Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Spis treści

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7
Informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8
1. INFORMACJE OGÓLNE 8
1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13
1. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI 13
1. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 16
1. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI 24
1. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 24
1. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 25
1. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA 26
2. NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 26
3. NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE 26
4. NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 28
5. NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 29
6. NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 30
7. NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 31
8. NOTA 7. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ 33
9. NOTA 8. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE 33
10. NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 34
11. NOTA 10. ZNAK TOWAROWY ABEBA 35
12. NOTA 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 36
13. NOTA 12. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW 38
14. NOTA 13. ZAPASY 39
15. NOTA 14. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 40
16. NOTA 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 42
17. NOTA 16. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE 42
18. NOTA 17. KAPITAŁ PODSTAWOWY 43
19. NOTA 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY 45
20. NOTA 19. UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI 46
21. NOTA 20. KREDYTY I POŻYCZKI 46
22. NOTA 21. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 49
23. NOTA 22. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 51
24. NOTA 23. POZOSTAŁE REZERWY 52
25. NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 53
26. NOTA 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE 55
27. NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 55
28. NOTA 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 56
29. NOTA 28. INSTRUMENTY FINANSOWE 57
30. NOTA 29. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 58
31. NOTA 30. STRUKTURA ZATRUDNIENIA 59
32. NOTA 31. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 59
33. NOTA 32. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ 59
34. NOTA 33. WYNAGRODZENIE AUDYTORA 60
35. NOTA 34. SPRAWY SĄDOWE 61
36. NOTA 35. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 61
1. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ 62
1. WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY PROTEKTOR 68
1. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU 71

Wybrane dane finansowe

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022	tys. PLN	tys. EUR

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody ze sprzedaży	99 814	100 361	22 042	21 407
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	30 810	35 326	6 804	7 535
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(3 638)	2 873	(803)	613
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(5 217)	1 254	(1 152)	267
Zysk (strata) netto grupy kapitałowej	(6 784)	(1 018)	(1 498)	(217)
Zysk (strata) na jedną akcję (PLN/EUR)	(0,36)	(0,06)	(0,08)	(0,01)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 024	5 782	1 772	1 233
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(976)	(1 247)	(216)	(266)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(6 906)	(4 216)	(1 525)	(899)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych	142	319	31	68

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022	tys. PLN	tys. EUR

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe	34 170	42 349	7 859	9 030
Aktywa obrotowe	48 632	56 609	11 185	12 070
Kapitał własny	34 339	44 113	7 898	9 406
Zobowiązania długoterminowe	9 054	12 317	2 082	2 626
Zobowiązania krótkoterminowe	39 409	42 528	9 064	9 068

Średnia ważona liczba akcji (szt.)	19 021 600	19 021 600	19 021 600	19 021 600
Wartość księgowa na jedną akcję (PLN/EUR)	1,79	2,30	0,41	0,49

Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 4,5284 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 4,6883 EUR/PLN.
Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,3480 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 4,6899 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	Nota	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży	1	99 814	100 361
Przychody ze sprzedaży produktów	1	98 105	98 299
Przychody ze sprzedaży usług	1	152	150
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	1	1 557	1 912
Koszt własny sprzedaży	3	(69 004)	(65 035)
Koszt sprzedanych produktów	3	(67 876)	(63 629)
Koszt sprzedanych usług	3	(147)	(106)
Koszt sprzedanych towarów i materiałów	3	(981)	(1 300)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		30 810	35 326
Koszty sprzedaży	3	(15 339)	(16 794)
Koszty ogólnego zarządu	3	(15 282)	(15 991)
Pozostałe przychody operacyjne	4	1 188	1 486
Pozostałe koszty operacyjne	4	(5 015)	(1 154)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(3 638)	2 873
Przychody finansowe	5	1 041	739
Koszty finansowe	5	(2 620)	(2 358)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(5 217)	1 254
Podatek	6	(1 567)	(2 272)
Zysk (strata) netto	7	(6 784)	(1 018)
- przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego		(6 856)	(1 228)
- przypisany akcjonariuszom mniejszościowym	7	72	210
Inne całkowite dochody		(2 850)	211
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat, w tym:		(2 850)	211
- różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych		(2 850)	211
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów		-	-
Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat, w tym:		-	-
- odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		-	-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów		-	-
Całkowite dochody razem		(9 634)	(807)

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie	Nota	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Aktywa trwałe	34	170 42 349
Wartości niematerialne	9	7 740	8 061
Rzeczowe aktywa trwałe	11	9 237	8 032
Prawo do użytkowania aktywów w leasingu	12	11 327	17 990
Należności długoterminowe	14	704	934
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	2 449	2 134
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	16	2 713	5 198
Aktywa obrotowe	48	632 56 609
Zapasy	13	36 823	43 437
Należności z tytułu dostaw i usług	14	5 850	6 274
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		389	861
Pozostałe należności krótkoterminowe	14	1 033	1 392
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe		0	26
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15	2 511	2 369
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	16	2 026	2 250
AKTYWA RAZEM		82 802	98 958

Wyszczególnienie	Nota	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Kapitały własne	34	339 44 113
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej		33 980	43 675
Kapitał podstawowy	17	9 572	9 572
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	18	10 235	10 235
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji		391	3 230
Pozostałe kapitały	18	6 229	5 150
Niepodzielony wynik finansowy, w tym:	18	7 553	15 488
- zysk (strata) netto z lat ubiegłych	18	14 409	16 716
- zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	18	(6 856)	(1 228)
Udziały niesprawujące kontroli		359	438
Zobowiązania	48	463 54 845
Zobowiązania długoterminowe		9 054	12 317
Długoterminowe kredyty i pożyczki	20	336	0
Zobowiązania długoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16)	21	7 847	11 336
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	463	224
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	22	403	91
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	25	5	666
Zobowiązania krótkoterminowe		39 409	42 528
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	20	14 860	15 791
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	21	3 017	2 891
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	24	10 736	12 377
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		2 619	2 385
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	24	2 682	3 239
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16)	21	4 497	4 477
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	22	328	665
Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe	23	646	679
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	25	24	24
PASYWA RAZEM		82 802	98 958

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Różnice kursowe z przeliczenia	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Razem Kapitał własny	Udziały niesprawujące kontroli	Kapitał własny razem
Stan na dzień 01.01.2023	9 572	10 235	3 230	5 150	15 488	43 675	438	44 113
Zysk netto za okres 01.01.2023 - 31.12.2023	0	0	0	0	(6 856)	(6 856)	72	(6 784)
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0	(2 839)	0	0	(2 839)	(11)	(2 850)
Całkowite dochody razem	0	0	(2 839)	0	(6 856)	(9 695)	61	(9 634)
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	0	0	(140)	(140)
Podział wyniku finansowego	0	0	0	1 079	(1 079)	0	0	0
Stan na dzień 31.12.2023	9 572	10 235	391	6 229	7 553	33 980	359	34 339
Stan na dzień 01.01.2022	9 572	10 235	3 025	4 235	17 631	44 698	408	45 106
Zysk netto za okres 01.01.2022 - 31.12.2022	0	0	0	0	(1 228)	(1 228)	210	(1 018)
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0	205	0	0	205	6	211
Całkowite dochody razem	0	0	205	0	(1 228)	(1 023)	216	(807)
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	0	0	(186)	(186)
Podział wyniku finansowego	0	0	0	915	(915)	0	0	0
Stan na dzień 31.12.2022	9 572	10 235	3 230	5 150	15 488	43 675	438	44 113

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	Nota	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(5 217)	1 254
Korekty:	14	398 5 870
Amortyzacja wartości niematerialnych		232	137
Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych		6 516	6 364
Zysk (strata) na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		(65)	(18)
Koszty odsetek		2 418	1 814
Zmiana stanu zapasów		4 674	(2 894)
Zmiana stanu należności		(432)	4 449
Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów		(286)	26
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych		2 041	(2 644)
Inne korekty		(700)	(1 364)
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej		9 181	7 124
Zapłacony podatek dochodowy		(1 157)	(1 342)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		8 024	5 782
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych		(1 074)	(2 277)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych		72	119
Nabycie aktywów finansowych		0	(27)
Sprzedaż aktywów finansowych		26	0
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych		0	938
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(976)	(1 247)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		14 3 431
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(4 627)	(6 211)
Odsetki zapłacone		(2 418)	(1 814)
Inne wpływy/wydatki		125	378
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(6 906)	(4 216)
Przepływy środków pieniężnych netto razem, w tym:		142	319
Środki pieniężne na początek okresu		2 369	2 050
Środki pieniężne na koniec okresu		2 511	2 369

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. INFORMACJE OGÓLNE

Dane Jednostki Dominującej

Nazwa: PROTEKTOR S.A.
Forma prawna: spółka akcyjna
Adres: ul. Vetterów 24a-24b, 20-277 Lublin, Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: produkcja obuwia
Branża / sektor: odzież i kosmetyki / odzież i obuwie
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Lublin Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS: 0000033534
REGON: 430068516
NIP: 7120102959
Strona www: www.protektorsa.pl

Zarys historii korporacyjnej Grupy Kapitałowej

sprzedaż 51% udziałów w Terri-Pa (Mołdawia) – spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej
relokacja do nowej fabryki w Podstrefie Lublin Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK Mielec
sprzedaż 100% udziałów w Prabos (Czechy)
zwiększenie do 100% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy)
nabycie 75% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy) oraz 100% udziałów w Prabos (Czechy)
debiut na GPW w Warszawie jako Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego PROTEKTOR S.A.
proces prywatyzacji, przejęcie pełnej kontroli przez inwestorów prywatnych
przekształcenie w jednoosobową Spółkę Skarbu Państwa
utworzenie państwowych zakładów Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego im. Mariana Buczka
rozpoczęcie produkcji obuwia dla Ludowego Wojska Polskiego

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Czas trwania Grupy Kapitałowej

Czas działania Jednostki Dominującej i spółek zależnych jest nieograniczony.

Okresy prezentowane

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowanego sprawozdania ‎ze zmian w kapitale własnym prezentowane są za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, ‎a dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Skład organów Grupy Kapitałowej

Skład Zarządu na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień 30.04.2024 roku

Imię i nazwisko	Funkcja	Data ostatniego powołania
Piotr Chełmiński	Prezes Zarządu	04.12.2023
Kamil Gajdziński	Członek Zarządu	09.03.2023

W dniu 9 marca 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. odwołała Pana Mariusza Drużyńskiego z pełnionej funkcji Członka Zarządu Spółki, a także powołała Pana Tomasza Malickiego do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki oraz powołała Pana Kamila Gajdzińskiego do pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki na nową, trzyletnią wspólną kadencję, która wygaśnie z końcem 2026 roku (RB 3/2023).

W dniu 4 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. podjęła uchwałę w sprawie odwołania ze składu Zarządu Pana Tomasza Malickiego, sprawującego funkcję Prezesa Zarządu Spółki (RB 33/2023). W tym samym dniu, tj. 4 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. powołała ze skutkiem na dzień 1 stycznia 2024 roku Pana Piotra Chełmińskiego w skład Zarządu Spółki nowej kadencji na funkcję Prezesa Zarządu, która to kadencja rozpocznie się z dniem 1 stycznia 2024 roku i wygaśnie z końcem roku obrotowego 2026 (RB 34/2023).

W dniu 16 kwietnia 2024 roku Pan Kamil Gajdziński, Członek Zarządu PROTEKTOR S.A.# Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Skład Rady Nadzorczej i Komitetów

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2023 roku

Imię i nazwisko	Funkcja	Data ostatniego powołania
Andrzej Kasperek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	29.11.2023
Jarosław Palejko	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	29.11.2023
Marek Młotek-Kucharczyk	Sekretarz Rady Nadzorczej	29.11.2023
Krzysztof Matan	Członek Rady Nadzorczej	29.11.2023
Robert Bednarski	Członek Rady Nadzorczej	29.11.2023

W dniu 26 czerwca 2023 roku Pan Dariusz Formela, Przewodniczący Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył rezygnację z pełnionej funkcji ze skutkiem na dzień 27 czerwca 2023 roku (RB 9/2023).

W dniu 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. powołało Pana Roberta Bednarskiego na Członka Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A. ze skutkiem na dzień 28 czerwca 2023 roku (RB 13/2023).

W dniu 5 lipca 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. wybrała Pana Andrzeja Kasperka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki oraz Pana Jarosława Palejko na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki.

W dniu 29 listopada 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. powołało Pana Andrzeja Kasperka, Pana Jarosława Palejko, Pana Marka Młotek-Kucharczyka, Pana Krzysztofa Matana, Pana Roberta Bednarskiego w skład Rady Nadzorczej Spółki nowej kadencji, która rozpocznie się z początkiem 2024 roku oraz wygaśnie z końcem roku obrotowego 2026 (RB 31/2023).

Skład Rady Nadzorczej na dzień 30.04.2024 roku

Imię i nazwisko	Funkcja	Data ostatniego powołania
Andrzej Kasperek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	29.11.2023
Jarosław Palejko	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	29.11.2023
Robert Bednarski	Sekretarz Rady Nadzorczej	29.11.2023
Krzysztof Matan	Członek Rady Nadzorczej	29.11.2023
Marek Młotek-Kucharczyk	Członek Rady Nadzorczej	29.11.2023

W dniu 8 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. wybrała Pana Andrzeja Kasperka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, Pana Jarosława Palejko na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki oraz Pana Roberta Bednarskiego na Sekretarza Rady Nadzorczej Spółki.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu w ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu. Do dnia 15 listopada 2023 roku w ramach Rady Nadzorczej funkcjonował również Komitet ds. Wynagrodzeń, który został rozwiązany z dniem 16 listopada 2023 roku.

Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2023 roku

Imię i nazwisko	Funkcja	Data ostatniego powołania
Marek Młotek-Kucharczyk	Przewodniczący Komitetu Audytu	13.07.2020
Jarosław Palejko	Członek Komitetu Audytu	03.03.2022
Robert Bednarski	Członek Komitetu Audytu	05.07.2023

W dniu 26 czerwca 2023 roku Pan Dariusz Formela, Członek Komitetu Audytu PROTEKTOR S.A., złożył rezygnację z pełnionej funkcji ze skutkiem na dzień 27 czerwca 2023 roku.

W dniu 5 lipca 2023 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Roberta Bednarskiego na Członka Komitetu Audytu PROTEKTOR S.A. ze skutkiem na ten dzień.

Skład Komitetu Audytu na dzień 30.04.2024 roku

Imię i nazwisko	Funkcja	Data ostatniego powołania
Marek Młotek-Kucharczyk	Przewodniczący Komitetu Audytu	08.01.2024
Jarosław Palejko	Członek Komitetu Audytu	08.01.2024
Robert Bednarski	Członek Komitetu Audytu	08.01.2024

W dniu 8 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. powołała Pana Marka Młotek-Kucharczyka, Pana Jarosława Palejko oraz Pana Roberta Bednarskiego na Członków Komitetu Audytu PROTEKTOR S.A.

W dniu 23 lutego 2024 roku Komitet Audytu Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A. powołał Pana Marka Młotek-Kucharczyka na Przewodniczącego Komitetu Audytu.

Grupa Kapitałowa Protektor

Grupa Kapitałowa Protektor Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Protektor objęte konsolidacją metodą pełną na dzień 31 grudnia 2023 roku:

PROTEKTOR S.A. - Jednostka Dominująca. PROTEKTOR S.A. jest jednocześnie jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie Protektor.
ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32581. PROTEKTOR S.A. posiada 100% udziałów w ww. spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów skórzanych i pokrewnych produktów.
Inform Brill GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32553. PROTEKTOR S.A. posiada 100% udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest handel obuwiem i częściami obuwia, wyrobami skórzanymi i pokrewnymi.
ABEBA FRANCE SARL z siedzibą w Sarreguemines, Francja, wpisana do rejestru handlowego Registre du Commerce et des Societes Sarrguemines pod numerem TI 490524 964. Spółka ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH jest jedynym udziałowcem w wymienionej spółce. Spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Rida” z siedzibą w Tyraspolu, Mołdawia (Naddniestrze), zarejestrowana certyfikatem z dnia 4 lutego 1993 roku pod numerem 01-023-2054. Spółka Inform Brill GmbH posiada 90% udziałów w ww. spółce. Spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej.

Spółki ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH oraz Inform Brill GmbH wraz z ich jednostkami zależnymi, występują w niniejszym sprawozdaniu pod nazwą Grupy Kapitałowej Abeba.

Jednostką, która nie jest jednostką zależną, jednak nadal znajduje się w kręgu jednostek powiązanych, jest POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji. PROTEKTOR S.A. posiada 12 242 udziałów w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji (do 4 maja 2006 roku w upadłości), co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników ww. spółki. Udziały te zostały zakupione w dniu 25 października 2002 roku za kwotę 1,00 PLN i następnie zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 1,00 PLN.

W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany organizacji Grupy Kapitałowej Protektor, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie obejmuje dane PROTEKTOR S.A. wraz ze spółkami zależnymi. Spółki zależne są to spółki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Sprawowanie kontroli przez Jednostkę Dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną danej spółki w celu uzyskiwania korzyści ekonomicznych płynących z jej działalności. Zasady rachunkowości stosowane przez spółki zależne zostały dostosowane w celu zapewnienia zgodności ‎z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie Kapitałowej. Przy sporządzaniu konsolidacji wyłączeniu podlegają wzajemne transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej.

Proces konsolidacji w Grupie Kapitałowej Protektor realizowany jest dwuszczeblowo. W pierwszej kolejności następuje sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego niższego szczebla tj. Grupy Kapitałowej Abeba, w skład której wchodzą: ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH, Inform Brill GmbH, ABEBA FRANCE SARL, Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością „Rida”. W dalszej kolejności następuje konsolidacja wyższego szczebla tj. połączenie sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej Abeba.

Udziały niesprawujące kontroli w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie w stosunku do kapitału własnego Grupy Kapitałowej Protektor. Na udziały niesprawujące kontroli składają się wartości udziałów na dzień nabycia jednostek gospodarczych oraz udziały niesprawujące kontroli w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty nabycia. Kapitały mniejszości na dzień 31 grudnia 2023 roku zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym składają się z kapitału mniejszości na poziomie Grupy Kapitałowej Abeba, który obejmuje mniejszościowych udziałowców w Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością „Rida”.

Notowania na giełdzie

PROTEKTOR S.A. jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej Protektor. Akcje PROTEKTOR S.A notowane ‎są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd PROTEKTOR S.A. do publikacji w dniu 30 kwietnia 2024 roku.

Kontynuacja działalności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Zarząd na bieżąco monitoruje obecną sytuację związaną z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie, której wpływ na funkcjonowanie Grupy zawarto w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY PROTEKTOR” niniejszego sprawozdania.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROTEKTOR ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

3. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

W ocenie Zarządu zastosowanie niżej wymienionych standardów nie miało istotnego wpływu na sprawozdawczość finansową Grupy.

Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych ‎i reasekuracyjnych. Standard zastąpi dotychczasowy MSSF 4. Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Nowy standard nie wpłynął na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ umowy, które są zawierane nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych.
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowanie księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

13 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego. Szacunki księgowe to kwoty pieniężne ‎w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemnie różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiana wprowadziła tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopieropo dniu bilansowym.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone przez UE ‎ i nie weszły jeszcze w życie

W ocenie Zarządu następujące zmiany do standardów nie spowodują istotnego wpływu na stosowaną dotychczas politykę rachunkowości:

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długoterminowych lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji ‎w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

14 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Zmiana do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienie informacji”
Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, ‎w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut”
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna oceniać, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

15 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów obejmujący pięć etapów:
* Zidentyfikowanie umów z klientami.
* Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia.
* Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów.
* Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej umowie.
* Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.

Przychody i koszty działalności finansowej

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy do ich otrzymania. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek oraz leasingów. Dodatnie i ujemne różnice kursowe ustalone na dzień wyceny bilansowej są prezentowane per saldo. Oznacza to, że nadwyżki różnic kursowych dodatnich nad ujemnymi wykazuje się w pozycji przychodów finansowych, a w odwrotnej sytuacji w pozycji kosztów finansowych.

Podatek bieżący oraz podatek odroczony

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku ‎z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Jednostka Dominująca od 2016 roku prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC na podstawie zezwolenia nr 318/ARP/2015 z dnia 11 września 2015 roku. Dochody uzyskane z działalności podlegającej zezwoleniu strefowemu opodatkowane są na preferencyjnych warunkach. Oprócz dochodów ‎z działalności prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody ‎z działalności nieobjętej zezwoleniem.# Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
* Sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych – wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt.
* Należności i zobowiązań, które są wykazywane w wartości brutto – z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.

Wypłata dywidend

Zobowiązania z tytułu dywidendy są rozpoznawane w momencie podjęcia uchwały Walnego Zgromadzenia zatwierdzającej wypłatę dywidendy.

Aktywa niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okresy amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tych kosztów, które odpowiadają funkcji danego składnika wartości niematerialnych w Grupie. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, corocznie są poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane z efektem od początku następnego roku obrotowego. Do wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosuje się metodę liniową amortyzacji. Okres amortyzacji jest ustalany zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności, w okresie nie dłuższym niż 5 lat i nie krótszym niż 2 lata.

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.

Rzeczowe aktywa trwałe

Na dzień przejścia na MSR/MSSF, to jest na 1 stycznia 2006 roku, grunty, budynki i budowle, urządzenia techniczne i maszyny a także środki transportu PROTEKTOR S.A. zostały wycenione przez rzeczoznawców majątkowych dla potrzeb sprawozdań finansowych w rozumieniu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Zgodnie z MSSF 1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może dokonać wyceny środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany koszt na tę datę. W ramach polskich zasad rachunkowości Grupa dokonała po raz ostatni przeszacowania środków trwałych na dzień 1 stycznia 1995 roku, w celu odzwierciedlenia skutków inflacji poprzez zastosowanie wskaźników przeszacowania ustalonych przez Główny Urząd Statystyczny dla poszczególnych grup środków trwałych. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych z pominięciem gruntów, środków trwałych przeznaczonych do sprzedaży oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany przez rzeczoznawców okres ekonomicznej przydatności tych środków używając metody liniowej. Corocznie dokonywany jest przegląd stawek amortyzacyjnych w Spółce przez specjalnie powołany do tego celu zespół, który ocenia okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów ujmowane jest w kapitale z aktualizacji wyceny, pomniejszone o rezerwę na odroczony podatek dochodowy, zaś zwiększenie wartości pozostałych środków trwałych wynikające z przeszacowania ujmuje się w zyskach zatrzymanych również pomniejszone o rezerwę na podatek odroczony. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określone jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy aktywa Grupy, z wyjątkiem zapasów, aktywów finansowych i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dla których należy stosować inne procedury wyceny, są analizowane pod kątem występowania przesłanek utraty ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej (wartość wyższa z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej). Za wartość użytkową uznaje się sumę zdyskontowanych przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie dany składnik aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy są przesłanki wskazujące, że dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący jest zbędny lub za wysoki. Jeśli tak się stwierdzi, to odpis lub jego część jest odwracana. Wartość danego aktywa jest przywracana do wysokości, jaką miałoby, gdyby nie dokonano wcześniej odpisu aktualizującego wartość. Odwrócenie odpisu aktualizującego jest ujmowane w rachunku zysków i strat. Odpisy aktualizujące wartość bilansową wartości firmy nie są odwracane.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce gospodarczej korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób. Koszty finansowania zewnętrznego zwiększają wartość początkową środka trwałego do czasu przyjęcia go do ewidencji i używania. Koszty finansowania ponoszone po przyjęciu środka trwałego do ewidencji oraz pozostałe (niedotyczące środków trwałych) koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w okresie, w którym są ponoszone.

Leasing

Grupa wdrożyła zasady rachunkowości, wymagające ujmowania aktywów i zobowiązań w przypadku wszystkich umów leasingu podlegających stosowaniu MSSF 16, z uwzględnieniem wyjątków wymienionych w standardzie. Spółki Grupy Kapitałowej Protektor ujmują prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania umowy podlegającej stosowaniu MSSF 16. W miejsce ujmowanych do tej pory w kosztach działalności podstawowej opłat wynikających z umów została wprowadzona amortyzacja wyliczona od wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz odsetki naliczone od zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja jest alokowana odpowiednio do kosztów wytworzenia, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo, natomiast zobowiązania leasingowe rozliczane efektywną stopą procentową (wewnętrzną stopą zwrotu lub krańcową stopą procentową leasingobiorcy).# Aktywa finansowe
Instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie:
* wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu,
* wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
* wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Początkowa klasyfikacja jest dokonywana w oparciu o:
* model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz
* charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych powinien zostać zaklasyfikowany jako wyceniony w wysokości zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
* jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów,
* przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.

Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, jeżeli:
* są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych,
* przepływy pieniężne z nimi związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.

Aktywa finansowe, które nie klasyfikują się do jednej z dwóch powyższych kategorii powinny zostać sklasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy WGWF. Przykład stanowią aktywa nabyte w ramach modelu biznesowego, który zakłada realizację przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów finansowych. Zatem do tej kategorii aktywów zaliczane są przede wszystkim instrumenty przeznaczone do obrotu.

Zapasy

Rozchód zapasów dokonywany jest metodą FIFO. Kwotę odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania lub odpisy z tytułu zalegania w magazynie (dotyczy to zwłaszcza zapasów materiałowych) oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis miał miejsce, w ciężar kosztu sprzedanych wyrobów lub towarów albo pozostałych kosztów operacyjnych (w przypadku materiałów). Zgodnie ‎z zasadą „ostrożności” przyjmuje się kwotę odpisu większą z dwóch: albo odpis do poziomu wartości netto albo odpis z tytułu zalegania. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana średnia cena sprzedaży wyliczona na podstawie transakcji dokonanych w ostatnim okresie odzwierciedlających cenę rynkową wyliczona na podstawie transakcji dokonanych w ostatnim okresie odzwierciedlających cenę rynkową.

20 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Zapasy niepełnowartościowe i niezdatne do dalszego użytkowania decyzją Zarządu odpisuje się w całości. Na zapasy niewykazujące ruchu tworzy się odpisy aktualizujące w procencie do wartości początkowej tego zapasu:
* Zapasy zalegające od roku do 2 lat – 10% wartości.
* Zapasy zalegające od 2 lat do 3 lat – 30% wartości.
* Zapasy zalegające od 3 lat do 4 lat – 50% wartości.
* Zapasy zalegające powyżej 4 lat – 70% wartości.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje się w wartości godziwej lub w skorygowanej cenie nabycia. Wartość należności aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na wszystkie należności, których ściągalność jest wątpliwa, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności z tytułu dostaw ‎i usług, których termin zapadalności wynosi co do zasady od 7 do 90 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na nieściągalne należności. Grupa szacuje odpisy w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych. W tym celu wykorzystuje dane historyczne dotyczące strat kredytowych dla grup należności o podobnej charakterystyce. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. Należności wyrażone w walutach obcych w jednostce dominującej w ciągu roku obrotowego wycenia się po kursie historycznym, tj. średnim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzień bilansowy należności wycenia się po kursie średnim NBP na dzień bilansowy.

Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne to koszty, które już zostały poniesione, a dotyczą kolejnych okresów sprawozdawczych. Koszty te są rozliczne w rachunek zysków i strat proporcjonalnie do upływu czasu. Rozliczenia, które zostaną odniesione w rachunek zysków i strat po upływie roku od dnia bilansowego, zaliczane są do rozliczeń długoterminowych, pozostałe do rozliczeń krótkoterminowych. Wycena tych rozliczeń następuje w wysokości poniesionych kosztów.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe. Wartość środków pieniężnych na rachunkach walutowych przelicza się na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na dzień bilansowy kursu zamknięcia dla danej waluty, tj. zastosowano kurs średni NBP na dzień bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w pozycji przychody (koszty) finansowe w rachunku zysków i strat.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia, wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych ‎o koszty związane ze sprzedażą.

21 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Wydłużenie okresu wymaganego na zakończenie sprzedaży - czyli powyżej 12 miesięcy - nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonego do sprzedaży, jeśli opóźnienie zostało spowodowane przez zdarzenia lub okoliczności znajdujące się poza kontrolą jednostki oraz gdy istnieją wystarczające dowody, że jednostka jest zdecydowana wypełnić swój plan sprzedaży składnika aktywów (lub grupy do zbycia). Opis kryteriów związanych z faktem przedłużania się sprzedaży przedstawiony jest w Załączniku B do MSSF 5. Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży jednostka zaprzestaje jego amortyzacji. Jeżeli zaklasyfikowany przez jednostkę składnik aktywów (lub grupa przeznaczona do zbycia) nie spełnia dłużej kryteriów, zgodnie z którymi nastąpiło ujęcie składnika aktywów lub grupy przeznaczonej do zbycia w kategorii aktywów dostępnych do sprzedaży, jednostka zaprzestaje klasyfikacji tego składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży.

Kapitały własne

Kapitał zakładowy spółek wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikających ze statutu spółek i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy jest utworzony na podstawie obowiązujących przepisów. Kapitał rezerwowy na 31 grudnia 2023 roku nie występuje. Wynik z lat ubiegłych ujmuje niepodzielony zysk lub stratę z lat ubiegłych oraz skutki przejścia na MSSF/MSR, w tym m.in. przeszacowania środków trwałych do wartości godziwej z uwzględnieniem rezerwy na odroczony podatek.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.

Świadczenia pracownicze

Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według standardów międzynarodowych odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Jednostka Dominująca ustala na koniec każdego roku obrotowego. W spółkach zależnych (zagranicznych) tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze zgodnie z przepisami prawa miejscowego w tym zakresie.

Kredyty bankowe i pożyczki

Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. ‎W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

22 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys.# PLN) Zobowiązania finansowe

Wszystkie zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poniższymi wymienionymi:
● Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu).
● Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się do wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania.
● Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w WGWF, które nie są rozliczane zgodnie z MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”.
Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.

Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania są ujmowane w wartości godziwej albo w skorygowanej cenie nabycia.

Grupa zalicza zobowiązanie do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli spełnia jedno z poniższych kryteriów:
● oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w normalnym cyklu operacyjnym,
● jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu,
● jest ono wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego,
● jednostka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres, co najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.

Wszystkie pozostałe zobowiązania zaliczyć należy do zobowiązań długoterminowych.

Dotacje państwowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane ‎z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane w wartości godziwej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe przychodów”. Wartość dotacji jest odpisywana w przychody równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z otrzymanej dotacji. Powstałe przychody ujmowane są w przychody z działalności podstawowej.

23 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

5. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji Grupy, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. PLN). Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich podsumowań z uwagi na zaokrąglenia wartości do pełnych tys. PLN.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów ‎i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Profesjonalny osąd

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy Kapitałowej kieruje się osądem przy dokonywaniu szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

Niepewność szacunków

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Zarząd Grupy dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.

24 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Rezerwy

Rezerwy tworzy się między innymi na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu skutków toczącego się postępowania sądowego lub sprawy sporne. Podstawę oceny tego prawdopodobieństwa Zarząd opiera na przebiegu postępowania sądowego, opiniach i konsultacjach ‎z prawnikami oraz doradcami podatkowymi.

Aktywa na podatek odroczony

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Grupy zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. W przeciwnym przypadku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są do wysokości rezerwy z tego tytułu.

Utrata wartości aktywów

Utratę wartości aktywów Grupa analizuje dla następujących aktywów: środków trwałych, wartości niematerialnych oraz innych aktywów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa sprawdza, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości aktywa. W przypadku, gdy wystąpi przesłanka wskazująca na utratę wartości, Grupa przeprowadza test na utratę wartości. Test sprowadza się do oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika i porównania jej z jego wartością bilansową ustaloną na dzień analizy. Jeśli wartość bilansowa przewyższa wartość odzyskiwalną, to nastąpiła utrata wartości składnika aktywów. W konsekwencji Grupa ujmuje odpis z tytułu utraty wartości, doprowadzając wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej.

7. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Zmiany polityki rachunkowości

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (opublikowanego w dniu 28 kwietnia 2023 roku).

25 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

8. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA

NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Tabela poniżej przedstawia przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które obejmują sprzedaż produktów, usług oraz towarów i materiałów:

TABELA NR 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Sprzedaż produktów	98 105	98 299
Świadczenie usług	152 150	150
Sprzedaż towarów i materiałów	1 557	1 912
Przychody ze sprzedaży ogółem	99 814	100 361

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest hurtowa oraz detaliczna sprzedaż obuwia. Sprzedaż do pojedynczego klienta zewnętrznego nie przekracza 10% ogółu przychodów ze sprzedaży. Najczęściej stosowanymi terminami płatności są: 14 i 30 dni od daty wystawienia faktury VAT. W przypadku klientów biznesowych, kluczowych i strategicznych okres ten może podlegać negocjacji.

Poniższa tabela przedstawia przychody ze sprzedaży w podziale na kanały dystrybucji:

TABELA NR 2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Hurt	89 531	96 671
Przetargi	8 606	1 753
E-commerce	1 612	1 827
Pozostała sprzedaż detaliczna	65	110
Przychody ze sprzedaży ogółem	99 814	100 361

NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Grupy Kapitałowej Protektor realizowana jest w ramach segmentów operacyjnych, które są strategicznymi jednostkami gospodarczymi całej Grupy. Zostały one wydzielone w oparciu o Grupę Kapitałową Abeba oraz PROTEKTOR S.A. Działalność poszczególnych segmentów obejmuje głównie produkcję i sprzedaż obuwia bezpiecznego i zawodowego, militarnego, a także dedykowanego dla służb ratowniczych i policji. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Wyniki segmentu są oceniane na poziomie zysku (straty) netto. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są spójne z polityką rachunkowości Grupy Kapitałowej Protektor. Segmenty nie podlegały łączeniu. Grupa nie posiada pozostałych segmentów, które nie podlegały wymogom sprawozdawczym w zakresie segmentów operacyjnych.

26 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 3.# SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROTEKTOR ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

WYSZCZEGÓLNIENIE	za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
	GK ABEBA PROTEKTOR RAZEM	GK ABEBA PROTEKTOR RAZEM
Przychody ze sprzedaży	75 571	40 563
Sprzedaż na zewnątrz	68 340	31 474
Sprzedaż między segmentami	7 231	9 089
Koszt własny sprzedaży	(37 672)	(31 332)
Wynik segmentu	30 668	142
Pozostałe koszty (przychody) segmentu	(23 592)	(10 856)
Wynik na działalności operacyjnej	7 076	(10 714)
Przychody finansowe	215	826
Koszty finansowe	(921)	(1 699)
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji	-	-
Wynik przed opodatkowaniem	6 370	(11 587)
Podatek	(2 075)	508
Wynik netto	4 295	(11 079)
Kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	(145)	(4 841)

	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Aktywa segmentu	48 894	33 908
w tym znak towarowy - GK Abeba	5 431	-
w tym inwestycje w jednostkach zależnych	-	(22 840)
Zobowiązania segmentu	14 444	34 019

WYSZCZEGÓLNIENIE	za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	432	(200)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	1 990	4 526

Grupa Kapitałowa Protektor posiada siedziby w Polsce, Niemczech, Francji oraz Mołdawii (region Naddniestrza). Szczegółowy opis asortymentu oferowanego w ramach segmentów znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Protektor oraz PROTEKTOR S.A. za rok obrotowy 2023, w rozdziale 1. „Charakterystyka Grupy Kapitałowej”, podrozdziale 1.1. „PROFIL DZIAŁALNOŚCI”. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów ze sprzedaży do klientów zewnętrznych z uwzględnieniem obszarów geograficznych, w których Grupa posiada siedziby oraz informacje o aktywach segmentów Grupy Abeba oraz PROTEKTOR S.A.

TABELA NR 4. OBSZARY GEOGRAFICZNE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – DANE ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie	Polska	Niemcy	Pozostałe kraje europejskie	Inne	Razem
Przychody ogółem	23 013	44 169	26 383	6 249	99 814
Aktywa segmentu	33 908	48 894	-	-	82 802

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 5. OBSZARY GEOGRAFICZNE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – DANE ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Polska	Niemcy	Pozostałe kraje europejskie	Inne	Razem
Przychody ogółem	19 145	46 781	33 066	1 370	100 361
Aktywa segmentu	40 629	58 329	-	-	98 958

NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

TABELA NR 6. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Amortyzacja	(6 748)	(6 501)
Zużycie materiałów i energii	(52 153)	(55 494)
Usługi obce	(11 234)	(14 241)
Podatki i opłaty	(696)	(676)
Wynagrodzenia	(24 753)	(25 726)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	(6 167)	(6 317)
Pozostałe koszty rodzajowe	(3 196)	(2 876)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(981)	(1 300)
Razem koszty sprzedanych towarów i materiałów	(105 928)	(113 132)
Zmiana stanu zapasów	(4 813)	7 179
Korekty konsolidacyjne	589	(494)
Świadczenia na własne potrzeby	10 526	8 627
Koszty operacyjne	(99 625)	(97 820)
Koszty sprzedaży	15 339	16 794
Koszty ogólnego zarządu	15 282	15 991
Koszt własny sprzedaży	(69 004)	(65 035)

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

TABELA NR 7. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych	65	18
Nadwyżki inwentaryzacyjne	-	9
Odszkodowania	21	56
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-	449
Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa obrotowe	246	48
Rozwiązanie rezerw na świadczenia pracownicze	-	47
Rozwiązanie rezerw pozostałych	163	-
Użytkowanie majątku do celów prywatnych	387	456
Dofinansowania i dotacje	4	7
Zobowiązania przedawnione	-	43
Pozostałe przychody operacyjne netto	304	353
Pozostałe przychody operacyjne razem	1 188	1 486
Pozostałe koszty operacyjne
Straty inwentaryzacyjne netto	(180)	-
Kary, grzywny, odszkodowania	(90)	(14)
Koszty postępowania sądowego i administracyjnego	(8)	(96)
Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(516)	-
Odpis aktualizujący aktywa obrotowe	(752)	(301)
Odpis aktualizujący pozostałe aktywa	(2 345)	-
Koszty zaniechanych projektów	(25)	(233)
Przekazane darowizny	(2)	(43)
Likwidacje materiałów, półproduktów, wyrobów gotowych i towarów	(673)	(304)
Odprawy pracowników zwolnionych	(211)	-
Pozostałe koszty operacyjne netto	(214)	(162)
Pozostałe koszty operacyjne razem	(5 015)	(1 154)
Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne	(3 826)	333

Pozycja „Odpis aktualizujący pozostałe aktywa” w pozostałych kosztach operacyjnych o wartości 2 345 tys. PLN dotyczy kosztów poniesionych na rozwój projektów inteligentnego obuwia (2 309 tys. PLN) oraz masek higienicznych i medycznych (36 tys. PLN). Odpis na inteligentne obuwie został utworzony, w związku z decyzją Zarządu o braku kontynuacji działalności w tym obszarze, co jest spowodowane znaczącymi wzrostami cen materiałów (w tym elektroniki) oraz oprzyrządowania, przez co znacząco odbiegają one od cen przyjętych w budżecie projektu. Dalsza kontynuacja tego projektu mogłaby negatywnie wpływać na przyszłe wyniki Grupy poprzez uzyskanie negatywnych marż na przychodach ze sprzedaży wyrobów wytworzonych w ramach tego projektu. Odpis dotyczący masek został utworzony w związku z zakończeniem działalności produkcyjnej w tym obszarze, co wynika z braku realizacji zakładanego poziomu przychodów ze sprzedaży ze względu na niekorzystne trendy rynkowe - niski popyt i nadpodaż masek importowanych z krajów azjatyckich. Pozycja „Odpis aktualizujący aktywa obrotowe” w kwocie 606 tys. PLN dotyczy materiałów do produkcji masek, których wartość została odpisana w związku z zakończeniem działalności w tym obszarze.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Pozycja „Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych” o wartości 516 tys. PLN w całości dotyczy maszyn do produkcji masek, których wartość została odpisana w związku z zakończeniem działalności produkcyjnej w obszarze masek. Likwidacje dotyczą materiałów niezdatnych do produkcji oraz wyrobów i towarów zaklasyfikowanych jako niepełnowartościowe, których pomimo podjętych prób sprzedaży nie udało się zbyć. W tej pozycji uwzględniona jest również likwidacja masek (wyrób gotowy) w kwocie 216 tys. PLN, w związku z zakończeniem działalności w tym obszarze. Pozycja „Pozostałe koszty operacyjne netto” uwzględnia koszty o wartości 56 tys. PLN związane z odwołaniem „Strategii Grupy Kapitałowej Protektor 2020-2023”. W dniu 6 lutego 2023 roku Zarząd Grupy Protektor poinformował (RB 2/2023) o rezygnacji z realizacji ww. Strategii.

NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

TABELA NR 8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek od rachunku bieżącego i innych	1	31
Wynik na różnicach kursowych	578	-
Pozostałe przychody finansowe	180	9
Korekty konsolidacyjne	282	698
Przychody finansowe razem	1 041	739
Koszty finansowe
Odsetki	(2 400)	(1 871)
Wynik na różnicach kursowych	-	(308)
Prowizje	(192)	(161)
Pozostałe koszty finansowe	(27)	(19)
Koszty finansowe razem	(2 620)	(2 358)
Razem przychody i koszty finansowe	(1 579)	(1 619)

TABELA NR 9. ZYSK (STRATA) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Przychody finansowe	920	336
Koszty finansowe	(342)	(644)
Razem	578	(308)

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:

TABELA NR 10. PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	(1 675)	(2 742)
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	(1 857)	(2 742)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	182	-
Odroczony podatek dochodowy	109	470
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	109	470
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	-	-
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat	(1 567)	(2 272)

Wy`kazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.# Uzgodnienie podatku dochodowego

Uzgodnienie podatku dochodowego liczonego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem przedstawia się następująco:

TABELA NR 11. UZGODNIENIE KORZYŚCI PODATKOWEJ (OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO) Z WYNIKIEM FINANSOWYM BRUTTO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
1) Wynik finansowy brutto (550)	10 449
2) Korekta przychodu (-)	4 175	7 064
trwałe różnice	4 355	7 279
przejściowe różnice	(179)	(215)
3) Koszty księgowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu (+)	14 066	6 004
trwałe różnice	8 698	4 617
przejściowe różnice	5 368	1 387
4) Koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku obrotowego (-)	(5 885)	(8 552)
5) Dochód	3 457	837
6) Odliczenia od dochodu	2 870	7 311
7) Podstawa opodatkowania	6 327	8 148
8) Podatek dochodowy - część bieżąca	(1 675)	(2 742)
9) Podatek odroczony	109	470
10) Łącznie podatek dochodowy	(1 567)	(2 272)
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat	(1 567)	(2 272)
Efektywna stopa podatkowa	-285,1%	21,7%

31 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

TABELA NR 12. REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Bilans na dzień 31.12.2023	Bilans na dzień 31.12.2022	Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Środki trwałe	173	214	(37)	(35)
Zapasy towarów i wyrobów gotowych	138	-	144	-
Pozostałe przychody operacyjne	118	-	125	-
Zobowiązania walutowe - różnice kursowe	34	10	24	(41)
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego	463	224	255	(76)

TABELA NR 13. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Bilans na dzień 31.12.2023	Bilans na dzień 31.12.2022	Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, zaległe urlopy, odprawy emerytalne)	64	43	21	8
Niewypłacony ZUS	165	322	(157)	253
Zapasy towarów i wyrobów gotowych	680	926	360	132
Pozostałe aktywa - odpisy aktualizujące	965	-	408	-
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe (należności walutowe)	8	5	3	(60)
Strata podatkowa z lat poprzednich	464	753	(289)	109
Przychody przyszłych okresów	-	-	-	(38)
Środki trwałe	68	81	(13)	3
Pozostałe rezerwy	34	4	30	(5)
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego	2 449	2 134	364	402
Zmiana z tytułu odroczonego podatku dochodowego	417	-	(109)	(478)
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	-	-	-	-
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego	1 986	1 910	-	-

Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie różnic przejściowych między wykazywaną w księgach wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, oraz innymi niewykorzystanymi ulgami dotyczącymi podatku dochodowego od osób prawnych. Różnice przejściowe mogą być:
* dodatnie, które powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona,
* ujemne, które powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.

32 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

z działalności prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody z działalności nieobjętej zezwoleniem. W świetle obowiązujących od 15 lipca 2016 roku postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom („GAAR”), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce, Zarząd Grupy dokonał analizy i rozważył wpływ transakcji, które mogłyby być potencjalnie objęte przepisami GAAR na podatek odroczony, wartość podatkową aktywów oraz rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarządu przeprowadzona analiza nie wykazała konieczności dokonania korekty wykazanych pozycji bieżącego i odroczonego podatku dochodowego. Niemniej jednak w ocenie Zarządu, w przypadku przepisów GAAR występuje nieodłączna niepewność, że władze skarbowe dokonają innej interpretacji tych przepisów, będą zmieniały swoje podejście co do ich interpretacji lub same przepisy ulegną zmianie, co może wpłynąć na możliwość realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego w przyszłych okresach oraz ewentualną zapłatę dodatkowego podatku za okresy przeszłe.

NOTA 7. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję.

TABELA NR 14. ZYSK (STRATA) PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Zysk (strata) netto	(6 856)	(1 228)
- z działalności kontynuowanej	(6 856)	(1 228)
- z działalności zaniechanej	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)	19 021 600	19 021 600
Zysk (strata) na akcję podstawowy z działalności kontynuowanej (w PLN)*	(0,36)	(0,06)
Zysk (strata) na akcję podstawowy z działalności zaniechanej (w PLN)*	-	-

*zysk (strata) na akcję liczony jest od zysku (straty) przypisanego akcjonariuszom podmiotu dominującego

Zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe. Zysk (strata) wypracowany przez Grupę w 2023 oraz 2022 roku w całości dotyczy zysku (straty) z działalności kontynuowanej. Liczba akcji zwykłych była niezmienna w analizowanym okresie i wynosiła 19 021 600 sztuk.

NOTA 8. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE

W bieżącym okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy. W Grupie Protektor dywidenda została zadeklarowana udziałowcom mniejszościowym spółki Rida w kwocie 134 tys. PLN. Kwota ta na dzień bilansowy nie została wypłacona.

33 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

TABELA NR 15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023 wartość netto	na dzień 31.12.2023 ogółem	na dzień 31.12.2023 wytworzone ‎ we własnym ‎ zakresie	na dzień 31.12.2022 wartość netto
Znaki towarowe	5 434	-	5 857	-
Sklep E-commerce	382	-	311	-
Oprogramowanie komputerowe	1 000	-	437	-
Pozostałe wartości niematerialne	154	-	52	-
Wartość bilansowa netto	6 970	-	6 657	-
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	770	-	1 404	-
Wartości niematerialne	7 740	-	8 061	-

TABELA NR 16. WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Znaki ‎ towarowe	Sklep ‎ E-commerce	Oprogramo- ‎ wanie komputerowe	Pozostałe ‎ wartości ‎ niematerialne	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023	5 857	311	437	52	1 404	8 060
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)	-	-	-	143	223	366
Przeniesienie z wartości niematerialnych w toku wytwarzania (-)	-	167	690	-	(857)	-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja (-)	(1)	(96)	(122)	(13)	-	(232)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania ‎ finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)	(422)	-	(26)	(6)	-	(454)
Pozostałe zmiany (+) / (-)	-	-	21	(22)	-	(1)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	5 434	382	1 000	154	770	7 740
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022	5 746	218	148	54	1 178	7 344
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)	-	-	-	-	378	378
Przeniesienie z wartości niematerialnych w toku wytwarzania (-)	-	152	-	-	(152)	-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)	-	-	362	-	-	362
Amortyzacja (-)	-	(59)	(75)	(2)	-	(137)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania ‎ finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)	111	-	2	-	-	113
Pozostałe zmiany (+) / (-)	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022	5 857	311	437	52	1 404	8 061

34 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 17.# WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Znaki towarowe	Sklep E-commerce	Oprogramowanie komputerowe	Pozostałe wartości niematerialne	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Razem
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto	5 434	562	1 719	675	9 207
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-)	-	(180)	(719)	(521)	-	(1 468)
Wartość bilansowa netto	5 434	382	1 000	154	7 740
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto	5 857	395	1 034	560	1 404	9 298
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-)	-	(84)	(597)	(508)	-	(1 236)
Wartość bilansowa netto	5 857	311	437	52	1 404	8 061

W 2023 roku nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości pozycji wartości niematerialnych. Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych są określone za wyjątkiem znaków towarowych spółki ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH, od których nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych ze względu na nieokreślony czas używania, lecz co do których rokrocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości. Amortyzacji dokonuje się zgodnie z oszacowanym okresem użyteczności ekonomicznej w okresie nie dłuższym niż 5 lat i nie krótszym niż 2 lata, metodą liniową przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji. Szczegóły przedstawiono w punkcie 3. „OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI”. Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono zabezpieczeń.

NOTA 10. ZNAK TOWAROWY ABEBA

Nabycie 75% udziałów Grupy Kapitałowej Abeba

PROTEKTOR S.A. w 2007 roku zakupił 75% udziałów Grupy Kapitałowej Abeba za kwotę 16 195 tys. PLN. Na dzień nabycia wartość godziwa aktywów netto Grupy Kapitałowej Abeba wynosiła 19 656 tys. PLN. Wartość aktywów przypadających Jednostce Dominującej wyniosła 75% wartości 19 656 tys. PLN, to jest 14 742 tys. PLN. Aktywa netto przypadające na Grupę Kapitałową: 14 742 tys. PLN. Aktywa netto przypadające na udziały niesprawujące kontroli: 4 914 tys. PLN. Wartość ABEBA z konsolidacji: 16 195 tys. PLN - 14 742 tys. PLN = 1 453 tys. PLN. Na wartość spółek Grupy Abeba w znacznym stopniu składały się wartości znaków towarowych. Wartość ta została oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego na kwotę 1 249 tys. EUR. Do przeliczenia na PLN zastosowano kurs kupna banku wiodącego, tzn. Banku Millennium S.A. na dzień nabycia: 3,7402 PLN/EUR. Wartość w PLN wynosiła 4 672 tys. PLN. 75% wartości znaku towarowego tj. 3 504 tys. PLN wyłączono z wartości firmy ABEBA z konsolidacji oraz włączono do wartości niematerialnych. Zgodnie z § 56 MSSF3 powstała z tego tytułu nadwyżka w kwocie 2 051 tys. PLN, która została odniesiona na wynik finansowy.

Nabycie pozostałych 25% udziałów Grupy Kapitałowej Abeba

PROTEKTOR S.A. w 2009 roku zakupił 25% udziałów Grupy Kapitałowej Abeba za kwotę 6 645 tys. PLN. Na dzień nabycia pozostałych 25% udziałów wartość godziwa aktywów netto Grupy Kapitałowej Abeba wynosiły 26 707 tys. PLN. Wartość dokupionych przez Jednostkę Dominującą aktywów wyniosła 25% wartości 26 707 tys. PLN, to jest 6 677 tys. PLN. Wartość Grupy Kapitałowej Abeba z konsolidacji: 6 645 tys. PLN – 6 677 tys. PLN = -32 tys. PLN. 25% wartości znaku towarowego tj. 1 168 tys. PLN wyłączono z wartości firmy Grupy Kapitałowej Abeba

35 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

z konsolidacji oraz włączono do wartości niematerialnych. Zgodnie z § 56 MSSF 3 powstała z tego tytułu nadwyżka w kwocie 1 200 tys. PLN, która została odniesiona na wynik finansowy.

Na potrzeby niniejszego sprawozdania wartość znaku towarowego Abeba została poddana testowi na utratę wartości przyjmując założenia:
* wartość odzyskiwalna została obliczona jako suma strumienia prognozowanych przepływów pieniężnych generowanych przez Grupę Kapitałową Abeba w ciągu najbliższych 5 lat i wartości rezydualnej na koniec tego okresu zdyskontowanych stopą dyskontową,
* wartości kluczowych założeń prognozy na rok 2024 zostały zaczerpnięte z planu finansowego Grupy Kapitałowej Protektor, wartości kluczowych założeń na kolejne lata zostały przyjęte na podstawie długoterminowej prognozy wzrostu przychodów i kosztów,
* stopa dyskontowa została obliczona jako iloczyn współczynnika β dla branży przemysłu obuwniczego w Europie Zachodniej i stopy zwrotu z portfela rynkowego dla Niemiec powiększony o premię za ryzyko specyficzne (Naddniestrze) w wysokości 5 p.p. oraz ryzyko w związku z konfliktem na Ukrainie.

Porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną wskazuje na brak przesłanek utraty wartości znaku towarowego na dzień 31 grudnia 2023 roku.

NOTA 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

TABELA NR 18. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Budynki i budowle	1 026	1 145
Maszyny i urządzenia	6 559	4 902
Środki transportu	119	171
Pozostałe środki trwałe	1 174	1 252
Wartość bilansowa netto	8 879	7 469
Środki trwałe w budowie	358	563
Rzeczowe aktywa trwałe	9 237	8 032

36 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 19. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023	1 145	4 902	171	1 252	563	8 032
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)	260	-	108	359	529	1 256
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)	-	(3)	(144)	-	-	(147)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)	-	-	-	-	(6)	(6)
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)	100	185	-	235	(520)	-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)	-	2 682	-	-	-	2 682
Amortyzacja (-)	(146)	(1 136)	(42)	(367)	-	(1 691)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)	-	3	144	-	-	147
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)	(74)	(135)	(9)	(52)	(39)	(309)
Pozostałe zmiany (+) / (-)	(1)	1	-	(1)	(1)	(2)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	1 026	6 559	119	1 174	358	9 237
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022	945	5 061	191	944	623	7 764
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)	-	515	60	311	871	1 756
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)	-	(28)	(127)	-	-	(155)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)	-	397	-	252	(649)	-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)	-	72	68	-	(291)	(151)
Amortyzacja (-)	(141)	(1 239)	(62)	(329)	-	(1 772)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)	-	-	17	-	-	17
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)	308	74	19	49	-	449
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)	32	52	6	23	9	123
Pozostałe zmiany (+) / (-)	1	(2)	-	2	-	1
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022	1 145	4 902	171	1 252	563	8 032

37 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 20. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto	2 292	22 979	1 116	6 385	358	33 130
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-)	(1 266)	(16 420)	(997)	(5 211)	-	(23 893)
Wartość bilansowa netto	1 026	6 559	119	1 174	358	9 237
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto	2 265	20 189	1 269	6 096	563	30 382
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-)	(1 120)	(15 287)	(1 098)	(4 844)	-	(22 349)
Wartość bilansowa netto	1 145	4 902	171	1 252	563	8 032

Nakłady uwzględnione w wartości bilansowej pozycji środków trwałych w budowie to przede wszystkim oprzyrządowanie do produkcji nowych linii obuwia. Na dzień 31 grudnia 2023 roku na rzeczowych aktywach trwałych nie ustanowiono zabezpieczeń.

37 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

NOTA 12. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW

TABELA NR 21. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Budynki i budowle	9 309	11 512
Maszyny i urządzenia	1 229	5 112
Odpis aktualizujący	(516)	-
Środki transportu	1 153	1 161
Pozostałe środki trwałe	153	205
Wartość bilansowa netto	11 327	17 990
Środki trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	11 327	17 990

TABELA NR 22. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023	11 512	5 112	1 161	205	-	17 991
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)	-	-	646	-	-	646
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)	-	-	(156)	-	-	(156)
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)	1 160	-	-	-	-	1 160
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)	-	(2 682)	-	-	-	(2 682)
Amortyzacja (-)	(2 986)	(1 173)	(614)	(52)	-	(4 826)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)	-	-	150	-	-	150
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	(516)	-	-	-	(516)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)	(376)	(29)	(35)	-	-	(440)
Pozostałe zmiany (+) / (-)	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	9 309	713	1 153	153	-	11 327
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022	8 872	5 938	1 378	257	-	16 446
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)	-	352	445	-	-	797
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)	5 281	-	-	-	-	5 281
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)	-	-	(68)	-	-	(68)

TABELA NR 23. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Budynki ‎ i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki ‎ transportu	Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto	21 926	6 741	3 988	275	-	32 930
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów ‎ aktualizujących (-)	(12 617)	(6 028)	(2 835)	(123)	-	(21 603)
Wartość bilansowa netto	9 309	713	1 153	153	-	11 327
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto	21 142	9 452	3 532	275	-	34 402
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów ‎ aktualizujących (-)	(9 631)	(4 341)	(2 371)	(71)	-	(16 413)
Wartość bilansowa netto	11 512	5 112	1 161	205	-	17 990

Największą wartość stanowi prawo do użytkowania hali produkcyjnej wraz z budynkiem biurowym przy ul. Vetterów w Lublinie w Polsce, gdzie znajduje się siedziba Jednostki Dominującej, oraz hali magazynowej wraz z budynkiem biurowym przy ul. Schlackenbergstraße 5 w St. Ingbert, Niemcy. Umowa najmu budynku w Polsce jest zawarta do 2026 roku. Umowa najmu w Niemczech została przedłużona do 2029 roku. Istotnymi pozycjami są również prawa do użytkowania maszyn wykorzystywanych w produkcji. Odpis aktualizujący o wartości 516 tys. PLN w całości dotyczy maszyn do produkcji masek, których wartość została odpisana w związku z zakończeniem działalności produkcyjnej w obszarze masek.

NOTA 13. ZAPASY

TABELA NR 24. STRUKTURA ZAPASÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Materiały	10 248	11 814
Produkcja w toku	7 108	8 607
Wyroby gotowe	19 179	22 669
Towary	288	346
Zapasy ogółem, w tym:	36 823	43 437
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży	36 823	43 437
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	9 896	10 146

Na dzień 31 grudnia 2023 roku zapasy o wartości 2 000 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie linii na gwarancje w ING Bank Śląski S.A. w PROTEKTOR S.A., natomiast zapasy wraz z cesją należności zabezpieczały linię kredytową w spółce ABEBA oraz kredyt w spółce Inform o łącznej wartości 7 896 tys. PLN. Wartość zapasów sprzedanych w okresie wyniosła 66 083 tys. PLN w 2023 roku i 61 964 tys. PLN w 2022 roku.

TABELA NR 25. ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 01.01.2023	zwiększenia	zmniejszenia	na dzień 31.12.2023
Materiały	1 278	543	(114)	1 706
Wyroby gotowe	1 542	1 748	(242)	3 049
Towary	59	75	(13)	121
Zapasy	2 878	2 366	(369)	4 875

TABELA NR 26. ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 01.01.2022	zwiększenia	zmniejszenia	na dzień 31.12.2022
Materiały	1 040	373	(134)	1 278
Wyroby gotowe	1 756	348	(562)	1 542
Towary	115	8	(64)	59
Zapasy	2 910	729	(761)	2 878

Saldo odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 31 grudnia 2023 roku zwiększyło się o 1 997 tys. PLN w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku. W związku z zakończeniem działalności produkcyjnej w obszarze masek higienicznych i medycznych oraz brakiem realizacji zakładanego poziomu przychodów ze sprzedaży tej grupy produktów na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonano pełnego odpisu zapasu masek oraz materiałów do produkcji masek w kwocie 1 328 tys. PLN.

NOTA 14. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

TABELA NR 27. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług	5 876	6 453
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)	(26)	(179)
Razem	5 850	6 274

TABELA NR 28. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
PROTEKTOR S.A.
Pozostałe należności - VAT	287	527
Pozostałe należności - kaucje	88	64
Pozostałe należności - VAT - US	47	108
Pozostałe należności od pracowników	15	18
Pozostałe	67	68
GRUPA KAPITAŁOWA ABEBA
Pozostałe należności - kaucje	136	147
Pozostałe należności - ubezpieczenia społeczne	-	11
Pozostałe należności - przedpłaty	62	76
Pozostałe należności - sprzedaż udziałów jednostki zależnej	1 026	1 282
Pozostałe	11	25
Pozostałe należności ogółem, z tego:	1 737	2 326
- część długoterminowa	704	934
- część krótkoterminowa	1 033	1 392

TABELA NR 29. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Stan na początek okresu	179	176
Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym	35	22
Odpisy aktualizujące odwrócone w okresie sprawozdawczym (-)	-	-
Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym (-)	(187)	(19)
Inne zmiany	-	-
Stan na koniec okresu	26	179

Zarząd Grupy nie podjął decyzji o tworzeniu odpisów na oczekiwane straty kredytowe mając na uwadze wprowadzone mechanizmy ograniczające ryzyko wystąpienia niespłacalnych należności, do których należą:
* Szczegółowa weryfikacja kontrahenta jeszcze przed zawarciem umowy/transakcji sprzedaży.
* Cykliczny monitoring spłacalności kontrahentów.
* Przyjęcie i stosowanie procedury windykacyjnej.

TABELA NR 30. STRUKTURA WALUTOWA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
	wartość ‎ w walucie w tys.	wartość ‎ w tys. PLN
PLN	2 698	2 698
EUR	1 111	4 829
USD	2	7
RON	1	1
HUF	37	42
PMR	36	9
Razem	x	7 587

TABELA NR 31. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług	1 611	1 661
- do 1 miesiąca	756	1 010
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy	764	386
- powyżej 6 miesięcy do roku	73	143
- powyżej roku	17	122
Pozostałe przeterminowane należności krótkoterminowe	-	-
Należności przeterminowane brutto	1 611	1 661
Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych	(26)	0
Należności przeterminowane netto	1 585	1 661

Na dzień 31 grudnia 2023 roku w PROTEKTOR S.A. część należności o wartości 610 tys. PLN została objęta cesją ‎w związku z umową faktoringu. Linia kredytowa w ABEBA oraz kredyty celowe w Inform Brill są zabezpieczone cesją należności od kontrahentów spółki ABEBA.

NOTA 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

TABELA NR 32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Kasa	10	18
Rachunek bankowy	2 456	2 325
Pozostałe	45	26
Razem	2 511	2 369

Pozycja „pozostałe” na dzień 31 grudnia 2023 roku w PROTEKTOR S.A. dotyczy środków pieniężnych znajdujących się w panelach transakcyjnych w związku z działalnością sklepu e-commerce na różnych platformach sprzedażowych.

NOTA 16. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

TABELA NR 33. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Nowe projekty	2 269	4 799
Certyfikaty	346	301
Patenty	68	33
E-commerce	30	17
Marketing i reklama	-	44
Pozostałe	-	4
Razem	2 713	5 198

TABELA NR 34. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Nowe projekty	1 214	1 086
Targi	202	414
Ubezpieczenia	168	192
Certyfikaty	146	146
Marketing i reklama	100	172
Prowizje bankowe	100	60
Informatyczne	43	26
Strategia GK Protektor	22	61
E-commerce	13	35
Patenty	12	47
Prenumeraty	-	3
Pozostałe	7	7
Razem	2 026	2 250

Na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonano odpisu kosztów poniesionych na rozwój projektów inteligentnego obuwia oraz masek higienicznych i medycznych o wartości 2 345 tys. PLN w związku z zakończeniem działalności w tych obszarach. Szczegóły dotyczące nowych projektów zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Protektor oraz PROTEKTOR S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku w punkcie 5.3. „BADANIA I ROZWÓJ”.

NOTA 17. KAPITAŁ PODSTAWOWY

Kapitał zakładowy Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy składał się z 19 021 600 akcji zwykłych na okaziciela. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,50 PLN.## KAPITAŁ WŁASNY

Obecnie w obrocie znajdują się akcje serii: A – 5 988 480 sztuk B – 3 376 170 sztuk C – 9 364 650 sztuk D – 292 300 sztuk Akcje serii A zostały opłacone w całości przed zarejestrowaniem Spółki, zaś akcje serii B, C i D zostały opłacone w całości przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego odpowiednio o emisję akcji serii B, C i D. Akcje serii D zostały objęte w zamian za wkład niepieniężny.

TABELA NR 35. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Liczba akcji (szt.)	19 021 600	19 021 600
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)	0,5	0,5
Kapitał podstawowy	9 572*	9 572*

*Wartość kapitału z uwzględnieniem liczby akcji umorzonych bez obniżania kapitału akcyjnego i zmiany wartości nominalnej akcji w ilości 20 500 sztuk. Wartość nominalna umorzonych akcji: 3,00 PLN/akcję. Łączna wartość: 61 500,00 PLN.

TABELA NR 36. KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Seria / emisja	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (szt.)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
A	Brak	Brak	5 988 480	2 994	środki własne
B	Brak	Brak	3 376 170	1 750*	gotówka
C	Brak	Brak	9 364 650	4 682	gotówka
D	Brak	Brak	292 300	146	aport
Razem	x	x	19 021 600	9 572	x

43 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 37. ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Kapitał podstawowy na początek okresu	9 572	9 572
Zwiększenia kapitału podstawowego	-	-
Zmniejszenia kapitału podstawowego	-	-
Kapitał podstawowy na koniec okresu	9 572	9 572

Akcjonariat

Zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta, na podstawie zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy, na dzień 31 grudnia 2023 roku akcjonariuszami posiadającymi znaczne pakiety akcji (co najmniej 5%) są wskazane poniżej podmioty:

TABELA NR 38. STRUKTURA AKACJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Nazwa akcjonariusza	Liczba posiadanych akcji na dzień 31.12.2023	Procentowy udział posiadanych akcji w kapitale zakładowym	Liczba posiadanych głosów na dzień 31.12.2023	Procentowy udział posiadanych akcji w głosach na WZA
Luma Holding Limited	6 201 609	32,60%	6 201 609	32,60%
Porozumienie akcjonariuszy z dnia 16.10.2018r.*	5 087 212	26,74%	5 087 212	26,74%
Porozumienie akcjonariuszy z dnia 18.10.2019r.**	1 652 632	8,69%	1 652 632	8,69%
Pozostali	6 080 147	31,97%	6 080 147	31,97%
Razem	19 021 600	100,00%	19 021 600	100,00%

*szczegóły zostały opisane w tabeli nr 38 niniejszej noty
** szczegóły zostały opisane w tabeli nr 39 niniejszej noty

TABELA NR 39. POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 16.10.2018 ROKU

Nazwa akcjonariusza	Liczba posiadanych akcji na dzień 31.12.2023	Procentowy udział posiadanych akcji w kapitale zakładowym	Liczba posiadanych głosów na dzień 31.12.2023	Procentowy udział posiadanych akcji w głosach na WZA
Piotr Szostak	2 100 000	11,04%	2 100 000	11,04%
Mariusz Szymula	1 995 755	10,49%	1 995 755	10,49%
Andrzej Kasperek	444 145	2,33%	444 145	2,33%
Tomasz Filipiak	310 000	1,63%	310 000	1,63%
Marcin Filipiak	155 000	0,81%	155 000	0,81%
MSU S.A.	82 312	0,43%	82 312	0,43%
Razem	5 087 212	26,74%	5 087 212	26,74%

TABELA 40. POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 18.10.2019 ROKU

Nazwa akcjonariusza	Liczba posiadanych akcji na dzień 31.12.2023	Procentowy udział posiadanych akcji w kapitale zakładowym	Liczba posiadanych głosów na dzień 31.12.2023	Procentowy udział posiadanych akcji w głosach na WZA
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny	759 086	3,99%	759 086	3,99%
PKO Parasolowy - Fundusz inwestycyjny Otwarty	530 492	2,79%	530 492	2,79%
PKO Życie Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.	363 054	1,91%	363 054	1,91%
Razem	1 652 632	8,69%	1 652 632	8,69%

Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji Emitent nie otrzymał zawiadomień dotyczących zmian w liczbie posiadanych akcji przez poszczególnych akcjonariuszy.

44 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

NOTA 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY

TABELA NR 41. ZMIANY POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW W OKRESIE OD 01.01.2023 OD 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały
Stan na dzień 01.01.2023	10 235	(487)	7 526	(1 889)	15 385
Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2023	-	-	1 079	-	1 079
– podział wyniku finansowego	-	-	1 079	-	1 079
Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2023	-	-	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2023	10 235	(487)	8 605	(1 889)	16 464
Stan na dzień 01.01.2022	10 235	(487)	6 611	(1 889)	14 470
Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2022	-	-	915	-	915
– podział wyniku finansowego	-	-	915	-	915
Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2022	-	-	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2022	10 235	(487)	7 526	(1 889)	15 385

TABELA NR 42. ZMIANY WYNIKU Z LAT UBIEGŁYCH I WYNIKU OKRESU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik z lat ubiegłych	Wynik okresu
Stan na dzień 01.01.2023	15 488	-	-
– podział wyniku
– na kapitał zapasowy	(1 079)
– wynik bieżącego okresu		(6 856)
Stan na dzień 31.12.2023	14 409	(6 856)
Stan na dzień 01.01.2022	17 631	-	-
– podział wyniku
– na kapitał zapasowy	(915)
– wynik bieżącego okresu		(1 228)
Stan na dzień 31.12.2022	16 716	(1 228)

Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych PROTEKTOR S.A. jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Regulacje te nie dotyczą spółek zależnych, które nie podlegają prawu polskiemu. Spółki te nie są zobowiązane do tworzenia kapitału zapasowego z odpisów z zysku na podstawie przepisów krajowych, którym podlegają. W dniu 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. postanowiło zysk netto Spółki wygenerowany za 2022 rok w wysokości 1 079 tys. PLN przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy.

45 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

NOTA 19. UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI

Udziały niesprawujące kontroli na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku obejmują mniejszościowych udziałowców w Sp. z o.o. „Rida” (10%) Grupy Kapitałowej Abeba.

NOTA 20. KREDYTY I POŻYCZKI

TABELA NR 43. KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Kredyty	15 196	15 791
Razem	15 196	15 791
– długoterminowe	336	-
– krótkoterminowe	14 860	15 791

TABELA NR 43. KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
	wartość w walucie w tys.	wartość w PLN
PLN	7 300	7 300
EUR	1 816	7 896
Razem	x	15 196

TABELA NR 44. KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Nazwa oraz siedziba jednostki	Rodzaj kredytu / pożyczki	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Stopa procentowa nominalna
		tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN
GK ABEBA	Bank 1 Saar Stemma Maschine	173 751	77 336	12.2025	poręczenie przez spółkę z Grupy na kwotę 500 tys. EUR; magazyn towarów ABEBA, globalna cesja wszystkich roszczeń wobec dłużników zewnętrznych	5,74%
Razem	x	751	x	336	x	x

46 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 45. KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Nazwa oraz siedziba jednostki	Rodzaj kredytu / pożyczki	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Stopa procentowa nominalna
		tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN # ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROTEKTOR ‎ SPORZĄDZONE WEDŁUG MSR/MSSF ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU (W TYS. PLN)

NOTA 21. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

TABELA NR 46. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16)	12 344	15 813
Pozostałe zobowiązania finansowe	3 017	2 891
Razem	15 361	18 704
- część długoterminowa	7 847	11 336
- część krótkoterminowa	7 514	7 368

Pozostałe zobowiązania finansowe w kwocie 3 017 tys. PLN wykazane na dzień 31 grudnia 2023 roku dotyczą faktoringu odwrotnego (2 406 tys. PLN) oraz faktoringu z regresem (610 tys. PLN) w PROTEKTOR S.A.

Spółka PROTEKTOR zawarła w dniu 19 października 2020 roku z mBank S.A. umowę o elektroniczny kredyt na spłatę zobowiązań (faktoring odwrotny), która następnie została aneksowana w dniu 4 października 2021 roku, 14 października 2022 roku oraz 24 czerwca 2023 roku. Na mocy aneksu nr 3 z dnia 24 czerwca 2023 roku termin obowiązywania umowy został wydłużony do 28 czerwca 2024 roku. Górny limit kwoty kredytu pozostał niezmieniony i wynosi 2 500 tys. PLN. Kredyt może być wykorzystany na spłatę zobowiązań wobec dostawców.

Zabezpieczenia spłaty kredytu pozostają bez zmian i stanowią:
* gwarancja PLG-FGP, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 2 000 tys. PLN, stanowiąca 80% kwoty kredytu,
* poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej Protektor na kwotę 3 125 tys. PLN,
* weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Pozostałe warunki umowy w treści ustalonej aneksem nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

Spółka PROTEKTOR zawarła w dniu 28 września 2021 roku z mFaktoring S.A. umowę faktoringu z regresem do maksymalnego limitu 2 000 tys. PLN.

Zabezpieczenie spłaty faktoringu stanowią:
* weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
* cesja wierzytelności z rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A.

Przedmiotem leasingu w Grupie jest najem powierzchni biurowych i magazynowych, jak również użytkowane na podstawie umów leasingowych samochody osobowe, wózki widłowe, maszyny, regały magazynowe, meble oraz sprzęt IT.

Wartość zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu w podziale na okres wymagalności prezentuje poniższa tabela:

TABELA NR 47. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Płatne w okresie do 1 roku	4 497	4 477
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat	7 847	11 336
Płatne powyżej 5 lat	-	-
Razem	12 344	15 813

TABELA NR 48. PRZYSZŁE WYPŁYWY PIENIĘŻNE NIE UWZGLĘDNIONE W WYCENIE ZOBOWIĄZAŃ Z TYT. LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Zmienne opłaty leasingowe	-	-
Opcja przedłużenia leasingu i opcja wypowiedzenia leasingu	67	67
Gwarantowana wartość końcowa	-	-
Nierozpoczęte jeszcze leasingi, do których zobligowany jest leasingobiorca	-	455
Razem	67	522

W 2023 roku Spółka skorzystała ze zwolnienia ze stosowania wymogów standardu w odniesieniu do leasingów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) oraz leasingów aktywów niskocennych. Poniższa tabela przedstawia koszty leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości poniesione w 2023 i 2022 roku i nieujęte przy kalkulacji wartości bilansowych zgodnie z MSSF 16.

TABELA NR 49. KOSZTY LEASINGÓW KRÓTKOTERMINOWYCH I AKTYWÓW O NISKIEJ WARTOŚCI ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Leasing krótkoterminowy	57	52
Leasing aktywów o niskiej wartości	228	272
Razem	284	324

Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu przedstawia się następująco:

TABELA NR 50. WYPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TYT. LEASINGÓW ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	za okres od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Kapitał	4 627	6 211
Odsetki	744	768
Leasing krótkoterminowy	57	52
Leasing aktywów o niskiej wartości	228	272
Razem	5 656	7 304

Wartość poszczególnych przedmiotów leasingu na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zaprezentowano w nocie 13 niniejszego sprawozdania.

Jednostka Dominująca ma możliwość zakupu leasingowanych urządzeń na koniec obowiązywania umowy. Ponadto niektóre umowy zawierają zobowiązanie PROTEKTOR S.A. do zakupu przedmiotu leasingu po upływie okresu leasingu za określoną cenę sprzedaży. Umowy nie przewidują podwyższenia ceny.

W dniu 26 czerwca 2023 roku PROTEKTOR S.A. podpisała z mBank S.A. aneks nr 3 do umowy ramowej linii wieloproduktowej. Zgodnie z aneksem linia została udostępniona Spółce do 28 czerwca 2024 roku. W ramach linii Spółka może korzystać z produktów do kwoty 2 025 tys. PLN. W ramach limitu kredytowego mBank S.A. udostępnia następujące produkty:
* gwarancje (sublimit: 1 525 tys. PLN),
* kredyt w rachunku bieżącym (sublimit: 500 tys. PLN),
* kredyt w rachunku kredytowym (sublimit: do kwoty sublimitów na gwarancje).

Spłata wszystkich wierzytelności wynikających z umowy powinna nastąpić w terminie ważności linii, tj. do dnia 28 czerwca 2024 roku.

Zabezpieczenie wierzytelności Banku stanowią:
* gwarancja PLG-FGP, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 1 620 tys. PLN, stanowiąca 80% kwoty linii, na okres od dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 27 września 2024 roku,
* poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej Protektor na kwotę 2 756 tys. PLN,
* weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

W dniu 28 czerwca 2023 roku PROTEKTOR S.A. podpisała z mBank S.A. aneks nr 1 do umowy o elastyczny kredyt odnawialny. Zgodnie z aneksem kredyt został udostępniony Spółce do 28 czerwca 2024 roku. Limit kredytu pozostał bez zmian i wynosi 7 300 tys. PLN.

Zabezpieczenia spłaty kredytu stanowią:
* gwarancja PLG-FGP udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 5 840 tys. PLN, stanowiąca 80% kwoty kredytu, na okres od dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 27.09.2024 roku,
* poręczenie przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej Protektor na kwotę 9 125 tys. PLN,
* weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Pozostałe postanowienia umowy nie odbiegają od innych umów tego typu.

W dniu 28 czerwca 2023 roku PROTEKTOR S.A. podpisała z mBank S.A. aneks nr 3 do umowy ramowej dotyczącej linii gwarancyjnej. Zgodnie z aneksem Spółce przyznane zostało prawo do korzystania z gwarancji do kwoty 500 tys. PLN. Limit został udostępniony do 29 czerwca 2029 roku, która to data stanowi jednocześnie ostateczny termin ważności udzielanych gwarancji. Spółka jest uprawniona do składania zleceń wystawienia gwarancji do dnia 28 czerwca 2024 roku. Limit obejmuje udzielanie gwarancji w PLN, EUR i USD. Powyższy limit jest niezależny od sublimitu na gwarancje określonego w umowie o limit kredytowy.

Zabezpieczenia zobowiązań Emitenta wynikających z ww. umowy stanowią:
* poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej Protektor na kwotę 625 tys. PLN,
* weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Pozostałe warunki umowy ramowej nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

W dniu 5 lipca 2023 roku PROTEKTOR S.A. podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt obrotowy o wartości 1 500 tys. PLN na finansowanie realizacji kontraktu ze Strażą Graniczną, w ramach wygranego przetargu. Kwotę kredytu obrotowego Spółka spłaciła w dwóch transzach, każda w kwocie 750 tys. PLN, do dnia 31 października 2023 roku i do dnia 28 grudnia 2023 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiada zobowiązania z ww. kredytu.

W dniu 29 grudnia 2023 roku PROTEKTOR S.A. podpisała ze spółką zależną Abeba Spezialschuh-Ausstatter GmbH umowę pożyczki na kwotę 1 312 tys. EUR. Spółka Protektor zobowiązana jest do spłaty pożyczki do 31 grudnia 2025 roku. Pożyczka oprocentowana jest według EURIBOR 12M + 4,0%.

Ponadto, spółki ABEBA i Inform posiadają kredyt w rachunkach bieżących z łącznym limitem na dzień 31 grudnia 2022 roku do maksymalnej kwoty 1 900 tys. EUR, z którego w razie konieczności korzystają. Inform posiada kredyt celowy na zakup maszyny do produkcji obuwia, którego saldo do spłaty na dzień bilansowy wyniosło 248 tys. EUR. Spółka zależna ABEBA-France posiada dostępną linię kredytową w rachunku bieżącym w kwocie 100 tys. EUR, z której może skorzystać w przypadku wystąpienia problemów z bieżącą płynnością.

EUR; magazyn towarów ABEBA, globalna cesja wszystkich roszczeń wobec dłużników zewnętrznych 5,74% Bank 1 Saar Kredyt w rachunku bieżącym 1 900 8 261 1 650 7 174 - poręczenie w postaci zapasów na magazynie; globalna cesja wszystkich roszczeń wobec dłużników zewnętrznych EURIBOR 3M + 4% Bank 1 Saar Kredyt w rachunku bieżącym 100 435 - - - brak EURIBOR 3M + 3% GK ABEBA RAZEM x 9 447 x 7 560 x x x GK PROTEKTOR RAZEM x 17 247 x 14 860 x x x# NOTA 22. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

TABELA NR 51. ZMIANY REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa ‎ na premie	Rezerwa ‎ na urlopy	Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	Razem
Stan rezerw na dzień 01.01.2023	456	61	239	-	756
Rezerwy utworzone (+)	111	741	291	-	1 143
Rezerwy wykorzystane (-)	(23)	(785)	(230)	-	(1 039)
Rezerwy rozwiązane (-)	(91)	-	-	-	(91)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)	(27)	(4)	(8)	-	(40)
Stan rezerw na dzień 31.12.2023, w tym:	426	13	292	-	731
- rezerwy krótkoterminowe	23	13	292	-	328
- rezerwy długoterminowe	403	-	-	-	403
Stan rezerw na dzień 01.01.2022	449	-	396	459	1 304
Rezerwy utworzone (+)	104	919	994	-	2 017
Rezerwy wykorzystane (-)	(25)	(858)	(1 171)	(469)	(2 524)
Rezerwy rozwiązane (-)	(79)	-	-	-	(79)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)	7	-	20	10	37
Stan rezerw na dzień 31.12.2022, w tym:	456	61	239	-	756
- rezerwy krótkoterminowe	365	61	239	-	665
- rezerwy długoterminowe	91	-	-	-	91

Wycena świadczeń pracowniczych dokonywana jest na podstawie wycen aktuarialnych i obejmuje rezerwy na odprawy emerytalne. Na dzień 31 grudnia 2023 roku w PROTEKTOR S.A. rezerwa została wyliczona przez aktuariusza przy wykorzystaniu poniższych wskaźników:

Stopa dyskontowa: 5,2% (do wyznaczenia stopy dyskontowej zbadano rentowność roczną obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu notowanych na GPW w dniu 29 grudnia 2023 roku)
Wzrost wynagrodzeń: - 10,0% w roku 2024, - 3,7% w roku 2025, - 2,5% w roku 2026 i kolejnych latach.
Rotacja: 10% (na podstawie danych statystycznych dostarczonych przez PROTEKTOR S.A.)

51 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Rezerwa na urlopy oszacowana została na bazie niewykorzystanych urlopów dotyczących roku 2023 wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku. W Grupie Kapitałowej Abeba rezerwa na odprawy emerytalne obejmuje rezerwę na dożywotnie świadczenie dla byłego pracownika Firmy, która corocznie podlega wycenie aktuarialnej zgodnie z niemieckimi przepisami.

NOTA 23. POZOSTAŁE REZERWY

TABELA NR 52. ZMIANY POZOSTAŁYCH REZERW W PROTEKTOR S.A. NA ZOBOWIĄZANIA W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Rezerwa ‎ na badanie sprawozdań ‎ PROTEKTOR S.A.	Pozostałe rezerwy ‎ PROTEKTOR S.A.	Razem
Stan rezerw na dzień 01.01.2023	32	5	37
Rezerwy utworzone (+)	104	1 660	1 764
Rezerwy wykorzystane (-)	(66)	(1 552)	(1 618)
Rezerwy rozwiązane (-)	-	-	-
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)	-	-	-
Stan rezerw na dzień 31.12.2023, w tym:	70	113	183
- rezerwy krótkoterminowe	70	113	183
- rezerwy długoterminowe	-	-	-
Stan rezerw na dzień 01.01.2022	40	4	44
Rezerwy utworzone (+)	100	146	246
Rezerwy wykorzystane (-)	(108)	(145)	(253)
Rezerwy rozwiązane (-)	-	-	-
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)	-	-	-
Stan rezerw na dzień 31.12.2022, w tym:	32	5	37
- rezerwy krótkoterminowe	32	5	37
- rezerwy długoterminowe	-	-	-

52 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 53. ZMIANY POZOSTAŁYCH REZERW W GK ABEBA NA ZOBOWIĄZANIA W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Rezerwa na gwarancje ‎ GK ABEBA	Rezerwa na bonusy ‎ dla klientów ‎ GK ABEBA	Rezerwa na badanie sprawozdań ‎ GK ABEBA	Pozostałe rezerwy ‎ GK ABEBA	Razem
Stan rezerw na dzień 01.01.2023	197	-	216	229	642
Rezerwy utworzone (+)	-	323	208	366	897
Rezerwy wykorzystane (-)	-	(323)	(239)	(419)	(981)
Rezerwy rozwiązane (-)	(6)	-	-	(42)	(48)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)	(14)	-	(16)	(18)	(48)
Stan rezerw na dzień 31.12.2023, w tym:	177	-	169	117	463
- rezerwy krótkoterminowe	177	-	169	117	463
- rezerwy długoterminowe	-	-	-	-	-
Stan rezerw na dzień 01.01.2022	101	-	247	59	408
Rezerwy utworzone (+)	94	295	328	250	967
Rezerwy wykorzystane (-)	-	(295)	(338)	(61)	(694)
Rezerwy rozwiązane (-)	-	-	(27)	(20)	(47)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)	2	-	5	1	8
Stan rezerw na dzień 31.12.2022, w tym:	197	-	216	229	642
- rezerwy krótkoterminowe	197	-	216	229	642
- rezerwy długoterminowe	-	-	-	-	-

TABELA NR 54. ZMIANY POZOSTAŁYCH REZERW W GK PROTEKTOR NA ZOBOWIĄZANIA W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Razem ‎ PROTEKTOR S.A.	Razem ‎ GK ABEBA	Razem ‎ GK Protektor
Stan rezerw na dzień 01.01.2023	37	642	679
Rezerwy utworzone (+)	1 764	897	2 661
Rezerwy wykorzystane (-)	(1 618)	(981)	(2 599)
Rezerwy rozwiązane (-)	-	(48)	(48)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)	-	(48)	(48)
Stan rezerw na dzień 31.12.2023, w tym:	183	463	646
- rezerwy krótkoterminowe	183	463	646
- rezerwy długoterminowe	-	-	-

NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

TABELA NR 55. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
PROTEKTOR S.A.	5 275	5 434
ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH	853	1 061
ABEBA FRANCE	191	303
Inform Brill GmbH	4 320	5 498
Sp z o.o. "Rida"	98	80
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem	10 736	12 377

53 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 56. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
PROTEKTOR S.A.	1 946	2 366
Zobowiązania z tytułu ZUS	866	1 497
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	747	639
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	207	133
Zobowiązania z tytułu VAT - US	12	29
Zobowiązania z tytułu VAT	88	44
Zobowiązania z tytułu PFRON	9	10
Zobowiązania z tytułu ub. osobowych i majątkowych	4	11
Pozostałe	12	3
Grupa Kapitałowa Abeba	736	873
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	293	247
Zobowiązania z tytułu podatków	131	137
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	162	228
Zobowiązania z tytułu dywidendy	134	211
Zobowiązania z tytułu ubezpieczenia emerytalnego	7	25
Pozostałe	9	25
Pozostałe zobowiązania ogółem, z tego	2 682	3 239
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	2 682	3 239

TABELA NR 57. STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Wartość brutto 31.12.2023	Wartość brutto 31.12.2022
Niewymagalne	9 969	9 552
Przeterminowane od 0 do 30 dni	1 681	2 580
Przeterminowane od 31 do 90 dni	890	884
Przeterminowane od 91 do 180 dni	493	1 529
Przeterminowane od 181 do 365 dni	206	788
Przeterminowane powyżej 1 roku	178	283
SUMA	13 418	15 616

54 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 58. STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023 wartość ‎ w walucie w tys.	wartość ‎ w tys. PLN	na dzień 31.12.2022 wartość ‎ w walucie w tys.	wartość ‎ w tys. PLN
PLN	6 783	6 783	7 310	7 310
EUR	1 382	6 010	1 666	7 813
USD	11	42	9	39
CZK	3	1	-	-
PMR	2 386	583	1 669	453
Razem	x	13 418	x	15 616

NOTA 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE

TABELA NR 59. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Dofinansowanie z NCBR	-	657
Pozostałe	5	9
Razem	5	666

TABELA NR 60. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Zaliczki	-	-
Pozostałe	24	24
Razem	24	24

Na dzień 31 grudnia 2023 roku w związku z zakończeniem działalności w obszarze inteligentnego obuwia i dokonaniem odpisu aktualizującego wartość projektu dofinansowanego przez NCBR dokonano również odpisu przychodów do rozliczenia w czasie związanych z uzyskanym dofinansowaniem o wartości 657 tys. PLN.

NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Wykaz wszystkich zobowiązań warunkowych Grupy Kapitałowej Protektor na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku prezentuje poniższa tabela:

TABELA NR 61. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Zobowiązania warunkowe Gwarancje bankowe PROTEKTOR S.A.	2 116	1 738
Weksel własny in blanco PROTEKTOR S.A.	18 158	18 653

Gwarancje bankowe dotyczą gwarancji spłaty zobowiązań z tytułu wynajmu hali produkcyjnej oraz gwarancji rękojmi i należytego wykonania kontraktu w związku z wygranymi przetargami w PROTEKTOR S.A. Weksle własne in blanco dotyczą zabezpieczenia kredytów, umów leasingowych, umowy zawartej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju oraz zabezpieczenia roszczeń wynikających z relacji handlowych w PROTEKTOR S.A. Prawdopodobieństwo powstania zobowiązań z tytułu powyższych gwarancji i weksli jest znikome.

55 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

NOTA 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Poniższe tabele przedstawiają transakcje z podmiotami powiązanymi za 2023 i 2022 rok:

TABELA NR 62.# TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI NIEOBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ORAZ OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Sprzedaż jednostkom powiązanym, w tym:	-	9
- Jednostkom sprawującym współkontrolę nad jednostką lub wywierającym na nią znaczący wpływ	-	9
- Pozostałym podmiotom powiązanym	-	-
Zakup od jednostek powiązanych, w tym:	10	202
- Od jednostek sprawujących współkontrolę nad jednostką lub wywierających na nią znaczący wpływ	-	-
- Od pozostałych podmiotów powiązanych	10	202

TABELA NR 63. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Należności, w tym:	-	-
- Od jednostek sprawujących współkontrolę nad jednostką lub wywierających na nią znaczący wpływ	-	-
- Od pozostałych podmiotów powiązanych	-	-
Zobowiązania, w tym:	-	-
- Do jednostek sprawujących współkontrolę nad jednostką lub wywierających na nią znaczący wpływ	-	-
- Do pozostałych podmiotów powiązanych	-	-

TABELA NR 64. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Nazwa spółki zależnej	Procent posiadanych udziałów w kapitale podstawowym	Procent ‎ posiadanych ‎ głosów	Metoda ‎ konsolidacji	Wartość ‎ udziałów/akcji ‎ w cenie nabycia	Korekty ‎ aktualizujące ‎ wartość	Wartość ‎ bilansowa ‎ udziałów/akcji
Grupa Kapitałowa Abeba*	100,0%	100,0%	pełna	22 840	-	22 840

*Grupa Kapitałowa Abeba tj. ABEBA Spezialschuh - Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH wraz ze spółkami zależnymi.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

W 2023 oraz w 2022 roku w Grupie Kapitałowej Protektor nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej

W 2023 oraz 2022 roku nie udzielano pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A.

NOTA 28. INSTRUMENTY FINANSOWE

Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych instrumentów finansowych Grupy w podziale na kategorie aktywów i zobowiązań.

TABELA NR 65. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Aktywa finansowe	Wartość bilansowa 31.12.2023	Wartość bilansowa 31.12.2022	Wartość godziwa 31.12.2023	Wartość godziwa 31.12.2022
Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług	5 850	6 274	5 850	6 274
Pozostałe należności	2 126	3 187	2 126	3 187
Środki pieniężne	2 511	2 369	2 511	2 369
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-
Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	26	-	26

TABELA NR 66. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa 31.12.2023	Wartość bilansowa 31.12.2022	Wartość godziwa 31.12.2023	Wartość godziwa 31.12.2022
Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10 736	12 377	10 736	12 377
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	15 196	15 791	15 196	15 791
Zobowiązania z tytułu leasingu	12 344	15 813	12 344	15 813
Pozostałe zobowiązania	8 318	8 515	8 318	8 515
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-
Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-

Przychody i koszty oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości poszczególnych instrumentów finansowych prezentuje poniższa tabela.

TABELA NR 67. INSTRUMENTY FINANSOWE – PRZYCHODY I KOSZTY ORAZ ZYSKI I STRATY Z TYT. UTRATY WARTOŚCI ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023		od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
	Przychody / koszty ‎ z tytułu odsetek	Zyski / straty z tytułu ‎ różnic kursowych	Przychody / koszty ‎ z tytułu odsetek	Zyski / straty z tytułu ‎ różnic kursowych
Należności z tytułu dostaw i usług	-	(6)	18	(170)
Pozostałe należności	1	(1)	13	3
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	(136)	-	(67)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	(83)	635	(71)	12
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	(1 510)	15	(983)	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	(744)	62	(713)	(65)
Pozostałe zobowiązania	(63)	9	(47)	(21)
Razem	(2 400)	578	(1 783)	(308)

NOTA 29. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

TABELA NR 68. WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2023	na dzień 31.12.2022
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (+)	15 196	15 791
Zobowiązania z tytułu leasingu (+)	12 344	15 813
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (+)	19 054	20 892
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (-)	(2 511)	(2 369)
Zadłużenie netto	44 083	50 127
Kapitały własne	34 339	44 113
Kapitał i zadłużenie netto	78 422	94 240
Wskaźnik dźwigni	56,2%	53,2%

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić kwotę dywidendy do wypłaty dla akcjonariuszy lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Zarząd Grupy monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania finansowe, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Przyjmuje się, że akceptowalna wartość wskaźnika wynosi < 50%. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa Protektor przekroczyła tę wartość. Zadłużenie netto uzyskało niższy poziom o 6,0 mln PLN r/r, natomiast spadek kapitałów własnych o 9,8 mln PLN r/r został w głównej mierze spowodowany zakończeniem działalności w obszarze masek oraz inteligentnego obuwia, co przełożyło się na wzrost wskaźnika dźwigni. Zarząd Grupy podjął działania mające na celu obniżenie wskaźnika w kolejnych okresach sprawozdawczych do akceptowalnego poziomu.

NOTA 30. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Protektor w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku kształtowało się następująco:

TABELA NR 69. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
Pracownicy umysłowi	75	82
Pracownicy fizyczni	302	312
Razem	377	394

Przeciętne zatrudnienie w 2023 roku było niższe o 17 pełnych etatów w porównaniu do 2022 roku, co przekłada się na 4,3% spadek r/r.

NOTA 31. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W 2023 roku w Grupie Kapitałowej Protektor nie obowiązywał Program Motywacyjny.

Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze wobec byłych osób zarządzających i nadzorujących

W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała zobowiązań tego typu.

Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych

Nie dotyczy w analizowanym okresie.

NOTA 32. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ

TABELA NR 70. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU PROTEKTOR S.A. W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie	Płace zasadnicze	Odprawy	Zakaz konkurencji	Pozostałe świadczenia	Razem
Wynagrodzenia członków Zarządu PROTEKTOR S.A.
Malicki Tomasz	591	150	22	28	792
Gajdziński Kamil	375	-	-	7	381
Drużyński Mariusz	69	75	17	4	165
Razem	1 035	225	39	39	1 338

TABELA NR 71. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ PROTEKTOR S.A. W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie	Płace zasadnicze	Odprawy	Zakaz konkurencji	Pozostałe świadczenia	Razem
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A
Kasperek Andrzej	50	-	-	-	50
Matan Krzysztof	40	-	-	-	40
Młotek-Kucharczyk Marek	40	-	-	1	41
Palejko Jarosław	40	-	-	1	41
Formela Dariusz	30	-	-	-	30
Bednarski Robert	20	-	-	-	20
Razem	221	-	-	1	222

NOTA 33. WYNAGRODZENIE AUDYTORA

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej należne lub wypłacone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje usług.

TABELA NR 72. WYNAGRODZENIE AUDYTORA W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023	od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022
PROTEKTOR S.A.
Przegląd raportów śródrocznych	33	33
Badanie raportów rocznych	63	57
Razem wynagrodzenie audytora	96	90
Koszty dodatkowe zafakturowane przez audytora	-	2
Inne należne koszty związane z audytem za podany okres	16	14
Razem koszty dodatkowe	16	16
Ogółem koszty audytu	112	106
Grupa Kapitałowa Abeba
Przegląd raportów śródrocznych	41	42
Badanie raportów rocznych	174	180
Razem wynagrodzenie audytora	215	223
Koszty dodatkowe zafakturowane przez audytora	25	44
Inne należne koszty związane z audytem za podany okres	-	-
Razem koszty dodatkowe	25	44
Ogółem koszty audytu	240	266

W dniu 11 sierpnia 2022 roku PROTEKTOR S.A. zawarła umowę z Moore Polska Audyt sp. z o.o. o przegląd półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz badanie rocznych jednostkowych ‎i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2022 i 2023.# Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Łączna wysokość wynagrodzenia wynikającego z umowy wynosi 180 tys. PLN netto (w tym: za prace dotyczące 2022 roku – 90 tys. PLN netto oraz za prace dotyczące 2023 roku – 90 tys. PLN netto). Dodatkowo PROTEKTOR S.A. zawarła umowę z Moore Polska Audyt sp. z o.o. o dokonanie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2022 i 2023 (łączne wynagrodzenie 12 tys. PLN – 6 tys. PLN za 2022 rok i 6 tys. PLN za 2023 rok) oraz umowę o badanie zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Rozporządzenia ESEF za lata 2022 i 2023 (łączne wynagrodzenie 16 tys. PLN – 8 tys. PLN za 2022 rok i 8 tys. PLN za 2023 rok). Wynagrodzenie za pracę będącą usługami atestacyjnymi lub usługami pokrewnymi wykonywanymi zgodnie ‎z krajowymi standardami nadzoru powiększone zostanie o stawkę procentową opłaty z tytułu nadzoru ‎w wysokości określonej dla danego roku w obwieszczeniu Ministra Finansów wydanym w oparciu o art. 55 ust. 11 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Stawka opłaty na rok 2023 wynosi 2,29%. Podmiotem dokonującym przeglądu oraz badania sprawozdań finansowych za 2023 rok dla Grupy Kapitałowej Abeba został HLB Treumerkur. Suma wynagrodzenia w ramach zawartych umów została określona na kwotę 47,5 tys. EUR, co stanowiło równowartość 215 tys. PLN. Poziom wynagrodzenia w 2023 roku był wyższy od przewidzianego w umowie o 25 tys. PLN, ze względu na koszty towarzyszące przeglądom oraz audytowi spółek ABEBA i Inform, a także skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Abeba za 2023 rok. Wyżej wymienione wynagrodzenia podlegają waloryzacji w oparciu o roczny wskaźnik wzrostu cen na towary i usługi konsumpcyjne ogłoszony przez Prezesa GUS w Monitorze Polskim. Waloryzacja obejmuje wynagrodzenie w drugim roku obowiązywania umowy.

NOTA 34. SPRAWY SĄDOWE

Zgodnie z najlepszą wiedzą posiadaną przez Zarząd Grupy Kapitałowej Protektor wobec Grupy nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności o łącznej wartości stanowiącej co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy. W ocenie Zarządu żadne z pojedynczych postępowań toczących się w okresie objętym sprawozdaniem finansowym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, ani też wszystkie postępowania łącznie, nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Grupy.

NOTA 35. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 1 marca 2024 roku Spółka Protektor zawarła z mBank S.A. umowę o kredyt odnawialny na finansowanie kontraktów. Kredyt Spółka może wykorzystać do dnia 22 sierpnia 2025 roku. Limit kredytu wynosi 2 000 tys. PLN. Kredyt przeznaczony jest na finansowanie realizacji wskazanych w umowie kredytu kontraktów na produkcję i dostawę obuwia oraz finansowanie kolejnych kontraktów spełniających określone w umowie kryteria, tj. kontrakty zawarte przez Spółkę jako generalnego wykonawcę, podlegające ustawie Prawo Zamówień Publicznych, dotyczące produkcji i dostawy obuwia na rzecz Skarbu Państwa, na rynku polskim, w walucie PLN, dla których zamawiający podpisze zgodę na cesję, z zastrzeżeniem uzyskania każdorazowo zgody Banku na włączenie kontraktu do finansowania na podstawie umowy. Kredyt Spółka zobowiązana będzie spłacić ostatecznie do dnia 22 grudnia 2025 roku (RB 2/2024). W dniu 16 kwietnia 2024 roku Pan Kamil Gajdziński, Członek Zarządu PROTEKTOR S.A. złożył rezygnację z członkostwa w Zarządzie Spółki ze skutkiem na koniec dnia 30 czerwca 2024 roku (RB 3/2024).

9. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ

Zarządzanie ryzykiem w Grupie Protektor obejmuje monitorowanie, kontrolę i podejmowanie działań korygujących w obszarach ryzyka finansowego oraz operacyjnego. Ryzyko finansowe jest pochodną posiadanych instrumentów finansowych, które w przypadku Emitenta stanowią kredyty bankowe, pożyczki, faktoring, umowy leasingu oraz środki pieniężne, a także należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, powstające bezpośrednio w toku prowadzonej działalności gospodarczej. Zdefiniowane grupy ryzyka w obszarze instrumentów finansowych ‎ to ryzyko kredytowe, ryzyko zmiany kursów walutowych, ryzyko zmiany stopy procentowej oraz ryzyko związane z utratą płynności. Ze względu na prowadzenie działalności w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu gospodarczym, a także uwzględniając specyfikę branży oraz rodzaj prowadzonej działalności, Zarząd Grupy zdefiniował szereg ryzyk operacyjnych i zagrożeń, które są przedmiotem prowadzonej polityki, mającej na celu uniknięcie bądź ograniczenie ewentualnych strat oraz zwiększenie przychodów i marży przedsiębiorstwa. Na działalność Grupy wpływ mają również ryzyka o nietypowym charakterze, trudne lub niemożliwe do przewidzenia, które są przedmiotem odrębnej analizy w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY PROTEKTOR”.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta, będącego stroną instrumentu finansowego, swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe powiązane jest głównie z terminowym spływem należności Grupy od odbiorców oraz z poziomem środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zgromadzonych na rachunkach bankowych. W ramach kooperacji z jednostkami spoza Grupy przed podpisaniem umowy o współpracę, potencjalny kontrahent jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze swoich zobowiązań finansowych zgodnie z istniejącą procedurą weryfikacji wiarygodności kontrahenta. Należności od kontrahentów, co do których istnieje jakiekolwiek ryzyko niewypłacalności, są ubezpieczane. Grupa w ramach swoich bieżących działań monitoruje terminy wymagalności, a także nadzoruje oraz windykuje spływ należności za dokonaną sprzedaż.

TABELA NR 73. POZYCJE AKTYWÓW BIEŻĄCYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Stan na dzień 31.12.2023	31.12.2022
Należności handlowe	5 850	6 274
Należności pozostałe	1 737	2 326
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 511	2 369

TABELA NR 74. ANALIZA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Wartość ‎ księgowa na dzień 31.12.2023, w tym:	Wartość ‎ księgowa na dzień 31.12.2022, w tym:
	< 1 miesiąc	1 - 3 miesiące
Środki pieniężne w kasie	10	10
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	2 456	2 456
Inne	45	45
Razem	2 511	2 511

TABELA NR 75. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie	Wartość brutto 31.12.2023	Odpis aktualizujący 31.12.2023	Wartość netto 31.12.2023
Niewymagalne	6 003	-	6 003
Przeterminowane od 0 do 30 dni	756	-	756
Przeterminowane od 31 do 90 dni	622	-	622
Przeterminowane od 91 do 180 dni	142	-	142
Przeterminowane od 181 do 365 dni	73	(11)	62
Przeterminowane powyżej 1 roku	17	(15)	2
SUMA	7 614	(26)	7 587

TABELA NR 76. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Wartość brutto 31.12.2022	Odpis aktualizujący 31.12.2022	Wartość netto 31.12.2022
Niewymagalne	6 939	-	6 939
Przeterminowane od 0 do 30 dni	1 010	-	1 010
Przeterminowane od 31 do 90 dni	306	-	306
Przeterminowane od 91 do 180 dni	80	-	80
Przeterminowane od 181 do 365 dni	143	-	143
Przeterminowane powyżej 1 roku	122	-	122
SUMA	8 600	-	8 600

TABELA NR 77. STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Wartość brutto 31.12.2023	Wartość brutto 31.12.2022
Niewymagalne	9 969	9 552
Przeterminowane od 0 do 30 dni	1 681	2 580
Przeterminowane od 31 do 90 dni	890	884
Przeterminowane od 91 do 180 dni	493	1 529
Przeterminowane od 181 do 365 dni	206	788
Przeterminowane powyżej 1 roku	178	283
SUMA	13 418	15 616

Ryzyko zmiany stopy procentowej

Spółki należące do Grupy Kapitałowej posiadają zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, faktoringu oraz leasingów, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej. Ryzyko zmiany stopy procentowej nie obejmuje zobowiązań Grupy z tytułu wynajmu hali oraz budynków biurowych, a także części leasingowanych pojazdów oraz sprzętu biurowego, w przypadku których stopa procentowa jest stała. Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, faktoringu oraz leasingów, dla których odsetki naliczane były zmienną stopą procentową, stanowiły 62,4% ogółu wartości zobowiązań finansowych. Ich wrażliwość na zmianę oprocentowania prezentuje poniższa tabela:

TABELA NR 78. RYZYKO ZMIANY STOPY PROCENTOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Zmiana oprocentowania kredytów, pożyczek, faktoringu i przedmiotów leasingu	-5,00%	-1,00%	0,00%	1,00%	5,00%
Zmiana kosztów odsetek	(953)	(191)	-	191	953

Kwoty ujemne wykazane w tabeli wskazują na zmniejszenie kosztów i w konsekwencji powiększają wynik netto, kwoty dodatnie mają ujemny wpływ na wynik netto Grupy. Zadłużenie z tytułu kredytów, pożyczek, faktoringu oraz umów leasingu przyjęte zostało na stałym poziomie, zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2023 roku. W kalkulacji nie uwzględniono zmiany kosztu pieniądza w czasie. W Grupie ryzyko związane z wahaniami stóp procentowych definiowano jako mało znaczące i w związku z tym nie stosowano zabezpieczeń względem ich wzrostu.# W świetle ostatnich zmian i znaczącego zwiększenia stopy referencyjnej, kierownictwo Grupy nie wyklucza możliwości podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.

Ryzyko zmiany kursów walutowych

Ryzyko walutowe w Grupie wynika przede wszystkim z realizacji zakupów i sprzedaży na rynkach zagranicznych oraz rozliczeń wewnątrzgrupowych i dywidend. Główną walutą zagranicznych transakcji było i jest EUR. W 2023 roku spółki Grupy nie były stroną kontraktu walutowego ani nie zabezpieczały się przed ryzykiem walutowym poprzez żadne instrumenty finansowe.

Stopień wrażliwości Grupy Kapitałowej Protektor na procentowy wzrost i spadek kursu wymiany złotego ‎na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Przyjęta wartość 5% jest stopą odzwierciedlającą ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 5% zmianę kursów.

Wartość dodatnia w poniższej tabeli oznacza wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego w wyniku wzmocnienia się kursu wymiany złotego na waluty obce o 5% w przypadku należności walutowych (odwrotna sytuacja w przypadku zobowiązań walutowych). W przypadku osłabienia kursu złotego o 5% w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna i oznaczała zmniejszenie zysku i kapitału własnego (odwrotna sytuacja w przypadku zobowiązań walutowych).

TABELA NR 79. RYZYKO WALUTOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie	Zmiana kursów ‎+5%	Wpływ brutto ‎na wynik	Zmiana kursów ‎-5%	Wpływ brutto ‎na wynik
Aktywa walutowe wyrażone w tys. EUR
Aktywa walutowe wyrażone w tys. USD
Aktywa walutowe wyrażone w tys. PRB*
Aktywa walutowe wyrażone w walutach obcych ‎po przeliczeniu na tys. PLN	6 073	6 377	304	5 769
Łączny efekt wzrostu kursów		304		(304)
Efekt podatkowy 19%		58		(58)
Efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik finansowy)		246		(246)

Wyszczególnienie	Zmiana kursów ‎+5%	Wpływ brutto ‎na wynik	Zmiana kursów ‎-5%	Wpływ brutto ‎na wynik
Zobowiązania ‎walutowe
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. EUR
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. USD
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. PRB*
Zobowiązania walutowe wyrażone w walutach obcych ‎po przeliczeniu na tys. PLN	11 874	12 469	(595)	11 280
Łączny efekt wzrostu kursów		(595)		595
Efekt podatkowy 19%		(113)		113
Efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik finansowy)		(482)		482

*rubel naddniestrzański

64 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

TABELA NR 78. RYZYKO ZWIĄZANE Z OSIĄGANYM WYNIKIEM GRUPY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie	Zmiana kursów ‎+5%	Wpływ brutto ‎na wynik	Zmiana kursów ‎-5%	Wpływ brutto ‎na wynik
Zysk/strata ‎netto
Zysk (strata) netto wyrażona w tys. EUR
Zysk (strata) netto wyrażony w tys. EUR po przeliczeniu na tys. PLN	4 252	4 465	213	4 039
Łączny efekt wzrostu kursów		213		(213)
Efekt podatkowy 19%		41		(41)
Efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik finansowy)		172		(172)

Ryzyko utraty płynności finansowej

Ryzyko utraty płynności finansowej może nastąpić, gdy zaistnieją negatywne relacje pomiędzy wpływami ‎ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami związanymi z wytworzeniem produktów do sprzedaży oraz dodatkowymi płatnościami wynikającymi z realizacji projektów inwestycyjnych. Grupa utrzymuje równowagę pomiędzy ciągłością, elastycznością i kosztem finansowania poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania, które pozwalają na zarządzanie ryzykiem płynności i skutecznie minimalizują negatywne skutki jego materializacji.

W celu ograniczenia ryzyka związanego z płynnością stosowane są następujące środki:
* bieżące monitorowanie płynności,
* monitorowanie i optymalizacja poziomu kapitału obrotowego,
* dostosowanie poziomu i harmonogramu nakładów inwestycyjnych,
* monitorowanie wykonania zobowiązań wynikających z warunków umów dotyczących zadłużenia.

Zarząd ocenia, że posiada wystarczające źródła finansowania do realizacji wcześniej zaplanowanych projektów rozwojowych oraz inwestycyjnych.

PROTEKTOR S.A. posiada w mBank umowę o elastyczny kredyt odnawialny w wysokości 7 300 tys. PLN przeznaczony na finansowanie bieżącej działalności. Dodatkowo zawarta jest także umowa o elektroniczny kredyt na zapłatę zobowiązań do wysokości 2 500 tys. PLN, który może być wykorzystywany na spłatę zobowiązań wobec dostawców. Ponadto PROTEKTOR S.A. korzysta z linii wieloproduktowej (kredyt w rachunku bieżącym i gwarancje) do łącznej kwoty 2 025 tys. PLN oraz z linii gwarancyjnych do łącznej kwoty 500 tys. PLN. Pomimo, że umowy te obowiązują do 28 czerwca 2024 roku, Spółka nie rozpoznaje znaczącego ryzyka związanego z nieprzedłużeniem finansowania na kolejne okresy.

Kredyty PROTEKTOR S.A. zabezpieczone są gwarancją płynnościową BGK obejmującą 80% ich wartości oraz dodatkowym poręczeniem spółki zależnej ABEBA. Umowy kredytowe zawierają trzy kowenanty bankowe, z których PROTEKTOR S.A. nie spełniła jednego w roku 2023, co wynika z dokonania znaczących odpisów aktualizujących dla projektów, których realizowanie zostało zaprzestane (inteligentne obuwie i maski). Po znormalizowaniu wyników o zdarzenia jednorazowe kowenanty pozostają na poziomie akceptowalnym przez Bank. Mając na uwadze powyższe oraz ze względu na długotrwałą, dobrą współpracę z mBank Zarząd ocenia ryzyko utraty płynności spowodowanej brakiem kontynuacji finansowania działalności Spółki w dotychczasowej formie jako niskie.

Dodatkowo 1 marca 2024 PROTEKTOR S.A. zawarła z mBank nową umowę na udzielenie kredytu odnawialnego w kwocie 2 000 tys. PLN do dnia 22 sierpnia 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym). Środki te zostaną wykorzystane do sfinansowania zakupu materiałów niezbędnych do realizacji zawartych umów przetargowych.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku spółki ABEBA oraz ABEBA France posiadały w rachunku bieżącym linie kredytowe o łącznej wartości 2 000 tys. EUR.

65 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

W odniesieniu do wymienionych zobowiązań finansowych, Zarząd nie identyfikuje ryzyka związanego z nieterminowym wywiązywaniem się z umów kredytowych bądź innych umów o finansowanie.

Ryzyko związane z dostawami materiałów i surowców do produkcji

Ryzyko związane z dostawami materiałów i surowców do produkcji obejmuje ryzyko uzależnienia od konkretnych dostawców ze względu na potencjalnie słabo zdywersyfikowany rynek dostaw oraz ryzyko zmian cen zakupu. Według opinii Zarządu, Grupa nie jest objęta istotnym ryzykiem uzależnienia od głównych dostawców z uwagi na względnie dobrze zdywersyfikowany rynek dostaw. Zakupy realizowane są w kilku grupach surowcowych: skóry, cholewki, podpodeszwy i materiały podpodeszwowe, kleje, galanteria metalowa i podszewki. Współpracę w tym zakresie podejmuje się z firmami oferującymi najwyższą jakość wyrobów oraz najlepsze warunki handlowe.

Ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian cen materiałów i surowców do produkcji, a także nabywanych usług, może doprowadzić do obniżenia się rentowności sprzedawanych produktów i negatywnie zaważyć na wynikach finansowych Grupy. Grupa redukuje ryzyko cenowe poprzez regulację polityki cenowej oraz zawieranie umów z dostawcami z odpowiednią formuła cenową.

Spółki z Grupy systematycznie poszerzają kontakty z nowymi potencjalnymi dostawcami, jednocześnie pogłębiając relacje z dotychczasowymi partnerami. Od 2021 roku nieprzerwanie trwają prace polegające na systematycznym zwiększeniu liczby certyfikatów dla kluczowych modeli obuwia, dzięki czemu komponenty do produkcji mogą zostać zakupione od większej liczby firm, zgodnie z uzyskanymi atestami. Daje to pracownikom pionu zakupów Grupy podwyższoną elastyczność w wyborze dostawców i zapewnia wyższy poziom bezpieczeństwa kontynuacji dostaw, niż miało to miejsce w latach poprzednich.

Ryzyko uzależnień od kluczowych klientów

Rozdrobnienie klientów zewnętrznych oraz portfel zamówień w przypadku spółek Grupy jest na tyle duże, że ryzyko uzależnienia od kluczowych odbiorców jest odpowiednio zminimalizowane. W 2023 roku udział procentowy obrotów z największym klientem detalicznym nie przekroczył 10% skonsolidowanej kwoty przychodów ze sprzedaży.

Ryzyko związane z procedurami i warunkami rozstrzygania przetargów publicznych

W warunkach silnej konkurencji ceny przetargowe mogą być zaniżane lub ustalane na poziomie ograniczającym do minimum marżę producenta, całkowicie ją eliminującym lub skutkującym nierentownością danego projektu. ‎Nie można wykluczyć ryzyka, że w przyszłości w przypadku niektórych kontraktów uzyskiwanych w ramach przetargów publicznych, rentowność ich może być niższa niż zakładana w kalkulacji.

Ryzyko obniżenia rentowności projektu zmaterializuje się w przypadku realizacji zamówień w sposób niezgodny z warunkami kontraktu. Takie sytuacje mogą mieć miejsce w wyniku wystąpienia braków materiałowych, a także skumulowania się zamówień przetargowych z podpisanych wcześniej kontraktów. Zapisy kontraktów przewidują naliczenie kar umownych, odpowiednio redukujące zyski z projektu, lub wymianę obuwia na nowe (w przypadku stwierdzenia niezgodności w obszarze produktu).

Ryzyko związane z systemem podatkowym

Organy podatkowe mogą przyjąć odmienną interpretację przepisów podatkowych niż zakładana przez spółki wchodzące w skład Grupy, co może mieć pewien wpływ na działalność Grupy, jej sytuację finansową, wyniki i perspektywy rozwoju. Zarząd nie przewiduje wystąpienia tego typu niebezpieczeństwa, ale też nie może ‎

66 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

go całkowicie wykluczyć.Podobne ryzyko występuje w przypadku obowiązkowych obciążeń z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych nałożonych na spółki Grupy przepisami prawa. W tym miejscu Zarząd pragnie wskazać, że działalność Grupy Kapitałowej w Niemczech jest przedmiotem audytów podatkowych Niemieckiego Urzędu Skarbowego. Kontrole podatkowe w Niemczech przeprowadzane są w cyklu 3 letnim. Wpływ kontroli za lata 2012-2014 na wyniki finansowe Grupy został zaprezentowany w Rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2018 rok. Kolejna kontrola obejmująca lata podatkowe ‎2015-2017 zakończyła się w kwietniu 2023 roku. W efekcie przeprowadzonej kontroli został dokonany zwrot podatku w kwocie 270 tys. PLN.

Ryzyko ogólnoekonomiczne i polityczne

Przychody Grupy Kapitałowej Protektor realizowane są przede wszystkim na rynku europejskim, dlatego też jej wyniki uzależnione są od sytuacji ekonomicznej Niemiec oraz krajów Europy Zachodniej, będących głównymi rynkami zbytu zagranicznych spółek zależnych. W mniejszym stopniu Grupa Kapitałowa wrażliwa jest na zmiany popytu na rynku polskim oraz w krajach Europy Wschodniej. Obecnie ryzyko geopolityczne definiowane jest w kontekście trwającej wojny na terenie Ukrainy, eskalacji konfliktu na Bliskim Wschodzie, a także rosnącego napięcia na linii USA-Chiny. Implikacjami konfliktów zbrojnych jest destabilizacja na rynku surowców energetycznych oraz możliwe zakłócenia w dostawach surowców krytycznych, co przyczynia się do wysokiego poziomu inflacji, rosnących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej, wysokich stóp procentowych, a także ryzyka wystąpienia zakłóceń w łańcuchach dostaw. Dodatkowo przedsiębiorstwa narażone są na konsekwencje sankcji gospodarczych, finansowych oraz restrykcji nakładanych przez społeczność międzynarodową na strony biorące udział w konflikcie, czego przykładem są sankcje wobec rosyjskich oraz białoruskich banków, instytucji finansowych, a także na określone transakcje gospodarcze. Działania odwetowe Rosji destabilizują sytuację na rynkach finansowych, co w konsekwencji może doprowadzić do kryzysu surowcowego, żywnościowego, a nawet do globalnej recesji gospodarczej.

W kontekście wybuchu wojny na Ukrainie ważna pozostaje kwestia eskalacji konfliktu zbrojnego na inne tereny. Dla Grupy Protektor kluczowe jest zachowanie suwerenności przez Republikę Mołdawii oraz tereny Naddniestrza, gdzie zlokalizowana jest jedna ze spółek zależnych Emitenta. W przypadku włączenia Naddniestrza w oś konfliktu zbrojnego, istnieje ryzyko nałożenia sankcji gospodarczych oraz finansowych, co może negatywnie wpłynąć lub całkowicie uniemożliwić wymianę handlową pomiędzy obszarem Naddniestrza a krajami Europy Zachodniej. W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd monitoruje sytuację geopolityczną oraz podejmuje szereg działań mających na celu ograniczenie wpływu przedmiotowych ryzyk na działalność Grupy, które zostały szerzej opisane w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOSĆ GRUPY”.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

10. WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY PROTEKTOR

Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy

Przez okres dwóch lat od wybuchu wojny na Ukrainie, tj. od dnia 24 lutego 2022 roku, krajobraz gospodarczy ‎i polityczny Europy zmienił się w sposób istotny: nastąpiło uniezależnienie się gospodarek europejskich od dostaw surowców rosyjskich oraz odcięcie Rosji od źródeł dopływu kapitału (m.in. poprzez wyłączenie rosyjskich banków z systemu SWIFT oraz zakaz współpracy z Bankiem Rosji). Podjęte działania oraz wprowadzone sankcje wywołały kryzys na europejskich rynkach: surowcowym, finansowym, walutowym i na globalnym rynku żywności. Obecnie wciąż odczuwalne są skutki szoku inflacyjnego, wywołanego skokowym wzrostem cen energii. W Europie Zachodniej inflacja utrzymuje się na podwyższonych poziomach, przekraczając cele inflacyjne banków centralnych. Wysoki stopień niepewności i ryzyka co do rozwoju sytuacji na froncie, a także możliwość eskalacji konfliktu na inne kraje, wpływa na charakter polityki prowadzonej w regionach, krajach, sektorach przemysłowych oraz na strategie realizowane przez podmioty gospodarcze. Ocena ryzyka związanego z wojną na Ukrainie na działalność Grupy ma zatem charakter wielowątkowy i obejmuje analizę utraty rynków surowcowych i zbytu, a także uzyskania oczekiwanego poziomu przychodów i kosztów z działalności operacyjnej Grupy.

Skutki wybuchu wojny na Ukrainie

Grupa Protektor odczuwa głównie za sprawą znacząco wyższych kosztów produkcji, które są pochodną szoku inflacyjnego: wysokie ceny nośników energii, rosnące ceny materiałów ‎i surowców niezbędnych do produkcji, a także rosnące koszty pracy negatywnie wpłynęły na poziom marży na sprzedaży zrealizowanej w roku 2023 (spadek r/r o 2%). Utrzymujący się wysoki poziom stóp procentowych generował podwyższone koszty obsługi długu (wzrost r/r o 33%), niezbędnego do finansowania bieżącej działalności Grupy.

Zamknięcie rynków surowcowych i zbytu Rosji i Białorusi nie miało wpływu na działalność Grupy. Grupa Protektor nie sprzedawała swoich wyrobów bezpośrednio do Rosji, Białorusi oraz Ukrainy, a także zaopatruje się w surowce i materiały od dostawców funkcjonujących poza terenami objętymi konfliktem zbrojnym. Źródła dostaw kontrahentów były przedmiotem weryfikacji przez służby zakupowe zarówno w roku 2022 jak i w 2023 roku. Ze względu na fakt, że Grupa Protektor jest producentem obuwia specjalistycznego i posiada w swoim portfolio obuwie militarne, strażackie oraz dedykowane dla różnego rodzaju służb mundurowych, Grupa odnotowuje zwiększenie o 60% poziomu przychodów w segmencie obuwia militarnego, paramilitarnego oraz ciężkiego obuwia zawodowego w porównaniu do okresu sprzed wybuchu wojny. Pozytywny trend obserwowany jest zarówno w kanałach tradycyjnych oraz e-commerce. Pojawiające się w przestrzeni medialnej informacje dot. zwiększenia wydatków na obronność w krajach europejskich Grupa interpretuje jako szansę na zwiększenie przychodów ze sprzedaży za pośrednictwem kanału postępowań na wyekwipowanie wojska oraz innych służb mundurowych.

W 2023 roku Zarząd Grupy ze szczególną uwagą monitorował zdarzenia powiązane z sytuacją geopolityczną Mołdawii oraz Naddniestrzańskiej Republiki Mołdawskiej. Na terenie Naddniestrza zlokalizowane są dwie fabryki, w których realizowana jest produkcja obuwia dla Grupy Protektor. W 2023 roku przychody ze sprzedaży obuwia produkowanego przez mołdawskie fabryki wyniosły 71 mln PLN i stanowiły 71% obrotów Grupy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa posiadała środki trwałe w fabryce Rida o wartości 3,5 mln PLN, a także materiały i roboty w toku na kwotę 8,4 mln PLN. Zobowiązania spółek Grupy wobec Rida wynosiły 0,4 mln PLN. Na dzień bilansowy Grupa posiadała również materiały w fabryce Terri-Pa o wartoci 3,7 mln PLN, a także aktywo w postaci przyszłych rabatów na produkcję obuwia w spółce Terri-Pa wycenione na dzień 31 grudnia 2023 roku na kwotę 1,0 mln PLN.

Obecnie Zarząd ocenia ryzyko dotyczące włączenia Naddniestrzańskiej Republiki Mołdawskiej w oś rosyjskich działań wojennych jako umiarkowane. Zarząd przeanalizował możliwe scenariusze rozwoju sytuacji w regionie i jako najbardziej prawdopodobne uznaje zachowanie obecnej sytaucji geopolitycznej, ze słabnącą rolą Rosji.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Obecnie ani Rosja, ani Mołdawia nie odniosłaby ekonomicznych korzyści z przyłączenia Naddniestrza do swojego terytorium. Jest to obszar niezwykle ubogi, a 50% mieszkańców stanowią emeryci, co niesie za sobą realne obciążenia budżetowe. W interesie Rosji jest zachowanie obecnego stanu, tj. wpływów politycznych w Naddniestrzu celem medialnego destabilizowania sytuacji w regionie. Pełna integracja polityczna z Rosją spowodowałaby nałożenie sankcji gospodarczych na Naddniestrze, co uniemożliwiłoby wymianę handlową z Zachodem. Wywołałoby to kryzys gospodarczy i humanitarny na tym terenie, gdyż eksport na zachód stanowił w 2022 roku 76% wszystkich dóbr i usług wytworzonych na terenie Naddniestrza. Pomimo stosowania retoryki prorosyjskiej przez obecne władze oraz część obywateli Republiki, zmiana obecnego modelu gospodarczo-politycznego byłaby sprzeczna z ich interesem. Eksperci wskazują, że w 2025 roku może dojść do osłabienia pozycji Rosji w regionie ze względu na negocjacje akcesyjne Mołdawii z Unią Europejską oraz zakończenie dostaw darmowego rosyjskiego gazu do Naddniestrza z dniem 31 grudnia 2024 roku, co wymusi zakup gazu bezpośrednio od Mołdawii.

W ramach przygotowanych scenariuszy Zarząd rozpoznaje ryzyko wstrzymania wymiany handlowej z fabrykami jako wysokie jedynie w scenariuszu, w którym doszłoby do postępu militarnego wojsk rosyjskich w obwodzie odeskim w kierunku zachodnim. Przy realizacji tego scenriusza Zarząd uruchomi plan, który zakłada natychmiastowe zabezpieczenie oprzyrządowania do produkcji oraz materiałów i robót w toku, które obecnie są zlokalizowane w naddniestrzańskich fabrykach. Część produkcji obuwia pod marką Abeba zostanie uruchomiona w fabryce w Lublinie, która posiada odtworzone oprzyrządowanie do produkcji dla wybranych linii produkowanych obecnie w fabryce Terri-Pa. Gdyby scenariusz aneksji Naddniestrza został zrealizowany, nie można wykluczyć działań rosyjskich o charakterze nacjonalizowania podmiotów z kapitałem zachodnim, co oznaczałoby całkowitą utratę kontroli nad spółką zależną Rida. Zarząd nie może wykluczyć takiego rozwoju wydarzeń, jednak w obecnej sytuacji określa go jako mało prawdopodobny. W ocenie Zarządu obecnie nie zachodzi ryzyko braku kontynuacji działalności Grupy w kontekście działań wojennych na Ukrainie.# Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Analiza wpływu czynników nadzwyczajnych na wycenę aktywów i zobowiązań

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych

W związku z trwającą wojną na Ukrainie analizy w obszarze kluczowych składników aktywów dokonane w Grupie na dzień 31 grudnia 2023 roku zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” nie dostarczyły przesłanek wskazujących na istotne ryzyko utraty wartości aktywów i ich wpływu na przyszłe szacowane przepływy pieniężne. W związku z podjęciem decyzji o zakończeniu działalności produkcyjnej w obszarze masek, dokonano odpisu o wartości 516 tys. PLN, który w całości dotyczy maszyn do produkcji masek.

Ocena sytuacji kredytowej

Grupa przeprowadziła analizę wpływu wojny na poziom ryzyka kredytowego, na które jest narażona ze strony kontrahentów. Na dzień 31 grudnia 2023 roku 79% ogółu należności stanowiły należności z nieprzekroczonym terminem płatności. Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji nie zaobserwowano znaczącego pogorszenia się spłacalności, zwiększenia ilości upadłości bądź restrukturyzacji wśród klientów Grupy. Zważywszy na brak zaangażowania na rynku rosyjskim i białoruskim Zarząd spodziewa się, że spłacalność należności wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie. W związku z powyższym na chwilę obecną w założeniach przyjętych do modeli szacowania i kalkulacji strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 nie dokonywano zmian.

Sytuacja płynnościowa

Na dzień bilansowy oraz na moment zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji sytuację finansową Grupy można określić jako stabilną. Pomimo, że dotychczasowe umowy o finansowanie w PROTEKTOR S.A. obowiązują do 28 czerwca 2024 roku, Zarząd nie rozpoznaje znaczącego ryzyka związanego z nieprzedłużeniem finansowania na kolejne okresy. Kredyty PROTEKTOR S.A. zabezpieczone są gwarancją BGK obejmującą 80% ich wartości oraz dodatkowym poręczeniem spółki zależnej ABEBA. Umowy kredytowe zawierają trzy kowenanty bankowe, z których PROTEKTOR S.A. nie spełniła jednego w roku 2023, co wynika z dokonania znaczących odpisów aktualizujących dla projektów, których kontynuowanie zostało zaprzestane (inteligentne obuwie i maski). Po znormalizowaniu wyników o zdarzenia jednorazowe kowenanty pozostają na poziomie akceptowalnym przez Bank. Mając na uwadze powyższe oraz ze względu na długotrwałą, dobrą współpracę z mBank Zarząd ocenia jako niewielkie ryzyko utraty płynności spowodowanej brakiem kontynuacji finansowania działalności Spółki w dotychczasowej formie. Zarząd zakłada, że pozyska przedłużenie dotychczasowych umów kredytowych na kolejne okresy, co wraz z zawartą dnia 1 marca 2024 r. nową umową kredytową oraz posiadanymi przez spółki zależne liniami kredytowymi w rachunku bieżącym o łącznej wartości 2 000 tys. EUR zapewnia wystarczające źródła finansowania do realizacji wcześniej zaplanowanych projektów rozwojowych oraz inwestycyjnych.

Inne szacunki księgowe

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie identyfikuje istotnych ryzyk związanych z potencjalnym złamaniem warunków podpisanych umów handlowych.

11. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU

Oświadczenie w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych […], Zarząd PROTEKTOR S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Protektor oraz wynik finansowy za prezentowane okresy oraz, że sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i sytuacji oraz osiągnięć Grupy Kapitałowej Protektor, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zarząd PROTEKTOR S.A.
Piotr Chełmiński – Prezes Zarządu
Kamil Gajdziński – Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Główna Księgowa
Agnieszka Nawrocka

Podpisy wszystkich członków Zarządu
Prezes Zarządu
Piotr Chełmiński

Członek Zarządu
Kamil Gajdziński

Lublin, 30 kwietnia 2024 r.

AI assistant

Protektor S.A. — Annual Report (ESEF) 2023

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Spis treści

Wybrane dane finansowe

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. INFORMACJE OGÓLNE

Dane Jednostki Dominującej

Zarys historii korporacyjnej Grupy Kapitałowej

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Czas trwania Grupy Kapitałowej

Okresy prezentowane

Skład organów Grupy Kapitałowej

Skład Zarządu na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień 30.04.2024 roku

Skład Rady Nadzorczej i Komitetów

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2023 roku

Skład Rady Nadzorczej na dzień 30.04.2024 roku

Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2023 roku

Skład Komitetu Audytu na dzień 30.04.2024 roku

Grupa Kapitałowa Protektor

Zasady konsolidacji

Notowania na giełdzie

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Kontynuacja działalności

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone przez UE ‎ i nie weszły jeszcze w życie

4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody i koszty działalności finansowej

Podatek bieżący oraz podatek odroczony

Podatek od towarów i usług

Wypłata dywidend

Aktywa niematerialne

Wartość firmy

Rzeczowe aktywa trwałe

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Koszty finansowania zewnętrznego

Leasing

Zapasy

20 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Należności handlowe i pozostałe

Rozliczenia międzyokresowe

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

21 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)

Kapitały własne

Rezerwy na zobowiązania

Świadczenia pracownicze

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Kredyty bankowe i pożyczki

22 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys.# PLN) Zobowiązania finansowe

5. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Transakcje i salda

6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Profesjonalny osąd

Niepewność szacunków

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Rezerwy

Aktywa na podatek odroczony

Utrata wartości aktywów

7. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Zmiany polityki rachunkowości

8. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA

NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

TABELA NR 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

TABELA NR 2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE

TABELA NR 3.# SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROTEKTOR ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Protektor S.A. Annual Report (ESEF) 2023