PowerTECH Co., Ltd. — Audit Report / Information 2025

Apr 17, 2025

佛山市联动科技股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告

佛山市联动科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内 部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价 报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报告 基准日，不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

根据公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告 基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括：佛山市联动科技股份有限公司、香港联动科 技实业有限公司、佛山市芯测科技有限公司，其资产总额占公司合并财务报表资产 总额 100%，营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面的组织架构、发展战略、信息 与沟通、社会责任、企业文化；业务层面的人力资源管理、资金活动、资产管理、 财务报告、信息系统、采购管理、销售管理等；信息系统与传递的信息披露、内部 信息传递；重大投资及对外担保的内部控制、关联交易的内部控制等。重点关注的 高风险领域主要包括资金活动、资产管理、采购控制和应收款控制等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及细分业务模块的相关控制管理制度组织开展 内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷的认定标准：

(1) 定性标准

重大缺陷：单独缺陷或连同其它缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告

中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊并给企业造成重大损失和不利影响； 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；已经发现并报告给 管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；公司审计委员会和公司内部审计部 门对内部控制的监督无效；因会计差错导致公司被证券监管机构进行行政处罚。

重要缺陷： 未按公认会计准则选择和应用会计政策；未建立防止舞弊和重要的 制衡制度和控制措施；关键岗位人员舞弊；已向管理层汇报但经过合理期限后，管 理层仍没有对重要缺陷进行纠正；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财 务报告的可靠性产生重大影响；财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到 重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

(2) 定量标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
	营业收入总额的	营业收入总额的5%≤错	错报<营业收入总额
营业收入潜在错报
	15%≤错报	报<营业收入总额的15%	的5%
	利润总额的15%	利润总额的5%≤错报<利
利润总额潜在错报			错报<利润总额的5%
	≤错报	润总额15%
资产总额潜在错报	资产总额的3%	资产总额的0.5%≤错报<	错报<资产总额的
	≤错报	资产总额的3%	0.5%

注：以上定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并报表数据。

2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准：

参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，从公司治理、运营、法律法规、社会 责任、企业声誉等维度进行综合评估，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度 的评价标准。

(1) 定性标准

非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺陷：

公司决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；缺陷

发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果，或严重偏离预期目标。

非财务报告内部控制重要缺陷，出现下列情形的，认定为重要缺陷：

公司决策程序导致一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；缺陷发生的可 能性较高，会显著降低工作效率或效果，或显著偏离预期目标。

非财务报告内部控制一般缺陷，未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控 制缺陷。

(2) 定量标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定		直接财产损失金额
重大缺陷		1000万以上
重要缺陷	500	万元-1000万元(含1000万元)
一般缺陷		500万元(含500万元)以下

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1 、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内 部控制重大、重要缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报 告内部控制重大、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控 制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

佛山市联动科技股份有限公司

董事会

2025 年 4 月 18 日