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Prima Industrie — Interim / Quarterly Report 2017
Nov 6, 2017
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Interim / Quarterly Report
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Resoconto Intermedio di Gestione al 30 Settembre 2017 Consiglio di Amministrazione del 3 Novembre 2017
INDICE
| CAPITOLO 1. ORGANI SOCIALI DELLA CAPOGRUPPO ____________ 4 | |
|---|---|
| CAPITOLO 2. STRUTTURA DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE _______ 6 | |
| CAPITOLO 3. PROFILO DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE __________ 8 | |
| CAPITOLO 4. INTRODUZIONE___________ 10 | |
| CAPITOLO 5. RELAZIONE SULLA GESTIONE DEL GRUPPO _______ 12 | |
| SINTESI RISULTATI DEL GRUPPO __________ 12 | |
| ANDAMENTO ECONOMICO _______________ 12 | |
| ANDAMENTO FINANZIARIO _______________ 15 | |
| ANDAMENTO COMMERCIALE______________ 16 | |
| EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE ____________ 16 | |
| EVENTI SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DEL TRIMESTRE ___________ 16 | |
| CAPITOLO 6. BILANCIO CONSOLIDATO DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE AL 30/09/2017___ 18 | |
| SITUAZIONE PATRIMONIALE – FINANZIARIA CONSOLIDATA_______ 18 | |
| CONTO ECONOMICO ______________ 19 | |
| CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO______________ 20 | |
| PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO_______ 21 | |
| RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO________ 22 | |
| CAPITOLO 7. NOTE ILLUSTRATIVE AL BILANCIO CONSOLIDATO AL 30/09/2017 ________ 24 | |
| FORMA E CONTENUTO DEI PROSPETTI CONTABILI _______ 24 | |
| PRINCIPI E CRITERI DI REDAZIONE_________ 24 | |
| NOTE ILLUSTRATIVE ______________ 25 | |
| ALLEGATI _____________ 33 | |
| ALLEGATO 1 – AREA DI CONSOLIDAMENTO________ 33 | |
| ALLEGATO 2 – INDICATORI DI PERFORMANCE "NON-GAAP"______ 34 | |
| ALLEGATO 3 – TASSI DI CAMBIO___________ 35 | |
| ATTESTAZIONE DEL BILANCIO CONSOLIDATO AL 30/09/2017 __________ 36 |
CAPITOLO 1
Organi sociali della Capogruppo
CAPITOLO 1. ORGANI SOCIALI DELLA CAPOGRUPPO
| Consiglio di Amministrazione | |
|---|---|
| Presidente Esecutivo | Gianfranco Carbonato |
|---|---|
| Amministratori delegati | Ezio G. Basso (1) Domenico Peiretti (2) |
| Amministratori indipendenti | Donatella Busso Paolo Cantarella Carla Patrizia Ferrari Paola Gatto Mario Mauri Marina Meliga |
| Altri Amministratori | Rafic Y. Mansour Michael R. Mansour |
| Comitato Controllo e Rischi | |
| Presidente Componenti |
Donatella Busso Paolo Cantarella Carla Patrizia Ferrari |
| Comitato di Remunerazione | |
| Presidente Componenti |
Mario Mauri Paola Gatto Rafic Y. Mansour |
| Comitato per le operazioni con Parti Correlate | |
| Presidente Componenti |
Donatella Busso Paola Gatto Marina Meliga |
| Collegio Sindacale | |
| Presidente | Franco Nada |
| Sindaci effettivi | Maura Campra Roberto Petrignani |
| Sindaci supplenti | Roberto Coda Gaetana Laselva |
| Società di Revisione |
PricewaterhouseCoopers S.p.A.
Scadenza Mandati e Nomine
Il Consiglio di Amministrazione rimarrà in carica fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2019.
Il Collegio Sindacale rimarrà in carica fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2018. La società di Revisione è stata nominata dalla Assemblea degli Azionisti del 11 Aprile 2017 per il periodo 2017 - 2025.
(1) Ezio G.Basso è anche Direttore Generale di PRIMA INDUSTRIE SpA
(2) Domenico Peiretti è anche Presidente, Amministratore Delegato e Direttore Generale di PRIMA ELECTRO SpA
CAPITOLO 2
Struttura del Gruppo Prima Industrie
CAPITOLO 2. STRUTTURA DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE
Il prospetto riportato in questa pagina, rappresenta la situazione societaria del Gruppo PRIMA INDUSTRIE alla data del 30/09/2017.
(1) - FINN-POWER OY detiene il 78% di PRIMA POWER IBERICA SL (il restante 22% è detenuto da PRIMA INDUSTRIE SpA).
(2) - PRIMA INDUSTRIE SpA detiene il 70% della PRIMA POWER SUZHOU Co. Ltd. (il restante 30% è detenuto da terzi).
(3) - PRIMA INDUSTRIE SpA ai fini della reportistica è inclusa nella Divisione PRIMA POWER.
(4) – Nel corso del terzo trimestre 2017 la PRIMA ELECTRO NORTH AMERICA Llc. ha cambiato ragione sociale in CONVERGENT-PHOTONICS, LLC
(5) – In data 11/10/2017 Prima Industrie SpA ha acquisito da Finn-Power Oy l'intero capitale sociale della Finn-Power Italia Srl;tale operazione non ha impatti sull'area di consolidamento né sull'Informativa di Settore.
CAPITOLO 3
Profilo del Gruppo Prima Industrie
CAPITOLO 3. PROFILO DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE
Il Gruppo PRIMA INDUSTRIE è leader nello sviluppo, produzione e commercializzazione di sistemi laser per applicazioni industriali e macchine per la lavorazione della lamiera, oltre che nei settori dell'elettronica industriale e delle sorgenti laser.
La capogruppo PRIMA INDUSTRIE SpA, fondata nel 1977 e quotata presso la Borsa Italiana dall'ottobre 1999 (attualmente MTA - segmento STAR), progetta, produce e commercializza sistemi laser ad alta potenza per il taglio, la saldatura ed il trattamento superficiale di componenti tridimensionali (3D) e piani (2D).
Il Gruppo PRIMA INDUSTRIE è presente sul mercato da 40 anni e vanta oltre 13.000 macchine installate in più di 70 Paesi. Anche a seguito dall'acquisizione del Gruppo FINN-POWER, nel febbraio 2008, si è stabilmente collocato ai primi posti a livello mondiale nel settore delle applicazioni per il trattamento della lamiera. Negli anni più recenti il Gruppo si è riorganizzato con la suddivisione del business nelle due seguenti divisioni:
- PRIMA POWER per le macchine laser e per la lavorazione della lamiera;
- PRIMA ELECTRO per l'elettronica industriale e le tecnologie laser.
La divisione PRIMA POWER include progettazione, produzione e commercializzazione di:
- macchine per taglio, saldatura e foratura di componenti metallici tridimensionali (3D) e bidimensionali (2D);
- macchine per la lavorazione della lamiera mediante l'utilizzo di utensili meccanici (punzonatrici, sistemi integrati di punzonatura e cesoiatura, sistemi integrati di punzonatura e taglio laser, pannellatrici, piegatrici e sistemi di automazione).
Tale divisione possiede stabilimenti produttivi in Italia (PRIMA INDUSTRIE SpA e FINN-POWER ITALIA Srl), in Finlandia (FINN-POWER OY), negli USA (PRIMA POWER LASERDYNE Llc), in Cina (PRIMA POWER Suzhou Co. Ltd.) ed una presenza diretta commerciale e di assistenza tecnica in Francia, Svizzera, Spagna, Germania, Regno Unito, Belgio, Polonia, Repubblica Ceca, Lituania, Ungheria, Russia, Turchia, USA, Canada, Messico, Brasile, Cina, India, Corea del Sud, Australia ed Emirati Arabi.
La divisione PRIMA ELECTRO comprende lo sviluppo, la realizzazione e la commercializzazione di componenti elettronici di potenza, di controllo e di sorgenti laser di alta potenza per applicazioni industriali, destinati alle macchine del Gruppo ed a clienti terzi. La divisione ha sedi produttive in Italia (PRIMA ELECTRO SpA) e negli USA (CONVERGENT - PHOTONICS Llc) nonché sedi commerciali nel Regno Unito ed in Cina.
A 40 anni dalla fondazione, la missione del Gruppo PRIMA INDUSTRIE continua ad essere quella di espandere sistematicamente la gamma dei propri prodotti e servizi e di continuare a crescere come fornitore mondiale di sistemi laser e sistemi per il trattamento lamiera per applicazioni industriali, nonché di elettronica industriale, mercati caratterizzati da alta tecnologia e in cui si riscontrano buoni tassi di crescita pur in presenza di un contesto ciclico.
Il presente progetto di bilancio è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione del 3 novembre 2017.
CAPITOLO 4
Introduzione
CAPITOLO 4. INTRODUZIONE
Il presente Resoconto Intermedio di Gestione al 30/09/2017 del Gruppo PRIMA INDUSTRIE è redatto secondo quanto indicato dall'art.154 ter, comma 5 del TUF e successive modifiche, nonché del regolamento emittenti emanato da CONSOB.
Il presente Resoconto Intermedio di Gestione è stato predisposto nel rispetto dei principi contabili internazionali IFRS emessi dall'International Accounting Standards Board omologati dall'Unione Europea ed è stato redatto secondo lo IAS 34 – Bilanci Intermedi, nonché dalle disposizioni legislative e regolamentari vigenti in Italia.
I dati e le informazioni trimestrali non sono stati sottoposti all'esame della società di revisione.
E' opportuno evidenziare che il Gruppo a partire dall'esercizio 2017 ha deciso di presentare il conto economico con una vista per funzione altrimenti detto "a costo del venduto", anziché per natura di spesa, così come ha fatto fino al Bilancio d'esercizio e consolidato del 2016 (approvato dall'Assemblea degli Azionisti in data 11/04/2017). Pertanto, i dati economici presentati in questo Resoconto Intermedio di Gestione sono presentati per funzione ed al fine di permettere la comparazione con i dati di questo esercizio, anche quelli del corrispondente periodo dell'esercizio precedente sono stati riclassificati con il medesimo approccio.
La presentazione dei costi effettuata in base alla destinazione degli stessi è ritenuta più rappresentativa rispetto alla cosiddetta presentazione per natura di spesa. La forma scelta è, infatti, conforme alle modalità di reporting interno e di gestione del business ed è in linea con la prassi internazionale del settore in cui opera il Gruppo.
Il "costo del venduto" comprende i costi delle funzioni che hanno partecipato in maniera diretta o ausiliaria alla generazione dei ricavi per la vendita di prodotti o servizi. Pertanto, in tale voce si comprendono il costo di produzione o di acquisto dei prodotti e delle merci che sono state vendute; include anche tutti i costi dei materiali, di lavorazione e le spese generali direttamente associati alla produzione. Si segnala che sono comprese anche le svalutazioni delle rimanenze di magazzino, gli accantonamenti rilevati a copertura dei costi di garanzia dei prodotti venduti, i costi di trasporto e di assicurazione sostenuti per le consegne ai clienti, nonché le commissioni di vendita riconosciute ad agenti o distributori terzi.
CAPITOLO 5
Relazione sulla Gestione del Gruppo
CAPITOLO 5. RELAZIONE SULLA GESTIONE DEL GRUPPO
SINTESI RISULTATI DEL GRUPPO
| Valori espressi in migliaia di euro | 30/09/17 | 30/09/16 | Variazioni | Variazioni % |
|---|---|---|---|---|
| ORDINI | 350.977 | 305.751 | 45.226 | 14,8% |
| PORTAFOGLIO ORDINI | 188.130 | 144.707 | 43.423 | 30,0% |
| RICAVI | 300.306 | 274.536 | 25.770 | 9,4% |
| EBITDA | 29.652 | 24.022 | 5.630 | 23,4% |
| EBITDA % | 9,9% | 8,8% | 1,1% | - |
| EBIT | 17.032 | 12.316 | 4.716 | 38,3% |
| EBIT % | 5,7% | 4,5% | 1,2% | - |
| RISULTATO NETTO | 12.131 | 5.625 | 6.506 | 115,7% |
| FCF | (11.760) | (16.528) | 4.768 | 28,8% |
| PFN | (103.122) | (122.252) | 19.130 | 15,6% |
| ORGANICO | 1.743 | 1.651 | 92 | 5,6% |
(Le % sono sempre considerate come rapporto sui ricavi)
(Organico espresso in unità)
Per la definizione degli indici si rimanda all'Allegato 2 "Indicatori di performance NON-GAAP".
ANDAMENTO ECONOMICO
Il Gruppo ha chiuso il 30/09/2017 raggiungendo un fatturato di 300.306 migliaia di euro, in crescita rispetto al corrispondente periodo del 2016 del 9,4%.
La crescita del fatturato è ormai un trend costante nel tempo e negli ultimi 3 anni il CAGR dei ricavi dei primi nove mesi (come si può evincere da quanto esposto nel grafico sotto) è stato dell'8,2%.
Valori in milioni di euro
Tale positivo andamento è frutto, oltre che del buon andamento dei mercati di riferimento, dei significativi investimenti realizzati dal Gruppo nel corso degli ultimi anni in ricerca e sviluppo (rinnovamento della gamma di prodotto e sviluppo delle sorgenti laser in fibra) e per il rafforzamento commerciale.
Qui di seguito si espongono i principali indicatori economici del Gruppo suddivisi per Divisione, confrontati con il corrispondente periodo dell'esercizio precedente:
Valori in migliaia di euro
| 30/09/17 | RICAVI | MARGINE LORDO |
MARGINE LORDO % |
EBITDA | EBITDA % | EBIT | EBIT % | RISULTATO NETTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRIMA POWER | 282.507 | 69.300 | 24,5% | 28.499 | 10,1% | 18.367 | 6,5% | 11.417 |
| PRIMA ELECTRO | 36.442 | 7.696 | 21,1% | 1.506 | 4,1% | (993) | -2,7% | 939 |
| ELISIONI | (18.643) | (376) | 2,0% | (353) | 1,9% | (342) | 1,8% | (225) |
| GRUPPO | 300.306 | 76.620 | 25,5% | 29.652 | 9,9% | 17.032 | 5,7% | 12.131 |
(Le % sono sempre considerate come rapporto sui ricavi)
Valori in migliaia di euro
| 30/09/16 | RICAVI | MARGINE LORDO |
MARGINE LORDO % |
EBITDA | EBITDA % | EBIT | EBIT % | RISULTATO NETTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRIMA POWER | 256.235 | 60.106 | 23,5% | 23.136 | 9,0% | 14.235 | 5,6% | 7.240 |
| PRIMA ELECTRO | 30.384 | 7.705 | 25,4% | 969 | 3,2% | (1.847) | -6,1% | (1.193) |
| ELISIONI | (12.083) | (219) | 1,8% | (83) | 0,7% | (72) | 0,6% | (422) |
| GRUPPO | 274.536 | 67.592 | 24,6% | 24.022 | 8,8% | 12.316 | 4,5% | 5.625 |
(Le % sono sempre considerate come rapporto sui ricavi)
Valori in migliaia di euro
| Variazioni | RICAVI | MARGINE LORDO |
MARGINE LORDO % |
EBITDA | EBITDA % | EBIT | EBIT % | RISULTATO NETTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRIMA POWER | 26.272 | 9.194 | 35,0% | 5.363 | 20,4% | 4.132 | 15,7% | 4.177 |
| PRIMA ELECTRO | 6.058 | (9) | -0,1% | 537 | 8,9% | 854 | 14,1% | 2.132 |
| ELISIONI | (6.560) | (157) | 2,4% | (270) | 4,1% | (270) | 4,1% | 197 |
| GRUPPO | 25.770 | 9.028 | 35,0% | 5.630 | 21,8% | 4.716 | 18,3% | 6.506 |
(Le % sono sempre considerate come rapporto sui ricavi)
Si riportano qui di seguito i ricavi consolidati, ripartiti su base geografica, al 30/09/2017 confrontati con il corrispondente periodo dell'esercizio precedente:
| Ricavi | 30/09/17 | 30/09/16 | ||
|---|---|---|---|---|
| migliaia di euro | % | migliaia di euro | % | |
| EMEA | 158.198 | 52,7 | 155.740 | 56,7 |
| AMERICAS | 87.737 | 29,2 | 67.781 | 24,7 |
| APAC | 54.371 | 18,1 | 51.015 | 18,6 |
| TOTALE | 300.306 | 100,0 | 274.536 | 100,0 |
La tabella sopra esposta evidenzia che, il fatturato del Gruppo al 30/09/2017 (confrontato con il corrispondente periodo dell'esercizio precedente) ha avuto una crescita in tutte le aree registrando un aumento in AMERICAS per 19.956 migliaia di euro, in APAC per 3.356 migliaia di euro ed in EMEA per 2.458 migliaia di euro.
Il Gruppo ha generato ricavi consolidati nell'area EMEA per 158.198 migliaia di euro (+1,6%); in particolare il Gruppo ha realizzato buoni risultati in Italia (15,5% dei ricavi consolidati), in Russia ed Europa Orientale (7,8% dei ricavi consolidati), nei Paesi del Nord Europa (7,1% dei ricavi consolidati), in Spagna (5,5% dei ricavi consolidati) ed in Germania (5,1% dei ricavi consolidati).
La quota di ricavi realizzata nelle AMERICAS è cresciuta significativamente rispetto al 2016, passando da 67.781 migliaia di euro a 87.737 migliaia di euro (+29,4%); gran parte di tale crescita è riferibile a USA, Messico e Canada, i cui ricavi sono cresciuti complessivamente da 66.820 migliaia di euro a 84.705 migliaia di euro.
Per quanto riguarda i Paesi dell'APAC i ricavi sono cresciuti rispetto al 2016 passando da 51.015 migliaia di euro a 54.371 migliaia di euro (+6,6%); tale crescita è riferibile principalmente alla Cina i cui ricavi passano da 38.044 migliaia di euro a 42.141 migliaia di euro (+10,8%; pari al 14,0% dei ricavi consolidati).
Qui di seguito si espone la suddivisione dei ricavi per segmento al lordo delle partite intersettoriali:
| Ricavi | 30/09/17 | 30/09/16 | ||
|---|---|---|---|---|
| migliaia di euro | % | migliaia di euro | % | |
| PRIMA POWER | 282.507 | 94,1 | 256.235 | 93,3 |
| PRIMA ELECTRO | 36.442 | 12,1 | 30.384 | 11,1 |
| Ricavi intersettoriali | (18.643) | (6,2) | (12.083) | (4,4) |
| TOTALE | 300.306 | 100,0 | 274.536 | 100,0 |
Come si può osservare dalla tabella sopra esposta, la crescita complessiva dei ricavi è attribuibile sia alla divisione PRIMA POWER (26.272 migliaia di euro), che alla la divisione PRIMA ELECTRO (6.058 migliaia di euro). La crescita dei ricavi della divisione PRIMA ELECTRO è dovuta alle forniture interne di laser fibra.
Il Margine Lordo del Gruppo al 30/09/2017 è rimasto stabile intorno al 25%.
L'EBITDA del Gruppo al 30/09/2017 è pari a 29.652 migliaia di euro (9,9% dei ricavi) ed è in aumento di 5.630 migliaia di euro rispetto al 30/09/2016 (24.022 migliaia di euro, pari al 8,8% dei ricavi).
L'EBIT del Gruppo al 30/09/2017 è pari a 17.032 migliaia di euro (5,7% dei ricavi) ed è in aumento di 4.716 migliaia di euro rispetto al 30/09/2016 (12.316 migliaia di euro, pari al 4,5% dei ricavi). Su questo risultato incidono gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali per 9.336 migliaia di euro e delle immobilizzazioni materiali per 3.261 migliaia di euro. Per quanto riguarda gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali, essi si riferiscono principalmente agli ammortamenti dei costi di sviluppo (6.351 migliaia di euro) ed agli ammortamenti relativi alle attività a vita utile definita iscritte nell'ambito dell'aggregazione aziendale del Gruppo FINN-POWER (marchio e relazioni con la clientela - "customer list") che sono pari a 2.385 migliaia di euro.
L'EBT del Gruppo al 30/09/2017 è positivo per 14.186 migliaia di euro ed è in significativo aumento rispetto al 30/09/2016, quando l'EBT era positivo per 7.223 migliaia di euro. L'EBT del Gruppo sconta oneri netti derivanti dalla gestione finanziaria (compresi utili e perdite su cambi) per 4.787 migliaia di euro (al 30/09/2016 erano pari a 5.425 migliaia di euro) e beneficia di una plusvalenza derivante dalla cessione di azioni della EPS SA per 1.941 migliaia di euro.
| Gestione finanziaria (€/000) | 30/09/17 | 30/09/16 |
|---|---|---|
| Oneri Bond | (1.808) | (1.811) |
| Oneri Finanziamento Club Deal | (789) | (997) |
| Oneri Finanziamento Finnish Loan | (440) | (491) |
| Proventi/Oneri netti strumenti finanziari derivati (CRS) | 2.462 | 465 |
| Proventi/Oneri netti strumenti finanziari derivati (IRS) | (59) | - |
| Altri proventi/oneri finanziari | (1.668) | (1.898) |
| Oneri finanziari netti | (2.302) | (4.732) |
| Risultato netto transazioni valuta estera | (2.485) | (693) |
| Totale gestione finanziaria | (4.787) | (5.425) |
Il RISULTATO NETTO del Gruppo al 30/09/2017 è positivo per 12.131 migliaia di euro (era positivo per 5.625 migliaia di euro al 30/09/2016); il Risultato Netto di pertinenza della Capogruppo è pari a 12.061 migliaia di euro.
ANDAMENTO FINANZIARIO
| Valori in migliaia di euro | 30/09/17 | 30/09/16 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Posizione Finanziaria Netta Apertura | (84.215) | (101.747) | 17.532 |
| EBITDA | 29.652 | 24.022 | 5.630 |
| Imposte | (11.071) | (3.141) | (7.930) |
| Proventi e oneri finanziari netti | (2.302) | (4.732) | 2.430 |
| Variazioni fondi rischi e altre variazioni | 1.968 | 1.860 | 108 |
| Variazioni del patrimonio netto | 30 | - | 30 |
| Altre Variazioni | (483) | (112) | (371) |
| Flusso di cassa da attività operative - prima del CCN | 17.794 | 17.897 | (103) |
| Variazioni del capitale circolante netto | (20.159) | (17.077) | (3.082) |
| Flusso di cassa da attività di operative | (2.365) | 820 | (3.185) |
| Capitalizzazioni nette costi di sviluppo | (5.276) | (7.665) | 2.389 |
| Altri investimenti netti (incluse partecipazioni) | (4.119) | (9.683) | 5.564 |
| Flusso di cassa da attività di investimento | (9.395) | (17.348) | 7.953 |
| FREE CASH FLOW (FCF) | (11.760) | (16.528) | 4.768 |
| Dividendi | (3.145) | (2.621) | (524) |
| Risultato netto di partecipazioni | 1.941 | 332 | 1.609 |
| Flusso di cassa da attività finanziarie | (1.204) | (2.289) | 1.085 |
| Differenze cambio | (5.943) | (1.688) | (4.255) |
| CASH FLOW TOTALE | (18.907) | (20.505) | 1.598 |
| Posizione Finanziaria Netta Chiusura | (103.122) | (122.252) | 19.130 |
Al 30/09/2017 la posizione finanziaria netta del Gruppo mostra un indebitamento netto pari a 103.122 migliaia di euro, rispetto a 122.252 migliaia di euro al 30/09/2016 ed a 84.215 migliaia di euro al 31/12/2016. L'incremento dell'indebitamento riflette i maggiori volumi attesi nell'ultimo trimestre dell'esercizio. Qui di seguito si espone il dettaglio della posizione finanziaria netta.
| Valori espressi in migliaia di Euro | 30/09/17 | 31/12/16 | 30/09/16 |
|---|---|---|---|
| CASSA E MEZZI EQUIVALENTI | (43.320) | (62.680) | (28.332) |
| CREDITI FINANZIARI CORRENTI | (1.168) | (792) | (847) |
| DEBITI A BREVE | 45.957 | 35.790 | 33.951 |
| DEBITI A MEDIO LUNGO TERMINE | 101.653 | 111.897 | 117.480 |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 103.122 | 84.215 | 122.252 |
ANDAMENTO COMMERCIALE
Nel corso dei primi nove mesi del 2017 l'acquisizione ordini del Gruppo (inclusiva dell'after-sale service) è stata pari a 351,0 milioni di euro in aumento del 14,8% rispetto ai 305,8 milioni di euro al 30/09/2016. L'acquisizione ordini del segmento PRIMA POWER è stata pari a 330,7 milioni di euro, quella relativa al segmento PRIMA ELECTRO, da soli clienti esterni al Gruppo, è stata pari a 20,3 milioni di euro.
Il portafoglio ordini consolidato (non inclusivo dell'after-sale service) al 30/09/2017 ammonta a 188,1 milioni di euro (rispetto a 144,7 milioni di euro al 30/09/2016). Il portafoglio comprende 179,8 milioni di euro relativi al segmento PRIMA POWER e 8,3 milioni di euro relativi al segmento PRIMA ELECTRO.
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
I primi nove mesi dell'anno sono stati caratterizzati da una crescita sostenuta, grazie ad una favorevole situazione dei mercati di riferimento ed ai primi ritorni dei forti investimenti realizzati. Sulla base dell'attuale portafoglio ordini e della situazione economica generale, il Gruppo si attende che i risultati del 2017 siano in linea con gli obiettivi di medio-lungo termine del Business Plan 2017-2019.
EVENTI SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DEL TRIMESTRE
CESSIONE DI FINN-POWER ITALIA A PRIMA INDUSTRIE SPA DA PARTE DI FINN-POWER OY
Con atto datato 11/10/2017 PRIMA INDUSTRIE SpA ha acquisito da FINN-POWER OY l'intero capitale sociale della FINN-POWER ITALIA Srl.
Tale operazione è correlata e funzionale al processo di integrazione organizzativa intrapreso dal Gruppo PRIMA INDUSTRIE e si concluderà con la fusione per incorporazione di FINN-POWER ITALIA Srl in PRIMA INDUSTRIE SpA che verrà realizzata in forma semplificata ai sensi dell'articolo 2505 c.c.
Le motivazioni organizzative ed economiche di tale fusione tra le due società sono riconducibili all'ottimizzazione della struttura societaria del Gruppo facente capo a PRIMA INDUSTRIE SpA, mediante l'accorciamento della catena di controllo sugli investimenti e all'ottimizzazione di cassa, amministrativa ed organizzativa, e mediante la centralizzazione delle decisioni di investimento strategico nella Società capogruppo. Trattasi inoltre, di una riorganizzazione aziendale che ha come obiettivo una migliore integrazione dell'organizzazione italiana di vendita e post-vendita, nonché delle attività relative a due stabilimenti produttivi italiani. Rilevante è pure la riduzione di costi derivante dal processo d'integrazione.
La procedura semplificata risulta attuabile in quanto, alla data della delibera di approvazione del progetto di fusione, la PRIMA INDUSTRIE deterrà il 100% del capitale sociale della FINN-POWER ITALIA Srl. La fusione, in quanto semplificata ai sensi dell'articolo 2505 c.c., sarà sottoposta per la competente decisione, al Consiglio di Amministrazione di PRIMA INDUSTRIE SpA conformemente a quanto previsto dall'articolo 22 dello Statuto della Società.
Non si segnalano altri fatti di rilievo intervenuti successivamente alla chiusura di bilancio e fino alla data di approvazione del presente Resoconto Intermedio di Gestione.
CAPITOLO 6
Bilancio Consolidato del Gruppo Prima Industrie al 30/09/2017
CAPITOLO 6. BILANCIO CONSOLIDATO DEL GRUPPO PRIMA INDUSTRIE AL 30/09/2017
SITUAZIONE PATRIMONIALE – FINANZIARIA CONSOLIDATA
| VALORI IN EURO | 30/09/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Immobilizzazioni materiali | 34.994.884 | 35.281.369 |
| Immobilizzazioni immateriali | 151.091.012 | 155.713.399 |
| Partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto | - | 1.009.341 |
| Altre partecipazioni | 359.551 | 139.051 |
| Attività finanziarie non correnti | 9.578 | 9.578 |
| Attività fiscali per imposte anticipate | 12.511.408 | 11.555.324 |
| TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI | 198.966.433 | 203.708.062 |
| Rimanenze | 128.588.820 | 98.561.165 |
| Crediti commerciali | 98.674.948 | 88.376.748 |
| Altri crediti | 8.401.335 | 6.425.617 |
| Altre attività fiscali | 7.262.408 | 5.053.888 |
| Strumenti finanziari derivati | 376.843 | - |
| Attività finanziarie correnti | 791.509 | 791.509 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 43.319.846 | 62.679.901 |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI | 287.415.708 | 261.888.828 |
| Attività non correnti destinate alla dismissione | 1.152.107 | 318.812 |
| TOTALE ATTIVITA' | 487.534.247 | 465.915.702 |
| Capitale sociale | 26.208.185 | 26.208.185 |
| Riserva legale | 4.652.958 | 4.565.082 |
| Altre riserve | 69.292.933 | 70.738.752 |
| Riserva da differenza di conversione | 1.837.052 | 6.848.598 |
| Utili (perdite) a nuovo | 27.621.702 | 19.276.926 |
| Utile (perdita) dell'esercizio | 12.060.789 | 10.102.304 |
| Patrimonio netto attribuibile agli azionisti della Capogruppo | 141.673.619 | 137.739.847 |
| Patrimonio netto attribuibile agli azionisti di minoranza | 1.197.109 | 1.212.065 |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO | 142.870.728 | 138.951.912 |
| Finanziamenti | 101.588.205 | 111.675.762 |
| Benefici ai dipendenti | 7.991.437 | 8.100.353 |
| Passività fiscali per imposte differite | 6.585.291 | 8.340.653 |
| Fondi per rischi ed oneri | 160.545 | 162.684 |
| Strumenti finanziari derivati | 64.371 | 220.866 |
| TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI | 116.389.849 | 128.500.318 |
| Debiti commerciali | 88.842.443 | 88.448.383 |
| Acconti | 45.802.306 | 26.029.170 |
| Altri debiti | 23.568.980 | 22.076.067 |
| Debiti verso banche e finanziamenti | 45.957.521 | 34.894.444 |
| Passività fiscali per imposte correnti | 3.599.329 | 7.695.264 |
| Fondi per rischi ed oneri | 20.503.092 | 18.424.370 |
| Strumenti finanziari derivati | - | 895.774 |
| TOTALE PASSIVITA' CORRENTI | 228.273.670 | 198.463.472 |
| TOTALE PASSIVITA' E PATRIMONIO NETTO | 487.534.247 | 465.915.702 |
CONTO ECONOMICO
| VALORI IN EURO | 30/09/2017 | 30/09/2016 |
|---|---|---|
| Ricavi netti delle vendite e delle prestazioni | 300.305.631 | 274.536.038 |
| Costo del Venduto | (223.685.525) | (206.943.702) |
| MARGINE LORDO | 76.620.105 | 67.592.336 |
| Costi di ricerca e sviluppo | (9.631.959) | (8.133.463) |
| Spese di vendita e marketing | (20.373.590) | (19.239.112) |
| Spese generali e amministrative | (16.962.212) | (16.198.245) |
| MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) | 29.652.345 | 24.021.516 |
| Impairment e Svalutazioni | (23.299) | (127.409) |
| Ammortamenti | (12.597.081) | (11.578.280) |
| RISULTATO OPERATIVO (EBIT) | 17.031.966 | 12.315.827 |
| Proventi finanziari | 2.674.159 | 650.989 |
| Oneri finanziari | (4.976.185) | (5.382.625) |
| Risultato netto derivante da transazioni in valuta estera | (2.484.646) | (693.602) |
| Risultato netto di partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto | - | 332.287 |
| Risultato netto di altre partecipazioni | 1.940.698 | |
| RISULTATO ANTE IMPOSTE (EBT) | 14.185.991 | 7.222.876 |
| Imposte correnti e differite | (2.055.365) | (1.598.279) |
| RISULTATO NETTO | 12.130.626 | 5.624.597 |
| - di cui attribuibile agli azionisti della Capogruppo | 12.060.789 | 5.584.130 |
| - di cui attribuibile agli azionisti di minoranza | 69.838 | 40.467 |
| RISULTATO BASE PER AZIONE (in euro) | 1,15 | 0,53 |
| RISULTATO DILUITO PER AZIONE (in euro) | 1,15 | 0,53 |
CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO
| VALORI IN EURO | 30/09/2017 | 30/09/2016 |
|---|---|---|
| RISULTATO NETTO DEL PERIODO (A) | 12.130.626 | 5.624.597 |
| Utili/(perdite) attuariali su piani a benefici definiti | - | - |
| Effetto fiscale | - | - |
| Totale altri Utili/(Perdite) complessivi che non saranno successivamente riclassificati a conto economico al netto dell'effetto fiscale (B) |
- | - |
| Parte efficace degli utili/(perdite)sugli strumenti di copertura di flussi finanziari | 38.829 | - |
| Effetto fiscale | (9.319) | - |
| Utili/(perdite) derivanti dalla conversione dei bilanci di imprese estere | (5.096.340) | (1.551.989) |
| Totale altri Utili/(Perdite) complessivi che saranno successivamente riclassificati a conto economico al netto dell'effetto fiscale (C) |
(5.066.830) | (1.551.989) |
| RISULTATO NETTO DEL PERIODO COMPLESSIVO (A) + (B) +(C) | 7.063.796 | 4.072.608 |
| - di cui attribuibile agli azionisti della Capogruppo | 7.078.753 | 4.094.640 |
| - di cui attribuibile agli azionisti di minoranza | (14.956) | (22.032) |
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO
dal 1° gennaio 2016 al 30 settembre 2016
| VALORI IN EURO | Capitale sociale | Riserva sovrapprezzo azioni |
Riserva legale | Spese aumento capitale sociale |
Riserva per adeguamento fair value derivati |
Altre riserve | Riserva di conversione |
Utili/ (perdite) a nuovo |
Risultato di periodo |
Patrimonio netto azionisti capogruppo |
Patrimonio netto azionisti di minoranza |
PATRIMONIO NETTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 01/01/2016 | 26.208.185 57.506.537 | 4.494.745 | (1.286.154) | - | 16.023.311 | 5.965.409 14.786.376 | 6.016.715 129.715.124 | 1.196.407 | 130.911.531 | |||
| Pagamento dividendi | - | - | - | - | - | (2.620.818) | - | - | - | (2.620.818) | - | (2.620.818) |
| Destinazione utile esercizio precedente | - | - | 70.337 | - | - | 1.336.397 | - | 4.609.981 | (6.016.715) | - | - | - |
| Risultato di periodo complessivo | - | - | - | - | - | - | (1.489.490) | - | 5.584.130 | 4.094.640 | (22.032) | 4.072.608 |
| Saldo al 30/09/2016 | 26.208.185 57.506.537 | 4.565.082 | (1.286.154) | - | 14.738.890 | 4.475.919 19.396.357 | 5.584.130 131.188.946 | 1.174.375 | 132.363.321 |
dal 1° gennaio 2017 al 30 settembre 2017
| VALORI IN EURO | Capitale sociale | Riserva sovrapprezzo azioni |
Riserva legale | Spese aumento capitale sociale |
Riserva per adeguamento fair value derivati |
Altre riserve | Riserva di conversione |
Utili/ (perdite) a nuovo |
Risultato di periodo |
Patrimonio netto azionisti capogruppo |
Patrimonio netto azionisti di minoranza |
PATRIMONIO NETTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 01/01/2017 | 26.208.185 57.506.537 | 4.565.082 | (1.286.154) | (62.841) 14.581.210 | 6.848.598 19.276.926 10.102.304 137.739.847 | 1.212.065 | 138.951.912 | |||||
| Pagamento dividendi | - | - | - | - | - | (3.144.981) | - | - | - | (3.144.981) | - | (3.144.981) |
| Destinazione utile esercizio precedente | - | - | 87.876 | - | - | 1.669.652 | - | 8.344.776 | (10.102.304) | - | - | - |
| Risultato di periodo complessivo | - | - | - | - | 29.510 | - | (5.011.546) | - | 12.060.789 | 7.078.753 | (14.956) | 7.063.797 |
| Saldo al 30/09/2017 | 26.208.185 57.506.537 | 4.652.958 | (1.286.154) | (33.331) 13.105.881 | 1.837.052 27.621.702 12.060.789 141.673.619 | 1.197.109 | 142.870.728 |
RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO
| VALORI IN EURO | 30/09/2017 | 30/09/2016 (**) |
|---|---|---|
| Risultato netto | 12.130.626 | 5.624.597 |
| Rettifiche (sub-totale) | (17.010.016) | (5.166.079) |
| Ammortamenti, Impairment e Svalutazioni | 12.620.380 | 11.705.689 |
| Plusvalenza da cessione azioni in altre partecipazioni | (1.940.698) | - |
| Variazione delle attività/passività fiscali per imposte anticipate/differite | (2.711.446) | (2.235.230) |
| Variazione dei fondi relativi al personale | (108.916) | (235.292) |
| Variazione delle rimanenze | (30.027.655) | (14.259.310) |
| Variazione dei crediti commerciali | (10.298.200) | (4.157.159) |
| Variazione dei debiti commerciali e acconti | 20.167.196 | 1.339.003 |
| Variazione netta dei crediti/debiti vari e di altre attività/passività | (4.710.677) | 2.676.220 |
| Flusso monetario generato/(assorbito) dalle attività operative (A) | (4.879.389) | 458.518 |
| Cash flow derivante dall'attività di investimento | ||
| Acquisto di immobilizzazioni materiali (*) | (3.650.420) | (2.292.842) |
| Acquisto di immobilizzazioni immateriali | (424.621) | (469.373) |
| Capitalizzazione nette costi di sviluppo | (5.276.013) | (7.664.664) |
| Incassi da vendita di immobilizzazioni | 69.187 | 171.602 |
| Variazione capitale di altre partecipazioni (*) | 1.961.780 | - |
| Variazione capitale di partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto | - | 60.126 |
| Flusso monetario generato/(assorbito) dalle attività di investimento (B) | (7.320.088) | (10.195.151) |
| Cash flow derivante dall'attività di finanziamento | ||
| Variazione altre attività/passività finanziarie e altre voci minori | (225.685) | 347.491 |
| Stipulazione di prestiti e finanziamenti (inclusi bank overdrafts) | 14.099.590 | 10.526.285 |
| Rimborsi di prestiti e finanziamenti (inclusi bank overdrafts) | (12.463.068) | (9.824.693) |
| Rimborsi di leasing finanziari | (330.095) | (173.406) |
| Pagamento dividendi | (3.144.981) | (2.620.818) |
| Variazione della riserva di conversione | (5.011.546) | (1.489.490) |
| Altre variazioni | - | - |
| Flusso monetario generato/(assorbito) dalle attività di finanziamento (C) | (7.075.785) | (3.234.631) |
| Flusso monetario generato/(assorbito) da variaz.azionisti di minoranza (D) | (84.794) | (62.499) |
| Flusso monetario complessivo (E=A+B+C+D) | (19.360.055) | (13.033.763) |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti all'inizio dell'esercizio (F) | 62.679.901 | 41.365.408 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti alla fine del periodo (G=E+F) | 43.319.846 | 28.331.645 |
| Informazioni aggiuntive al Rendiconto finanziario consolidato | 30/09/2017 | 30/09/2016 (**) |
| Valori in euro |
(*) incluse immobilizzazioni materiali e partecipazioni classificate fra le attività non correnti destinate alla dismissione e non include i leasing finanziari
Imposte sul reddito (2.055.365) (1.598.279) Proventi finanziari 2.674.159 650.989 Oneri finanziari (4.976.185) (5.382.625)
su immobili
(**) al fine di fornire una migliore comparabilità, alcuni dati del 2016 sono stati oggetto di riclassifica
CAPITOLO 7
Note Illustrative al Bilancio Consolidato al 30/09/2017
CAPITOLO 7. NOTE ILLUSTRATIVE AL BILANCIO CONSOLIDATO AL 30/09/2017
FORMA E CONTENUTO DEI PROSPETTI CONTABILI
Il bilancio consolidato abbreviato del Gruppo PRIMA INDUSTRIE al 30/09/2017 è stato redatto nel presupposto della prospettiva della continuazione dell'attività aziendale e nel rispetto dei principi contabili internazionali IFRS, nonché delle disposizioni legislative e regolamentari vigenti in Italia.
Il resoconto comprende la Situazione patrimoniale e finanziaria, il Conto economico, il Conto economico complessivo, il Rendiconto finanziario, le Variazioni di patrimonio netto e brevi Note Esplicative.
La società, a partire dall'esercizio 2017, presenta il conto economico per funzione altrimenti detto "a costo del venduto"; questa analisi dei costi effettuata in base alla destinazione degli stessi è ritenuta più rappresentativa rispetto alla cosiddetta presentazione per natura di spesa. La forma scelta è, infatti, conforme alle modalità di reporting interno e di gestione del business ed è in linea con la prassi internazionale del settore in cui opera il Gruppo. A seguito di tale modifica, che si qualifica come un change in accounting policies ai sensi dello "IAS 8 – Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori", i dati comparativi dei trimestri precedenti sono stati coerentemente riesposti.
Il "costo del venduto" comprende i costi delle funzioni che hanno partecipato in maniera diretta o ausiliaria alla generazione dei ricavi per la vendita di prodotti o servizi. Pertanto, in tale voce si comprendono il costo di produzione o di acquisto dei prodotti e delle merci che sono state vendute; include anche tutti i costi dei materiali, di lavorazione e le spese generali direttamente associati alla produzione. Si segnala che sono comprese anche le svalutazioni delle rimanenze di magazzino, gli accantonamenti rilevati a copertura dei costi di garanzia dei prodotti venduti, i costi di trasporto e di assicurazione sostenuti per le consegne ai clienti, nonché le commissioni di vendita riconosciute ad agenti o distributori terzi.
PRINCIPI E CRITERI DI REDAZIONE
CRITERI CONTABILI E PRINCIPI DI CONSOLIDAMENTO
I criteri contabili e i principi di consolidamento adottati per la formazione del bilancio consolidato abbreviato al 30/09/2017 sono omogenei a quelli utilizzati in sede di bilancio consolidato annuale al 31/12/2016, ai quali si rimanda fatti salvi i nuovi principi/interpretazioni adottati dal Gruppo a partire dall'01/01/2017, nonché gli adattamenti richiesti dalla natura delle rilevazioni intermedie.
CONTINUITA' AZIENDALE
Il bilancio consolidato abbreviato al 30/09/2017 è stato redatto nel presupposto della continuazione dell'attività aziendale in quanto vi è la ragionevole aspettativa che PRIMA INDUSTRIE continuerà la sua attività operativa in un futuro prevedibile.
USO DI STIME CONTABILI
La redazione di un bilancio intermedio richiede da parte della direzione l'effettuazione di stime e di assunzioni che hanno effetto sui valori dei ricavi, dei costi, delle attività e delle passività di bilancio e sull'informativa relativa ad attività e passività potenziali alla data del bilancio intermedio. Se nel futuro tali stime e assunzioni, che sono basate sulla miglior valutazione da parte del management, dovessero differire dalle circostanze effettive, sarebbero modificate in modo appropriato nel periodo in cui le circostanze stesse variano. In particolare, in sede di bilancio consolidato abbreviato al 30/09/2017, le imposte sul reddito del periodo delle singole imprese consolidate sono determinate sulla base della miglior stima possibile in relazione alle informazioni disponibili e sulla ragionevole previsione dell'andamento dell'esercizio fino alla fine del periodo d'imposta.
NOTE ILLUSTRATIVE
I dati esposti nelle note illustrative, se non diversamente indicato sono espressi in euro.
INFORMATIVA DI SETTORE
In applicazione dell'IFRS 8 il management del Gruppo, coerentemente con il suo modello di controllo e gestione, ha identificato nelle sue due Divisioni PRIMA POWER e PRIMA ELECTRO i settori operativi oggetto di informativa.
La divisione PRIMA POWER effettua la progettazione, la produzione e la commercializzazione di:
- macchine laser per il taglio, la saldatura e la foratura di componenti metallici sia tridimensionali (3D) che bidimensionali (2D) e
- macchine per la lavorazione della lamiera mediante l'utilizzo di utensili meccanici (punzonatrici, sistemi integrati di punzonatura e cesoiatura, sistemi integrati di punzonatura e taglio laser, pannellatrici, piegatrici e sistemi di automazione).
La divisione PRIMA ELECTRO svolge attività di sviluppo, realizzazione e commercializzazione di componenti elettronici di potenza, di controllo e di sorgenti laser di alta potenza per applicazioni industriali, destinati alle macchine del Gruppo ed a clienti terzi.
Si precisa che l'informativa di settore riportata di seguito è stata oggetto di una diversa esposizione rispetto a quanto riportato nel Bilancio Consolidato del Gruppo PRIMA INDUSTRIE al 30/09/2016 e 31/12/2016. I prospetti seguenti riportano l'informativa economica-finanziaria direttamente attribuibile alle due Divisioni.
| Prima Power | Prima Electro | Elisioni | Gruppo Prima Industrie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valori in euro migliaia | 30/09/2017 30/09/2016 30/09/2017 30/09/2016 30/09/2017 30/09/2016 | 30/09/2017 | 30/09/2016 | |||||
| Ricavi netti delle vendite e delle prestazioni | 282.507 | 256.235 | 36.442 | 30.384 | (18.643) | (12.083) | 300.306 | 274.536 |
| Costo del Venduto | (213.207) (196.129) | (28.746) | (22.679) | 18.267 | 11.864 | (223.686) | (206.944) | |
| MARGINE LORDO | 69.300 | 60.106 | 7.696 | 7.705 | (376) | (219) | 76.620 | 67.592 |
| Costi di ricerca e sviluppo | (7.653) | (6.469) | (1.979) | (1.666) | - | 2 | (9.632) | (8.133) |
| Spese di vendita e marketing | (18.400) | (17.101) | (1.975) | (2.324) | 1 | 186 | (20.374) | (19.239) |
| Spese generali e amministrative | (14.748) | (13.400) | (2.236) | (2.746) | 22 | (52) | (16.962) | (16.198) |
| MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) | 28.499 | 23.136 | 1.506 | 969 | (353) | (83) | 29.652 | 24.022 |
| Ammortamenti, Impairment e Svalutazioni | (10.132) | (8.901) | (2.499) | (2.816) | 11 | 11 | (12.620) | (11.706) |
| RISULTATO OPERATIVO (EBIT) | 18.367 | 14.235 | (993) | (1.847) | (342) | (72) | 17.032 | 12.316 |
| Oneri finanziari (netti) | (1.979) | (4.355) | (323) | (376) | - | - | (2.302) | (4.731) |
| Risultato netto derivante da transazioni in valuta estera | (2.388) | (640) | (97) | (54) | - | - | (2.485) | (694) |
| Dividendi | - | 360 | - | - | - | (360) | - | - |
| Risultato netto di partecipazioni valutate con il metodo del patr. netto | - | - | - | 332 | - | - | - | 332 |
| Risultato netto di altre partecipazioni | - | - | 1.941 | - | - | - | 1.941 | - |
| RISULTATO ANTE IMPOSTE (EBT) | 14.000 | 9.600 | 528 | (1.945) | (342) | (432) | 14.186 | 7.223 |
| Imposte correnti e differite | (2.583) | (2.360) | 411 | 752 | 117 | 10 | (2.055) | (1.598) |
| RISULTATO NETTO | 11.417 | 7.240 | 939 | (1.193) | (225) | (422) | 12.131 | 5.625 |
| - di cui attribuibile agli azionisti della Capogruppo | 11.347 | 7.200 | 939 | (1.193) | (225) | (422) | 12.061 | 5.585 |
| - di cui attribuibile agli azionisti di minoranza | 70 | 40 | 70 | 40 |
| Prima Power | Prima Electro | Elisioni | Gruppo Prima Industrie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valori in euro migliaia | 30/09/2017 | 31/12/2016 | 30/09/2017 | 31/12/2016 | 30/09/2017 | 31/12/2016 | 30/09/2017 | 31/12/2016 |
| Immobilizzazioni materiali | 26.511 | 27.055 | 8.484 | 8.226 | - | - | 34.995 | 35.281 |
| Immobilizzazioni immateriali | 134.054 | 139.048 | 20.042 | 19.730 | (3.005) | (3.065) | 151.091 | 155.713 |
| Partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto | - | - | - | 1.009 | - | - | - | 1.009 |
| Partecipazioni | 11.281 | 11.061 | 23 | 23 | (10.944) | (10.945) | 360 | 139 |
| Attività finanziarie non correnti | - | 1.300 | 9 | 10 | - | (1.300) | 9 | 10 |
| Attività fiscali per imposte anticipate | 7.935 | 7.304 | 4.046 | 3.826 | 530 | 425 | 12.511 | 11.555 |
| TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI | 179.781 | 185.768 | 32.604 | 32.824 | (13.419) | (14.885) 198.966 | 203.707 | |
| Rimanenze | 109.371 | 81.488 | 20.810 | 18.346 | (1.592) | (1.273) | 128.589 | 98.561 |
| Crediti commerciali | 92.893 | 82.400 | 13.786 | 13.115 | (8.004) | (7.139) | 98.675 | 88.376 |
| Altri crediti | 7.157 | 5.487 | 1.242 | 936 | 2 | 3 | 8.401 | 6.426 |
| Altre attività fiscali | 6.226 | 4.464 | 1.436 | 1.035 | (400) | (445) | 7.262 | 5.054 |
| Strumenti finanziari derivati | 377 | - | - | - | - | - | 377 | - |
| Attività finanziarie correnti | 1.602 | 810 | - | - | (810) | (18) | 792 | 792 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 40.662 | 56.874 | 2.658 | 5.806 | - | - | 43.320 | 62.680 |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI | 258.288 | 231.523 | 39.932 | 39.238 | (10.804) | (8.872) 287.416 | 261.889 | |
| Attività non correnti destinate alla dismissione | 384 | 319 | 768 | - | - | - | 1.152 | 319 |
| TOTALE ATTIVITA' | 438.453 | 417.610 | 73.304 | 72.062 | (24.223) | (23.757) 487.534 | 465.915 | |
| PATRIMONIO NETTO | 125.719 | 120.615 | 32.010 | 33.014 | (14.858) | (14.677) | 142.871 | 138.952 |
| Finanziamenti | 92.574 | 102.537 | 9.014 | 9.139 | - | - | 101.588 | 111.676 |
| Benefici ai dipendenti | 5.456 | 5.388 | 2.535 | 2.712 | 1 | - | 7.992 | 8.100 |
| Passività fiscali per imposte differite | 4.270 | 5.793 | 2.468 | 2.729 | (153) | (181) | 6.585 | 8.341 |
| Fondi per rischi ed oneri | 161 | 163 | - | - | - | - | 161 | 163 |
| Strumenti finanziari derivati | 64 | 221 | - | - | - | - | 64 | 221 |
| TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI | 102.525 | 114.102 | 14.017 | 14.580 | (152) | (181) | 116.390 | 128.501 |
| Debiti commerciali | 84.904 | 86.460 | 11.933 | 9.116 | (7.995) | (7.128) | 88.842 | 88.448 |
| Acconti | 44.982 | 24.908 | 820 | 1.121 | - | - | 45.802 | 26.029 |
| Altri debiti | 20.508 | 19.231 | 3.060 | 2.845 | 1 | - | 23.569 | 22.076 |
| Debiti verso banche e finanziamenti | 36.520 | 26.209 | 10.248 | 10.004 | (810) | (1.319) | 45.958 | 34.894 |
| Passività fiscali per imposte correnti | 3.563 | 7.582 | 444 | 565 | (408) | (452) | 3.599 | 7.695 |
| Fondi per rischi ed oneri | 19.732 | 17.607 | 772 | 817 | (1) | - | 20.503 | 18.424 |
| Strumenti finanziari derivati | - | 896 | - | - | - | - | - | 896 |
| TOTALE PASSIVITA' CORRENTI | 210.209 | 182.893 | 27.277 | 24.468 | (9.213) | (8.899) 228.273 | 198.462 | |
| TOTALE PASSIVITA' E PATRIMONIO NETTO | 438.453 | 417.610 | 73.304 | 72.062 | (24.223) | (23.757) 487.534 | 465.915 |
SITUAZIONE PATRIMONIALE-FINANZIARIA CONSOLIDATA
Le immobilizzazioni materiali alla data del 30/09/2017 sono pari a 34.995 migliaia di euro in diminuzione di 286 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016.
Le immobilizzazioni immateriali alla data del 30/09/2017 sono pari a 151.091 migliaia di euro in diminuzione rispetto al 31/12/2016 di 4.622 migliaia di euro. La voce più significativa è rappresentata dall'Avviamento, che alla data del 30/09/2017 è pari a 102.952 migliaia di euro.
Tutti gli avviamenti iscritti in bilancio si riferiscono al maggiore valore pagato rispetto al valore equo delle attività nette acquisite.
Qui di seguito si espone una tabella con il valore di carico dell'avviamento allocato ad ognuna delle unità generatrici di flussi finanziari.
| Unità generatrice di flussi di cassa | Valore contabile avviamento 30/09/2017 |
Valore contabile avviamento 31/12/2016 |
|---|---|---|
| PRIMA POWER | 97.658 | 97.851 |
| OSAI (Service) | 4.125 | 4.125 |
| CONVERGENT - PHOTONICS | 978 | 1.095 |
| MLTA | 154 | 154 |
| OSAI UK | 37 | 37 |
| TOTALE | 102.952 | 103.262 |
L'avviamento (essendo un'attività a vita utile indefinita) non è soggetto ad ammortamento ed è sottoposto almeno annualmente alla verifica della riduzione del valore (impairment test). Il Gruppo ha effettuato al 31/12/2016 l'impairment test sul valore dei principali avviamenti (PRIMA POWER, OSAI-Service e CONVERGENT - PHOTONICS), per il quale si rimanda al fascicolo di Bilancio Consolidato al 31/12/2016. Per quanto riguarda i succitati avviamenti, non essendosi manifestati indicatori di perdita di valore rispetto al bilancio chiuso al 31/12/2016, non si è ritenuto necessario aggiornare i relativi test di impairment.
Le Attività fiscali per imposte anticipate sono pari a 12.511 migliaia di euro, in aumento rispetto all'esercizio precedente di 956 migliaia di euro. La contabilizzazione in bilancio delle imposte anticipate è stata effettuata, solo laddove ne esistano i presupposti di recuperabilità. La valutazione sulla recuperabilità delle imposte anticipate tiene conto della redditività attesa negli esercizi futuri. Le imposte anticipate sulle perdite fiscali riportabili a nuovo sono state riconosciute nella misura in cui è probabile che sia disponibile un reddito imponibile futuro a fronte del quale possano essere recuperate. Alla luce di quanto illustrato non sono intervenuti elementi tali da modificare le valutazioni precedenti circa la recuperabilità delle imposte anticipate.
| Rimanenze | 30/09/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Materie prime | 38.448.812 | 34.127.407 |
| Semilavorati | 29.087.939 | 19.731.012 |
| Prodotti finiti | 68.452.687 | 52.953.832 |
| (Fondo svalutazione rimanenze) | (7.400.618) | (8.251.086) |
| TOTALE | 128.588.820 | 98.561.165 |
La tabella che segue, mostra la composizione delle rimanenze al 30/09/2017 e al 31/12/2016.
Il valore netto delle rimanenze di magazzino al 30/09/2017 mostra un incremento pari a 30.028 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016. Tale incremento è legato alla necessità di sostenere i volumi produttivi previsti per la fine dell'anno.
I crediti commerciali netti al 30/09/2017 ammontano a 98.675 migliaia di euro e sono in aumento di 10.298 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016.
Gli altri crediti correnti alla data del 30/09/2017 sono pari a 8.401 migliaia di euro e sono aumentati rispetto al 31/12/2016 di 1.976 migliaia di euro. Tali crediti si riferiscono principalmente ad anticipi pagati a fornitori, contributi di ricerca e sviluppo da ricevere, ratei e risconti attivi ed anticipi a dipendenti.
Le altre attività fiscali ammontano a 7.262 migliaia di euro e sono in aumento di 2.209 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016. Le attività fiscali sono rappresentate da crediti IVA per 5.713 migliaia di euro (1.661 migliaia di euro al 31/12/2016), da un credito verso l'erario pari a 1.048 migliaia di euro a seguito della presentazione delle istanze di rimborso IRES (deduzione IRAP ai fini IRES per gli anni 2007- 2011) sorto a febbraio 2013, da anticipi di imposte dirette per 448 migliaia di euro (2.260 migliaia di euro al 31/12/2016), da altri crediti per attività fiscali minori per 45 migliaia di euro (75 migliaia di euro al 31/12/2016) e da crediti per ritenute fiscali per 8 migliaia di euro (10 migliaia di euro al 31/12/2016).
Al 30/09/2017 la posizione finanziaria netta del Gruppo risulta negativa per 103.122 migliaia di euro, in aumento di 18.907 migliaia di euro rispetto 31/12/2016 (negativa per 84.215 migliaia di euro). Per una migliore comprensione della variazione della posizione finanziaria netta avvenuta nel corso dei primi nove mesi del 2017, si veda il rendiconto finanziario consolidato del periodo.
Come richiesto dalla Comunicazione Consob n. DEM/6064293 del 28/07/2006, nella tabella di seguito riportata è presentato l'indebitamento finanziario netto al 30/09/2017 e al 31/12/2016 determinato con i criteri indicati nella Raccomandazione del CESR (Committee of European Securities Regulators) del 10/02/2005 "Raccomandazioni per l'attuazione uniforme del regolamento della Commissione Europea sui prospetti informativi" e richiamati dalla Consob stessa.
| Valori espressi in migliaia di Euro | ||||
|---|---|---|---|---|
| Posizione Finanziaria Netta | 30/09/17 | 31/12/16 | Variazioni | |
| A | CASSA | 43.320 | 62.680 | (19.360) |
| B | ALTRE DISPONIBILITA' LIQUIDE | - | - | - |
| C | TITOLI DETENUTI PER LA NEGOZIAZIONE | - | - | - |
| D | LIQUIDITA' (A+B+C) | 43.320 | 62.680 | (19.360) |
| E | CREDITI FINANZIARI CORRENTI | 1.168 | 792 | 376 |
| F | DEBITI BANCARI CORRENTI | 6.333 | 5.454 | 879 |
| G | PARTE CORRENTE DELL'INDEBITAMENTO NON CORRENTE | 37.006 | 24.993 | 12.013 |
| H | OBBLIGAZIONI EMESSE | 281 | 871 | (590) |
| I | ALTRI DEBITI FINANZIARI CORRENTI | 2.337 | 4.472 | (2.135) |
| J | INDEBITAMENTO FINANZIARIO CORRENTE (F+G+H+I) | 45.957 | 35.790 | 10.167 |
| K | INDEBITAMENTO FINANZIARIO CORRENTE NETTO (J-D-E) | 1.469 | (27.682) | 29.151 |
| L | DEBITI BANCARI NON CORRENTI | 50.083 | 59.195 | (9.112) |
| M | OBBLIGAZIONI EMESSE | 39.708 | 39.660 | 48 |
| N | ALTRI DEBITI FINANZIARI NON CORRENTI | 11.862 | 13.042 | (1.180) |
| O | INDEBITAMENTO FINANZIARIO NON CORRENTE (L+M+N) | 101.653 | 111.897 | (10.244) |
| P | INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO (K+O) | 103.122 | 84.215 | 18.907 |
I debiti verso banche ed i finanziamenti del Gruppo PRIMA INDUSTRIE al 30/09/2017 (non inclusivi dei fair value dei derivati) sono pari a 147.545 migliaia di euro e nel corso dei primi nove mesi del 2017 si sono movimentati come esposto nella tabella qui di seguito.
| Debiti v/banche e finanziamenti | Euro migliaia |
|---|---|
| Debiti v/banche e finanziamenti - quota corrente (31/12/2016) | 34.894 |
| Debiti v/banche e finanziamenti - quota non corrente (31/12/2016) | 111.676 |
| TOTALE DEBITI V/BANCHE E FINANZIAMENTI AL 31/12/2016 | 146.570 |
| Stipulazione di prestiti e finanziamenti (inclusi bank overdrafts) | 14.099 |
| Rimborsi di prestiti e finanziamenti (inclusi bank overdrafts) | (12.463) |
| Accensioni/(rimborsi) di leasing finanziari | (196) |
| Effetto cambi | (465) |
| TOTALE DEBITI V/BANCHE E FINANZIAMENTI AL 30/09/2017 | 147.545 |
| di cui: | |
| Debiti v/banche e finanziamenti - quota corrente (30/09/2017) | 45.957 |
| Debiti v/banche e finanziamenti - quota non corrente (30/09/2017) | 101.588 |
| TOTALE DEBITI V/BANCHE E FINANZIAMENTI AL 30/09/2017 | 147.545 |
| programma di dismissione. patrimonio netto. |
|
| al 31/12/2016 di 109 migliaia di euro; questa voce comprende: il Trattamento di Fine Rapporto (TFR) riconosciuto dalle società italiane ai dipendenti; dipendenti; Corea del Sud. |
|
| migliaia di euro rispetto al 31/12/2016. | |
| 2.077 migliaia di euro. ammontano complessivamente a 161 migliaia di euro. |
Al 30/09/2017 il valore delle attività non correnti destinate alla dismissione è pari a 1.152 migliaia di euro. L'aumento è principalmente dovuto alla riclassificazione della partecipazione in EPS SA (il cui valore contabile è pari a 768 migliaia di euro ed è detenuta al 11,42%) da partecipazione valutata con il metodo del patrimonio netto a questa categoria di attività. Il restante valore di 384 migliaia di euro, si riferisce ad alcune unità immobiliari in corso di costruzione possedute dalla società FINN-POWER ITALIA Srl situate nel mantovano. Tutti i beni classificati in questa categoria sono disponibili per la vendita immediata e si ritiene tale evento altamente probabile, poiché la Direzione si è impegnata in un programma di dismissione.
Il patrimonio netto del Gruppo PRIMA INDUSTRIE è aumentato rispetto al termine dello scorso esercizio di 3.919 migliaia di euro. Per maggiori dettagli in merito si veda il prospetto della movimentazione del patrimonio netto.
La voce Benefici ai dipendenti al 30/09/2017 è pari a 7.991 migliaia di euro ed è in diminuzione rispetto al 31/12/2016 di 109 migliaia di euro; questa voce comprende:
- il Trattamento di Fine Rapporto (TFR) riconosciuto dalle società italiane ai dipendenti;
- un premio di fedeltà riconosciuto dalla Capogruppo e da PRIMA ELECTRO ai propri dipendenti;
- un fondo pensione riconosciuto da PRIMA POWER GmbH e da PRIMA POWER France Sarl ai propri dipendenti;
- un debito per benefici ai dipendenti iscritto da PRIMA INDUSTRIE SpA per il suo branch office in Corea del Sud.
Le passività fiscali per imposte differite sono pari a 6.585 migliaia di euro, in diminuzione di 1.755 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016.
I fondi per rischi ed oneri sono pari a 20.664 migliaia di euro e sono aumentati rispetto al 31/12/2016 di 2.077 migliaia di euro.
I fondi rischi non correnti si riferiscono esclusivamente al fondo indennità clientela agenti ed
I fondi rischi correnti si riferiscono principalmente alla garanzia di prodotti (pari a 11.139 migliaia di euro) ed alla miglior stima dei costi ancora da sostenere per il completamento di alcune attività ancillari alla vendita di macchinari già riconosciuti a ricavo (pari a 8.628 migliaia di euro). Il Fondo garanzia è relativo agli accantonamenti per interventi in garanzia tecnica sui prodotti del Gruppo ed è ritenuto congruo in rapporto ai costi di garanzia che dovranno essere sostenuti.
Gli altri fondi pari a 736 migliaia di euro si riferiscono a procedimenti legali, fiscali ed altre vertenze; tali fondi rappresentano la miglior stima da parte del management delle passività che devono essere contabilizzate con riferimento a procedimenti legali, fiscali sorti nel corso dell'ordinaria attività operativa nei confronti di rivenditori, clienti, fornitori o autorità pubbliche ed amministrazioni finanziarie.
Il valore dei debiti commerciali è aumentato rispetto al 31/12/2016 di 394 migliaia di euro.
La voce Acconti da clienti è aumentata rispetto al 31/12/2016; si ricorda che tale voce contiene, sia gli acconti su ordini relativi a macchine non ancora consegnate, sia quelli generati dall'applicazione del principio contabile IAS 18 relativi a macchine già consegnate, ma non ancora accettate dal cliente finale e pertanto non iscrivibili tra i ricavi.
La voce Altri debiti è aumentata di 1.493 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016 ed accoglie debiti previdenziali e assistenziali, debiti verso dipendenti, ratei e risconti passivi ed altri debiti minori.
Le passività fiscali per imposte correnti al 30/09/2017 risultano essere pari a 3.599 migliaia di euro, in diminuzione di 4.096 migliaia di euro rispetto al 31/12/2016.
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
I ricavi delle vendite e delle prestazioni sono stati ampiamente commentati nel capitolo 5 del presente documento "Relazione sulla Gestione del Gruppo" al paragrafo "Andamento economico".
Gli ammortamenti al 30/09/2017 sono pari a 12.597 migliaia di euro (di cui 9.336 migliaia di euro relativi alle immobilizzazioni immateriali).
Risulta opportuno evidenziare che gli ammortamenti relativi al marchio e alle relazioni con la clientela ("customer list") ammontano complessivamente a 2.385 migliaia di euro, mentre quelli relativi ai costi di sviluppo sono pari a 6.351 migliaia di euro.
La gestione finanziaria dei primi nove mesi del 2017 risulta negativa per 4.787 migliaia di euro.
| Gestione Finanziaria | 30/09/17 | 30/09/16 |
|---|---|---|
| Proventi finanziari | 2.674.159 | 650.989 |
| Oneri finanziari | (4.976.184) | (5.382.625) |
| Oneri finanziari netti | (2.302.025) | (4.731.636) |
| Risultato netto derivante da transazioni in valuta estera | (2.484.646) | (693.602) |
| Totale gestione finanziaria | (4.786.671) | (5.425.238) |
| Si evidenzia che gli oneri finanziari al 30/09/2017 includono oneri finanziari pari euro legati al Bond, 789 migliaia di euro relativi al nuovo finanziamento Club Deal relativi al Finnish Loan. |
a 1.808 migliaia di e 440 migliaia di euro |
|
| Il risultato netto delle altre partecipazioni è positivo per 1.941 plusvalenza generata dalla cessione di azioni della EPS SA. |
migliaia di euro e si riferisce ad una |
Si evidenzia che gli oneri finanziari al 30/09/2017 includono oneri finanziari pari a 1.808 migliaia di euro legati al Bond, 789 migliaia di euro relativi al nuovo finanziamento Club Deal e 440 migliaia di euro relativi al Finnish Loan.
Il risultato netto delle altre partecipazioni è positivo per 1.941 migliaia di euro e si riferisce ad una
Le imposte sul reddito dei primi nove mesi del 2017 evidenziano un saldo netto negativo di 2.055 migliaia di euro. Il saldo della fiscalità corrente e differita è negativo per 1.718 migliaia di euro, l'IRAP è pari a 407 migliaia di euro e le altre imposte incluse quelle relative ad esercizi precedenti sono positive per a 70 migliaia di euro.
Il calcolo del risultato base per azione al 30/09/2017, positivo per 1,15 euro (positivo per 0,53 euro al 30/09/2016), è dato dal risultato attribuibile agli azionisti della Capogruppo, diviso la media ponderata delle azioni ordinarie in circolazione nel periodo pari a 10.483.274. L'utile diluito per azione risulta pari all'utile base in quanto non sono in essere al 30/09/2017 operazioni diluitive.
ALLEGATI
ALLEGATI
ALLEGATO 1 – AREA DI CONSOLIDAMENTO
| PRIMA POWER | SEDE | CAPITALE SOCIALE | QUOTA POSSEDUTA |
METODO DI CONSOLIDAMENTO |
|---|---|---|---|---|
| FINN POWER OY | Metallite 4, FI - 62200 Kauhava, FINLAND | € 30.000.000 | 100% Metodo integrale | |
| FINN-POWER Italia S.r.l. | Viale Artigianato 9, 37044, Cologna Veneta (VR), ITALY | € 1.500.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER LASERDYNE LLC | 8600, 109th Av. North, Champlin, MN 55316, U.S.A. | USD 200.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER SUZHOU Co. LTD. | Xinrui Road 459, Wujiang Ec. & Tech. Develp. Zone, Suzhou City Jiangsu Prov. CHINA |
USD 8.000.000 | 70% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER NORTH AMERICA Inc. | 555W Algonquin Rd., Arlington Heights, IL 60005, U.S.A. | USD 10.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER CANADA Ltd. | 390 Bay Street Suite 2800 Toronto, Ontario M5H 2Y2 CANADA | CAD 200 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER MEXICO S DE RL DE CV | Campo Real, 121 FRACC. Valle Real, Saltillo, Coahuila C.P. 25198 MEXICO |
USD 250 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER GmbH | Lise-Meitner Strasse 5, Dietzenbach, GERMANY | € 500.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER IBERICA S.L. | C/Primero de Mayo 13-15, 08908 L'Hospitalet de Llobregat, Barcelona, SPAIN |
€ 6.440.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER CENTRAL EUROPE Sp.z.o.o. | Ul. Holenderska 6 - 05 - 152 Czosnów Warsaw, POLAND | PLN 350.000 | 100% Metodo integrale | |
| OOO PRIMA POWER | Ordzhonikidze str., 11/A - 115419, Moscow - RUSSIAN FEDERATION | RUB 4.800.000 | 99,99% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER FRANCE Sarl | Espace Green Parc , Route de Villepècle, 91280 St. Pierre du Perray, FRANCE |
€ 160.005 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER MAKINA TICARET LIMITED SIRKETI | Soğanlık Yeni Mah. Balıkesir Cad. Uprise Elite Teras Evler B2 A Dubleks Gül Blok Daire:4 Kartal – Istanbul, TURKEY |
TRY 1.470.000 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER UK LTD | Unit 1, Phoenix Park, Bayton Road, Coventry CV7 9QN, UNITED KINGDOM |
GBP 1 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER INDIA PVT. LTD. | Plot No A-54/55, H Block, MIDC, Pimpri, Pune - 411018, Maharashtra, INDIA |
Rs. 7.000.000 | 99,99% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER SOUTH AMERICA Ltda | Av Fuad Lutfalla, 1,182 – Freguesia do Ó - 02968-00, Sao Paulo BRASIL |
R\$ 4.471.965 | 99,99% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER CHINA Company Ltd. | Room 2006, Unit C, Tower 1, Wangjing SOHO, Chaoyang District, Beijing, P.R. CHINA |
RMB 2.038.778 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA POWER AUSTRALASIA Pty. LTD. | Suite 2, First Floor, 100 Queen street, PO Box 878, Campbelltown, NSW, 2560 AUSTRALIA |
A\$ 1 | 100% Metodo integrale | |
| BALAXMAN OY | Metallitie 4, FI-62200 Kauhava, FINLAND | € 2.523 | 100% Metodo integrale |
| PRIMA ELECTRO | SEDE | CAPITALE SOCIALE | QUOTA POSSEDUTA |
METODO DI CONSOLIDAMENTO |
|---|---|---|---|---|
| PRIMA ELECTRO S.p.A. | Strada Carignano 48/2, 10024 Moncalieri, (TO) ITALY | € 15.000.000 | 100% Metodo integrale | |
| CONVERGENT - PHOTONICS, LLC | 711 East Main Street, Chicopee, MA 01020, U.S.A. | USD 24.119.985 | 100% Metodo integrale | |
| PRIMA ELECTRO (CHINA) Co.Ltd. | 23G East Tower, Fuxing Shangmao n.163, Huangpu Avenue Tianhe District 510620 Guangzhou P.R. CHINA |
€ 100.000 | 100% Metodo integrale | |
| OSAI UK Ltd. | Mount House - Bond Avenue, Bletchley, MK1 1SF Milton Keynes, UNITED KINGDOM |
GBP 160.000 | 100% Metodo integrale |
ALLEGATO 2 – INDICATORI DI PERFORMANCE "NON-GAAP"
Il management di PRIMA INDUSTRIE valuta le performance del Gruppo e dei segmenti di business sulla base di alcuni indicatori non previsti dagli IFRS. Di seguito sono descritte le componenti di ciascuno di tali indicatori:
ORDINI: include i contratti sottoscritti con i clienti nel periodo di riferimento che abbiano le caratteristiche contrattuali per essere considerati nel proprio portafoglio ordini.
PORTAFOGLIO ORDINI: è dato dalla somma del portafoglio del periodo precedente e degli ordini acquisiti, al netto dei ricavi del periodo di riferimento.
EBIT: rappresenta il Risultato Operativo.
EBITDA: rappresenta il Risultato Operativo, come risultante dal conto economico, al lordo delle voci "Ammortamenti" e "Svalutazioni ed Impairment"; tale indicatore è detto anche "Margine Operativo Lordo".
EBITDA Margin: è calcolato come rapporto tra l'EBITDA ed i ricavi.
FCF (Free Cash Flow): rappresenta la parte di flussi di cassa da attività operative disponibile dopo aver provveduto alle necessità di reinvestimento dell'azienda in nuovo capitale fisso; ed è pertanto dato dalla somma algebrica tra il flusso di cassa da attività operative e il flusso di cassa da attività di investimento.
Organico: è dato dal numero dei dipendenti iscritti a libro matricola all'ultimo giorno del periodo di riferimento.
ALLEGATO 3 – TASSI DI CAMBIO
I tassi di cambio applicati nella conversione dei bilanci in valuta differente dall'euro ai fini del consolidamento sono i seguenti:
| CAMBIO MEDIO | CAMBIO SPOT | |||
|---|---|---|---|---|
| VALUTA | 30-set-17 | 30-set-16 | 30-set-17 | 31-dic-16 |
| DOLLARO USA | 1,1132 | 1,1158 | 1,1806 | 1,0541 |
| RENMINBI CINESE | 7,5721 | 7,3432 | 7,8534 | 7,3202 |
| RUBLO RUSSO | 64,9077 | 76,3055 | 68,2519 | 64,3000 |
| LIRA TURCA | 4,0012 | 3,2756 | 4,2013 | 3,7072 |
| ZLOTY POLACCO | 4,2648 | 4,3588 | 4,3042 | 4,4103 |
| STERLINA INGLESE | 0,8725 | 0,8022 | 0,8818 | 0,8562 |
| REAL BRASILIANO | 3,5312 | 3,9642 | 3,7635 | 3,4305 |
| RUPIA INDIANA | 72,5875 | 74,8991 | 77,0690 | 71,5935 |
| DOLLARO AUSTRALIANO | 1,4530 | 1,5053 | 1,5075 | 1,4596 |
| DOLLARO CANADESE | 1,4538 | 1,4754 | 1,4687 | 1,4188 |
| PESO MESSICANO | 20,9970 | 20,4136 | 21,4614 | 21,7719 |
ATTESTAZIONE DEL BILANCIO CONSOLIDATO AL 30/09/2017
Dichiarazione ex art.154 bis comma 2-parte IV, titolo III, capo II, sezione V bis, del decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58: Testo Unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria, ai sensi degli articoli 8 e 21 della Legge 6 febbraio 1996, n. 52.
Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari del Gruppo PRIMA INDUSTRIE, Davide Danieli, attesta, in conformità a quanto previsto dal secondo comma dell'art. 154 bis, parte IV, titolo III, capo II, sezione V bis, del decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, che l'informativa contabile contenuta nel presente Resoconto intermedio di gestione al 30/09/2017 corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.