故信用風險極低。

L.透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 為合併公司承作信託業務,將中央政府公債存放於中央銀行作為擔

保,無論債券本身 或者存放之金融機構信用風險皆極低。

M.其他非流動資產

主要係營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金主要 存放在本國信用良好之銀行,交割結算基金繳存於證券交易所,是 由證交所在市場證券買賣一方不履行交付義務時代償使用,前兩者 保證金所存放之機構信用風險甚低;存出保證金係指合併公司在外 存出供作保證金之現金或其他資產,因存出對象甚多,故信用風險 具分散性,整體存出保證金信用暴險甚低。

(3)信用品質分級

2018 ANNUAL REPORT

合併 公 司內 部 信用 風險 分 級,可 分 為低 度風 險、中度 風 險及 高度 風 險, 各等級定義如下:

A.低度風險:表示該公司或 標的具有穩健程度以上之財務承諾履約能 力,即使面臨重大之不確定因素或暴露於不利之條件,亦能維持其 財務承諾履約能力。

  • B.中度風險:表示該公司或標的之財務承諾履約能力薄弱,不利之經 營、財務或經濟條件,將削減其財務承諾履約能力。
  • C.高度風險:表示該公司或標的之財務承諾履約能力脆弱,該公司是 否能履行承諾,將視經營環境與財務狀況是否有利而定。
  • D.已減值:表示該公司或標的未依約履行其義務,合併公司依潛在損 失估計已達減值標準。

合併公司內部信用風險分級與外部信用評等,如下表所示;表中對於 內部及外部之信用分級並無直接 關係,主要係用以表達信用品質之相 似度。合併公司內部信用風險分級,係依中華信評機構信用評等、台 灣經濟新報 TCRI 評等為分級依據,部份外國債券則採債券價格法推 算違約機率,以歷史累積違約機率 (1year)進行信用風險分級及管理。

公司內部 中華信評機構 台灣經濟新報 歷史累積
信用風險等級 信用評等 TCRI評等 違約機率(1year)
低度風險 twAAA ~twBBB- 1~4 0.03%~1.21%
中度風險 twBB+ ~ twBB 5~6 1.21%~5.10%
高度風險 twBB- ~ twC 7~9 5.10%~26.85%
已減值 D D -

(以下空白)

6,463,345
332,494
27,153,502
15,040
2,230,377
20,043
11,415,870
79,350
67,160
9,918,089
88,318
745,882
11,154,566
66,900
1,792,864
50,342
1,164,119
73,803,763
1,044,031
1,471
淨額
\$
\$
-
-
-
-
-
-
-
84,093
-
-
-
-
-
-
4,359
-
-
-
136,443
224,895
失
提列損
之金額
已
\$
\$
332,494
2,230,377
88,318
1,792,864
74,028,658
6,463,345
27,153,502
15,040
20,043
11,499,963
79,350
67,160
9,918,089
745,882
11,158,925
66,900
50,342
1,300,562
1,044,031
1,471
合計
\$
\$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50,420
4,359
136,443
191,222
減值
已
\$
\$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
未減值
逾期
已
分類表
但
\$
\$
品質
-
-
60,068
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
60,068
險
金融資產信用
風
度
高
\$
\$
289
-
565,897
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
566,186
險
正常資產
風
度
中
\$
\$
332,494
26,527,537
2,230,377
1,792,864
6,463,056
15,040
20,043
11,449,543
79,350
67,160
9,918,089
88,318
745,882
11,154,566
66,900
50,342
1,164,119
73,211,182
1,044,031
1,471
險
風
低度
\$
\$
流動
之金融資產-流動
之金融資產-非
券)
金融資產
證金
含融
衡量
衡量
保
金融資產-流動
券)
具
證金 (
檯買賣
交易
期:106年12月31日
款
值
場工
含融
值
入選擇權-期貨
公允價
保價
公允價
具-期貨
現金
幣市
款
款 (
保
流動資產
證金專戶
具-櫃
證金
證券融資
通擔
他流動資產
存出
證券
證券
收款
當
益按
益按
基金暨貨
保價
工
工
收轉融
據
收帳款
通保
現金及約
售
券交易
債權
衍生
衍生
債權
保
券擔
他應
他非
透過損
收票
透過損
供出
收
轉融
合計
買
客戶
備
應
應
借
借
應
應
其
其
其
日
2018 ANNUAL REPORT

十三、 附註揭露事項 (一 )重大交易事項相關資訊

1 .資金貸與他人:本公司除因開辦證券信用交易及債券附條件交易業務外,並無資金貸與股東或他人。 2 .為他人背書保證:無。

3 .取得不動產之金額達新臺幣 三 億元或實收資本額百分之二十以上:無。

4 .處分不動產之金額達新臺幣三 億元或實收資本額百分之二十以上:無。

5 .與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上:無。

6 .應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7 .本公司及子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形

形
情
來
往
交易
號
編		 人
交易
與		 交易 資
總
或
收
營
總
併
合
佔
一)
註
(		 稱
人名
交易		 象
對
來
往
交易		 二)
註
係(
之關		 科目 額
金		 件
條		 三)
註
率(
比
之
產
0 公司
股)
券(
證
合
綜
一
統		 公司
股)
貨(
期
一
統		 1 金
資
有
金-自
證
保
交易
貨
期		 1,670,689 四
註		 2.37%
0 公司
股)
券(
證
合
綜
一
統		 公司
股)
貨(
期
一
統		 1 金
證
保
存出		 39,000 四
註		 0.06%
0 公司
股)
券(
證
合
綜
一
統		 公司
股)
貨(
期
一
統		 1 款
帳
收
應		 3,895 四
註		 0.01%
0 公司
股)
券(
證
合
綜
一
統		 公司
股)
貨(
期
一
統		 1 金
證
保
入
存		 16,000 四
註		 0.02%
0 公司
股)
券(
證
合
綜
一
統		 公司
股)
貨(
期
一
統		 1 入
收
金
佣
貨
期		 59,190 四
註		 1.03%

註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

1 .母公司填 0。

0

0

0

0

0

統一綜合證券(股)公司 統一期貨(股)公司 1 結算交割服務費 14,806 註四 0.26%

統一綜合證券(股)公司 統一期貨(股)公司 1 其他營業外收入 5,753 註四 0.10%

統一綜合證券(股)公司 統一證券投資顧問(股)公司 1 投資顧問費 36,000 註四 0.62%

統一綜合證券(股)公司 統一證券投資顧問(股)公司 1 其他營業外收入 3,644 註四 0.06%

統一綜合證券(股)公司 統一證券(香港)有限公司 1 應收帳款 6,371 註四 0.01%

2 .子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註 二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可 (若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已 揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露 ):

1 .母公司對子公司。

2 .子公司對母公司。

3 .子公司對子公司。

註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算; 若屬損益科 目者,

以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註四:上開關係人交易之服務收入及由關係人提 供之諮詢服務費用係按契約約定價格處理。

註五:基於重大性考量,僅揭露金額超過一百萬之交易往來情形。

Ĕ
盖 왻
倵 日日
Ŧ 걸
₩ ₩
茉 ₩
₩. 쐯
体 Ĕ
₫ 博
朢 -
關聯企業 子公司 子公司 關聯企業 子公司 子公司 子公司
子公司		 備註
58 - - - 704
14,167 72,511 121,253 現金股利
本期
82 \$
2,704) 14,048 101,504 52,981 1,914 2,167)
213,699		 本期認列之
投資損益
( \$
(
239,809 2,704) 14,048 239,809 52,981 36,883 2,167)
221,008		 本期損益
( \$
(		 被投資公司
3,760) 54,159 - 43,034 本
入
收
791,291 791,291 185,365 921,841 被投資公司
業
( \$ 營
期
463 245,072 31,911 569,230 2,298,272 72,792 1,935,207
194,831		 帳面金額
\$ 有
故無相關文號。
0.03%		 100.00% 100.00% 42.46% 100.00% 5.19% 96.69%
100.00%		 持
比率
末
12,000 30,000,000 1,000,000 14,904,630 67,746,000 10,000,000 63,817,303
17,400,000		 期
數
股
478 10,000 34,030
300,000 667,622 2,264,573 644,650
200,000		 去年年底
則無須向金管會逐案事先申請核准,
478		 \$
300,000 10,000 667,622 2,264,573 34,030 644,650
200,000		 原 始 投 資 金 額
本期期末
\$
故統一期貨(股)公司係由經濟部投資審議委員會通過設立。
證券商投資符合金管會核准之國內事業及限額規定,		 承銷、
證券投資信
託		 投資及除許
投資顧問管
理顧問創業
可業務外得
經營法令非
禁止或限制
之業務		 保險代理人 證券投資信
託		 有價證券投
資及控股公
司		 經紀及投資
有價證券自
顧問
營、		 投資顧問 有價證券之
期貨經紀
及自營		 營業項目
主要
財證(二)第56407
89.07.19(89)台		 1020028529號函 財證(二)第56407
89.07.19(89)台		 財證(二)第04840
86.10.27(86)台		 財證(二)第40913
82.11.4(82)台		 財證(二)第17769 83.03.01經投審
86.02.25(86)台
1114號函(註1)
(83)工商字第		 金管會核准
期文號
號函 102.10.29 102.08.08金管
證字第		 (註2) 號函 號函 號函 號函 日
89.08.18 97.04.29 89.08.18 87.02.26 83.07.26 86.04.15
83.03.01		 期
依據台財證(二)字第0930000005號, 設立日
台北市 台北市 台北市 台北市 維京群島 香港 台北市
台北市		 所在
地區
被投資公
由於金管會係於民國93年7月成立,
統一證券
投資信託
(股)公司		 統証創業
投資(股)
公司		 統一綜合
人(股)公
保險代理
司		 統一證券
投資信託
(股)公司		 統一證券
(維京島)
有限公司		 統一證券
(香港)有
限公司		 投資顧問
(股)公司		 統一證券
統一期貨
(股)公司		 稱
司名
(股)公司
註1:
註2:		 統一綜合保
險代理人		 統一綜合證
券(股)公司		 稱
名

陸、財務概況 Financial Information
備註 子公司 孫公司 孫公司
現金股利
本期		 -
\$		 - -
本期認列之
投資損益		 34,969
\$		 532 74)
(
被投資公司
本期損益		 36,883
\$		 532 74)
(
本
期營業收入
被投資公司		 185,365
\$		 - -
帳面金額
有		 1,329,739
\$		 58,711 1,936
持
比率
末		 94.81% 100.00% 100.00%
期
數
股		 182,600,000 23,400,000 1,000,000
去年年底 814,705
\$		 92,091 3,403
原 始 投 資 金 額
本期期末		 814,705
\$		 92,091 3,403
營業項目
主要		 經紀及投資
有價證券自
承銷、
顧問
營、		 財富管理業
務		 代理人業務
金管會核准
期文號
日		 財證(二)第40913
82.11.4(82)台
號函		 90.12.11(90)台
財證(二)字第
166728號函		 財證(二)第04840
86.10.27(86)台
號函
期
設立日		 83.07.26 91.03.31 88.08.06
所在
地區		 香港 香港 香港
被投資公
稱
司名		 統一證券
(香港)有
限公司		 統一財富
港)有限
管理(香
公司		 統一證券
(代理人)
有限公司
投資公司
稱
名		 (維京島)有
統一證券
限公司

2 .資金貸與他人:除因開辦證券信用交易外,並無資金貸與股東或他人。

3 .為他人背書保證:無此情形。 4 .取得不動產之金額達新台幣三 億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形

5 .處分不動產 之金額達新臺幣三 億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形 6 .與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上:無此情形。

7 .應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。

(以下空白 )

316


單位:美元

2018年12月31日 2017年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
資產 金額 % 金額 % 及權益
債
負		 金額 % 金額 %
流動資產 債
流動負
現金
現金及約當		 25,277,023
\$		 34 24,810,955
\$		 34 其他應付款 3,563
\$		 - 3,571
\$		 -
值衡量
益按公允價
透過損		 債總計
負		 3,563 - 3,571 -
流動
之金融資產-		 4,090,016 6 4,051,954 6 權益
收款
他應
其		 194,910 - 117,323 - 股本 67,746,000 91 67,746,000 93
合計
流動資產		 29,561,949 40 28,980,232 40 本公積
資		 757,813 1 757,813 1
採權益法之投資 45,267,338 60 44,184,266 60 餘
盈
保留
餘
未分配盈		 6,016,267 8 4,260,476 6
他權益
其
之兌換差額
構財務
運機
報表換算
外營
國		 305,644 - 396,638 -
權益總計 74,825,724 100 73,160,927 100
總計
資產		 74,829,287
\$		 100 73,164,498
\$		 100 及權益總計
債
負		 74,829,287
\$		 100 73,164,498
\$		 100

(4)資產負債表資訊

統一證券(維京島)有限公司 資產負債表 西元2018年及2017年12月31日

E
‡. 씬
₩
閗		 ₩
絅
fia
ĩ		 衟
ł,
港幣 - -
158		 58)
100
100
%
單位: 2017年12月31日 (
19,410 19,410
23,400,000		 8,564,833)
14,835,167
14,854,577
金額
\$ \$
(
- -
156		 56)
100
100
%
2018年12月31日 (
20,075 20,075
23,400,000		 8,426,517)
14,973,483
14,993,558
金額
\$ \$
(
及權益 餘
債 其他應付款 及權益總計
未分配盈
權益總計
餘
負 債 盈
流動負 債總計
權益股本		 保留
債
負 負
100 -
100		 100
限公司 %
港)有
元2018年及2017年12月31日
債表		 2017年12月31日 318
資產負 21,795
財富管理(香 金額 14,832,782 14,854,577 14,854,577
\$ \$
統一
西
% 100 -
100		 100
50,492
2018年12月31日
金額		 14,943,066 14,993,558 14,993,558
\$ \$
現金 合計
資產
收款
現金及約當 流動資產
他應		 總計
流動資產 其 資產


單位:港幣 資產 金額 % 金額 % 負債及權益 金額 % 金額 % 流動資產 流動負債 現金及約當現金 509,539 \$ 100 528,954 \$ 100 其他應付款 17,190 \$ 3 16,620 \$ 3 其他應收款 1,516 - 674 - 負債總計 17,190 3 16,620 3 流動資產合計 511,055 100 529,628 100 權益 股本 1,000,000 196 1,000,000 189 保留盈餘 未分配盈餘 506,135) ( 99) ( 486,992) ( 92) ( 權益總計 493,865 97 513,008 97 資產總計 511,055 \$ 100 529,628 \$ 100 負債及權益總計 511,055 \$ 100 529,628 \$ 100 2017年12月31日 西元2018年及2017年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2018年12月31日

統一證券(代理人)有限公司 資產負債表

佳
Ķ 써
Þ
201
Ħ
A,
Ķ 佳
$\hat{\mathcal{H}}$
t $\alpha$
201
Ś ١k
元
美
%
單位:
2017年度
金額		 1)
1)
2)
67
35
(
(
(
50,243)
17,541)
67,784)
2,391,353
1,247,468
(\$
(
(
3)
1)
4)
67
37		 102
100
-
100
3,571,037
-
3,571,037
3,638,821
\$
-
%
2018年度
金額
限公司
元2018年度及2017年度
表
益
維京島)有
損		 (
(
(
49,965)
18,427)
68,392)
1,174,066
650,116
(\$
(
(		 104
100
100
-
1,824,182
1,755,790
1,755,790
\$		 320
合
證券(
綜
統一
西
項目		 之份額
益
及合資損
企業
關聯
之子公司、
訊
益表資
及費用
(5)綜合損
支出		 失
合計
權益法認列
益及損
工福利費用
其他營業費用
及費用
益
他利
營業外損
支出
採用
其
員		 益合計
所得稅費用
營業外損
稅前淨利
淨利
本期
2018 ANNUAL REPORT 

-
備
來
司
易
公
往
-
總
要
與
重
交
金
末
期
-
期
資
本
運
金
營
-
運
少
減
資
運
金
營
營
-
加
港幣
10)
-
110
110
100
100
%
增
資
(
單位:
末
撥
24,660)
24,660)
22,508)
22,508)
2,152
-
2017年度
期
-
期
金額
上
指
前
一 )
5,630)
(\$
(\$
稅
註
(
(
益 (
期
28)
-
128
128
100
100
%
本
(\$
損
(
入
業
24,590)
24,590)
19,143)
19,143)
5,447
-
2018年度
營
-
期
金額
本
收
元2018年度及2017年度
目
務
場調查等非
項
(\$
(\$
絡、
性活動。
(
(
證券業
業
聯
營
諮詢、
要
從事
經營
市
主
號
局
字第0960073542號
證二
貨
文
券期
西
金管
期
證
日
97.1.21
會
准
金管
無。
核
期
訊
項目
資
日
處		 往來情形:
97年08月22日
立
事
事業間
辦
設
運費用。
人
區
失
與外國
合計
表
地
益及損
他營業費用
代
廈門
及
之營
及費用
稅費用
及
中
益
及費用
籍
構
人交易
他利
辦事處所產生
營業外損
稅前淨利
淨損
機
所得
國
支出
其
其
支
訊
本期
支出
稱
處
公司
係
綜合證
限公司
分
資
事
(6)關
分
辦
置
資
代表處
。
人
設
外
投
統一
係
用
券股份有
海
表
外
陸
適
註一:
立
代
灣
廈門
大
國
不
設
쑚
$\overline{\phantom{a}}$
備
司來易
公 往
總要 $\overline{\phantom{a}}$
與
金		 重 ₩
木
邦
邦 $\overline{\phantom{a}}$
資 $\star$
運金
濑
剿 $\hat{\tau}$ $\overline{\phantom{a}}$
減資
運 金
鄰 濑
$\frac{1}{2}$ $\overline{1}$
尊 資
撥 木
期
期 I
指 $\overline{+}$
前 $\mathfrak l$ 630
税 쎫 ∟ລ໌
斯 쎠
$\ast$ 損 ⊷
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緬 $\overline{\phantom{a}}$
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業絡等動		 $\circ$
業 券聯 查 沈
絅
要		 淵 $\overline{\phantom{a}}$ 噩
零		 荬
$\frac{1}{2}$ 從事 諮詢 乍 經營
喝
ήщ.		 翡
無 $\forall$ 21金管證二 J73542號
證券; 准日期
金管會 核 宁第(
一 7年08月22日 97.1.
$\Xi$
$\forall$
č
籍及地區設
厦
圂
帀 處 稱 合證 έ
設立海外分公 或代表人辦事 券股份有限公 處
表
台灣統一綜 廈門

十四、 部門資訊

(一)一般性 資 訊

合併公司係依國際財務報導準則公報第 8 號 (IFRS 8 )之規定揭露部門別財務資訊,管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應 報導部門,依主要業務收入來源,合併公司之營運部門劃分為經紀、自營及轉投資公司,其餘未達量化門檻部門之經營結果合併表達於「其他營運 部門」欄內。各部門主要收入來源之產品及勞務類型如下: 1 .經紀部門:受託買賣上巿、上櫃有價證券、融資券業務、借貸業務、期貨交易輔助人及法令核准之其它商品交易等業務。 2.自營部門:以自有資金在集中交易市場與店頭市場從事股票、債券等有價證券之交易及期貨、選擇權避險操作。

3 .轉投資公司:合併個體之轉 投資公司。 4

.其它營運部門包含資本市場部、 債券部 、 計量交易部、 金融商品部、股務代理部門。

(二)部門資訊之衡量

合併公司營運部門之會計政策與財務報告附註重要會計政策之彙總說明相同 ,合併公司營運部門損益係以稅前損益衡量,作為評估績效之基礎,並 未以部門資產、負債作為評估績效之依據,故僅揭露部門損益相關資訊。對於可歸屬於各營運部門之收入及費用係直接歸屬於該部門損益,無法直 接歸屬之間接費用及後勤支援部門費用則依據費用性質,按合理計算標準分攤至各營運部門,無法合理分攤者,列於「其他」項下。 (三)部門損益、資產與負債之資訊

提 供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下 :

度
年
107
門
部
紀
經		 門
部
營
自		 門
部
資
投
轉		 其 門
部
運
營
他		 他
其		 計
合
入
收
門
部		 \$
2,427,154		 \$
953,022		 \$
1,195,636		 \$ 1,285,345 (\$ 86,881) \$
5,774,276
益
損
門
部		 \$
535,277		 \$
533,484		 \$
329,011		 \$ 83,321 (\$ 44,206) \$
1,436,887
度
年
106
門
部
紀
經		 門
部
營
自		 門
部
資
投
轉		 其 門
部
運
營
他		 他
其		 計
合
入
收
門
部		 \$
2,296,187		 \$
1,789,971		 \$
1,013,369		 \$ 2,221,823 (\$ 51,284) \$
7,270,066
益
損
門
部		 \$
368,235		 \$
1,348,730		 \$
280,842		 \$ 958,519 (\$ 112,353) \$
2,843,973

註 1:營運損益之合計數與合併損益表相符,故無須調整。

註 2: 本公司對應報導部門績效之衡量,係以明確之績效指標衡量,並未以資產及負債衡 量,且定期由營運決策者進行檢視及評估,並做為制定資 源分配決策之參 考 。

(四)產品別及勞務之資訊

合併公司之應報導部門係以不同產品及勞務為基礎,並已揭露一般性資訊,提供應報導部門收入來源之產品與勞務類型,關於產品及勞務之收入資 訊無額外揭露之規定。

(五)地區別資訊

合併公司 來自單一外國之 外 部客戶收入不重大,故 不 予揭露。

(六)重要客戶資訊

合併公司未有佔收入金額達 10%以上之重要客戶,故不予揭露。

六、本公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應 列明其對本公司財務狀況之影響:無。

  • 七、最近二年度財務預測達成情形:不適用。
  • 八、本公司資產負債評價科目提列方式

本公司估計金融商品公允價值所使用之方法及假設,係依據國際財務報導準則公報第九號公報及證券 商財務報告編製準則之規定,將金融資產與負債為適當之分類與評價。

本公司之應收款項暨催收款,除債券應收利息係併同債券投資評估外,係採簡化作法按存續期間預期 信用損失金額衡量減損損失。

債券應收利息之預期信用損失於評估減損損失時,係考量與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測 有關之合理且可佐證之資訊,於資產負債表日評估自原始認列後信用風險是否已顯著增加及是否已信 用減損,區分為信用風險未顯著增加或於資產負債表日之信用風險低 (Stage 1)、信用風險顯著增加 (Stage 2) 和信用減損 (Stage 3) 三階段,分別以 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失 (Stage 1) 及 存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失 (Stage 2 及 Stage 3):

評估科目 提 列 方 式 說 明
1. 應收票據
2. 應收帳款
3. 其他應收款
4. 應收證券融資款
5. 催收款		 1. 評估資產可回收金額,採個別減損評估,認列減損損失。
(1) 經紀業務普通交易違約所生之債權,應即轉列其他應收款,且適時檢討其
分類,並依個別狀況提列減損,針對無具體進展者,應即轉列催收款項。
(2) 經紀業務信用交易整戶擔保維持率低於規定比率經處分仍有不足,且未依
期限補繳部分之應收融資餘額,應即轉列催收款項,於進行該科目評價,
若無具體進展得提列 100%。
經紀業務信用交易戶內之有價證券如無法處分者,轉列其他應收款,其備
抵減損之提列比率為 100%,並積極進行清理,且適時檢討其分類,針對
無具體進展者,應即轉列催收款項。
若屬與融資人達成協議且履行正常者,可暫不提列備抵減損;惟其後償還
有異常者,應即按上述之規定補列備抵減損。
(3) 其他業務之應收債權依評估該資產可回收金額,認列減損損失。
2. 採簡化作法按存續期間預期信用損失,並以歷史資料推估減損損失。

九、本公司資產價值減損之會計處理方式

本公司依國際會計準則第 36 號資產減損之會計處理,當所擁有的資產可回收金額低於其帳面價值時, 應認列減損損失。可回收金額是指一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。公允 價值減出售成本係指於公平交易中經由出售資產並減除處分成本後可得之金額,而使用價值是指將一 項資產在未來可使用年限內可產生的預計現金流量予以折現計算。

以前年度認列資產減損的情況不再存在時,則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉,惟已認 列之商譽減損損失不得迴轉。

十、估計金融商品公平價值所使用之方法及假設

  • ( 一 ) 短期金融商品,因折現值影響不大,故以帳面價值估計其公允價值。此方法應用於現金及約當 現金、附賣回債券投資、應收證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通擔保價款、借券擔保價款、 借券保證金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資產、營業保證金、交割結算基金、短期 借款、應付商業本票、附買回債券負債、融券存入保證金、借券存入保證金、應付融券擔保價款、 應付票據及帳款、其他應付款 ( 不含應付所得稅 )、代收款項、存入保證金。
  • ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為 公允價值。若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計,所使用之估計與假設係與市場參

與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。衍生性金融商品之公允價值,係假設 本公司若依約定在報表日終止合約,預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清 合約之未實現損益。

各項金融商品之公允價值評價方法,分別如下:

    1. 權益證券:公允價值係指資產負債表日之收盤價。開放型基金,其公允價值係指資產負債表 日該基金淨資產價值。
    1. 債券商品:公債及公司債,依櫃檯買賣中心當日公告該債券平均殖利率所計算之市價為評價 基礎;外國債券則依據 bloomberg 系統之價格。
    1. 利率商品:IRS 等商品,其指標利率採代表性之報價系統 ( 如:路透社 ) 之相關市場、相關天 期 CP 市場報價,並以每日固定時段點市場報價買進 / 賣出之平均利率,作為利率參數,併 同其他參數帶入模型計算得之。
    1. 期貨商品:採各該期貨交易市場之交易所當日收盤價格。
    1. 選擇權商品:採各該選擇權交易市場之交易所當日收盤價格。
    1. 權證商品:採該商品於掛牌市場之收盤價格。
    1. 可轉債資產交換:以每日標的 CB 及現股之掛牌市場收盤價為參數,併同其他參數計入評價 模型。
    1. 結構型商品:以標的商品其掛牌市場收盤價或櫃買中心公告債券殖利率等為計價參數,計入 模型依各項參數計算得之。
    1. 其他衍生性商品:有市場掛牌交易者以其掛牌市場報價為市價基礎,無掛牌交易者依報價平 台之平均買價或平均賣價為市場基礎,或其他明確報價為基礎。
  • ( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公 允價值。若無市場價格可供參考時,則採評價方法估計。
  • 十一、本公司持有之金融商品適用避險會計之情形:不適用。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理

A nalysis and Review of Financial Status and Operation Performance & Risk Management

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理

一、財務狀況比較分析

差
異
107 年度
106 年度
年 度
( 註 )
( 註 )
項 目
增 ( 減 ) 金額
變動比例 (%)
64,915,856
81,561,564
(16,645,708)
(20.4%)
流動資產
5,465,417
4,750,130
715,287
15.06%
非流動資產
70,381,273
86,311,694
(15,930,421)
(18.46%)
資產總額
44,636,888
60,800,920
(16,164,032)
(26.59%)
流動負債
31,938
75,812
(43,874)
(57.87%)
非流動負債
44,668,826
60,876,732
(16,207,906)
(26.62%)
負債總額
13,904,281
13,904,281
0
0.00%
股 本
142,702
142,702
0
0.00%
資本公積
10,979,662
11,397,045
(417,383)
(3.66%)
保留盈餘
619,340
(58,374)
677,714
NA
其他權益
25,645,985
25,385,654
260,331
1.03%
歸屬於母公司業主之權益
66,462
49,308
17,154
34.79%
非控制權益
25,712,447
25,434,962
277,485
1.09%
權益總計
註:本公司自 102 年度起採用國際會計準則 (IFRSs) 編製合併財務資料,上述各年度財務資料為合併財報
揭露之資料,已經會計師查核簽證。
(1) 最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目 ( 前後期變動達 20% 以上,且變動金額達新臺幣
一仟萬元者 ) 之主要原因及其影響與未來因應計劃:
流動資產減少 : 主因為 107 年透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動較 106 年減少所致。
流動負債減少 : 主因為 107 年附買回債券負債較 106 年減少所致。
非流動負債減少 : 主因為 107 年淨確定福利負債-非流動較 106 年減少所致。
其他權益增加:係 107 年透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益較 106 年增加所致。

(2) 最近二年度流動負債及一年內到期之長期負債發生變動之主要原因及其影響與未來因應計劃:

流動負債減少主要係資金需求減少致短期借款、應付商業本票、附買回債券等皆較 106 年度減少。

二、財務績效比較分析

單位:新臺幣仟元

年 度
項 目		 107 年度
( 註 )		 106 年度
( 註 )		 增 ( 減 ) 金額 變動比例 (%)
營業收入 5,774,276 7,270,066 (1,495,790) (20.57%)
營業費用及支出 4,753,133 4,876,148 (123,015) (2.52%)
營業利益 1,021,143 2,393,918 (1,372,775) (57.34%)
營業外損益 415,744 450,055 (34,311) (7.62%)
稅前淨利 1,436,887 2,843,973 (1,407,086) (49.48%)
所得稅費用 219,254 219,316 (62) (0.03%)
本期損益 1,217,633 2,624,657 (1,407,024) (53.61%)
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 145,968 (314,958) 460,926 NA
本期綜合損益總額 1,363,601 2,309,699 (946,098) (40.96%)

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理

A nalysis and Review of Financial Status and Operation Performance & Risk Management

年 度
項 目		 107 年度
( 註 )		 106 年度
( 註 )		 增 ( 減 ) 金額 變動比例 (%)
淨利歸屬於 :
母公司業主 1,210,323 2,618,769 (1,408,446) (53.78%)
非控制權益 7,310 5,888 1,422 24.15%
綜合損益總額歸屬於 :
母公司業主 1,355,594 2,304,724 (949,130) (41.18%)
非控制權益 8,007 4,975 3,032 60.94%

註:本公司自 102 年度起採用國際會計準則 (IFRSs) 編製合併財務資料,上述各年度財務資料為合併財報 揭露之資料,已經會計師查核簽證。

最近二年度增減比例變動分析說明 ( 增減變動達 20% 以上者 ):

  • 營業收入:係 107 年度營業證券淨利益減少所致。
  • 營業利益:係 107 年度營業證券淨利益減少所致。
  • 稅前淨利:係 107 年度營業證券淨利益減少所致。
  • 本期損益:係 107 年度營業證券淨利益減少所致。
  • 本期其他綜合損益:係 107 年國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加所致。
  • 本期綜合損益總額:係 107 年營業證券淨利益減少所致。

三、現金流量分析

  • 1. 最近年度本公司及子公司合併現金流量變動之分析說明 :
  • (1) 營業活動:營業活動淨現金流入 10,829,692 仟元,主要為透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動較去年同期大幅減少,以致淨現金流入增加。
  • (2) 投資活動:投資活動淨現金流出 154,964 仟元,主因為去年同期取得子公司、關聯企業之股權 而增加採用權益法之投資,以致去年同期之投資活動之淨現金較高,本期則無此情 事。
  • (3) 籌資活動:籌資活動淨現金流出 11,290,746 仟元,主因為本期應付商業本票與短期借款減少所 致。
  • 2. 流動性不足之改善計畫:本公司與銀行間長久來均保持良好的信用關係,且均有維持中短期授信額 度,足以支應公司之資金需求。
年 度
項 目		 106 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日 增減比例
現金流量比率 (%) 5.92 24.26 309.80%
現金流量允當比率 (%) 214.36 404.72 88.80%
現金再投資比率 (%) 13.84 35.71 158.02%

增減比例變動分析說明:

現金流量比率:主係近年度營業活動淨現金流入增加,且流動負債減少,致現金流量比率較前年度上升。 現金流量允當比率:主係近年度營業活動淨現金流入增加,致現金流量允當比率較前年度上升。 現金再投資比率:主係近年度現金股利增加,致現金再投資比率較前年度上升。

3. 未來一年本公司及子公司合併現金流動性分析

單位:新臺幣仟元

期初現金 預計全年來自
營業活動淨現		 預計全年
現金流出量		 預計現金剩餘
(不足)數額		 預計現金不足額
之補救措施
餘額 (1) 金流量 (2) (3) (1)+(2)-(3) 投資計劃 理財計劃
5,932,669 1,455,215 828,484 6,559,400 - -

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

本公司未來一年並無重大資本支出計劃。

五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計劃

本公司 107 年國內外轉投資公司業務操作維持穩健獲利,各子公司業務操作將持續透過嚴控風險審慎 營運,適時停利停損,以降低風險,維持穩健發展。

本公司轉投資政策係以公司現有業務範圍,視主管機關開放證券商可承作業務項目為考量,以業務互 補或產生綜效之事業來提升集團資源整合之效益,展望未來一年各項金融政策將持續進行開放,本公 司將跟隨政策開放之腳步,積極發展及推動各項新金融商品,來推展國際理財投資業務及未來大中華 市場之各項業務。

各轉投資 107 年度獲利情形詳如捌、特別記載事項之各關係企業營運概況表。

六、風險管理應分析評估下列事項

( 一 ) 本公司之風險管理政策、組織架構、衡量標準及各類風險之影響及因應措施

1. 風險管理政策

  • (1) 確保公司能於健全有效之風險管理制度下,積極從事各項業務之發展;並在適當之風 險容忍度下,持續提昇獲利,創造公司價值,達成資本報酬極大化之目標。
  • (2) 各項業務建立完整之風控制度:落實風險管理之制衡機制:訂定各部門之職責以強化 風險管理分工合作之效能。
  • (3) 本公司業務所涉及之風險,有市場風險、信用風險、流動風險、作業風險、法律風險、 模型風險等,均已納入風險管理範疇。
  • 2. 相關風險管理系統之組織與架構
  • (1) 董事會:核准公司之風險管理政策,業務經營策略之監督決行,核決業務申請、授權 交易及風險限額,並肩負風險管理之最終責任。
  • (2) 風險管理委員會:董事會下設專責委員會,整合風險管理業務之審議、監督與協調各 項風險控管及運作。同時亦負責訂定各項風險授權額度、限額及指標,以利監督全公 司之風險管理狀況。
  • (3) 總經理:監督全公司日常風險管理之執行、核准例外管理事項。
  • (4) 資產負債管理委員會:控管公司總體資產負債組合、核准各項業務限額及收集、分析 國內外利率、匯率、景氣變動。
  • (5) 風控室:負責風險政策及準則之擬訂、市場和信用風險監控、流動性風險監控、作業 風險控管彙編、風險控管系統維護建置、風險管理制度執行與公司整體風控法遵。
  • (6) 稽核室:執行作業風險控管、將風險管理制度規範,納入內部稽核制度,列入日常查 核計劃。
  • (7) 法令遵循處及法務科:執行法律風險控管及確保業務執行及風險管理制度皆能遵循法 令規範。法令遵循處兼任防制洗錢及打擊資恐業務,訂定相關規範制度與內控、交易

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理

A nalysis and Review of Financial Status and Operation Performance & Risk Management

監控、監督業務單位落實執行、教育訓練、及疑似洗錢申報。

  • (8) 財務部:控管自有資本適足比率、資金流動性風險與分析公司之資產負債結構與各重 要財務比率之適當性。
  • (9) 業務部門:依據風險管理政策及相關規範,制定各業務之風險管理細則及就異常風險 事項,向風控室報告。
  • (10) 結算部:結算交割作業及融資融券業務之風險控管執行;交易作業中台風險控管與業 務部門風險管理細則執行。
  • 3. 風險衡量標準

本公司訂定風險管理準則,為確保目前各業務能符合公司之經營政策、營運目標及資本水 準,應依據業務及市場的變化,定期評估政策之允當性,並說明如下:

  • 市場風險衡量
  • (1) 本公司採用 RiskMetrics 之 市場風險管理系統,控管本公司之市場風險,除每日產生 風險值報表外,為補風險值之不足亦模擬情境分析及歷史情境分析。
  • (2) 評量各項業務評價模型之完整性:評量各項產品模型假設、參數設定及資料,測試各 項產品之評價模型是否合理。
  • (3) 評估風控模型之有效性:定期執行回溯測試,確認模型之合理性。
  • 信用風險衡量
  • (1) 本公司可接受之外部信用評等為穆迪 (Moody's)、標準普爾 (Standard & Poor's)、 惠譽 (Fitch)、中華信用評等與台灣企業信用評等指標 (TCRI)。
  • (2) 交易對手信用風險:評估在違約事件中本公司可能承受之最大損失金額,並依據董事 會核可之信用暴險值額度作為管理交易對手信用風險之主要依據。
  • (3) 發行人信用風險:本公司採用 KMV Model 作為內部評等之依據,結合財務資料與股 價資訊,計算出違約機率,並以此量化數據,發展本公司之內部評等,用以控管發行 人信用風險。另本公司同步發展Z-Score模型,借由財務資料評估發行人之信用風險, 以補足外部信用評等之不足。
  • 作業風險衡量
  • (1) 作業風險,係因內部作業、人員及系統之不當或失誤,或因外部事件所造成損失之風 險。此定義包含法律風險,但不包含策略風險及信譽風險。
  • (2) 建立各層級之作業辦法之書面規範。
  • (3) 經由風險報告及稽核報告,確保作業品質被適當地衡量、揭露與控制。
  • 4. 各類風險之影響及因應措施
  • (1) 經營危機風險:經營危機風險係指市場重大變化、資金週轉異常及轉投資重大虧損等 事件,影響公司營運並造成公司損失。 因應措施:公司訂有「經營危機應變作業辦法」,明確規範處理程序與流程,儘速處 理重大危機事件,以確保公司正常營運。
  • (2) 市場風險:市場風險係指利率、股價、匯率或商品等市場風險因子之價格或波動率變 動,導致部位價值減損之風險。 因應措施:公司為降低市場風險之衝擊,運用業務分析、產品分析或流程分析等方法, 確認各業務之風險來源,制定有效之管理機制,並監控投資部位風險水準、風險結構 與風險變化,確認其符合預期。
  • (3) 信用風險:信用風險係指證券發行者無法依證券發行條件履行其義務而產生損失之風 險與交易對手未能依約履行交割義務。

因應措施:公司為避免信用風險發生,除事先評估其信用風險外,事後依據內外部之 評等,持續追蹤其信用狀況;並以最大曝險作為管理交易對手信用額度之主要依據。 發行人風險除以 TCRI 等級作管理外,同時已發展 KMV 模型計算其違約機率,並控 管本公司持有相關債權性質之有價證券。

  • (4) 作業風險:作業風險係指因內部作業、人員及系統之不當或失誤,或因外部事件所造 成損失之風險。此定義包含法律風險,但不包含策略風險及信譽風險。 因應措施:公司為減少作業風險發生之頻率,建立各層級作業辦法之書面規範,定期 檢核各業務、流程和法規之風險點與控管點,並經由風險報告及稽核報告,確保作業 品質被適當地衡量、揭露與控制。
  • (5) 法規風險:法規風險係指投資決策或業務執行未遵守相關法令規範而受主管機關糾正 懲處、民事刑事訴訟之風險與對外簽訂之法律契約未能完整規範當事各方之權利義務 關係。 因應措施:公司為避免法規風險,設置法令遵循處及法務科,法令遵循處確保業務執 行及風險管理制度皆能遵循法令規範;法務科執行法律風險控管。
  • (6) 流動性風險:流動性風險係指部位流動風險與資金流動風險,部位流動風險因部位無 法在合理之時間範圍內,依最近之市價成交,致使公司必須額外加成方能買足,或須 折價方能賣出之損失風險。資金流動風險因投資部位增幅超過資金調度計畫,使公司 無足額資金以供交割。 因應措施:公司為因應流動性風險,於部門風險管理細則訂定集中度規範,並規範部 位持有額度限額,以減少部位流動風險。資金調度單位定期預測未來資金需求與供 給、整合公司背書保證及資金貸予相關業務,進行每日監控資金調度狀況。另外,每 月製作「資金流動風險模擬分析表」,透過不同情境分析,推估投資部位潛在的流動 性風險,進而評估在各種情況下籌資的可能成本。
  • (7) 模型風險:模型風險係指評價模型假設嚴重偏離市場實況或參數設定未能完全符合評 價模型需要。 因應措施:公司有效地維持模型的運作與管理,進而加強金融商品之風險管理,並降 低其因使用不適當模型、參數或評價假設所導致的模型風險,訂定「使用模型管理作 業細則」,明確規範模型開發、驗證、參數管理與模型廢止等相關程序。

( 二 ) 風險事項應評估近年度及截至年報刊印日止之下列事項

2018 ANNUAL REPORT

1. 最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

  • (1) 利率:利率變動主要影響本公司債券相關業務之收入,本公司除致力於總體經濟之研 究,力求掌握國內外主要市場之利率變動趨勢外,並藉由多樣化之利率衍生性工具, 同時借助風控系統管理利率相關風險,建立債券相關業務之動態避險機制,以有效管 理利率風險。另利率的變動也影響本公司借款的成本,未來仍將依利率走勢,利用 利率避險或其他資本市場籌資管道,將公司融資成本控制在市場利率相對之低點。 對損益影響及因應措施:
  • (A) 債券及利率衍生性商品業務:本公司 108 年 3 月月底之主要利率商品部位與利率 變動 1% 之可能損失 595,956 仟元,如下表所示。
單位:新台幣
項目 部位 ( 仟元 ) 利率變動 1% 之損益變化 ( 仟元 )
公債 5,832,729 -11,363
公司債 806,268 -759
國際債 1,211,521 -228
外國債 16,776,834 -583,606
合計 24,627,352 -595,956

因應措施:本公司之公債、公司債、國際債與外國債之交易皆有其風險管理細則與作 業程序,藉由事前之評估買入與事後之風險控管,將本公司之利率風險控制在可預期 之內。

(B) 借款:對外借款之風險來源主要係利率變動風險,本公司可因應利率走勢之預期 變化,進行借款方式、條件及期間之調整,倘若利率呈不利走勢,本公司亦可透 過利率交換等金融商品進行避險。

本公司 108 年第一季短期借款、應付短期票券之負債餘額合計為 62.1 億,皆為 面臨利率風險之借款,市場利率每變動 1bp,對本公司一年借款利息支出之影響 為 62.1 萬。

因應措施:面對未來利率變動,本公司將隨時依市場狀況及業務需求進行適當的 資產負債部位調整。108 年 3 月中央銀行理監事聯席會議決議,綜合國內外經濟 金融情勢,考量本年全球經濟及貿易成長預測下修,國際經貿金融前景仍具不確 定性,影響所及,國內經濟成長略緩,且實際產出尚低於潛在產出,預期通膨壓 力和緩,故維持現行利率 ( 重貼現率、擔保放款融通利率及短期融通利率分別為 年息 1.375%、1.75% 及 3.625%) 及 M2 貨幣成長目標區 (2.5%~6.5%) 不變。預 估國內未來一年金融市場利率水準平穩,本公司借款利率變動風險不大。

(2) 匯率:本公司主要營業對象及營業地區均在國內,故匯率變動對本公司之影響程度 較小。可能面臨之匯率風險除外幣資產之匯兌評價外,還有海外轉投資或再轉投 資公司之外幣投資,於未來盈餘匯回或處份時可能產生之匯兌風險。本公司投資外 幣資產時,已承作換匯交易 (FX Swap) 來規避匯率風險,而海外子公司係永續經 營,匯率變動對長期股權投資所產生之影響為帳面金額之變動,對損益影響不大。 本公司 108 年 3 月底之主要匯率商品部位與匯率變動 1% 之可能損失 279,727 仟元, 如下表所示。

單位:新台幣

項目 部位 ( 仟元 ) 匯率變動 1% 之損益變化 ( 仟元 )
外國股票 1,437,021 -51,638
國際債 1,211,521 -8,074
外國債 16,776,834 -220,015
合計 19,425,376 -279,727

因應措施:本公司之外國股票、國際債與外國債之交易皆有其風險管理細則與作業程 序。而上述交易業務以承作換匯交易,降低匯率波動風險。

  • (3) 通貨膨脹:108 年第一季平均消費者物價指數 (CPI) 年增率為 0.33% 對本公司之獲利 及營運並無重大影響。
  • 2. 最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。
  • (1) 本公司 108 年第一季無從事任何高風險、高槓桿投資、資金貸與他人及背書保證等交 易。
  • (2) 本公司從事各項衍生性商品交易,悉依照主管機關法令及本公司規章允許為限,並依 據『從事衍生性商品交易處理程序』及風險管理相關規章辦理。
  • 3. 未來研發計劃及預計投入之研發費用:

在產品及操作策略研發上,本公司擁有完整的財務工程研發團隊,結合財務、統計、數理、 資訊等專業人才,並建置相關交易、評價之軟硬體設備。投入之人才及設備研發費用每年 達數百萬元。詳如本年報第五章營運概況之技術及研發概況之說明。

4. 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:

本公司隨時注意及掌握國內外重要政策及法律變動之情形,亦會尋求法務、會計等相關專 業單位提供評估、建議,以有效達成法令之遵循,並降低政策或法律變動對公司財務業務 之不利影響;最近年度國內外重要政策及法律變動本公司均已有效調整策略應對,對本公 司財務業務並無重大之不利影響。

  • 依中華民國 107 年 8 月 1 日總統華總一經字第 10700083291 號令修正「公司法」, 並依 107 年 10 月 26 日行政院院臺經字第 1070037184 號令發布自 107 年 11 月 1 日 施行。本公司及子公司擬考量整體公司策略規劃後,逐步調整相關作業。
  • 金管會 107 年 1 月 11 日發布金管會證券字第 1060046870 號函令,訂定證券商自有 資本適足比率簡式計算法及進階計算法。本公司擬依本規範辦理。
  • 金管會 107 年 2 月 9 日發布金管會證券字第 1070302423 號函令,開放台灣期貨交易 所股份有限公司上市之非股票期貨之期貨契約,得為發行人發行認購 ( 售 ) 權證之連 結標的。本公司擬依相關規範辦理。
  • 金管會於 107 年 6 月 1 日發布金管證券字第 10703209012 號函令,證券商得向本會 申請許可,由證券商或其直接、間接持股百分之百之子公司,在大陸地區投資創業投 資事業、私募股權基金、創業投資管理顧問公司及財務諮詢顧問公司等事業,並經金 管會核准後再向經濟部投資審議委員會申請許可。此項措施為符合一定條件之證券 商,放寬於大陸地區投資等事業,本公司待考量整體公司策略規劃後,視需要辦理。
  • 金管會於 107 年 11 月 5 日發布金管證投字第 1070340254 號函令,證券商、期貨商、 期貨信託事業、期貨經理事業、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券金融事 業,依公司法第二百二十八條之一第一項至第四項規定分派盈餘或撥補虧損時,應依 經會計師查核之財務報表為之。本公司擬依本規範辦理。
  • 金管會於 107 年 11 月 9 日發布金管證發字第 10703407285 號函令,廢止「證券期貨 業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點」,並依金管證發字第 1070340728 號函令,訂 定「證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內 部控制與稽核制度實施辦法」。本公司擬依相關規範修正本公司防制洗錢及打擊資恐 相關政策及實務執行。
  • 證券交易稅條例第 2 條之 2 修正案於 107 年 4 月 27 日經總統公布 ( 華總一義字第 10700047611 號 ) 後,自 107 年 4 月 29 日生效施行,同一證券商受託買賣或證券商 自行買賣,同一帳戶於同一營業日現款買進與現券賣出同種類同數量之上市或上櫃股 票,於出賣時,按每次交易成交價格依 1.5‰稅率課徵證券交易稅。現股當沖交易證 券交易稅稅率減半課徵之降稅措施,延長租稅優惠期間至 110 年 12 月 31 日止;另基 於租稅公平,自 107 年 4 月 28 日起,證券商自行買賣現股當沖交易,也可以適用該 降稅措施。
  • 107 年 1 月 31 日總統華總一義字第 10700012031 號令制定「金融科技發展與創新實 驗條例」,俗稱「監理沙盒(Regulatory Sandbox)」,並陸續公布相關子法。讓參 與沙盒實驗之金融創新業者暫時豁免既有金融法規之刑責,得以嘗試尚未核准經營的 新形態金融業務或籌資行為,進而加速業務創新並拓展新商業模式。上述條例及其子 法亦能調整傳統監理正面表列事前核准的思維,以制定符合實務規範標準,普惠金融 業務發展。
  • 金管會於 107 年 6 月 8 日發布金管證期字第 10703202423 號函,為提升對資訊安全 之重視,明定證券商應針對其規模設置資訊安全專責單位及主管,配置適當人力資源 及設備進行資訊安全制度之規劃、監控及執行資訊安全管理作業,進行差異化管理。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理

A nalysis and Review of Financial Status and Operation Performance & Risk Management

  • 金管會於 107 年 1 月 15 日發布金管證期字第 1060051123 號函,開放期貨交易輔助 人辦理交易人開戶,得以電子化方式辦理受託契約、期貨交易程序及風險預告書等相 關內容。此措施可增加期貨交易輔助人開戶風險解說之作業彈性及縮短交易人於營業 場所辦理開戶所需時間。
  • 金管會於 107 年 1 月 8 日發布金管證券字第 1060046293 號令,放寬外國債券附條件 交易對象不以專業投資人為限,即開放證券商得與非專業投資人承作外國債券附條件 交易,並增訂其交易標的之範圍、計息方式及信用評等條件限制。此規範可強化對非 專業投資人之保障,亦增加投資人外幣資金投資管道與促進登錄債市場之活絡。
  • 證交所於 107 年 3 月 7 日發布臺證交字第 1070003945 號函,開放證券商辦理有價證 券借貸業務,得依雙方約定進行「擔保品續抵」,以期限內應退還客戶之擔保品,抵 充他筆借券交易或用以提高其他筆借券交易擔保比率,即允許證券商於客戶還券時, 除返還原提擔保品外,亦得依雙方約定轉提為該客戶他筆借券交易之擔保品。此規範 可簡化本公司作業流程並降低撥券成本,提升本公司經營借券業務之彈性,亦可滿足 客戶投資有價證券之需求。
  • 金管會於 107 年 2 月 13 日發布金管證券字第 1060046807 號函,增訂證券商受託買 賣外國有價證券管理辦法,開放證券商得接受投資人以定期定股方式委託買賣外國有 價證券,此措施可強化證券商之金融服務競爭力及滿足投資人需求。
  • 金管會於 107 年 3 月 31 日發布金管證券字第 1070302617 號函,放寬證券商受託買 賣外國有價證券業務辦理開戶前置作業相關規定可由證券商總、分公司登錄開戶經辦 人員跨營業據點服務。本項規範能使本公司有效運用人力、降低營運成本及方便投資 人選擇證券商營業據點進行開戶及交易,讓整體業務之執行更具彈性。
  • 證交所於 107 年 5 月 16 日以臺證輔字第 1070008762 號函公告實施,放寬專業機構 投資人當月成交金額達 5 千萬元以上者,得免辦理抽樣及詢證作業。此規範能簡化證 券商作業,避免造成客戶困擾,本公司將依函令指示辦理。
  • 證券公會於 107 年 7 月 10 日以中證商業字第 1070003687 號函公告實施,放寬線上 開戶免臨櫃調整單日買賣額度,對於採第 2 類與第 3 類身分認證措施開戶者,投資人 無需臨櫃辦理調整單日買賣額度乙案。此措施有利本公司持續推廣線上開戶並增加投 資人之交易彈性與滿足即時需求。
  • 證交所及櫃買中心分別於 107 年 8 月 17 日以臺證輔字第 10700158471 號函及 107 年 8 月 24 日證櫃輔字第 10700226552 號函公告實施,放寬證券商受託契約存放營業 處所之限制,開放券商在建立資料保護及內控制度等配套措施之前提下,委託人簽訂 之受託契約原本可不置於營業處,且得以電子媒體方式儲存。此規範促使本公司有效 運用營業據點之使用空間及未來分租異業之可能。
  • 金管會於 107 年 6 月 28 日發布金管證券字第 1070320986 號令,訂定「證券商發行 指數投資證券 (ETN) 處理準則」,開放符合一定條件之綜合證券商可募集發行 ETN 商品,此措施不僅擴大證券商業務範圍,亦能滿足投資人商品多元化之需求,活絡台 灣證券市場。
  • 金管會於 107 年 12 月 21 日發布金管證投字第 1070340802 號函,開放證券投資顧問 事業得提供與自動化投資顧問服務攸關之金融科技顧問與諮詢服務,核准證券投資顧 問事業,針對金融機構建置與導入自動化投資顧問服務系統及相關整合作業,得提供 與自動化投資顧問服務攸關之金融科技顧問與諮詢服務。本公司擬待考量整體策略規 劃後視需要辦理。

5. 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:

為因應數位金融環境及行動科技裝置普及運用,本公司將以創造多元、快速、穩定及安全 之電子下單平台為首要發展目標。在此目標下,將持續推動系統升級與新應用系統開發, 促使公司電子式下單比重能逐年穩定成長。

有鑒於網路世代使用行動裝置的速度成長驚人,證券商之角色勢必由過去單純的「仲介與 平台身份」轉化為具有 FinTech 與 AI 加持的「數位經營」。因此,本公司已設置「數位金 融處」,試行將實體分公司轉型,將虛擬與實體通路予以整合,將業務流程朝向全面 E 化 及無紙化方向推動。擬由電子交易逐步完整線上數位化服務,朝向客戶分流、差異化與客 製化服務等方向進行。另一方面,亦改善內部作業,擴大導入電子化流程以提升效率,提 供客戶安全、有效率之交易平台。

因應整體市場客戶下單進入行動裝置及個人化交易模式使用率不斷提昇,透過客戶分享與 調整應用界面提供客戶全方位 APP 數位整合理財投資服務平台。並透過營運系統更新提 供業務人員更即時及互動的客戶服務平台,藉以促進公司營運增長及創造新業務商機。

此外,依金管會要求強化金融市場資訊安全及證券期貨商分級管理辨法,除依現有資訊安 全管理辨法 (ISO-27001)、內部稽核及定期委外認證單位審查,藉以強化管理制度之完善 性。並於年度預算投入特定預算額度進行資訊安全整體架構提昇;本年度除現有委外資訊 安全控制中心 (SOC)、雙電信網路 (ISP) 備援架構及定期聯防測試外,已完成證期交易所 主機共置、ISP 資安協防機制、DNS 安全防護及建立網路交易備援中心,藉以提昇資訊系 統穩定度與防止外部資訊安全威脅之風險,以維護投資人公平交易之目標與提昇客戶交易 效能共創財富。

6. 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:

本公司自成立以來,秉持著品質好、信用好、服務好及價格公道的『三好一公道』精神, 持續以『專業領軍、服務貼心』的理念,為投資大眾提供專業、全方位的服務。本公司積 極參與公益捐款、從事環保活動,讓企業與員工藉由參與公益慈善活動,履行企業社會責 任。本公司成立迄今並無任何不良企業形象之相關報導。

  • 7. 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:無此情事。
  • 8. 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:無此情事。
  • 9. 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:不適用。
  • 10. 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險 及因應措施:無此情事。
  • 11. 經營權改變對公司之影響、風險及因應措施:無此情事。

A nalysis and Review of Financial Status and Operation Performance & Risk Management

12. 訴訟或非訟事件:

(1) 公司最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行 政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,其系爭事實、標的金 額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形:

系爭事實 主要訴訟當
事人		 訴訟開
始日期		 目前處理情況 訴訟金額 ( 單
位 : 元 )		 備註
新竹分公司客戶雷○雲聲稱遭前營業員
呂○臻自 95 年起,以代為處理國內及
境外基金申購、及帳戶中股票融資追繳
為由,向其陸續詐取款項。
另客戶胡○南亦稱遭呂○臻自 94 年起
以代伊處理基金申購為由 , 陸續詐取基
金申購價金。以上客戶起訴請求公司需
負擔僱用人連帶賠償責任。		 原告 : 雷○
雲、胡○南
被告 : 呂○
臻、統一綜
合證券股份
有限公司		 98.1.13 本件二審判決本公司
應與呂○臻連帶賠償
雷○雲 9,263,570 元
及胡○南 1,306,600
元,共計 10,570,170
元及自 98 年 1 月 13
日起按周年利率 5%
計算之利息,經本公
司提起上訴,最高法
院廢棄前開判決發回
台灣高等法院審理
中。		 雷姓客戶:
11,994,630
元
胡姓客戶 :
1,306,600 元
合計 :
13,301,230
元		 本公司已提
列足額訴訟
損失準備,
判決結果對
本公司股東
權益或證券
價格無重大
影響。
原告王○錚 ( 並未在分公司開戶及買賣
股票 ) 聲稱其於 93-97 年間借用客戶帳
戶並委託土城分公司營業員朱○蓉買賣
股票,惟朱○蓉竟將帳戶中之股票盜
賣,並侵占股款,且受朱○蓉詐騙須補
繳保證金,致受有損害,因而主張本公
司須負僱用人連帶賠償責任,提起本件
訴訟。		 原告 : 王○
錚
被告 : 朱○
蓉、統一綜
合證券股份
有限公司		 99.7.15 本件二審判決本公司
毋需負賠償責任,原
告不服提出上訴,目
前由最高法院審理
中。		 9,007,179
元。		 本公司已提
列足額訴訟
損失準備,
判決結果對
本公司股東
權益或證券
價格無重大
影響。
  • (2) 公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公 司,最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行 政爭訟事件,其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者,其系爭事實、標 的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形:無此情事。
  • (3) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東,最近二年度及截至年 報刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形:無。

13. 其他重要風險:

  • (1) 因應「個人資料保護法」,將持續對從業人員宣導個人資料處理、洗錢防制與金融消 費者保護的重要性及法律風險。
  • (2) 資訊系統損害對公司財務業務之影響及因應措施:

因應日趨頻繁的資安攻擊事件,可能造成企業營運中斷後影響業務營收與企業形 象損失之風險。統一綜合證券股份有限公司自 102 年開始導入資訊安全管理系統 (ISMS),於 102 年 8 月 23 日取得 ISO 27001 的認證,並持續維持證照之有效。 在各項資安高標準的要求下,資安治理已逐步發展落實。

鑑於近期網路攻擊威脅日益升高,為確保電腦系統具有一定之安全防護能力,需由機 房、伺服主機、用戶設備、網路及電子郵件等各層面提昇防護設施,藉以實施技術面 與管理面相關控制措施,以改善並提昇網路及資訊系統安全防護能力,除完成資訊安 全相關管理規範之修訂外,亦逐步完成相關設備之安全更新及版本升級,更進一步委 請外部單位進行獨立檢測評估以提早發現潛在資訊安全風險。

本年度亦透過演練強化相關單位資訊安全反應速度,辦理資安強化作業如下:

  • 防範惡意電子郵件社交工程演練作業
  • 應用系統回復演練作業
  • 分散式阻斷式服務(DDoS)攻防演練
  • 金融監督管理委員會及所屬機關(構)107 年度資通安全通報演練計畫
  • 資訊安全與健檢評估作業
  • 進行證券期貨業者分級資通安全防護作業之終極目標
  • 為強化資訊安全意識,安排資訊安全教育訓練,訓練課程包含:
  • 資訊安全法令與應遵守之公司政策
  • 郵件安全與社交工程防範
  • 安全使用個人電腦並了解個人電腦管理規範

以期能提昇資訊系統之安全性、可靠性、可用性,降低相關資訊安全事件可能對公司 財務損害之風險。

七、其他重要事項:無。

捌、特別記載事項

一、關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書

  • ( 一 ) 關係企業合併營業報告書
  • 1. 關係企業組織圖

2. 關係企業基本資料表

108 年 4 月 30 日

企業名稱 設立
日期		 地址 幣別 實收資本額
(仟元)		 主要營業或生產項目
統一期貨 ( 股 ) 公司 83.03.01 台北市東興路 8 號 B1 樓 NTD 660,000 期貨經紀及自營
統一證券投資顧問
( 股 ) 公司		 86.04.15 台北市東興路 8 號 3 樓 NTD 174,000 有價證券之投資顧問
統一證券(香港)
有限公司		 83.07.26 香港中環德輔道中 199 號無限極
廣場 26 樓 2603-6 室		 HKD 192,600 有價證券自營、承銷及
經紀投資顧問
統一證券(維京島)
有限公司		 87.02.26 香港中環德輔道中 199 號無限極
廣場 26 樓 2603-6 室		 USD 67,746 有價證券投資及控股公
司
統一證券(代理人)
有限公司		 88.08.06 香港中環德輔道中 199 號無限極
廣場 26 樓 2603-6 室		 HKD 1,000 代理人業務
統一財富管理(香港)
有限公司		 91.03.31 香港中環德輔道中 199 號無限極
廣場 26 樓 2603-6 室		 HKD 23,400 財富管理業務
統一綜合保險代理人
( 股 ) 公司		 97.04.29 台北市東興路 8 號 13 樓 NTD 10,000 保險代理 ( 註 )
統証創業投資
( 股 ) 公司		 102.10.29 台北市東興路 8 號 2 樓 NTD 300,000 投資顧問管理顧問創業
投資及除許可業務外得
經營法令非禁止或限制
之業務

註:統一綜合保險代理人 ( 股 ) 公司於 105 年 7 月 1 日合併統一人身保險代理人 ( 股 ) 公司,合併後統一綜合保險代理人 ( 股 ) 公司為存續公司,並兼營財產保險及人身保險代理人業務。

3. 各關係企業董事、監察人及總經理資料

108 年 4 月 30 日

企業名稱 職稱 姓名或
代表人		 持有股份
股數 持股比率
統一期貨股份有限公司 董事長 韓立群 統一綜合證券 ( 股 ) 公司持有:63,817,303 股 96.69%
董事兼總經理 黃奕銘
董事 林寬成
董事 李文勝
董事 蔡森部
監察人 楊雅婷 0 0
監察人 林群雅 統一國際開發 ( 股 ) 公司持有:660,000 股 1.00%
統一證券投資顧問股份有限公司 董事長兼總經理 黎方國 統一綜合證券 ( 股 ) 公司持有:17,400,000 股 100%
董事 黃增惠
董事 吳芳玲
監察人 潘隆慶
統一證券(香港)有限公司 董事 林寬成 統一證券 ( 維京島 ) 有限公司持有:182,600,000 股 100%
董事兼總經理 馬鎮華 統一綜合證券 ( 股 ) 公司持有:10,000,000 股
董事 安芝立
董事 蔡森部
董事 呂芳俊
統一證券(維京島)有限公司 董事 林寬成 統一綜合證券 ( 股 ) 公司持有:67,746,000 股 100%
董事兼總經理 馬鎮華
董事 安芝立
董事 蔡森部
統一證券(代理人)有限公司 董事 林寬成 統一證券 ( 維京島 ) 有限公司持有:1,000,000 股 100%
董事兼總經理 馬鎮華
董事 安芝立
董事 蔡森部
統一財富管理(香港)有限公司 董事 林寬成 統一證券 ( 維京島 ) 有限公司持有:23,400,000 股 100%
董事兼總經理 馬鎮華
董事 安芝立
董事 蔡森部
統一綜合保險代理人 ( 股 ) 公司 董事長兼總經理 魯祥中 統一綜合證券 ( 股 ) 公司持有:1,000,000 股 100%
董事 于鴻潔
董事 李文勝
監察人 安芝立
統証創業投資 ( 股 ) 公司 董事長 蔡森部 統一綜合證券 ( 股 ) 公司持有:30,000,000 股 100%
董事兼總經理 盧木生
董事
監察人		 郭麗雲
黃雅萍

捌、特別記載事項 Other Disclosures

4. 各關係企業營運概況

107 年 12 月 31 日 單位:仟元

企業名稱 幣別 資本額 資產
總額		 負債
總值		 淨值 營業收入 營業利益 本期
損益
( 稅後 )		 每股盈餘
( 元 )
( 稅後 )
統一期貨
( 股 ) 公司		 NTD 660,000 15,452,352 13,450,957 2,001,395 921,841 124,716 221,008 3.35
統一證券投資
顧問 ( 股 ) 公司		 NTD 174,000 203,859 9,028 194,831 43,034 (3,493) (2,167) (0.12)
統一綜合保險
代理人 ( 股 ) 公司		 NTD 10,000 43,057 11,146 31,911 54,159 14,569 14,048 14.05
統証創業投資 ( 股 )
公司		 NTD 300,000 246,392 1,320 245,072 (3,760) (7,033) (2,704) (0.09)
統一證券 ( 香港 )
有限公司		 HKD 192,600 607,093 249,396 357,697 48,155 2,145 9,582 0.05
統一證券 ( 代理人 )
有限公司		 HKD 1,000 511 17 494 0 (25) (19) (0.02)
統一財富管理
( 香港 ) 有限公司		 HKD 23,400 14,994 21 14,973 0 (42) 138 0.006
統一證券 ( 維京島 )
有限公司		 USD 67,746 74,829 3 74,826 0 (68) 1,756 0.026

註:107.12.31 之匯率資料: USD/NTD= 平均 30.1751;期末 30.7150 HKD/NTD= 平均 3.8493;期末 3.9210

( 二 ) 關係企業合併財務報表

本公司民國一百零七年度依「證券商財務報告編製準則」第 33 條及「關係企業合併營業報告書關係企 業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導 準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,請參閱第陸章財務概況五、一百零七年 度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報告。

( 三 ) 關係報告書

本公司為控制公司,無需編製。

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:無。

四、其他必要補充說明事項

本公司之行業特殊性關鍵績效指標 (KPI,Key Performance Indicator)

1. 自有資本適足率

以資本適足率為本公司之行業特殊性關鍵績效指標,係因證券商多種業務皆受 BIS 的法令限制,至 少須 200% 以上才可承作,其亦為風險管控與業務承作最佳配置之績效指標。本公司一百零八年三 月份自有資本適足比率為 351%,高於 200% 之水準。

2. 市佔率

以各項業務之市佔率為績效指標,係因其可顯示公司之各項業務在市場之比重及對未來市場趨勢之 了解,以利經營績效的分析。

本公司 108 年 ( 至 3 月 ) 證券經紀市佔率為 3.24%,市佔排名為國內前十大券商中第十名,單點平 均市佔率為 0.09%,居前十大券商第三,顯示本公司營業績效較其他多數券商更具效率及競爭力。 目前本公司亦持續建立全方位且人性化的資訊交易平台,提升電子交易之穩定度及下單品質,培養 全方位理財能力的營業員進而跨足國際市場,替客戶及本公司創造更大效益。

玖、重大影響事項

玖、最近年度及截至年報刊印日止,如發生證交法第三十六條第三項第二款所 定對股東權益或證券價格有重大影響之事項,是否逐項載明:無此情事。

Occurrences of items that may give rises to substantial impact on shareholders' interests and/or stock price as defined in NO.3- 2 Article 36 of Securities and Exchange Law in the latest fiscal year including the days counting to the publication of the annual reports: None

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