Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 28, 2023

wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Opracowane na podstawie § 66 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. – Dz. U. 2018 r poz. 757

Spis treści

1.	Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej	2
1.1	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	2
1.2	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	3
1.3	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	4
1.4	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale	5
2.	Sprawozdanie jednostkowe Hydrotor SA	6
2.1	Sprawozdanie z całkowitych dochodów	6
2.2	Sprawozdanie z sytuacji finansowej	7
2.3	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	8
2.4	Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	9
3.	Informacja dodatkowa	10
	4. Pozostałe informacje	18

1. Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane	IV kwartał 2022	IV kwartały 2022	IV kwartał 2021	IV kwartały 2021
sprawozdanie z całkowitych dochodów	01.10.2022	01.01.2022	01.10.2021	01.01.2021
	31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	36 788	166 361	34 699	130 774
Koszt własny sprzedaży	(33 402)	(138 444)	(29 174)	(108 524)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	3 386	27 917	5 525	22 250
Koszty sprzedaży	(922)	(3 724)	(1 088)	(3 285)
Koszty ogólnego zarządu	(3 984)	(15 781)	(4 197)	(13 996)
Pozostałe przychody operacyjne	1 512	4 611	1 503	4 827
Pozostałe koszty operacyjne	(362)	(1 226)	(567)	(1 144)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(370)	11 797	1 176	8 652
Przychody finansowe	31	162	71	460
Koszty finansowe	(105)	(1 081)	(109)	(191)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(444)	10 878	1 138	8 921
Podatek dochodowy	110	(2 158)	(398)	(1 837)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(334)	8 720	740	7 084
Działalność zaniechana
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	(334)	8 720	740	7 084
Pozostałe całkowite dochody netto Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:			9 777	9777
Skutki przeszacowania aktywów trwałych
Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:
Pozostałe całkowite dochody netto razem			9 777	9 777
Całkowite dochody netto	(334)	8 720	10 517	16 861
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-0,14	3,64	0,31	2,95

1.1 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

1.2 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane	IV kwartały 2022	III kwartały 2022	IV kwartały 2021	III kwartały 2021
sprawozdanie z sytuacji finansowej	01.01.2022	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
	31.12.2022	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
AKTYWA
Aktywa trwałe	99 236	94 893	87 913	86 870
Rzeczowe aktywa trwałe	94 738	90 747	83 875	83 588
Nieruchomości inwestycyjne	909	909	909	830
Wartości niematerialne	1 498	1 528	2 094	1 399
Inwestycje długoterminowe	3	3	3	3
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2 088	1 706	1 032	1 050
Aktywa obrotowe	98 778	104 524	90 005	80 076
Zapasy	58 567	58 240	51 129	44 959
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	35 256	40 814	33 169	29 566
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	115	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	668	1 183	1 305	1 239
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia	4 287	4 287	4 287	4 312
Aktywa razem	198 014	199 417	177 918	166 946
PASYWA
Kapitały własne	119 645	119 980	115 723	115 317
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	119 390	119 725	115 472	115 058
Kapitał akcyjny	4 797	4 797	4 797	4 797
Kapitał ze sprzedaży akcji	13 350	13 350	13 350	13 350
Zyski zatrzymane	73 826	74 239	69 856	69 006
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	27 417	27 339	27 469	27 905
Udziały niekontrolowane	255	255	251	259
Zobowiązanie długoterminowe	34 638	32 274	24 414	22 954
Rezerwa na podatek odroczony	7 839	8 022	8 155	8 345
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2 406	2 592	2 592	1 211
Rezerwy długoterminowe	15	15	15	15
Kredyty długoterminowe	188	25	111	125
Leasing finansowy	15 655	12 695	3 319	4 542
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 048	2 048	2 061	153
Przychody przyszłych okresów (dotacje) Zobowiązania krótkoterminowe	6 487	6 877	8 161	8 563
	43 731	47 163	37 781	28 675
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	22 577	25 339	25 283	17 847
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 441	1 583	991	758
Kredyty krótkoterminowe	9 394	13 923	8 028	6 819
Leasing finansowy	5 902	4 348	1 554	1 453
Faktoring Pozostałe zobowiązania finansowe	1 391	-	-	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	12 2 374	12 1 182	104 1 182	287 990
Rezerwy krótkoterminowe	640	776	639	521
Pasywa razem	198 014	199 417	177 918	166 946
Wartość księgowa na 1 akcję w zł (PLN)	49,89	50,03	48,25	48,08

1.3 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	IV kwartał 2022	IV kwartały 2022	IV kwartał 2021	IV kwartały 2021
(metoda pośrednia) w tys. zł	01.10.2022	01.01.2022	01.10.2021	01.01.2021
	31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2021
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 546	8 498	1 999	1 245
I. Podatek dochodowy	(251)	2 017	398	1 837
II. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1+2)	5 797	6 481	1 601	(592)
1. Zysk (strata) netto	(334)	8 720	740	7 084
2. Korekty o pozycje	6 131	(2 239)	861	(7 676)
Amortyzacja aktywów trwałych	2 752	10 653	2 429	9 177
Zapłacony podatek dochodowy	(66)	(1 421)	(231)	(1 136)
Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	31	11	(5)	(68)
Przychody z inwestycji ujęte w rachunku zysków i strat Dywidendy od jednostek zależnych	- -	- -	(142) -	(142) -
Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat	(9)	(103)	114	-
Przychody finansowe ujęte w rachunku zysków i strat	-	-	146	-
(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto	(37)	(211)	183	453
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	4 427	(3 961)	(4 793)	(17 035)
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów	(327)	(7 437)	(6 170)	(12 821)
Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	1 145	1 342	14 299	14 299
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw	(317)	(316)	1 528	1 582
Zwiększenie przychodów przyszłych okresów	(1 722)	(1 722)	(1 869)	(1 869)
Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych aktywów	(132)	(132)	(4 672)	(219)
Zapłacone odsetki	386	1 058	44	103
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(1 195)	(2 457)	1 375	(6 362)
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	38	38	25	99
Otrzymane odsetki	-	-	(1)	-
Inne wpływy z aktywów finansowych	(118)	-	-	-
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe	(1 115)	(2 509)	2 175	(5 500)
Płatności za wartości niematerialne	-	-	(824)	(961)
Wpływy (wydatki) związane z aktywami finansowymi	-	14	-	-
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(4 878)	(6 736)	3 131	(275)
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	(4 797)	-	(4 796)
Zaciągnięte kredyty	(3 961)	1 993	1 243	7 690
Spłata kredytu	(407)	(551)	13	(1 427)
Faktoring	1 391	1 391	-	-
Leasing finansowy spłata	(1 289)	(3 785)	1 631	(1 602)
Spłata odsetek	(386)	(1 067)	(107)	(135)
Inne wpływy/wydatki finansowe	(226)	80	351	(5)
D. Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(527)	(695)	6 505	(5 392)
- wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych	12	58	-	139
E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych	(515)	(637)	6 505	(5 253)
F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	-	1 305	-	6 558
G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	(515)	668	6 505	1 305
- o ograniczonej możliwości dysponowania	(77)	153	27	257

1.4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Zyski zatrzymane	Kapitał rezerwowy z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Razem
stan na dzień 01.01.2022	4 797	13 350	69 856	27 469	115 472	251	115 723
Zysk netto za rok obrotowy			8 720		8 720		8 720
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)
Całkowite dochody razem			8 720		8 720		8 720
Wypłata dywidendy			(4 797)		(4 797)		(4 797)
Inne tytuły
- przeniesienie kapitałów
- zbycie środków trwałych			207	(207)
- pokrycie straty
- udziały mniejszości
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny			(160)	155	(5)	4	(1)
Suma zmian kapitałów			3 970	(52)	3 918	4	3 922
stan na dzień 31.12.2022	4 797	13 350	73 826	27 417	119 390	255	119 645
stan na dzień 01.01.2021	4 797	13 350	67 438	18 200	103 785	260	104 045
Zysk netto za rok obrotowy			7 084		7 084		7 084
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)				9 777	9 777		9 777
Całkowite dochody razem			7 084	9 777	16 861		16 861
Wypłata dywidendy			(4 797)		(4 797)		(4 797)
Inne tytuły
- przeniesienie kapitałów
- zbycie środków trwałych
- pokrycie straty
- udziały mniejszości
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny			131	(508)	(377)	(9)	(386)
Suma zmian kapitałów			2 418	9 269	11 687	(9)	11 678
stan na dzień 31.12.2021	4 797	13 350	69 856	27 469	115 472	251	115 723

2. Sprawozdanie jednostkowe Hydrotor SA

2.1 Sprawozdanie z całkowitych dochodów

	IV kwartał 2022	IV kwartały 2022	IV kwartał 2021	IV kwartały 2021
Sprawozdanie z całkowitych dochodów	01.10.2022	01.01.2022	01.10.2021	01.01.2021
	31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	22 773	101 564	23 215	81 818
Przychody ze sprzedaży produktów	15 244	73 602	15 402	57 634
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	7 529	27 962	7 813	24 184
Koszt własny sprzedaży	(23 314)	(91 698)	(21 465)	(74 752)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	(541)	9 866	1 750	7 066
Koszty sprzedaży	(437)	(1 864)	(568)	(1 615)
Koszty ogólnego zarządu	(1 665)	(6 933)	(1 857)	(6 080)
Pozostałe przychody operacyjne	744	2 490	832	2 868
Pozostałe koszty operacyjne	(55)	(227)	(397)	(549)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(1 954)	3 332	(240)	1 690
Przychody finansowe	77	4 696	72	4 587
Koszty finansowe	34	(697)	(31)	(61)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(1 843)	7 331	(199)	6 216
Podatek dochodowy	392	(526)	(30)	(395)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(1 451)	6 805	(229)	5 821
Działalność zaniechana	-	-	-	-
Strata netto z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	(1 451)	6 805	(229)	5 821

Pozostałe całkowite dochody netto

Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:

Skutki przeszacowania aktywów trwałych

Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:

Pozostałe całkowite dochody netto razem

Całkowite dochody netto	(1 451)	6 805	(229)	5 821
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-0,61	2,84	-0,10	2,43

2.2 Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej	IV kwartały 2022	III kwartały 2022	IV kwartały 2021	III kwartały 2022
	01.01.2022	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
	31.12.2022	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
AKTYWA
Aktywa trwałe	90 546	87 324	80 143	79 557
Rzeczowe aktywa trwałe	64 060	61 180	54 176	54 270
Wartości niematerialne	1 383	1 406	1 919	1 228
Inwestycje długoterminowe	23 036	23 036	23 036	23 036
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2 067	1 702	1 012	1 023
Aktywa obrotowe	57 383	61 433	52 226	44 344
Zapasy	32 375	34 003	27 696	24 370
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	22 876	25 044	21 890	18 116
Rozliczenia międzyokresowe	1 834	1 705	1 549	1 243
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	90	120	210	240
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	198	551	870	365
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia	10	10	11	10
Aktywa razem	147 929	148 757	132 369	123 901
PASYWA
Kapitały własne	90 780	92 230	88 771	88 999
Kapitał akcyjny	4 797	4 797	4 797	4 797
Kapitał zapasowy	66 681	66 681	65 597	65 597
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	10 618	10 636	10 798	10 840
Kapitały rezerwowe	1 698	1 698	1 698	1 698
Zyski zatrzymane	6 986	8 418	5 881	6 067
Zobowiązanie długoterminowe	27 952	26 214	18 359	17 850
Rezerwa na podatek odroczony	4 142	4 317	4 451	4 554
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 286	1 463	1 463	704
Kredyty długoterminowe	188	-	-	-
Leasing finansowy	13 943	11 657	2 517	2 264
Leasing finansowy PWUG	1 917	1 917	1 916	1 916
Przychody przyszłych okresów (dotacje)	6 476	6 860	8 012	8 412
Zobowiązania krótkoterminowe	29 197	30 313	25 239	17 052
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	12 622	12 880	15 321	7 634
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	923	1 031	486	398
Kredyty krótkoterminowe	6 003	6 849	4 424	2 925
Leasing finansowy	5 371	3 974	1 142	1 098
Pozostałe zobowiązania finansowe	944	1 764	92	1 575
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 094	1 554	1 683	1 325
Przychody przyszłych okresów (dotacje)	1 601	1 622	1 622	1 628
Rezerwy krótkoterminowe	639	639	469	469
Pasywa razem	147 929	148 757	132 369	123 901
Wartość księgowa na 1 akcję w zł (PLN)	37,85	38,46	37,01	37,11

2.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	IV kwartał 2022	IV kwartały 2022	IV kwartał 2021	IV kwartały 2021
(metoda pośrednia) w tys. zł	01.10.2022	01.01.2022	01.10.2021	01.01.2021
	31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2021
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 251	2 157	(169)	84
I. Podatek dochodowy	(392)	526	30	395
II. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1+2)	2 643	1 631	(199)	(311)
1. Zysk (strata) netto	(1 451)	6 805	(229)	5 821
2. Korekty o pozycje	4 094	(5 174)	30	(6 132)
Amortyzacja aktywów trwałych	2 132	8 306	1 867	6 952
Zapłacony podatek dochodowy	(8)	(515)	(46)	(168)
Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów
trwałych	28	8	(5)	(12)
Dywidendy od jednostek zależnych (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto	-	(4 610)	-	(4 121)
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i	(47)	(207)	174	445
usługoraz pozostałych należności	2 831	(323)	(3 775)	(9 762)
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów	1 627	(4 679)	(3 326)	(6 680)
Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań	(1 505)	(1 638)	5 849	7 837
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw	(309)	(309)	-	1 061
Zwiększenie przychodów przyszłych okresów	(405)	(1 556)	(702)	(1 708)
Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych aktywów	(506)	(342)	(37)	(37)
Zapłacone odsetki	256	691	31	61
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(661)	3 678	2 387	818
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	24	38	4	12
Dywidenda otrzymana od jednostek zależnych i stowarzyszonych	-	4 610	-	4 121
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe	(567)	(970)	3 207	(2 354)
Płatności za wartości niematerialne	-	-	(824)	(961)
Wpływy (wydatki) związane z aktywami finansowymi	(118)	-	-	-
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(1 968)	(6 579)	(2 800)	(2 910)
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	(4 797)	-	(4 797)
Zaciągnięte kredyty	(659)	1 766	1 499	4 424
udzielone pożyczki	-	-	-	(300)
udzielone pożyczki - spłata + odsetki	38	128	32	96
Spłata kredytu	-	-	-	(1 347)
Spłata leasing	(876)	(3 062)	(4 313)	(938)
Spłata odsetek	(254)	(689)	(54)	(84)
Inne wpływy/wydatki finansowe	(217)	75	36	36
D. Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów	(378)	(744)	(582)	(2 008)
wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych	25	72	26	141
E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych	(353)	(672)	(556)	(1 867)
F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		870		2 737
G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	(353)	198	(556)	870
- o ograniczonej możliwości dysponowania	(117)	13	1	66

2.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Kapitał rezerwowy z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia	Zyski zatrzymane	Wynik lat ubiegłych przeniesiony na kapitał zapasowy	Razem
stan na dzień 01.01.2022	4 797	13 350	10 798	1 698	5 881	52 247	88 771
zysk netto za okres 01-01 do 31-12-2022					6 805		6 805
Pozostałe całkowite dochody za okres (netto)
Całkowite dochody razem					6 805		6 805
Wypłata dywidendy						(4 796)	(4 796)
Przeniesienie kapitału zapasowego					(5 881)	5 881
Sprzedaż środków trwałych			(181)		181
stan na dzień 31.12.2022	4 797	13 350	10 617	1 698	6 986	53 332	90 780

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Kapitał rezerwowy z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia	Zyski zatrzymane	Wynik lat ubiegłych przeniesiony na kapitał zapasowy	Razem
stan na dzień 01.01.2021	4 797	13 350	10 858	1 698	3 624	53 419	87 746
zysk netto za okres 01-01 do 31-12-2021					5 821		5 821
Pozostałe całkowite dochody za okres (netto)
Całkowite dochody razem					5 821		5 821
Wypłata dywidendy						(4 797)	(4 797)
Przeniesienie kapitałów					(3 624)	3 624
Sprzedaż środków trwałych			(60)		60
Inne korekty						1	1
stan na dzień 31-12-2021	4 797	13 350	10 798	1 698	5 881	52 247	88 771

3. Informacja dodatkowa

Zarząd informuje, że w bieżącym roku obrotowym nie wystąpiły zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów.

Sprawozdania jednostek Grupy Kapitałowej tj.: PHS Hydrotor SA, Agromet ZEHS Lubań SA, Wytwórni Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o. we Wrocławiu oraz WZM Wizamor Sp. z o.o. w Więcborku zgodne są z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.

Skonsolidowanym raportem kwartalnym objęto:

Jednostkę dominującą:	Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor SA w Tucholi
Jednostki zależne:	Agromet ZEHS Lubań SA w Lubaniu Śląskim
	Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o. we Wrocławiu
	WZM Wizamor Sp. z o.o. w Więcborku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za IV kwartał 2022 r. sporządzone zostało na podstawie jednostkowych sprawozdań finansowych Spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej. Podmiot dominujący i podmioty zależne skonsolidowane zostały metodą pełną. Skonsolidowany raport kwartalny sporządzony został z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw, w tym rezerwę na przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego. Rachunek zysków i strat sporządzony został w wariancie kalkulacyjnym z uwzględnieniem "zasady współmierności kosztów" oraz "zasady ostrożnej wyceny bilansowej", a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Podatek dochodowy od osób prawnych część bieżąca wykazany w rachunku zysków i strat jest kalkulowany zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi. Z zestawienia sumarycznego bilansów wyłączono wartość nabytych udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych i część aktywów netto jednostek zależnych, odpowiadającą udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek, wzajemne należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług jednostek objętych konsolidacją oraz przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami grupy. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego na dzień bilansowy nie uległy zmianie.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2022 r. sporządzone zostało w sposób zapewniający porównywalność danych prezentowanych dla poszczególnych składników sprawozdań finansowych. Przy wszystkich danych zawartych w sprawozdaniu finansowym za IV kwartał 2022 r. zaprezentowano dane porównywalne za analogiczny okres roku poprzedniego. Sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2022 r. uwzględnia rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów.

W celu przedstawienia wybranych danych finansowych w walucie EURO, przyjęto następujące kursy ogłoszone przez NBP:

✓ średni kurs EURO obowiązujący na dzień bilansowy:

• roku bieżącego (31.12.2022 r.) 1 EUR 4,6899 zł
• roku bieżącego (31.12.2021 r.) 1 EUR 4,5994 zł

po kursach tych przeliczono odpowiednio podstawowe pozycje bilansu oraz rachunku przepływu

środków pieniężnych roku bieżącego i roku poprzedniego.

• ✓ średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w okresie 4 kwartałów:
  • roku bieżącego (2022) 1 EUR = 4,6883 zł
  • roku poprzedniego (2021) 1 EUR = 4,5775 zł

po kursach tych przeliczono podstawowe pozycje rachunku zysków i strat roku bieżącego i roku poprzedniego.

Obecne uwarunkowania gospodarki światowej i krajowej przewartościowały sposób oceny wszystkich zachodzących procesów gospodarczych od łańcuchów dostaw, poprzez produkcję aż do sprzedaży. W ocenie Zarządu występujące ryzyko i niepewność związana z rozwojem wojny w Ukrainie szybko nie ustąpią i będą rzutowały na wszystkie podejmowane działania w zakresie funkcjonowania Grupy Kapitałowej. Spowolnienie gospodarcze w Polsce oraz w Europie prawdopodobnie spowoduje w kolejnych kwartałach niski poziom inwestycji oraz umiarkowany wzrost wydatków konsumpcyjnych.

Grupa Kapitałowa Hydrotor prowadzi działalność gospodarczą, sprzedając swoje wyroby i usługi w Polsce, w krajach europejskich oraz Ameryki Północnej. Udział przychodów ze sprzedaży zagranicznej w przychodach grupy wynosi ponad 40% zatem światowe wskaźniki makroekonomiczne: wielkość PKB, tempo jego zmian, inflacja, stopy procentowe oraz poziom bezrobocia, mają wpływ na osiągane przez grupę wyniki finansowe. Z kolei wysoki poziom konkurencji na polskim rynku producentów hydrauliki siłowej miał również istotny wpływ na przychody grupy i stopień realizowanych marż. W krajowej branży hydrauliki siłowej występuje duża grupa podmiotów, w szczególności podmiotów o mniejszej skali działalności.

Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów Grupy Kapitałowej Hydrotor w IV kwartale 2022 roku były wyższe o 6% niż w IV kwartale 2021 roku. Grupa odnotowała zwiększenie sprzedaży własnych produktów i usług na poziomie 7% oraz spadek na obrocie towarami i materiałami o 19,8%.

Sprzedaż zagraniczna Grupy Kapitałowej w IV kwartale 2022 roku realizowana była głównie do odbiorców w Niemczech, Holandii, Stanach Zjednoczonych, Hiszpanii, we Włoszech. Produkty grupy oferowane są również na innych rynkach światowych, m.in. we Francji, Czechach, Szwecji, Austrii, Wielkiej Brytanii, na Węgry, na Słowację. W IV kwartale 2022 współpraca gospodarcza z odbiorcami zagranicznymi wykazywała tendencję spadkową, głównie w spółce Hydrotor i skutkowała osiągnięciem przychodów ze sprzedaży zagranicznej na poziomie IV kwartału 2021. Sprzedaż do podmiotów krajowych w IV kwartale 2022 w odniesieniu do IV kwartału 2021 była natomiast wyższa o 10,8%.

Spółka Agromet w okresie IV kwartału 2022 roku zwiększyła sprzedaż na rynku zagranicznym o 27,3%, oraz sprzedaż krajową o 3,1% w odniesieniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Wzrost sprzedaży zagranicznej spółka osiągnęła głównie na rynku niemieckim oraz hiszpańskim. Dzięki wyższej sprzedaży zagranicznej jej udział systematycznie rośnie w przychodach spółki, ponieważ w IV kwartale 2022 wynosił 48,6%, w IV kwartale 2021 wynosił 43,4%, natomiast w IV kwartale 2020r. 37,6%.

IV kwartał przyniósł dla Spółki Hydrotor spadek przychodów ze sprzedaży o 1,9% w stosunku do analogicznego kwartału 2021 roku oraz spadek przychodów ze sprzedaży w porównaniu z poprzednimi kwartałami roku 2022. Spadek odnotowano na rynku zagranicznym o 21 %, zaś sprzedaż krajowa notowana została o ponad 10 % wyższa niżeli w IV kwartale roku 2021. Osiągnięta w IV kwartale 2022 roku niższa sprzedaż zagraniczna wynikała przede wszystkim z ograniczenia ilości zamówień na dostawę wyrobów od kluczowych odbiorców zagranicznych. Rosyjska agresja na Ukrainę oraz związana z nią skala działań sankcji podejmowanych przez społeczność międzynarodową spowodowała podjęcie radyklanych działań strategicznych dla gospodarki. W pierwszych trzech kwartałach roku 2022 pozytywnie oddziaływały zamówienia ponadplanowe u zagranicznych kontrahentów, które przyniosły Spółce wzrost przychodów ze sprzedaży o ponad 40 %. Przy końcówce trzeciego kwartału nastąpiło duże spowolnienie zapotrzebowania na wyroby produkowane przez Spółkę. W odczuciu Zarządu, kontrahenci w obawie przed niepewną sytuacją spowodowaną ekspansją Rosji na Ukrainę kupowali na zapas, co spowodowało nasycenie rynku, gdzie został zaspokojony popyt rynkowy a tym samym ograniczył możliwości sprzedażowe na kolejne miesiące. IV kwartał 2022 roku nie przyniósł dla Spółki oczekiwanych efektów finansowych. Spółka Hydrotor odnotowała największy od dłuższego czasu poziom straty, który negatywnie wpływa na przepływy finansowe jednostki. Dodatkowo w warunkach pogłębionej inflacji i rosnących stóp procentowych wzrosły koszty obsługi zadłużenia związane z utrzymaniem poziomu długu netto przeznaczonego min. na sfinansowanie kapitału obrotowego. Efektem niższej sprzedaży w IV kwartale był spadek należności z tyt. dostaw i usług o ponad 5 % w odniesieniu do roku 2021. W pierwszym półroczu 2023 spółka Hydrotor spodziewa się odbudowania rynku, a w założeniu zwiększenia wolumenu sprzedaży do podmiotów zagranicznych i krajowych. W okresie dwunastu miesięcy spółka Hydrotor osiągnęła zwiększenie zarówno sprzedaży eksportowej jak i sprzedaży krajowej, odpowiednio o 5,6% i 35,7%. Natomiast na przychodach ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów spółka dominująca uzyskała 24,1% wzrostu, w tym na własnych produktach i usługach +27,7%, w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego.

W związku ze spadkiem obrotów w Grupie Kapitałowej oraz unormowaniem rynku wyrobów hutniczego, Zarząd w IV kwartale ograniczył zakupy surowców niezbędnych do produkcji, wykorzystując stan zapasów zgromadzonych w poprzednich miesiącach. Działanie to spowodowało zmniejszenie poziomu zapasów materiałów o 9 % w stosunku do roku 2021 oraz spadek stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług o 10 %. W spółce Hydrotor za okres czterech kwartałów 2022 roku pomimo wzrostu o 15,6% obrotów towarami i materiałami, udział sprzedaży tego segmentu w sprzedaży ogólnej spadł na koniec 2022 w porównaniu do końca 2021 roku z 29,6% do 27,5%. Stan ten powiązany jest ze zwiększonymi zakupami materiałów do produkcji w okresach wcześniejszych a dokonywanych również na potrzeby spółek grupy w celu osiągnięcia efektu skali zakupów.

Udziały przychodów pozostałych spółek WPH i Wizamor w okresie dwunastu miesięcy 2022 roku w skonsolidowanej sprzedaży kształtują się odpowiednio ok. 2,4% i 7,0%. Spółki te osiągnęły wyższe przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów w tym okresie niż w ubiegłym roku (Wizamor o 22%, WPH o 9%). Efekt ten jest wynikiem wzrostu sprzedaży własnych produktów i usług w 2022 w porównaniu do 2021 w przypadku obu przedsiębiorstw.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zyski na poszczególnych działalnościach kształtowały się następująco:

Skonsolidowane sprawozdanie w tys. zł	4 kwartały narastająco 2022	4 kwartały narastająco 2021	zmiana
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	27 917	22 250	25%
Zysk (strata) na sprzedaży	8 412	4 969	69%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	11 797	8 652	36%
Zysk (strata) brutto	10 878	8 921	22%
Zysk (strata) netto	8 720	7 084	23%

W IV kwartale 2022 roku dodatnie wyniki na działalności operacyjnej osiągnęły spółki zależne Grupy Kapitałowej: Agromet S.A. -1.467,5 tys. zł; - Wizamor Sp. z o.o. - 18,7 tys. zł; WPH Sp. z o.o. – 97,5 tys. zł. Spółce Hydrotor nie udało się osiągnąć dodatniego wyniku finansowego. Dodatkowy aspekt pogorszenia wyniku finansowego spowodowany został ograniczeniem produkcji w miesiącu grudniu. Wyprodukowano mniejszą ilość wyrobów bez możliwości ograniczenia kosztów stałych min. wynagrodzeń pracowniczych. Dodatkowo na koszt wytworzenia oddziaływały materiały, które były zakupione w okresie zwyżki cenowej surowców. W konsekwencji koszt wytworzenia produktów wzrósł o 14,7% w porównaniu do IV kwartału 2021 r.

Na skutek zwiększenia poziomu zapasów surowców w Grupie, Spółki zależne miały problem z terminowym regulowaniem zobowiązań z tyt. dostaw i usług wobec jednostki dominującej, w związku z czym powstawały niewielkie zatory płatnicze. Poziom zobowiązań z tyt. dostaw i usług jednostek powiązanych w analogicznym okresie zmniejszył się o 3%. Wszelkie inne zobowiązania publiczoprawne oraz wobec pracowników regulowane były we wszystkich spółkach Grupy terminowo. We wszystkich spółkach spłata zobowiązań związanych z udzielonymi pożyczkami oraz leasingami następowała zgodnie z określonymi w umowach harmonogramami spłat. Zarząd nie przewiduje trudności w tym zakresie również w kolejnych okresach. Zarząd prognozuje, że rok 2023 będzie okresem, w którym w przypadku chęci pozyskania finansowania, np. w formie kredytu, będzie to znacznie trudniejsze niż w poprzednich latach. Trudna sytuacja sektora bankowego wynikająca z wysokiego poziomu stóp procentowych, z ponoszenia kosztów np. "wakacji kredytowych", strat bilansowych powodowanych spadkiem cen obligacji skarbowych, przełoży się na bardziej restrykcyjną politykę kredytową instytucji finansowych.

Wysokie podstawowe stopy procentowe spowodowały wzrost kosztów obsługi kredytów w rachunkach bieżących i wpływają również na wzrost ryzyka zmian kursów EUR/PLN i USD/PLN. W ocenie Zarządu wahania kursów mają wpływ na wysokość osiąganych przychodów, jednak nie powodują one zagrożenia w kontynuacji prowadzonej działalności gospodarczej.

Na dzień sporządzenia sprawozdania grupa nie utraciła istotnych rynków zbytu, odnotowała jednak znaczny spadek zamówień od głównych podmiotów zagranicznych, co miało odzwierciedlenie w osiągniętym wyniku na sprzedaży eksportowej.

Na koniec IV kwartału 2022 roku w porównaniu do IV kwartału 2021 roku zatrudnienie w grupie uległo obniżeniu o 0,6%, przede wszystkim w spółkach zależnych. Pracujące kobiety w Grupie Kapitałowej stanowiły na 31 grudnia 2022 roku 16% wszystkich zatrudnionych w grupie, największą liczbę pracownic zatrudnia spółka Hydrotor. Kobiety na wydziałach produkcyjnych i wspierających produkcję wykonują przede wszystkim prace związane z gratowaniem detali, montażem komponentów oraz nadzorują gospodarkę narzędziową.

Głównym zadaniem realizacji strategii spółki Hydrotor była zaplanowana już od początku roku 2021 na okres kilku lat rozbudowa mocy produkcyjnych. Zarząd podjął wówczas działania zmierzające do większego zautomatyzowania produkcji, ograniczające konieczność wykorzystywania pracy człowieka oraz wymiany zdekapitalizowanego majątku na nowoczesne maszyny i urządzenia. Proces ten spowodował, że spółka osiągnęła wyższy poziom realizacji zakładanych celów sprzedażowych. Umaszynowienie i doposażenie narzędziowe dało efekt w postaci skrócenia czasu obróbki detali, poprzez zmianę dotychczasowo stosowanej technologii, optymalne wykorzystanie czasu pracy urządzeń jak i pracowników. Jednak wydarzenia polityczno – gospodarcze na świecie zmusiły Zarząd do zrewidowania przyjętej strategii i z końcem roku 2022, podjął decyzję o czasowym wstrzymaniu procesu inwestycyjnego do momentu poprawy sytuacji rynkowej.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania niełatwo jest precyzyjnie dokonać oceny wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej. Oddziaływanie to będzie uwarunkowane rozwojem koniunktury zarówno w Polsce, w Europie jak i na świecie. Emitent ocenia, że konflikt zbrojny w Ukrainie może wpływać znacząco na ceny niektórych elementów kosztów produkcji. W roku obrotowym w Grupie Kapitałowej wystąpiły transakcje z Rosją. Transakcje te stanowią 0,1 % przychodów Grupy i były realizowane przed ogłoszeniem sankcji gospodarczych w związku z wybuchem wojny w Ukrainie. Na dzień bilansowy w Grupie Kapitałowej nie ma zawartych żadnych kontraktów z Rosją, Ukrainą i Białorusią, jak również Grupa nie posiada żadnych należności ani zobowiązań z w/w podmiotami. W Grupie nie było zdarzeń polegających na udzieleniu pomocy dla Ukrainy mających postać darowizny (materialnej oraz finansowej).

Grupa posiada zrównoważoną sytuację finansową, umożliwiającą kontrolowanie wyzwań związanych z obecnym kryzysem. Weryfikuje aktualny przebieg zdarzeń polityczno-gospodarczych oraz wskaźniki makroekonomiczne, elastycznie podejmując działania do zmieniających się warunków rynkowych.

Natomiast kryzys z lat ubiegłych, wywołany pandemią koronowirusa nie miał już niekorzystnego oddziaływania na aktywność gospodarczą Grupy Kapitałowej. Jednak ponowny wybuch epidemii może mieć wpływ na zdezorganizowanie działalności operacyjnej grupy, porównywalnie jak to miało miejsce w poprzednich latach.

Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd nie stwierdza istnienia zagrożenia dla kontynuacji prowadzonej działalności gospodarczej spółek grupy a tym samym całej Grupy Kapitałowej, jednak niestabilne otoczenie gospodarcze, niski popyt na produkty grupy, problemy finansowe odbiorców głównie krajowych oraz drogi kredyt stanowią barierę dla kontynuowania procesu inwestycji. Panująca niepewność co do ewentualnego pogłębienia się kryzysu gospodarczego w Polsce, Europie i na świecie, sprawia, że grupa wykorzystuje posiadany potencjał wytwórczy w ramach własnych spółek oraz znacznie intensywniej poszukuje nowych odbiorców.

Pozytywnie oddziaływały	Negatywnie oddziaływały
Inwestycje w nowoczesny park maszynowy	Ponoszenie wysokich kosztów na nowe projekty i uruchomienia produkcji
Wzrost przychodów (głównie krajowych) ze sprzedaży własnych produktów i usług	Niekorzystne dla grupy zmiany kursów walutowych (EUR, USD), co w konsekwencji wpływa na wzrost kosztów zakupu surowców z importu
Podwyżki cen produktów, mające na celu urealnienie i zoptymalizowanie relacji kosztów produkcji do cen	Wysoka konkurencja cenowa lokalnych i zagranicznych wytwórców elementów hydrauliki siłowej
Ożywienie w zakresie sprzedaży usług wielkogabarytowych w spółce Hydrotor	Wysoki kosztów produkcji związany z cenami nabywanych materiałów, energii i usług w stosunku do IV kwartału 2021 roku
Współpraca z nowymi podmiotami zagranicznym	Wojna w Ukrainie w zakresie dostępności do surowców i materiałów
Obniżenie skonsolidowanych kosztów sprzedaży i zarządu	Wysokie stopy procentowe
	Wysoka inflacja i spodziewana presja płacowa
	Spadek PKB w IV kwartale 2022 w Polsce

W IV kwartale 2022 r. na sprzedaż i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor:

W działalności firm Grupy Kapitałowej występuje sezonowość sprzedaży powodowana spadkiem popytu na części zamienne w okresie zimowym, jednak w związku ze wzrostem udziału sprzedaży eksportowej i kooperacyjnej czynnik ten ma coraz mniejsze znaczenie w uzyskiwanych efektach sprzedażowych.

W omawianym okresie w Grupie Kapitałowej Hydrotor nie występowały operacje związane z emisją, wykupem i spłatą dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Hydrotor S.A. uznaje, że podstawowym podziałem na segmenty jest segmentacja branżowa, która jest decydująca dla określenia osiąganych przez Grupę / Spółkę stóp zwrotu i rodzaju ryzyka.

Grupa Hydrotor		Wyroby hydrauliczne
Przychody w tys. zł	pompy, rozdzielacz, zawory	cylindry	pozosta łe	Pozostałe wyroby	Usługi regeneracy jne	Usługi obróbki wielkogabar ytowej	Pozosta łe usługi	Towary i materiały	Razem
IV kwartały 2021 narastająco	37 933	64 144	3 670	13 374	2 265	2 578	930	5 880	130 774
udział %	29,0%	49,0%	2,8%	10,2%	1,7%	2,0%	0,7%	4,5%	100,0%
IV kwartały 2022 narastająco	27 447	81 297	13 051	30 361	2 244	2 866	1 130	7 965	166 361
udział %	16,5%	48,9%	7,8%	18,3%	1,3%	1,7%	0,7%	FAŁSZ	100,0%
dynamika % 2022/2021	72,4%	126,7%	355,6%	227,0%	99,1%	111,2%	121,5%	135,5%	127,2%
IV kwartał 2021	8 875	17 444	1 900	3 590	514	763	176	1 437	34 699
udział %	25,6%	50,3%	5,5%	10,3%	1,5%	2,2%	0,5%	4,1%	100,0%
IV kwartał 2022	4 356	19 069	2 445	8 301	478	628	134	1 377	36 788
udział %	11,8%	51,8%	6,6%	22,6%	1,3%	1,7%	0,4%	3,7%	100,0%
dynamika % 2022/2021	49,1%	109,3%	128,7%	231,2%	93,0%	82,3%	76,1%	95,8%	106,0%

Hydrotor SA		Wyroby hydrauliczne		Pozostałe wyroby	Usługi regeneracyj ne	Usługi obróbki wielkogaba rytowej	Pozostałe usługi	Towary i materiały	Razem
Przychody w tys. zł	pompy, rozdzielacze	zawory	pozostałe
IV kwartały 2021 narastająco	25 756	9 274	11 334	5 937	2 179	2 578	576	24 184	81 818
udział %	31,5%	11,3%	13,9%	7,3%	2,7%	3,2%	0,7%	29,6%	100,0%
IV kwartały 2022 narastająco	17 924	8 694	21 881	19 323	2 239	2 866	676	27 961	101 564
udział %	17,6%	8,6%	21,5%	19,0%	2,2%	2,8%	0,7%	27,5%	100,0%
dynamika % 2022/2021	69,6%	93,7%	193,1%	325,5%	102,8%	111,2%	117,4%	115,6%	124,13%
IV kwartał 2021	5 963	2 258	3 969	1 809	461	763	179	7 813	23 215
udział %	25,7%	9,7%	17,1%	7,8%	2,0%	3,3%	0,8%	33,7%	100,0%
IV kwartał 2022	2 699	1 536	5 179	4 599	466	627	138	7 528	22 772
udział %	11,9%	6,7%	22,7%	20,2%	2,0%	2,8%	0,6%	33,1%	100,0%
dynamika % 2022/2021	45,3%	68,0%	130,5%	254,2%	101,1%	82,2%	77,1%	96,4%	98,1%

Za uzupełniający wzór sprawozdawczy przyjęto podział na segmenty geograficzne wg przychodów osiąganych od klientów zlokalizowanych w kraju oraz przychodów zrealizowanych od klientów mających swą lokalizację poza granicami kraju.

Prezentacja przychodów w Grupie w podziale na kraj – zagranica przedstawia się następująco:

Segment w tys. zł	IV kwartały 2022 r. narastająco			IV kwartały 2021 r. narastająco
	Wartość	udział %	Wzrost %	Wartość	udział %
sprzedaż eksportowa	73 640	44%	128%	57 585	44%
sprzedaż w kraju	92 721	56%	127%	73 189	56%
Razem	166 361	100%	127%	130 774	100%

Segment w tys. zł	IV kwartał 2022 r.			IV kwartał 2021 r.
	Wartość	udział %	Wzrost %	Wartość	udział %
sprzedaż eksportowa	16 024	44%	100%	15 963	46%
sprzedaż w kraju	20 764	56%	111%	18 736	54%
Razem	36 788	100%	106%	34 699	100%

Prezentacja przychodów w Hydrotor SA w podziale na kraj – zagranica przedstawia się następująco:

Segment w tys. zł	IV kwartały 2022 r. narastająco		Wzrost %	IV kwartały 2021 r. narastająco
	Wartość	udział %		Wartość	udział %
sprzedaż eksportowa	33 255	33%	106%	31 481	38%
sprzedaż w kraju	68 309	67%	136%	50 337	62%
Razem	101 564	100%	124%	81 818	100%
sprzedaż własnych produktów	67 822	67%	130%	52 302	64%

	IV kwartał 2021 r.			IV kwartał 2021 r.
Segment w tys. zł	Wartość	udział %	Wzrost %	Wartość	udział %
sprzedaż eksportowa	6 736	30%	79%	8 526	37%
sprzedaż w kraju	16 037	70%	109%	14 689	63%
Razem	22 773	100%	98%	23 215	100%
sprzedaż własnych produktów	14 013	62%	100%	13 999	60%

Odnośnie § 66 ust. 5 pkt. 13

Transakcje Spółki Hydrotor i jednostek zależnych z podmiotami powiązanymi w okresie od stycznia do grudnia 2022 r. obejmowały transakcje dokonywane na warunkach rynkowych związanych z zaopatrzeniem produkcyjnym w materiały i usługi oraz pośrednictwem w sprzedaży produkowanymi przez poszczególne jednostki wyrobami z uwzględnieniem narzutu marży przyjętej w polityce cenowej grupy.

W zakresie działalności finansowej pomiędzy spółkami Grupy Hydrotor wypłacane są dywidendy, w tym zaliczki na dywidendy.

Spółka dominująca udzieliła w 2021 r. spółce Wizamor pożyczkę w kwocie 300 tys. zł. Na dzień bilansowy kwota pożyczki wynosi 90 tys. zł.

Odnośnie § 66 ust. 5.

W okresie IV kwartału 2022 r. Spółka "Hydrotor" S.A. w Tucholi rozwiązła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 404,2 tys. zł

4. Pozostałe informacje

Odnośnie § 66 ust. 8 pkt. 1

Rozporządzenia Rady Ministrów przedstawiamy wybrane dane finansowe za okres IV kwartałów 2022r. i porównawcze dane za analogiczny okres 2021 r. w grupie kapitałowej i jednostce emitenta w walucie krajowej oraz w przeliczeniu na EURO :

	w tys. zł		w tys. EUR
Grupa Kapitałowa Hydrotor	IV kwartały 2022	IV kwartały 2021	IV kwartały 2022	IV kwartały 2022
	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2021
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	166 361	130 774	35 484	28 569
Zysk (strata) ze sprzedaży	27 917	22 250	5 955	4 861
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	11 797	8 652	2 516	1 890
Zysk (strata) brutto	10 878	8 921	2 320	1 949
Zysk (strata) netto	8 720	7 084	1 860	1 548
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 498	1 245	1 812	271
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 457)	(6 362)	(524)	(1 383)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(6 736)	(275)	(1 436)	(60)
Przepływy pieniężne netto, razem	(695)	(5 392)	(148)	(1 172)
Aktywa, razem	198 014	177 918	42 221	39 683
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	78 369	62 195	16 710	13 522
Zobowiązania długoterminowe	34 638	24 414	7 386	5 308
Zobowiązania krótkoterminowe	43 731	37 781	9 325	8 214
Kapitał własny	119 645	115 723	25 511	25 160
Kapitał zakładowy	4 797	4 797	1 023	1 043
Liczba akcji (w szt.)	2 398 300	2 398 300	2 398 300	2 398 300
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	3,64	2,95	0,78	0,65
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	49,89	43,38	10,64	9,40
EBITDA	22 450	17 829	4 789	3 876

	w tys. zł		w tys. EUR
Jednostka emitenta Hydrotor S.A.	IV kwartały 2022	IV kwartały 2021	IV kwartały 2022	IV kwartały 2021
	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2021
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	101 564	81 818	21 663	17 874
Zysk (strata) ze sprzedaży	9 866	7 066	2 104	1 544
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	3 332	1 690	711	369
Zysk (strata) brutto	7 331	6 216	1 564	1 358
Zysk (strata) netto	6 805	5 821	1 451	1 272
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 631	84	348	18
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 678	818	784	178
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(6 579)	(2 910)	(1 403)	(633)
Przepływy pieniężne netto, razem	(744)	(2 008)	(159)	(437)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	2,84	2,43	0,61	0,53
Aktywa, razem	147 929	132 369	31 542	28 780
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	57 149	43 598	12 186	9 479
Zobowiązania długoterminowe	27 952	18 359	5 960	3 992
Zobowiązania krótkoterminowe	29 197	25 239	6 226	5 487
Kapitał własny	90 780	88 771	19 356	19 301
Kapitał zakładowy	4 797	4 797	1 023	1 043
Liczba akcji (w szt.)	2 398 300	2 398 300	2 398 300	2 398 300
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	37,85	37,01	8,07	8,05
Zadeklarowana lub Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	2,00	2,00	0,43	0,44
EBITDA	11 638	8 642	2 482	1 888
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	2,84	2,43	0,61	0,53

Odnośnie § 66 ust. 8 pkt. 3

W IV kwartale 2022 roku Zarząd Emitenta skupiał się na optymalnym wykorzystaniu posiadanych zasobów, bezpieczeństwie w zakresie płynności finansowej oraz przede wszystkim na dynamicznym rozwoju.

Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kilku kwartałów:

• Uwarunkowania geopolityczne; konflikt rosyjsko ukraiński,
• Kształtowanie się koniunktury gospodarki krajowej, ze szczególnym uwzględnieniem branż producentów maszyn rolniczych,
• Kształtowanie się kursu EUR i USD w związku z wysokim udziałem eksportu w sprzedaży ogółem,
• Powodzenie we wdrażaniu zintegrowanego systemu informatycznego w spółce dominującej,
• Uzyskiwanie większych korzyści poprzez ścisłą kontrolę oraz redukcję kosztów procesów produkcyjnych, zmniejszenie stanu zatrudnienia,
• Poziom cenowej konkurencji krajowych i zagranicznych wytwórców elementów hydrauliki siłowej,
• Możliwość wytworzenia wadliwych wyrobów, ze względu na skomplikowany wielopłaszczyznowy proces technologiczny ich wykonania,
• Prowadzona przez Grupę Kapitałową polityka gospodarowania zapasami oraz częste zmiany asortymentowe,
• Wykorzystanie dofinansowań w zakresie projektów realizowanych ze środków Unii Europejskiej,
• Dobór odpowiednich instrumentów finansowych w celu optymalizacji kosztów związanych z odsetkami z tyt. kredytu,
• Koszty wynagrodzeń i oczekiwania płacowe pracowników,
• Wzmożone działania marketingowe w kierunku pozyskania nowych perspektywicznych odbiorców na rynku krajowym i zagranicznym
• Kształtowanie się cen stali, aluminium i innych materiałów niezbędnych do procesów produkcyjnych,

Odnośnie § 66 ust. 8 pkt. 4

Struktura Grupy Hydrotor przedstawia się następująco:

GRUPA KAPITAŁOWA HYDROTOR

Agromet ZEHS Lubań S.A. Akcje 99,99 %

WPH Sp. z o.o. we Wrocławiu Udziały 100 %

WZM Wizamor Sp. z o.o. w Więcborku Udziały 96,88 %

Emitent w Grupie Kapitałowej pełni rolę jednostki dominującej.

Odnośnie § 66 ust.8 pkt. 5

Zarząd informuje, że nie publikował prognoz wyników na 2022 r.

Odnośnie § 66 ust.8 pkt. 6

Zarząd informuje, że na dzień sporządzenia raportu, według dostępnych informacji akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio co najmniej 5% ogólnej ilości głosów mogących uczestniczyć w WZA są:

Podmiot	Siedziba	Ilość akcji	Ilość głosów	% posiadanego kapitału	% posiadanych praw głosów
Mariusz Lewicki z osobą bliską	Toruń	420 052	420 052	17,515	13,839
Ryszard Bodziachowski z osobą bliską	Warszawa	406 000	406 000	16,929	13,376
Wacław Kropiński	Tuchola	88 405	422 025	3,686	13,904
PKO TFI SA	Warszawa	348 650	348 650	14,537	11,487
pozostali akcjonariusze		1 135 193	1 438 497	47,333	47,393
Razem		2 398 300	3 035 224	100,000	100,000

Odnośnie § 66 ust.8 pkt. 7

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta w okresie od 15.11.2022 r. do 28.02.2023 r., tj. w okresie od raportu za trzeci kwartał 2022 r., przedstawia się następująco:

Zarząd		Stan na dzień	zmiany w okresie			Stan na dzień
	ilość	15.11.2022	kupno	sprzedaż	zamiana	28.02.2023	28.02.2023
Mariusz Lewicki z osobą bliską	akcje ok.	417 728	2 324	-	-	420 052	420 052
Prezes Zarządu	głosów	417 728	2 324	-	-	420 052	420 052
Stanisław Drewczyński	akcje ok.	-	-	-	-	-	-
Członek Zarządu	głosów	-	-	-	-	-	-

Stan posiadania akcji emitenta członków Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:

Rada Nadzorcza		Stan na dzień	zmiany w okresie		Stan na dzień
	ilość	15.11.2022	kupno	sprzedaż	zamiana	28.02.2023	28.02.2023
Bodziachowski Ryszard z osobą bliską	akcje ok.	406 000	-	-	-	406 000	406 000
Przewodniczący	głosów	406 000	-	-	-	406 000	406 000
Kropiński Wacław	akcje im.	83 405	-	-	-	83 405	83 405
Z-ca Przewodniczącego	akcje ok.	5 000	-	-	-	5 000	5 000
	głosów	422 025	-	-	-	422 025	422 025
Jakub Leonkiewicz	akcje ok.	-	-	-	-	-	-
Członek	głosów	-	-	-	-	-	-
Marcin Lewicki	akcje ok.	22	-	-	-	22	22
Sekretarz Rady Nadzorczej	głosów	22	-	-	-	22	22
Monika Guzowska	akcje ok.	1 585	-	-	-	1 585	1 585
członek	głosów	1 585	-	-	-	1 585	1 585

*) akcje ok. – na okaziciela (stosunek głosów 1:1); akcje im. – akcje imienne uprzywilejowane (stosunek głosów 1:5)

Odnośnie § 66 ust. 8 pkt. 8

Rozporządzenia Rady Ministrów informujemy, że:

• Spółka zależna WZM Wizamor Sp. z o.o. Więcbork postępowanie o dochodzenie wierzytelności w kwocie 117,1 tys. zł, od firmy BOMAR SA w Mysłowicach przed Sądem Rejonowym Katowice – Wschód w Katowicach.
• Spółka zależna WPH Wrocław postępowanie o dochodzenie wierzytelności w kwocie 155,7 tys. zł, od firmy Ursus S.A. w Lublinie przed Sądem Okręgowym we Wrocławiu. Postępowanie zakończyło się wydaniem nakazu zapłaty, który uprawomocnił się w marcu 2019. W listopadzie 2018 Sąd Rejonowy Lublin - Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku IX Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych wydał postanowienie o otwarciu, na wniosek URSUS S.A., przyspieszonego postępowania układowego. Sąd wydał

postanowienie o uchyleniu postępowania restrukturyzacyjnego, prawomocne w grudniu 2019 roku. Spółka WPH złożyła w styczniu 2020 wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego, które zostało zawieszone przez złożenie wniosku o wszczęcie przyspieszonego postępowania układowego. Sąd wydał w sierpniu 2020 roku postanowienie w sprawie umorzenia postępowania restrukturyzacyjnego, które zostało zaskarżone przez WPH. W lipcu 2021 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości Ursus SA. W sierpniu 2021 WPH zgłosiła wierzytelność do Syndyka w postepowaniu upadłościowym. W maju 2020 spółka złożyła pozew subsydiarny przeciwko Prezesowi Zarządu Sygnalista sp. z o.o. o zapłatę należności w kwocie 75,4 tys. zł. W lipcu 2020 otrzymano nakaz zapłaty, złożono we wrześniu 2020 wniosek o wszczęcie egzekucji. W kwietniu 2021 Komornik Sądowy z Wrocławia postanowił o umorzeniu egzekucji.

• Spółka dominująca Hydrotor S.A. - W Sądzie Okręgowym w Poznaniu IX Wydział Gospodarczy toczy się postępowanie sądowe przeciwko Spółce Hydrotor S.A. Pozew został złożony o zapłatę odszkodowania na okoliczność szkody poniesionej przez nabywcę, wskutek zawarcia z Hydrotor umowy sprzedaży nieruchomości w Dzierżoniowie, związanej według nabywcy z istnieniem ukrytej wady fizycznej rzeczy sprzedanej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 446,7 tys. zł plus koszty opłaty sądowej 22,3 tys. zł. Podjęta próba mediacji zakończyła się niepowodzeniem. Pierwsza rozprawa sądowa odbyła się w czerwcu 2020, kolejna w marcu oraz w maju 2021 r. W kwietniu 2022 r. odbyła się kolejna rozprawa w Sądzie Okręgowym w Poznaniu – postępowanie nadal w toku. Sprawa została poddana ocenie przez biegłego rzeczoznawcę, celem wydania stosownej opinii. W maju 2023 r. odbędzie się kolejna rozprawa. W związku ze złożonym pozwem Spółka Hydrotor utworzyła rezerwę na kwotę 469,0 tys. zł.

Wobec pozostałych spółek Grupy Kapitałowej nie toczą się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego ani organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej.

Grupa Kapitałowa Hydrotor nie zidentyfikowała innych informacji istotnych dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego, niż opisane w niniejszym raporcie oraz które byłyby istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań emitenta.

Odnośnie § 66 ust.8 pkt. 10

Zarząd informuje, że w IV kwartale 2022 r. nie udzielił poręczeń, gwarancji stanowiących równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych.

Hydrotor SA z końcem 2021 roku otrzymał pozytywną decyzję o wsparciu z Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Wsparcie polegać ma na publicznej pomocy, która może wynieść w maksymalnej wysokości 13.991,3 tys. zł, czyli 35% wielkością nakładów inwestycyjnych uwzględnioną w Decyzji, wynoszącą 39.975,0 tys. zł. Decyzja została wydana na czas określony –12 lat licząc od dnia jej wydania. Do końca 2023 roku Spółka zobowiązała się ponieść na realizację inwestycji 2.000,0 tys. zł, natomiast do 31.05.2028 kwotę 28.750,0 tys. zł. Łącznie 30.750,0 tys. zł. Pomoc publiczna winna wówczas wynieść 10.762,5 tys. zł. Nakłady inwestycyjne do końca 2022 r. były realizowane zgodnie z założeniami, tym samym zostały spełnione warunki podtrzymujące warunki umowy. Z uwagi na trudną sytuacją gospodarczą panująca w kraju oraz na świecie, która przyczyniła się do spowolnienia gospodarczego odczuwalnego w Grupie Kapitałowej Zarząd spółki wstrzymał czasowo zaplanowane inwestycje w kolejnym okresie. W większości nakłady inwestycyjne realizowane były z kapitału obcego – leasingu finansowego.

Inne informacje § 66 ust. 8 pkt. 11.

W IV kwartale 2022 r. Hydrotor SA informował o:

• Powiadomienie o transakcjach na akcjach Spółki RB 18/2022
• Powiadomienie o transakcjach na akcjach Spółki RB 19/2022
• Skonsolidowany raport kwartalny QSR 3/2022
• Powiadomienie o transakcjach na akcjach Spółki RB 20/2022
• Podpisanie umowy faktoringowej Santander Factoring Sp. z o.o. w spółce dominującej RB 21/2022
• Podpisanie aneksu nr 1 do umowy faktoringowej spółki zależnej z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. – RB 22/2022

Wskaźniki finansowe:

Grupa Kapitałowa jako całość po IV kwartale 2022 r. posiada dobrą sytuację finansową i majątkową.

GRUPA KAPITAŁOWA HYDROTOR		IV kwartał 2022	IV kwartały 2022	IV kwartał 2021	IV kwartały 2021
		01.10.2022	01.01.2022	01.10.2021	01.01.2021
		31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2021
EBIT	Zysk z działalności operacyjnej				6,4 %
	(przychody ze sprzedaży + pozostałe przychody operacyjne)	-1,0 %	6,9 %	3,3 %
EBITDA	(Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja)			10,0 %	13,2 %
	(przychody ze sprzedaży + pozostałe przychody operacyjne)	6,2 %	13,1 %

PHS HYDROTOR S.A.		IV kwartał 2022	IV kwartały 2022	IV kwartał 2021	IV kwartały 2021
		01.10.2022	01.01.2022	01.10.2021	01.01.2021
		31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2021
EBIT	Zysk z działalności operacyjnej				2,0 %
	(przychody ze sprzedaży + pozostałe przychody operacyjne)	-8,3 %	3,2 %	-1,0 %
EBITDA	(Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja)
	(przychody ze sprzedaży + pozostałe przychody operacyjne)	0,8 %	11,2 %	6,8 %	10,2 %

Tuchola, dnia 28 lutego 2023 r.