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Proactis SA — Annual Report (ESEF) 2022
Jan 17, 2023
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1.2. Consolidated income statement
| Notes | 12 months | 12 months |
|---|---|---|
| Du 1er août 2021 au 31 Juillet 2022 | Du 1er août 2020 au 31 Juillet 2021 (*) | |
| €'000 | €'000 | |
| Compte de résultat | ||
| Chiffre d'affaires | 14 352 | 15 046 |
| Achats et charges externes | (6 265) | (5 118) |
| Charges de personnel | (62) | (5 785) |
| Impôts et taxes | (5 744) | (23) |
| Dotation aux amortissements | (2 403) | (2 188) |
| Dotation nette aux provisions - dépréciation des créances clients | 134 | (6) |
| Autres charges d'exploitation | 243 | (20) |
| Résultat opérationnel courant | (5 785) | (5 744) |
| Dépréciation du Goodwill | (23) | |
| Autres charges opérationnelles | (2 403) | (2 188) |
| Résultat opérationnel | 134 | (6) |
| Coût de l'endettement financier | 243 | (20) |
| Autres produits financiers | (6 265) | (5 118) |
| Autres charges financières | (5 785) | (23) |
| Résultat avant impôt | (2 403) | (2 188) |
| Produit / (charge) d'impôt | 134 | (6) |
| Résultat net part du Groupe | 290 | -526 |
| Résultat net par action (en euros) | 0.00 | 0.00 |
| Résultat net dilué par action (en euros) | 0.00 | 0.00 |
(*) Montants retraités et détaillés en note 5
1.3. Consolidated statement of comprehensive income
| Du 1er août 2021 au 31 Juillet 2022 | Du 1er août 2020 au 31 Juillet 2021 | |
|---|---|---|
| €'000 | €'000 | |
| Résultat net de la période | 290 | -526 |
| Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat | ||
| Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies | 61 | -20 |
| Eléments pouvant être reclassés ultérieurement en résultat | ||
| Différence de change résultant de la conversion des opérations à l’étranger * | 2 344 | 115 |
| Autres éléments du résultat global | 96 | -430 |
| Résultat global de la période | 2 406 | 2 696 |
| Attribuable aux actionnaires de la société | 2 696 | -430 |
| Attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 |
(*) La variation des écarts de conversion concerne principalement les USD (2 270k€ FY2022 vs 93k€ FY 2021 )
1.4. Consolidated statement of financial position
| 31 juillet 2022 | 31 juillet 2021 | |
|---|---|---|
| €'000 | €'000 | |
| Notes | ||
| Goodwill | 7 736 | 3 841 |
| Autres Immobilisations incorporelles | 367 | 559 |
| Immobilisations corporelles | 632 | 650 |
| Droits d’utilisation | 153 | 184 |
| Autres actifs non courants | 5 419 | 3 674 |
| Impôts différés actifs | 3 674 | 559 |
| Actifs non-courants | 13 466 | 11 314 |
| Clients et autres débiteurs | 1 173 | 1 764 |
| Autres actifs courants | 11 635 | 10 334 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 935 | 1 049 |
| Actifs courants | 13 743 | 13 146 |
| Total des actifs | 27 210 | 24 461 |
| Capital | ||
| Primes liées au capital | 13 635 | 13 635 |
| Réserves et résultat consolidés | 48 190 | 48 190 |
| Total Capitaux propres attribuables aux actionnaires | (43 352) | (46 048) |
| Avantages au personnel | 18 472 | 15 776 |
| Dettes de loyers (part à long terme) | 453 | 453 |
| Impôts différés passif | 309 | 59 |
| Total Passifs non courants | 788 | 1 042 |
| Emprunts et dettes financières (part à moins d’un an) | 0 | 0 |
| Dettes de loyers (part à moins d’un an) | 421 | 335 |
| Provisions (part à moins d’un an) | 91 | 91 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 3 381 | 2 720 |
| Autres passifs courants | 4 056 | 4 497 |
| Total Passifs courants | 7 890 | 7 643 |
| Total des passifs | 8 737 | 8 684 |
| Total des passifs et des capitaux propres | 27 210 | 24 461 |
1.5. Consolidated statement of cash flows
| 12 months | 12 months | |
|---|---|---|
| 31 juillet 2022 | 31 juillet 2021 | |
| Notes | €'000 | €'000 |
| Résultat net total consolidé | 290 | -526 |
| Elimination des amortissements et de la dépréciation de l’écart d’acquisition | 2 403 | 4 192 |
| Elimination des dotations et reprises de provisions | -181 | -6 |
| Elimination des plus/moins value de cession | -439 | 20 |
| Autres produits et charges calculés | 52 | 228 |
| Capacité d’autofinancement après coût de l’endettement financier net et impôt | 2 558 | 3 475 |
| Elimination de la charge (produit) d'impôt | 9 | 8 |
| Elimination de la charge (produit) d'intérêts | 229 | 25 |
| Capacité d’autofinancement avant coût de l’endettement financier net et impôt | 2 813 | 3 523 |
| Incidence de la variation du BFR | -298 | -214 |
| Impôts payés | -1 405 | -306 |
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | 2 300 | 1 812 |
| Acquisition d’immobilisations corporelles et incorporelles (*) | -2 000 | -2 048 |
| Diminution des actifs financiers non courants | 7 | 2 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement | -1 993 | -2 046 |
| Remboursements d’emprunts et de dettes financières (nets des créances financières) | -318 | -343 |
| Intérêts payés | -25 | -78 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | -363 | -421 |
| Incidence de la variation des taux de change | -78 | -114 |
| Effet change et changements de méthode | 3 | -594 |
| Variation de trésorerie et équivalents de trésorerie | -114 | -297 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie d’ouverture | 1 049 | 1 642 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie de clôture | 935 | 1 049 |
(*) Les acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles sont principalement constituées des coûts capitalisés internes et externes pour 1 839 milliers d’euros.
1.6. Statement of changes in consolidated equity
| Revenant aux actionnaires de la société | Part des participations ne donnant pas le contrôle | Capitaux propres | |
|---|---|---|---|
| Capital social | Primes liées au capital | Autres réserves consolidées | |
| €'000 | |||
| Situation 31 Juillet 2020 | 13 635 | 48 189 | -411 |
| Résultat de la période | -526 | ||
| Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies | -20 | ||
| Différence de change résultant de la conversion des opérations à l’étranger | 115 | ||
| Résultat global de la période | -430 | ||
| Transactions avec les actionnaires | 0 | ||
| Situation 31 Juillet 2021 | 13 635 | 48 189 | -411 |
| Résultat de la période | 290 | ||
| Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies | 61 | ||
| Différence de change résultant de la conversion des opérations à l’étranger | 2 344 | ||
| Résultat global de la période | 2 696 | ||
| Transactions avec les actionnaires | 0 | ||
| Situation 31 juillet 2022 | 13 635 | 48 189 | -411 |
| Actions Propres | Réserve de conversion | Total Capitaux propres | |
|---|---|---|---|
| €'000 | |||
| Situation 31 Juillet 2020 | -15 | -45 191 | -16 207 |
| Résultat de la période | -526 | ||
| Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies | -20 | ||
| Différence de change résultant de la conversion des opérations à l’étranger | 0 | 0 | 115 |
| Résultat global de la période | -430 | ||
| Transactions avec les actionnaires | 0 | ||
| Situation 31 Juillet 2021 | 100 | -45 736 | -15 776 |
| Résultat de la période | 290 | ||
| Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies | 61 | ||
| Différence de change résultant de la conversion des opérations à l’étranger | 0 | 0 | 2 344 |
| Résultat global de la période | 2 696 | ||
| Transactions avec les actionnaires | 0 | ||
| Situation 31 juillet 2022 | 2 444 | -45 385 | -18 472 |
1.7. Notes to the consolidated financial statements
Note 1. Entity presenting the financial statements
Proactis S.A. is a Société Anonyme à Conseil d’Administration with a share capital of €13,634,552.70. It is registered and domiciled in France under number RCS Nanterre 377 945 233. Its registered office is located at 28 Quai Gallieni, 969500EX26X99WBVPD66 in Suresnes (92153). Its LEI number is: L’activité du Groupe consists in providing on-demand electronic purchasing solutions. Proactis SA connects companies by offering global purchasing management and automation solutions, in a collaborative context, in the Cloud, through the Business Network. The consolidated financial statements include the Company and its subsidiaries (together referred to as the "Group"). They were approved by the Board of Directors at its meeting on January 9, 2023, and are subject to the approval of the General Meeting on February 28, 2023. They are available upon request at the Company's registered office located at 28 Quai Gallieni, in Suresnes (92153).
Note 2. Basis of preparation
A. Statement of compliance
In accordance with European Regulation EC No. 1606/2002 of July 19, 2002, on international accounting standards, Proactis Group's consolidated accounts are prepared according to the principles defined by the IASB (International Accounting Standards Board), as adopted by the European Union as of July 31, 2022. This framework is available on the European Commission's website: http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm. The international framework includes IFRS (International Financial Reporting Standards), IAS (International Accounting Standards), as well as their interpretations SIC (Standing Interpretations Committee) and IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee).# À la clôture de l’exercice, il n’existe pas de différence entre le référentiel utilisé et les normes adoptées par l’IASB dont l’application est obligatoire à l’exercice présenté. Les états financiers ont été établis selon la convention du coût historique, à l’exception de l’évaluation de certains instruments financiers évalués à la juste valeur. Les principes comptables appliqués sont demeurés inchangés par rapport à l’exercice 2021, à l’exception de l’adoption des normes suivantes, effectives depuis le 1er aout 2021.