Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.

HDR_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-01259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 Wg. Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Strona 1 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Spis treści I.Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów4 II.Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej5 III.Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych6 IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7 V.Informacje dodatkowe8 1.Informacje ogólne8 2.Zasady polityki rachunkowości13 3.Noty objaśniające sprawozdanie29 3.1.Zysk przypadający na jedną akcję29 3.2.Dywidendy30 3.3.Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji30 3.4.Segmenty operacyjne jednostki31 3.5.Rzeczowe aktywa trwałe34 3.6.Wartości niematerialne i prawne36 3.7.Nieruchomości inwestycyjne37 3.8.Leasing37 3.9.Udziały w jednostkach zależnych38 3.10.Instrumenty finansowe:38 3.11.Ustalenia wartości godziwej43 3.12.Zapasy43 3.13.Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności44 3.14.Inne aktywa45 3.15.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych45 3.16.Kapitały46 3.17.Rezerwy, zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe49 3.18.Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań52 3.19.Inne zobowiązania55 3.20.Podatek dochodowy55 3.21.Świadczenia pracownicze57 3.22.Zatrudnienie pracowników57 3.23.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży58 3.24.Zysk z działalności operacyjnej58 3.25.Przychody59 3.26.Koszty59 Strona 2 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 3.27.Pozostałe przychody operacyjne60 3.28.Pozostałe koszty operacyjne61 3.29.Przychody finansowe61 3.30.Koszty finansowe61 3.31.Podmioty powiązane62 3.32.Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru63 3.33.Zabezpieczenia64 3.34.Wynagrodzenia Biegłego Rewidenta64 3.35.Ryzyka65 3.36.Zdarzenia po dniu bilansowym70 3.37.Pozostałe informacje71 3.38.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego73 Strona 3 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) I.Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r. Rok 2022 okres Rok 2021 okres Nota od 2022-01-01 od 2021-01-01 do 2022-12-31 do 2021-12-31 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 3.25 165 975 130 774 Koszt własny sprzedaży 3.26 (138 031) (108 524) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 27 944 22 250 Koszty sprzedaży 3.26 (3 724) (3 285) Koszty ogólnego zarządu 3.26 (15 749) (13 996) Pozostałe przychody operacyjne 3.27 4 537 4 827 Pozostałe koszty operacyjne 3.28 (1 226) (1 144) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 11 782 8 652 Przychody finansowe 3.29 203 460 Koszty finansowe 3.30 (1 079) (191) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 906 8 921 Podatek dochodowy 3.20 (1 853) (1 837) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 9 053 7 084 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 9 053 7 084 Pozostałe całkowite dochody netto razem - 9 777 SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 9 053 16 861 Zyska/strata przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 9 048 7 075 Akcjonariuszom mniejszościowym 5 9 Całkowite dochody przypadające na: - - Akcjonariuszom podmiotu dominującego 9 048 16 852 Akcjonariuszom mniejszościowym 5 9 Zysk na akcję Zysk na akcję 2022 2021 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,77 2,95 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) na jedną akcję 3,77 2,95 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,77 2,95 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 3,77 2,95 Strona 4 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) II.Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. AKTYWA Nota stan na 2022-12-31 koniec roku 2022 stan na 2021-12-31 koniec roku 2021 Razem aktywa trwałe 99 236 87 913 Rzeczowe aktywa trwałe 3.5 94 738 83 875 Nieruchomości inwestycyjne 3.7 909 909 Wartości niematerialne 3.6 1 498 2 094 Długoterminowe aktywa finansowe 3 3 Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności długoterminowe 2 088 1 032 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - - Razem aktywa obrotowe 99 906 90 005 Aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży 95 619 85 718 Zapasy 3.12 59 028 51 129 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 3.13 35 916 33 169 Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 115 Krótkoterminowe aktywa finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3.15 675 1 305 Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia 3.23 4 287 4 287 Razem aktywa 199 142 177 918 PASYWA Razem kapitały 3.16 119 978 115 723 Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 119 723 115 472 Kapitał akcyjny 4 797 4 797 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 13 350 13 350 Zyski zatrzymane 74 159 69 856 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 27 417 27 469 Udziały niekontrolujące 255 251 Zobowiązania Razem 79 164 62 195 Razem zobowiązanie długoterminowe 34 515 24 414 Suma rezerw długoterminowych 3.17 2 217 2 607 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3.17 2 202 2 592 Rezerwy długoterminowe 15 15 Rezerwa na podatek odroczony 7 810 8 155 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 6 597 8 161 Kredytydługoterminowe 3.10 188 111 Leasing finansowy 3.8 17 703 5 236 Inne zobowiązania finansowe - 144 Zobowiązania krótkoterminowe 44 649 37 781 Zobowiązania krótkoterminowe nie przeznaczone do sprzedaży 29 354 28 199 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3.18 25 124 25 283 Bieżące zobowiązania podatkowe 3.18 1 194 991 Kredyty krótkoterminowe 3.10 9 394 8 028 Leasing krótkoterminowy 3.8 5 901 1 554 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 403 104 Suma rezerw bieżących 1 633 1 821 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 3.17 994 1 182 Rezerwy krótkoterminowe 3.17 639 639 Pasywa razem 199 142 177 918 Strona 5 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) III.Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r. Rachunek przepływu środków pieniężnych (metoda pośrednia) w tys. zł Noty Rok 2022 okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 Rok 2021 okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 A.PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ B+C 7 164 1 245 B.Podatek dochodowy (1 561) (1 136) C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I+II 8 725 2 381 Zysk (strata) netto 9 053 7 084 Korekty o pozycje (328) (4 703) Amortyzacja aktywów trwałych 10 653 9 177 Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat 1 853 1 837 Zapłacone odsetki 1 077 103 Przychody z inwestycji ujęte w rachunku zysków i strat - (142) Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 11 (68) (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto (211) 453 (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (4 621) (17 035) (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów (7 899) (12 821) Zwiększenie / Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 2 348 14 299 Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw (604) 1 582 (Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów (1 287) (219) Zwiększenie przychodów przyszłych okresów (1 648) (1 869) B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (2 471) (6 362) Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 38 99 Otrzymane odsetki - - Płatności za rzeczowe aktywa trwałe (2 509) (5 500) Płatności za wartości niematerialne - (961) C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (5 395) (275) Dywidendy wypłacone na rzecz: (4 797) (4 796) akcjonariuszy jednostki dominującej (4 797) (4 796) udziałowców mniejszościowych - - Wpływy z kredytów, pożyczek 1 994 7 690 Spłata kredytów, pożyczek (542) (1 427) Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego (2 447) (1 602) Zapłata odsetek od pożyczek (1 074) (135) Inne wpływy / wydatki finansowe 1 471 (5) D. Zmiana środków pieniężnych bez uwzględnienia różnic kursowych (702) (5 392) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 72 139 Zmiana środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych (630) (5 253) E Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 1 305 6 558 F. Środki pieniężne na koniec okresu 675 1 305 - o ograniczonej możliwości dysponowania 153 257 Strona 6 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2022 r. Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zyski zatrzymane Kapitał rezerwowy z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Razem stan na dzień 01-01-2022 4 797 13 350 69 856 27 469 115 472 251 115 723 zysk netto za rok obrotowy - - 9 048 - 9 048 5 9 053 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - - - - - - Całkowite dochody razem - - 9 048 - 9 048 5 9 053 wypłata dywidendy - - (4 797) - (4 797) - (4 797) podział wyniku - - - - - - - zbycie środków trwałych - - 207 (207) - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny - - (155) 155 - (1) (1) Suma zmian kapitałów - - 4 303 (52) 4 251 4 4 255 stan na dzień 31-12-2022 4 797 13 350 74 159 27 417 119 723 255 119 978 stan na dzień 01-01-2021 4 797 13 350 67 438 18 200 103 785 260 104 045 zysk netto za rok obrotowy - - 7 075 - 7 075 9 7 084 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - - 9 777 9 777 - 9 777 Całkowite dochody razem - - 7 075 9 777 16 852 9 16 861 wypłata dywidendy - - (4 797) - (4 797) - (4 797) podział wyniku - - - - - - - zbycie środków trwałych - - - - - - - zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny - - 140 (508) (368) (18) (386) Suma zmian kapitałów - - 2 418 9 269 11 687 (9) 11 678 stan na dzień 31-12-2021 4 797 13 350 69 856 27 469 115 472 251 115 723 Strona 7 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) V.Informacje dodatkowe 1.Informacje ogólne 1.1.Informacje o jednostce dominującej Nazwa i siedziba: Nazwa jednostki:Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A. Forma prawna: Spółka akcyjna Adres jednostki: 89-500 Tuchola ul. Chojnicka 72 Siedziba jednostki:Tuchola, Polska Państwo rejestracji: Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:Tuchola Nazwa jednostki dominującej:Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A. Zmiany w nazwie jednostki: nie wystąpiły, Opis charakteru działalności jednostki:Przedmiotem działalności Hydrotor SA jest działalność produkcyjno-usługowa i handlowa w zakresie obrotu gospodarczego na terenie kraju i za granicą, przy specjalizacji w zakresie hydrauliki siłowej.Podstawowy segment działalności to produkcja, regeneracja i projektowanie elementów hydrauliki siłowej, mających zastosowanie w rolnictwie oraz przemyśle: maszynowym, budowlanym, wydobywczym, energetycznym, samochodowym i innych. Rodzaj działalności według PKD – 2830Z produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa Branża wg klasyfikacji GPW w Warszawie – przemysł elektromaszynowy Rejestracja: Spółka dominująca zarejestrowana jest pod numerem KRS 0000119782, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Czas trwania: Czas trwania działalności PHS "Hydrotor" S.A. jest nieokreślony. Zarząd i Rada Nadzorcza Zarząd: W okresie od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r. Zarząd Spółki działał w składzie: Mariusz Lewicki – Prezes Zarządu; Strona 8 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Stanisław Drewczyński – Dyrektor ds. Operacyjnych, Produkcji i Inwestycji Członek Zarządu; Rada Nadzorcza: W okresie od 01-01-2022 r. do 31-12-2022 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie: Ryszard Bodziachowski – Przewodniczący Wacław Kropiński – Z-ca Przewodniczącego Marcin Lewicki – sekretarz Jakub Leonkiewicz - członek Monika Guzowska – członek Komitet Audytu: Od 01-01-2022 r. do 31-12-2022 Komitet Audytu pracował w składzie: Jakub Leonkiewicz - Przewodniczący Ryszard Bodziachowski – członek Wacław Kropiński – członek Marcin Lewicki – członek Monika Guzowska – członek Struktura akcjonariatu Według stanu na dzień 31 grudnia 2022roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca: Podmiot Siedziba Ilość akcji Ilość głosów % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów Mariusz Lewicki z osobą bliską Toruń 420 052 420 052 17,515 13,850 Ryszard Bodziachowski z osobą bliską Warszawa 406 000 406 000 16,929 13,387 Wacław Kropiński Tuchola 88 405 422 025 3,686 13,915 PKO TFI SA Warszawa 300 000 300 000 12,509 9,892 pozostali akcjonariusze 1 183 843 1 484 823 49,362 48,957 Razem 2 398 300 3 032 900 100,000 100,000 ) Szczegółowe informacje zawarte w nocie 4.9 Uwaga: dane wg informacji posiadanych przez Spółkę na 31.12.2022 r. 1.2.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. 1.3.Okres sprawozdawczy Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz spółek wchodzących w skład grupy jest rok kalendarzowy. Strona 9 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01-01-2022 r. do 31-12-2022 r. oraz porównywalne dane finansowe od 01-01-2021 r. do 31-12-2021 r 1.4.Udziały w jednostkach zależnych PHS "Hydrotor" S.A. na dzień 31-12-2022 r. posiada udziały w trzech jednostkach tworząc Grupę Kapitałową: GRUPA KAPITAŁOWA HYDROTOR Agromet ZEHS Lubań S.A. Akcje 99,99 % WPH Sp. z o.o. we Wrocławiu Udziały 100 % WZM Wizamor Sp. z o.o. w Więcborku Udziały 96,88 % Żadna ze spółek wchodząca w skład Grupy Kapitałowej nie posiada znaczących udziałów w kapitałachinnych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej. Agromet ZEHS Lubań S.A. Siedziba: Lubań Przedmiot działalności: Produkcja siłowników hydraulicznych Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000342909, dnia 18.12.2009 r. Zastosowana metoda konsolidacji: pełna Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 01.03.1998 r. Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 99,99%/ 99,99%. WPH Sp. z o.o. we Wrocławiu siedziba: Wrocław Przedmiot działalności: Produkcja elementów hydrauliki siłowej Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000082498, dnia 17.01.2002 r. Zastosowana metoda konsolidacji: pełna Strona 10 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 15.06.2005 r. Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 100%/ 100%. WZM „Wizamor” Sp. z o.o. w Więcborku siedziba: Więcbork Przedmiot działalności: produkcja wysokociśnieniowych elementów złącznych, amortyzatorów i przewodów giętkich Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000156565, dnia 28.03.2003 r Zastosowana metoda konsolidacji: pełna Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 22.06.2010 r. Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 96,88%/ 96,88%. 1.5.Kurs EUR użyty do prezentacji wybranych danych Do prezentacji wybranych danych przyjęto kursy a)podstawowe pozycje aktywów i pasywów Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wg średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 31.12.2022 r., oraz na 31.12.2021 r., b)podstawowe pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono wg średniej arytmetycznej średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za 2022 r. oraz 2021 r., c) podstawowe pozycje Sprawozdania z przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej oraz środki pieniężne na koniec okresu przeliczono wg średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r., d)środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego przeliczono według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31.12.2021 r., oraz na początek okresu porównywalnego według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31.12.2020 r. W celu przedstawienia wybranych danych finansowych w walucie EURO, przyjęto następujące kursy ogłoszone przez NBP: średni kurs EURO obowiązujący na dzień bilansowy: roku bieżącego (31.12.2022 r.) 1 EUR 4,6899 zł roku bieżącego (31.12.2021 r.) 1 EUR 4,5994 zł po kursach tych przeliczono odpowiednio podstawowe pozycje bilansu oraz rachunku przepływu środków pieniężnych roku bieżącego i roku poprzedniego. średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w okresie roku obrotowego 2022: roku bieżącego (2022) 1 EUR = 4,6883 zł roku poprzedniego (2021) 1 EUR = 4,5775 zł Strona 11 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) po kursach tych przeliczono podstawowe pozycje rachunku zysków i strat roku bieżącego i roku poprzedniego. 1.6.Wybrane dane finansowe Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na EUR przedstawiają się następująco: Pozycja sprawozdań finansowych Rok 2022 Rok 2021 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Aktywa trwałe 99 236 21 160 87 913 19 114 Aktywa obrotowe 99 906 21 302 90 005 19 569 Aktywa razem 199 142 42 462 177 918 38 683 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej PASYWA Kapitał własny 119 978 25 582 115 723 25 160 Kapitał zakładowy 4 797 1 023 4 797 1 043 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 79 164 16 880 62 195 13 522 Zobowiązania długoterminowe 34 515 7 359 24 414 5 308 Zobowiązania krótkoterminowe 44 649 9 520 37 781 8 214 Pasywa razem 199 142 42 462 177 918 38 683 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 165 975 35 402 130 774 28 569 Zysk brutto na sprzedaży 27 944 5 960 22 250 4 861 Zysk na sprzedaży 8 471 1 807 4 969 1 086 Zysk z działalności operacyjnej 11 782 2 513 8 652 1 890 Zysk brutto 10 906 2 326 8 921 1 949 Zysk netto 9 053 1 931 7 084 1 548 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 502 1 813 1 245 271 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 471) (527) (6 362) (1 383) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (6 733) (1 436) (275) (60) Przepływy pieniężne netto razem (702) (150) (5 392) (1 172) Środki pieniężne na początek okresu 1 305 284 6 558 1 421 Środki pieniężne na koniec okresu 675 144 1 305 284 1.7.Nowe standardy i interpretacje MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych interpretacji, które według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Strona 12 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Zmiana do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2022 roku nie miały zastosowania. 2.Zasady polityki rachunkowości 2.1.Podstawa sporządzania sprawozdań finansowych Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe („skonsolidowane sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwane MSSF UE) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zapisy ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r.poz. 120, 295) oraz wydane na jej podstawie przepisy wykonawcze. MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR), Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związane z nimi Interpretacje za wyjątkiem Standardów oraz Interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardów i Interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i pasywów wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub inne całkowite dochody. 2.2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku. Biorąc pod Strona 13 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską dla roku 2022, z wyjątkiem zasad, które zostały zmienione lub wprowadzone w wyniku zastosowania nowych regulacji MSSF dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 roku lub później. 2.3. Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Mając na uwadze przedstawione sprawozdania finansowe określające stan majątkowy Grupy, osiągane wyniki, możemy stwierdzić, że w 2022 r. nastąpił przyrost sumy bilansowej oraz przychodów ze sprzedaży, co wpłynęło na zwiększenie wyniku finansowego Grupy. Zarząd podejmuje działania polegające na zwiększenie sprzedaży wyrobów oraz obniżeniu kosztów działalności operacyjnej, które maja bezpośredni wpływ na efektywność sprzedaży. Podjęte działania będą rzutowały na kolejne okresy sprawozdawcze. . W świetle posiadanych przez Zarząd informacji nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej. Kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej nie jest zagrożona. 2.4. Podstawa konsolidacji Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Spółkę Dominującą. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Jednostka Dominująca z tytułu swojego zaangażowania podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad jednostką zależną. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień bilansowy mogą zostać zrealizowane lub mogą podlegać konwersji. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Strona 14 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 2.4.1. Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w Spółkach: „Agromet” S.A. Lubań WZM „Wizamor” Sp. z o.o. Więcborku 2.5.Zastosowanie założeń, szacunków i osadów w rachunkowości Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjęte istotne założenia przy dokonywaniu szacunków przedstawione zostały w odpowiednich notach do sprawozdania. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki dominującej może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. 2.5.1Aktywa i zobowiązania: 2.5.1.1.Świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. 2.5.1.2.Amortyzacja Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ich ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 2.5.1.3.Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy doborze odpowiednich metod i założeń do wyceny Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. 2.5.1.4.Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości. Strona 15 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 2.5.1.5.Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi Grupie, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także zmianie technologii, działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt. 2.6. Zmiany zasad polityki rachunkowości, wartości szacunków i korygowania błędów 2.6.1.Zmiany w prezentacji Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła zasad w prezentacji sprawozdania finansowego. Grupa ujęła dodatkowe noty, które są podyktowane zmianami w związku z standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu sprawozdawczego. 2.6.2.Zmiany zasad polityki rachunkowości Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 2.6.3.Waluta Walutą funkcjonalną jest złoty polski, który stanowi podstawową walutę, gdzie denominowane są operacje gospodarcze. Transakcja w walucie obcej jest transakcją, która jest wyrażona lub wymaga uregulowania w walucie obcej, dotyczy to m.in. transakcji mających miejsce wówczas, gdy Grupa: nabywa lub sprzedaje towary lub usługi, których cena została wyrażona w walucie obcej, zaciąga lub udziela pożyczek, które są płatne lub należne w walucie obcej lub w inny sposób nabywa lub zbywa aktywa lub też zaciąga lub reguluje zobowiązania wyrażone w walucie obcej. Transakcję w walucie obcej początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą (kurs średni ogłoszony przez Narodowy Bank Polski), obowiązujący na dzień poprzedzający zawarcie transakcji. Strona 16 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Wycena składników aktywów i pasywów wyrażonych w walucie obcej dokonywana jest na ostatni dzień kwartału i na ostatni dzień roku. Zyski i straty powstałe z tytułu wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych ujmuje się następująco: Różnice kursowe dotyczące rozrachunków wykazuje się jako dodatnie i ujemne różnice kursowe w szyku rozwartym w działalności podstawowej tj. różnice kursowe dotyczące należności wykazuje się w przychodach, natomiast różnice kursowe dotyczące zobowiązań z tytułu zakupu środków obrotowych wykazuje się w kosztach, Różnice kursowe dotyczące środków zgromadzonych na rachunkach bankowych ewidencjonuje się jako dodatnie i ujemne różnice kursowe w szyku rozwartym w działalności finansowej. 2.6.4.Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję (EPS) przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, która przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (kwota ta stanowi licznik we wzorze) do średniej ważonej liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu (kwota ta stanowi mianownik we wzorze). EPS = zysk lub strata przypadająca na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej / średnia ważona liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu Grupa Zgodnie z paragrafem 66 MSR 33 w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję dla: zysku lub straty z działalności kontynuowanej, przypadających na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej w danym okresie oraz zysku lub straty przypadających na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej w danym okresie w podziale na wszystkie kategorie akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem do udziału w zysku danego okresu. 2.6.5.Dywidendy Kwota przeznaczona na dywidendę stanowi część zysków wypracowanych przez spółkę w danym roku obrotowym. Kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy nie może przekraczać zysku za ostatni rok obrotowy, powiększonego o niepodzielone zyski z lat ubiegłych oraz kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapitałów zapasowego i rezerwowych. Dodatkowo kwotę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty a także akcje własne oraz kwoty, które zgodnie z przepisami ustawy lub statutu powinny być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitał zapasowy lub rezerwowe. Często bywa tak, że Spółka przekazuje część wypracowanego zysku, zaś pozostała część zostaje przeniesiona na kapitał zapasowy. 2.6.6.Segmenty działalności Grupa prezentuje segmenty oparte o gamy produktów. Dla celów zarządczych, jednostkę podzielono na następujące segmenty: Wyroby hydrauliczne – pompy, rozdzielacze, zawory, pozostałe wyroby hydrauliczne Pozostałe wyroby Usługi regeneracyjne Strona 17 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Usługi obróbki wielkogabarytowej Pozostałe usługi Towary i materiały Segmenty te są podstawą sporządzania przez Grupę raportowania odnośnie głównych segmentów branżowych. 2.7.Połączenie jednostek i wartość firmy 2.7.1.Połączenie jednostek W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek w Grupie Kapitałowej. 2.7.2.Połączenie wartości firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży. Wartość firmy powstała przed datą zmiany zasad na MSSF ujęto w księgach zgodnie z wartością rozpoznaną według wcześniej stosowanych zasad rachunkowości i podlegała testowi na utratę wartości na dzień przejścia na MSSF. 2.8.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe na dzień bilansowy wykazywane są według modelu wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę lub przez pion techniczny w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpis na utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. Strona 18 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaży lub zakończenia użytkowania przeszacowanych budynków i budowli, nierozliczona kwota przeszacowania dotycząca tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego i wartości przeszacowanej pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody mieszanej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:  budynki i budowle 2,0 % - 4,0 %  urządzenia techniczne i maszyny5,0 % - 33,0 %  środki transportu12,5 % - 33,0 %  pozostałe środki trwałe 10,0 % - 25,0 % W przypadku gdy umowa leasingu przewiduje, że korzystający uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, to amortyzuje się go przez okres użytkowania zgodnie z metodą i stawką stosowaną dla podobnych własnych składników aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 2.8.1.Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. 2.8.2.Koszt finansowania zewnętrznego Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. 2.9.Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia. Na kolejne dni bilansowe wartość początkowa wartości niematerialnych pomniejszana jest o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową w oparciu o przyjęte w Spółkach Grupy Kapitałowej plany amortyzacji. Strona 19 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Głównymi składnikami wartości niematerialnych w Grupie są oprogramowanie komputerowe oraz koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy: realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury); prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne; koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Na dzień ujęcia składnika wartości niematerialnych Grupa ocenia, czy okres użytkowania jest określony czy nieokreślony, a w przypadku, gdy jest określony ustala metodę i stawkę amortyzacji. Planowane odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych ujmowane są jako koszt amortyzacji i dokonywane są według następujących zasad: amortyzacja naliczana jest metodą liniową w okresach miesięcznych; odpisy dokonywane są począwszy od miesiąca, w którym wartość ta jest gotowa do użytkowania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym składnik wartości niematerialnych przestaje być ujmowany lub przeznaczono go do sprzedaży zgodnie z MSSF 5; dla składników wartości niematerialnych o wartości początkowej wyższej lub równej 500,00 PLN odpisy amortyzacyjne są ustalane na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności. W Grupie stosowane są następujące okresy użytkowania składników wartości niematerialnych: licencje na programy komputerowe – 2 do 5 lat, koszty prac rozwojowych – 5 do 8 lat, prawo wieczystego użytkowania gruntów – zgodnie z okresem przyznania tego prawa lub zgodnie z okresem przewidywanego użytkowania tego prawa, jeżeli jest on krótszy, pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim kwartale każdego roku obrotowego. Ewentualne zmiany są ujmowane prospektywnie w ewidencji wartości niematerialnych, tzn. ze skutkiem od pierwszego dnia kolejnego roku obrotowego. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Zyski i straty wynikające z faktu utraty wartości lub usunięcia pozycji wartości niematerialnych z bilansu ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu. Ustalane są jako różnica miedzy przychodami netto ze zbycia a wartością bilansową tej pozycji i odnoszone na pozostałe przychody (zyski) lub koszty (starty) operacyjne. Nie jest amortyzowana wartość firmy oraz składniki o nieokreślonym okresie użytkowania. Aktywa te są testowane pod kątem utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz za każdym razem, kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata ich wartości. Strona 20 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Prowadzona jest także ewidencja analityczna składników wartości niematerialnych dla potrzeb ustalania podatku dochodowego od osób prawnych. 2.10.Leasing Umowę leasingu, w ramach której zasadniczo wszystkie ryzyka i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przysługują jednostce, klasyfikuje się jako leasing finansowy. W jednostce jako leasing finansowy są przede wszystkim klasyfikowane umowy, z których wynika, że: 1)leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która – według przewidywań – będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa; 2)aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji (dotyczy to maszyn i urządzeń produkcyjnych). Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. W przypadku gdy umowa leasingu przewiduje, że korzystający uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, to amortyzuje się go przez okres użytkowania zgodnie z metodą i stawką stosowaną dla podobnych własnych składników aktywów. Gdy umowa leasingu nie przewiduje przeniesienia prawa własności, należy amortyzować przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania leasingu albo okres użytkowania przez jednostkę. Podział podstawowych opłat leasingowych na część kapitałową i odsetkową dokonywany jest za pomocą metody wewnętrznej stopy zwrotu (IRR). Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji przedmiotu leasingu finansowego pod kątem utraty wartości zgodnie z MSSF 16. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego), stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu 2.11.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości przeszacowanej. 2.12.Inwestycje w jednostkach stowarzyszeniowych Podmiotem stowarzyszonym jest podmiot, na którym Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego. Strona 21 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 2.13.Instrumenty finansowe Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. 2.14.Aktywa finansowe Aktywa finansowe tj. środki pieniężne, pożyczki, należności, inwestycje utrzymane do terminu wymagalności, aktywa dostępne do sprzedaży, instrumenty pochodne, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2.14.1.Instrumenty finansowe wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, które obejmują: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy: - desygnowane dobrowolną decyzją Grupy w momencie początkowego ujęcia, - desygnowane w związku z tym, że zawierają elementy wbudowane, które należałyby wyodrębnić, ale których wartości nie można ustalić wiarygodnie Na dzień sprawozdawczy powyższe aktywa wycenia się do wartości godziwej a zyski lub straty ujmuje się w wyniku finansowym jako przychody finansowe lub koszty finansowe. 2.15.Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, zobowiązania finansowe - desygnowane dobrowolną decyzją Grupy w momencie początkowego ujęcia, - desygnowane w związku z tym, że zawierają elementy wbudowane, które należałyby wyodrębnić, ale których wartości nie można ustalić wiarygodnie 2.16.Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia W przypadku gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po upływie ściśle sprecyzowanego okresu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaży Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Strona 22 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres. 2.17.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niebędące (a) pożyczkami i należnościami, (b) inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności, ani (c) aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2.18.Należności i pożyczki Pożyczki i należności - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Po pierwszym ujęciu pożyczki i należności wycenia się wg zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonej o odpisy z tyt. utraty wartości. Odpis z tyt. utraty wartości ujmuje się w wyniku finansowym. 2.19.Ustalenie wartości godziwej Wartość godziwa instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustalona jest poprzez odniesienie do cen notowanych lub kwotowanych przez dealerów, bez doliczeń z tyt. kosztów transakcji. Wartość godziwa instrumentów niebędących przedmiotem obrotu na aktywnym rynku ustalona jest przy zastosowaniu właściwych technik wyceny. Techniki te mogą odnieść się do ostatnich transakcji zawieranych na warunkach rynkowych, bieżących cen rynkowych innych podobnych instrumentów, analizy zdyskontowanych przepływów pieniężnych lub innych modeli wyceny. 2.20.Wycena zapasów Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody średniej ważonej. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Pozycje pomniejszają odpisy aktualizacyjne. 2.21.Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień nabycia lub powstania ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu (np. kwota brutto faktury). Natomiast na dzień bilansowy należności krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wg zamortyzowanego kosztu. Należności długoterminowe są dyskontowane (stopa dyskontowa jest ustalana jako stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do okresu wymagalności należności). Strona 23 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) W przypadku należności krótkoterminowych bez określonej stopy % można je wyceniać w wartości nominalnej w kwocie wynikającej z faktury, jeśli efekt dyskontowania jest nieistotny. Odpisy aktualizujące wartości należności są szacowane według poniższych zasad: dla należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – odpis do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym; dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeśli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania – odpis w pełniej wysokości należności; dla należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnika zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – odpis do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; dla należności stanowiącej równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpis aktualizacyjny – odpis w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu; ze względu na zasadę ostrożności naliczone odsetki z tyt. zwłoki w regulowaniu należności przez odbiorców ujmowane i zapisywane są w księgach rachunkowych w dacie ich zapłaty przez dłużnika jako przychody finansowe, Uwzględniając powyższe zasady odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw robót i usług dokonuje się w wysokości: 50 % w przypadku gdy okres zalegania zapłatą jest wynosi od 181 do 360 dni 100 % gdy okres zalegania z zapłatą przekracza 360 dni. Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Należności przeterminowane, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Jeśli od wyżej wymienionych należności nie dokonano odpisów lub dokonano ich w niepełnej wysokości, to należności te zalicza się wtedy odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Jeśli przyczyna, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności ustanie, to równowartość kwoty, na którą wcześniej utworzono odpis, zwiększa wartość danej należności, a także odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. 2.22.Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, banku, środki pieniężne w drodze, a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia lub Strona 24 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) nabycia. Aktywa krajowe ujmuje się w wartości nominalnej, które obejmują ewentualne potrącenia przez bank odsetek. Aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 2.23.Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest to kapitał akcyjny wykazywany wg wartości nominalnej w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki oraz wpisu Do Krajowego Rejestru Sądowego. 2.24.Udziały/akcje własne Kapitał zakładowy Grupy został ustalony wg wartości nominalnej w wielkości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. 2.25.Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe W Grupie wystąpiły zobowiązania warunkowe na wypadek przyszłych zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne, są to min. weksle in blanco, zastawy rejestrowe, wpis hipoteczny. 2.26.Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy są tworzone gdy: na Grupie ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Stan rezerw powinien być weryfikowany na każdy dzień bilansowy i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku (zobowiązania), wówczas należy rozwiązać rezerwę. Rezerwa powinna być wykorzystana tylko na nakłady lub wydatki o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona. Grupa Hydrotor tworzy rezerwy na: świadczenia pracownicze (rezerwa: na świadczenia emerytalne, jubileuszowe, niewykorzystane urlopy), odroczony podatek dochodowy, inne zdarzenia związane z działalnością gospodarczą Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy. W przypadku gdy skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy dotycząca przyszłych szacowanych zobowiązań powinna odzwierciedlać ich wartość bieżącą na dzień tworzenia lub Strona 25 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) weryfikacji rezerwy przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej. W tym przypadku stosowana jest stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do przewidywanego okresu realizacji zobowiązania. Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Wykorzystanie rezerwy jest związane z powstaniem zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, jest ono księgowane jako zmniejszenie rezerwy i zwiększenie zobowiązania. Rezerwa może być wykorzystana wyłącznie zgodnie z celem, na jaki była pierwotnie utworzona. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie na dzień, na który okazały się zbędne, zmniejszają koszty podstawowej działalności operacyjnej albo odpowiednio zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zależności od tego, które koszty zostały wcześniej obciążone tworzoną rezerwą. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej. 2.27.Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia odsetek, np. z tytułu zaległej zapłaty przypadających do zapłaty na dzień bilansowy. Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane (stopa dyskontowa jest ustalana jako stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do okresu wymagalności zobowiązania). Na dzień powstania zobowiązania te ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu. Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. 2.28.Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym 2.29.Odroczony podatek dochodowy Strona 26 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 2.30.Płatności w formie akcji W Grupie nie występują transakcje ujęte w MSSF 2 – wynagrodzenie płatne akcjami. 2.31.Świadczenia pracownicze W Grupie tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze – nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Na dzień bilansowy dokonuje się wyceny w/w świadczeń pracowniczych przez aktuariusza. 2.32.Utrata wartości aktywów Na dzień bilansowy dokonywana jest przegląd składników aktywów pod kontem identyfikacji aktywów na wypadek utraty wartości. Składniki majątku trwałego – nieruchomości wyceniane są co 4 lata przez powołanego Rzeczoznawcę Majątkowego. 2.33.Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów ewidencjonowane są na kontach zespołu 8. Rozliczeniom międzyokresowym przychodów w szczególności podlegają: Strona 27 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych; otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy; środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych; równowartość przyjętych nieodpłatnie, w tym także w drodze darowizny, środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników przejętych nieodpłatnie następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych; część zobowiązań przewidzianych do umorzenia objętych postępowaniem naprawczym lub układowym do czasy spełnienia się warunków układu – ich odpisanie na kapitał (fundusz) własny następuje jednorazowo po uprawomocnieniu się postanowienia sądu o zakończeniu postępowania układowego; nieotrzymane jeszcze kary umowne i odszkodowania dochodzone na drodze sądowej – ich rozliczenie na pozostałe przychody operacyjne następuje w momencie otrzymania przychodu. 2.34.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. 2.35.Przychody z działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkowane wyroby, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo do otrzymania płatności. 2.36.Koszty z działalności operacyjnej Strona 28 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) W Grupie koszty ewidencjonowane są na kontach zespołu 4 oraz wg miejsc ich powstawania na kontach zespołu 5 oraz w przypadku realizacji kompleksowych inwestycji na kontach zespołu nr 6. Ewidencja kosztów wg rodzaju nie obejmuje pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów operacji finansowych, kosztów prostych związanych z uznaniem szkód losowych, kosztów prostych obciążonych bezpośrednio inwestycje lub składniki majątku trwałego. 2.37.Przychody finansowe Do przychodów finansowych zaliczamy min. przychody z tyt. posiadanych udziałów, akcji, udziału w zyskach – dywidendy otrzymanych od innych jednostek, odsetki naliczone, nadwyżki z tyt. dodatnich różnic kursowych, rozwiązanie rezerw w związku z działalnością finansową. 2.38.Koszty finansowe Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 3.Noty objaśniające sprawozdanie 3.1.Zysk przypadający na jedną akcję Zyski okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Zysk netto danego okresu dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy 9 053 7 084 Zyski (straty) udziałowców mniejszościowych (5) (9) Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 9 048 7 075 Liczba wyemitowanych akcji okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję 2 398 300 2 398 300 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję 2 398 300 2 398 300 Działalność kontynuowana okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Zysk netto okresu podlegający podziałowi między akcjonariuszy 9 053 7 084 Wyłączenie straty na działalności zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej 9 053 7 084 Strona 29 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej 9 053 7 084 Zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą w zł 0,00 3,77 2,95 3.2.Dywidendy Dywidenda - wypłacona okres zakończony 31/12/2022 O okres zakończony 31/12/2021 Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki: 4 797 4 797 dywidenda za zakończony poprzedni rok obrotowy 4 797 4 797 wypłacona dywidenda za akcję w 0,00 zł 2,00 2,00 4 797 4 797 Proponowana/ostateczna dywidenda za zakończony rok obrotowy za akcję w 0,00 zł Dywidendy wypłacone udziałowcom mniejszościowym: 3 Zarząd Spółki dominującej rozważa możliwość wypłaty dywidendy za 2022 r. informację przekaże pod koniec maja 2023 r. po uzgodnieniu z Rada Nadzorczą. 3.3.Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji W Grupie nie dokonywano przekształceń wyniku operacyjnego oraz sytuacji finansowej pod kontem rosnącej stopy inflacji zgodnie z MSR 29 „Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji”. Strona 30 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 3.4.Segmenty operacyjne jednostki Przychody i wyniki segmentów 2022 r. Wyroby hydrauliczne Pozostałe wyroby Usługi regeneracyjne Usługi WGO Pozostałe usługi Towary i materiały Razem pompy rozdzielacze zawory cylindry pozostałe Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 16 861 3 584 6 987 82 780 19 171 23 876 2 186 2 866 1 206 6 458 165 975 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (14 264) (2 746) (6 054) (64 121) (18 211) (22 580) (1 789) (2 913) (206) (5 147) (138 031) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 597 838 933 18 659 960 1 296 397 (47) 1 000 1 311 27 944 Koszty sprzedaży (378) (80) (157) (1 857) (430) (537) (49) (64) (27) (145) (3 724) Koszty ogólnego zarządu (1 600) (340) (663) (7 855) (1 819) (2 266) (207) (272) (114) (613) (15 749) Zysk (strata) ze sprzedaży 619 418 113 8 947 (1 289) (1 507) 141 (383) 859 553 8 471 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej 3 311 Wynik na działalności finansowej (876) Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej 10 906 Podatek dochodowy (1 853) Zysk strata netto na działalności kontynuowanej 9 053 ZYSK (STRATA) NETTO 9 053 Przychody i wyniki segmentów 2021 r. Wyroby hydrauliczne Pozostałe wyroby Usługi regeneracyjne Usługi WGO Pozostałe usługi Towary i materiały Razem pompy rozdzielacze; zawory cylindry pozostałe Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 25 343 12 590 64 144 3 670 13 374 2 265 2 578 930 5 880 130 774 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (22 715) (11 318) (49 017) (3 429) (11 773) (2 100) (3 046) (220) (4 906) (108 524) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 628 1 272 15 127 241 1 601 165 (468) 710 974 22 250 Koszty sprzedaży (693) (343) (1 771) (104) (329) (20) (19) (3) (3) (3 285) Koszty ogólnego zarządu (2 942) (1 454) (7 516) (442) (1 518) (61) (8) (55) (13 996) Zysk (strata) ze sprzedaży (1 007) (525) 5 840 (305) (246) 84 (495) 707 916 4 969 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej 3 683 Wynik na działalności finansowej 269 Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej 8 921 Podatek dochodowy (1 837) Strona 31 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Zysk strata netto na działalności kontynuowanej 7 084 ZYSK (STRATA) NETTO 7 084 Strona 32 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 3.4.1. Segmenty geograficzne Grupa prowadzi działalność na terenie Polski a także dokonuje sprzedaży swoich wyrobów do krajów Unii Europejskiej jak i innych krajów spoza niej. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy z podziałem na Polskę – rynek krajowy oraz na rynki zagraniczne – do wszystkich pozostałych krajów. Przychody ze sprzedaży Rok 2022 Rok 2021 struktura terytorialna Polska Zagranica Polska Zagranica Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 92 727 73 248 73 189 57 585 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (77 115) (60 916) (60 888) (47 636) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 15 612 12 332 12 301 9 949 Koszty sprzedaży (2 080) (1 644) (1 838) (1 447) Koszty ogólnego zarządu (8 799) (6 950) (7 862) (6 134) Zysk (strata) ze sprzedaży 4 733 3 738 2 601 2 368 Sprzedaż poza granice kraju realizowana była głównie do krajów Unii Europejskiej. W 2022 i 2021 roku największymi odbiorcami były kraje: Przychody z eksportu Rok 2022 Rok 2021 Niemcy 53 770 42 063 Francja 317 324 Czechy 509 556 Włochy 225 2 515 Holandia 8 329 8 334 Słowacja 44 53 Szwecja 466 609 Węgry 4 54 Austria 117 Hiszpania 4 392 583 Rumunia 880 Litwa 59 Dania 614 pozostałe kraje wspólnoty 2 131 98 Szwajcaria 40 Stany Zjednoczone 1 228 1 278 Irak 25 Egipt 215 Rosja 79 52 Chiny 40 411 Ukraina Wielka Brytania 70 76 Białoruś 74 133 Indie 45 Pozostałe kraje 17 4 Razem: 73 248 57 585 Strona 33 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 3.5.Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w tys. zł brutto Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) Budynki i budowle Maszyny, urządzenia techniczne Środki transportu Inne środki trwałe Inwestycje w środki trwałe Środki trwałe razem ŚRODKI TRWAŁE BRUTTO stan na dzień 31.12.2020 5 820 29 043 88 965 1 350 7 470 425 133 073 Zwiększenia 230 8 184 419 330 1 723 10 886 Aktualizacja wartości 431 11 326 11 757 Zmniejszenia (1 344) (169) (26) (205) (1 744) Aktualizacja - przeznaczenie do zbycia Przekazanie do użytkowania stan na dzień 31.12.2021 6 251 40 599 95 805 1 600 7 774 1 943 153 972 Zwiększenia 449 20 902 478 639 (1 602) 20 866 Aktualizacja - zwiększenie wartości Aktualizacja - przeznaczenie do zbycia Wyksięgowanie wartości Różnice kursowe Zmniejszenia Na dzień 31 grudnia 2022 6 251 41 048 115 761 2 089 8 381 281 173 810 Strona 34 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Środki trwałe w tys. zł brutto Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) Budynki i budowle Maszyny, urządzenia techniczne Środki transportu Inne środki trwałe Inwestycje w środki trwałe Środki trwałe razem UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI stan na dzień 31.12.2020 (6 543) (51 352) (790) (4 433) (63 118) Amortyzacja za 2021 r. (33) (1 277) (6 287) (178) (686) (8 461) Zmniejszenia z tytułu przeznaczenia do sprzedaży 1 292 127 1 419 zmiany z tyt. przeszacowania Inne zmniejszenia/zwiększenia 9 29 25 63 stan na dzień 31.12.2021 (33) (7 820) (56 338) (812) (5 094) (70 097) Amortyzacja (34) (1 343) (7 551) (229) (726) (9 883) Utrata wartości Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji 792 82 32 906 Zmniejszenia z tytułu przeznaczenia do sprzedaży Zmiany z tytułu przeszacowania Inne zmniejszenia (1) (1) 3 1 Na dzień 31 grudnia 2022 (67) (9 163) (62 985) (1 069) (5 790) (79 073) WARTOŚĆ NETTO na dzień 31.12.2021 6 218 32 779 39 467 788 2 680 1 943 83 875 stan na 31-12-2022 6 184 31 885 52 776 1 020 2 592 281 94 738 Strona 35 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Wartość brutto 173 811 153 972 Umorzenie (79 073) (70 097) 94 738 83 875 Środki trwałe: Grunty własne (w tym: prawo użytkowania wieczystego) 6 184 6 218 Budynki i budowle 31 885 32 779 Urządzenia techniczne i maszyny 52 776 39 467 Środki transportu 1 020 788 Inne środki trwałe 2 592 2 680 Inwestycje w środki trwałe 281 1 943 Rzeczowe aktywa trwałe 94 738 83 875 Środki trwałe – struktura bilansowa Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Środki trwałe własne 67 296 73 463 PWUG 2 434 2 469 Używane na podstawie umów, w tym leasingu 25 008 7 943 Środki trwałe bilansowe razem 94 738 83 875 Wzrost rzeczowych aktywów trwałych w 2022 r. dotyczył głównie zwiększenia maszyn i urządzeń jednostki dominującej, która realizuje plan inwestycyjny w oparciu o decyzję specjalnej strefy ekonomicznej. Inwestycja w dużej mierze jest pokryta kapitałem obcym – leasingiem finansowym. Wartość początkowa przedmiotu leasingu ustalona została w kwocie równiej jego wartości godziwej, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. 3.6.Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne - brutto stan 31-12-2021 zwiększenie zmniejszenie umorzenie stan 31-12-2022 Koszty prac rozwojowych 6472 6472 Patenty i znaki towarowe, licencje 1274 795 2069 wartość brutto 7745 795 - - 8540 Wartości niematerialne - umorzenie stan 31-12-2021 zwiększenie zmniejszenie umorzenie stan 31-12-2022 Koszty prac rozwojowych 5559 512 6071 Patenty i znaki towarowe, licencje 1019 258 1277 wartość umorzenia 6578 - - 770 7348 Wartości niematerialne - netto stan 31-12-2022 stan 31-12-2021 Koszty prac rozwojowych 401 913 Patenty i znaki towarowe, licencje 792 256 zaliczki na WNIP 305 925 wartość netto 1 498 2 094 Strona 36 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Zwiększenie WNiP w roku obrotowym dotyczyło ujęcia licencji na oprogramowanie Comarch ERP w jednostce dominującej. Do rozliczenia pozostała część zaliczki, która była uiszczona w 2021 r. i dotyczyła wdrożenia modułów oprogramowania Comarch ERP. Okres amortyzacji kosztów prac rozwojowych poniesionych przez Grupę wynosi do 8 lat. Patenty i znaki towarowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi średnio 5 lat. Licencje na programy komputerowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi 3 do 5 lat. 3.7.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 a) grunty (w tym PWUG) 231 231 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 678 678 Nieruchomości inwestycyjne razem 909 909 Posiadane przez Grupę nieruchomości inwestycyjne występują w spółce zależnej WZM Wizamor Sp. z o.o w Więcborku. W 2022 r. nie dokonywano aktualizacji wartości nieruchomości inwestycyjnej w spółce. Na dzień 31 grudnia 2022 r. nie stwierdzono istotnych rozbieżności w wycenie nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez Spółki wchodzące do Grupy Kapitałowej. 3.8.Leasing Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego/finansowego wymagalne w ciągu: jednego roku 5 901 1 554 powyżej roku do pięciu lat 15 654 3 319 powyżej pięciu lat 2 049 1 916 Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań 23 604 6 789 Pomniejszona o kwoty wymagalne w ciągu 12 miesięcy (ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych) 5 901 1 554 Zobowiązanie wymagalne w okresie po 12 miesiącach (ujęte w zobowiązaniach długoterminowych) 17 703 5 235 Leasing finansowy okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Ogółem w tym: 23 604 6 789 Długoterminowe: 17 703 5 235 Zobowiązania z PWUG) 2 049 1 916 Zobowiązania z tytułu leasingu 15 654 2 517 Krótkoterminowe 5 901 1 554 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 901 1 554 Strona 37 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) W Grupie istotnie zwiększyły się zobowiązania z tyt. leasingu. W jednostce dominującej podpisano 28 umów z tyt. leasingu finansowego, które dotyczyły zakupu maszyn i urządzeń, w ramach realizacji planu inwestycyjnego specjalnej strefy ekonomicznej. Wartość zobowiązań z tyt. leasingu finansowego w jednostce dominującej wynosi 21 230 tys. zł, zaś w jednostkach zależnych 2 373 tys. zł. ) Zmiana prezentacji: W roku obrotowym 2021 prawo wieczystego użytkowania gruntu (PWUG) ujęte zostało tylko do zobowiązania jednostki dominującej, w 2022 r. dodano również zobowiązanie spółki ZEHS Agromet S.A. 3.9.Udziały w jednostkach zależnych Na dzień bilansowy jednostkami zależnymi tworzącymi Grupę Kapitałową są: Nazwa Spółki zależnej Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych akcji/ udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji „AGROMET” ZEHS S.A. Lubań 99,99% 99,99% pełna „Wytwórnia Pomp Hydraulicznych” Sp. z o.o. Wrocław 100,00% 100,00% pełna WZM „Wizamor” Sp. z o.o. Więcbork 96,88% 96,88% pełna W 2022 r. w wszystkie zależne spółki konsolidowane są metodą pełną. Żadna ze spółek wchodząca w skład grupy kapitałowej nie posiada udziałów w innych podmiotach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. 3.10.Instrumenty finansowe: 3.10.1.Pożyczki i kredyty W 2022 r. Grupa korzystała z następujących kredytów bankowych: Jednostka dominująca: Kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez Santander Bank Polska SA do 10 000 tys. zł. Wartość wykorzystanego kredytu na dzień bilansowy wyniósł 5 721 tys. zł. Kredyt zabezpieczony jest zastawem rejestrowym na zapasy do kwoty 9 000 tys. zł wraz z cesją należności. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Kredyt inwestycyjny udzielony przez Santander Bank Polska SA na 100 tys. EUR, w celu sfinansowania środków trwałych. Umowy leasingu finansowego udzielonego przez PKO Leasing SA, oraz Siemens Finance Sp. z o.o. Wartość zobowiązania z tyt. leasingu na dzień bilansowy wynosi 19.315 tys. zł. Faktoring udzielony przez Santander Faktoring Sp. z o.o. do kwoty 10 000 tys. zł. Na dzień bilansowy Spółka nie korzystała z finansowania faktoringu. Jednostki zależne: Strona 38 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4.500 tys. zł udzielony na okres do 15.07.2023 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest: cicha cesja należności, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco do kwoty 10 000 tys. zł. Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 300 tys. zł udzielony na okres do 15.07.2023 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka kaucyjna na nieruchomościach Kredyt inwestycyjny w kwocie 256 tys. zł udzielony na okres do 02.04.2024 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 3M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest: hipoteka kaucyjna na nieruchomości. Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 700 tys. zł udzielony na okres do 01.2024 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczenie kredytu hipoteka kaucyjna na nieruchomości. Faktoring do kwoty 10 000 tys. zł. Na dzień bilansowy Spółka korzystała z przydzielonego limitu faktoringowego. Wycena kredytów została dokonana w wartości wymagającej zapłaty, kredyty w walucie EUR na dzień bilansowy przeliczane są po obowiązującym kursie z tabeli NBP. Kredyty i pożyczki Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Kredyty w rachunku bieżącym 9 089 7 838 Kredyty bankowe 469 84 Pożyczki 24 216 9 582 8 138 W podziale na terminy płatności: Płatne na żądanie lub w okresie do 1 roku 9 394 8 092 Powyżej 12 miesięcy – do 2 lat 188 46 W okresie od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Minus: Kwoty wymagalne w ciągu 12 miesięcy 9 394 8 092 (ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych) Kwoty wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy 188 46 Kredyty i pożyczki w strukturze walutowej Stan na 31.12.2022 Razem tys. zł tys. EUR Kredyty długoterminowe 469 469 100 Kredyty i pożyczki bankowe Kredyty krótkoterminowe 9 089 9 089 Pożyczki inne 24 24 9 582 9 582 100 Kredyty i pożyczki w strukturze walutowej Stan na 31.12.2021 Razem tys. zł tys. EUR Kredyty długoterminowe 84 84 Kredyty i pożyczki bankowe Kredyty krótkoterminowe 7 838 7 838 Pożyczki inne 216 216 8 138 8 138 Strona 39 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) kredyty inwestycyjne 31-12-2022 Waluta wartość początkowa Pozostało do spłaty przeliczeniu na PLN PHS Hydrotor S.A. EUR 100 469 PLN Jednostki zależne PLN do spłaty w ciągu 1 roku 188 kredyty inwestycyjne 31-12-2021 Waluta wartość początkowa Pozostało do spłaty przeliczeniu na PLN PHS Hydrotor S.A. EUR PLN Jednostki zależne PLN 256 84 do spłaty w ciągu 1 roku 84 kredyty w rachunku bieżącym 31-12-2022 Waluta Limit Wykorzystanie do dyspozycji PHS Hydrotor S.A. PLN 10 000 5 721 4 279 WPH Sp. z o.o. PLN 300 227 73 ZEHS Agromet S.A. PLN 10 000 2 801 7 199 WZM Wizamor Sp. z o.o. PLN 700 253 447 kredyty w rachunku bieżącym 31-12-2021 Waluta Limit Wykorzystanie do dyspozycji PHS Hydrotor S.A. PLN 5 000 4 424 576 WPH Sp. z o.o. PLN 300 300 ZEHS Agromet S.A. PLN 4 500 3 078 1 422 WZM Wizamor Sp. z o.o. PLN 700 336 364 W Grupie finansowanie bieżącej działalności odbywa się poprzez zaangażowanie środków z kredytu w rachunku bieżącym. Limit kredytu w rachunku bieżącym dla Grupy wynosi: 21 000 tys. zł, wykorzystanie limitu na dzień bilansowy wyniosło: 9 002 tys. zł. 3.10.2.Instrumenty dłużne W Grupie nie występują dłużnych instrumentów finansowych - papierów wartościowych (bony, obligacje, weksle) 3.10.3.Pochodne instrumenty finansowe – kontrakty Forward W 2022 r. Grupa nie zawierała nowych kontraktów forward na zabezpieczenie kursu EUR/PLN związanych z przewidywanymi wpływami w walucie EUR w celu zabezpieczenia marży sprzedawanych produktów, usług i towarów. 3.10.4.Instrumenty finansowe wycenione wg. wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wprowadzone są do ksiąg rachunkowych w cenie nabycia. Przez cenę nabycia rozumie się cenę zakupu obejmującą kwotę należną sprzedającemu, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem. Cena zakupu jest zatem równa wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych z uwzględnieniem kosztów transakcji (prowizji, Strona 40 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) opłat itp.). Aktywa finansowe wyceniane są na dzień bilansowy wg wartości godziwej. W przypadku aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, pożyczek wierzytelności własnych nie przeznaczonych do sprzedaży nie można ustalić w sposób wiarygodny. Grupa w 2022 r. nie dokonała wyceny wartości godziwej przez wynik finansowy 3.10.5.Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – 3.10.5.1.Aktywa Klasy instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych stan na dzień 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pożyczki i należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Akcje udziały nienotowane 3 3 Dostawy i usługi oraz poz. należności 35 916 35 916 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 675 675 razem 36 591 3 36 591 Klasy instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych stan na dzień 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pożyczki i należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Akcje udziały nienotowane 3 3 Dostawy i usługi 29 077 29 077 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 305 1 305 razem: 30 382 3 30 385 3.10.5.2.Pasywa Klasy instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych stan na dzień 31.12.2022 Zobowiązania finansowe wyceniane Instrumenty zabezpieczające w wartości godziwej przez wynik finansowy według zamortyzowanego kosztu finansowe zabezpieczające wyłączone z zakresu MSR 39 Razem Kredyty 9 558 9 558 Pożyczki 24 24 Leasing finansowy 21 555 21 555 Zobowiązania z tyt PWUG 2 049 2 049 Faktoring 1 391 1 391 Dostawy i usługi oraz poz. zobowiązania 25 124 25 124 Pozostałe 12 12 Razem: 59 713 59 713 Klasy instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych stan na dzień 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane Instrumenty zabezpieczające Strona 41 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) w wartości godziwej przez wynik finansowy według zamortyzowanego kosztu finansowe zabezpieczające wyłączone z zakresu MSR 39 Razem Kredyty 8 080 8 080 Pożyczki 59 59 Leasing finansowy 4 873 4 873 Zobowiązania z tyt PWUG 1 916 1 916 Dostawy i usługi 18 593 18 593 Instrumenty wbudowane i zabezpieczające 92 92 Pozostałe 249 249 Razem 33 862 33 862 3.10.6.Zobowiązania wynikające z umów inwestycyjnych W Grupie nie ma zobowiązań wynikających z umów inwestycyjnych. 3.10.7.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – udziały i akcje W Grupie nie ma aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, udziałów i akcji co do których nie ma wyraźnie sprecyzowanych zamiarów (utrzymywania do terminu wymagalności lub przeznaczenia do obrotu). 3.10.8.Wartość godziwa instrumentów finansowych W Grupie nie wystąpiły instrumenty finansowe. Na dzień bilansowy w Spółkach nie było zawartych kontraktów forward. 3.10.9.Ryzyko finansowe ( kredytowe, rynkowe, płynnościowe) Wszelkie zobowiązania finansowe w Grupie zawieranie po negocjacjach indywidualnych z Instytucjami Finansującymi – Bankami zgodnie z zapotrzebowaniem w danej Spółce. Emitent dba o to, aby warunki kredytowe były ustalone najkorzystniej dla danej jednostki. Spółki Grupy posiadają różnego rodzaju zobowiązania finansowe: kredyt w rachunku bieżącym, kredyt inwestycyjny, leasing, umowy faktoringowe. kredyt w rachunku bieżącym kredyty w rachunku bieżącym 31-12-2022 Waluta Limit Wykorzystanie do dyspozycji Nazwa jednostki Umowna stopa % PHS Hydrotor S.A. PLN 10 000 5 721 4 279 Santander Bank Polska SA WIBOR 1M + marża WPH Sp. z o.o. PLN 300 227 73 BNP Paribas Bank Polska S.A. WIBOR 1M + marża ZEHS Agromet S.A. PLN 10 000 2 801 7 199 BNP Paribas Bank Polska S.A. WIBOR 1M+0,7 WZM Wizamor Sp. z o.o. PLN 700 253 447 Bank Millennium S.A. Warszawa WIBOR 1M+1,30p.p. kredyt inwestycyjny kredyty inwestycyjny 31-12-2022 Waluta Wartość PLN Nazwa jednostki Umowna stopa % PHS Hydrotor S.A. EUR 469 Santander Bank Polska SA EU RIBOR 1M + 1,0 p.p. Strona 42 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) pożyczka pożyczka 31-12-2022 Waluta Wartość PLN Nazwa jednostki Umowna stopa % WZM Wizamor Sp. z o.o. PLN 90 Hydrotor SA 8,5% WZM Wizamor Sp. z o.o. PLN 53 Subwencja PFR 0 % WPH Sp. z o.o. PLN 24 Subwencja PFR 0 % faktoring faktoring 31-12-2022 Waluta Limit Wykorzystanie do dyspozycji Nazwa jednostki PHS Hydrotor S.A. PLN 10 000 10 000 Santander Bank Polska SA ZEHS Agromet S.A. PLN 10 000 1391 8 609 BNP Paribas Bank Polska S.A. 3.11.Ustalenia wartości godziwej W Grupie stosuje się model wyceny godziwej do poszczególnych grup aktywów: środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Na dzień bilansowy dokonano wyceny: Wycena wg wartości godziwej okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Środki trwałe 94 738 83 875 WNIP 1 498 2 094 Nieruchomości inwestycyjne 909 909 aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 4 287 4 287 . 3.12.Zapasy ZAPASY Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Materiały 23 302 22 755 Produkcja w toku 19 094 17 008 Wyroby gotowe 15 416 10 172 Towary 1 216 1 194 Razem: 59 028 51 129 2022 Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość netto w bilansie na koniec okresu w tym: stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały 23 631 23 302 (378) 46 2 (329) 48 23 302 4 000 Materiały pomocnicze Produkty w toku 20 076 19 094 (774) 11 (219) (982) (208) 19 094 1 500 Wyroby gotowe 16 550 15 416 (869) (8) (257) (1 133) (265) 15 416 3 500 Strona 43 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Towary 1 240 1 216 (11) (13) (24) (13) 1 216 Inne (wymienić) Razem 61 497 59 028 (2 032) 50 (487) (2 469) (437) 59 028 9 000 2021 r. Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość netto w bilansie na koniec okresu w tym: stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały 23 133 22 755 (400) 22 (378) 22 755 4 000 Materiały pomocnicze Produkty w toku 18 018 17 008 (726) (284) (1 010) 17 008 1 500 Wyroby gotowe 10 989 10 172 (814) (3) (817) 10 172 3 500 Towary 1 201 1 194 (8) 1 (7) 1 194 x Inne (wymienić) Razem 53 341 51 129 (1 948) 23 (287) (2 212) 51 129 9 000 Rzeczowe aktywa obrotowe wycenione zostały wg. ceny nabycia pomniejszone o wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów. Na dzień bilansowy spółki Grupy dokonały przeglądu zapasów pod kontem utraty wartości, stopnia zbywalności oraz okresu rotacji. Wysokość odpisu w roku obrotowym została ustalona na 437 tys. zł., zaś narastająco 2 469 tys. zł. Zabezpieczenie zobowiązań na zapasach do wartości 9 000 tys. zł związane jest z udzieleniem kredytu w rachunku bieżącym jednostki dominującej. 3.13.Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 z tytułu dostaw i usług 31 245 27 814 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 1 899 2 203 zaliczki na dostawy 14 11 zaliczki na środki trwałe 654 1 252 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 096 1 889 inne należności 8 Razem należności 35 916 33 169 należności z tyt. dostaw i usług brutto Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Nieprzeterminowane 23 238 23 201 - do 3 miesięcy 22 876 23 062 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 362 139 Przeterminowane należności z tyt. dostaw i usług brutto 13 598 10 924 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 34 740 32 236 Odpis aktualizacyjny (920) (956) Należności z tyt. dostaw i usług netto 35 916 33 169 Strona 44 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Należności przeterminowane Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Przeterminowane należności z tyt. dostaw i usług brutto 13 598 10 924 - do 3 miesięcy 7 473 7 529 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 5 556 2 004 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 303 547 - powyżej 1 roku 266 844 Należności - struktura walutowa Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Ogółem w tym: 35 916 33 169 a) w walucie polskiej 16 759 19 565 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) 19 157 13 604 - w EURO (po przeliczeniu na zł) 19 149 13 535 - w USD (po przeliczeniu na zł) 8 69 - w pozostałe waluty (po przeliczeniu na zł) Wycena należności na dzień bilansowy odbyła się w kwocie wymagającej zapłaty. W przypadku należności w walutach obcych ich wycena jest ujmowana na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP. Różnice kursowe powstałe w skutek tej wyceny odnoszą się na przychody lub koszty finansowe. Oszacowana wartość odpisów aktualizujących od należności handlowych uznanych za nieściągalne wynosi 920 tys. zł. Odpisy aktualizujące należności odnoszone są do pozostałych kosztów operacyjnych w rachunku zysków i strat. W roku obrotowym w Grupie rozwiązano odpis aktualizujący w kwocie 36 tys. zł Średni okres kredytowania odbiorców wynosi 30 dni, w niektórych przypadkach, na podstawie podpisanych umów okres płatności wynosi do 60 dni 3.14.Inne aktywa W Grupie nie wystąpiły aktywa zakwalifikowane jako inne 3.15.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 w kasie 34 74 bieżący rachunek bankowy 490 422 lokaty bankowe w walutach obcych 151 809 lokaty w walutach obcych EUR inne środki pieniężne Razem 675 1 305 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 153 257 Środki pieniężne - struktura walutowa Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Ogółem w tym: 675 1 305 a) w walucie polskiej 252 491 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 423 814 - w EURO (po przeliczeniu na zł) 415 688 - w USD (po przeliczeniu na zł) 8 126 Strona 45 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Środki pieniężne i ekwiwalenty składają się na: środki pieniężne w kasie i środków pieniężnych na rachunkach bankowych. Spółka dysponuje rachunkami w walucie PLN, EUR i USD. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości gospodarowania związane są z rozliczeniem VAT. 3.16.Kapitały 3.16.1.Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy wynosi w Spółce 4.797 tys. zł. Na jego wartość składają się 2.398.300 akcji o wartości nominalnej 2,00 zł każda. Wszystkie akcje opłacone są w całości. KAPITAŁ AKCYJNY wartość nominalna 2,00 zł Akcje imienne uprzywilejowane Akcje zwykłe na okaziciela Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 - ilość akcji 158 650 2 239 650 2 398 300 - wartość nominalna 1 akcji zł 2,00 2,00 2,00 - wartość emisji tys. zł 317 4 479 4 797 Zmiana 2021 r. – zmiana rodzaju akcji Stan na dzień 31 grudnia 2021 - ilość akcji 158 650 2 239 650 2 398 300 - wartość nominalna 1 akcji zł 2,00 2,00 2,00 - wartość emisji tys. zł 317 4 479 4 797 Zmiana 2022 r. – zmiana rodzaju akcji Stan na dzień 31 grudnia 2022 - ilość akcji 158 650 2 239 650 2 398 300 - wartość nominalna 1 akcji zł 2,00 2,00 2,00 - wartość emisji tys. zł 317 4 479 4 797 Ostatnia zamiana akcji imiennych uprzywilejowanych na akcje na okaziciela nastąpiła 29 listopada 2019 r. na wniosek akcjonariuszy zgodnie z decyzja KDPW zmianie uległo 131.550 szt. akcji imiennych uprzywilejowanych na akcje na okaziciela. W dniu 20 grudnia 2019 r. akcje te zostały wprowadzone do obrotu na GPW. W 2022 r. Spółka nie emitowała dodatkowych akcji. Stan na 31/12/2022 udział % Stan na 31/12/2021 udział % Ilość akcji imiennych uprzywilejowanych 158 650 6,6 158 650 6,6 Ilość akcji zwykłych 2 239 650 93,4 2 239 650 93,4 Razem ilość akcji 2 398 300 100,0 2 398 300 100,0 Ilość głosów z akcji imiennych uprzywilejowanych 793 250 26,2 793 250 26,2 Ilość głosów z akcji zwykłych 2 239 650 73,8 2 239 650 73,8 Ilość głosów na WZA 3 032 900 100,0 3 032 900 100,0 Według informacji dostępnych w Spółce na dzień publikacji raportu osobami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA są: Podmiot Siedziba Ilość akcji Ilość głosów % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów Mariusz Lewicki z osobą bliską Toruń 420 052 420 052 17,515 13,850 Ryszard Bodziachowski z osobą bliską Warszawa 406 000 406 000 16,929 13,387 Strona 46 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Wacław Kropiński Tuchola 88 405 422 025 3,686 13,915 PKO TFI SA Warszawa 300 000 300 000 12,509 9,892 pozostali akcjonariusze 1 183 843 1 484 823 49,362 48,957 Razem 2 398 300 3 032 900 100,000 100,000 Stan posiadania akcji Spółki Hydrotor przez osoby zarządzające i nadzorujące oraz ich zmiany przedstawiają się następująco: Zarząd Stan na dzień zmiany w okresie Stan na dzień Stanowisko ilość 01.01.2022 kupno sprzedaż zamiana 31.12.2022 28.04.2023 Mariusz Lewicki z osobą bliską akcje ok. 400 000 20 052 - - 420 052 420 052 Prezes Zarządu głosów 400 000 20 052 - - 420 052 420 052 Stanisław Drewczyński Dyrektor ds. Operacyjnych Produkcji i Inwestycji Członek Zarządu Rada Nadzorcza Stan na dzień zmiany w okresie Stan na dzień Pełniona funkcja ilość 01.01.2022 kupno sprzedaż zamiana 31.12.2022 28.04.2023 Bodziachowski Ryszard z osobą bliską akcje ok. 406 000 - - 406 000 406 000 Przewodniczacy Rady Nadzorczej głosów 406 000 - - 406 000 406 000 Kropiński Wacław akcje im. 83 405 - - - 83 405 83 405 Zastępca przewodniczącego Rady Nadzorczej akcje ok. 5 000 - - - 5 000 5 000 głosów 422 025 - - - 422 025 422 025 Jakub Leonkiewicz akcje ok. - - - - - - członek głosów - - - - - - Marcin Lewicki akcje ok. - 22 - - 22 22 Sekretarz Rady Nadzorczej głosów - 22 - - 22 22 Monika Guzowska akcje ok. 1 585 - - - 1 585 1 585 członek głosów 1 585 - - - 1 585 1 585 3.16.2.Nadwyżka ze sprzedaży akcji Nadwyżka ze sprzedaży akcji związana jest ze środkami pieniężnymi uzyskanymi przez spółkę dominującą z emisji akcji zwykłych serii „C” w 1998 r. tj. w roku wejścia Spółki Hydrotor na rynek notowań na GPW S.A. w Warszawie. Spółka z tego tytułu uzyskała 13.350 tys. zł. 3.16.3.Zyski zatrzymane Do zysków zatrzymanych zaliczono: kapitał podstawowy nadwyżkę ze sprzedaży akcji odpisy na kapitał rezerwowy, zapasowy oraz wynik finansowy przypadający Spółce dominującej. Do zysków zatrzymanych nie zaliczono: udziałów mniejszości utworzonego kapitału z aktualizacji wyceny Strona 47 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) zyski zatrzymane Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Stan na dzień 1 stycznia 69 856 67 438 Zysk netto za okres 9 053 7 084 Wypłata dywidendy (4 797) (4 797) korekty 47 131 Stan na koniec okresu 74 159 69 856 3.16.4.Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Stan na dzień 1 stycznia 2022 1 698 3 039 przeniesienie do kapitału zapasowego (1 341) Stan na dzień 1 stycznia 2022 1 698 1 698 Rozpoznanie elementu kapitałowego z podziału zysku w latach poprzednich 1 698 1 698 3.16.5.Kapitał z aktualizacji i wyceny Kapitał z aktualizacji wyceny związany jest z wyceną godziwą środków trwałych dokonana w latach poprzednich. W 2022 r. w Grupie nie było wyceny aktualizującej wartości środków trwałych. Ostatnia wycena majątku była w Spółce zależnej w 2021 r. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Stan na dzień 1 stycznia 2022 27 469 18 200 Obniżenie wartości gruntów, budynków i budowli Ujęcie rezerwy na podatek odroczony z tytułu aktualizacji wyceny gruntów, budynków i budowli Aktualizacja majątku trwałego 9 355 Odniesienie na kapitał zapasowy Rezerwy na odroczony podatek dochodowy Zmniejszenie z tytułu sprzedaży aktywów trwałych (207) (86) Inne korekty 155 Stan na 31 grudnia 2022 27 417 27 469 3.16.6.Udziały niekontrolujące kapitał mniejszości Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Stan na dzień 1 stycznia 2022 251 260 udział w zysku (stracie) po podziale zysku za ubr. 1 korekty zmian w udziałach 4 (10) udziały w nowo nabytej spółce wypłacone udziały Stan na dzień 31 grudnia 2022 255 251 Kapitały mniejszości rozliczane przez Grupę dotyczą udziałowców: Strona 48 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) w Spółce z o.o. WZM „Wizamor” w Więcborku, której udziały nabyto w dniu 22 czerwca 2010 r. Posiadane przez tę Spółkę kapitały podzielono na kapitały przypadające Grupie Kapitałowej Hydrotor (96,88%) oraz na kapitały przypadające pozostałym udziałowcom mniejszościowym (3,12%), w „Agromet” ZEHS Lubań S.A. w Lubaniu – w 2010 r. zbyto niewielką ilość akcji Spółki na rzecz jej pracowników. Łączny udział akcjonariuszy mniejszościowych Spółki wynosi 0,01%. 3.16.7.Udziały/akcje własne Wyliczenie wartości księgowej na 1 akcję udziały/ akcje własne Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Kapitał własny 119 978 115 723 Udziały akcjonariuszy mniejszościowych (255) (251) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 119 723 115 472 Liczba akcji szt. 2 398 300 2 398 300 Wartość księgowa na 1 akcję ogółem w PLN (0,00) 50,03 48,25 Wartość księgowa na 1 akcję przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej w PLN (0,00) 49,92 48,15 Wartość giełdowa PHS "Hydrotor" SA. okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Kurs zamknięcia 0,00 zł 41,50 36,90 Liczba akcji szt. 2 398 300 2 398 300 Wycena giełdowa 99 529 88 497 3.17.Rezerwy, zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe 3.17.1.Rezerwy: Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Jednostki Grupy Kapitałowej nie uczestniczą w programach świadczeń pracowniczych. W grupie tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze z następujących tytułów: odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych, niewykorzystanych urlopów Do zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zaliczono: Świadczenia pracownicze Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Długoterminowe rezerwa na odprawy emerytalne i inne 2 202 2 592 Krótkoterminowe rezerwa na odprawy emerytalne i inne 994 1 182 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 506 1 545 Fundusze specjalne – fundusze świadczeń socjalnych 7 razem: 4 709 5 319 Ostatnia wycena świadczeń pracowniczych oraz wartości bieżącej zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych, przeprowadzona została na dzień 31.12.2022 r. przez Spółki wchodzące w skład Strona 49 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Grupy. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń, kosztów bieżącego zatrudnienia oraz kosztów przeszłego zatrudnienia ustalone zostały przy użyciu metody aktuarialnej odnośnie rezerw na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe oraz we własnym zakresie odnośnie rezerw na zaległe urlopy. REZEWY NA PRZYSZŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE krótkoterminowe Długoterminowe Razem stan na dzień 31.12.2020 994 1 211 2 205 - zwiększenia 262 1 496 1 758 - zmniejszenia (74) (115) (189) stan na dzień 31.12.2021 1 182 2 592 3 774 - zwiększenia - zmniejszenia (188) (390) (578) stan na dzień 31.12.2022 994 2 202 3 196 Pozostałe rezerwy - krótkoterminowe i długoterminowe pozostałe rezerwy Rezerwa na przyszłe zobowiązania Rezerwa na naprawy gwarancyjne Pozostałe Razem stan na dzień 01.01.2021 469 170 15 654 Utworzenie (rozwiązane) rezerwy w ciągu roku Wykorzystanie rezerwy Różnice kursowe stan na dzień 31.12.2021 469 170 15 654 Rezerwy do 1 roku 639 Rezerwy powyżej 1 roku 15 stan na dzień 01.01.2022 469 170 15 654 Utworzenie (rozwiązane) rezerwy w ciągu roku Wykorzystanie rezerwy Różnice kursowe stan na dzień 31.12.2022 469 170 - 639 Rezerwy do 1 roku 639 Rezerwy powyżej 1 roku 15 Na dzień bilansowy dokonano szacunku wartości napraw gwarancyjnych w jednostce dominującej. Wartość szacunku nie odbiegała od wartości przyjętej w poprzednim okresie obrotowym, w związku z tym nie aktualizowano wartości w księgach rachunkowych. W Grupie wysokość rezerw długoterminowych jest niewielka wynosi ona 15 tys. zł., dotyczy zobowiązania jednostki zależnej wobec AVIVA Strona 50 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 3.17.2.Zobowiązania warunkowe zobowiązania warunkowe waluta Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Kontrakty Forward na sprzedaż waluty PLN 3 576 Poręczenia udzielone PLN 139 19 Weksle (projekty) PLN 11 742 11 742 Weksle -kredyt, leasing EUR 6 302 2 718 Weksle -kredyt, leasing PLN 40 655 8 209 Limit transakcyjny - weksel in blanco PLN 9 600 Zastaw rejestrowy, cesja, poddanie się egzekucji EUR 400 400 Zastaw rejestrowy, poddanie się egzekucji PLN 15 000 9 800 Przelew wierzytelności, cesja PLN 21 784 6 900 Hipoteka na nieruchomościach PLN 1 410 Hipoteka kaucyjna PLN 1 103 690 Przelew wierzytelności, cesja EUR 100 inne PLN 241 Zobowiązania warunkowe w jednostce dominującej: Umowa w rachunku bieżącym spółki udzielona przez Santander Bank Polska SA (Aneks nr 4 z dnia 21 stycznia 2022 r.) jest obwarowana licznymi zabezpieczeniami, do których należą: weksel własny in blanco na 10 000 tys. zł, zastaw rejestrowy na całości zapasów o wartości nie niższej niż 15 000 tys. zł oraz przelew wierzytelności na rzecz Banku z tyt. ubezpieczenia do wysokości nie niżej niż 15 000 tys. zł, Umowa Faktoringowa z dnia 8 listopada 2022 r. zabezpieczenie weksel własny in blanco do kwoty 10 000 tys. zł, Umowa o walutowy Kredyt inwestycyjny z dnia 17 listopada 2022 r., zabezpieczenie weksel własny in blanko do 100 tys. Euro, przelew wierzytelności do kwoty 100 tys. Euro Umowy leasingu finansowego udzielone przez PKO Leasing SA – łączne zobowiązanie warunkowe - weksel własny in blanko – 3 333,2 tys. Euro oraz 1 022,4 tys. zł, Umowy leasingu finansowego udzielonego przez Siemens Finance Sp. z o.o. – łączne zobowiązanie warunkowe – weksel in blanko – 2 868,7 tys. Euro; Umowy o dofinansowanie dotacji z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego – zabezpieczenie warunkowe na wypadek zwrotu dotacji udzielonej na realizację projektów inwestycyjnych – weksel własny in blanko 11 742,0 tys. zł Zobowiązania w spółkach zależnych: Umowa w rachunku bieżącym – Agromet: weksel własny in blanco na 6 750 tys. zł, przelew wierzytelności na rzecz banku do kwoty 6 750 tys. zł Umowa w rachunku bieżącym – WZM Wizamor Sp z o.o.: Hipoteka Kaucyjna na nieruchomości: 653 tys. zł, zastaw rejestrowy 400 tys. zł Umowa w rachunku bieżącym – WPH Sp z o.o. – weksel własny in blanko – 300 tys. zł Umowa Faktoringowa – Agromet: weksel własny in blanco do kwoty 7 989 tys. zł Umowy leasingowe – Agromet: weksel własny in blanco – 1 482 tys. zł Umowy leasingowe – WZM WIZAMOR Sp. z o.o. – 726 tys. zł Strona 51 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Przymusowe prawo własności (inne) – Agromet: 241 tys. zł 3.18.Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań składają się: zobowiązania handlowe – z tytułu dostaw i usług, zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania z tyt. podatku VAT i ubezpieczeń społecznych pozostałe zobowiązania. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I INNE Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 127 18 593 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 1 513 1 547 Zobowiązania budżetowe (VAT, ZUS) 2 260 2 455 Przychody przyszłych okresów 1 709 1 803 Zobowiązania pozostałe 515 885 Razem 25 124 25 283 ZOBOWIĄZANIA W WALUTACH OBCYCH Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w tys. EUR 918 663 tys. USD pozostałe waluty w tys. PLN Razem w przeliczeniu na PLN w tys. PLN 4 321 3 045 zobowiązania przeterminowane Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Przeterminowane 5 605 6 075 - do 3 miesięcy 4 120 5 864 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 379 202 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 97 6 - powyżej 1 roku 9 3 Wycena zobowiązań została dokonana w wartości wymagającej zapłaty, w przypadku zobowiązań wyrażonych w walucie po przeliczeniu wg średniego kursu NBP. 3.18.1.Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe aktywa Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 RMK z tytułu naliczonego VAT 97 253 Koszty narzędzi, przyrządów 2 230 2 093 Koszty ubezpieczeń 406 364 Odsetki od udzielonych pożyczek, lokat bankowych, leasingów 1 341 Strona 52 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) RMK pozostałe 110 211 Rozliczenia międzyokresowe razem 4 184 2 921 w tym: Krótkoterminowe 2 096 1 889 Długoterminowe 2 088 1 032 Główną pozycję stanowią koszty narzędzi i przyrządów dotyczące realizacji projektu inwestycyjnego pn. „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnych technologii wysokoefektywnych procesów precyzyjnej obróbki oraz technologii pomiarowych wielkogabarytowych elementów maszyn” a także narzędzi i przyrządów rozliczanych w czasie. Saldo rozliczeń międzyokresowych kosztów zwiększyło się w roku obrotowy o wartość odsetek naliczonych od leasingów finansowych jednostki dominującej. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów Grupy kapitałowej dotyczą pozostałych rozliczanych w czasie jak miedzy innymi: prenumerata prasy, ubezpieczenia. 3.18.2.Przychody przyszłych okresów Rozliczenia międzyokresowe Pasywa Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Dotacje na zakup aktywów trwałych 8 306 9 964 - dotacje -projekty inwestycyjne 7 862 9 727 - dotacje - dofinansowanie zakupu środków trwałych 437 233 - pozostałe 7 4 z tego krótkoterminowe 1 709 1 803 Główną pozycje rozliczeń międzyokresowych przychodu stanowią środki otrzymane z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w formie dotacji w związku z realizacją projektów inwestycyjnych, o których mowa niżej. Projekty zrealizowane: projekt inwestycyjny pn. „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnych technologii wysokoefektywnych procesów precyzyjnej obróbki oraz technologii pomiarowych wielkogabarytowych elementów maszyn” – działanie 1.4 4.1. realizowany w latach 2010 – 2012 – otrzymano dotację w kwocie 11.451 tys. zł projekt „Opracowanie innowacyjnych pomp zębatych o obniżonym poziomie emisji akustycznej” realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. Lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozwój nowoczesnych technologii, Działanie 1.4 Wsparcie projektów celowych – otrzymano dotację w kwocie 1.296 tys. zł. Projekt został zrealizowany. Spółka jest zobowiązana do pięcioletniego okresu trwałości projektu od momentu jego rozliczenia, czyli do końca 2021 roku. Złożono ostateczne sprawozdanie kończące okres trwałości, które zostało zaakceptowane i tym samym firma wywiązała się z umowy o dofinansowanie. Projekt został zamknięty. projekt „Wdrożenie nowej technologii produkcji pomp hydraulicznych w PHS HYDROTOR S.A., prowadzącej do poszerzenia oferty produktowej firmy” dofinansowany w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego na lata 2007-2013. – otrzymano dotację w kwocie 3.700 tys. zł. . Projekt został zrealizowany. Spółka jest zobowiązana do Strona 53 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) pięcioletniego okresu trwałości projektu od momentu jego rozliczenia, czyli do 2021 roku. Złożono ostateczne sprawozdanie kończące okres trwałości, które zostało zaakceptowane i tym samym firma wywiązała się z umowy o dofinansowanie. Projekt został zamknięty. projekt: Centrum Badawczo-Rozwojowe nowych technologii i konstrukcji w zakresie hydrauliki siłowej i elementów wielkogabarytowych maszyn. Projekt jest realizowany w ramach działania 2.1 wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstwo programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Całkowity koszt realizacji projektu wyniósł 17.474 tys. zł, w tym wydatki kwalifikowane 11.346 tys. zł. Kwota dofinansowania jest w wysokości 3.971 tys. zł. W dniu 02.06.2020 wpłynęła końcowa refundacja wyczerpująca pulę dofinansowania oraz rozpoczynając etap trwałości projektu. Spółkę „Agromet” ZEHS Lubań S.A., która od września 2009 r. realizowała podpisaną umowę z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości o dofinansowanie projektu inwestycyjnego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka dotyczącego wdrożenia nowej technologii do produkcji siłowników hydraulicznych. Inwestycja realizowana była na przestrzeni lat 2009 – 2017. Projekty do realizowania: Projekt I ) - „Opracowanie innowacyjnego procesu technologicznego obróbki skrawaniem wielkogabarytowych części maszyn z uwzględnieniem wpływu sztywności mocowania generowanego za pomocą układu hydraulicznego” – projekt współfinansowany z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego - Całkowita wartość projektu wynosi 2.692,7 tys. zł, w tym całkowita wartość wydatków kwalifikowanych wynosi 2.564,3 tys. zł i obejmuje dofinansowanie z Funduszu w kwocie do 1.573,8 tys. zł  Projekt II ) - „Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych pomp wielotłoczkowych zmiennego przepływu” – projekt współfinansowany z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego - Całkowita wartość projektu wynosi 2.245,3 tys. zł, w tym całkowita wartość wydatków kwalifikowanych wynosi 2.141,7 tys. zł i obejmuje dofinansowanie z Funduszu w kwocie do 1.179,1 tys. zł ) Zdarzenie po dniu bilansu (nota 4.36). 3.18.3.Należności i zobowiązania podatkowe Bieżący podatek dochodowy Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Aktywa z tyt. Bieżącego podatku dochodowego 115 - spółki dominującej - spółek zależnych 115 Pasywa z tyt. Bieżącego podatku dochodowego (1 194) (991) - spółki dominujacej (611) (486) - spółek zaleznych (583) (505) Aktywa dotyczą nadpłaty podatku dochodowego wynikające z rozliczenia rocznego Strona 54 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 3.19.Inne zobowiązania W Grupie nie wystąpiły pasywa zakwalifikowane jako inne zobowiązania. 3.19.1.Inne zobowiązania krótkoterminowe W Grupie nie wystąpiły pasywa zakwalifikowane jako inne zobowiązania krótkoterminowe. 3.19.2.Inne zobowiązania długoterminowe W Grupie nie wystąpiły pasywa zakwalifikowane jako inne zobowiązania długoterminowe. 3.20.Podatek dochodowy Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Struktura podatku dochodowego okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Podatek bieżący 2 197 2 084 Podatek odroczony (345) (247) Razem 1 853 1 837 3.20.1.Bieżący podatek dochodowy Podatek dochodowy okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Podatek bieżący: 2 198 2 084 Podatek dochodowy od osób prawnych – obciążenie bieżące 2 198 2 084 Podatek odroczony: (345) (247) w tym: związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (345) (247) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 1 853 1 837 Podatek dochodowy zapłacony 1 054 1 136 Aktywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego 115 Pasywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego 1 194 991 Efektywna stawka podatkowa okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2020 Przychody ogółem 170 715 109 393 Koszty ogółem (159 809) (102 999) Dochody wolne od podatku (dywidenda od jednostek zależnych) Dochód wolny z tyt. SSE (1 167) Zysk przed opodatkowaniem 9 739 6 394 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania (1 698) (2 694) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 3 832 3 645 Dochód do opodatkowania 11 873 7 345 odliczenia od dochodu (691) (581) Dochód podatkowy 11 182 6 764 Podatek dochodowy wg stawki 19% 2 125 1 285 Podatek dochodowy odroczony (345) (120) Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych 73 Strona 55 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Podatek dochodowy razem 1 853 1 165 Efektywna stawka podatkowa % 16,6 17,2 Efekt podatkowy kosztów i przychodów okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 10 906 8 921 Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% 2 072 1 695 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych (322) (421) Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (NKUP) według przepisów podatkowych 783 873 Efekt na koncesjach (ulgi na koszty badań i rozwoju lub podobne) (114) (82) Ulga z tyt. SSE (222) Efekt przekazanych darowizn Odpisy aktualizujące wartość firmy NKUP Efekt podatkowy strat podatkowych nieodliczonych w okresie 19 Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej 2 198 2 084 3.20.2.Odroczony podatek dochodowy Zmiany w obrębie podatku odroczonego Grupy w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie bieżącym i poprzednim następująco: Saldo odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec okresu Ujęte w rachunku 31/12/2022 01.01.2022 31.12.2022 zysków i strat Aktywa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Rezerwy na świadczenia pracownicze 750 5 (116) 639 (110) Zobowiązania pracownicze, ZUS 179 633 (639) 173 (6) Należności wątpliwe (odpisy aktualizujące) 297 9 (12) 294 (3) Pozostałe zobowiązania finansowe (np. różnice kursowe) 5 5 5 Inne leasing finansowy 122 189 (29) 282 160 1 348 841 (796) 1 393 46 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych (4 036) 88 (3 948) 88 Amortyzacji (podatkowa > bilansowa) (4 183) 442 (3 741) 441 Leasing finansowy (896) 71 (270) (1 095) (199) Narzędzia i przyrządy (388) (31) (419) (31) (9 503) 601 (301) (9 203) 299 Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi Straty podatkowe Ulgi podatkowe Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego (8 155) 1 442 (1 097) (7 810) 345 Strona 56 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Saldo odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec okresu Ujęte w rachunku 31-12-2021 01-01-2021 31-12-2021 zysków i strat Aktywa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Rezerwy na świadczenia pracownicze 419 332 (1) 750 330 Zobowiązania pracownicze, ZUS 135 47 (3) 179 44 Należności wątpliwe (odpisy aktualizujące) 283 18 (4) 297 14 Inne leasing finansowy 122 122 122 837 519 (8) 1 348 510 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych (1 704) (2 400) 68 (4 036) 30 Amortyzacji (podatkowa > bilansowa) (4 304) (1 410) 1 531 (4 183) (389) Leasing finansowy (705) (197) 6 (896) 191 Narzędzia i przyrządy (292) (96) (388) (96) Inne [opis] (1) 1 1 (7 006) (4 103) 1 606 (9 503) (263) Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi Straty podatkowe Ulgi podatkowe Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego (6 169) (3 584) 1 598 (8 155) 247 3.21.Świadczenia pracownicze koszty zatrudnienia: okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2020 Wynagrodzenia (39 784) (30 137) Składki na ubezpieczenie społeczne (7 474) (5 596) Pracownicze programy kapitałowe (100) (52) Inne świadczenia pracownicze (1 192) (1 135) Razem: (48 549) (36 920) 3.22.Zatrudnienie pracowników Zatrudnienie osoby Rok 2022 Rok 2021 Liczba pracowników Liczba pracowników Pracownicy na stanowiskach robotniczych 463 462 Pracownicy umysłowi 166 170 Pracownicy na urlopach wychowawczych 2 1 Razem: 631 633 Strona 57 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Koszty zatrudnienia - przeciętne zatrudnienie etaty Rok 2022 Rok 2021 Liczba pracowników Liczba pracowników Pracownicy na stanowiskach robotniczych 463 465 Pracownicy umysłowi 169 166 Pracownicy na urlopach wychowawczych 2 1 Razem: 634 632 3.23.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Spółki wchodzące w skład Grupy przekwalifikowały część środków trwałych jako przeznaczone do sprzedaży. Środki te prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako aktywa obrotowe. Środki trwałe dostępne do sprzedaży Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Stan na początek roku 4 287 4 385 zwiększenia zmniejszenia (98) Stan na koniec roku 4 287 4 287 Środki trwałe dostępne do sprzedaży dotyczą głównie nieruchomości oraz maszyn i urządzeń w Spółce zależnej Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o. we Wrocławiu. 3.24.Zysk z działalności operacyjnej Przychody – koszty rodzajowe okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 165 975 130 774 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 11 70 Dotacje, dofinansowania 2 642 2 980 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 40 52 Rozwiązane rezerwy Pozostałe przychody operacyjne 1 843 1 725 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 476 332 Zmiana stanu produktów 8 344 (325) Amortyzacja środków trwałych (10 653) (9 177) Zużycie materiałów i energii (88 432) (57 926) Usługi obce (11 037) (8 283) podatki i opłaty (1 361) (1 312) Koszty pracownicze (48 549) (43 465) Pozostałe koszty rodzajowe (1 145) (798) Strona 58 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (5 566) (4 906) Pozostałe koszty operacyjne (807) (1 089) Zysk na działalności operacyjnej 11 782 8 652 3.25.Przychody Przychody ze sprzedaży i inne z działalności kontynuowanej okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2021 Sprzedaż produktów i usług 159 515 124 894 Sprzedaż towarów i materiałów 6 460 5 880 Suma 165 975 130 774 Pozostałe przychody operacyjne 4 537 4 827 Przychody finansowe 203 460 [Suma stanowi wszystkie przychody zdefiniowane przez MSR 18] 170 715 136 061 Sezonowość Przychody ze sprzedaży 2022 r. 2021 r. 2020 r. 22 r./21 r. % 22r./20 r. % 1 Q 40 280 31 316 28 285 128,6% 142,4% 2 Q 45 153 31 000 23 094 145,7% 195,5% 3 Q 44 140 33 759 25 295 130,8% 174,5% 4 Q 36 402 34 699 24 651 104,9% 147,7% rok 165 975 130 774 101 325 126,9% 163,8% Przychody ze sprzedaży w roku obrotowym w Grupie wzrosły w stosunku do roku 2021r. oraz do 2020r. Dynamika sprzedaży w szybkim tempie rosła w pierwszych trzech kwartałach roku 2022, delikatne spowolnienie miało miejsce w ostatnim kwartale roku 2022, które mimo wszystko było większe niżeli w roku 2021r. oraz w 2020 r. 3.26.Koszty 3.26.1.Koszt własny sprzedaży Przychody i koszty operacyjne z działalności kontynuowanej okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2021 Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 165 975 130 774 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (138 031) (108 524) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 27 944 22 250 3.26.2.Koszty ogólne i administracyjne Strona 59 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Przychody i koszty operacyjne z działalności kontynuowanej okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2021 Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 165 975 130 774 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (138 031) (108 524) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 27 944 22 250 Koszty sprzedaży (3 724) (3 285) Koszty ogólnego zarządu (15 749) (13 996) Zysk (strata) ze sprzedaży 8 471 4 969 3.26.3.Koszty wg. Rodzaju Koszty wg rodzaju rodzajowe okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 476 332 Zmiana stanu produktów 8 344 (325) Amortyzacja środków trwałych (10 653) (9 177) Zużycie materiałów i energii (88 432) (57 926) Usługi obce (11 037) (8 283) podatki i opłaty (1 361) (1 312) Koszty pracownicze (48 549) (43 465) Pozostałe koszty rodzajowe (1 145) (798) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (5 566) (4 906) Razem: 157 923 125 860 3.27.Pozostałe przychody operacyjne W Grupie pozostałe przychody operacyjne kształtowały się następująco Pozostałe przychody operacyjne okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Przychody ze sprzedaży majątku 11 695 Dotacje subwencje dopłaty 2 692 2 980 Uzysk z kasacji 5 Rozwiązanie odpisów na należności 69 141 Usługi obce 79 Media (energia, telefony, woda itp..) 8 Czynsze 1 456 9 Różnice inwentaryzacyjne 234 956 Rozwiązane rezerwy 55 Odszkodowania z tyt. Ubezpieczeń 2 Odpłatność z tyt. Wprowadzenia akcji do obrotu 464 Pozostałe 10 177 4 537 5 506 Największy udział w pozostałych przychodach operacyjnych posiadają otrzymane w poprzednich latach dotacje związane z realizacją programów inwestycyjnych rozliczane w czasie. Dotacje rozliczone w roku 2022 dotyczą głównie dofinansowań do zakupu środków trwałych. Strona 60 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 3.28.Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Koszty sprzedaży majątku (658) Darowizny (8) (2) Odpisy aktualizujące należności (91) (200) Usługi obce (1) (9) Media (energia, telefony, woda itp..) (883) (473) Różnice inwentaryzacyjne (117) Opłaty sądowe i windikacje (21) Reklamacje (13) (239) Koszty obsługi dywidendy (6) Koszty kasacji narzędzi (83) (10) Pozostałe (3) (232) (1 226) (1 823) 3.29.Przychody finansowe Przychody finansowe okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Odsetki uzyskane 10 Różnice kursowe 189 196 Pozostałe 5 Razem: 203 196 Zyski z tytułu obrotu instrumentami pochodnymi 1 003 Razem przychody finansowe 203 1 199 3.30.Koszty finansowe Koszty finansowe okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Koszty odsetek – kredyty i pożyczki (1 068) (85) Koszty odsetek pozostałe (27) Różnice kursowe (196) Pozostałe koszty finansowe (11) Razem koszty finansowania zewnętrznego (1 079) (308) Strata z tytułu obrotu instrumentami pochodnymi (622) Razem koszty finansowe (1 079) (930) Dodatnie i ujemne różnice kursowe zostały zaprezentowane per saldo. W roku obrotowym w Grupie odnotowano przychód z tyt. różnic kursowych. Na różnice kursowe miały wpływ przeszacowania wartości na dzień bilansowy należności, zobowiązań, rachunku walutowego, leasingów, a także kredytu inwestycyjnego. Spółka dominująca nie zawierała nowych kontraktów Forward w celu zabezpieczenia Strona 61 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) przychodów na sprzedaży, w związku z tym nie odnotowano zysku/straty z tyt. obrotu instrumentami pochodnymi. 3.31.Podmioty powiązane Nazwa Spółki zależnej Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych akcji/ udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji „AGROMET” ZEHS S.A. Lubań 99,99% 99,99% pełna WZM „Wizamor” Sp. z o.o. Więcbork 96,88% 95,47% pełna „Wytwórnia Pomp Hydraulicznych” Sp. z o.o. Wrocław 100,00% 100,00% pełna W 2022 r. w wszystkie spółki zależne konsolidowane są metodą pełną. Spółki zależne wchodzące w skład grupy kapitałowej nie posiadają znaczących udziałów w innych podmiotach. Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi: Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w momencie konsolidacji. Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej podmiotami zależnymi przedstawiają się następująco: Transakcje w ramach grupy "Hydrotor" S.A. "Agromet" ZEHS S.A. Lubań "Wizamor" Sp. z o.o. Więcbork "WPH" Sp. z o.o. Wrocław ujęte w Rachunku Zysków i strat Przychody ze sprzedaży produktów i usług 3 263 2 688 1 814 63 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 23 653 59 10 22 Pozostałe przychody operacyjne 8 37 Odsetki od udzielonych pożyczek 8 Zakup środków trwałych Otrzymane (wypłacone) dywidendy 4 610 Wypłacone dywidendy (4 017) (593) Korekty konsolidacyjne Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Korekty ujęte w Rachunku Zysków i strat Przychody ze sprzedaży produktów i usług (6 395) (4 941) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (25 226) (21 998) Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (31 622) (26 939) Pozostałe przychody operacyjne (45) (48) Pozostałe koszty operacyjne (45) (48) Przychody finansowe (4 610) (4 122) Zysk netto (4 610) (4 122) Korekty pozycji bilansowych Hydrotor SA udziały w jednostkach (23 036) (23 036) Należności handlowe (10 024) (7 100) Udzielone pożyczki (90) (210) Kapitał podstawowy (9 097) (9 097) Kapitał zapasowy (9 585) (9 938) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny (129) Strona 62 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Zyski zatrzymane (4 610) (4 122) Kapitały przypadające udziałowcom mniejszościowym 255 251 Zobowiązania handlowe (10 114) (7 100) otrzymane pożyczki (190) Korekty sprawozdania z przepływów pieniężnych Otrzymane dywidendy (4 610) (4 122) Wypłacone dywidendy (4 610) (4 122) Udzielone pożyczki (300) Spłata pożyczek (120) (90) Saldo pożyczek na koniec okresu 90 210 Sprzedaż produktów, materiałów, towarów i usług do podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie standardowego cennika. Jednostka dominująca zaopatruje jednostki Grupy Kapitałowej w materiały do produkcji. Marża przy sprzedaży zakupionych materiałów na zaopatrzenie jednostek Grupy wynosi 5%, przy sprzedaży wyrobów gotowych przeznaczonych do dalszej odsprzedaży stosowane są ceny rynkowe. Zakupy towarów odbywają się w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu zamówionych ilości oraz z tytułu powiązań grupowych. Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie udzielono ani nie otrzymano żadnych gwarancji. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych. 3.32.Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru w PHS "Hydrotor S.A. okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Członkowie Zarządu 874 582 Członkowie Rady Nadzorczej 319 254 w Agromet ZEHS S.A. Członkowie Zarządu 721 540 Członkowie Rady Nadzorczej 188 174 w WZM "Wizamor" Sp. z o.o. Członkowie Zarządu 135 120 Członkowie Rady Nadzorczej 126 116 w WPH Sp. z o.o. Członkowie Zarządu 108 106 Wynagrodzenia i nagrody wypłacone w jednostce emitenta okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2021 Członkowie zarządu 874 582 Mariusz Lewicki - Prezes 570 321 Strona 63 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Stanisław Drewczyński - Czlonek Zarząadu 304 129 Wiesław Wruck - Czlonek Zarządu - 132 Członkowie Rady Nadzorczej 319 254 Ryszard Bodziachowski 36 34 Wacław Kropiński 36 34 Jakub Leonkiewicz 37 34 Marcin Lewicki ) 173 118 Monika Guzowska 37 34 ) suma wynagrodzeń z tytułu zatrudnienia w Spółce Hydrotor oraz z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. 3.33.Zabezpieczenia zobowiązania warunkowe waluta Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2021 Kontrakty Forward na sprzedaż waluty PLN 3 576 Poręczenia udzielone PLN 139 19 Poręczenia otrzymane PLN Weksle (projekty) PLN 11 742 11 742 Weksle -kredyt, leasing EUR 6 302 2 718 Weksle -kredyt, leasing PLN 40 655 8 209 Limit transakcyjny - weksel in blanco PLN 9 600 Zastaw rejestrowy, cesja, poddanie się egzekucji EUR 400 400 Zastaw rejestrowy, poddanie się egzekucji PLN 15 000 9 800 Tytuł egzekucyjny na rzecz Banku PLN Przelew wierzytelności, cesja PLN 21 784 6 900 Hipoteka na nieruchomościach PLN 1 410 Hipoteka przymusowa PLN Hipoteka kaucyjna PLN 1 103 690 Przelew wierzytelności, cesja EUR 100 inne PLN 241 Opis zabezpieczeń jest w nocie 4.10.2 – zobowiązania warunkowe 3.34.Wynagrodzenia Biegłego Rewidenta 2 Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 30 maja 2022 r. dokonała wyboru podmiotu do badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za okres 2022, 2023 i 2024 r.. Wybrana firma jest KPW Audyt Sp. z o.o. z Łodzi. Umowa z wybraną Spółką została podpisana w dniu 27 czerwca 2022 r. Spółka Hydrotor posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przegląd śródroczny jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 207,5 tys. zł + 23% Vat. Strona 64 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Spółka Agromet posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 022 - 2024 wynosi 51,5 tys. zł + 23% Vat. Spółka WZM Wizamor posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 44,0 tys. zł + 23% Vat. Spółka WPH posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 44,0 tys. zł + 23% Vat. 3.35.Ryzyka 3.35.1.Ryzyko kredytowe ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe dotyczy głównie należności z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Analizie ryzyka kredytowego podlegają udzielone terminy płatności, kwoty sprzedaży, formy płatności oraz sytuacja finansowa odbiorców. Na bazie tych analiz przyznawane są poszczególnym klientom odpowiednie limity kredytów kupieckich. Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi Spółkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe, majątek obrotowy, aktywa trwałe, materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe, zakupione akcje i udziały w jednostkach zależnych, z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z ich posiadaniem. Problemy z wyegzekwowaniem płatności wobec kontrahenta mogą powodować utratę płynności finansowej grupy. Należności handlowe prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. W przypadkach, gdy kontrahenci zalegali z zapłatą ustalane są warunki na podstawie, których dojdzie do spłaty zadłużenia. Na należności, co do których istnieje ryzyko nieodzyskania ich – zostały utworzone odpisy aktualizacyjne. W przypadku bezskutecznych wezwań do zapłaty należności, Spółka składa pozwy do sądu o ich uregulowanie. Koncentracja ryzyka kredytowego w Spółce jest stosunkowo niewielka, w związku z rozłożeniem ekspozycji kredytowej na bardzo dużą liczbę odbiorców. Ryzyko kredytowe związane z płynnymi środkami pieniężnymi oraz z instrumentami pochodnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki, posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe. ryzyko bankowe z tytułu zaciągniętych kredytów Zaciągnięte przez spółki grupy kredyty ze względu na narażenie na ryzyka związane ze zmianą kursów walutowych jak i zmiany stopy procentowej mogą wpłynąć na zwiększenie kosztów finansowych, ich wpływ na wynik na przestrzeni roku obrotowego może być następujący: Strona 65 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) ryzyko stopy procentowej – zaciągnięte kredyty oparte są o stawkę WIBOR w przypadku kredytów w PLN oraz EURIBOR w przypadku kredytów w EUR a także o marżę banku. Obecne stawki EURIBOR w porównaniu do lat poprzednich są dość niskie. w przypadku marży kredytu koszty zaciągniętych kredytów zależne są od wysokości ich wykorzystania. Spółka eksportuje swoje wyroby na rynki zagraniczne, głównie do strefy EUR. Przychody w EUR w pełni zabezpieczają spłatę zaciągniętych kredytów w walucie EUR. Na dzień sporządzenia raportu zobowiązania z tytułu kredytów w euro zostały uregulowane. 3.35.2.Ryzyko rynkowe Sprzedaż ryzyko jakości sprzedaży związane jest poziomem pracy zespołu sprzedażowego. Spółka ma możliwość analizowania i przetwarzania informacjami dostępnymi w sieci bądź u odbiorców oraz reklamą, wobec tego ważne jest, aby dane dostarczane na rynek o produktach i o firmie były właściwe oraz prawidłowo zinterpretowane przez klientów. ryzyko poziomu sprzedaży związane jest zbyt małą liczbą produktów, co powoduje problemy związane z niemożliwością zaspokojenia potrzeb ilościowych klienta. ryzyko utraty kluczowego odbiorcy związane jest z zagrożeniem wymagającym specyficznej wiedzy dziedzinowej tj. z konkretną firmą. ryzyko związane z konkurencją Zagrożeniem wymagającym specyficznej wiedzy dziedzinowej tj. z konkretną firmą jest jej utrata. Dział Marketingu i Sprzedaży sukcesywnie poddawany jest szkoleniom z badania rynku hydrauliki siłowej i strategii marketingowej. Rynek wyrobów i usług hydraulicznych jest rynkiem globalnym. Bezpośrednimi konkurentami grupy są firmy z wielu krajów, między innymi przedsiębiorstwa polskie, tureckie, bułgarskie, włoskie, niemieckie, z krajów azjatyckich i Europy Wschodniej. Europejskie przedsiębiorstwa oferują produkty i usługi po cenach zbliżonych do cen oferowanych przez spółki grupy. Natomiast podmioty z rynków wschodnich ustalają ceny na niższym poziomie. Grupa Kapitałowa nie ma wpływu na działania podejmowane przez przedsiębiorstwa konkurencyjne, ale ogranicza ryzyko związane z konkurencją zwiększając swoją pozycję na rynku dzięki wykwalifikowanej kadrze, wysokiej jakości oferowanych produktów i świadczonych usług oraz poprzez ciągłe prowadzenie procesów inwestycyjnych i usprawniających funkcjonowanie przedsiębiorstw grupy. Produkcja ryzyko zakłóceń w procesie produkcyjnym i wystąpienia awarii maszyn i urządzeń Pracodawca ponosi konsekwencje zakłóceń w procesie pracy, wynikające z awarii maszyn, przerw w dostawie energii, czy też wad w organizacji pracy. Zakłócenia niezawinione przez pracowników, powodują powstanie u pracodawcy ryzyka utraty potencjalnych korzyści. W celu eliminacji tego typu ryzyka grupa przeprowadza szkolenia w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy oraz obsługi urządzeń technicznych, jednocześnie monitorowany jest na bieżąco aktualny stan podsiadanego parku maszynowego i dokonywane są systematyczne przeglądy maszyn i urządzeń. Ponadto grupa podjęła działania zmierzające w kierunku sukcesywnej wymiany zużytego bądź nieefektywnego parku maszynowego na urządzenia dedykowane lub uniwersalne. ryzyko kooperacji Kooperacja sprowadza się do współdziałania ze spółkami zależnymi, ale przede wszystkim z partnerami niepowiązanymi. Uzasadnieniem dla tego typu zabiegu jest otoczenie rynkowe Spółki, które Strona 66 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) stało się wysoce konkurencyjne. Zarząd stoi na stanowisku, że kooperacja jest działaniem efektywnym, ponieważ umożliwia partnerom osiąganie zamierzonych celów, które byłyby niewykonalne bądź trudne do zrealizowania przez przedsiębiorstwo działające we własnym zakresie. Współdziałanie to jednak obarczone jest ryzykiem: rozbieżnych oczekiwań przedsiębiorców, braku ustalenia konkretnego celu determinującego sukces wspólnego działania, trudności z wymianą informacji między partnerami. W celu eliminacji tego ryzyka zarządzający na wszystkich etapach podejmowania współpracy kompleksowo analizują wybór partnera, jego możliwości produkcyjne, pozycje na rynku, systemy zarzadzania jakością. utrata kluczowych pracowników Trudności związane z rekrutacją i zatrzymaniem pracowników występują w coraz większym stopniu, co zwiększa wagę tego ryzyka. Zatrudnienie w grupie na koniec 2022 roku w porównaniu do 31.12.2021 roku zmniejszyło się o 3 osoby. Nie jest to istotny spadek zatrudnienia w świetle spadków w zatrudnieniu, które towarzyszyły grupie od kilkunastu miesięcy i mogły mieć negatywny wpływ na realizację zadań produkcyjnych. Pracownicy z Ukrainy, zatrudnieni przez spółkę Hydrotor, jak i pracujący za pośrednictwem agencji, stanowili 2% wszystkich pracowników. Wpływ wojny w Ukrainie na poziom rotacji zatrudnienia w Spółce jest więc minimalny. Zarząd ocenia, że ewentualna utrata tych pracowników ma marginalny wpływ na zdolność realizacji procesów operacyjnych. Strategia polityki kadrowej grupy ma na celu wyłonienie zmotywowanych pracowników, których więź z pracodawcą jest trwała. W efekcie celem grupy jest zapewnienie tym zatrudnionym rozwoju zawodowego oraz dążenie do budowania systemów motywowania opartych na ścisłym związku, pomiędzy wynagrodzeniem a wynikami pracy. wzrost kosztów pracowniczych Przy dobrej koniunkturze rynkowej wzrost kosztów pracy jest nieunikniony. W Polsce w roku ubiegłym napędzało ją niskie bezrobocie i podwyżki płac. Spółka nie ma żadnego wpływu na szereg zmian prawnych wprowadzających zwiększenie kosztów pracy, które jeśli będą rosły w sposób niewspółmierny do wzrostu produktywności, to stwarzają ryzyko, że spółka zacznie je przerzucać na ceny swoich produktów, albo obniży się ich zyskowność lub będą zmuszone do restrukturyzacji zatrudnienia. Badania i rozwój ryzyko poniesienia wysokich kosztów badania rynku ryzyko obarczone błędnymi rozwiązaniami konstrukcyjnymi ryzyko utraty korzyści z udanych rozwiązań – brak patentu Zarządzanie działalnością innowacyjną jest procesem ciągłego podejmowania decyzji, w warunkach niepewności, pomimo zebrania wszystkich niezbędnych informacji oraz po pełnym przewidzeniu przyszłych skutków. Na wysoki stopień ryzyka innowacji wpływ ma konieczność ponoszenia znaczących kosztów i wysoki odsetek niepowodzeń przy wdrożeniach nowych rozwiązań. Duże nakłady na badania i rozwój, projektowanie, budowę prototypów, testowanie, badania marketingowe grupa ponosi zanim produkt zostanie wprowadzony na rynek. Produkt, którego rozwój zakończył się pomyślnie i został wdrożony na rynek, musi zapewnić grupie zwrot nie tylko kosztów jego rozwoju, ale także nakładów ponoszonych na pozostałe nietrafione pomysły. Ryzyko finansowe przedsięwzięć innowacyjnych jest w grupie obniżone do akceptowalnego poziomu, w oparciu o wnioski wynikające z analizy otoczenia technologicznego i kontekstu rynkowego wdrażanej innowacji, ponadto współpraca z wykształconą kadrą wyższych uczelni ma pomóc w rozwiązaniu ewentualnych problemów w zakresie występowania tego ryzyka. Strona 67 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Inne ryzyko spadku popytu na części zamienne regenerowane i produkowane Spadek popytu na części zamienne regenerowane i produkowane w dużych seriach w związku z wymianą krajowego sprzętu rolniczego na zagraniczny wpływa na obniżenie sprzedaży. Część wyrobów gotowych przeznaczona jest do starszych maszyn i ciągników rolniczych (zastępowane są nowym sprzętem) wobec tego zapotrzebowanie na nie ciągle zmniejsza się. ryzyko rynku nieruchomości Ryzyko to związane jest z restrukturyzacją spółki zależnej WPH. Nieruchomość, przede wszystkim z uwagi na swoją kapitałochłonność, jest aktywem o małej płynności. Czas potrzebny na wyjście z inwestycji jest długi i powoduje wzrost kosztów dla sprzedającego a w przypadku wynajmu nieruchomości powstaje ryzyko niewywiązania się najemców z warunków umowy najmu oraz ryzyko utraty wartości nieruchomości wskutek niewłaściwego używania. We wrześniu 2021 roku spółka zależna Wytwórnia Pomp Hydraulicznych spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu zawarła przedwstępną umowę sprzedaży na sprzedaż nieruchomości we Wrocławiu będącej obecnie siedzibą Spółki. Natomiast umowa zostanie zawarta po spełnieniu określonych warunków (raport bieżący 20/2021). ryzyko w zakresie źródeł i łańcucha dostaw Stale rosnąca konkurencja na rynku sprawia, że grupa wciąż dąży do możliwości redukcji kosztów produkcji i zaopatrzenia, stąd poszukuje potrzebne dobra na rynku globalnym. Spółka dominująca, w której skoncentrowane jest centrum logistyczne dla całej grupy w pełni jest świadoma, że nieodpowiednie zarządzanie ryzykiem w łańcuchu dostaw może być dla grupy bardzo negatywne: obniżenie jakości produktu, uszkodzenie mienia i sprzętu, utraty reputacji w oczach klientów i innych partnerów biznesowych lub nawet spadku cen akcji. Stąd Spółka Hydrotor zarządzając tym ryzykiem dokonuje analizy otoczenia w łańcuchu dostaw, dąży do tego, aby przepływy materiałowe w całym łańcuchu dostaw były synchronizowane. ryzyko gospodarowania aktywami, należnościami Zarządzanie aktywami ma decydujący wpływ na płynność finansową, czyli bezpieczeństwo finansowe grupy. Problemem w zarządzaniu zapasami jest ukształtowanie takiego poziomu zapasów, który zapewni ciągłość produkcji i sprzedaży przy minimalnych kosztach. Podejmowane przez Spółkę decyzje zarządzania zapasami zmierzają do osiągnięcia równowagi między odpowiednim poziomem obsługi odbiorców a poziomem tworzonych i utrzymywanych zapasów bezpieczeństwa, kompensujących przypadki wzrostu popytu bądź opóźnień w dostawach. Sprawne zarządzanie należnościami wymaga ciągłej analizy i kontroli ich poziomu. Ich wzrost jest oznaką zwiększenia zakresu kredytowania odbiorców oraz większego zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Strategię zarządzania należnościami w grupie należy określić jako umiarkowaną, ponieważ zmierza do wyeliminowania ryzyka niewypłacalności klientów, gdzie zaleca się przestrzeganie terminów płatności, udzielając jednak kredytów kupieckich klientom charakteryzujących się wysokim stopniem regulowania należności. ryzyko związane z realizacją celów strategicznych Głównymi celami strategicznymi jest utrzymanie i wzmocnienie pozycji Grupy Kapitałowej Hydrotor jako jednego z największych producentów hydrauliki siłowej w Polsce, konsekwentne budowanie udziałów na rynkach zagranicznych, powiększanie dodatniego wyniku finansowego przy równocześnie realizowanych inwestycjach związanych z rozwojem produktów i wprowadzaniem nowego asortymentu, unowocześnianiem parku maszynowego oraz wprowadzaniem systemów podnoszących efektywność Grupy, zwiększenie rentowności produkcji, regeneracji oraz do uefektywnienia usług świadczonych przez wydział wielkogabarytowy. Działalność grupy jest narażona na wpływ wielu nieprzewidywalnych Strona 68 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) czynników zewnętrznych (przepisy prawa, kształtowanie się podaży i popytu na produkty i usługi, dynamiczny rozwój technologiczny, wybuch wojny w Ukrainie, spowolnienie gospodarcze), istnieje ryzyko nieosiągnięcia wszystkich założonych przez grupę celów strategicznych. Przychody i zyski osiągane w przyszłości przez przedsiębiorstwa grupy zależą od ich zdolności do skutecznej realizacji opracowanej długoterminowej strategii. Nietrafione decyzje grupy będą miały istotny, negatywny wpływ na działalność i sytuację finansowo – majątkową oraz na wyniki grupy. W celu minimalizowania tego ryzyka Zarząd na bieżąco analizuje czynniki mogące mieć potencjalnie niekorzystny wpływ na działalność i wyniki przedsiębiorstw grupy, a w razie potrzeby podejmuje na bieżąco niezbędne decyzje i działania. Długoterminową strategią biznesową jest również strategia informatyzacji całej organizacji. Informatyzacja jest czynnikiem zmieniającym jej funkcjonowanie, a celem wdrożenia zintegrowanego systemu informatycznego jest przekształcenie grupy w jednostkę opartą na wiedzy oraz efektywne zarządzanie przedsięwzięciami biznesowymi. Spółka dominująca rozpoczęła pracę ze zintegrowanym systemem klasy ERP od 1 stycznia 2022 i wdrożyła następujące moduły: księgowość, kadry i płace, sprzedaż i marketing oraz logistykę. Kolejnym etapem jest wdrożenie modułów planowania i zarządzania produkcją. Ryzykiem towarzyszącym wdrażaniu systemu jest jego nieoptymalne wdrożenie, wynikające na przykład z błędów popełnianych przez spółkę podczas tego procesu. Niebezpieczeństwem jest również groźba ataków hakerskich, które miało miejsce w czerwcu 2022 roku i o którym spółka poinformowała rynek raportem bieżącym nr 10/2022. Działanie systemu zostało przywrócone po kilkudziesięciu godzinach, bez uszczerbku na bazach danych. Zarząd podejmuje wszystkie możliwe kroki, aby system został wdrożony w sposób optymalny, tak aby w przyszłości dawał korzyści w postaci ustandaryzowanego sposobu pracy, oszczędności czasu pracy, łatwości dokonywania analiz zgromadzonych danych oraz możliwości podejmowania decyzji. ryzyko związane z pogorszeniem wizerunku oraz utratą zaufania odbiorców Wszelkie negatywne oceny związane z działalnością produkcyjną na skutek np. sprzedaży wadliwych wyrobów pogarszają wizerunek Spółki i wpływają na utratę zaufania klientów. Jednocześnie powoduje to znaczący wzrost środków przeznaczonych na naprawę i działania marketingowe w celu zniwelowania zaistniałej sytuacji. Pogorszenie reputacji, doprowadza do rezygnacji ze współpracy części partnerów i rozpoczęcie korzystania z usług konkurencji. Ryzyko to rośnie wraz z dostarczaniem na rynek amerykański innowacyjnych pod względem technicznym urządzeń dla ratownictwa. Spółka chcąc zachować pozytywny wizerunek okresowo analizuje poziom zadowolenia klientów. ryzyko związane z wojnąw Ukrainie i znacznego spowolnienia gospodarczego Wojna w Ukrainie wywołuje skutki w skali globalnej i lokalnej w wielu obszarach. Rynki finansowe są niestabilne w związku z rosnącą niepewnością i napięciami geopolitycznymi oraz kryzysem humanitarnym. Działania wojenne na wschodzie Europy wywołały wiele zagrożeń. Od momentu wprowadzenia sankcji na kontakty gospodarcze z Rosją i Białorusią, powstało ryzyko wystąpienia problemów z zaopatrzeniem w podstawowe surowce i materiały do produkcji (w związku z nałożeniem zakazu importu wyrobów stalowych), przy wzroście poziomu inflacji, za którą podążają stopy procentowe oraz wahania kursów walut Do spowolnienia przyczyniają się więc niedobory towarów, osłabienie eksportu, zmniejszająca się ilość inwestycji prywatnych. Spowolnienie ma również swoje źródło w prowadzonej polityce monetarnej i gospodarcze, między innymi we wprowadzaniu zmian negatywnie odbijających się na działalności przedsiębiorców (podnoszenie kosztów). Sankcje nałożone na Rosję doprowadziły również do kryzysu energetycznego w Europie. Ograniczona dostępność Strona 69 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) surowców energetycznych doprowadziła do wzrostu cen energii, która będzie skutkować zwiększeniem kosztów działalności jednostki z początkiem 2024 roku. 3.35.3.Ryzyko płynności ryzyko kursu walutowego Spółka prowadzi sprzedaż swoich wyrobów i usług poza krajem również do krajów Europy Zachodniej i innych, w związku z czym około 43,3 % rozliczeń w 2022 r. pomiędzy spółkami grupy a klientami została zrealizowana w EUR, oraz w mniejszym procencie w USD. Koszty zakupu materiałów, wynagrodzeń i innych ponoszone są głównie w walucie krajowej (PLN). W związku z powyższym istnieje ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych. W przypadku aprecjacji złotego wobec EUR i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru walutowego na odbiorców grupa jest narażona na spadek przychodów proporcjonalnie do spadku kursu EUR/PLN, a w konsekwencji niższej rentowności. ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej może zarówno negatywnie, jak i pozytywnie wpływać, poprzez zmiany rynkowej stopy procentowej na sytuację finansową Spółki. Wskutek niekorzystnego kształtowania się stóp procentowych może się bowiem zmniejszyć wynik finansowy i kapitały własne. Zmiany stóp procentowych mogą jednakże okazać się pozytywne dla grupy, co jest uzależnione od ich kierunku oraz relacji między aktywami i pasywami. Spółka korzysta z otwartych linii kredytowych wobec tego narażona jest na ponoszenie wyższych kosztów ich obsługi w związku z rosnącymi stopami procentowymi. ryzyko płynności W celu ograniczenia ryzyka płynności grupa śledzi aktualne przepływy pieniężne. Służby finansowe grupy na bieżąco monitorują terminy zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych, następuje ich odpowiednie dopasowanie i tym samym właściwe utrzymywanie sald środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa korzysta z usług renomowanych banków, w których posiada otwarte linie kredytowe. Finansowanie zewnętrzne jest wykorzystywane w celu zapewnienia ciągłości realizacji zamierzeń inwestycyjnych. W związku z trudna sytuacja gospodarczą w kraju i na świecie Zarząd poddał ten obszar szczególną uwagą. Kierując się zasadą ostrożności Zarząd wstrzymał czasowo wykonanie planu inwestycyjnego w jednostce dominującej na kolejne miesiące. 3.36.Zdarzenia po dniu bilansowym Zdarzenia po dacie bilansu mające wpływ na osiągnięte wyniki spółki dominującej za 2022r.: Memoriałowe ujęcie korekt sprzedaży wystawionych w miesiącu marcu 2023r. po publikacji sprawozdania za IV kwartał, oddziałowujących na sprzedaż roku 2022. Zdarzenia po dacie bilansu nie mające wpływu na osiągnięte wyniki Spółek Grupy za 2022r.: Wypowiedzenie Umowy o dofinansowanie projektu „Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych pomp wielotłoczkowych zmiennego przepływu” zawartej w dniu 23 września Strona 70 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) 2019 r.; przez Hydrotor SA z Urzędem Marszałkowskim Województwa Kujawsko-Pomorskiego, która nastąpi z dniem 29 kwietnia 2023 r. Wypowiedzenie Umowy o dofinansowanie projektu „Opracowanie innowacyjnego procesu technologicznego obróbki skrawaniem wielkogabarytowych części maszyn z uwzględnieniem wpływu sztywności mocowania generalnego za pomocą układu hydraulicznego” zawartej w dniu 23 września 2019 r.; przez Hydrotor SA z Urzędem Marszałkowskim Województwa Kujawsko-Pomorskiego, która nastąpi z dniem 29 kwietnia 2023 r. Aneks nr 2 do umowy pożyczki środków pieniężnych z dnia 24 marca 2021 r. , zmieniający wysokość oprocentowania pożyczki z 7 % na 8,5 %. Spadek obrotów w pierwszych miesiącach 2023r., spowodowany dekoniunkturą gospodarczą, a także spadek rentowności sprzedaży – marży zysku,. 3.37.Pozostałe informacje Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółek Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zarząd przeprowadził analizę ryzyk i zagrożeń, które mogłyby negatywnie wpłynąć na zdolność jednostki do kontynuowania działalności. Zarząd wziął pod uwagę zagrożenie spowodowane sytuacją panującą w kraju i na świecie. Niewątpliwie największą obawę rodzi wojna w Ukrainie, która niesie za sobą wiele zagrożeń. Dynamiczny rozwój wydarzeń i nieprzewidywalne możliwe scenariusze wymuszają na kierowniku jednostki podjęcie szybkich i ryzykownych działań w celu identyfikacji ryzyk i zapobieżenia ich negatywnym skutkom. Decyzje zarządu w warunkach niepewności i zwiększonego ryzyka poparte zostały analizą ekonomiczno – finansową, czerpiącą informację zarówno ze środowiska wewnętrznego jednostki oraz czynników zewnętrznych. Działania wojenne na Wschodzie Europy wywołały wiele konsekwencji na rynki europejskie oraz światowe. Powstało wiele zagrożeń, które należało indywidualnie przeanalizować oraz ocenić skalę wpływu na funkcjonowanie jednostki. Zagrożenia jakie wystąpiły to: przerywanie łańcuchów dostaw, wydłużenie cyklu produkcyjnego, wzrost cen surowców, koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych, problemy z wypłacalnością kontrahentów i ściągalnością należności, groźba kar umownych za niedotrzymanie terminów dostaw, zamknięcie rynków zbytu spowodowane sankcjami, wahanie kursów walut, spadek sprzedaży bądź dochodowości, niedobór pracowników, bezpieczeństwo danych związane z atakami hakerskimi. Na skutek rosyjskiej agresji na Ukrainie w pierwszych miesiącach po wybuchu wojny, wystąpiły zawahania w dostawie stali na rynku krajowym. Przewidując czasowe problemy w kontynuacji dostaw oraz ewentualnym wzrostem cen materiałów Emitent podjął decyzję o zwiększeniu zakupów, zapewniających kontynuację procesu produkcyjnego na okres trzech miesięcy. Działanie to spowodowało wzrost zapasów jednostki. W związku z zaistniałymi okolicznościami pojawiły się lekkie zachwiania w regulowaniu terminowo zobowiązań wobec kontrahentów. W celu bezpieczeństwa finansowego jednostki Strona 71 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) Zarząd Spółki jednostki dominującej podjął decyzję zwiększenia limitu kredytowego w rachunku bieżącym a także skorzystania z usługi faktoringowej. Sytuacja na rynku hutniczym ustabilizowała się w ostatnim kwartale 2022 r. pod kontem dostępności, jednakże ceny surowców niezbędnych do produkcji pozostały znacznie wyższe, niżeli z przed wybuchu wojny. Wysokie ceny surowców przedłożyły się na koszt wytworzenia produktów, a co za tym idzie na spadek marży na sprzedanych wyrobach. Wybuch wojny przyczynił się do wzrostu poziomu inflacji nie tylko w kraju, ale również w Europie i na świecie, Polska na tle krajów ze strefy Euro klasyfikowała się na wysokim poziomie. Wysoki poziom inflacji oddziaływał na wysokość stóp procentowych. Zaciągnięte w Grupie kredyty i leasingi narażone została na ryzyko związane ze zmianą kursów walut jak i zmiany stopy procentowej, które mogą wpłynąć na zwiększenie kosztów finansowych jednostki. Spółka utrzymała poziom należności i zobowiązań z tyt. dostaw i usług na porównywalnym poziomie w stosunku do analogicznego roku 2021r. Spółki starają się regulować swoje zobowiązania wobec dostawców w terminie. Istnieją przypadki regulowania zobowiązań z lekkim opóźnieniem. Na chwilę obecną nie ma większych trudności w regulowaniu zobowiązań wobec pracowników oraz zobowiązań publiczno-prawych. Spółki regulują zobowiązania z tyt. zawartych umów leasingowych zgodnie z określonymi harmonogramami spłat. Zarząd nie przewiduje utrudnień w kolejnym okresie. Terminowość w regulowaniu należności uległa pogorszeniu w stosunku do roku 2022. Według opinii Zarządu przyczyną nieterminowego regulowaniu należności jest pogorszenie sytuacji finansowej odbiorców spowodowane wzrostem cen na podstawowe surowce i materiały. Spółka podejmuje działania naprawcze – częste monity, wezwania. Spółka nie ma należności wątpliwych – nie do uzyskania. Głównym zadaniem realizacji strategii jednostki dominującej była zaplanowana już od początku roku 2021 na okres kilku lat rozbudowa mocy produkcyjnych. Zarząd podjął wówczas działania zmierzające do większego zautomatyzowania produkcji, ograniczające konieczność wykorzystywania pracy człowieka oraz wymiany zdekapitalizowanego majątku na nowoczesne maszyny i urządzenia. Proces ten spowodował, że spółka osiągnęła wyższy poziom realizacji zakładanych celów sprzedażowych. Umaszynowienie i doposażenie narzędziowe dało efekt w postaci skrócenia czasu obróbki detali, poprzez zmianę dotychczasowo stosowanej technologii, optymalne wykorzystanie czasu pracy urządzeń jak i pracowników. Jednak wydarzenia polityczno – gospodarcze na świecie zmusiły Zarząd do zrewidowania przyjętej strategii i z końcem roku 2022, podjął decyzję o czasowym wstrzymaniu procesu inwestycyjnego do momentu poprawy sytuacji rynkowej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania niełatwo jest precyzyjnie dokonać oceny wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Spółki. Oddziaływanie to będzie uwarunkowane rozwojem koniunktury zarówno w Polsce, w Europie jak i na świecie. Emitent ocenia, że konflikt zbrojny w Ukrainie może wpływać znacząco na ceny niektórych elementów kosztów produkcji. W roku obrotowym w Spółce Hydrotor wystąpiły transakcje z Rosją. Transakcje te stanowią 0,1 % przychodów Spółki i były realizowane przed ogłoszeniem sankcji gospodarczych w związku z wybuchem wojny w Ukrainie. Na dzień bilansowy w Grupie nie ma zawartych żadnych kontraktów z Rosją, Ukrainą i Białorusią, jak również nie posiada żadnych należności ani zobowiązań z w/w podmiotami. W Spółce nie było zdarzeń polegających na udzieleniu pomocy dla Ukrainy mających postać darowizny (materialnej oraz finansowej). Spółki Grupy posiadają zrównoważoną sytuację finansową, umożliwiającą kontrolowanie wyzwań związanych z obecnym kryzysem. Weryfikuje aktualny przebieg zdarzeń polityczno-gospodarczych oraz wskaźniki makroekonomiczne, elastycznie podejmując działania do zmieniających się warunków rynkowych. Natomiast kryzys z lat ubiegłych, wywołany pandemią koronowirusa nie miał Strona 72 z 73 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2022 r. (w tys. PLN) już niekorzystnego oddziaływania na aktywność gospodarczą jednostki. Jednak ponowny wybuch epidemii może mieć wpływ na zdezorganizowanie działalności operacyjnej grupy, porównywalnie jak to miało miejsce w poprzednich latach. Na dzień sporządzeniasprawozdania Emitent nie stwierdza istnienia zagrożenia dla kontynuacji prowadzonej działalności gospodarczej spółek grupy a tym samym całej Grupy Kapitałowej, jednak niestabilne otoczenie gospodarcze, niski popyt na produkty grupy, problemy finansowe odbiorców głównie krajowych oraz drogi kredyt stanowią barierę dla kontynuowania procesu inwestycji. Panująca niepewność co do ewentualnego pogłębienia się kryzysu gospodarczego w Polsce, Europie i na świecie, sprawia, że Emitent podejmuje wszelkie działania wykorzystując posiadany potencjał wytwórczy w celu poszukania nowych rynków zbytu. 3.38.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowanie Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2023 roku. Tuchola, dnia 27 kwietnia 2023 r. Główny Księgowy Sylwia Jagielska Prezes Zarządu Mariusz Lewicki Członek Zarządu Stanisław Drewczyński Strona 73 z 73

AI Terminal

More from Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.

Talk to a Data Expert