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Proactis SA — Annual Report (ESEF) 2022
Jan 17, 2023
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Download source file1. Rapports financiers
1.1. Déclaration d'activité consolidée
| 969500EX26X99WBVPD66 2020-08-01 2021-07-31 | 969500EX26X99WBVPD66 2021-08-01 2022-07-31 | 969500EX26X99WBVPD66 2021-07-31 | 969500EX26X99WBVPD66 2022-07-31 | 969500EX26X99WBVPD66 2020-07-31 | 969500EX26X99WBVPD66 2020-08-01 2021-07-31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ifrs-full:IssuedCapitalMember | ||||||
| ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember | ||||||
| ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember | ||||||
| ifrs-full:SharePremiumMember | ||||||
| ifrs-full:TreasurySharesMember | ||||||
| proactis:AutresReservesConsolideesMember |
1.2. Compte de résultat consolidé
Du 1er août 2021 au 31 Juillet 2022 (12 mois) Du 1er août 2020 au 31 Juillet 2021 (*) (12 mois)
€'000 €'000
| Compte de résultat | Notes | 12 mois | 12 mois |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 5, 6 | 14 352 | 15 046 |
| Achats et charges externes | 6 | (6 265) | (5 118) |
| Charges de personnel | (5 785) | (5 744) | |
| Impôts et taxes | 23 | (62) | (23) |
| Dotation aux amortissements | 12,13 & 26 | (2 403) | (2 188) |
| Dotation nette aux provisions - dépréciation des créances clients | 13 | (6) | (20) |
| Autres charges d'exploitation | 134 | 243 | 212 |
| Résultat opérationnel courant | 524 | 519 | |
| Dépréciation du Goodwill | 11 | 0 | (229) |
| Autres charges opérationnelles | 7 | 1 636 | (467) |
| Résultat opérationnel | (2 004) | (20) | |
| Coût de l'endettement financier | 8 | (99) | (25) |
| Autres produits financiers | 8 | 11 | (28) |
| Autres charges financières | 8 | (164) | (22) |
| Résultat avant impôt | 10 | (20) | (497) |
| Produit / (charge) d'impôt | 9 | 360 | (29) |
| Résultat net part du Groupe | 290 | -526 | |
| Résultat net par action (en euros) | 10 | 0.00 | 0.00 |
| Résultat net dilué par action (en euros) | 10 | 0.00 | 0.00 |
(*) Montants retraités et détaillés en note 5
1.3. État du résultat global consolidé
Du 1er août 2021 au 31 Juillet 2022 Du 1er août 2020 au 31 Juillet 2021
€'000 €'000
| 12 mois | 12 mois | |
|---|---|---|
| Résultat net de la période | 290 | -526 |
| Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat | ||
| Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies | 61 | -20 |
| Eléments pouvant être reclassés ultérieurement en résultat | ||
| Différence de change résultant de la conversion des opérations à l’étranger * | 2 344 | 115 |
| Autres éléments du résultat global | 96 | -430 |
| Résultat global de la période | 2 406 | 2 696 |
| Attribuable aux actionnaires de la société | 2 696 | -430 |
| Attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 |
(*) La variation des écarts de conversion concerne principalement les USD (2 270k€ FY2022 vs 93k€ FY 2021 )
1.4. État de la situation financière consolidée
31 juillet 2022 31 juillet 2021
€'000 €'000
| Actifs non-courants | Notes | 12 mois | 12 mois |
|---|---|---|---|
| Goodwill | 11 | 7 736 | 3 841 |
| Autres Immobilisations incorporelles | 12 | 367 | 559 |
| Immobilisations corporelles | 13 | 632 | 650 |
| Droits d’utilisation | 26 | 153 | 184 |
| Autres actifs non courants | 14 | 5 419 | 3 674 |
| Impôts différés actifs | 15 | 737 | 829 |
| Total des actifs non-courants | 14 043 | 9 737 | |
| Clients et autres débiteurs | 16 | 1 173 | 1 764 |
| Autres actifs courants | 17 | 11 635 | 10 334 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 18 | 935 | 1 049 |
| Actifs courants | 13 743 | 13 146 | |
| Total des actifs | 27 786 | 22 883 | |
| Capitaux propres | |||
| Capital | 19 | 13 635 | 13 635 |
| Primes liées au capital | 19 | 48 190 | 48 190 |
| Réserves et résultat consolidés | (43 352) | (46 048) | |
| Total Capitaux propres attribuables aux actionnaires | 18 472 | 15 776 | |
| Passifs non courants | |||
| Avantages au personnel | 20 | 15 | 12 |
| Dettes de loyers (part à long terme) | 26 | 467 | 453 |
| Impôts différés passif | 21 | 309 | 59 |
| Total Passifs non courants | 791 | 524 | |
| Emprunts et dettes financières (part à moins d'un an) | 22 | 0 | 0 |
| Dettes de loyers (part à moins d'un an) | 26 | 421 | 335 |
| Provisions (part à moins d'un an) | 23 | 91 | 91 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 24 | 3 381 | 2 720 |
| Autres passifs courants | 25 | 4 056 | 4 497 |
| Total Passifs courants | 7 949 | 7 643 | |
| Total des passifs | 8 740 | 8 167 | |
| Total des passifs et des capitaux propres | 27 212 | 23 943 |
1.5. Tableau des flux de trésorerie consolidés
12 mois 12 mois
Notes 31 juillet 2022 31 juillet 2021
€'000 €'000
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | 2 300 | 1 812 | |
|---|---|---|---|
| Résultat net total consolidé | 290 | -526 | |
| Elimination des amortissements et de la dépréciation de l'écart d’acquisition | 11,12&13 | 2 403 | 4 192 |
| Elimination des dotations et reprises de provisions | 181 | 6 | |
| Elimination des plus/moins value de cession | -181 | -439 | |
| Autres produits et charges calculés | 20 | 52 | |
| Capacité d’autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt | 2 658 | 3 285 | |
| Elimination de la charge (produit) d'impôt | 9 | -229 | -25 |
| Elimination de la charge (produit) d'intérêts | 8 | -25 | -20 |
| Capacité d’autofinancement avant coût de l’endettement financier net et impôt | 2 813 | 3 475 | |
| Incidence de la variation du BFR | -298 | -214 | |
| Impôts payés | -1 405 | -306 | |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | -1 993 | -2 046 | |
| Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles (*) | -2 000 | -2 048 | |
| Diminution des actifs financiers non courants | 7 | 2 | |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | -363 | -344 | |
| Remboursements d'emprunts et de dettes financières (nets des créances financières) | 26 | -318 | -343 |
| Intérêts payés | -25 | -344 | |
| Incidence de la variation des taux de change | Effet change et changements de méthode | -78 | -114 |
| Variation de trésorerie et équivalents de trésorerie | -594 | -291 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie d'ouverture | 1 049 | 1 642 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie de clôture | 935 | 1 049 |
(*) Les acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles sont principalement constituées des coûts capitalisés internes et externes pour 1 839 milliers d’euros.
1.6. État des variations des capitaux propres consolidés
Revenant aux actionnaires de la société Part des participations ne donnant pas le Capitaux propres Primes liées au capital Autres réserves consolidées Capital social Actions Réserve de conversion contrôle
€'000 €'000
Situation 31 Juillet 2020 | 13 635 | 48 189 | -411 | -15 | -45 | 191 | - | 16 207
Résultat de la période | - | - | -526 | - | - | - | -20 | -526
Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies | - | - | - | -20 | - | - | - | -20
Différence de change résultant de la conversion des opérations à l’étranger | - | - | 115 | - | - | - | 0 | 115
Résultat global de la période | - | - | -411 | -20 | 115 | - | -20 | -430
Transactions avec les actionnaires | - | - | - | - | - | - | - | -
Situation 31 Juillet 2021 | 13 635 | 48 189 | -411 | 100 | -45 | 736 | - | 15 776
Résultat de la période | - | - | 290 | - | - | - | 61 | 290
Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies | - | - | - | 61 | - | - | - | 61
Différence de change résultant de la conversion des opérations à l’étranger | - | - | 2 344 | - | - | - | 0 | 2 344
Résultat global de la période | - | - | 2 634 | 61 | 2 344 | - | 0 | 2 696
Transactions avec les actionnaires | - | - | - | - | - | - | - | -
Situation 31 juillet 2022 | 13 635 | 48 189 | -411 | 2 444 | -45 | 385 | - | 18 472
1.7. Notes annexes sur les états financiers consolidés
Note 1. Entité présentant les états financiers
Proactis S.A. est une Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 13.634.552,70 €. Elle est immatriculée et domiciliée en France sous le numéro RCS Nanterre 377 945 233. Son siège social est sis au 28 Quai Gallieni, 969500EX26X99WBVPD66 à Suresnes (92153). Son numéro LEI est le suivant : L’activité du Groupe consiste en la mise à disposition de solutions d’achats électroniques à la demande. Proactis SA connecte les entreprises en offrant des solutions globales de gestion des achats et d’automatisation, dans un contexte collaboratif, dans le Cloud, par le Business Network. Les états financiers consolidés comprennent la Société et ses filiales (ensemble désigné comme le « Groupe ») Ils ont été arrêtés par le Conseil d’Administration lors de sa réunion du 9 janvier 2023 et sont soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale le 28 février 2023. Ils sont disponibles sur demande au siège social de la Société situé 28 Quai Gallieni, à Suresnes (92153).
Note 2. Base de préparation
A. Déclaration de conformité
Conformément au règlement européen CE no 1606/2002 du 19 juillet 2002 sur les normes comptables internationales, les comptes consolidés du Groupe Proactis sont établis selon les principes définis par l’IASB (International Accounting Standards Board), tel qu’adoptés par l’Union européenne au 31 juillet 2022. Ce référentiel est disponible sur le site Internet de la Commission européenne : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm . Le référentiel international comprend les normes IFRS (International Financial Reporting Standards), les normes IAS (International Accounting Standards), ainsi que leurs interprétations SIC (Standing Interpretations Committee) et IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee).# À la clôture de l’exercice, il n’existe pas de différence entre le référentiel utilisé et les normes adoptées par l’IASB dont l’application est obligatoire à l’exercice présenté.
Les états financiers ont été établis selon la convention du coût historique, à l’exception de l’évaluation de certains instruments financiers évalués à la juste valeur. Les principes comptables appliqués sont demeurés inchangés par rapport à l’exercice 2021, à l’exception de l’adoption des normes suivantes, effectives depuis le 1er aout 2021.