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Prima Industrie — Interim / Quarterly Report 2017
May 9, 2017
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Interim / Quarterly Report
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INDICE
| CAPITOLO 1. ORGANI SOCIALI DELLA CAPOGRUPPO ____________ 4 | |
|---|---|
| CAPITOLO 2. STRUTTURA DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE _______ 6 | |
| CAPITOLO 3. PROFILO DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE __________ 8 | |
| CAPITOLO 4. INTRODUZIONE___________ 10 | |
| CAPITOLO 5. RELAZIONE SULLA GESTIONE DEL GRUPPO _______ 12 | |
| SINTESI RISULTATI DEL GRUPPO __________ 12 | |
| ANDAMENTO ECONOMICO _______________ 12 | |
| ANDAMENTO FINANZIARIO _______________ 15 | |
| ANDAMENTO COMMERCIALE______________ 16 | |
| EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE ____________ 16 | |
| EVENTI SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DEL TRIMESTRE ___________ 16 | |
| CAPITOLO 6. BILANCIO CONSOLIDATO DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE AL 31/03/2017___ 19 | |
| SITUAZIONE PATRIMONIALE – FINANZIARIA CONSOLIDATA_______ 19 | |
| CONTO ECONOMICO ______________ 20 | |
| CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO______________ 21 | |
| PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO_______ 22 | |
| RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO________ 23 | |
| CAPITOLO 7. NOTE ILLUSTRATIVE AL BILANCIO CONSOLIDATO AL 31/03/2017 ________ 25 | |
| FORMA E CONTENUTO DEI PROSPETTI CONTABILI _______ 25 | |
| PRINCIPI E CRITERI DI REDAZIONE_________ 25 | |
| NOTE ILLUSTRATIVE ______________ 26 | |
| ALLEGATI _____________ 33 | |
| ALLEGATO 1 – AREA DI CONSOLIDAMENTO________ 33 | |
| ALLEGATO 2 – INDICATORI DI PERFORMANCE "NON-GAAP"______ 34 | |
| ALLEGATO 3 – TASSI DI CAMBIO___________ 35 | |
| ATTESTAZIONE DEL BILANCIO CONSOLIDATO AL 31/03/2017 __________ 36 |
Organi sociali della Capogruppo
CAPITOLO 1. ORGANI SOCIALI DELLA CAPOGRUPPO
| Consiglio di Amministrazione | |
|---|---|
| Presidente Esecutivo | Gianfranco Carbonato |
|---|---|
| Amministratori delegati | Ezio G. Basso (1) Domenico Peiretti (2) |
| Amministratori indipendenti | Donatella Busso Paolo Cantarella Carla Patrizia Ferrari Paola Gatto Mario Mauri Marina Meliga |
| Altri Amministratori | Rafic Y. Mansour Michael R. Mansour |
| Comitato Controllo e Rischi | |
| Presidente Componenti |
Donatella Busso Paolo Cantarella Carla Patrizia Ferrari |
| Comitato di Remunerazione | |
| Presidente Componenti |
Mario Mauri Paola Gatto Rafic Y. Mansour |
| Comitato per le operazioni con Parti Correlate | |
| Presidente Componenti |
Donatella Busso Paola Gatto Marina Meliga |
| Collegio Sindacale | |
| Presidente | Franco Nada |
| Sindaci effettivi | Maura Campra Roberto Petrignani |
| Sindaci supplenti | Roberto Coda Gaetana Laselva |
| Società di Revisione |
PricewaterhouseCoopers S.p.A.
Scadenza Mandati e Nomine
Il Consiglio di Amministrazione rimarrà in carica fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2019.
Il Collegio Sindacale rimarrà in carica fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2018. La società di Revisione è stata nominata dalla Assemblea degli Azionisti del 11 Aprile 2017 per il periodo 2017 - 2025.
(1) Ezio G.Basso è anche Direttore Generale di PRIMA INDUSTRIE SpA
(2) Domenico Peiretti è anche Presidente, Amministratore Delegato e Direttore Generale di PRIMA ELECTRO SpA
Struttura del Gruppo Prima Industrie
CAPITOLO 2. STRUTTURA DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE
Il prospetto riportato in questa pagina, rappresenta la situazione societaria del Gruppo PRIMA INDUSTRIE alla data del 31/03/2017.
- (1) - FINN-POWER OY detiene il 78% di PRIMA POWER IBERICA SL (il restante 22% è detenuto da PRIMA INDUSTRIE SpA).
- (2) - PRIMA INDUSTRIE SpA detiene il 70% della PRIMA POWER SUZHOU Co. Ltd. (il restante 30% è detenuto da terzi).
- (3) - PRIMA INDUSTRIE SpA ai fini della reportistica è inclusa nella Divisione PRIMA POWER.
Profilo del Gruppo Prima Industrie
CAPITOLO 3. PROFILO DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE
Il Gruppo PRIMA INDUSTRIE è leader nello sviluppo, produzione e commercializzazione di sistemi laser per applicazioni industriali e macchine per la lavorazione della lamiera, oltre che nei settori dell'elettronica industriale e delle sorgenti laser.
La capogruppo PRIMA INDUSTRIE SpA, fondata nel 1977 e quotata presso la Borsa Italiana dall'ottobre 1999 (attualmente MTA - segmento STAR), progetta, produce e commercializza sistemi laser ad alta potenza per il taglio, la saldatura ed il trattamento superficiale di componenti tridimensionali (3D) e piani (2D).
Il Gruppo PRIMA INDUSTRIE è presente sul mercato da 40 anni e vanta oltre 13.000 macchine installate in più di 70 Paesi. Anche a seguito dall'acquisizione del Gruppo FINN-POWER, nel febbraio 2008, si è stabilmente collocato ai primi posti a livello mondiale nel settore delle applicazioni per il trattamento della lamiera. Negli anni più recenti il Gruppo si è riorganizzato con la suddivisione del business nelle due seguenti divisioni:
- PRIMA POWER per le macchine laser e per la lavorazione della lamiera;
- PRIMA ELECTRO per l'elettronica industriale e le tecnologie laser.
La divisione PRIMA POWER include progettazione, produzione e commercializzazione di:
- macchine per taglio, saldatura e foratura di componenti metallici tridimensionali (3D) e bidimensionali (2D);
- macchine per la lavorazione della lamiera mediante l'utilizzo di utensili meccanici (punzonatrici, sistemi integrati di punzonatura e cesoiatura, sistemi integrati di punzonatura e taglio laser, pannellatrici, piegatrici e sistemi di automazione).
Tale divisione possiede stabilimenti produttivi in Italia (PRIMA INDUSTRIE SpA e FINN-POWER ITALIA Srl), in Finlandia (FINN-POWER OY), negli USA (PRIMA POWER LASERDYNE Llc), in Cina (PRIMA POWER Suzhou Co. Ltd.) ed una presenza diretta commerciale e di assistenza tecnica in Francia, Svizzera, Spagna, Germania, Regno Unito, Belgio, Polonia, Repubblica Ceca, Lituania, Ungheria, Russia, Turchia, USA, Canada, Messico, Brasile, Cina, India, Corea del Sud, Australia ed Emirati Arabi.
La divisione PRIMA ELECTRO comprende lo sviluppo, la realizzazione e la commercializzazione di componenti elettronici di potenza, di controllo e di sorgenti laser di alta potenza per applicazioni industriali, destinati alle macchine del Gruppo ed a clienti terzi. La divisione ha sedi produttive in Italia (PRIMA ELECTRO SpA) e negli USA (PRIMA ELECTRO NORTH AMERICA Llc.) nonché sedi commerciali nel Regno Unito ed in Cina.
A 40 anni dalla fondazione, la missione del Gruppo PRIMA INDUSTRIE continua ad essere quella di espandere sistematicamente la gamma dei propri prodotti e servizi e di continuare a crescere come fornitore mondiale di sistemi laser e sistemi per il trattamento lamiera per applicazioni industriali, nonché di elettronica industriale, mercati caratterizzati da alta tecnologia e in cui si riscontrano buoni tassi di crescita pur in presenza di un contesto ciclico.
Il presente progetto di bilancio è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione dell'8 maggio 2017.
Introduzione
CAPITOLO 4. INTRODUZIONE
Il presente resoconto intermedio di gestione al 31/03/2017 del Gruppo PRIMA INDUSTRIE è redatto secondo quanto indicato dall'art.154 ter, comma 5 del TUF e successive modifiche, nel rispetto dei principi contabili internazionali IFRS, nonché delle disposizioni legislative e regolamentari vigenti in Italia.
Il presente resoconto è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione dell'08/05/2017 ed è stato reso disponibile al pubblico in conformità a quanto previsto dall'art.2.2.3 del Regolamento di Borsa Italiana SpA applicabile agli emittenti quotati nel segmento STAR.
I dati e le informazioni trimestrali non sono stati sottoposti all'esame della società di revisione.
E' opportuno evidenziare che, al fine di consentire una migliore rappresentazione dei risultati economici, il Gruppo a partire dall'esercizio 2017 ha deciso di presentare il conto economico con una vista per funzione, anziché per natura di spesa, così come ha fatto fino al Bilancio d'esercizio e consolidato del 2016 (approvato dall'Assemblea degli Azionisti in data 11/04/2017). Pertanto, i dati economici presentati in questo Resoconto Intermedio sono presentati per funzione ed al fine di permettere la comparazione con i dati di questo esercizio, anche quelli del corrispondente periodo dell'esercizio precedente sono stati riclassificati con il medesimo approccio.
La società presenta il conto economico per funzione altrimenti detto "a costo del venduto"; questa analisi dei costi effettuata in base alla destinazione degli stessi è ritenuta più rappresentativa rispetto alla cosiddetta presentazione per natura di spesa. La forma scelta è, infatti, conforme alle modalità di reporting interno e di gestione del business ed è in linea con la prassi internazionale del settore in cui opera il Gruppo.
Il "costo del venduto" comprende i costi delle funzioni che hanno partecipato in maniera diretta o ausiliaria alla generazione dei ricavi per la vendita di prodotti e servizi. Include tutti i costi di materiali, di lavorazione e le spese generali direttamente associati alla produzione.
Relazione sulla Gestione del Gruppo
CAPITOLO 5. RELAZIONE SULLA GESTIONE DEL GRUPPO
SINTESI RISULTATI DEL GRUPPO
| Valori espressi in migliaia di euro | 31/03/17 | 31/03/16 | Variazioni | Variazioni % |
|---|---|---|---|---|
| ORDINI | 112.242 | 82.528 | 29.714 | 36,0% |
| PORTAFOGLIO ORDINI | 164.150 | 120.794 | 43.356 | 35,9% |
| RICAVI | 89.483 | 79.421 | 10.062 | 12,7% |
| EBITDA | 6.278 | 4.702 | 1.576 | 33,5% |
| EBITDA % | 7,0% | 5,9% | 1,1% | - |
| EBIT | 1.979 | 1.048 | 931 | 88,8% |
| EBIT % | 2,2% | 1,3% | 0,9% | - |
| RISULTATO NETTO | 770 | (432) | 1.202 | 278,2% |
| FCF | (16.426) | (12.950) | (3.476) | -26,8% |
| PFN | (101.122) | (117.334) | 16.212 | 13,8% |
| ORGANICO | 1.702 | 1.654 | 48 | 2,9% |
| (Le % sono sempre considerate come rapporto sui ricavI) | ||||
| La società ha chiuso il I trimestre 2017 raggiungendo un fatturato di 89.483 migliaia di euro, in crescita rispetto al I Trimestre 2016 del 12,7%. La crescita del fatturato è ormai un trend costante nel tempo e negli ultimi 3 anni il CAGR dei ricavi del I trimestre (come si può evincere da quanto esposto nel grafico sotto) è stato dell'11,5%. Valori in milioni di euro |
||||
| 100,0 90,0 |
89,5 | |||
| 80,0 | 79,4 | |||
| 70,9 | ||||
| 70,0 64,5 |
||||
| 60,0 | ||||
| 50,0 | ||||
| 40,0 | ||||
| 30,0 | ||||
| 20,0 | ||||
| 10,0 | ||||
| 0,0 31/03/2014 31/03/2015 |
31/03/2016 | 31/03/2017 |
ANDAMENTO ECONOMICO
Qui di seguito si espongono i principali indicatori economici del Gruppo suddivisi per Divisione, confrontati con il corrispondente periodo dell'esercizio precedente:
| Valori in migliaia di euro | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/03/17 | RICAVI | MARGINE LORDO |
MARGINE LORDO % |
EBITDA | EBITDA % | EBIT | EBIT % | RISULTATO NETTO |
| PRIMA POWER | 83.391 | 19.526 | 23,4% | 5.969 | 7,2% | 2.518 | 3,0% | 1.002 |
| PRIMA ELECTRO | 12.090 | 2.732 | 22,6% | 500 | 4,1% | (352) | -2,9% | (110) |
| ELISIONI | (5.998) | (232) | 3,9% | (191) | 3,2% | (187) | 3,1% | (122) |
| GRUPPO | 89.483 | 22.026 | 24,6% | 6.278 | 7,0% | 1.979 | 2,2% | 770 |
(Le % sono sempre considerate come rapporto sui ricavi)
Valori in migliaia di euro
| 31/03/16 | RICAVI | MARGINE LORDO |
MARGINE LORDO % |
EBITDA | EBITDA % | EBIT | EBIT % | RISULTATO NETTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRIMA POWER | 73.169 | 17.434 | 23,8% | 4.830 | 6,6% | 2.058 | 2,8% | 455 |
| PRIMA ELECTRO | 9.600 | 2.655 | 27,7% | 6 | 0,1% | (879) | -9,2% | (438) |
| ELISIONI | (3.348) | 107 | -3,2% | (134) | 4,0% | (131) | 3,9% | (449) |
| GRUPPO | 79.421 | 20.196 | 25,4% | 4.702 | 5,9% | 1.048 | 1,3% | (432) |
(Le % sono sempre considerate come rapporto sui ricavi)
Valori in migliaia di euro
| Variazioni | RICAVI | MARGINE LORDO |
MARGINE LORDO % |
EBITDA | EBITDA % | EBIT | EBIT % | RISULTATO NETTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRIMA POWER | 10.222 | 2.092 | 20,5% | 1.139 | 11,1% | 460 | 4,5% | 547 |
| PRIMA ELECTRO | 2.490 | 77 | 3,1% | 494 | 19,8% | 527 | 21,2% | 328 |
| ELISIONI | (2.650) | (339) | 12,8% | (57) | 2,2% | (56) | 2,1% | 327 |
| GRUPPO | 10.062 | 1.830 | 18,2% | 1.576 | 15,7% | 931 | 9,3% | 1.202 |
(Le % sono sempre considerate come rapporto sui ricavi)
Si riportano qui di seguito i ricavi consolidati, ripartiti su base geografica, al 31/03/2017 confrontati con il corrispondente periodo dell'esercizio precedente:
| Ricavi | 31/03/17 | 31/03/16 | ||
|---|---|---|---|---|
| migliaia di euro | % | migliaia di euro | % | |
| EMEA | 46.584 | 52,0 | 47.023 | 59,2 |
| AMERICAS | 27.096 | 30,3 | 18.244 | 23,0 |
| APAC | 15.803 | 17,7 | 14.154 | 17,8 |
| TOTALE | 89.483 | 100,0 | 79.421 | 100,0 |
La tabella sopra esposta evidenzia che, il fatturato del Gruppo del I Trimestre 2017 (confrontato con il I Trimestre 2016) ha avuto una crescita importante nell'area AMERICAS (+48,5%) ed anche in APAC ha consuntivato un buon incremento (+11,7%); rimane invece in valore assoluto, sostanzialmente invariato nell'area EMEA. Il peso del fatturato del Gruppo pertanto, si sposta progressivamente sempre di più fuori dall'Europa.
Il Gruppo ha generato ricavi consolidati nell'area EMEA per 46.584 migliaia di euro; in particolare il Gruppo ha realizzato buoni risultati in Italia (13,0% dei ricavi consolidati), in Germania (8,1% dei ricavi consolidati), nei Paesi del Nord Europa (7,1% dei ricavi consolidati), nei Paesi del Centro Europa (5,5% dei ricavi consolidati) ed in Spagna (5,0% dei ricavi consolidati).
La quota di ricavi realizzata nelle AMERICAS è cresciuta significativamente rispetto al 2016, passando da 18.244 migliaia di euro a 27.096 migliaia di euro (+48,5%); gran parte di tale crescita è riferibile a Canada e Messico, i cui ricavi sono cresciuti complessivamente da 1.623 migliaia di euro a 9.269 migliaia di euro.
Per quanto riguarda i Paesi dell'APAC i ricavi sono cresciuti rispetto al 2016 passando da 14.154 migliaia di euro a 15.803 migliaia di euro (+11,7%); tale crescita è riferibile principalmente alla Cina i cui ricavi passano da 10.260 migliaia di euro a 12.025 migliaia di euro (+17,2%; pari al 13,4% dei ricavi consolidati).
Qui di seguito si espone la suddivisione dei ricavi per segmento al lordo delle partite intersettoriali:
| Ricavi | 31/03/17 | 31/03/16 | ||
|---|---|---|---|---|
| migliaia di euro | % | migliaia di euro | % | |
| PRIMA POWER | 83.391 | 93,2 | 73.169 | 92,1 |
| PRIMA ELECTRO | 12.090 | 13,5 | 9.600 | 12,1 |
| Ricavi intersettoriali | (5.998) | (6,7) | (3.348) | (4,2) |
| TOTALE | 89.483 | 100,0 | 79.421 | 100,0 |
Come si può osservare dalla tabella sopra esposta, la crescita complessiva dei ricavi è attribuibile sia alla divisione PRIMA POWER (10.222 migliaia di euro), che alla la divisione PRIMA ELECTRO (2.490 migliaia di euro). La crescita dei ricavi della divisione PRIMA ELECTRO è dovuta alle forniture interne di laser fibra.
Il Margine Lordo del Gruppo al 31/03/2017 è rimasto stabile intorno al 25%.
L'EBITDA del Gruppo al 31/03/2017 è pari a 6.278 migliaia di euro (7,0% dei ricavi) ed è in aumento di 1.576 migliaia di euro rispetto al 31/03/2016 (4.702 migliaia di euro, pari al 5,9% dei ricavi).
L'EBIT del Gruppo al 31/03/2017 è pari a 1.979 migliaia di euro (2,2% dei ricavi) ed è in aumento di 931 migliaia di euro rispetto al 31/03/2016 (1.048 migliaia di euro, pari all'1,3% dei ricavi). Su questo risultato incidono gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali per 3.238 migliaia di euro e delle immobilizzazioni materiali per 1.061 migliaia di euro. Per quanto riguarda gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali, essi si riferiscono principalmente agli ammortamenti dei costi di sviluppo (2.238 migliaia di euro) ed agli ammortamenti relativi alle attività a vita utile definita iscritte nell'ambito dell'aggregazione aziendale del Gruppo FINN-POWER (marchio e relazioni con la clientela - "customer list") che sono pari a 795 migliaia di euro.
L'EBT del Gruppo al 31/03/2017 è positivo per 1.040 migliaia di euro ed è in significativo aumento rispetto al 31/03/2016, quando l'EBT era negativo per 821 migliaia di euro. L'EBT del Gruppo sconta oneri netti derivanti dalla gestione finanziaria (compresi utili e perdite su cambi) per 1.165 migliaia di euro (al 31/03/2016 erano pari a 2.079 migliaia di euro).
| Gestione finanziaria (€/000) | 31/03/17 | 31/03/16 |
|---|---|---|
| Oneri Bond | (595) | (601) |
| Oneri Finanziamento Club Deal | (254) | (328) |
| Oneri Finanziamento Finnish Loan | (148) | (166) |
| Proventi/Oneri netti strumenti finanziari derivati (CRS) | 556 | 469 |
| Proventi/Oneri netti strumenti finanziari derivati (IRS) | (19) | - |
| Altri proventi/oneri finanziari | (566) | (624) |
| Oneri finanziari netti | (1.026) | (1.250) |
| Risultato netto transazioni valuta estera | (139) | (829) |
| Totale gestione finanziaria | (1.165) | (2.079) |
Il RISULTATO NETTO del Gruppo al 31/03/2017 è positivo per 770 migliaia di euro (era negativo per 432 migliaia di euro al 31/03/2016); mentre il Risultato Netto di pertinenza della Capogruppo è pari a 837 migliaia di euro.
ANDAMENTO FINANZIARIO
| Valori in migliaia di euro | 31/03/17 | 31/03/16 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Posizione Finanziaria Netta Apertura | (84.215) | (101.747) | 17.532 |
| EBITDA | 6.278 | 4.702 | 1.576 |
| Imposte | (4.089) | (1.820) | (2.269) |
| Proventi e oneri finanziari netti | (1.026) | (1.250) | 224 |
| Variazioni fondi rischi e altre variazioni | 2.013 | 955 | 1.058 |
| Variazioni del patrimonio netto | 36 | - | 36 |
| Altre Variazioni | (886) | 997 | (1.883) |
| Flusso di casse da attività operative - prima del CCN | 2.326 | 3.584 | (1.258) |
| Variazioni del capitale circolante netto | (16.117) | (12.755) | (3.362) |
| Flusso di cassa da attività di operative | (13.791) | (9.171) | (4.620) |
| Capitalizzazioni nette costi di sviluppo | (1.879) | (2.698) | 819 |
| Altri investimenti netti | (756) | (1.081) | 325 |
| Flusso di cassa da attività di investimento | (2.635) | (3.779) | 1.144 |
| FREE CASH FLOW (FCF) | (16.426) | (12.950) | (3.476) |
| Risultato netto di partecipazioni | 227 | 209 | 18 |
| Flusso di cassa da attività finanziarie | 227 | 209 | 1 8 |
| Differenze cambio | (708) | (2.846) | 2.138 |
| CASH FLOW TOTALE | (16.907) | (15.587) | (1.320) |
| Posizione Finanziaria Netta Chiusura | (101.122) | (117.334) | 16.212 |
Al 31/03/2017 la posizione finanziaria netta del Gruppo mostra un indebitamento netto pari a 101.122 migliaia di euro, rispetto a 117.334 migliaia di euro al 31/03/2016 ed a 84.215 migliaia di euro al 31/12/2016. L'incremento dell'indebitamento nel I Trimestre 2017 riflette i maggiori volumi attesi nei prossimi trimestri dell'esercizio; la crescita dei volumi di vendita prevista nei prossimi mesi, è confermata dall'elevato portafoglio ordini ed ha un evidente effetto negativo sul capitale circolante del Gruppo. Qui di seguito si espone il dettaglio della posizione finanziaria netta.
| CASSA E MEZZI EQUIVALENTI | (43.817) | (62.680) | (26.543) |
|---|---|---|---|
| CREDITI FINANZIARI CORRENTI | (792) | (792) | (1.224) |
| DEBITI A BREVE | 32.764 | 35.790 | 26.228 |
| DEBITI A MEDIO LUNGO TERMINE | 112.967 | 111.897 | 118.873 |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 101.122 | 84.215 | 117.334 |
ANDAMENTO COMMERCIALE
Nel corso del I trimestre del 2017 l'acquisizione ordini del Gruppo (inclusiva dell'after-sale service) è stata pari a 112,2 milioni di euro in aumento del 36% rispetto ai 82,5 milioni di euro al 31/03/2016. L'acquisizione ordini del segmento PRIMA POWER è stata pari a 105,1 milioni di euro, quella relativa al segmento PRIMA ELECTRO, da soli clienti esterni al Gruppo, è stata pari a 7,1 milioni di euro.
Il portafoglio ordini consolidato (non inclusivo dell'after-sale service) al 31/03/2017 ammonta a 164,2 milioni di euro (rispetto a 120,8 milioni di euro al 31/03/2016).Il portafoglio comprende 157,1 milioni di euro relativi al segmento PRIMA POWER e 7,1 milioni di euro relativi al segmento PRIMA ELECTRO.
Al 30/04/2017 il portafoglio ordini si attesta a 185,7 milioni di euro.
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
Nonostante il I trimestre dell'anno sia un periodo stagionalmente debole, il I trimestre del 2017 è stato caratterizzato dai buoni risultati conseguiti dalla divisione PRIMA POWER, anche grazie all'ottima performance realizzata in Nord America ed in Cina, e dal recupero realizzato dalla divisione PRIMA ELECTRO, in conseguenza in particolare dell'aumento dei volumi di laser fibra consegnati. Sulla scorta dell'elevato portafoglio ordini di cui disponiamo, che conferma il momento positivo di mercato, ci attendiamo per i prossimi trimestri dell'anno il proseguimento del trend di crescita.
EVENTI SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DEL TRIMESTRE
NOMINA NUOVO CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE E RELATIVI COMITATI
In data 11 aprile 2017 l'Assemblea degli Azionisti di Prima Industrie SpA ha nominato il nuovo Consiglio di Amministrazione, che rimarrà in carica fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2019. Esso risulta composto da: Gianfranco Carbonato (confermato Presidente del Consiglio di Amministrazione), Ezio Giovanni Basso, Domenico Peiretti, Rafic Mansour, Michael Mansour, Mario Mauri, Donatella Busso, Paolo Cantarella, Carla Patrizia Ferrari, Paola Gatto e Marina Meliga. Gli amministratori Mario Mauri, Donatella Busso, Paolo Cantarella, Paola Gatto, Marina Meliga e Carla Ferrari hanno attestato il possesso dei requisiti di indipendenza previsti dall'art. 148, comma 3 del TUF (applicabile ex art. 147 ter, comma 4 del TUF) e dal Codice di Autodisciplina promosso da Borsa Italiana S.p.A., così come applicati da Prima Industrie S.p.A. e precisati nella Relazione Annuale sul Governo Societario e gli Valori espressi in migliaia di Euro 31/03/17 31/12/16 31/03/16 Assetti Proprietari. La sussistenza dei requisiti di indipendenza, nonché dei requisiti di onorabilità, è stata verificata e confermata da parte del Consiglio di Amministrazione tenutosi immediatamente a valle della nomina da parte dell'Assemblea degli Azionisti. In tale sessione il Consiglio ha altresì proceduto a:
- attribuire deleghe esecutive al Presidente, Gianfranco Carbonato, nominandolo Presidente Esecutivo ed ha nominato Amministratori Delegati Ezio Giovanni Basso e Domenico Peiretti, attribuendo loro deleghe operative;
- nominare l'Amministratore incaricato del sistema di controllo interno e gestione dei rischi, con il compito di curare l'istituzione ed il mantenimento di un efficace sistema di controllo interno e di gestione dei rischi, nella persona del Presidente Esecutivo, Gianfranco Carbonato;
- nominare il Comitato di Remunerazione, con i seguenti membri: Mario Mauri, Rafic Mansour e Paola Gatto;
- nominare il Comitato Controllo e Rischi, con i seguenti membri: Donatella Busso (nominata presidente di tale Comitato), Paolo Cantarella e Carla Ferrari;
- nominare il Comitato per le operazioni con parti Correlate con i seguenti membri: Donatella Busso (nominata presidente di tale Comitato), Marina Meliga e Paola Gatto, con il compito di esprimere i pareri richiesti dal Regolamento Consob in materia;
- nominare il Comitato Strategie con i seguenti membri: Gianfranco Carbonato, Ezio Giovanni Basso, Domenico Peiretti, Paolo Cantarella, Mario Mauri, Michael Mansour e Marina Meliga;
- designare quale Lead Independent Director (ai sensi del Codice di Autodisciplina promosso da Borsa Italiana S.p.A.) l'amministratore indipendente Donatella Busso.
CONFERIMENTO INCARICO DI REVISIONE LEGALE
In data 11 aprile 2017 l'Assemblea degli Azionisti di Prima Industrie SpA ha conferito alla società PricewaterhouseCoopers SpA l'incarico per la revisione dei bilanci d'esercizio e consolidato per il periodo 2017-2025, così come da proposta motivata del Collegio Sindacale, che ha tenuto conto della conoscenza del settore della società di revisione, della metodologia presentata, della organizzazione ed idoneità tecnica in relazione all'incarico da svolgere, oltre che del compenso annuale ritenuto congruo per il lavoro da svolgere.
ACQUISTO DI AZIONI PROPRIE
In data 11 aprile 2017 l'Assemblea degli Azionisti di Prima Industrie SpA ha autorizzato l'acquisto, in una o più volte, per un periodo di diciotto mesi, di azioni ordinarie di Prima Industrie SpA per un numero massimo di azioni pari a 500.000, ovvero per un controvalore massimo di acquisto pari ad euro 10.000.000, autorizzando fin da ora la disposizione delle azioni proprie, in una o più volte, senza limiti temporali, nei modi ritenuti più opportuni nell'interesse della Società e nel rispetto della normativa applicabile.
Gli acquisti saranno effettuati sui mercati regolamentati secondo le modalità operative stabilite nei regolamenti di organizzazione e gestione dei mercati stessi secondo le modalità operative stabilite nel regolamento di Borsa Italiana S.p.A., in conformità all'art. 144 bis, comma 1, lett. b), del Regolamento Consob n. 11971/99 e successive modificazioni così come indicato nella Relazione Illustrativa predisposta dalla Società.
Bilancio Consolidato del Gruppo Prima Industrie al 31/03/2017
CAPITOLO 6. BILANCIO CONSOLIDATO DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE AL 31/03/2017
SITUAZIONE PATRIMONIALE – FINANZIARIA CONSOLIDATA
| VALORI IN EURO | 31/03/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Immobilizzazioni materiali | 34.761.324 | 35.281.369 |
| Immobilizzazioni immateriali | 154.367.930 | 155.713.399 |
| Partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto | - | 1.009.341 |
| Altre partecipazioni | 179.551 | 139.051 |
| Attività finanziarie non correnti | 9.578 | 9.578 |
| Attività fiscali per imposte anticipate | 12.702.300 | 11.555.324 |
| TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI | 202.020.683 | 203.708.062 |
| Rimanenze | 117.563.897 | 98.561.165 |
| Crediti commerciali | 85.624.409 | 88.376.748 |
| Altri crediti | 8.261.808 | 6.425.617 |
| Altre attività fiscali | 7.305.127 | 5.053.888 |
| Attività finanziarie correnti | 791.509 | 791.509 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 43.816.685 | 62.679.901 |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI | 263.363.436 | 261.888.828 |
| Attività non correnti destinate alla dismissione | 1.303.208 | 318.812 |
| TOTALE ATTIVITA' | 466.687.326 | 465.915.702 |
| Capitale sociale | 26.208.185 | 26.208.185 |
| Riserva legale | 4.565.082 | 4.565.082 |
| Altre riserve | 72.532.677 | 70.738.752 |
| Riserva da differenza di conversione | 6.286.626 | 6.848.598 |
| Utili (perdite) a nuovo | 27.621.702 | 19.276.926 |
| Utile (perdita) dell'esercizio | 836.514 | 10.102.304 |
| Patrimonio netto attribuibile agli azionisti della Capogruppo | 138.050.785 | 137.739.847 |
| Patrimonio netto attribuibile agli azionisti di minoranza | 1.138.245 | 1.212.065 |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO | 139.189.030 | 138.951.912 |
| Finanziamenti | 112.913.724 | 111.675.762 |
| Benefici ai dipendenti | 7.976.956 | 8.100.353 |
| Passività fiscali per imposte differite | 8.407.960 | 8.340.653 |
| Fondi per rischi ed oneri | 160.545 | 162.684 |
| Strumenti finanziari derivati | 53.833 | 220.866 |
| TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI | 129.513.018 | 128.500.318 |
| Debiti commerciali | 84.148.336 | 88.448.383 |
| Acconti | 30.463.089 | 26.029.170 |
| Altri debiti | 22.839.886 | 22.076.067 |
| Debiti verso banche e finanziamenti | 32.362.645 | 34.894.444 |
| Passività fiscali per imposte correnti | 7.207.921 | 7.695.264 |
| Fondi per rischi ed oneri | 20.562.965 | 18.424.370 |
| Strumenti finanziari derivati | 400.436 | 895.774 |
| TOTALE PASSIVITA' CORRENTI | 197.985.278 | 198.463.472 |
| TOTALE PASSIVITA' E PATRIMONIO NETTO | 466.687.326 | 465.915.702 |
CONTO ECONOMICO
| VALORI IN EURO | 31/03/2017 | 31/03/2016 |
|---|---|---|
| Ricavi netti delle vendite e delle prestazioni | 89.482.554 | 79.420.511 |
| Costo del Venduto | (67.456.640) | (59.224.520) |
| MARGINE LORDO | 22.025.914 | 20.195.991 |
| Costi di ricerca e sviluppo | (3.237.748) | (3.033.516) |
| Spese di vendita e marketing | (6.916.527) | (6.832.778) |
| Spese generali e amministrative | (5.593.246) | (5.627.766) |
| MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) | 6.278.393 | 4.701.931 |
| Ammortamenti | (4.299.307) | (3.653.902) |
| RISULTATO OPERATIVO (EBIT) | 1.979.086 | 1.048.029 |
| Proventi finanziari | 666.105 | 501.928 |
| Oneri finanziari | (1.692.113) | (1.751.578) |
| Risultato netto derivante da transazioni in valuta estera | (139.282) | (829.183) |
| Risultato netto di partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto | - | 209.324 |
| Risultato netto di altre partecipazioni | 226.664 | - |
| RISULTATO ANTE IMPOSTE (EBT) | 1.040.460 | (821.480) |
| Imposte correnti e differite | (270.797) | 389.754 |
| RISULTATO NETTO | 769.663 | (431.726) |
| - di cui attribuibile agli azionisti della Capogruppo | 836.514 | (359.397) |
| - di cui attribuibile agli azionisti di minoranza | (66.851) | (72.329) |
| RISULTATO BASE PER AZIONE (in euro) | 0,08 | (0,03) |
| RISULTATO DILUITO PER AZIONE (in euro) | 0,08 | (0,03) |
CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO
| VALORI IN EURO | 31/03/2017 | 31/03/2016 |
|---|---|---|
| RISULTATO NETTO DEL PERIODO (A) | 769.663 | (431.726) |
| Utili/(perdite) attuariali su piani a benefici definiti | - | - |
| Effetto fiscale | - | - |
| Totale altri Utili/(Perdite) complessivi che non saranno successivamente riclassificati a conto economico al netto dell'effetto fiscale (B) |
- | - |
| Parte efficace degli utili/(perdite)sugli strumenti di copertura di flussi finanziari | 47.888 | - |
| Effetto fiscale | (11.492) | - |
| Utili/(perdite) derivanti dalla conversione dei bilanci di imprese estere | (568.941) | (2.016.506) |
| Totale altri Utili/(Perdite) complessivi che saranno successivamente riclassificati a conto economico al netto dell'effetto fiscale (C) |
(532.545) | (2.016.506) |
| RISULTATO NETTO DEL PERIODO COMPLESSIVO (A) + (B) +(C) | 237.118 | (2.448.232) |
| - di cui attribuibile agli azionisti della Capogruppo | 310.938 | (2.330.012) |
| - di cui attribuibile agli azionisti di minoranza | (73.820) | (118.220) |
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO
dal 1° gennaio 2016 al 31 marzo 2016
| VALORI IN EURO | Capitale sociale | Riserva sovrapprezzo azioni |
Riserva legale | Spese aumento capitale sociale |
Riserva per adeguamento fair value derivati |
Altre riserve | Riserva di conversione |
Utili/ (perdite) a nuovo |
Risultato di periodo |
Patrimonio netto azionisti capogruppo |
Patrimonio netto azionisti di minoranza |
PATRIMONIO NETTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 01/01/2016 | 26.208.185 57.506.537 | 4.494.745 | (1.286.154) | - | 16.023.311 | 5.965.409 14.786.376 | 6.016.715 129.715.124 | 1.196.407 | 130.911.531 | |||
| Destinazione utile esercizio precedente | - | - | - | - | - | - | - | 6.016.715 | (6.016.715) | - | - | - |
| Risultato di periodo complessivo | - | - | - | - | - | - | (1.970.615) | - | (359.397) | (2.330.012) | (118.220) | (2.448.232) |
| Saldo al 31/03/2016 | 26.208.185 57.506.537 | 4.494.745 | (1.286.154) | - | 16.023.311 | 3.994.794 20.803.091 | (359.397) 127.385.112 | 1.078.187 | 128.463.299 |
dal 1° gennaio 2017 al 31 marzo 2017
| VALORI IN EURO | Capitale sociale | Riserva sovrapprezzo azioni |
Riserva legale | Spese aumento capitale sociale |
Riserva per adeguamento fair value derivati |
Altre riserve | Riserva di conversione |
Utili/ (perdite) a nuovo |
Risultato di periodo |
Patrimonio netto azionisti capogruppo |
Patrimonio netto azionisti di minoranza |
PATRIMONIO NETTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 01/01/2017 | 26.208.185 57.506.537 | 4.565.082 | (1.286.154) | (62.841) 14.581.210 | 6.848.598 19.276.926 10.102.304 137.739.847 | 1.212.065 | 138.951.912 | |||||
| Destinazione utile esercizio precedente | - | - | - | - | - | 1.757.528 | - | 8.344.776 | (10.102.304) | - | - | - |
| Risultato di periodo complessivo | - | - | - | - | 36.396 | - | (561.972) | - | 836.514 | 310.938 | (73.820) | 237.118 |
| Saldo al 31/03/2017 | 26.208.185 57.506.537 | 4.565.082 | (1.286.154) | (26.445) 16.338.738 | 6.286.626 27.621.702 | 836.514 138.050.785 | 1.138.245 | 139.189.030 |
RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO
| VALORI IN EURO | 31/03/2017 | 31/03/2016 (**) |
|---|---|---|
| Risultato netto | 769.663 | (431.726) |
| Rettifiche (sub-totale) | (14.921.442) | (10.147.984) |
| Ammortamenti, Impairment e Svalutazioni | 4.299.307 | 3.653.902 |
| Plusvalenza da cessione azioni in altre partecipazioni | (226.664) | - |
| Variazione delle attività/passività fiscali per imposte anticipate/differite | (1.079.668) | (769.040) |
| Variazione dei fondi relativi al personale | (123.397) | 21.123 |
| Variazione delle rimanenze | (19.002.732) | (15.682.653) |
| Variazione dei crediti commerciali | 2.752.339 | 1.997.350 |
| Variazione dei debiti commerciali e acconti | 133.872 | 930.495 |
| Variazione netta dei crediti/debiti vari e di altre attività/passività | (1.674.498) | (299.161) |
| Flusso monetario generato/(assorbito) dalle attività operative (A) | (14.151.780) | (10.579.710) |
| Cash flow derivante dall'attività di investimento | ||
| Acquisto di immobilizzazioni materiali (*) | (650.945) | (812.979) |
| Acquisto di immobilizzazioni immateriali | (82.663) | (352.811) |
| Capitalizzazione nette costi di sviluppo | (1.878.999) | (2.697.798) |
| Incassi da vendita di immobilizzazioni | (10.147) | 47.464 |
| Variazione capitale di altre partecipazioni (*) | 217.737 | - |
| Variazione capitale di partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto | - | 37.100 |
| Flusso monetario generato/(assorbito) dalle attività di investimento (B) | (2.405.017) | (3.779.024) |
| Cash flow derivante dall'attività di finanziamento | ||
| Variazione altre attività/passività finanziarie e altre voci minori | (470.004) | 232.437 |
| Stipulazione di prestiti e finanziamenti (inclusi bank overdrafts) | 4.214.293 | 2.412.232 |
| Rimborsi di prestiti e finanziamenti (inclusi bank overdrafts) | (5.364.529) | (1.077.218) |
| Rimborsi di leasing finanziari | (117.239) | (89.632) |
| Variazione della riserva di conversione | (561.972) | (1.970.615) |
| Altre variazioni | - | 75.055 |
| Flusso monetario generato/(assorbito) dalle attività di finanziamento (C) | (2.299.451) | (417.741) |
| Flusso monetario generato/(assorbito) da variaz.azionisti di minoranza (D) | (6.969) | (45.891) |
| Flusso monetario complessivo (E=A+B+C+D) | (18.863.216) | (14.822.366) |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti all'inizio dell'esercizio (F) | 62.679.901 | 41.365.408 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti alla fine del periodo (G=E+F) | 43.816.685 | 26.543.042 |
| Informazioni aggiuntive al Rendiconto finanziario consolidato | 31/03/2017 | 31/03/2016 (**) |
|---|---|---|
| Valori in euro | ||
| Imposte sul reddito | (270.797) | 389.754 |
| Proventi finanziari | 666.105 | 501.928 |
| Oneri finanziari | (1.692.113) | (1.751.578) |
(*) incluse immobilizzazioni materiali e partecipazioni classificate fra le attività non correnti destinate alla dismissione e non include
i leasing finanziari su immobili
(**) al fine di fornire una migliore comparabilità, alcuni dati del 2016 sono stati oggetto di riclassifica
Note Illustrative al Bilancio Consolidato al 31/03/2017
CAPITOLO 7. NOTE ILLUSTRATIVE AL BILANCIO CONSOLIDATO AL 31/03/2017
FORMA E CONTENUTO DEI PROSPETTI CONTABILI
Il bilancio consolidato abbreviato del Gruppo PRIMA INDUSTRIE al 31/03/2017 è stato redatto nel presupposto della prospettiva della continuazione dell'attività aziendale e nel rispetto dei principi contabili internazionali IFRS, nonché delle disposizioni legislative e regolamentari vigenti in Italia.
Il resoconto comprende la Situazione patrimoniale e finanziaria, il Conto economico, il Conto economico complessivo, il Rendiconto finanziario, le Variazioni di patrimonio netto e brevi Note Esplicative.
La società, a partire dall'esercizio 2017, presenta il conto economico per funzione altrimenti detto "a costo del venduto"; questa analisi dei costi effettuata in base alla destinazione degli stessi è ritenuta più rappresentativa rispetto alla cosiddetta presentazione per natura di spesa. La forma scelta è, infatti, conforme alle modalità di reporting interno e di gestione del business ed è in linea con la prassi internazionale del settore in cui opera il Gruppo.
Il "costo del venduto" comprende i costi delle funzioni che hanno partecipato in maniera diretta o ausiliaria alla generazione dei ricavi per la vendita di prodotti e servizi. Include tutti i costi di materiali, di lavorazione e le spese generali direttamente associati alla produzione.
PRINCIPI E CRITERI DI REDAZIONE
CRITERI CONTABILI E PRINCIPI DI CONSOLIDAMENTO
I criteri contabili e i principi di consolidamento adottati per la formazione del bilancio consolidato abbreviato al 31/03/2017 sono omogenei a quelli utilizzati in sede di bilancio consolidato annuale al 31/12/2016, ai quali si rimanda fatti salvi i nuovi principi/interpretazioni adottati dal Gruppo a partire dall'01/01/2017, nonché gli adattamenti richiesti dalla natura delle rilevazioni intermedie.
CONTINUITA' AZIENDALE
Il bilancio consolidato abbreviato al 31/03/2017 è stato redatto nel presupposto della continuazione dell'attività aziendale in quanto vi è la ragionevole aspettativa che PRIMA INDUSTRIE continuerà la sua attività operativa in un futuro prevedibile.
USO DI STIME CONTABILI
La redazione di un bilancio intermedio richiede da parte della direzione l'effettuazione di stime e di assunzioni che hanno effetto sui valori dei ricavi, dei costi, delle attività e delle passività di bilancio e sull'informativa relativa ad attività e passività potenziali alla data del bilancio intermedio. Se nel futuro tali stime e assunzioni, che sono basate sulla miglior valutazione da parte del management, dovessero differire dalle circostanze effettive, sarebbero modificate in modo appropriato nel periodo in cui le circostanze stesse variano. In particolare, in sede di bilancio consolidato abbreviato al 31/03/2017, le imposte sul reddito del periodo delle singole imprese consolidate sono determinate sulla base della miglior stima possibile in relazione alle informazioni disponibili e sulla ragionevole previsione dell'andamento dell'esercizio fino alla fine del periodo d'imposta.
NOTE ILLUSTRATIVE
Le immobilizzazioni materiali alla data del 31/03/2017 sono pari a 34.761 migliaia di euro in diminuzione di 520 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016.
Le immobilizzazioni immateriali alla data del 31/03/2017 sono pari a 154.368 migliaia di euro in diminuzione rispetto al 31/12/2016 di 1.345 migliaia di euro. La voce più significativa è rappresentata dall'Avviamento, che alla data del 31/03/2017 è pari a 103.221 migliaia di euro.
Tutti gli avviamenti iscritti in bilancio si riferiscono al maggiore valore pagato rispetto al valore equo delle attività nette acquisite.
Qui di seguito si espone una tabella con il valore di carico dell'avviamento allocato ad ognuna delle unità generatrici di flussi finanziari.
| Unità generatrice di flussi di cassa | Valore contabile avviamento 31/03/2017 |
Valore contabile avviamento 31/12/2016 |
|---|---|---|
| PRIMA POWER | 97.826 | 97.851 |
| OSAI (Service) | 4.125 | 4.125 |
| PRIMA ELECTRO NORTH AMERICA | 1.079 | 1.095 |
| MLTA | 154 | 154 |
| OSAI UK | 37 | 37 |
| TOTALE | 103.221 | 103.262 |
L'avviamento (essendo un'attività a vita utile indefinita) non è soggetto ad ammortamento ed è sottoposto almeno annualmente alla verifica della riduzione del valore (impairment test). Il Gruppo ha effettuato al 31/12/2016 l'impairment test sul valore dei principali avviamenti (PRIMA POWER, OSAI-Service e PRIMA ELECTRO NORTH AMERICA), per il quale si rimanda al fascicolo di Bilancio Consolidato al 31/12/2016. Per quanto riguarda i succitati avviamenti, non essendosi manifestati indicatori di perdita di valore rispetto al bilancio chiuso al 31/12/2016, non si è ritenuto necessario aggiornare i relativi test di impairment.
Le Attività fiscali per imposte anticipate sono pari a 12.702 migliaia di euro, in aumento rispetto all'esercizio precedente di 1.147 migliaia di euro. La contabilizzazione in bilancio delle imposte anticipate è stata effettuata, solo laddove ne esistano i presupposti di recuperabilità. La valutazione sulla recuperabilità delle imposte anticipate tiene conto della redditività attesa negli esercizi futuri. Le imposte anticipate sulle perdite fiscali riportabili a nuovo sono state riconosciute nella misura in cui è probabile che sia disponibile un reddito imponibile futuro a fronte del quale possano essere recuperate. Alla luce di quanto illustrato non sono intervenuti elementi tali da modificare le valutazioni precedenti circa la recuperabilità delle imposte anticipate.
La tabella che segue, mostra la composizione delle rimanenze al 31/03/2017 e al 31/12/2016.
| Rimanenze | 31/03/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Materie prime | 39.930.599 | 34.127.407 |
| Semilavorati | 24.984.453 | 19.731.012 |
| Prodotti finiti | 60.521.811 | 52.953.832 |
| (Fondo svalutazione rimanenze) | (7.872.966) | (8.251.086) |
| TOTALE | 117.563.897 | 98.561.165 |
Il valore netto delle rimanenze di magazzino al 31/03/2017 mostra un incremento pari a 19.003 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016. Tale incremento è legato alla necessità di sostenere i volumi produttivi dei prossimi trimestri.
I crediti commerciali netti al 31/03/2017 ammontano a 85.624 migliaia di euro e sono in diminuzione di 2.753 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016.
Gli altri crediti correnti alla data del 31/03/2017 sono pari a 8.262 migliaia di euro e sono aumentati rispetto al 31/12/2016 di 1.836 migliaia di euro. Tali crediti si riferiscono principalmente ad anticipi pagati a fornitori, contributi di ricerca e sviluppo da ricevere, ratei e risconti attivi ed anticipi a dipendenti.
Le altre attività fiscali ammontano a 7.305 migliaia di euro e sono in aumento di 2.251 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016. Le attività fiscali sono rappresentate da crediti IVA per 4.028 migliaia di euro (1.661 migliaia di euro al 31/12/2016), da anticipi di imposte dirette per 2.119 migliaia di euro (2.260 migliaia di euro al 31/12/2016), da un credito verso l'erario pari a 1.048 migliaia di euro a seguito della presentazione delle istanze di rimborso IRES (deduzione IRAP ai fini IRES per gli anni 2007-2011) sorto a febbraio 2013, da altri crediti per attività fiscali minori per 104 migliaia di euro (75 migliaia di euro al 31/12/2016) e da crediti per ritenute fiscali per 6 migliaia di euro (10 migliaia di euro al 31/12/2016).
Al 31/03/2017 la posizione finanziaria netta del Gruppo risulta negativa per 101.122 migliaia di euro, in aumento di 16.907 migliaia di euro rispetto 31/12/2016 (negativa per 84.215 migliaia di euro). Per una migliore comprensione della variazione della posizione finanziaria netta avvenuta nel corso dei primi tre mesi del 2017, si veda il rendiconto finanziario consolidato del periodo.
Come richiesto dalla Comunicazione Consob n. DEM/6064293 del 28/07/2006, nella tabella di seguito riportata è presentato l'indebitamento finanziario netto al 31/03/2017 e al 31/12/2016 determinato con i criteri indicati nella Raccomandazione del CESR (Committee of European Securities Regulators) del 10/02/2005 "Raccomandazioni per l'attuazione uniforme del regolamento della Commissione Europea sui prospetti informativi" e richiamati dalla Consob stessa.
| Posizione Finanziaria Netta | 31/03/17 | 31/12/16 | Variazioni | |
|---|---|---|---|---|
| A | CASSA | 43.817 | 62.680 | (18.863) |
| B | ALTRE DISPONIBILITA' LIQUIDE | - | - | - |
| C | TITOLI DETENUTI PER LA NEGOZIAZIONE | - | - | - |
| D | LIQUIDITA' (A+B+C) | 43.817 | 62.680 | (18.863) |
| E | CREDITI FINANZIARI CORRENTI | 792 | 792 | - |
| F | DEBITI BANCARI CORRENTI | 3.616 | 5.454 | (1.838) |
| G | PARTE CORRENTE DELL'INDEBITAMENTO NON CORRENTE | 26.516 | 24.993 | 1.523 |
| H | OBBLIGAZIONI EMESSE | 283 | 871 | (588) |
| I | ALTRI DEBITI FINANZIARI CORRENTI | 2.349 | 4.472 | (2.123) |
| J | INDEBITAMENTO FINANZIARIO CORRENTE (F+G+H+I) | 32.764 | 35.790 | (3.026) |
| K | INDEBITAMENTO FINANZIARIO CORRENTE NETTO (J-D-E) | (11.845) | (27.682) | 15.837 |
| L | DEBITI BANCARI NON CORRENTI | 60.772 | 59.195 | 1.577 |
| M | OBBLIGAZIONI EMESSE | 39.668 | 39.660 | 8 |
| N | ALTRI DEBITI FINANZIARI NON CORRENTI | 12.527 | 13.042 | (515) |
| O | INDEBITAMENTO FINANZIARIO NON CORRENTE (L+M+N) | 112.967 | 111.897 | 1.070 |
| P | INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO (K+O) | 101.122 | 84.215 | 16.907 |
Valori espressi in migliaia di Euro
I debiti verso banche ed i finanziamenti del Gruppo PRIMA INDUSTRIE al 31/03/2017 (non inclusivi dei fair value dei derivati) sono pari a 145.277 migliaia di euro e nel corso dei primi tre mesi del 2017 si sono movimentati come esposto nella tabella qui di seguito.
| Debiti v/banche e finanziamenti | Euro migliaia |
|---|---|
| Debiti v/banche e finanziamenti - quota corrente (31/12/2016) | 34.894 |
| Debiti v/banche e finanziamenti - quota non corrente (31/12/2016) | 111.676 |
| TOTALE DEBITI V/BANCHE E FINANZIAMENTI AL 31/12/2016 | 146.570 |
| Stipulazione di prestiti e finanziamenti (inclusi bank overdrafts) | 4.214 |
| Rimborsi di prestiti e finanziamenti (inclusi bank overdrafts) | (5.365) |
| Accensioni/(rimborsi) di leasing finanziari | (115) |
| Effetto cambi | (27) |
| TOTALE DEBITI V/BANCHE E FINANZIAMENTI AL 31/03/2017 | 145.277 |
| di cui: | |
| Debiti v/banche e finanziamenti - quota corrente (31/03/2017) | 32.363 |
| Debiti v/banche e finanziamenti - quota non corrente (31/03/2017) | 112.914 |
| TOTALE DEBITI V/BANCHE E FINANZIAMENTI AL 31/03/2017 | 145.277 |
Al 31/03/2017 il valore delle attività non correnti destinate alla dismissione è pari a 1.303 migliaia di euro. L'aumento è esclusivamente dovuto alla riclassificazione della partecipazione in EPS SA (il cui valore contabile è pari a 978 migliaia di euro ed è detenuta al 14,53%) da partecipazione valutata con il metodo del patrimonio netto a questa categoria di attività. Il restante valore di 325 migliaia di euro, si riferisce ad alcune unità immobiliari in corso di costruzione possedute dalla società FINN-POWER ITALIA Srl situate nel mantovano. Tutti i beni classificati in questa categoria sono disponibili per la vendita immediata e si ritiene tale evento altamente probabile, poiché la Direzione si è impegnata in un programma di dismissione.
Il patrimonio netto del Gruppo PRIMA INDUSTRIE è aumentato rispetto al termine dello scorso esercizio di 237 migliaia di euro. Per maggiori dettagli in merito si veda il prospetto della movimentazione del patrimonio netto.
La voce Benefici ai dipendenti al 31/03/2017 è pari a 7.977 migliaia di euro ed è in diminuzione rispetto al 31/12/2016 di 123 migliaia di euro; questa voce comprende:
- il Trattamento di Fine Rapporto (TFR) riconosciuto dalle società italiane ai dipendenti;
- un premio di fedeltà riconosciuto dalla Capogruppo e da PRIMA ELECTRO ai propri dipendenti;
- un fondo pensione riconosciuto da PRIMA POWER GmbH e da PRIMA POWER France Sarl ai propri dipendenti;
- un debito per benefici ai dipendenti iscritto da PRIMA INDUSTRIE SpA per il suo branch office in Corea del Sud.
Le passività fiscali per imposte differite sono pari a 8.408 migliaia di euro, in aumento di 67 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016.
I fondi per rischi ed oneri sono pari a 20.724 migliaia di euro e sono aumentati rispetto al 31/12/2016 di 2.136 migliaia di euro.
I fondi rischi non correnti si riferiscono esclusivamente al fondo indennità clientela agenti ed ammontano complessivamente a 161 migliaia di euro.
I fondi rischi correnti si riferiscono principalmente alla garanzia di prodotti (pari a 11.115 migliaia di euro) ed alla miglior stima dei costi ancora da sostenere per il completamento di alcune attività ancillari alla vendita di macchinari già riconosciuti a ricavo (pari a 8.992 migliaia di euro). Il Fondo garanzia è relativo agli accantonamenti per interventi in garanzia tecnica sui prodotti del Gruppo ed è ritenuto congruo in rapporto ai costi di garanzia che dovranno essere sostenuti.
Gli altri fondi pari a 456 migliaia di euro si riferiscono a procedimenti legali, fiscali ed altre vertenze; tali fondi rappresentano la miglior stima da parte del management delle passività che devono essere contabilizzate con riferimento a procedimenti legali, fiscali sorti nel corso dell'ordinaria attività operativa nei confronti di rivenditori, clienti, fornitori o autorità pubbliche ed amministrazioni finanziarie.
Il valore dei debiti commerciali è diminuito rispetto al 31/12/2016 di 4.300 migliaia di euro.
La voce Acconti da clienti è aumentata rispetto al 31/12/2016; si ricorda che tale voce contiene, sia gli acconti su ordini relativi a macchine non ancora consegnate, sia quelli generati dall'applicazione del principio contabile IAS 18 relativi a macchine già consegnate, ma non ancora accettate dal cliente finale e pertanto non iscrivibili tra i ricavi.
La voce Altri debiti è aumentata di 764 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016 ed accoglie debiti previdenziali e assistenziali, debiti verso dipendenti, ratei e risconti passivi ed altri debiti minori.
Le passività fiscali per imposte correnti al 31/03/2017 risultano essere pari a 7.208 migliaia di euro, in diminuzione di 487 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016.
I ricavi delle vendite e delle prestazioni sono stati ampiamente commentati nel capitolo 5 del presente documento "Relazione sulla Gestione del Gruppo" al paragrafo "Andamento economico".
Gli ammortamenti al 31/03/2017 sono pari a 4.299 migliaia di euro (di cui 3.238 migliaia di euro relativi alle immobilizzazioni immateriali).
Risulta opportuno evidenziare che gli ammortamenti relativi al marchio e alle relazioni con la clientela ("customer list") ammontano complessivamente a 795 migliaia di euro, mentre quelli relativi ai costi di sviluppo sono pari a 2.238 migliaia di euro.
La gestione finanziaria dei primi tre mesi del 2017 risulta negativa per 1.165 migliaia di euro.
| Gestione Finanziaria | 31/03/17 | 31/03/16 |
|---|---|---|
| Proventi finanziari | 666.105 | 501.928 |
| Oneri finanziari | (1.692.113) | (1.751.578) |
| Oneri finanziari netti | (1.026.008) | (1.249.650) |
| Risultato netto derivante da transazioni in valuta estera | (139.282) | (829.183) |
| Totale gestione finanziaria | (1.165.290) | (2.078.833) |
| Si evidenzia che gli oneri finanziari al 31/03/2017 includono oneri finanziari pari a 595 migliaia di euro legati al Bond, 254 migliaia di euro relativi al nuovo finanziamento Club Deal relativi al Finnish Loan. Il risultato netto delle altre partecipazioni |
e 148 migliaia di euro è positivo per 227 migliaia di euro e si riferisce ad una |
|
| plusvalenza generata dalla cessione di azioni della EPS SA. | ||
| Le imposte sul reddito dei primi tre mesi del 2017 evidenziano un saldo netto negativo di 271 migliaia di euro. Il saldo della fiscalità corrente e differita è negativo per 17 migliaia di euro, l'IRAP è pari a 171 migliaia di euro e le altre imposte incluse quelle relative ad esercizi precedenti sono pari a 83 migliaia di euro. |
||
| Il calcolo del risultato base per azione al 31/03/2017, positivo per 0,08 euro (negativo per 0,03 euro al 31/03/2016), è dato dal risultato attribuibile agli azionisti della Capogruppo, diviso la media ponderata delle azioni ordinarie in circolazione nel periodo pari a 10.483.274. L'utile diluito per azione risulta pari all'utile base in quanto non sono in essere al 31/03/2017 operazioni diluitive. |
||
| INFORMATIVA DI SETTORE Si rammenta che non tutti i dati qui di seguito esposti sono direttamente riconducibili con quelli presentati nel capitolo "5–Relazione sulla Gestione del Gruppo", poiché questi ultimi sono espressi al lordo delle partite intersettoriali. |
||
| Informativa per settore di attività I ricavi intersettoriali sono stati determinati sulla base dei prezzi di mercato. |
||
| I segmenti operativi del Gruppo sono i due seguenti: |
Si evidenzia che gli oneri finanziari al 31/03/2017 includono oneri finanziari pari a 595 migliaia di euro legati al Bond, 254 migliaia di euro relativi al nuovo finanziamento Club Deal e 148 migliaia di euro relativi al Finnish Loan.
Il risultato netto delle altre partecipazioni è positivo per 227 migliaia di euro e si riferisce ad una plusvalenza generata dalla cessione di azioni della EPS SA.
Le imposte sul reddito dei primi tre mesi del 2017 evidenziano un saldo netto negativo di 271 migliaia di euro. Il saldo della fiscalità corrente e differita è negativo per 17 migliaia di euro, l'IRAP è pari a 171 migliaia di euro e le altre imposte incluse quelle relative ad esercizi precedenti sono pari a 83 migliaia di euro.
Il calcolo del risultato base per azione al 31/03/2017, positivo per 0,08 euro (negativo per 0,03 euro al 31/03/2016), è dato dal risultato attribuibile agli azionisti della Capogruppo, diviso la media ponderata delle azioni ordinarie in circolazione nel periodo pari a 10.483.274. L'utile diluito per azione risulta pari all'utile base in quanto non sono in essere al 31/03/2017 operazioni diluitive.
INFORMATIVA DI SETTORE
Si rammenta che non tutti i dati qui di seguito esposti sono direttamente riconducibili con quelli presentati nel capitolo "5–Relazione sulla Gestione del Gruppo", poiché questi ultimi sono espressi al lordo delle partite intersettoriali.
Informativa per settore di attività
- PRIMA POWER
- PRIMA ELECTRO
Qui di seguito si forniscono i principali dettagli di settore.
| Poste non allocate |
TOTALE | |||
|---|---|---|---|---|
| Ricavi totale di settore | 83.391 | 12.090 | - | 95.481 |
| (Ricavi inter-settoriali) | (132) | (5.866) | - | (5.998) |
| Ricavi | 83.259 | 6.224 | - | 89.483 |
| EBITDA | 6.436 5.171 |
(158) 3.048 |
- | 6.278 |
| EBIT | 2.989 | (1.010) | - | 1.979 |
| Oneri/proventi finanziari netti | (1.052) | (113) | - | (1.165) |
| Risultato netto da altre partecipazioni | - | 227 | - | 227 |
| Risultato prima delle imposte | 1.937 | (896) | - | 1.040 |
| Imposte | - | - | (271) | (271) |
| Risultato netto | 1.937 | (896) | (271) | 770 |
| Attività e passività di settore 31/03/2017 | PRIMA POWER | PRIMA ELECTRO | Poste non allocate |
TOTALE |
|---|---|---|---|---|
| Attività | 336.975 | 63.939 | 64.616 | 465.530 |
| Imprese collegate e altre partecipazioni | 156 | 1.001 | - | 1.157 |
| Totale attività | 337.131 | 64.940 | 64.616 | 466.687 |
| Passività | 148.409 | 17.742 | 161.347 | 327.498 |
| Risultato di settore 31/03/2017 | PRIMA POWER | PRIMA ELECTRO | allocate | TOTALE | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi totale di settore | 83.391 | 12.090 | - | 95.481 | |||||
| (Ricavi inter-settoriali) | (132) | (5.866) | - | (5.998) | |||||
| Ricavi | 83.259 | 6.224 | - | 89.483 | |||||
| EBITDA | 6.436 5.171 |
(158) 3.048 |
- | 6.278 | |||||
| EBIT | 2.989 | (1.010) | - | 1.979 | |||||
| Oneri/proventi finanziari netti | (1.052) | (113) | - | (1.165) | |||||
| Risultato netto da altre partecipazioni | - | 227 | - | 227 | |||||
| Risultato prima delle imposte | 1.937 | (896) | - | 1.040 | |||||
| Imposte | - | - | (271) | (271) | |||||
| Risultato netto | 1.937 | (896) | (271) | 770 | |||||
| Attività e passività di settore 31/03/2017 | PRIMA POWER | PRIMA ELECTRO | Poste non allocate |
TOTALE | |||||
| Attività | 336.975 | 63.939 | 64.616 | 465.530 | |||||
| Imprese collegate e altre partecipazioni | 156 | 1.001 | - | 1.157 | |||||
| Totale attività | 337.131 | 64.940 | 64.616 | 466.687 | |||||
| Passività | 148.409 | 17.742 | 161.347 | 327.498 | |||||
| Risultato di settore 31/03/2016 | PRIMA POWER | PRIMA ELECTRO | Poste non allocate |
TOTALE | |||||
| Ricavi totale di settore | 73.169 | 9.600 | - | 82.769 | |||||
| (Ricavi inter-settoriali) | (38) | (3.310) | - | (3.348) | |||||
| Ricavi | 73.131 736 |
6.290 | - | 79.421 | |||||
| EBITDA | 4.810 | (108) | - | 4.702 | |||||
| EBIT | 2.042 | (994) | - | 1.048 | |||||
| Oneri/proventi finanziari netti | (1.895) | (184) | - | (2.079) | |||||
| Risultato netto da partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto | - | 209 | - | 209 | |||||
| Risultato prima delle imposte | 147 | (969) | - | (822) | |||||
| Imposte | - | - | 390 | 390 | |||||
| Risultato netto | 147 | (969) | 390 | (432) | |||||
| Poste non | |||||||||
| Attività e passività di settore 31/03/2016 | PRIMA POWER | PRIMA ELECTRO | allocate | TOTALE | |||||
| Attività | 330.596 | 59.124 | 44.975 | 434.695 | |||||
| Imprese collegate e altre partecipazioni | 116 | 1.192 | - | 1.308 | |||||
| Totale attività | 330.712 | 60.316 | 44.975 | 436.003 | |||||
| Passività | 130.523 | 16.018 | 160.999 | 307.540 | |||||
| Informativa per area geografica esposto al Capitolo 5 "Relazione sulla Gestione del Gruppo". |
Per dettagli inerenti le informazioni in merito ai ricavi suddivisi per aree geografiche si veda quanto |
| Attività e passività di settore 31/03/2016 | PRIMA POWER | PRIMA ELECTRO | Poste non allocate |
TOTALE |
|---|---|---|---|---|
| Attività | 330.596 | 59.124 | 44.975 | 434.695 |
| Imprese collegate e altre partecipazioni | 116 | 1.192 | - | 1.308 |
| Totale attività | 330.712 | 60.316 | 44.975 | 436.003 |
| Passività | 130.523 | 16.018 | 160.999 | 307.540 |
Informativa per area geografica
ALLEGATI
ALLEGATI
ALLEGATO 1 – AREA DI CONSOLIDAMENTO
| PRIMA POWER | SEDE | CAPITALE SOCIALE | QUOTA POSSEDUTA |
METODO DI CONSOLIDAMENTO |
|---|---|---|---|---|
| FINN POWER OY | Metallite 4, FI - 62200 Kauhava, FINLAND | € 49.417.108 | 100% Metodo integrale | |
| FINN-POWER Italia S.r.l. | Viale Artigianato 9, 37044, Cologna Veneta (VR), ITALY | € 1.500.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER LASERDYNE LLC | 8600, 109th Av. North, Champlin, MN 55316, U.S.A. | USD 200.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER SUZHOU Co. LTD. | Xinrui Road 459, Wujiang Ec. & Tech. Develp. Zone, Suzhou City Jiangsu Prov. CHINA |
USD 8.000.000 | 70% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER NORTH AMERICA Inc. | 555W Algonquin Rd., Arlington Heights, IL 60005, U.S.A. | USD 10.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER CANADA Ltd. | 390 Bay Street Suite 2800 Toronto, Ontario M5H 2Y2 CANADA | CAD 200 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER MEXICO S DE RL DE CV | Campo Real, 121 FRACC. Valle Real, Saltillo, Coahuila C.P. 25198 MEXICO |
USD 250 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER GmbH | Lise-Meitner Strasse 5, Dietzenbach, GERMANY | € 500.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER IBERICA S.L. | C/Primero de Mayo 13-15, 08908 L'Hospitalet de Llobregat, Barcelona, SPAIN |
€ 6.440.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER CENTRAL EUROPE Sp.z.o.o. | Ul. Holenderska 6 - 05 - 152 Czosnów Warsaw, POLAND | PLN 350.000 | 100% Metodo integrale | |
| OOO PRIMA POWER | Ordzhonikidze str., 11/A - 115419, Moscow - RUSSIAN FEDERATION | RUB 4.800.000 | 99,99% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER FRANCE Sarl | Espace Green Parc , Route de Villepècle, 91280 St. Pierre du Perray, FRANCE |
€ 160.005 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER MAKINA TICARET LIMITED SIRKETI | Soğanlık Yeni Mah. Balıkesir Cad. Uprise Elite Teras Evler B2 A Dubleks Gül Blok Daire:4 Kartal – Istanbul, TURKEY |
TRY 1.470.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER UK LTD | Unit 1, Phoenix Park, Bayton Road, Coventry CV7 9QN, UNITED KINGDOM |
GBP 1 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER INDIA PVT. LTD. | Plot No A-54/55, H Block, MIDC, Pimpri, Pune - 411018, Maharashtra, INDIA |
Rs. 7.000.000 | 99,99% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER SOUTH AMERICA Ltda | Av Fuad Lutfalla, 1,182 – Freguesia do Ó - 02968-00, Sao Paulo BRASIL |
R\$ 4.471.965 | 99,99% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER CHINA Company Ltd. | Room 2006, Unit C, Tower 1, Wangjing SOHO, Chaoyang District, Beijing, P.R. CHINA |
RMB 2.038.778 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER AUSTRALASIA Pty. LTD. | Minter Ellison,LEVEL 3, 25 National circuit,Forrest, ACT, 2603 AUSTRALIA |
A\$ 1 | 100% Metodo integrale | |
| BALAXMAN OY | Metallitie 4, FI-62200 Kauhava, FINLAND | € 2.523 | 100% Metodo integrale |
| PRIMA ELECTRO | SEDE | CAPITALE SOCIALE | QUOTA POSSEDUTA |
METODO DI CONSOLIDAMENTO |
|---|---|---|---|---|
| PRIMA ELECTRO S.p.A. | Strada Carignano 48/2, 10024 Moncalieri, (TO) ITALY | € 15.000.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA ELECTRO NORTH AMERICA LLC. | 711 East Main Street, Chicopee, MA 01020, U.S.A. | USD 24.119.985 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA ELECTRO (CHINA) Co.Ltd. | 23G East Tower, Fuxing Shangmao n.163, Huangpu Avenue Tianhe District 510620 Guangzhou P.R. CHINA |
€ 100.000 | 100% Metodo integrale | |
| OSAI UK Ltd. | Mount House - Bond Avenue, Bletchley, MK1 1SF Milton Keynes, UNITED KINGDOM |
GBP 160.000 | 100% Metodo integrale |
ALLEGATO 2 – INDICATORI DI PERFORMANCE "NON-GAAP"
Il management di PRIMA INDUSTRIE valuta le performance del Gruppo e dei segmenti di business sulla base di alcuni indicatori non previsti dagli IFRS. Di seguito sono descritte le componenti di ciascuno di tali indicatori:
ORDINI: include i contratti sottoscritti con i clienti nel periodo di riferimento che abbiano le caratteristiche contrattuali per essere considerati nel proprio portafoglio ordini.
PORTAFOGLIO ORDINI: è dato dalla somma del portafoglio del periodo precedente e degli ordini acquisiti, al netto dei ricavi del periodo di riferimento.
EBIT: rappresenta il Risultato Operativo.
EBITDA: rappresenta il Risultato Operativo, come risultante dal conto economico, al lordo delle voci "Ammortamenti" e "Svalutazioni ed Impairment"; tale indicatore è detto anche "Margine Operativo Lordo".
EBITDA Margin: è calcolato come rapporto tra l'EBITDA ed i ricavi.
FCF (Free Cash Flow): rappresenta la parte di flussi di cassa da attività operative disponibile dopo aver provveduto alle necessità di reinvestimento dell'azienda in nuovo capitale fisso; ed è pertanto dato dalla somma algebrica tra il flusso di cassa da attività operative e il flusso di cassa da attività di investimento.
Organico: è dato dal numero dei dipendenti iscritti a libro matricola all'ultimo giorno del periodo di riferimento.
ALLEGATO 3 – TASSI DI CAMBIO
I tassi di cambio applicati nella conversione dei bilanci in valuta differente dall'euro ai fini del consolidamento sono i seguenti:
| CAMBIO MEDIO | CAMBIO SPOT | |||
|---|---|---|---|---|
| VALUTA | 31-mar-17 | 31-mar-16 | 31-mar-17 | 31-dic-16 |
| DOLLARO USA | 1,0647 | 1,1018 | 1,0691 | 1,0541 |
| RENMINBI CINESE | 7,3341 | 7,2090 | 7,3642 | 7,3202 |
| RUBLO RUSSO | 62,5198 | 82,4730 | 60,3130 | 64,3000 |
| LIRA TURCA | 3,9369 | 3,2474 | 3,8894 | 3,7072 |
| ZLOTY POLACCO | 4,3208 | 4,3659 | 4,2265 | 4,4103 |
| STERLINA INGLESE | 0,8598 | 0,7701 | 0,8555 | 0,8562 |
| REAL BRASILIANO | 3,3455 | 4,3056 | 3,3800 | 3,4305 |
| RUPIA INDIANA | 71,2990 | 74,4075 | 69,3965 | 71,5935 |
| DOLLARO AUSTRALIANO | 1,4052 | 1,5296 | 1,3982 | 1,4596 |
| DOLLARO CANADESE | 1,4093 | 1,5154 | 1,4265 | 1,4188 |
| PESO MESSICANO | 21,6312 | 19,8936 | 20,0175 | 21,7719 |
ATTESTAZIONE DEL BILANCIO CONSOLIDATO AL 31/03/2017
Dichiarazione ex art.154 bis comma 2-parte IV, titolo III, capo II, sezione V bis, del decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58: Testo Unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria, ai sensi degli articoli 8 e 21 della Legge 6 febbraio 1996, n. 52.
Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari del Gruppo PRIMA INDUSTRIE, Davide Danieli, attesta, in conformità a quanto previsto dal secondo comma dell'art. 154 bis, parte IV, titolo III, capo II, sezione V bis, del decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, che l'informativa contabile contenuta nel presente Resoconto intermedio di gestione al 31/03/2017 corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.