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POWER LOGICS — AGM Information 2019
Mar 11, 2019
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AGM Information
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주주총회소집공고 2.7 파워로직스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2019 년 3월 11일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | (주)파워로직스 | |
| 대 표 이 사 : | 김원남 | |
| 본 점 소 재 지 : | 충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업4로 163 | |
| (전 화) 043-219-5608 | ||
| (홈페이지)http://www.powerlogics.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 | (성 명) 서명식 |
| (전 화) 043-219-5608 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제22기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. &cr
상법 제365조 및 당사 정관 제23조에 의거하여 제22기 정기주주총회를 다음과 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. (※상법 제542조의4 및 당사 정관 제25조에 의거하여 발행주식 총수의 1%이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)&cr
- 다 음 - &cr
1. 일 시 : 2019년 03월 26일(화), 오전 9시 &cr
2. 장 소 : 충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업4로 163 (주)파워로직스 1층 교육장 &cr&cr3. 회의 목적사항&cr 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr 나. 부의안건
제1호 의안 : 제22기(2018.1.1~2018.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 &cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건
제3호 의안 : 이사선임의 건_사내이사 홍광수 신규 선임&cr 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 &cr 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거하여 경영참고 사항을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소및 하나은행증권대행부에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.
5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항&cr한국예탁결제원의 의결권행사(Shadow voting)제도 폐지(2018.1.1)에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김정기&cr(출석률: 100%) | 이명래&cr(출석률: 100%) | 오성열&cr(출석률: 100%) | 조성근&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 18.02.05 | 제21기 결산의 건 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 없음&cr(신규선임) | 찬성 |
| 2 | 18.02.06 | 해외 현지법인 지급보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 18.03.06 | 제21기 정기주주총회 전자투표 채택의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 18.03.07 | 한국수출입은행 수출성장자금 대출 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 5 | 18.03.12 | 제21기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 18.03.27 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 | 해당사항 없음&cr(임기만료) | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 18.05.04 | 자회사(탑머티리얼즈) 신한은행 차입 보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 18..07.23 | 씨티은행 회전한도거래 여신의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 9 | 18.09.04 | 해외 현지법인 지급보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 18.11.08 | ※ 보고사항 : 손익 및 재무상태 보고/외감법 개정 내용 보고 | - | - | - | |
| 11 | 18.12.13 | ※ 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 | - | - | - |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사&cr위원회 | 조성근&cr(위원장)&cr김정기&cr오성열 | '19.02.14 | - 핵심감사제(KAM) 보고&cr- 테마감리현황 보고&cr- 재무상태 보고 | -&cr-&cr- |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 3 | 3,000 | 66 | 22 | - |
* 주총승인금액은 전체 이사에 대한 보수한도액입니다.&cr&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 보라전자(천진)유한공사 (해외자회사) | CM 자재매출 등 | 2018.1 ~ 2018.12 | 822 | 11.56 |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 (해외자회사) | SM 자재매출 등 | 2018.1 ~ 2018.12 | 530 | 7.46 |
| POWER LOGICS VINA CO.,LTD (해외자회사) | PCM 및 CM 자재매출 등 | 2018.1 ~ 2018.12 | 5,342 | 75.13 |
* 상기 비율은 2018년도 별도 매출총액 대비 비율임&cr&cr
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr
소형경량화와 고용량, 고효율, 고성능을 목적으로 사용되는 리튬이온계열의 배터리는 높은 에너지를 갖고 있어 High Power 전지를 만들기에 유리하나, 높은 전류를 사용하기 위해 PTC, 안전변 등 여러가지 안전기구들이 사용됩니다. 당사의 2차전지용 보호회로는 Li-ion 전지의 과충전, 과방전 등을 차단 제어함으로써 전지의 안정성을 향상시키기 위한 전자회로 부품으로서, Mobile IT 기기인 휴대폰, PDA, 노트북 컴퓨터, 캠코더, 휴대용게임기 등에 사용되는 배터리의 폭발을 방지하고, Mobile IT 기기의 효율적이고 안전한 운용 및 성능향상을 위해 2차전지에 채용되는 필수적이면서 핵심적인 부품입니다.&cr&cr2차전지용 보호회로는 1980년대 중반 일본 Sony사에서 개발을 시작하여, 1998년 이전까지 일본업체가 국내시장 및 세계시장을 독점 공급하여 왔습니다. 국내에서는 1차 전지 생산경험이 없는 삼성SDI, LG화학 등이 2차전지에 집중하여 전지사업에 성공적으로 진입하면서 국산화를 이루었으나, 보호회로의 경우 안전성 문제로 많은 부분수입에 의존하던 상태였습니다. 그러나, 1990년대 후반 휴대폰 가격의 하락으로부품의 국산화가 본격적으로 진행되었고, 이에 당사를 중심으로 국내기업의 제품개발 성공과 함께 국내 휴대폰업체 및 배터리팩 제조업체에 제품을 공급함으로써 보호회로의 본격적인 국산화의 길을 열어 현재, 국내 수요량 상당부분과 해외업체까지도 당사를 필두로 국내 업체가 공급하고 있습니다. &cr&cr다만, 전기자동차 등 2차전지 사업분야의 신시장 개척이 늦어지고, 기존 스마트폰 전지시장이 위축되면서 2차전지 업계 전체 경영환경은 현재 불리한 상황입니다. 당사 역시 2015년부터 2차전지 사업에서 매출감소 및 수익성 악화의 2중고를 겪어 왔습니다. 최근 국내 주요 이차전지 업체들의 국내외 중대형 전지 사업이 활기를 띠면서 본격적인 성장이 기대되고 있어 당사를 포함한 이차전지 밸류체인의 성장이 예상되고 있습니다.&cr&cr카메라 모듈은 광학, 기구, 센서응용, S/W 등 복합적인 기술이 요구되는 사업으로 당사는 2004년 하반기부터 카메라모듈 사업에 신규 진입하였습니다. 현재는 세계 최고수준의 스마트폰 업체의 1차 협력사로서 보급형 모델부터 프리미엄급 고화소 모델까지 제품 포트폴리오를 구축하였습니다. 카메라모듈 사업은 보호회로 사업과 함께 당사의 핵심 주력사업으로 확실한 자리매김을 하고 있습니다.&cr&cr특히, 카메라모듈 사업은 주력 시장인 스마트폰 시장에서 자동초점(AF) 및 손떨림보정(OIS)의 고기능화와 함께 광각 및 3D 기능 구현의 필수요소로 부각되는 듀얼, 트리플 등 멀티 카메라 적용이 본격화되면서 양적 및 질적 성장을 실현하고 있습니다. 또한, 자동차, 드론 및 의료용 내시경 등 애플리케이션 범위가 확대되면서 그 성장 잠재력을 구체화하고 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr&cr리튬이온 2차전지 세계소비량의 50%이상을 차지하는 휴대폰은 반도체, 자동차, 석유화학 품목과 함께 수출 주요 품목으로 휴대폰 수출은 PCM의 성장을 견인하고 있습니다. 현재, 휴대폰시장의 성숙기 진입에 따른 성장세 둔화와 대내외적 경제상황에 따른 소비증가세 둔화로 인하여 성장증가율이 다소 감소하기는 하였으나, 유럽 등 선진국에서의 지속적인 휴대폰 교체수요 발생과 인도, 브라질, 러시아등의 신규시장은 또다른 성장의 기회요인으로 부각되고 있습니다. &cr&cr리튬이온전지는 휴대형 전자제품의 소형, 경량화, 다기능화 등으로 다양한 휴대용 통신기기의 발전에 따라 함께 성장하고 있는 산업으로 유비쿼터스, 블루투스, DMB, HSDPA, WiBro 등의 통신서비스 발달, 자동차 배터리, 위성통신의 발달 및 휴대용 멀티미디어 송수신의 대중화가 이루어질수록 고성능의 배터리 수요가 기하급수적으로 증가한다는 특성을 가지고 있습니다. 특히, ESS 및 전기차용 중대형 전지의 양적, 질적 도약으로 수요 증가 추세가 확대될 것으로 예상됩니다.&cr&cr카메라모듈은 스마트폰 등 개인 모바일 기기를 중심으로 그 수요가 증가하고 있으며 통신의 발전과 화소수 증가 등으로 앞으로도 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. 또한 IP TV를 포함한 스마트가전, 보안用 카메라, 자동차, 의료用 카메라, IoT 등으로 확대되고 있어 그 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.
카메라모듈 시장은 최근 스마트폰 성능을 결정짓는 핵심 경쟁요소로서 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 특히, 일반 스마트폰 대비 광시야각이 50% 이상 증가하고, 3D 구현이 가능토록 지원하는 듀얼, 트리플 등 멀티카메라 시장이 본격화할 것으로 예상됨에 따라 2차전지 시장과는 달리 단기간내 시장규모가 큰 폭으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 또한, 자동차의 안전성 제고 및 지능형 자동차 시장이 본격화되면서 자동차용 카메라모듈 시장도 큰 폭의 성장이 예상되고 있습니다.&cr
카메라모듈 시장은 단기 및 장기 시장성장 요인을 모두 갖추고 있으며, 당사는 이러한 신규 시장 공략을 위해 연구개발 역량을 집중하고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
당사는 창사이래 지속적인 성장에도 불구, 날로 심화되는 경쟁 환경에 직면해 있습니다. 특히, 상대적으로 저렴한 인건비와 정부 지원을 등에 업은 중국기업의 공세와 함께 해외시장의 보호무역 추세로 인해 어려운 시장환경이 가중되고 있습니다.&cr&cr당사는 어려운 영업환경 극복을 위해, 과감한 구조조정을 통한 해외공장 통폐합으로 생산 거점별 규모의 경제를 달성함으로써 국내외 경쟁업체의 가격경쟁에 대응하는 한편, 국내 사업장에서는 신규 개발 및 양산검증 등 고객만족 극대화 노력으로 질적 경쟁우위를 확보해 가고 있습니다. 특히, 국내외 생산거점의 공정 자동화를 통해 비용절감 및 품질개선을 구체화하고 있으며, 이를 통해 고부가가치 제품 개발을 위한 R&D 재원을 확보해 가고 있습니다.&cr&cr그 결과, 배터리모듈사업의 경우 삼성SDI, LG화학 등 Major 고객사의 Main 공급업체로 성장하였고, 카메라모듈사업의 경우 Mega급 모듈 생산 및 개발 기술의 자체 보유, 삼성전자 등 메이저급 거래처 확보 등으로 인하여 큰 폭의 매출성장을 지속하고 있습니다. &cr&cr한편, BMS(Battery Management System)는 신동력 그린사업으로서 당사는 소형 2차전지 보호회로 개발 및 생산 경험을 바탕으로 지난 2000년부터 BMS 개발 국책과제 수행 등 연구개발을 지속해 오고 있습니다. 그간의 연구개발 실적을 바탕으로 SK이노베이션을 통해 다임러계열사인 미쯔비시 후소에 하이브리드 상용차용 BMS를 양산공급하는 등 가시적인 실적을 시현하였습니다. 향후 전기자동차의 상용화와 ESS(Energy Storage System) 육성 정책에 따라 BMS 및 중대형 배터리 팩은 당사의 새로운 수익원으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다. &cr&cr(2) 시장점유율&cr
2차전지 시장에서 국내 주요 고객사의 점유율이 증가하면서 고객과의 축적된 신뢰를바탕으로 당사의 2차전지 보호회로 수요가 증가하여 현재 안정적으로 국내외 보호회로 시장점유율을 높여가고 있습니다. 국내에서는 당사 이외에 이랜텍, 넥스콘테크놀러지 등이 보호회로 일부를 공급하고 있으며, 해외업체로는 태양유전, 미쯔미 등 일본업체가 있으나, 2차전지는 이동통신 제품군의 다양화와 짧은 라이프사이클로 인해대응력과 신속성이 요구되는상황에서 당사의 1주 이내 납기 시스템 구축은 당사의 기술력과 함께 당사의 가장 큰 경쟁력의 한 부분입니다.&cr&cr현재, 단말기 셋트메이커 업체들 대부분이 품질, 가격경쟁력, 납기, 대응력 및 신속성등에 있어 우위에 있는 자사의 보호회로 채용을 늘리고 있어 국내외 시장에서 당사의경쟁력은 타 업체들에 비해 우위에 있다고 할 수 있습니다. &cr&cr2차전지 보호회로 산업은 제품의 안정성을 최우선적으로 고려하고 있기 때문에 Battery 및 Cell maker의 높은 Vendor 교체 비용 및 위험이 시장의 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 당사는 선발업체로서 시장 선점과 높은 시장점유율을 향유하고 있습니다. 또한, 품질의 우수성을 앞세운 고객과의 기술영업을 통해 삼성전자 등 Global 휴대폰 Major는 물론 Cell Maker인 삼성SDI, LG화학, 역신전지 등을 고객으로 확보하고 있으며, 노트북용 보호회로에서는 레노버, 델, HP, 삼성전자, LG전자 등에 당사 제품을 공급하고 있습니다. &cr&cr카메라모듈의 경우 삼성광통신이 삼성전자에 흡수합병되면서 당사는 삼성전자의 1차벤더로 승인되어 납품방식이 기존 삼성광통신의 임가공 방식에서 삼성전자에 직납하는 구조로 변경되었고, 주요 핵심 공정의 자동화, 설비 내재화를 통한 원가 경쟁력확보로 고객사 내 점유율을 지속적으로 높여 나가고 있습니다. &cr&cr또한, 고화소 카메라모듈 공급 증가로 수익성도 개선 중에 있습니다. 특히, 2016년말 Flafship 모델 첫 진입이래 연이은 수주로 보급형 카메라모듈외에 프리미엄 카메라모듈로 외연 확장을 통해 안정적인 성장을 하고 있습니다. &cr&cr최근, 광각 및 3D 기능 구현을 지원하는 멀티 카메라 채택 증가와 강력해진 카메라 기능 확대에 따라 이에 장착되는 카메라모듈 수요도 증가하고 있어 지속적인 매출 성장을 이어갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.&cr
(3) 시장의 특성
2차전지는 화학적 반응에 의해 전기를 충방전하기 때문에 사용 과정에서 안전 문제,
과충전, 과전류 등으로 인한 성능 저하 가능성 등의 문제가 발생할 수 있습니다. &cr이를 해소시키는 보호회로는 제품의 안정성 및 신뢰도가 확보되지 못하면 시장진입이 불가능하고, 단말기 생산업체들이 제품공급의 안정성과 신뢰성 확보를 위해 기존의 공급선 변경을 주저하고 있어 시장 신규 진입장벽은 타 산업에 비해 매우 높은 편입니다.&cr&cr또한, 2차전지용 보호회로 산업은 지식기반형 장치산업의 성격을 띄고 있어 자동화공정, 엄격한 품질관리시스템, 생산관리시스템, 제품의 신뢰도 등 생산관련 안정적 인프라 확보와 보호회로 및 2차전지관련 광범위한 응용기술이 없으면 시장진입에 어려움이 있습니다. 더불어 휴대용 정보통신기기의 다양화와 짧은 라이프사이클로 인해 휴대용 정보통신기기의 배터리에 채용되는 보호회로 또한 고객별로 다양한 사양이 요구되기 때문에 제품 개발력과 신속한 대응력이 요구되는 시장입니다&cr&cr카메라모듈 산업 역시 초기 설비투자가 대규모로 이루어지기 때문에 많은 자금력이 필요하고, 고급 기술인력의 확보, 원재료업체 개발에 많은 시간이 소요되는 등 진입장벽이 높은 편입니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr
신종 모바일 기기의 등장 및 중,대전력의 신규 어플리케이션의 높은 성장으로 2차전지 수요의 강세가 예상됨에 따라 2차전지의 필수요소인 배터리를 관리하는 시스템의수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 특히, 전기자동차(xEV)는 현재 매출 초기단계로 그 성과가 미약하나, 향후 정부 주도하의 Green Car 산업의 성장과 선진 각국의녹색혁명 기조에 힘입어 급성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 현재의 제품군에 더해 에너지 저장시스템(ESS) 등 다양한 상품 개발을 통한 파워 토탈 솔루션 제공, 전략적제휴업체간의 시너지 극대화를 발판으로 Major Cell 업체로의 사업확대 추진 등을 통해 매출을 확대해 나갈 전망입니다. &cr&cr또한, 현존하는 생체인식 방법 중 가장 우수한 것으로 평가받고 있는 홍채인식 기술관련 당사는 모바일 기기에 최적화된 홍채인식카메라 모듈을 개발중으로 향후, 홍채인식기술은 스마트폰뿐만 아니라 다양한 IT기기 및 보안 관련 시스템 등에 적용되어 시장 확대가 가능할 것으로 전망됩니다. 이외에도 카메라모듈 관련 자동차용, 터치스크린용, 의료용, IoT 등으로 기존 카메라모듈 사업 영역을 확대해 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.&cr&cr한편, 최근 자회사로 편입된 (주)탑머티리얼즈의 인듐 등의 비철금속 사업은 전기, 전자 산업의 중요한 기초 소재 산업으로서 경제가 성장할수록 비철금속의 수요 또한 증가할 것으로 예상됩니다. &cr
(5) 조직도
조직도_20181231기준.jpg 조직도_20181231기준
&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ-1.사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
&cr 1) 연결 재무제표&cr&cr - 연결 재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제22(당)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제21(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 파워로직스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제22(당)기말 | 제21(전)기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 190,739,790,002 | 151,638,378,488 |
| 현금및현금성자산 | 32,955,576,169 | 23,475,929,101 |
| 매출채권및기타유동채권 | 81,778,502,072 | 61,659,597,248 |
| 재고자산 | 63,329,414,977 | 49,608,635,864 |
| 기타유동금융자산 | 4,687,171,982 | 3,879,427,463 |
| 기타유동자산 | 7,835,681,113 | 13,009,531,172 |
| 당기법인세자산 | 153,443,689 | 5,257,640 |
| II. 비유동자산 | 154,562,975,723 | 125,875,797,269 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 888,556,885 | 1,029,050,180 |
| 유형자산 | 134,269,992,658 | 101,439,603,273 |
| 투자부동산 | 96,698,524 | 99,589,420 |
| 무형자산 | 1,399,469,653 | 5,552,351,852 |
| 기타비유동금융자산 | 13,205,063,994 | 14,322,830,561 |
| 기타비유동자산 | 1,663,881,697 | 1,975,299,965 |
| 이연법인세자산 | 3,039,312,312 | 1,457,072,018 |
| 자 산 총 계 | 345,302,765,725 | 277,514,175,757 |
| 부 채 | ||
| I. 유 동 부 채 | 156,842,295,784 | 110,196,640,377 |
| 매입채무및기타유동채무 | 118,699,957,698 | 71,548,909,580 |
| 단기차입금 | 30,605,174,405 | 35,010,163,620 |
| 유동성장기차입금 | 3,093,500,000 | 874,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 191,309,642 | |
| 기타유동부채 | 2,577,139,003 | 2,496,334,102 |
| 당기법인세부채 | 1,675,215,036 | 267,233,075 |
| II. 비 유 동 부 채 | 5,257,743,436 | 7,608,632,475 |
| 장기차입금 | 1,500,000,000 | 3,093,500,000 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 233,968,410 | 179,777,498 |
| 이연법인세부채 | 3,523,775,026 | 4,335,354,977 |
| 부 채 총 계 | 162,100,039,220 | 117,805,272,852 |
| 자 본 | ||
| I. 지배기업소유주지분 | 183,006,668,214 | 159,149,843,011 |
| 자본금 | 17,408,740,000 | 17,375,240,000 |
| 자본잉여금 | 145,191,303,943 | 144,393,165,658 |
| 기타자본구성요소 | (240,087,214) | 345,812,990 |
| 기타포괄손익누계액 | (4,061,408,286) | (4,366,177,551) |
| 이익잉여금(결손금) | 24,708,119,771 | 1,401,801,914 |
| II. 비지배지분 | 196,058,291 | 559,059,894 |
| 자 본 총 계 | 183,202,726,505 | 159,708,902,905 |
| 부채및자본총계 | 345,302,765,725 | 277,514,175,757 |
&cr- 연결 포괄손익계산서
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파워로직스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
|---|---|---|
| I. 매출액 | 753,902,613,089 | 705,665,350,229 |
| II. 매출원가 | 681,015,034,270 | 651,926,766,318 |
| III. 매출총이익 | 72,887,578,819 | 53,738,583,911 |
| 판매비와관리비 | 46,671,062,290 | 34,255,730,926 |
| IV. 영업이익 | 26,216,516,529 | 19,482,852,985 |
| 기타수익 | 1,708,458,405 | 796,067,219 |
| 기타비용 | 4,872,173,767 | 8,666,694,700 |
| 금융수익 | 25,398,776,689 | 21,988,129,957 |
| 금융비용 | 23,539,705,030 | 24,779,236,693 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 24,911,872,826 | 8,821,118,768 |
| VI. 법인세비용(수익) | 983,499,963 | (348,285,504) |
| VII. 당기순이익 | 23,928,372,863 | 9,169,404,272 |
| VIII. 기타포괄손익 | (133,227,951) | (5,757,286,137) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 333,117,293 | (5,757,286,137) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (318,310,530) |
| 해외사업환산손익 | 333,117,293 | (5,438,975,607) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | 235,486,065 | |
| 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 평가손익 | 235,486,065 | |
| IX. 총포괄이익 | 24,496,976,221 | 3,412,118,135 |
| X. 당기순이익귀속 | ||
| 지배기업소유주 | 23,864,620,722 | 10,550,558,973 |
| 비지배지분 | 63,752,141 | (1,381,154,701) |
| XI. 총포괄이익귀속 | ||
| 지배기업소유주 | 24,433,224,080 | 4,795,440,914 |
| 비지배지분 | 63,752,141 | (1,383,322,779) |
| XII. 주당이익 | ||
| 기본주당순이익 | 696 | 316 |
| 희석주당순이익 | 695 | 310 |
&cr- 연결 자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파워로직스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본&cr잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 16,250,232,000 | 137,538,137,732 | 311,353,126 | 1,388,940,508 | (9,148,757,059) | 146,339,906,307 | 4,063,461,963 | 150,403,368,270 |
| 당기순이익(손실) | 10,550,558,973 | 10,550,558,973 | (1,381,154,701) | 9,169,404,272 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (316,142,452) | (316,142,452) | (2,168,078) | (318,310,530) | ||||
| 해외사업환산손익 | (5,438,975,607) | (5,438,975,607) | (5,438,975,607) | |||||
| 소유주와의거래등 | ||||||||
| 지분변동에 의한 증감 | (142,030,779) | (142,030,779) | (2,389,487,790) | (2,531,518,569) | ||||
| 주식매수선택권 | 36,051,364 | 36,051,364 | 36,051,364 | |||||
| 신주인수권 행사 | 466,768,500 | 2,553,223,695 | 3,019,992,195 | 3,019,992,195 | ||||
| 전환청구권 행사 | 658,239,500 | 4,443,835,010 | 5,102,074,510 | 5,102,074,510 | ||||
| 추가취득 | (1,591,500) | (1,591,500) | 268,408,500 | 266,817,000 | ||||
| 2017.12.31(전기말) | 17,375,240,000 | 144,393,165,658 | 345,812,990 | (4,366,177,551) | 1,401,801,914 | 159,149,843,011 | 559,059,894 | 159,708,902,905 |
| 2018.1.1(당기초) | 17,375,240,000 | 144,393,165,658 | 345,812,990 | (4,366,177,551) | 1,401,801,914 | 159,149,843,011 | 559,059,894 | 159,708,902,905 |
| 당기순이익(손실) | 23,864,620,722 | 23,864,620,722 | 63,752,141 | 23,928,372,863 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 공정가치측정 지분상품 평가손익 | 235,486,065 | 235,486,065 | 235,486,065 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | 333,117,293 | 333,117,293 | 333,117,293 | |||||
| 회계변경누적효과 | (263,834,093) | (558,302,865) | (822,136,958) | (822,136,958) | ||||
| 소유주와의거래등 | ||||||||
| 지분변동에 의한 증감 | (2,496,919) | (2,496,919) | (254,736,540) | (257,233,459) | ||||
| 자본항목간 대체 | 11,692,785 | (11,692,785) | ||||||
| 주식매수선택권 | 33,500,000 | 786,445,500 | (571,710,500) | 248,235,000 | 248,235,000 | |||
| 신주인수권 행사 | ||||||||
| 전환청구권 행사 | ` | |||||||
| 추가취득 | (172,017,204) | (172,017,204) | ||||||
| 2018.12.31(당기말) | 17,408,740,000 | 145,191,303,943 | (240,087,214) | (4,061,408,286) | 24,708,119,771 | 183,006,668,214 | 196,058,291 | 183,202,726,505 |
&cr- 연결 현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파워로직스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 68,690,433,341 | 11,921,136,236 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 70,802,696,870 | 14,271,493,334 |
| 가. 당기순이익 | 23,928,372,863 | 9,169,404,272 |
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 32,905,752,626 | 31,430,682,720 |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 13,968,571,381 | (26,328,593,658) |
| 2. 이자 수취 | 462,764,122 | 245,710,244 |
| 3. 이자 지급 | (723,738,358) | (1,326,674,221) |
| 4. 배당금 수취 | 405,117,466 | 116,900,400 |
| 5. 법인세 납부 | (2,256,406,759) | (1,386,293,521) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (55,775,244,585) | (15,546,090,596) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,694,728,731 | 14,057,977,664 |
| 단기금융상품의 감소 | 2,691,022,095 | 2,047,506,419 |
| 단기대여금의 감소 | 35,052,000 | 58,407,100 |
| 장기대여금의 감소 | 184,512,400 | 182,630,000 |
| 유형자산의 처분 | 334,521,833 | 6,716,429,151 |
| 무형자산의 처분 | ||
| 보증금의 감소 | 234,596,763 | 633,284,203 |
| 종속기업투자의 처분 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | 4,419,720,791 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 2,215,023,640 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (61,469,973,316) | (29,604,068,260) |
| 단기금융상품의 증가 | (3,347,304,072) | (3,366,591,873) |
| 단기대여금의 증가 | (69,984,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | ||
| 장기대여금의 증가 | (155,000,000) | (110,000,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (4,132,860,905) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (330,000,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (1,000,050,000) | |
| 종속기업투자의 취득 | ||
| 종속기업투자의 처분 | ||
| 유형자산의 취득 | (55,983,618,367) | (21,207,496,124) |
| 무형자산의 취득 | (347,874,245) | (448,176,590) |
| 보증금의 증가 | (306,126,632) | (268,958,768) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,088,330,307) | (14,196,506,890) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 96,286,294,098 | 113,656,040,910 |
| 단기차입금의 차입 | 93,613,043,945 | 110,371,353,715 |
| 장기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | |
| 신주인수권의 행사 | 3,019,992,195 | |
| 주식선택권행사의 행사 | 248,235,000 | |
| 연결자본거래로 인한 현금유입 | 264,695,000 | |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 | 925,015,153 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (99,374,624,405) | (127,852,547,800) |
| 단기차입금의 상환 | (98,243,390,945) | (119,298,616,586) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (874,000,000) | (1,270,400,000) |
| 장기차입금의 상환 | (522,300,000) | |
| 신주인수권부사채의 상환 | (4,228,121,146) | |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 | (257,233,460) | (2,533,110,068) |
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (347,211,381) | (2,460,708,067) |
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | 9,479,647,068 | (20,282,169,317) |
| VI. 연결실체의 변동으로 인한 현금및현금성자산의 증가 | ||
| VII. 기초의 현금및현금성자산 | 23,475,929,101 | 43,758,098,418 |
| VIII. 기말의 현금및현금성자산 | 32,955,576,169 | 23,475,929,101 |
- 연결 재무제표에 대한 주석&cr
| 제22기(당기) 2018년 12월 31일 현재 |
| 제21기(전기) 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 파워로직스와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
&cr주식회사 파워로직스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파워로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 지배기업은 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 17,375,240천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜탑엔지니어링 | 8,372,230 | 24.4 | 8,345,230 | 24.3 |
| ㈜탑인터큐브 | 1,028,580 | 3.0 | 1,028,580 | 3.0 |
| ㈜탑중앙연구소 | 1,028,580 | 3.0 | 1,028,580 | 3.0 |
| ㈜탑프리시전 | 1,028,580 | 3.0 | 1,028,580 | 3.0 |
| MORGAN STANLEY AND CO. INTERNATIONAL PLC | 883,982 | 2.6 | 490,309 | 1.4 |
| 우리사주조합 | 539,031 | 1.5 | 666,044 | 1.9 |
| ACADIAN EMERGING MARKETS SMALL-CAP EQUIT FUND LLC | 508,777 | 1.5 | 422,527 | 1.2 |
| CREDITSUISSE(SINGAPORE)LIMITED | 348,279 | 1.0 | 75,047 | 0.2 |
| 손영태 | 141,290 | 0. 4 | 676,652 | 2.0 |
| ㈜파마리서치프로덕트 | - | - | 371,352 | 1.1 |
| 기타 | 20,473,701 | 59.6 | 20,153,129 | 58.8 |
| 합 계 | 34,353,030 | 100.0 | 34,286,030 | 100.0 |
&cr (2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr&cr당기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 유효지분율(%) | 지배력판단근거 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보라전자(천진)유한공사 (주1) | 중국 | 2018.12.31 | 전자부품제조업 | 100.00 | 100.00 | 의결권과반수보유 |
| 내사애전자(천진)유한공사 (주1) | 중국 | 2018.12.31 | 전자부품제조업 | 100.00 | 100.00 | 의결권과반수보유 |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 중국 | 2018.12.31 | 전자부품제조업 | 100.00 | 100.00 | 의결권과반수보유 |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 중국 | 2018.12.31 | 전자부품제조업 | 100.00 | 100.00 | 의결권과반수보유 |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 베트남 | 2018.12.31 | 전자부품제조업 | 100.00 | 100.00 | 의결권과반수보유 |
| ㈜탑머티리얼즈 (주2) | 대한민국 | 2018.12.31 | 비철금속,화공약품제조업 | 100.00 | 100.00 | 의결권과반수보유 |
| ㈜엔코 (주2) | 대한민국 | 2018.12.31 | 비철금속,화공약품제조업 | 100.00 | 88.01 | 의결권과반수보유 |
| ㈜티앤에스 (주2) | 대한민국 | 2018.12.31 | 제조업 | 70.00 | 70.00 | 의결권과반수보유 |
(주1) 당기 및 전기말 현재 보라전자(천진)유한공사는 내사애전자(천진)유한공사를지배하고 있습니다.&cr(주2) 당기 중 ㈜탑머티리얼즈는 ㈜탑중앙연구소로부터 ㈜엔코의 주식 11.99%를 취득하였으며, 당기 및 전기말 현재 ㈜탑머티리얼즈는 ㈜엔코, ㈜에코플럭스 및 ㈜티앤에스를 지배하고 있습니다.
2) 요약재무정보&cr&cr당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr(가) 당기
| 구 분 | 자산총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 보라전자(천진)유한공사 | 35,664,700 | 15,010,893 | 152,598,575 | 3,039,415 |
| 내사애전자(천진)유한공사 | 3,804,510 | 3,145,655 | 15,799,402 | (435,569) |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 29,021,056 | 18,110,336 | 70,822,723 | 2,999,624 |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 22,200,169 | 19,521,634 | 27,504,957 | 1,377,896 |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 193,216,430 | 44,140,273 | 518,795,223 | 9,265,799 |
| ㈜탑머티리얼즈 | 23,765,315 | 11,842,717 | 8,506,996 | 8,590 |
| ㈜엔코 | 3,532,233 | 2,203,330 | 7,129,534 | 57,928 |
| ㈜티앤에스 | 7,980,969 | 644,177 | 209,917 | (230,540) |
(나) 전기
| 구 분 | 자산총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 보라전자(천진)유한공사 | 53,934,801 | 12,124,670 | 128,432,084 | 3,321,876 |
| 내사애전자(천진)유한공사 | 20,388,904 | 3,591,227 | 48,694,743 | 619,170 |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 29,474,005 | 15,259,315 | 68,746,664 | 2,491,032 |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 23,002,359 | 18,273,258 | 23,195,055 | 477,625 |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 126,917,075 | 30,251,454 | 407,817,781 | 6,111,646 |
| ㈜탑머티리얼즈(주1) | 23,777,798 | 12,222,734 | 13,985,864 | (4,270,979) |
(주1) 전기말 현재 연결대상 종속기업인 ㈜엔코, ㈜에코플럭스 및 ㈜티앤에스의 중간지배기업이며, 동 종속기업들의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.
3) 연결범위의 변동&cr당기 및 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr(가) 당기
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| ㈜에코플럭스 | 제외 | 지분매각 |
&cr(나) 전기
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| ㈜티앤에스 | 신규포함 | 법인 설립 |
2. 중요한 회계정책&cr &cr 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 &cr &cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 금융자산의 분류 및 측정 &cr&cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 32,955,576 | - | - | 32,955,576 |
| 매출채권및기타유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 81,778,502 | - | 81,778,502 | |
| 기타유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,687,172 | - | - | 4,687,172 |
| 소 계 | 119,421,251 | - | 119,421,251 | |||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 888,557 | - | - | 888,557 |
| 기타비유동금융자산 : | ||||||
| 상장주식 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 314,100 | - | - | 314,100 |
| 상장주식 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 8,264,858 | - | - | 8,264,858 |
| 비상장주식 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 2,081,430 | - | - | 2,081,430 |
| 비상장주식 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,004,959 | - | - | 1,004,959 |
| 채무증권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가(주1) | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 기타 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 39,717 | - | - | 39,717 |
| 소 계 | 13,205,064 | - | - | 13,205,064 | ||
| 소 계 | 14,093,621 | - | - | 14,093,621 | ||
| 합 계 | 133,514,871 | - | 133,514,871 |
(주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무증권중 1,500,000천원은 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있기에 상각후원가금융자산으로 분류되었습니다.&cr&cr(주2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr
② 금융부채의 분류 및 측정 &cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 118,699,958 | - | - | 118,699,958 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 30,605,174 | - | - | 30,605,174 |
| 유동성장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,093,500 | - | - | 3,093,500 |
| 기타유동금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 당기손익-공정가치 | 191,310 | - | - | 191,310- |
| 소 계 | 152,589,942 | - | - | 152,589,942 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 233,968 | - | - | 233,968 |
| 장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 소 계 | 1,733,968 | - | - | 1,733,968 | ||
| 합 계 | 154,323,910 | - | - | 154,323,910 |
③ 손상: 금융자산과 계약자산 &cr
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr
연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 측정범주 | 손실충당금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,481,006 | - | 822,137 | 4,303,143 |
&cr④ 위험회피회계&cr&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계관련 규정을 계속해서 적용 하 였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | (4,366,178) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 103,500 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 | (1,132,023) |
| 법인세효과 | 226,275 |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 | (5,168,426) |
&cr(2) 이익잉여금 영향(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | 1,401,802 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (103,500) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 | 1,132,023 |
| 상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영 | (822,137) |
| 법인세효과 | (226,275) |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | 1,381,913 |
&cr (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr (2) 재무제표 작성기준&cr
1) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr2) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr &cr( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr 1) 외화거래&cr &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2) 해외사업장의 환산&cr &cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr(6) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(7) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
&cr외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr&cr 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr&cr 3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr (가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(나) 위험회피회계&cr
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.&cr&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(8) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월 별총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (9) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (10) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20년~40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 5년~ 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 4년~10년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년~6년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년~5년 | 정액법 |
| 비 품 | 4년~5년 | 정액법 |
&cr 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(11) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년~10년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 3년~10년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식(비용에서 차감)하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 . &cr&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(13) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현 재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리 스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(15) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr (16) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 수익&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr 1) 수행의무의 식별&cr&cr연결실체는 전자부품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr&cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr&cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr&cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr&cr 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 6) 유의적인 금융요소&cr&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다. &cr
7) 거래가격의 배분&cr
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행 의무의 개별 판 매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
8) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.&cr
(18) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr연결실체는 확정기여제도를 도입하였으며, 확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(19) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이 연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있 습니다. &cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(20) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
3) 중간기간의 법인세비용&cr&cr연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr
(21) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(22) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr&cr 전(반)기 연결재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당반기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전(반)기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr
(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr &cr 1) 금융상품의 공정가치 &cr &cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr2) 영업권 손상 &cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. &cr&cr 3) 이연법인세 &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr &cr한편, 연결실체는 2018년 1월 1일부터 국내 사업용 기계장치에 대한 경제적 내용연수의 추정을 5년에서 4년으로 변경하였으며, 회계추정의 변경으로 조정하였습니다.회계추정의 변경으로 인해 당반기 감가상각비가 1,480백만원 증가하였습니다.&cr
3. 금융상품의 범주 &cr &cr (1) 금융자산의 범주 &cr &cr당기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 32,955,576 | - | 32,955,576 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 81,778,502 | - | 81,778,502 |
| 기타유동금융자산 | - | 4,687,172 | - | 4,687,172 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 888,557 | - | 888,557 |
| 기타비유동금융자산 : | ||||
| 채무상품 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 지분상품 | 2,395,530 | - | 9,269,818 | 11,665,348 |
| 기타 | - | 39,717 | - | 39,717 |
| 소 계 | 2,395,530 | 1,539,717 | 9,269,818 | 13,205,065 |
| 합 계 | 2,395,530 | 121,849,524 | 9,269,818 | 133,514,872 &cr |
2) 전기
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 23,475,929 | - | 23,475,929 |
| 매출채권및기타유동채권 | 61,659,597 | - | 61,659,597 |
| 기타유동금융자산 | 3,879,427 | - | 3,879,427 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,029,050 | - | 1,029,050 |
| 기타비유동금융자산 | 38,893 | 14,283,938 | 14,322,831 |
| 합 계 | 90,082,896 | 14,283,938 | 104,366,834 |
당기 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다(주석38 참조).
(2) 금융부채의 범주 &cr
당기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 118,699,958 | 118,699,958 |
| 단기차입금 | - | 30,605,174 | 30,605,174 |
| 유동성장기차입금 | - | 3,093,500 | 3,093,500 |
| 기타유동금융부채 | 191,310 | - | 191,310 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 233,968 | 233,968 |
| 장기차입금 | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 191,310 | 154,132,601 | 154,323,910 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 71,548,910 |
| 단기차입금 | 35,010,164 |
| 유동성장기차입금 | 874,000 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 179,777 |
| 장기차입금 | 3,093,500 |
| 합 계 | 110,706,351 |
&cr(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr&cr당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가손익 | 이자수익(비용) | 외환손익 | 손 상 | 기 타 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (723,842) | - | - | - | 365,770 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 101 | 393,816 | 7,524,097 | (185,426) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목&cr 으로 지정한 지분상품에 대한 투자 | - | - | - | - | 405,117 | 235,486 |
| 합 계 | (723,741) | 393,816 | 7,524,097 | (185,426) | 770,888 | 235,486 |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (1,113,841) | (4,257,528) | - | (4,633) | - |
| 합 계 | (1,113,841) | (4,257,528) | - | (4,633) | - |
&cr2) 전기
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가손익 | 이자수익(비용) | 외환손익 | 손 상 | 기 타 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||||
| 대여금및수취채권 | (498) | 311,009 | (18,729,324) | (19,260) | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | (24,023) | 56,375 | (318,311) |
| 합 계 | (498) | 311,009 | (18,729,324) | (43,282) | 56,375 | (318,311) |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익인식금융부채 | (263,338) | - | - | - | 1,432,016 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (1,523,814) | 15,773,085 | \= | (184,840) | - |
| 합 계 | (1,523,814) | 15,773,085 | 1,247,176 | - |
&cr 4. 공정가치 &cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종 류 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 상각후원가 측정 금융상품 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 32,955,576 | 32,955,576 | 23,475,929 | 23,475,929 |
| 매출채권및기타유동채권 | 81,778,502 | 81,778,502 | 61,659,597 | 61,659,597 |
| 기타유동금융자산 | 4,687,172 | 4,687,172 | 3,879,427 | 3,879,427 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 888,557 | 888,557 | 1,029,050 | 1,029,050 |
| 기타비유동금융자산 | 39,717 | 39,717 | 38,893 | 38,893 |
| 공정가치 측정 금융상품 : | ||||
| 기타비유동금융자산 | 11,665,347 | 11,665,347 | 14,283,938 | 14,283,938 |
| 합 계 | 132,014,871 | 132,014,871 | 104,366,834 | 104,366,834 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가 측정 금융상품 : | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 118,699,958 | 118,699,958 | 71,548,910 | 71,548,910 |
| 단기차입금 | 30,605,174 | 30,605,174 | 35,010,164 | 35,010,164 |
| 유동성장기차입금 | 3,093,500 | 3,093,500 | 874,000 | 874,000 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 233,968 | 233,968 | 179,777 | 179,777 |
| 장기차입금 | 1,500,000- | 1,500,000- | 3,093,500 | 3,093,500 |
| 공정가치 측정 금융상품 : | ||||
| 기타유동금융부채 | 191,310 | 191,310 | - | - |
| 합 계 | 154,323,910 | 154,323,910 | 110,706,351 | 110,706,351 |
&cr 연결실체 의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. &cr &cr(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 &cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
&cr2) 당기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
(가) 당기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,395,530 | 314,100 | - | 2,081,430 | 2,395,530 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9,269,818 | 8,264,858 | - | 1,004,958 | 9,269,818 |
| 합 계 | 11,665,347 | 8,578,958 | - | 3,086,388 | 11,665,347 |
| <부채> | - | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | 191,310 | - | 191,310 | - | 191,310 |
&cr 당기말 현재 수준 1로 분류된 금융자산은 공정가치로 평가된 상장주식이며, 수준 2로 분류된 금융상품은 금융기관에서 환율과 할인율을 투입변수로 하여 현금흐름할인모형으로 평가한 파생금융상품입니다. &cr
(나) 전기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 매도가능금융자산(주1) | 8,426,667 | 8,426,667 | - | - | 8,426,667 |
&cr전기말 현재 수준 1로 분류된 금융자산은 공정가치로 평가된 상장주식이며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.
&cr(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr&cr1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 4,350,325 | 6,945 |
| 매입 | 330,000 | 1,000,050 |
| 매도 | (2,026,704) | - |
| 손상 | - | - |
| 당해 기간의 총손익 : | - | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | (572,192) | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | (2,036) |
| 반기말잔액 | 2,081,429 | 1,004,959 |
&cr2) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| <채무상품> | |||
| ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 전환사채 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 | |
| <지분상품> | |||
| 이앤에프트리플렛 사모투자 합자회사 | 2,000 | 제한된 상황에서 원가 | |
| 주식회사 이와이엘 | 1,000,050 | 제한된 상황에서 원가 | |
| 엘엔에스벤쳐캐피탈㈜ | 1,600,000 | 매매사례가액 | |
| KoFC-보광 Pioneer Champ 2010-3호 투자조합 | 279,430 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 |
| 엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드 | 200,000 | 제한된 상황에서 원가 | |
| 케이런1호스타트업투자조합 | 제한된 상황에서 원가 | ||
| 소 계 | 3,081,480 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| <지분상품> | |||
| ㈜와이드 | 순자산지분가액 | ||
| 동릉호성전자재료제조유한공사 | 4,909 | 순자산지분가액 | |
| 소 계 | 4,909 | ||
| 합 계 | 3,086,389 |
&cr 5. 현금및현금성자산 &cr &cr당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 20,067 | 9,394 |
| 요구불예금 | 32,935,943 | 23,522,335 |
| 정부보조금 | (433) | (55,800) |
| 차감계 | 32,955,577 | 23,475,929 |
6. 매출채권및기타유동채권 &cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 83,670,608 | (2,574,207) | 81,096,401 | 62,745,587 | (2,044,502) | 60,701,085 |
| 기타유동채권 : | ||||||
| 미수수익 | 300,077 | (231,466) | 68,611 | 288,131 | (231,466) | 56,665 |
| 미수금 | 739,804 | (139,450) | 600,355 | 803,321 | (205,039) | 598,282 |
| 단기대여금 | 1,198,561 | (1,185,426) | 13,135 | 1,303,565 | (1,000,000) | 303,565 |
| 소 계 | 2,238,442 | (1,556,342) | 682,101 | 2,395,017 | (1,436,505) | 958,512 |
| 합 계 | 85,909,050 | (4,130,549) | 81,778,502 | 65,140,604 | (3,481,007) | 61,659,597 |
(2) 당기말 현재 매출채권및기타유동채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권및기타유동채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31일~120일 | 120일~1년 | 1년경과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 81,654,253 | 336,328 | 539,878 | 1,815,539 | 1,563,053 | 85,909,051 |
| 기대손실율 | - | 63% | 100% | 100%% | 100%% | 5% |
| 전체기간기대손실 | - | (212,078) | (539,878) | (1,815,539) | (1,563,053) | (4,130,548) |
| 순장부금액 | 81,654,253 | 124,250 | - | 81,778,503 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타유동채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 설정 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,044,501 | 822,137 | 2,866,638 | 1,378,190 | (1,670,621) | 2,574,207 |
| 기타유동채권 : | ||||||
| 미수수익 | 231,466 | - | 231,466 | - | - | 231,466 |
| 미수금 | 205,039 | - | 205,039 | 89,493 | (155,082) | 139,450 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 185,426 | - | 1,185,426 |
| 소 계 | 1,436,505 | - | 1,436,505 | 274,919 | (155,082) | 1,556,342 |
| 합 계 | 3,481,006 | 822,137 | 4,303,143 | 1,653,109 | (1,825,703) | 4,130,549 |
2) 전기
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,982,136 | 68,270 | (2,905) | (3,000) | 2,044,501 |
| 기타유동채권 : | |||||
| 미수수익 | 231,466 | - | - | - | 231,466 |
| 미수금 | 251,049 | - | - | (46,010) | 205,039 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 소 계 | 1,482,515 | - | - | (46,010) | 1,436,505 |
| 합 계 | 3,464,651 | 68,270 | (2,905) | (49,010) | 3,481,006 |
&cr (4) 전기말 현재 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권및기타유동채권의 약정회수기일 기준 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 6개월 이하 | 6~12개월 | 12개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타유동채권 | 61,307,649 | 18,373 | 30,011 | 61,356,033 |
(5) 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타유동채권 | 3,481,006 | (3,481,006) |
7. 재고자산 &cr
(1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원)
1) 당기
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,702,125 | 2,691,434 | 23,853 | (10,691) |
| 제품 | 8,031,342 | 7,812,762 | 72,305 | (218,580) |
| 원재료 | 34,886,946 | 33,215,965 | 1,970,503 | (1,670,981) |
| 재공품 | 15,961,218 | 13,716,313 | (224,819) | (2,244,905) |
| 저장품 | 5,082,173 | 5,082,173 | - | - |
| 미착품 | 810,768 | 810,768 | - | - |
| 합 계 | 67,474,572 | 63,329,415 | 1,841,842 | (4,145,157) |
2) 전기
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전 기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,967,242 | 1,955,629 | (858) | (11,613) |
| 제품 | 8,232,201 | 7,664,663 | (2,215) | (567,538) |
| 원재료 | 25,355,834 | 23,455,345 | 976,530 | (1,900,489) |
| 재공품 | 12,989,677 | 11,778,883 | (361,825) | (1,210,794) |
| 저장품 | 2,409,635 | 2,409,635 | - | - |
| 미착품 | 2,344,481 | 2,344,481 | - | - |
| 합 계 | 53,299,070 | 49,608,636 | 611,632 | (3,690,434) |
&cr(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).
&cr 8. 기타유동금융자산 &cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 4,687,172 | 3,879,427 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 단기금융상품에 포함된 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원).
| 종 류 | 거래처 | 당기 | 전 기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 하나은행(중국)유한공사외 1 | 4,187,229 | 3,873,924 | 중국 수책담보 |
9. 기타자산&cr
당기 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 856,597 | - | 665,894 | |
| 선급비용 | 347,712 | 1,663,882 | 853,223 | 1,975,300 |
| 부가가치세대급금 | 6,631,372 | - | 11,490,414 | - |
| 합 계 | 7,835,681 | 1,663,882 | 13,009,531 | 1,975,300 |
10. 장기매출채권및기타비유동채권&cr
당기 및 전기말 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기미수금 | 495,000 | 660,000 |
| 현재가치할인차금 | (202,866) | (311,119) |
| 장기대여금 | 131,543 | 166,155 |
| 보증금 | 464,881 | 514,014 |
| 합 계 | 888,558 | 1,029,050 |
&cr 11. 유형자산 &cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 25,890,988 | - | - | 25,890,988 | 22,454,128 | - | - | 22,454,128 |
| 건물 | 28,477,681 | (6,792,230) | - | 21,685,451 | 26,673,069 | (6,021,087) | - | 20,651,982 |
| 구축물 | 7,915,256 | (2,068,448) | - | 5,846,808 | 7,583,057 | (1,602,150) | - | 5,980,907 |
| 시설장치 | 3,426,846 | (2,622,347) | (6,159) | 798,338 | 3,343,161 | (2,786,534) | (10,536) | 546,091 |
| 기계장치 | 117,597,006 | (59,687,670) | (2,235,000) | 55,674,336 | 108,516,380 | (55,183,189) | (4,982,446) | 48,350,745 |
| 차량운반구 | 1,662,599 | (1,050,843) | - | 611,756 | 1,509,317 | (908,984) | - | 600,333 |
| 공구와기구 | 2,759,468 | (2,106,104) | - | 653,364 | 2,800,609 | (2,085,173) | - | 715,436 |
| 비품 | 1,909,042 | (1,626,151) | - | 282,890 | 1,882,831 | (1,548,206) | - | 334,625 |
| 건설중인자산 | 22,826,062 | - | - | 22,826,062 | 1,805,356 | - | - | 1,805,356 |
| 합 계 | 212,464,948 | (75,953,793) | (2,241,159) | 134,269,993 | 176,567,908 | (70,135,323) | (4,992,982) | 101,439,603 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 22,454,128 | 20,651,982 | 5,980,907 | 546,092 | 48,350,745 | 600,333 | 715,436 | 334,625 | 1,805,356 | 101,439,602 |
| 증가 : | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 취득 | 2,410,860 | 1,875,635 | 194,392 | 480,011 | 41,518,761 | 229,266 | 282,572 | 93,797 | 9,509,428 | 56,594,722 |
| 대체 | 1,026,000 | - | 44,344 | 38,473 | (13,191,941) | - | - | 2,332 | - | (12,080,792) |
| 감소 : | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분/폐기 | - | (99,824) | - | (40,851) | (3,076,777) | (24,354) | (89,826) | (680) | - | (3,332,311) |
| 감가상각 | - | (801,156) | (454,493) | (229,762) | (20,802,693) | (202,624) | (256,903) | (145,610) | - | (22,893,241) |
| 손상차손 | - | - | - | - | 2,747,446 | - | - | - | - | 2,747,446 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | 11,977,441 | 11,977,441 |
| 기타증감 | - | 58,815 | 81,657 | 4,374 | 128,794 | 9,135 | 2,085 | (1,573) | (466,163) | (182,875) |
| 당기말 | 25,890,988 | 21,685,452 | 5,846,807 | 798,337 | 55,674,335 | 611,756 | 653,364 | 282,891 | 22,826,062 | 134,269,992 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 22,454,128 | 19,711,178 | 4,358,176 | 599,958 | 59,229,858 | 311,869 | 1,462,436 | 506,981 | 3,221,320 | 111,855,904 |
| 증가 : | ||||||||||
| 취득 | - | 1,421,728 | 2,394,741 | 196,500 | 13,348,845 | 474,000 | 83,512 | 96,728 | 2,047,903 | 20,063,957 |
| 대체 | - | 518,937 | - | - | 2,417,906 | - | - | - | - | 2,936,843 |
| 감소 : | ||||||||||
| 처분/폐기 | - | - | - | (969) | (3,863,330) | (31,038) | (266,797) | (31,983) | - | (4,194,117) |
| 감가상각 | - | (764,605) | (350,327) | (248,720) | (16,635,419) | (119,153) | (507,480) | (227,748) | - | (18,853,452) |
| 손상차손(주1) | - | - | - | (678) | (2,606,456) | - | - | (50,265) | (2,657,399) | |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,936,843) | (2,936,843) |
| 기타증감 | - | (235,256) | (421,683) | (3,540,659) | (35,345) | (56,235) | (9,353) | (476,759) | (4,775,290) | |
| 기말 | 22,454,128 | 20,651,982 | 5,980,907 | 546,091 | 48,350,745 | 600,333 | 715,436 | 334,625 | 1,805,356 | 101,439,603 |
(주1) 연결실체는 전기 중 기계장치 등에 대하여 장부금액과 회수가능액의 차이 2,657백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되었습니다.
&cr (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석36 참조).
12. 투자부동산 &cr
(1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,921 | - | 17,921 | 17,921 | - | 17,921 |
| 건물 | 107,686 | -28,909 | 78,777 | 107,686 | (26,018) | 81,668 |
| 합 계 | 125,607 | -28,909 | 96,698 | 125,607 | (26,018) | 99,589 |
&cr연결실체의 경영진은 상기 투자부동산의 공정가치가 장부금액과 유의적인 차이를 보이지 않는 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 17,921 | 81,668 | 99,589 |
| 감소: | - | - | - |
| 감가상각 | - | -2,891 | -2,891 |
| 기말 | 17,921 | 78,777 | 96,699 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 17,921 | 84,559 | 102,480 |
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | (2,891) | (2,891) |
| 기말 | 17,921 | 81,668 | 99,589 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 4,091 | 818 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 1,265 | 641 |
13. 무형자산 &cr
(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 2,043,130 | (1,014,622) | (880,487) | 148,021 | 2,043,130 | (848,877) | (880,487) | 313,766 |
| 산업재산권 | 96,725 | (77,491) | (10,028) | 9,206 | 96,725 | (74,407) | (10,028) | 12,290 |
| 기타의무형자산 | 13,590,484 | (10,588,203) | (2,493,247) | 509,034 | 13,259,736 | (8,660,702) | - | 4,599,034 |
| 회원권(주1) | 892,879 | - | (159,671) | 733,208 | 778,833 | - | (151,571) | 627,262 |
| 영업권(주1) | 5,325,129 | - | (5,325,129) | - | 5,325,129 | - | (5,325,129) | - |
| 합 계 | 21,948,347 | (11,680,316) | (8,868,562) | 1,399,469 | 21,503,553 | (9,583,986) | (6,367,215) | 5,552,352 |
(주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산&cr(주2) | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 313,766 | 12,290 | 4,599,034 | 627,262 | 5,552,352 |
| 취득 | - | - | 236,828 | 114,046 | 350,874 |
| 대체 | - | - | 89,000 | - | 89,000 |
| 상각 | (165,744) | (3,084) | (1,927,501) | - | (2,096,329) |
| 손상 | - | - | (2,493,246) | (8,100) | (2,501,346) |
| 기타증감 | - | - | 4,919 | - | 4,919 |
| 당기말 | 148,022 | 9,206 | 509,034 | 733,208 | 1,399,470 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산&cr(주2) | 회원권 | 영업권&cr(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 970,835 | 15,530 | 6,525,350 | 323,162 | 4,849,884 | 12,684,761 |
| 취득 | 75,147 | 1,350 | 63,580 | 308,100 | - | 448,177 |
| 상각 | (231,840) | (4,590) | (1,955,836) | - | - | (2,192,266) |
| 손상(주1) | (500,376) | - | - | (4,000) | (4,849,884) | (5,354,260) |
| 기타증감 | - | - | (34,060) | - | (34,060) | |
| 기말 | 313,766 | 12,290 | 4,599,034 | 627,262 | - | 5,552,352 |
(주1) 전기 중 영업권에 대하여 4,849,884천원의 손상차손을 인식하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | ㈜탑머티리얼즈 |
|---|---|
| 손상차손 | 4,849,884 |
| 회수가능액 추정근거 | 사용가치 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정(할인율) | 11.36% |
무형자산손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용으로 인식하고 있습니다&cr&cr(주2) 기타의무형자산은 소프트웨어 및 2015년 사업결합에 따라 인식한 고객관계 및기술가치가 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,859,402 | 1,463,813 |
| 제조경비 | 215,136 | 193,882 |
| 경상개발비 | 21,792 | 2,972 |
| 합 계 | 2,096,330 | 1,660,667 |
&cr (4) 당기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출 의 총액은 9,417,472천원(전반기: 6,949,249천원)이며, 경상개발비로 인식하고 있습니다.
14. 정부보조금&cr
당기 및 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 배부처 | 당기 | 전기 | 회계처리 |
|---|---|---|---|
| 한국산업기술평가관리원 | 128,787 | 163,340 | 경상개발비 차감 |
| 한국산업기술진흥원 | 201,400 | 109,124 | 경상개발비 차감 |
| 한국세라믹기술연구원 | 182,329 | 144,349 | 경상개발비 차감 |
| 한국기계연구원 | 46,454 | 39,040 | 경상개발비 차감 |
| 중소기업기술정보진흥원 | 50,763 | - | 경상개발비 차감 |
| 대덕연구개발특구 | 53,800 | - | 경상개발비 차감 |
| 한국에너지기술평가원 | 43,200 | 126,128 | 경상개발비 차감 |
| 연구개발특구진흥재단 | - | 31,529 | 경상개발비 차감 |
| 유용자원재활용기술개발사업단 | 10,000 | 경상개발비 차감 | |
| 합 계 | 716,733 | 613,510 |
&cr당기말 현재 관련 비용 보전 후 잔액 20,303천원은 현금및현금성자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
&cr 15. 기타비유동금융자 산 &cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |
| 시장성 있는 지분증권 | 314,100 |
| 시장성 없는 지분증권 | 2,081,430 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) : | |
| 시장성 있는 지분증권 | 8,264,858 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,004,959 |
| 상각후원가측정금융자산 : | - |
| 채무증권 | 1,500,000 |
| 장기금융상품 | 39,717 |
| 합 계 | 13,205,064 |
(주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 일부 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr
2) 전기
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 장기금융상품 | 38,893 |
| 매도가능금융자산 : | |
| 시장성 있는 지분증권 | 8,426,668 |
| 시장성 없는 지분증권 | 4,357,270 |
| 전환사채 | 1,500,000 |
| 합 계 | 14,322,831 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원)&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 측정범주 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리이앤엘㈜ | 당기손익-공정가치 | 0.90 | 1,796,627 | 314,100 | 314,100 |
| ㈜탑엔지니어링 | 기타포괄손익-공정가치 | 7.32 | 6,652,807 | 8,264,858 | 8,264,858 |
| 합 계 | 8,449,434 | 8,578,958 | 8,578,958 |
2) 전기
| 구 분 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리이앤엘㈜ | 0.90 | 1,796,627 | 465,750 | 465,750 | (1,227,377) |
| ㈜탑엔지니어링 | 7.32 | 6,652,807 | 7,960,918 | 7,960,918 | - |
| 합 계 | 8,449,434 | 8,426,668 | 8,426,668 | (1,227,377) |
(3) 당기 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원)&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 측정범주 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이앤에프트리플렛 사모투자&cr합자회사 | 당기손익-공정가치 | 7.12 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드 | 당기손익-공정가치 | 20 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 엘엔에스벤쳐캐피탈㈜ | 기타포괄손익-공정가치 | 14.68 | 1,609,600 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| KoFC-보광 Pioneer Champ &cr2010-3호 투자조합 | 기타포괄손익-공정가치 | 4.29 | 942,300 | 279,430 | 279,430 |
| ㈜와이드 | 기타포괄손익-공정가치 | 0.84 | 300,000 | ||
| 케이런1호스타트업투자조합 | 기타포괄손익-공정가치 | 2.94 | 500,000 | ||
| 주식회사 이와이엘 | 기타포괄손익-공정가치 | 4.13 | 1,000,050 | 1,000,050 | 1,000,050 |
| 동릉호성전자재료제조&cr유한공사 | 기타포괄손익-공정가치 | 19.00 | 148,694 | 4,909 | 4,909 |
| 합 계 | 4,792,640 | 3,086,389 | 3,086,389 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|
| 이앤에프트리플렛 사모투자 합자회사 | 8.59 | 1,880,500 | 1,880,500 | - |
| 엘엔에스벤쳐캐피탈㈜ | 14.68 | 1,609,600 | 1,416,640 | (192,960) |
| KoFC-보광 Pioneer Champ 2010-3호 투자조합 | 4.29 | 1,150,500 | 653,185 | (497,315) |
| ㈜와이드 | 0.84 | 300,000 | - | (300,000) |
| 케이런1호스타트업투자조합 | 2.94 | 400,000 | 400,000 | - |
| 동릉호성전자재료제조유한공사 | 19.00 | 148,694 | 6,945 | (141,748) |
| 합 계 | 5,189,294 | 4,357,270 | (1,132,023) |
(4) 당기 및 전기말 현재 채무증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 종 류 | 측정범주 | 이자율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 | 채무증권 | 상각후원가측정금융자산 | 5.00 | 1,500,000 | 1,500,000 | 2022.4.22 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 종 류 | 이자율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 | 전환사채 | 5.00 | 1,500,000 | 1,500,000 | 2022.4.22 |
16. 매입채무및기타채무&cr&cr당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 86,590,105 | - | 63,339,762 | - |
| 기타채무 : | ||||
| 미지급금 | 31,142,130 | 75,592 | 7,993,075 | 73,181 |
| 미지급비용 | 967,722 | - | 216,073 | - |
| 임대보증금 | - | 158,376 | - | 106,596 |
| 소 계 | 32,109,852 | 233,968 | 8,209,148 | 179,777 |
| 합 계 | 118,699,958 | 233,968 | 71,548,910 | 179,777 |
&cr 17. 차입금 &cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 차입처 | 2018.6.30&cr연이자율(%) | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출(원화) | ㈜국민은행외 2 | 0.00 ~ 4.25 | 26,100,000 | 26,400,000 |
| 운영자금대출(외화) | ㈜한국씨티은행외 1 | 3.13 ~ 3.27 | 4,473,504 | 8,579,816 |
| USANCE(외화) | KEB하나은행 | 변동금리 | 31,670 | 30,348 |
| 합 계 | 30,605,174 | 35,010,164 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 | 2018.6.30&cr연이자율(%) | 당기 | 전 기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 2.27 ~ 2.40 | 3,093,500 | 3,467,500 | 만기일시상환 |
| 신한은행 | 3.60 | 1,500,000 | 500,000 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 4,593,500 | 3,967,500 | ||
| 유동성대체 | (3,093,500) | (874,000) | ||
| 장기차입금 | 1,500,000 | 3,093,500 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금 엑 |
|---|---|
| 1년 이내 | 3,093,500 |
| 2~3년 | 1,500,000 |
&cr(4) 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다&cr(주석36 참조).
18. 기타유동금융부채 &cr
당기 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품부채(주1) | 191,310 | - |
(주1) 당기말 현재 파생상품부채는 매매목적 파생상품입니다(주석31 참조 ).&cr
19. 기타유동부채&cr
당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 123,159 | 122,241 |
| 선수수익 | 942,114 | 424,163 |
| 예수금 | 1,369,384 | 488,441 |
| 부가가치세예수금 | - | 204,730 |
| 단기종업원급여부채 | 142,482 | 1,256,759 |
| 합 계 | 2,577,139 | 2,496,334 |
20. 퇴직급여&cr&cr당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 561,255 | 479,643 |
| 경상개발비 | 310,578 | 272,342 |
| 제조원가 | 687,097 | 851,795 |
| 기타매출원가 | - | 102,242 |
| 합 계 | 1,558,930 | 1,706,022 |
21. 자본금과 자본잉여금 &cr&cr(1) 자본금&cr
1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 34,353,030 주 | 34,286,030주 |
| 보통주자본금 | 17,408,740 | 17,375,240 |
연결실체는 전기 이전에 보통주 464,450주를 이익소각하였습니다.
2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| <당기> | ||||
| 기초 | 34,286,030 주 | - | 17,375,240 | 142,778,376 |
| 주식매입선택권 행사 | 67,000 주 | 3,705원 | 33,500 | 293,661 |
| 신주인수권 행사 | - | - | - | - |
| 전환사채 전환권 행사 | - | - | - | - |
| 기말 | 34,353,030주 | 3,705원 | 17,408,740 | 143,072,037 |
| 구 분 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| <전기> | ||||
| 기초 | 32,036,014주 | 16,250,232 | 135,361,803 | |
| 신주인수권 행사 | 933,537주 | 3,235원 | 466,768 | 2,972,738 |
| 전환사채 전환권 행사 | 1,316,479주 | 3,798원 | 658,240 | 4,443,835 |
| 기말 | 34,286,030주 | 17,375,240 | 142,778,376 |
(2) 자본잉여금
1) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 143,072,037 | 142,778,376 |
| 기타자본잉여금 | 2,119,267 | 1,614,790 |
| 합 계 | 145,191,304 | 144,393,166 |
&cr2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 142,778,376 | 293,661 | - | 143,072,037 | 135,361,803 | 7,416,573 | - | 142,778,376 |
| 기타자본잉여금 | 1,614,790 | 504,477 | - | 2,119,267 | 1,693,574 | (78,784) | 1,614,790 | |
| 신주인수권대가 | - | - | - | - | 482,761 | - | (482,761) | - |
| 합 계 | 144,393,166 | 798,138 | - | 145,191,304 | 137,538,138 | 7,416,573 | (561,545) | 144,393,166 |
&cr 22. 기타자본구성요소 &cr
(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 80,047 | 651,757 |
| 자기주식처분손실 | (304,353) | (304,353) |
| 기타자본조정 | (15,782) | (1,591) |
| 합 계 | (240,088) | 345,813 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 651,758 | - | (571,711) | 80,047 | 615,706 | 36,051 | - | 651,757 |
| 자기주식처분손실 | (304,353) | - | - | (304,353) | (304,353) | - | - | (304,353) |
| 기타자본조정 | (1,592) | (14,190) | - | (15,782) | - | (1,591) | - | (1,591) |
| 합 계 | 345,813 | (14,190) | (571,711) | (240,088) | 311,353 | 34,460 | - | 345,813 |
&cr당기말 현재 7차부여 주식선택권의 행사가능기간이 종료되어 해당 주식선택권 금액이 기타자본잉여금으로 대체되었으며, 부의 기타자본잉여금 11,693천원이 자본조정으로 대체되었습니다. 또한, 당반기 중 종속기업인 ㈜엔코에 대한 소유지분의 증가로 인하여 기타자본조정 (-)2,497천원이 발생하였습니다.&cr
(3) 주식기준보상제도&cr
1) 당기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 8차 |
|---|---|
| 약정유형 | 주식결제형 |
| 대상자 | 임원 |
| 부여일 | 2015.6.15 |
| 부여수량 | 134,952주 |
| 행사기간 | 2017.6.16 ~ 2020.6.15 |
| 부여방법 | 신주교부 또는 자기주식교부 |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재직 |
&cr2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 375,452 | 375,452 |
| 행사 | (67,000) | |
| 만기소멸 | (240,500) | - |
| 기말 | 67,952 | 375,452 |
| 기말행사가능 | 67,952 | 375,452 |
3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 8차 |
|---|---|
| 부여일 주가 | 3,485 |
| 행사가격 | 3,705 |
| 주가변동성 | 38.02% |
| 옵션만기 | 5년 |
| 기대배당수익률 | 0.00% |
| 무위험이자율 | 1.76% |
| 공정가치 | 1,178 |
4) 당기 및 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비: | ||
| 주식보상비 | - | 36,051 |
23. 기타포괄손익누계액 &cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 235,486 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 978,182 |
| 해외사업환산손익 | 333,117 | (5,344,360) |
| 합 계 | 568,603 | (4,366,178) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr
1) 당기
| 구 분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의&cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 평가 | 법인세효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 978,182 | (802,248) | 175,934 | 402,171 | (88,478) | 489,627 |
2) 전기
| 구 분 | 기초 | 처분 | 평가 | 기타 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 1,294,324 | (75,250) | (332,839) | 2,168 | 89,779 | 978,182 |
24. 이익잉여금&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금 (주1) | 614,431 | 614,431 |
| 기업발전적립금 (주2) | 3,200,000 | 3,200,000 |
| 소 계 | 3,814,431 | 3,814,431 |
| 임의적립금 | 53,826 | 53,826 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 20,839,863 | (2,466,455) |
| 합 계 | 24,708,120 | 1,401,802 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 연결실체는 과거의 법인세법에 의해 적립한 기업발전적립금을 기타의 법정적립금으로 계상하고 있으며, 동 기업발전적립금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
25. 매출액&cr&cr당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 211,699,346 | 649,212,048 | 137,102,132 | 603,945,392 |
| 상품매출 | 16,678,113 | 93,461,597 | 22,273,940 | 95,573,607 |
| 기타매출 | 2,398,748 | 11,228,968 | 2,082,403 | 6,146,351 |
| 합 계 | 230,776,207 | 753,902,613 | 161,458,475 | 705,665,350 |
26. 매출원가 &cr
(1) 당기 및 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 183,973,141 | 580,426,416 | 129,291,529 | 556,759,167 |
| 상품매출원가 | 21,658,444 | 95,888,446 | 19,729,963 | 91,523,566 |
| 기타매출원가 | 576,830 | 4,700,172 | 1,266,127 | 3,644,034 |
| 합 계 | 206,208,415 | 681,015,034 | 150,287,619 | 651,926,766 |
27. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 3,102,543 | 8,943,839 | 2,275,684 | 7,621,187 |
| 퇴직급여 | 126,948 | 578,687 | 123,643 | 479,643 |
| 복리후생비 | 267,707 | 1,077,451 | 242,386 | 1,038,936 |
| 임차료 | 127,767 | 467,661 | 112,055 | 502,038 |
| 접대비 | 45,640 | 172,150 | 40,253 | 157,271 |
| 감가상각비 | 216,791 | 881,763 | 293,587 | 1,227,821 |
| 무형자산상각비 | 465,079 | 1,859,402 | 465,593 | 1,929,406 |
| 경상개발비 | 6,451,854 | 21,428,162 | 2,371,733 | 9,511,778 |
| 사후관리비 | 17,552 | 98,603 | 79,683 | 132,440 |
| 대손상각비 | 572,624 | 1,473,119 | (49,012) | 19,260 |
| 세금과공과 | 172,001 | 702,866 | 100,945 | 971,902 |
| 주식보상비 | - | - | - | 36,051 |
| 광고선전비 | - | 2,400 | - | - |
| 수선비 | 11,169 | 40,088 | 34,337 | 96,910 |
| 교육훈련비 | 61,370 | 300,612 | 129,764 | 374,813 |
| 여비교통비 | 151,481 | 490,539 | 99,753 | 368,563 |
| 운반비 | 191,006 | 751,513 | 207,793 | 804,389 |
| 보험료 | 52,016 | 215,563 | 52,609 | 191,279 |
| 통신비 | 27,642 | 110,038 | 29,340 | 117,719 |
| 수도광열비 | 10,747 | 26,464 | 4,190 | 16,459 |
| 소모품비 | 1,599,265 | 1,829,818 | 174,325 | 499,232 |
| 전력비 | 2,679 | 11,559 | 5,802 | 25,034 |
| 지급수수료 | 561,290 | 1,896,198 | 1,181,612 | 5,828,078 |
| 견본비 | 89,199 | 311,695 | 79,888 | 254,364 |
| 수출경비 | 932,691 | 2,676,360 | 500,224 | 1,733,933 |
| 차량유지비 | 82,244 | 316,620 | 72,410 | 303,570 |
| 도서인쇄비 | 2,314 | 7,892 | 2,971 | 13,655 |
| 합계 | 15,341,619 | 46,671,062 | 8,631,568 | 34,255,731 |
&cr 28. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산변동액 | (8,563,216) | (13,720,779) | 3,264,964 | (15,058,948) |
| 원재료 및 상품등 매입 | 163,173,209 | 578,991,574 | 116,989,591 | 540,304,482 |
| 종업원급여 | 13,331,798 | 39,291,408 | 8,723,028 | 33,652,205 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 4,057,709 | 19,609,642 | 4,961,614 | 21,048,609 |
| 기타 | 50,382,150 | 103,930,319 | 24,979,990 | 106,236,149 |
| 합 계(주1) | 222,381,650 | 728,102,164 | 158,919,187 | 686,182,497 |
&cr(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
29. 기타수익 및 기타비용 &cr
(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 805,797 | 867,038 | 197,057 | 261,021 |
| 무형자산처분이익 | 2 | 2 | - | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | 3,417 | 3,417 | - | - |
| 잡이익 | 238,460 | 838,001 | 257,844 | 535,046 |
| 합 계 | 1,047,676 | 1,708,458 | 454,901 | 796,067 |
(2) 당 기 및 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 1,733,474 | 1,999,925 | 53,086 | 273,764 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 4,093,927 | 8,011,659 |
| 무형자산손상차손 | 2,501,347 | 2,501,347 | - | - |
| 잡손실 | 230,681 | 370,902 | 123,705 | 282,366 |
| 합 계 | 4,465,502 | 4,872,174 | 4,270,718 | 8,567,789 |
&cr 30. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산&cr이자수익 | 30,103 | 108,252 | - | - |
| 이자수익 | 126,167 | 285,564 | 77,334 | 311,009 |
| 배당금수익 | 162,472 | 405,117 | 4,436 | 116,900 |
| 외환차익 | 4,179,660 | 18,776,794 | 5,503,918 | 12,539,954 |
| 외화환산이익 | 502,718 | 5,273,811 | 1,330,236 | 7,584,995 |
| 단기매매금융자산평가이익 | 108 | 108 | ||
| 파생상품거래이익 | - | 177,450 | 79,625 | 1,435,181 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 90 | 90 |
| 당기손익인식금융자산&cr평가이익 | 183,360 | 183,360 | ||
| 당김손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 89,996 | 188,320 | - | - |
| 합계 | 5,274,584 | 25,398,776 | 6,995,639 | 21,988,129 |
&cr(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 316,003 | 1,113,841 | 350,957 | 1,609,748 |
| 외환차손 | 3,118,631 | 14,699,267 | 4,964,622 | 13,599,704 |
| 외화환산손실 | 648,438 | 6,084,770 | 4,324,589 | 9,481,484 |
| 파생상품거래손실 | 228,300 | 353,250 | - | 3,165 |
| 파생상품평가손실 | (143,216) | 191,310 | (119,893) | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | - | 60,525 | 60,525 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - | 24,023 | 24,023 |
| 투자자산평가손실 | - | - | 588 | 588 |
| 사채상환손실 | - | - | 98,906 | 98,906 |
| 금융보증비용 | 5,823 | 4,633 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | 185,426 | - | - |
| 단기금융상품평가손실 | 7 | 7 | ||
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 평가손실 | 813,152 | 907,202 | - | - |
| 합 계 | 4,987,138 | 23,539,706 | 9,704,317 | 24,878,143 |
31. 파생상품 &cr
(1) 연결실체는 금융기관과 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 동 파생상품은 매매목적 파생상품으로서 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 통화옵션의 내역은 다음과 같습니다&cr (단위: 천USD)
| 계약처 | 계약체결일 | 계약종류 | 계약금액 | 계약실행일 | 약정환율&cr(원/USD) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜국민은행 | 2018.2.2 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래(주1) | 2,500 | 2019.1.29 | 1,103.00 |
| ㈜한국씨티은행 | 2018.2.2 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래 | 2,500 | 2019.2.7 | 1,104.50 |
| 2018.3.16 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래 | 3,000 | 2019.3.16 | 1,095.00 | |
| 2018.4.5 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래 | 3,500 | 2019.4.5 | 1,082.00 | |
| 2018.6.15 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래 | 4,500 | 2019.6.18 | 1,107.00 | |
| ㈜한국스탠다드차타드은행 | 2018.4.16 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래 | 3,500 | 2019.4.16 | 1,096.00 |
| 합 계 | 19,500 |
&cr (주1) 연결실체는 해당계약에 대하여 계약처와 손실제한구간을 약정하여 만기일 환율이 손실제한구간에 없을 경우 결제하여야 합니다.
&cr(2) 당기 및 전기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가이익 | - | - | - | - |
| 평가손실 | (143,216) | 191,310 | (119,893) | - |
32. 법인세비용 &cr &cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,214,985 | 1,488,250 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (396,622) | (1,926,315) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 86,619 | 89,779 |
| 법인세비용(수익) | 904,982 | (348,286) |
&cr(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr지분상품 평가손익 | (466,345) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | 89,779 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 24,632,443 | 8,821,119 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 5,419,138 | 1,929,646 |
| 조정사항 | (4,435,638) | (2,277,932) |
| 법인세비용(수익) | 983,500 | (348,286) |
| 평균유효세율 | (주1) | (주1) |
(주1) 당기 부의 법인세비용/법인세차감전순이익이 발생하므로 법인세유효세율을 산정하지 아니합니다.
&cr(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | - | - | 191,310 | 191,310 | - | 42,088 |
| 종속기업투자 | 22,100,027 | - | - | 22,100,027 | 4,862,006 | 4,862,006 |
| 감가상각비 | 5,343,033 | 2,308,427 | 3,328,233 | 6,362,839 | 1,175,467 | 1,399,825 |
| 유가증권 | 192,960 | 396,057 | (2,250,785) | (2,453,882) | 42,451 | (539,854) |
| 장기투자증권손상 | 9,914,590 | - | - | 9,914,590 | 2,181,210 | 2,181,210 |
| 장기투자증권평가 | (455,757) | - | (106,053) | (561,810) | (100,267) | (123,598) |
| 재평가잉여금 | (12,917,569) | (134,449) | - | (12,783,120) | (2,841,865) | (2,812,286) |
| 무형자산 | 163,939 | 12,368 | - | 151,571 | 36,067 | 33,346 |
| 유형자산 | - | - | - | - | - | - |
| 재고자산 | 1,450,590 | - | - | 1,450,590 | 319,130 | 319,130 |
| 기타 | 23,012,775 | 1,450,590 | 956,530 | 22,518,716 | 5,062,811 | 4,954,117 |
| 소 계 | 48,804,588 | 4,032,992 | 2,119,235 | 46,890,831 | 10,737,010 | 10,315,983 |
| 이월결손금 | 29,990,025 | 20,238,885 | - | 9,751,140 | 6,597,806 | 2,145,251 |
| 합 계 | 78,794,613 | - | - | - | 17,334,816 | 12,461,234 |
| 이월세액공제 | 757,491 | 757,491 | ||||
| 법인세효과 합계액 | 18,092,307 | 16,905,472 | ||||
| 인식하지 아니한 이연법인세자산 | (20,970,590) | (19,906,897) | ||||
| 지배기업의 이연법인세부채 | (2,966,714) | (3,001,425) | ||||
| 연결종속기업의 이연법인세자산 | 1,457,072 | 758,359 | ||||
| 연결종속기업의 이연법인세부채 | (1,368,641) | 1,956,555 | ||||
| 이연법인세인식액 | (2,878,283) | (286,511) | ||||
| 이연법인세자산 | 2,280,953 | 3,039,312 | ||||
| 이연법인세부채 | (5,159,236) | (3,325,823) |
2) 전기
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | 3,290,076 | 3,290,076 | - | - | 723,817 | - |
| 종속기업및관계기업투자 | 11,572,719 | - | 10,527,308 | 22,100,027 | 2,545,998 | 4,862,006 |
| 감가상각비 | 3,178,901 | 2,553,507 | 4,717,639 | 5,343,033 | 699,358 | 1,175,467 |
| 매도가능증권 | 192,960 | - | - | 192,960 | 42,451 | 42,451 |
| 장기투자증권손상 | 10,162,957 | 595,617 | 347,250 | 9,914,590 | 2,235,851 | 2,181,210 |
| 장기투자증권평가 | (1,102,750) | (470,200) | 176,793 | (455,757) | (242,605) | (100,267) |
| 재평가잉여금 | (13,070,263) | (152,694) | - | (12,917,569) | (2,875,458) | (2,841,865) |
| 무형자산 | 1,361,032 | 1,201,093 | 4,000 | 163,939 | 299,427 | 36,067 |
| 유형자산 | 58,689 | 58,689 | - | - | 12,912 | - |
| 재고자산 | 2,002,805 | 2,002,805 | 1,450,590 | 1,450,590 | 440,617 | 319,130 |
| 기타 | 2,572,194 | 6,044,956 | 26,485,537 | 23,012,775 | 565,883 | 5,062,811 |
| 소 계 | 20,219,320 | 15,123,849 | 43,709,117 | 48,804,588 | 4,448,251 | 10,737,010 |
| 이월결손금 | 60,088,355 | 30,098,330 | - | 29,990,025 | 13,219,438 | 6,597,806 |
| 합 계 | 80,307,675 | 45,222,179 | 43,709,117 | 78,794,613 | 17,667,689 | 17,334,816 |
| 이월세액공제 | 1,614,021 | 757,491 | ||||
| 법인세효과 합계액 | 19,281,710 | 18,092,307 | ||||
| 인식하지 아니한 이연법인세자산 | (24,086,308) | (20,970,590) | ||||
| 지배기업의 이연법인세부채 | (3,169,912) | (2,966,714) | ||||
| 연결종속기업의 이연법인세자산 | - | 1,457,072 | ||||
| 연결종속기업의 이연법인세부채 | (1,634,686) | (1,368,641) | ||||
| 이연법인세인식액 | (4,804,598) | (2,878,283) | ||||
| 이연법인세자산 | 1,312,238 | 2,280,953 | ||||
| 이연법인세부채 | (6,116,836) | (5,159,236) |
&cr연결실체는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr&cr 연결실체는 당기말 현재 가산할 일시적차이를 한도로 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하였으며, 이월결손금 및 이월공제감면세액의 경우 예측가능한 미래에 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. &cr
(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금 액 | 만료시기 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 49,782,538 | |
| 미사용 세무상결손금 | 6,597,806 | 2025년~2026년 |
| 미사용 세액공제 | 120,145 | 2020년~2023년 |
3 3. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
&cr당기 및 전기의 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(A) (주1) | 34,353,030 | 34,304,753 | 34,286,030 | 33,429,221 |
| 가중평균유통보통주식수(B) (주2) | 34,353,030주 | 34,304,753주 | 34,286,030주 | 33,429,221주 |
| 기본주당순이익(A/B) | 174 | 696 | (79) | 316 |
(주1) 보통주당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업지분 당기순이익과 동일합니다.&cr(주2) 가중평균유통보통주식수는 지배기업의 발행주식에서 신주인수권의 행사 및 전환사채의 전환을 감안하여 산출하였습니다.&cr
(2) 희석주당순이익&cr
1) 당기 및 전기의 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주반기순이익(A) | 5,990,520,339 | 23,864,620,722 | (2,696,438,616) | 10,592,998,726 |
| 희석가중평균유통보통주식수(B) | 34,379,502 | 34,338,963 | 34,328,260 | 34,151,764 |
| 희석주당순이익(A/B) | 174 | 695 | (79) | 310 |
&cr2) 당기 및 전기의 희석보통주당기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | 5,990,520,339 | 23,864,620,722 | (2,696,438,616) | 10,550,558,973 |
| 가산: | - | - | 0 | 0 |
| 세후 전환사채 이자비용 | - | - | 0 | 42,439,753 |
| 희석보통주당기순이익(손실) | 5,990,520,339 | 23,864,620,722 | (2,696,438,616) | 10,592,998,726 |
&cr3) 당기 및 전기의 희석가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다&cr (단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,353,030 | 34,304,753 | 34,286,030 | 33,429,221 |
| 희석성잠재적보통주: | - | - | 42,230 | 722,543 |
| 주식선택권 전환효과 | 26,472 | 34,210 | 42,230 | 36,543 |
| 신주인수권 전환효과 | - | - | - | 100,978 |
| 전환사채 전환효과 | - | - | - | 585,022 |
| 합 계 | 34,353,030 | 34,304,753 | 34,328,260 | 34,151,764 |
34. 현금흐름표 &cr
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기의 당기순이익에 대한 조정내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 22,256,875 | 18,856,343 |
| 대손상각비 | 1,473,119 | 19,260 |
| 기타의대손상각비 | 185,426 | |
| 무형자산상각비 | 2,095,890 | 2,192,266 |
| 외화환산손실 | 6,084,770 | 9,481,484 |
| 유형자산처분손실 | 1,999,926 | 273,764 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,657,399 |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 2,501,347 | 5,354,260 |
| 단기금융상품평가손실 | 7 | 588 |
| 종속기업투자처분손실 | - | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 24,023 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 60,525 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 907,202 | - |
| 사채상환손실 | - | 98,906 |
| 재고자산평가손실(환입) | 416,064 | (611,632) |
| 주식보상비용 | - | 36,051 |
| 파생상품평가손실 | 191,310 | - |
| 이자비용 | 1,113,841 | 1,523,814 |
| 기타금융비용 | 4,633 | 85,934 |
| 법인세비용 | 983,500 | (348,286) |
| 외화환산이익 | (5,273,811) | (7,584,995) |
| 유형자산처분이익 | (867,038) | (261,021) |
| 무형자산처분이익 | (2) | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 단기금융상품평가이익 | (108) | (90) |
| 종속기업투자주식처분이익 | 3,417 | - |
| 이자수익 | (393,816) | (311,009) |
| 배당금수익 | (405,117) | (116,901) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (183,360) | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (188,320) | - |
| 합 계 | 32,905,755 | 31,430,683 |
(3) 당기 및 전반의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타유동채권의 증가 | (24,475,214) | (5,683,655) |
| 재고자산의 감소(증가) | (11,370,596) | (17,566,776) |
| 기타유동금융자산의 감소 | - | 885,494 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (4,092,015) | (7,785,478) |
| 기타비유동자산의 감소 | 349,167 | 60,824 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 165,000 | (341,218) |
| 매입채무및기타유동채무의 증가(감소) | 45,201,033 | 8,144,707 |
| 기타유동금융부채의 감소 | - | - |
| 기타유동부채의 감소 | 8,147,007 | 61,348 |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | 44,190 | (4,103,840) |
| 합 계 | 13,968,572 | (26,328,594) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | 1,649,808 | |
| 미수금의 제각 | 116,082 | |
| 유무형자산처분으로 인한 미수금의 증감 | (431,648) | |
| 유무형자산취득으로 인한 미지급금의 증감 | (1,143,539) | |
| 건설중인자산의 본자산 대체 | 210,280 | 2,936,844 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (466,345,244) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | (431,648) | |
| 장기차입금의 유동성대체 | 5,142,800 | 722,200 |
| 주식선택권의 기타자본잉여금의 대체 | 492,785 | |
| 회계기준변경에 따른 기초이익잉여금의 변동 | (558,302,865) | |
| 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 | 419,514 | |
| 전환사채의 전환권 행사에 따른 보통주 발행 | 5,102,087 |
(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원)&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 대체 | 기타 | 당기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 35,010,164 | (4,630,347) | - | 225,357 | 30,605,174 |
| 유동성장기차입금 | 874,000 | (874,000) | 3,093,500 | - | 3,093,500 |
| 장기차입금 | 3,093,500 | 1,500,000 | (3,093,500) | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 38,977,664 | (4,004,347) | - | 225,357 | 35,198,674 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 대체 | 기타 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 44,725,771 | (8,927,263) | - | (788,344) | 35,010,164 |
| 유동성장기차입금 | 1,422,200 | (1,270,400) | 722,200 | - | 874,000 |
| 장기차입금 | 4,338,000 | (522,300) | (722,200) | - | 3,093,500 |
| 신주인수권부사채 | 3,966,153 | - | - | (4,802,034) | - |
| 전환사채 | 4,802,034 | (4,129,215) | - | 163,062 | - |
| 합 계 | 59,254,158 | (14,849,178) | - | (5,427,316) | 38,977,664 |
35. 특수관계자거래&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| <연결실체에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 지배기업 | ㈜탑엔지니어링 | ㈜탑엔지니어링 |
| <기타특수관계자> | ||
| 지배기업의 종속기업 | ㈜탑인터큐브 | ㈜탑인터큐브 |
| ㈜탑중앙연구소 | ㈜탑중앙연구소 | |
| ㈜탑프리시전 | ㈜탑프리시전 | |
| 엘앤에스4호그린투자조합 | 엘앤에스4호그린투자조합 | |
| Top Intercube Vina Co., Ltd. | Top Intercube Vina Co., Ltd. | |
| 지배기업의 관계기업 | 배트로닉스㈜ | 배트로닉스㈜ |
| ㈜리오메디텍 | ㈜리오메디텍 | |
| ㈜레이저앱스 | ㈜레이저앱스 | |
| - | ㈜바이오젠텍 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr&cr1) 당기
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 재고자산&cr매입 | 유형자산&cr취득 | 유형자산&cr처분 | 기타거래&cr(수익(비용)) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜탑엔지니어링 | 지배기업 | 9,917 | 1,136,412 | 32,032,951 | - | (463,684) |
| ㈜탑인터큐브 | 기타특수관계자 | 9,568,146 | 3,069,082 | 1,896 | - | (2,026,572) |
| ㈜탑중앙연구소 | 기타특수관계자 | 33,720 | 1,769 | - | - | (6,331,095) |
| ㈜탑프리시전 | 기타특수관계자 | - | 73,734 | 25,500 | - | (141,178) |
| 합 계 | 9,611,783 | 4,280,996 | 32,060,347 | - | (8,962,529) |
&cr2) 전기
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 재고자산&cr매입 | 유형자산&cr취득 | 유형자산&cr처분 | 기타거래&cr(수익(비용)) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜탑엔지니어링 | 유의적영향력행사기업 | - | 1,416,763 | 5,008,561 | - | (116,300) |
| ㈜탑인터큐브(주1) | 기타특수관계자 | 6,574,340 | 9,619,460 | - | 58,271 | (10,323,822) |
| ㈜탑중앙연구소 | 기타특수관계자 | 10,696 | - | 53,300 | - | (6,568,092) |
| ㈜탑프리시전 | 기타특수관계자 | - | 92,439 | 10,200 | - | (65,423) |
| 합 계 | 6,585,036 | 11,128,662 | 5,072,061 | 58,271 | (17,073,636) |
(주1) 전기 중 ㈜탑인터큐브로부터의 재고매 입에 따른 총매입액은 5,387,349천원 이나 ㈜탑인터큐브는 연결실체의 구매대행업체로서 구매대행수수료 상당액인 1,133,907천원 을 특수관계자거래로 표시하였으며. 동 금액은 기타거래에 포함되어 있습니다. 한편, ㈜탑인터큐브와의 구매대행 계약 은 전기 중 종료되었습니다.
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr&cr1) 당기
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜탑엔지니어링 | 지배기업 | 10,908 | - | 410 | 568,666 | 16,136,890 | - |
| ㈜탑인터큐브 | 기타특수관계자 | 684,999 | 2,549 | - | 554,909 | 651,715 | 9,636 |
| ㈜탑중앙연구소 | 기타특수관계자 | - | 3,320 | - | - | 1,798,634 | 9,000 |
| ㈜탑프리시전 | 기타특수관계자 | - | - | - | 65,688 | 53,544 | - |
| 합 계 | 695,907 | 5,868 | 410 | 1,189,262 | 19,212,625 | 18,636 |
2) 전기
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜탑엔지니어링 | 지배기업 | - | - | 216 | 210,160 | 204,928 | 529 |
| ㈜탑인터큐브 | 기타특수관계자 | 1,753,283 | 21,464 | - | 396,112 | 3,463,483 | 30,276 |
| ㈜탑중앙연구소 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | 1,571,715 | 84,000 |
| ㈜탑프리시전 | 기타특수관계자 | - | - | - | 3,680 | 60,360 | - |
| 합 계 | 1,753,283 | 21,464 | 216 | 609,952 | 5,300,486 | 114,805 |
(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등 을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,796,869 | 2,028,984 |
| 퇴직급여 | 231,187 | 106,822 |
| 주식보상비용 | - | 36,051 |
36. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 4,687,172 | 하나은행(중국)유한공사 | 중국 수책담보 |
| 재고자산 | 재고자산 | 8,084,430 | 한국수출입은행 | 차입금 및 차입약정에 대한 담보 |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 등 | 51,495,000 | ㈜국민은행외 2 |
(2) 당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원 )
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험금액 | 부 보 처 | 보험금수익자 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물,구축물,시설장치,기계장치 | 83,821,547 | ㈜KB손해보험 | 연결실체 | |
| 재고자산 | 10,000,000 | 연결실체 | |||
| 기타 유형자산 | 1,929,044 | 연결실체 | |||
| 유형자산 및 재고자산 | 8,836,000 | 삼성화재해상보험㈜ | 연결실체 | 질권설정 (주1) | |
| 기타 유형자산 | 10,000 | 연결실체 | |||
| 화재보험 | 유형자산 및 재고자산 | 4,630,000 | 롯데손해보험㈜ | 연결실체 | |
| 임원배상책임보험 | 임원 | 8,000,000 | 에이스아메리칸화재해상보험㈜ | 연결실체 | |
| 제조물책임보험 | 제품 | 1,000,000 | 연결실체 | ||
| 환경책임보험 | 5,000,000 | DB손해보험㈜ | 연결실체 | ||
| 이행보증보험 | 100,000 | 서울보증보험㈜ | 연결실체 | ||
| 인허가보증보험 | 38,390 | 서울보증보험㈜ | 연결실체 |
또한, 연결실체는 차량운반구에 대해 현대해상화재보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.&cr
(주1) 동 보험증권은 ㈜신한은행 등에 4,650백만원의 질권이 설정되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원, 천USD )
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| WR 매담대 간접익스포져 | ㈜국민은행외 1 | 5,000,000 | 390,033 |
| 자금대출(원화) | ㈜국민은행외 2 | 50,000,000 | 20,500,000 |
| 자금대출(USD) | ㈜한국씨티은행 | USD 7,000 | USD 3,000 |
| 수입신용장(기한부) | KEB하나은행 | USD 2,000 | - |
| 수입신용장(일람불) | KEB하나은행 | USD 1,000 | - |
| 받을어음할인 | KEB하나은행 | 100,000 | - |
| 수출환어음매입 | ㈜국민은행 | USD 4,500 | - |
37. 영업부문&cr&cr(1) 연결실체는 제품의 특성에 따 라 BM, CM 및 TM부문으로 영업부문을 분류하고 있으며, 당기 및 전기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr&cr1) 당기
| 구 분 | BM | CM | TM | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 301,257,842 | 1,195,361,771 | 15,846,446 | 1,512,466,059 |
| 부문간매출액 | (114,285,593) | (642,663,146) | (1,614,707) | (758,563,446) |
| 조정후매출액 | 186,972,249 | 552,698,625 | 14,231,740 | 753,902,614 |
| 영업이익(손실) | 4,223,478 | 22,974,614 | (981,576) | 26,216,516 |
2) 전기
| 구 분 | BM | CM | TM | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 298,161,460 | 1,063,952,669 | 13,985,864 | 1,376,099,993 |
| 부문간매출액 | (115,878,500) | (554,556,143) | - | (670,434,643) |
| 조정후매출액 | 182,282,960 | 509,396,526 | 13,985,864 | 705,665,350 |
| 영업이익(손실) | 5,252,291 | 17,068,722 | (2,838,160) | 19,482,853 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다&cr (단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | BM | CM | TM | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 232,007,076 | 386,359,181 | 35,278,517 | (308,342,009) | 345,302,765 |
| 총부채 | 86,498,386 | 265,803,301 | 20,588,293 | (210,789,941) | 162,100,039 |
&cr2) 전기
| 구 분 | BM | CM | TM | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 209,256,075 | 348,727,056 | 23,777,798 | (304,246,753) | 277,514,176 |
| 총부채 | 82,870,534 | 250,596,024 | 11,555,065 | (227,216,350) | 117,805,273 |
&cr (3) 당기 및 전기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 123,883,172 | 145,560,021 |
| 아시아 | 581,373,822 | 497,539,514 |
| 남미 등 | 48,645,619 | 62,565,816 |
| 합 계 | 753,902,613 | 705,665,351 |
(4) 당기 및 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주고객회사1 | 550,425,427 | 575,364,891 |
&cr 38. 위험관리&cr
(1) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험)과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr&cr2) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 에서 주로 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 월단위 또는 분기단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석3 참조).&cr &cr3) 유동성위험관리&cr
유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원)
(가) 당기
| 구 분 | 1년이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 118,699,958 | 75,592 | 158,376 | - |
| 기타유동금융부채 | 191,310 | - | - | - |
| 단기차입금 | 30,605,174 | - | - | - |
| 장기차입금 | 3,093,500 | 1,500,000 | - | - |
| 합 계 | 152,589,942 | 75,592 | 158,376 | - |
(나) 전기
| 구 분 | 1년이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 71,548,909 | 179,777 | - | - |
| 단기차입금 | 35,010,164 | - | - | - |
| 장기차입금 | 874,000 | 3,093,500 | - | - |
| 합 계 | 107,433,073 | 3,273,277 | - | - |
3) 시장위험&cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리 &cr
연결실체의 환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러와 일본 엔화이며 당기 및 전기말 현재 화폐성 외화 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천VND).
가) 당기
| 구 분 | 외화금융자산 | 외화금융부채 |
|---|---|---|
| USD | 91,423.25 | 58,127.12 |
| JPY | - | 70,624.18 |
| CNY | 31,599.39 | 22,569.78 |
| VND | 1,857,794.23 | 45,919,009.53 |
&cr나) 전기
| 구 분 | 외화금융자산 | 외화금융부채 |
|---|---|---|
| USD | 65,054 | 52,925 |
| JPY | - | 72,095 |
| CNY | 24,040 | 17,099 |
| VND | 1,633,661 | 43,616,149 |
&cr 상기 이외에 회사는 당기말 현 재 USD 19,500천 매도거래 의 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 동 금액은 환율 위험에 노출되어 있습니다(주석31 참조).&cr
다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 3,722,840 | (3,722,840) |
| JPY | (71,669) | 71,669 |
| CNY | 146,966 | (146,966) |
| VND | (212,375) | 212,375 |
| 합 계 | 3,585,762 | (3,585,762) |
(나) 이자율위험관리&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
변동금리부 조건의 차입금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동시 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 |
|---|---|---|
| 이자비용 | (155,993) | 155,993 |
&cr(2) 자본위험관리 &cr
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 연결실체의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 33,698,674 | 38,977,664 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (32,955,576) | (23,475,929) |
| 순차입금 | 743,098 | 15,501,735 |
| 자본총계 | 183,202,727 | 159,708,903 |
| 순차입금비율 | 0% | 10% |
2) 별도 재무제표&cr&cr - 별도 재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제22(당)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제21(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 파워로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제22(당)기말 | 제21(전)기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 213,003,877,540 | 179,347,059,194 |
| 현금및현금성자산 | 12,957,965,620 | 2,910,705,128 |
| 매출채권및기타유동채권 | 185,386,531,722 | 163,929,472,521 |
| 재고자산 | 8,831,543,705 | 9,714,466,431 |
| 기타유동자산 | 5,686,679,884 | 2,790,890,374 |
| 당기법인세자산 | 141,156,609 | 1,524,740 |
| II. 비유동자산 | 122,634,728,454 | 124,918,928,277 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 719,138,322 | 348,881,352 |
| 유형자산 | 41,656,415,794 | 46,506,032,229 |
| 투자부동산 | 96,698,524 | 99,589,420 |
| 무형자산 | 1,138,288,865 | 1,072,670,458 |
| 종속기업투자 | 66,065,388,964 | 62,531,738,964 |
| 기타비유동금융자산 | 12,958,797,985 | 14,360,015,854 |
| 자 산 총 계 | 335,638,605,994 | 304,265,987,471 |
| 부 채 | ||
| I. 유 동 부 채 | 165,423,352,017 | 150,955,507,959 |
| 매입채무및기타유동채무 | 132,871,528,829 | 122,138,799,150 |
| 단기차입금 | 23,885,970,406 | 26,687,347,620 |
| 유동성장기차입금 | 5,236,200,000 | |
| 기타유동금융부채 | 191,309,642 | |
| 기타유동부채 | 2,449,880,945 | 2,084,805,111 |
| 당기법인세부채 | 788,462,195 | 44,556,078 |
| II. 비 유 동 부 채 | 3,098,212,524 | 8,293,829,668 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 101,627,179 | 43,220,165 |
| 장기차입금 | - | 5,142,800,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 141,096,000 |
| 이연법인세부채 | 2,996,585,345 | 2,966,713,503 |
| 부 채 총 계 | 168,521,564,541 | 159,249,337,627 |
| 자 본 | ||
| I. 자본금 | 17,408,740,000 | 17,375,240,000 |
| II. 자본잉여금 | 144,144,973,754 | 143,358,528,254 |
| III. 기타자본구성요소 | (224,306,010) | 347,404,490 |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 226,514,784 | 273,875,526 |
| V. 이익잉여금(결손금) | 5,561,118,925 | (16,338,398,426) |
| 자 본 총 계 | 167,117,041,453 | 145,016,649,844 |
| 부채및자본총계 | 335,638,605,994 | 304,265,987,471 |
&cr- 별도 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파워로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
|---|---|---|
| I. 매출액 | 711,098,733,746 | 685,227,801,855 |
| II. 매출원가 | 658,890,056,053 | 650,612,813,364 |
| III. 매출총이익 | 52,208,677,693 | 34,614,988,491 |
| 판매비와관리비 | 33,529,845,433 | 23,432,468,144 |
| 대손상각비 | 1,467,682,788 | - |
| IV. 영업이익 | 17,211,149,472 | 11,182,520,347 |
| 기타수익 | 7,391,529,720 | 2,482,418,566 |
| 기타비용 | 1,568,622,359 | 12,749,298,360 |
| 금융수익 | 14,250,763,575 | 16,153,335,846 |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 251,148,180 | - |
| 금융수익-기타 | 13,999,615,395 | - |
| 금융비용 | 13,883,651,097 | 20,082,281,299 |
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 23,401,169,311 | (3,013,304,900) |
| VI. 법인세비용(수익) | 832,785,002 | 439,902,538 |
| VII. 당기순이익 | 22,568,384,309 | (3,453,207,438) |
| VIII. 기타포괄손익 | 105,909,258 | (720,429,349) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | (720,429,349) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (720,429,349) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 105,909,258 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 105,909,258 | - |
| IX. 총포괄이익 | 22,674,293,567 | (4,173,636,787) |
| X. 주당이익 | ||
| 기본주당이익 | 658 | (103) |
| 희석주당이익 | 657 | (103) |
&cr- 별도 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파워로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(당기초) | 16,250,232,000 | 137,336,839,118 | 311,353,126 | 994,304,875 | (12,885,190,988) | 142,007,538,131 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (3,453,207,438) | (3,453,207,438) |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (720,429,349) | - | (720,429,349) |
| 소유주와의거래등 | ||||||
| 주식매수선택권 | - | - | 36,051,364 | - | - | 36,051,364 |
| 동일지배하 영업양수도 | - | (975,369,569) | - | - | - | (975,369,569) |
| 신주인수권행사 | 466,768,500 | 2,553,223,695 | - | - | - | 3,019,992,195 |
| 전환청구권 행사 | 658,239,500 | 4,443,835,010 | - | - | - | 5,102,074,510 |
| 2017.12.31(당기말) | 17,375,240,000 | 143,358,528,254 | 347,404,490 | 273,875,526 | (16,338,398,426) | 145,016,649,844 |
| 2018.1.1(당기초) | 17,375,240,000 | 143,358,528,254 | 347,404,490 | 273,875,526 | (16,338,398,426) | 145,016,649,844 |
| 회계변경누적효과 | - | - | - | (153,270,000) | (668,866,958) | (822,136,958) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 22,568,384,309 | 22,568,384,309 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 105,909,258 | - | 105,909,258 |
| 소유주와의거래등 | ||||||
| 주식매수선택권 | 33,500,000 | 786,445,500 | (571,710,500) | - | - | 248,235,000 |
| 2018.12.31(당기말) | 17,408,740,000 | 144,144,973,754 | (224,306,010) | 226,514,784 | 5,561,118,925 | 167,117,041,453 |
- 이익잉여금(결손금)처리계산서
이익잉여금(결손금)처리계산서
| 제22기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제21기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2019년 3월 26일 | 처리확정일 | 2018년 3월 27일 |
| 주식회사 파워로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리이익잉여금(결손금) | 1,692,861,891 | (20,206,655,460) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (20,206,655,460) | (16,753,448,022) | ||
| 회계변경누적효과 | (668,866,958) | |||
| 당기순이익(손실) | 22,568,384,309 | (3,453,207,438) | ||
| 이익잉여금(결손금)처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리이익잉여금(결손금) | 1,692,861,891 | (20,206,655,460) |
&cr- 별도 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파워로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 23,456,776,298 | 3,072,705,184 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 23,204,467,242 | 4,054,603,142 |
| 가. 당기순이익(손실) | 22,568,384,309 | (3,453,207,438) |
| 나. 당기순이익(손실)에 대한 조정 | 5,311,930,428 | 22,624,890,150 |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (4,675,847,495) | (15,117,079,570) |
| 2. 이자 수취 | 339,655,428 | 169,480,180 |
| 3. 이자 지급 | (231,614,634) | (882,698,868) |
| 4. 배당금 수취 | 372,779,016 | 112,464,400 |
| 5. 법인세 환급 | (228,510,754) | (381,143,670) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (10,673,919,488) | (8,642,079,721) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 25,785,133,254 | 18,513,339,128 |
| 단기금융상품의 감소 | - | 1,000,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | - | - |
| 종속기업및관계기업투자의 처분 | 171,200,000 | - |
| 장기대여금의 감소 | 167,212,400 | 157,630,000 |
| 유형자산의 처분 | 23,083,499,903 | 12,919,988,337 |
| 무형자산의 처분 | 47,015,311 | - |
| 보증금의 감소 | 101,182,000 | 16,000,000 |
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 4,419,720,791 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 2,215,023,640 | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (36,459,052,742) | (27,155,418,849) |
| 단기대여금의 증가 | (4,235,352,414) | - |
| 장기대여금의 증가 | (155,000,000) | (110,000,000) |
| 종속기업투자의 취득 | (3,933,650,000) | (9,668,414,600) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (330,000,000) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (1,000,050,000) | - |
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (4,356,986,301) |
| 유형자산의 취득 | 26,176,126,083 | (11,163,337,948) |
| 무형자산의 취득 | 347,874,245 | (371,680,000) |
| 보증금의 증가 | 281,000,000 | (15,000,000) |
| 사업양수 | - | (1,470,000,000) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,711,365,000) | (6,071,041,676) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 91,967,524,945 | 107,290,254,910 |
| 단기차입금의 차입 | 91,719,289,945 | 104,270,262,715 |
| 신주인수권의 행사 | 3,019,992,195 | |
| 주식매수선택권의 행사 | 248,235,000 | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (94,678,889,945) | (113,361,296,586) |
| 단기차입금의 상환 | (94,678,889,945) | (113,361,296,586) |
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (24,231,318) | (1,566,917) |
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | 10,047,260,492 | (11,641,983,130) |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 2,910,705,128 | 14,552,688,258 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 12,957,965,620 | 2,910,705,128 |
&cr- 별도 재무제표에 대한 주석
| 제22기(당기) 2018년 12월 31일 현재 |
| 제21기(전기) 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 파워로직스 |
1. 일반사항&cr
주식회사 파워로직스(이하 "회사")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고 있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 회사는 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 17,408,740천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜탑엔지니어링 | 8,372,230 | 24.4 | 8,345,230 | 24.3 |
| ㈜탑인터큐브 | 1,028,580 | 3.0 | 1,028,580 | 3.0 |
| ㈜탑중앙연구소 | 1,028,580 | 3.0 | 1,028,580 | 3.0 |
| ㈜탑프리시전 | 1,028,580 | 3.0 | 1,028,580 | 3.0 |
| MORGAN STANLEY AND CO. INTERNATIONAL PLC | 883,982 | 2.6 | 490,309 | 1.4 |
| 우리사주조합 | 539,031 | 1.6 | 666,044 | 1.9 |
| ACADIAN EMERGING MARKETS SMALL-CAP EQUIT FUND LLC | 508,777 | 1.5 | 422,527 | 1.2 |
| CREDITSUISSE(SINGAPORE)LIMITED | 348,279 | 1.0 | 75,047 | 0.2 |
| 기타 | 20,614,991 | 60.0 | 21,201,133 | 61.8 |
| 합 계 | 34,353,030 | 100.0 | 34,286,030 | 100.0 |
&cr 2. 중요한 회계정책&cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr &cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr&cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,910,705 | - | - | 2,910,705 |
| 매출채권및기타유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 163,929,473 | - | (822,137) | 163,107,336 |
| 소 계 | 166,840,178 | - | (822,137) | 166,018,041 | ||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 608,280 | - | - | 608,280 |
| 기타비유동금융자산 : | ||||||
| 상장주식 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 465,750 | - | - | 465,750 |
| 상장주식 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 3,556,420 | - | - | 3,556,420 |
| 비상장주식 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 4,350,325 | - | - | 4,350,325 |
| 신주인수권부사채 | 매도가능금융자산 | 상각후원가(주1) | 4,228,122 | - | - | 4,228,122 |
| 전환사채 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(주2) | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 소 계 | 14,708,897 | - | - | 14,708,897 | ||
| 합 계 | 181,549,075 | - | (822,137) | 180,726,938 |
(주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무증권중 4,228,122천원은 현금흐름수취 사업모형으로 관리되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있어 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되었습니다. &cr&cr(주2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무증권중 1,500,000천원은 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr&cr(주3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr&cr ② 금융부채의 분류 및 측정 &cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 122,138,799 | - | - | 122,138,799 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 26,687,348 | - | - | 26,687,348 |
| 유동성장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 당기손익-공정가치 | - | - | - | - |
| 소 계 | 148,826,147 | - | - | 148,826,147 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 184,316 | - | - | 184,316 |
| 장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,142,800 | - | - | 5,142,800 |
| 소 계 | 5,327,116 | - | - | 5,327,116 | ||
| 합 계 | 154,153,263 | - | - | 154,153,263 |
③ 손상: 금융자산과 계약자산 &cr
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 측정범주 | 손실충당금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,421,192 | - | 822,137 | 4,243,329 |
&cr④ 위험회피회계&cr&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용 하 였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | 273,876 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 103,500 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 | (300,000) |
| 법인세효과 | 43,230 |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 | 120,606 |
&cr(2) 이익잉여금(결손금) 영향(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금(결손금) - 기업회계기준서 제1039호 | (16,338,398) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (103,500) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 | 300,000 |
| 상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영 | (822,137) |
| 법인세효과 | (43,230) |
| 기초 이익잉여금(결손금) - 기업회계기준서 제1109호 | (17,007,265) |
&cr (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
&cr(6) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월 별총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니 다.
&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 4년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 ~5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 ~5년 | 정액법 |
| 비 품 | 4년 ~5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(10) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 특 허 권 | 5년 | 정액법 |
| 상 표 권 | 5년 | 정액법 |
| 실용신안권 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 3년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr(11) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식(비용에서 차감)하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(13) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(14) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 수익&cr&cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 수행의무의 식별 &cr&cr 회사는 전자부품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
&cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr &cr 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 6) 유의적인 금융요소&cr&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
7) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
8) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(16) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 2) 퇴직급여&cr&cr회사는 확정기여제도를 도입하였으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (17) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자 산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차 손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
&cr(18) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr 3) 중간기간의 법인세비용&cr&cr회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(19) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(20) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr&cr 전(반)기 재무제표는 당반기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전(반)기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
&cr (21) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
&cr 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr 2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
&cr한편, 회사는 2018년 1월 1일부터 국내 사업용 기계장치에 대한 경제적 내용연수의 추정을 5년에서 4년으로 변경하였으며, 회계추정의 변경으로 조정하였습니다. 회계추정의 변경으로 인해 당반기 감가상각비가 1,480백만원 증가하였습니다.
&cr 3. 금융상품의 범주 및 상계&cr &cr (1) 금융자산의 범주&cr&cr당기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 12,957,966 | - | 12,957,966 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 185,386,532 | - | 185,386,532 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 719,138 | - | 719,138 |
| 기타비유동금융자산 : | ||||
| 채무상품 | - | 5,871,017 | - | 7,087,781 |
| 지분상품 | 2,395,530 | - | 4,692,251 | 5,871,017 |
| 소 계 | 2,395,530 | 5,871,017 | 4,692,251 | 12,958,798 |
| 합 계 | 2,395,530 | 204,934,653 | 4,692,251 | 212,022,434 |
2) 전기
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,910,705 | - | 2,910,705 |
| 매출채권및기타유동채권 | 163,929,473 | - | 163,929,473 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 608,280 | - | 608,280 |
| 기타비유동금융자산 | - | 14,100,617 | 14,100,617 |
| 합 계 | 167,448,458 | 14,100,617 | 181,549,075 |
&cr당기 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다.
&cr(2) 금융부채의 범주&cr&cr당기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 132,871,529 | 132,871,529 |
| 단기차입금 | - | 23,885,970 | 23,885,970 |
| 유동성장기차입금 | - | 5,236,200 | 5,236,200 |
| 기타유동금융부채 | 191,310 | - | 191,310 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 101,627 | 101,627 |
| 합 계 | 191,310 | 162,095,326 | 162,286,636 |
2) 전기
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 122,138,799 |
| 단기차입금 | 26,687,348 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 184,316 |
| 장기차입금 | 5,142,800 |
| 합 계 | 154,153,263 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가손익 | 이자수익(비용) | 외환손익 | 손 상 | 기 타 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | (723,842) | - | - | - | 712,437 | - |
| 대여금및수취채권 | - | 632,645 | 5,942,909 | (1,467,683) | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 26,112 | 105,909 |
| 합 계 | (723,842) | 632,645 | 5,942,909 | (1,467,683) | 738,549 | 105,909 |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익인식금융부채 | (191,310) | - | - | - | (353,250) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (826,013) | (4,852,714) | - | 139 | - |
| 합 계 | (191,310) | (826,013) | (4,852,714) | - | (353,111) | - |
2) 전기
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 외환손익 | 손 상 | 기 타 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | 489,415 | - |
| 대여금및수취채권 | 185,543 | (15,880,608) | (714) | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 473,946 | (720,429) |
| 합 계 | 185,543 | (15,880,608) | (714) | 963,361 | (720,429) |
| <금융부채> | |||||
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | 942,601 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (934,280) | 10,870,814 | - | (76,376) | - |
| 합 계 | (934,280) | 10,870,814 | - | 866,225 | - |
&cr 4. 공정가치&cr&cr (1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종 류 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 상각후원가 측정 금융상품 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,957,966 | 12,957,966 | 2,910,705 | 2,910,705 |
| 매출채권및기타유동채권 | 185,386,532 | 185,386,532 | 163,935,719 | 163,935,719 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 719,138 | 719,138 | 348,881 | 348,881 |
| 기타비유동금융자산 | 5,871,017 | 5,871,017 | - | - |
| 공정가치 측정 금융상품 : | ||||
| 기타비유동금융자산 | 7,087,781 | 7,087,781 | 14,351,648 | 14,351,648 |
| 합 계 | 212,022,434 | 212,022,434 | 181,546,930 | 181,546,930 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가 측정 금융상품 : | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 132,871,529 | 132,871,529 | 122,138,799 | 122,138,799 |
| 단기차입금 | 23,885,970 | 23,885,970 | 26,687,348 | 26,687,348 |
| 유동성장기차입금 | 5,236,200 | 5,236,200 | - | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 101,627 | 101,627 | 184,316 | 184,316 |
| 장기차입금 | - | - | 5,142,800 | 5,142,800 |
| 공정가치 측정 금융상품 : | ||||
| 기타유동금융부채 | 191,310 | 191,310 | - | - |
| 합 계 | 162,286,636 | 162,286,636 | 154,153,263 | 154,153,263 |
&cr 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. &cr&cr(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
&cr자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열 체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).&cr&cr(가) 당기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,395,530 | 314,100 | - | 2,081,430 | 2,395,530 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,692,251 | 3,692,201 | - | 1,000,049 | 4,692,251 |
| 합 계 | 7,087,781 | 4,006,301 | - | 3,081,479 | 7,087,781 |
| <부채> | |||||
| 파생상품부채 | 191,310 | - | 191,310 | - | 191,310 |
(나) 전기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 매도가능금융자산 (주1) | 4,022,170 | 4,022,170 | - | - | 4,022,170 |
&cr전기말 현재 수준 1로 분류된 금융자산은 공정가치로 평가된 상장주식이며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다
&cr 5. 현금및현금성자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 438,829 | 325,160 |
| 외화예금 | 12,519,570 | 2,585,544 |
| 정부보조금 | (433) | - |
| 합 계 | 12,957,966 | 2,910,704 |
&cr 6. 매출채권및기타유동채권&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,023,688 | 822,137 | 2,845,825 | 1,378,190 | (1,649,808) | 2,574,207 |
| 기타유동채권 : | ||||||
| 미수수익 | 231,466 | 231,466 | - | - | 231,466 | |
| 미수금 | 166,039 | 166,039 | 89,493 | (116,082) | 139,450 | |
| 단기대여금 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 소 계 | 1,397,504 | 1,397,504 | 89,493 | (116,082) | 1,370,916 | |
| 합 계 | 3,421,193 | 822,137 | 3,421,193 | 1,467,683 | (1,765,890) | 3,945,122 |
(2) 당기말 현재 매출채권및기타유동채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권및기타유동채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31일~120일 | 120일~1년 | 1년경과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 172,937,173 | 10,785,422 | 916,962 | 1,937,910 | 2,754,188 | 189,331,654 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간기대손실 | - | - | (309,191) | (1,195,776) | (2,440,156) | (3,945,122) |
| 순장부금액 | 172,937,173 | 10,785,422 | 607,771 | 742,134 | 314,032 | 185,386,532 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 설정 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,023,688 | 822,137 | 2,845,825 | 1,378,190 | (1,649,808) | 2,574,207 |
| 기타유동채권 : | ||||||
| 미수수익 | 231,466 | - | 231,466 | - | - | 231,466 |
| 미수금 | 166,039 | - | 166,039 | 89,493 | (116,082) | 139,450 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 소 계 | 1,397,505 | - | 1,397,505 | 89,493 | (116,082) | 1,370,916 |
| 합 계 | 3,421,193 | 822,137 | 4,243,330 | 1,467,683 | (1,765,890) | 3,945,123 |
2) 전기
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,976,965 | 49,723 | - | (3,000) | 2,023,688 |
| 기타유동채권 : | 1,397,504 | ||||
| 미수수익 | 231,466 | - | - | - | 231,466 |
| 미수금 | 212,049 | - | - | (46,011) | 166,038 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 소 계 | 1,443,515 | - | - | (46,011) | 1,397,504 |
| 합 계 | 3,420,480 | 49,723 | - | (49,011) | 3,421,192 |
(4) 전기말 현재 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권및기타유동채권의 약정회수기일 기준 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 6개월 이하 | 6~12개월 | 12개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타유동채권 | 163,379,642 | 37,675 | 512,156 | 163,929,473 |
&cr(5) 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타유동채권 | 3,421,192 | (3,421,192) |
7. 재고자산&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원)&cr1) 당기
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,567,373 | 2,556,682 | 922 | (10,691) |
| 제품 | 770,893 | 725,703 | 349,999 | (45,190) |
| 원재료 | 3,742,323 | 3,050,798 | (114,301) | (691,525) |
| 부재료 | 1,680,181 | 1,680,182 | - | - |
| 재공품 | 940,121 | 747,576 | 274,017 | (192,546) |
| 저장품 | 24,363 | 24,363 | - | - |
| 미착품 | 46,240 | 46,240 | - | - |
| 합 계 | 9,771,494 | 8,831,544 | 510,637 | (939,952) |
&cr2) 전기
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전 기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,790,961 | 1,779,348 | (858) | (11,613) |
| 제품 | 1,142,241 | 747,053 | (336,130) | (395,189) |
| 원재료 | 5,091,261 | 4,514,037 | 834,857 | (577,224) |
| 부재료 | 265,428 | 265,428 | - | - |
| 재공품 | 1,476,645 | 1,010,081 | 54,346 | (466,564) |
| 저장품 | 85,945 | 85,945 | - | - |
| 미착품 | 1,312,575 | 1,312,575 | - | - |
| 합 계 | 11,165,056 | 9,714,467 | 552,215 | (1,450,590) |
&cr 8. 기타유동자산&cr &cr당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 5,667 | 452,787 |
| 선급비용 | 19,014 | 29,360 |
| 부가가치세대급금 | 5,661,999 | 2,308,743 |
| 합 계 | 5,686,680 | 2,790,890 |
9. 장기매출채권및기타비유동채권&cr
당기 및 전기말 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기미수금 | 495,000 | 660,000 |
| 현재가치할인차금 | (202,866) | (311,119) |
| 장기대여금 | 121,143 | 133,355 |
| 보증금 | 305,862 | 126,044 |
| 합 계 | 719,139 | 608,280 |
&cr 10. 유형자산&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,701,900 | - | - | 18,701,900 | 18,701,900 | - | - | 18,701,900 |
| 건물 | 20,291,444 | (5,365,388) | - | 14,926,056 | 20,421,444 | (4,853,536) | - | 15,567,908 |
| 구축물 | 1,855,301 | (915,560) | - | 939,740 | 1,855,101 | (821,289) | - | 1,033,812 |
| 시설장치 | 261,154 | (67,280) | (6,159) | 187,714 | 197,481 | (17,030) | (6,159) | 174,292 |
| 기계장치 | 29,040,206 | (23,977,589) | - | 5,062,617 | 42,476,227 | (30,137,161) | (2,103,772) | 10,235,294 |
| 차량운반구 | 185,326 | (167,821) | - | 17,505 | 155,326 | (153,126) | - | 2,200 |
| 공구와기구 | 1,200,499 | (1,092,166) | - | 108,333 | 1,200,499 | (1,021,282) | - | 179,217 |
| 비품 | 730,964 | (661,285) | - | 69,678 | 714,423 | (593,094) | - | 121,329 |
| 건설중인자산 | 1,642,872 | - | - | 1,642,872 | 490,080 | - | - | 490,080 |
| 합 계 | 73,909,666 | (32,247,089) | (6,159) | 41,656,415 | 86,212,480 | (37,596,517) | (2,109,931) | 46,506,032 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr
1) 당기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 18,701,900 | 15,567,908 | 1,033,812 | 174,292 | 10,235,294 | 2,200 | 179,217 | 121,329 | 490,080 | 46,506,032 |
| 증가 : | ||||||||||
| 취득 | - | - | 200 | 63,673 | 39,317,732 | 30,000 | - | 16,541 | 1,363,072 | 40,791,218 |
| 대체 | - | - | - | - | 77,280 | - | - | - | - | 77,280 |
| 감소 : | ||||||||||
| 처분/폐기 | - | (97,070) | - | - | (38,050,901) | - | - | - | - | (38,147,970) |
| 감가상각 | - | (544,781) | (94,271) | (50,251) | (6,516,790) | (14,695) | (70,884) | (68,191) | - | (7,359,863) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | (210,280) | (210,280) |
| 기타증감 | - | - | (1) | - | 1 | 1 | (1) | (1) | 1 | - |
| 기말 | 18,701,900 | 14,926,057 | 939,742 | 187,714 | 5,062,616 | 17,505 | 108,333 | 69,679 | 1,642,872 | 41,656,418 |
2) 전기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 18,701,900 | 16,114,121 | 1,115,526 | - | 18,844,517 | 7,372 | 342,165 | 235,111 | 502,474 | 55,863,186 |
| 증가 : | ||||||||||
| 취득 | - | - | 12,550 | 178,000 | 9,281,679 | - | 22,500 | 34,990 | 490,080 | 10,019,799 |
| 종속기업&cr 영업양수 | - | - | - | - | 246,838 | - | - | - | - | 246,838 |
| 대체 | - | - | - | - | 452,209 | - | - | - | - | 452,209 |
| 감소 : | ||||||||||
| 처분/폐기 | - | - | - | - | (8,125,079) | - | - | (23,753) | - | (8,148,832) |
| 감가상각 | (546,213) | (94,264) | (3,708) | (8,361,099) | (5,172) | (185,448) | (125,019) | - | (9,320,923) | |
| 손상차손(주1) | - | - | - | - | (2,103,771) | - | - | - | (50,265) | (2,154,036) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | (452,209) | (452,209) |
| 기말 | 18,701,900 | 15,567,908 | 1,033,812 | 174,292 | 10,235,294 | 2,200 | 179,217 | 121,329 | 490,080 | 46,506,032 |
(주1) 회사는 전기 중 기계장치 등에 대하여 장부금액과 회수가능액의 차이 2,154백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 당기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되었습니다. &cr
(3) 당기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석36 참조).&cr
11. 투자부동산 &cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액&cr(주1) | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액&cr(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,921 | - | 17,921 | 17,921 | - | 17,921 |
| 건물 | 107,686 | (28,909) | 78,777 | 107,686 | (26,018) | 81,668 |
| 합 계 | 125,607 | (28,909) | 96,698 | 125,607 | (26,018) | 99,589 |
(주1) 회사의 경영진은 상기 투자부동산의 공정가치가 장부금액과 유의적인 차이를 보이지 않는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 17,921 | 81,668 | 99,589 |
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | (2,891) | (2,891) |
| 기말 | 17,921 | 78,777 | 96,699 |
2) 전기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 17,921 | 84,559 | 102,480 |
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | (2,891) | (2,891) |
| 기말 | 17,921 | 81,668 | 99,589 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 4,091 | 818 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 1,265 | 880 |
&cr 12. 무형자산 &cr
(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 1,476,667 | (948,534) | (380,111) | 148,022 | 1,476,667 | (782,790) | (380,112) | 313,765 |
| 특허권 | 65,877 | (57,598) | - | 8,279 | 65,877 | (54,965) | - | 10,912 |
| 상표권 | 1,351 | (1,351) | - | - | 1,351 | (1,170) | - | 181 |
| 실용신안권 | - | - | - | - | 122 | (122) | - | - |
| 기타의무형자산 | 4,642,959 | (4,337,678) | - | 305,281 | 4,317,131 | (4,140,080) | - | 177,051 |
| 회원권(주1) | 836,379 | - | (159,671) | 676,708 | 722,332 | - | (151,571) | 570,761 |
| 영업권(주1) | 475,245 | - | (475,245) | - | 475,245 | - | (475,245) | - |
| 합 계 | 7,498,478 | (5,345,161) | (1,015,027) | 1,138,290 | 7,058,725 | (4,979,127) | (1,006,928) | 1,072,670 |
(주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 개발비 | 특허권 | 상표권 | 기타의&cr무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 313,765 | 10,912 | 181 | 177,051 | 570,761 | 1,072,670 |
| 증가 : | ||||||
| 개별취득 | - | - | - | 233,828 | 114,046 | 347,874 |
| 대체 | - | - | - | 133,000 | - | 133,000 |
| 감소 : | ||||||
| 처분/폐기 | - | - | - | (41,000) | (41,000) | |
| 상각 | (165,744) | (2,814) | (181) | (197,599) | - | (366,157) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (8,100) | (8,100) |
| 기말 | 148,022 | 8,279 | - | 305,279 | 676,707 | 1,138,287 |
2) 전기
| 구 분 | 개발비 | 특허권 | 상표권 | 실용신안권 | 기타의&cr무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 479,518 | 2,869 | 452 | 2 | 332,180 | 266,661 | 1,081,682 |
| 증가 : | |||||||
| 개별취득 | - | - | - | - | 63,580 | 308,100 | 371,680 |
| 종속기업 영업양수 | - | 10,555 | - | - | - | - | 10,555 |
| 감소 : | |||||||
| 상각 | (165,753) | (2,512) | (271) | (2) | (218,709) | - | (387,247) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (4,000) | (4,000) |
| 기말 | 313,765 | 10,912 | 181 | - | 177,051 | 570,761 | 1,072,670 |
&cr 당기 및 전기 중 무형자산 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으 로 인식하고 있습니다(주석29 참조). &cr
(3) 당기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 153,416 | 187,351 |
| 경상개발비 | 21,792 | 4,338 |
| 제조원가 | 190,948 | 195,558 |
| 합 계 | 366,156 | 387,247 |
&cr (4) 당기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 20,792,993천원(전기: 8,363,908,868천원)이며, 경상개발비(판매비와관리비)로 인식하고 있습니다. &cr
13. 정부보조금 &cr&cr당반기 및 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 배부처 | 당 기 | 전 기 | 회계처리 |
|---|---|---|---|
| 한국산업기술평가관리원 | 100,287 | 79,368 | 경상개발비 차감 |
| 한국산업기술진흥원 | 201,400 | - | 경상개발비 차감 |
| 대덕연구개발특구 | 53,800 | - | 경상개발비 차감 |
| 한국세라믹기술연구원 | 46,454 | - | 경상개발비 차감 |
| 한국기계연구원 | 182,329 | - | 경상개발비 차감 |
| 합 계 | 584,270 | 79,368 |
&cr당기말 현재 관련 비용 보전 후 잔액 433천원은 현금및현금성자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.&cr
14. 종속기업투자&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보라전자(천진)유한공사 | 80.05 | 중국 | 2018.12.31 | 전자부품제조업 | 원가법 |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 65.91 | 중국 | 2018.12.31 | 전자부품제조업 | 원가법 |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 100.00 | 중국 | 2018.12.31 | 전자부품제조업 | 원가법 |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 100.00 | 베트남 | 2018.12.31 | 전자부품제조업 | 원가법 |
| ㈜탑머티리얼즈 | 100.00 | 대한민국 | 2018.12.31 | 비철금속,화공약품제조업 | 원가법 |
2) 전기
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보라전자(천진)유한공사 | 80.05 | 중국 | 2017.12.31 | 전자부품제조업 | 원가법 |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 65.91 | 중국 | 2017.12.31 | 전자부품제조업 | 원가법 |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 100.00 | 중국 | 2017.12.31 | 전자부품제조업 | 원가법 |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 100.00 | 베트남 | 2017.12.31 | 전자부품제조업 | 원가법 |
| ㈜탑머티리얼즈 | 100.00 | 대한민국 | 2017.12.31 | 비철금속,화공약품제조업 | 원가법 |
| ㈜엔코 | 8.00 | 대한민국 | 2017.12.31 | 비철금속,화공약품제조업 | 원가법 |
&cr전기 중 회사는 ㈜탑머티리얼즈의 지분 31.34%를 추가 취득하였으며, 당기 및 전기말 현재 ㈜탑머티리얼즈는 ㈜엔코를 지배하고 있습니다. &cr
1) 당기
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보라전자(천진)유한공사 | 4,978,809 | - | - | 4,978,809 |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 22,458,739 | - | - | 22,458,739 |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 6,592,725 | - | - | 6,592,725 |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 11,960,740 | 3,933,650 | - | 15,894,390 |
| ㈜탑머티리얼즈 | 16,140,726 | - | - | 16,140,726 |
| ㈜엔코 | 400,000 | - | 400,000 | - |
| 합 계 | 62,531,739 | 3,933,650 | 400,000 | 66,065,389 |
2) 전기
| 기업명 | 기초 | 취득 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보라전자(천진)유한공사 | 4,978,809 | - | - | 4,978,809 |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 22,458,739 | - | - | 22,458,739 |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 6,592,725 | - | - | 6,592,725 |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 11,960,740 | - | - | 11,960,740 |
| ㈜탑머티리얼즈 | 16,999,620 | 9,668,415 | (10,527,309) | 16,140,726 |
| ㈜엔코 | 400,000 | - | - | 400,000 |
| 합 계 | 63,390,633 | 9,668,415 | (10,527,309) | 62,531,739 |
(3) 당기 및 전기말 현재 해 당 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr&cr1) 당기
| 구 분 | 자산총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 보라전자(천진)유한공사 | 35,664,700 | 15,010,893 | 152,598,575 | 3,039,415 |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 29,021,056 | 18,110,336 | 70,822,723 | 2,999,624 |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 22,200,169 | 19,521,634 | 27,504,957 | 1,377,896 |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 193,216,430 | 44,140,273 | 518,795,223 | 9,265,799 |
| ㈜탑머티리얼즈 | 24,841,804 | 13,719,838 | 6,407,005 | (249,827) |
2) 전기
| 구 분 | 자산총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 보라전자(천진)유한공사 | 53,934,801 | 12,124,670 | 128,432,084 | 3,321,876 |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 29,474,005 | 15,259,315 | 68,746,664 | 2,491,032 |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 23,002,359 | 18,273,258 | 23,195,055 | 477,625 |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 126,917,075 | 30,251,454 | 407,817,781 | 6,111,646 |
| ㈜탑머티리얼즈 | 21,798,235 | 11,704,551 | 7,668,742 | (6,471,175) |
| ㈜엔코 | 4,258,619 | 2,145,402 | 5,918,123 | (560,098) |
15. 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |
| 시장성 있는 지분증권 | 314,100 |
| 시장성 없는 지분증권 | 2,081,430 |
| 채무증권 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) : | |
| 시장성 있는 지분증권 | 3,692,201 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000,049 |
| 상각후원가측정금융자산 : | |
| 채무증권 | 5,871,017 |
| 합 계 | 12,958,797 |
(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 일부 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr&cr2) 전기
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 매도가능금융자산 : | |
| 시장성 있는 지분증권 | 4,022,170 |
| 시장성 없는 지분증권 | 4,350,325 |
| 전환사채 | 1,500,000 |
| 신주인수권부사채 | 4,228,122 |
| 합 계 | 14,100,617 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 측정범주 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리이앤엘㈜ | 당기손익-공정가치 | 0.90 | 1,796,627 | 314,100 | 314,100 |
| ㈜탑엔지니어링 | 기타포괄손익-공정가치 | 3.27 | 3,101,798 | 3,692,201 | 3,692,201 |
| 합 계 | 4,898,425 | 4,006,301 | 4,006,301 |
2) 전기
| 구 분 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리이앤엘㈜ | 0.90 | 1,796,627 | 465,750 | 465,750 | (1,227,377) |
| ㈜탑엔지니어링 | 3.27 | 3,101,798 | 3,556,420 | 3,556,420 | - |
| 합 계 | 4,898,425 | 4,022,170 | 4,022,170 | (1,227,377) |
(3) 당기 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천 원)&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 측정범주 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이앤에프트리플렛 사모투자&cr합자회사 | 당기손익-공정가치 | 7.12 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 엘엔에스벤쳐캐피탈㈜ | 당기손익-공정가치 | 14.68 | 1,609,600 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| KoFC-보광 Pioneer Champ &cr2010-3호 투자조합 | 당기손익-공정가치 | 4.29 | 1,032,296 | 279,430 | 279,430 |
| ㈜와이드 | 기타포괄손익-공정가치 | 0.84 | 300,000 | - | - |
| 케이런1호스타트업투자조합 | 당기손익-공정가치 | 2.94 | 500,000 | - | - |
| 주식회사 이와이엘 | 기타포괄손익-공정가치 | 4.05 | 1,000,050 | 1,000,050 | 1,000,050 |
| 엠티아이(MTI) 스타트업 &cr320 펀드 | 당기손익-공정가치 | 20 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 4,643,946 | 3,081,480 | 3,081,480 |
2) 전기
| 구 분 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|
| 이앤에프트리플렛 사모투자 합자회사 | 8.59 | 1,880,500 | 1,880,500 | - |
| 엘엔에스벤쳐캐피탈㈜ | 14.68 | 1,609,600 | 1,416,640 | (192,960) |
| KoFC-보광 Pioneer Champ 2010-3호 투자조합 | 4.29 | 1,150,500 | 653,185 | (497,315) |
| ㈜와이드 | 0.84 | 300,000 | - | (300,000) |
| 케이런1호스타트업투자조합 | 2.94 | 400,000 | 400,000 | - |
| 합 계 | 5,340,600 | 4,350,325 | (690,275) |
&cr(4) 당기 및 전기말 현재 채무증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 종 류 | 측정범주 | 이자율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 | 전환사채 | 당기손익-공정가치 | 5.00 | 1,500,000 | 1,500,000 | 2022.4.22 |
| ㈜탑머티리얼즈 | 신주인수권부사채(분리형) | 상각후원가 | 6.00 | 4,226,986 | 4,371,017 | 2021.1.19 |
| 합 계 | 5,726,986 | 5,871,017 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 종 류 | 이자율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 | 전환사채 | 5.00 | 1,500,000 | 1,500,000 | 2022.4.22 |
| ㈜탑머티리얼즈 | 신주인수권부사채(분리형) | 6.00 | 4,226,986 | 4,228,122 | 2021.1.19 |
| 합 계 | 5,726,986 | 5,728,122 |
16. 매입채무및기타유동채무 &cr&cr당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 81,549,076 | - | 74,874,617 | - |
| 기타채무 : | ||||
| 미지급금 | 50,686,905 | 43,251 | 47,223,032 | 43,220 |
| 미지급비용 | 635,548 | - | 41,150 | - |
| 임대보증금 | - | 58,376 | - | 141,096 |
| 소 계 | 51,322,453 | 101,627 | 47,264,182 | 184,316 |
| 합 계 | 132,871,529 | 101,627 | 122,138,799 | 184,316 |
17. 차입금 &cr
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 차입처 | 2018.12.31&cr연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출(원화) | ㈜국민은행 | 0.00 ~ 3.15 | 20,500,000 | 21,300,000 |
| 운영자금대출(외화) | ㈜한국씨티은행 | 3.13 | 3,354,300 | 5,357,000 |
| USANCE(외화) | KEB하나은행 | 변동금리 | 31,670 | 30,348 |
| 합 계 | 23,885,970 | 26,687,348 |
(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 | 2018.12.31&cr연이자율(%) | 당 기 | 전 기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 2.40 | 3,000,000 | 3,000,000 | 만기일시상환 |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 1.00 | 2,236,200 | 2,142,800 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 5,236,200 | 5,142,800 | ||
| 유동성대체 | (5,236,200) | - | ||
| 장기차입금 | - | 5,142,800 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 1년 이내 | 5,236,200 |
&cr(4) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).&cr
18. 기타유동금융부채
당기 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품부채(주1) | 191,310 | - |
(주1) 당기말 현재 파생상품부채는 매매목적 파생상품입니다(주석31 참조 ).
19. 기타유동부채&cr
당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 103,130 | 93,451 |
| 선수수익 | 144,446 | 426,303 |
| 예수금 | 885,616 | 387,807 |
| 단기종업원급여부채 | 1,316,689 | 1,177,244 |
| 합 계 | 2,449,881 | 2,084,805 |
20. 퇴직급여&cr&cr당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 501,937 | 409,686 |
| 경상개발비 | 310,578 | 215,827 |
| 제조원가 | 654,596 | 813,372 |
| 합 계 | 1,467,111 | 1,438,885 |
21. 자본금과 자본잉여금 &cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 34,353,030주 | 34,286,030주 |
| 보통주자본금 | 17,408,740 | 17,375,240 |
&cr회사는 전기 이전에 보통주 464,450주를 이익소각하였습니다.&cr
2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| <당기> | ||||
| 기초 | 34,286,030주 | 17,375,240 | 142,778,376 | |
| 주식매입선택권 행사 | 67,000주 | 3,705원 | 33,500 | 293,661 |
| 기말 | 34,353,030주 | 17,408,740 | 143,072,037 | |
| <전기> | ||||
| 기초 | 32,036,014주 | 16,250,232 | 135,361,803 | |
| 신주인수권 행사 | 933,537주 | 3,235원 | 466,768 | 2,972,738 |
| 전환사채 전환권 행사 | 1,316,479주 | 3,798원 | 658,240 | 4,443,835 |
| 기말 | 34,286,030주 | 17,375,240 | 142,778,376 |
&cr(2) 자본잉여금
1) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 143,072,037 | 142,778,376 |
| 기타자본잉여금 | 1,072,937 | 580,152 |
| 합 계 | 144,144,974 | 143,358,528 |
&cr2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 142,778,376 | 293,661 | - | 143,072,037 | 135,361,803 | 7,416,573 | - | 142,778,376 |
| 기타자본잉여금 | 580,152 | 492,785 | - | 1,072,937 | 1,555,522 | - | (975,370) | 580,152 |
| 신주인수권대가 | - | - | - | - | 419,514 | - | (419,514) | - |
| 합 계 | 143,358,528 | 786,446 | - | 144,144,974 | 137,336,839 | 7,416,573 | (1,394,884) | 143,358,528 |
&cr당기 중 7차 부여 주식선택권의 소멸로 기타자본잉여금이 증가하였으며, 전기 중 동일지배하의 사업결합에 따라 기타자본잉여금이 감소하고, 분리형 신주인수권의 행사로 신주인수권대가가 감소하였습니다.
22. 기타자본구성요소&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 80,047 | 651,758 |
| 자기주식처분손실 | (304,353) | (304,353) |
| 합 계 | (224,306) | 347,404 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 651,757 | - | (571,710) | 80,048 | 615,706 | 36,051 | - | 651,757 |
| 자기주식처분손실 | (304,353) | - | - | (304,353) | (304,353) | - | - | (304,353) |
| 합 계 | 347,404 | - | (571,710) | (224,305) | 311,353 | 36,051 | - | 347,404 |
&cr당기말 현재 7차부여 주식선택권의 행사가능기간이 종료되어 해당 주식선택권 금액이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.&cr&cr(3) 주식기준보상제도&cr
1) 당기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 8차 |
|---|---|
| 약정유형 | 주식결제형 |
| 대상자 | 임원 |
| 부여일 | 2015.6.15 |
| 부여수량 | 134,952주 |
| 행사기간 | 2017.6.16 ~ 2020.6.15 |
| 부여방법 | 신주교부 또는 자기주식교부 |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재직 |
&cr2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 375,452 | 375,452 |
| 행사 | (67,000) | - |
| 만기소멸 | (240,500) | - |
| 기말 | 67,952 | 375,452 |
| 기말행사가능 | 67,952 | 375,452 |
3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 8차 |
|---|---|
| 부여일 주가 | 3,485 |
| 행사가격 | 3,705 |
| 주가변동성 | 38.02% |
| 옵션만기 | 5년 |
| 기대배당수익률 | 0.00% |
| 무위험이자율 | 1.76% |
| 공정가치 | 1,178 |
4) 당기 및 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비: | ||
| 주식보상비 | - | 36,051 |
23. 기타포괄손익누계액 &cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 226,515 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 273,876 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기
| 구 분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의&cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 평가 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 273,876 | (153,270) | 120,606 | 135,780 | (29,872) | 226,515 |
2) 전기
| 구 분 | 기초 | 처분 | 평가 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 994,305 | (665,931) | (257,696) | 203,198 | 273,876 |
&cr 24. 결손금 &cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금 (주1) | 614,431 | 614,431 |
| 기업발전적립금 (주2) | 3,200,000 | 3,200,000 |
| 소 계 | 3,814,431 | 3,814,431 |
| 임의적립금 | 53,826 | 53,826 |
| 미처리결손금 | 1,692,862 | (20,206,655) |
| 합 계 | 5,281,689 | (16,338,398) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 과거의 법인세법에 의해 적립한 기업발전적립금을 기타의 법정적립금으로 계상하고 있으며, 동 기업발전적립금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금(결손금)처리계산서&cr
| 제22기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제21기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2019년 3월 26일 | 처리확정일 | 2018년 3월 27일 |
| 주식회사 파워로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리이익잉여금(결손금) | 1,692,861,891 | (20,206,655,460) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (20,206,655,460) | (16,753,448,022) | ||
| 회계변경누적효과 | (668,866,958) | |||
| 당기순이익(손실) | 22,568,384,309 | (3,453,207,438) | ||
| 이익잉여금(결손금)처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리이익잉여금(결손금) | 1,692,861,891 | (20,206,655,460) |
&cr 25. 매출액&cr
당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 16,812,645 | 74,441,138 | 31,049,728 | 190,583,475 |
| 상품매출 | 197,725,156 | 635,092,778 | 114,493,135 | 492,903,008 |
| 기타매출 | 966,104 | 1,564,818 | 555,712 | 1,741,319 |
| 합 계 | 215,503,905 | 711,098,734 | 146,098,575 | 685,227,802 |
&cr 26. 매출원가&cr
당기 및 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 18,522,013 | 83,791,998 | 35,490,967 | 202,629,769 |
| 상품매출원가 | 177,458,854 | 575,030,936 | 105,796,630 | 447,914,966 |
| 기타매출원가 | 17,797 | 67,122 | 15,505 | 68,078 |
| 합 계 | 195,998,664 | 658,890,056 | 141,303,102 | 650,612,813 |
&cr 27. 판매비와 관리비&cr
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,423,873 | 5,934,010 | 1,576,266 | 4,803,508 |
| 퇴직급여 | 114,040 | 501,937 | 105,582 | 409,686 |
| 복리후생비 | 143,856 | 581,224 | 123,610 | 579,901 |
| 임차료 | 66,249 | 241,353 | 51,777 | 214,528 |
| 접대비 | 25,079 | 91,966 | 19,379 | 77,929 |
| 감가상각비 | 140,437 | 618,473 | 159,712 | 576,167 |
| 무형자산상각비 | 39,478 | 153,416 | 37,888 | 187,351 |
| 경상개발비 | 6,297,265 | 20,792,993 | 2,136,941 | 8,363,909 |
| 사후관리비 | - | 47,230 | 79,700 | 129,600 |
| 대손상각비 | 572,663 | 1,467,683 | -49,010 | 714 |
| 세금과공과 | 48,732 | 362,153 | 36,804 | 403,068 |
| 주식보상비 | - | - | - | 36,051 |
| 광고선전비 | - | 2,400 | - | - |
| 수선비 | 5,569 | 21,393 | 34,069 | 90,389 |
| 교육훈련비 | 55,958 | 267,543 | 116,480 | 329,218 |
| 여비교통비 | 102,646 | 319,450 | 54,537 | 214,466 |
| 운반비 | 41,134 | 170,500 | 46,817 | 232,017 |
| 보험료 | 19,704 | 75,517 | 19,445 | 80,460 |
| 통신비 | 10,682 | 41,640 | 11,376 | 46,925 |
| 소모품비 | 40,481 | 158,495 | 138,859 | 358,679 |
| 지급수수료 | 404,994 | 1,129,704 | 1,016,760 | 5,132,465 |
| 견본비 | - | 18,367 | 732 | 9,298 |
| 수출경비 | 770,861 | 1,942,516 | 313,740 | 1,096,960 |
| 차량유지비 | 12,211 | 51,948 | 13,267 | 50,462 |
| 도서인쇄비 | 1,972 | 5,619 | 1,965 | 8,716 |
| 합 계 | 11,337,884 | 34,997,528 | 6,046,696 | 23,432,468 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산변동액 | (2,743,598) | (7,017,080) | (595,685) | (9,309,643) |
| 원재료 및 상품등 매입 | 191,415,855 | 635,845,495 | 129,996,120 | 600,837,904 |
| 종업원급여 | 6,566,181 | 19,020,414 | 4,956,131 | 17,860,306 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,240,415 | 7,728,910 | 1,980,366 | 9,711,061 |
| 기타 | 10,857,698 | 38,309,845 | 11,012,868 | 54,945,654 |
| 합 계(주1) | 207,336,551 | 693,887,584 | 147,349,800 | 674,045,282 |
&cr(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
29. 기타수익 및 기타비용 &cr
(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,262,468 | 7,301,235 | 202,802 | 2,295,458 |
| 무형자산처분이익 | 1 | 6,015 | - | - |
| 잡이익 | 30,990 | 84,279 | 19,299 | 186,960 |
| 합 계 | 1,293,459 | 7,391,530 | 222,101 | 2,482,419 |
(2) 당 기 및 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 1,279,388 | 1,279,389 | 82 | 60,850 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 228,800 | 6,543,901 | 10,527,309 |
| 무형자산감액손실 | 8,100 | 8,100 | - | - |
| 잡손실 | 1,234 | 52,333 | 743 | 3,103 |
| 합 계 | 1,288,722 | 1,568,622 | 6,544,726 | 10,591,262 |
30. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 이자수익 | 66,946 | 251,148 |
| 금융수익-기타 : | ||
| 이자수익 | 137,328 | 381,497 |
| 배당금수익 | 162,472 | 372,779 |
| 외환차익 | 2,681,638 | 11,998,066 |
| 외화환산이익 | (456,139) | 698,143 |
| 파생상품거래이익 | (1) | 177,450 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 89,996 | 188,320 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 183,360 | 183,360 |
| 소 계 | 2,798,654 | 13,999,615 |
| 합 계 | 2,865,600 | 14,250,763 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 40,814 | 185,544 |
| 배당금수익 | - | 112,464 |
| 외환차익 | 4,861,202 | 10,512,514 |
| 외화환산이익 | 427,873 | 3,485,627 |
| 파생상품거래이익 | 79,625 | 1,435,181 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 422,007 | 422,007 |
| 합 계 | 5,831,521 | 16,153,337 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 204,770 | 826,013 | 182,724 | 934,280 |
| 외환차손 | 2,499,587 | 9,871,141 | 4,873,532 | 13,258,459 |
| 외화환산손실 | (33,997) | 1,734,873 | 3,493,004 | 5,749,476 |
| 파생상품거래손실 | 228,300 | 353,250 | - | 3,165 |
| 파생상품평가손실 | (143,216) | 191,310 | (119,893) | - |
| 금융보증비용 | 4,594 | (138) | 13,753 | 76,376 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 813,152 | 907,202 | - | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | 60,525 | 60,525 | ||
| 합 계 | 3,573,190 | 13,883,651 | 8,503,645 | 20,082,281 |
&cr 31. 파생상품 &cr
(1) 회사는 금융기관과 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 동 파생상품은 매매목적 파생상품으로서 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 통화옵션의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD).
| 계약처 | 계약체결일 | 계약종류 | 계약금액 | 계약실행일 | 약정환율&cr(원/USD) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜국민은행 | 2018.2.2 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래(주1) | 1,000 | 2019.1.29 | 1,103.00 |
| ㈜한국씨티은행 | 2018.2.2 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래 | 1,000 | 2019.2.7 | 1,104.50 |
| 2018.3.16 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래 | 1,500 | 2019.3.16 | 1,095.00 | |
| 2018.4.5 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래 | 2,000 | 2019.4.5 | 1,082.00 | |
| 2018.6.15 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래 | 3,000 | 2019.6.18 | 1,107.00 | |
| ㈜한국스탠다드차타드은행 | 2018.4.16 | 콜옵션매도 및 풋옵션매입거래 | 2,000 | 2019.4.16 | 1,096.00 |
| 합 계 | 10,500 |
(주1) 회사는 해당계약에 대하여 계약처와 손실제한구간을 약정하여 만기일 환율이 손실제한구간에 없을 경우 결제하여야 합니다. &cr
(2) 당기 및 전기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가이익 | - | - | - | - |
| 평가손실 | (143,216) | 191,310 | (119,893) | - |
&cr 32. 법인세비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 832,785 | 439,903 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (168,081) | (203,198) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 168,081 | 203,198 |
| 법인세비용(수익) | 832,785 | 439,903 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr지분상품 평가손익 | 168,081 | - |
| 지분상품 평가손익 | - | 203,198 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 23,121,740 | (3,013,305) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 5,064,783 | (640,927) |
| 조정사항 | (4,231,998) | 1,080,830 |
| 법인세비용 | 832,785 | 439,903 |
| 평균유효세율 | 3.6% | - |
&cr(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 등 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | - | - | 191,310 | 191,310 | - | 42,088 |
| 종속기업투자 | 22,100,027 | - | - | 22,100,027 | 4,862,006 | 4,862,006 |
| 감가상각비 | 5,343,033 | 2,308,427 | 3,328,233 | 6,362,839 | 1,175,467 | 1,399,825 |
| 유가증권 | 192,960 | 396,057 | (2,250,785) | (2,453,882) | 42,451 | (539,854) |
| 장기투자증권손상 | 9,914,590 | - | - | 9,914,590 | 2,181,210 | 2,181,210 |
| 장기투자증권평가 | (455,757) | - | (106,053) | (561,810) | (100,267) | (123,598) |
| 재평가잉여금 | (12,917,569) | (134,449) | - | (12,783,120) | (2,841,865) | (2,812,286) |
| 무형자산 | 163,939 | 12,368 | - | 151,571 | 36,067 | 33,346 |
| 유형자산 | - | - | - | - | - | - |
| 재고자산 | 1,450,590 | - | - | 1,450,590 | 319,130 | 319,130 |
| 기타 | 23,012,775 | 1,450,590 | 956,530 | 22,518,716 | 5,062,811 | 4,954,117 |
| 소 계 | 48,804,588 | 4,032,992 | 2,119,235 | 46,890,831 | 10,737,010 | 10,315,983 |
| 이월결손금 | 29,990,025 | 20,238,885 | - | 9,751,140 | 6,597,806 | 2,145,251 |
| 합 계 | 78,794,613 | 17,334,816 | 12,461,234 | |||
| 이월세액공제 | 757,491 | 757,491 | ||||
| 법인세효과 합계액 | 18,092,307 | 16,905,472 | ||||
| 인식하지 아니한 이연법인세자산 | (21,059,021) | (19,906,897) | ||||
| 이연법인세인식액 | (2,966,714) | (3,001,425) | ||||
| 이연법인세자산 | 823,881 | 266,523 | ||||
| 이연법인세부채 | (3,790,595) | (3,267,948) |
2) 전기
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | 3,290,076 | 3,290,076 | - | - | 723,817 | - |
| 종속기업투자 | 11,572,719 | - | 10,527,308 | 22,100,027 | 2,545,998 | 4,862,006 |
| 감가상각비 | 3,178,901 | 2,553,507 | 4,717,639 | 5,343,033 | 699,358 | 1,175,467 |
| 유가증권 | 192,960 | - | - | 192,960 | 42,451 | 42,451 |
| 장기투자증권손상 | 10,162,957 | 595,617 | 347,250 | 9,914,590 | 2,235,851 | 2,181,210 |
| 장기투자증권평가 | (1,102,750) | (470,200) | 176,793 | (455,757) | (242,605) | (100,267) |
| 재평가잉여금 | (13,070,263) | (152,694) | - | (12,917,569) | (2,875,458) | (2,841,865) |
| 무형자산 | 1,361,032 | 1,201,093 | 4,000 | 163,939 | 299,427 | 36,067 |
| 유형자산 | 58,689 | 58,689 | - | - | 12,912 | - |
| 재고자산 | 2,002,805 | 2,002,805 | 1,450,590 | 1,450,590 | 440,617 | 319,130 |
| 기타 | 2,572,194 | 6,044,956 | 26,485,537 | 23,012,775 | 565,883 | 5,062,811 |
| 소 계 | 20,219,320 | 15,123,849 | 43,709,117 | 48,804,588 | 4,448,251 | 10,737,010 |
| 이월결손금 | 60,088,355 | 30,098,330 | - | 29,990,025 | 13,219,438 | 6,597,806 |
| 합 계 | 80,307,675 | 45,222,179 | 43,709,117 | 78,794,613 | 17,667,689 | 17,334,816 |
| 이월세액공제 | 1,614,021 | 757,491 | ||||
| 법인세효과 합계액 | 19,281,710 | 18,092,307 | ||||
| 인식하지 아니한 이연법인세자산 | (22,451,622) | (21,059,021) | ||||
| 이연법인세인식액 | (3,169,912) | (2,966,714) | ||||
| 이연법인세자산 | 1,312,238 | 823,881 | ||||
| 이연법인세부채 | (4,482,150) | (3,790,595) |
&cr회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr&cr회사는 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 한도로 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하였으며, 이월결손금 및 이월공제감면세액의 경우 예측가능한 미래에 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. &cr
(5) 당기말 현재 실현가능성을 이유로 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금 액 | 만료시기 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 49,782,538 | |
| 미사용 세무상결손금 | 6,597,806 | 2025년~2026년 |
| 미사용 세액공제 | 120,145 | 2020년~2023년 |
3 3. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순손익
&cr당기 및 전기의 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(A) (주1) | 6,928,406,971 | 22,288,954,730 | (12,577,368,847) | (3,453,207,438) |
| 가중평균유통보통주식수(B) (주2) | 34,353,030주 | 34,304,753주 | 34,286,030주 | 33,429,221주 |
| 기본주당순이익(A/B) | 202 | 650 | (367) | (103) |
(주1) 보통주당기순이익은 포괄손익계산서상 당기순이익과 동일합니다.&cr(주2) 가중평균유통보통주식수는 회사의 발행주식에서 신주인수권의 행사 및 전환사채의 전환을 감안하여 산출하였습니다.&cr &cr(2) 희석주당순이익&cr
1) 당기 및 전기의 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주당기순이익(A) | 6,928,406,971 | 22,288,954,730 | (12,577,368,847) | (3,410,767,685) |
| 희석가중평균유통보통주식수(B) | 34,379,502주 | 34,338,963주 | 34,328,260주 | 34,151,764주 |
| 희석주당순이익(A/B) | 202 | 649 | (367) | (103) |
2) 당기 및 전기의 희석보통주순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 6,928,406,971 | 22,288,954,730 | (12,577,368,847) | (3,453,207,438) |
| 가산: | ||||
| 세후 전환사채 이자비용 | - | - | - | 42,439,753 |
| 희석보통주당기순이익 | 6,928,406,971 | 22,288,954,730 | (12,577,368,847) | (3,410,767,685) |
&cr3) 당기 및 전기의 희석가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,353,030 | 34,304,753 | 34,286,030 | 33,429,221 |
| 희석성잠재적보통주: | ||||
| 주식선택권 전환효과 | 26,472 | 34,210 | - | 100,978 |
| 신주인수권 전환효과 | - | - | 42,230 | 36,543 |
| 전환사채 전환효과 | - | - | - | 585,022 |
| 합 계 | 34,379,502 | 34,338,963 | 34,370,491 | 34,874,308 |
34. 현금흐름표 &cr
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 1,467,682 | 712 |
| 재고자산평가손실(환입) | (510,637) | (552,215) |
| 주식보상비 | - | 36,051 |
| 감가상각비 | 7,362,754 | 9,323,814 |
| 무형자산상각비 | 366,156 | 387,247 |
| 이자비용 | 826,013 | 934,280 |
| 외화환산손실 | 1,734,874 | 5,749,476 |
| 유형자산처분손실 | 1,279,389 | 60,850 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,154,036 |
| 무형자산손상차손 | 8,100 | 4,000 |
| 파생상품평가손실 | 191,310 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 60,525 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,184,906 | - |
| 종속기업및관계기업투자주식처분손실 | 228,800 | |
| 종속기업투자손상차손 | - | 10,527,309 |
| 법인세비용 | 44,323 | 439,903 |
| 이자수익 | (632,645) | (185,543) |
| 배당금수익 | (372,779) | (112,464) |
| 외화환산이익 | (698,143) | (3,485,627) |
| 유형자산처분이익 | (7,301,235) | (2,295,458) |
| 무형자산처분이익 | (6,015) | - |
| 매도가능금융자선처분이이 | - | (422,007) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (98,324) | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (271,631) | |
| 합 계 | 4,802,899 | 22,624,890 |
(3) 당기 및 전기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타유동채권의 감소(증가) | 343,318 | (40,847,543) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,393,560 | (1,742,503) |
| 기타유동금융자산의 감소 | - | 885,494 |
| 기타유동자산의 증가 | (2,895,790) | (790,020) |
| 장기성매출채권및기타채권의 감소(증가) | 165,000 | (341,218) |
| 매입채무및기타유동채무의 증가(감소) | (3,964,323) | 31,915,092 |
| 기타유동금융부채의 감소 | - | (4,175,570) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 365,076 | (38,042) |
| 장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소) | (82,689) | 17,230 |
| 합 계 | (4,675,847) | (15,117,080) |
(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본자산 대체 | 210,280 | 452,209 |
| 유무형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) | 14,615,092 | (1,143,539) |
| 미수금의 제각 | 16,082 | - |
| 매도가능금융자산평가이익 | 236,047 | 525,178 |
| 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 | 78,926 | 419,514 |
| 매도가능금융자산의 종속기업대체 | - | 398,450 |
| 유형자산처분으로 인한 미수금의 증가 | 21,086,318 | (2,536,549) |
| 주식매수선택권의 대체 | 492,785 | - |
| 매도가능금융자산평가손익의 법인세효과 | 51,930 | 115,539 |
| 장기차입금의 단기차입금 유동성대체 | 5,142,800 | (2,248,000) |
| 전환사채의 전환권행사 | - | 5,634,308 |
| 전환사채의 전환권행사 | 6,316,075 | - |
| 전환사채의 전환권행사 | 3,556,420 | - |
| 전환사채의 전환권행사 | 4,228,121 | - |
| 회계기준의 변경 | 668,867 | - |
&cr(5) 당기 및 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 26,687,348 | (2,959,600) | 158,223 | - | 23,885,971 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 93,400 | 5,142,800 | 5,236,200 |
| 장기차입금 | 5,142,800 | - | - | (5,142,800) | - |
| 합 계 | 31,830,148 | (2,959,600) | 251,623 | - | 29,122,171 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 대체 | 전환권조정상각 | 전환권청구 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 38,410,731 | (9,091,033) | (384,350) | (2,248,000) | - | - | 26,687,348 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | - | 2,248,000 | - | - | 5,142,800 |
| 전환사채 | 4,802,034 | 54,410 | - | - | 54,410 | (4,856,444) | - |
| 합 계 | 46,212,765 | (9,091,033) | (384,350) | - | 54,410 | (4,856,444) | 31,830,148 |
35. 특수관계자거래&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 기업명 | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 지배기업 | ㈜탑엔지니어링 | ㈜탑엔지니어링 | |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | 보라전자(천진)유한공사 | 보라전자(천진)유한공사 | (주1) |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 신보라전자과기(중경)유한공사 | ||
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 보라전자과기(양주)유한공사 | ||
| 내사애전자(천진)유한공사 | 내사애전자(천진)유한공사 | (주1) | |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | ||
| ㈜탑머티리얼즈 | ㈜탑머티리얼즈 | ||
| ㈜엔코 | ㈜엔코 | ||
| ㈜티앤에스 | ㈜티앤에스 | ||
| - | ㈜에코플럭스 | (주2) | |
| <기타특수관계자> | |||
| 지배기업의 종속기업 | ㈜탑인터큐브 | ㈜탑인터큐브 | |
| ㈜탑중앙연구소 | ㈜탑중앙연구소 | ||
| ㈜탑프리시전 | ㈜탑프리시전 | ||
| 엘앤에스4호그린투자조합 | 엘앤에스4호그린투자조합 | ||
| Top Intercube Vina Co., Ltd. | Top Intercube Vina Co., Ltd. | ||
| ㈜에코플럭스 | - | ||
| 지배기업의 관계기업 | 배트로닉스㈜ | 배트로닉스㈜ | |
| ㈜리오메디텍 | ㈜리오메디텍 | ||
| ㈜레이저앱스 | ㈜레이저앱스 | ||
| - | ㈜바이오젠텍 |
(주1) 당기 및 전기말 현재 종속기업인 보라전자(천진)유한공사는 내사애전자(천진)유한공사를 지배하고 있습니다.&cr(주2) 당기 중 종속기업인 ㈜탑머티리얼즈는 ㈜에코플럭스의 지분을 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr&cr1) 당기
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 재고자산&cr매입 | 유형자산&cr취득 | 유형자산&cr처분 | 기타거래&cr(수익(비용)) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜탑엔지니어링 | 지배기업 | - | 1,136,412 | 32,032,951 | - | (487,612) |
| 보라전자(천진)유한공사 | 종속기업 | 66,194,991 | 14,673,022 | 433,213 | 904,235 | (97) |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 종속기업 | 18,278,264 | 9,608,064 | - | 145,626 | (31) |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 종속기업 | 52,878,052 | 93,689 | - | 67,017 | (86) |
| 내사애전자(천진)유한공사 | 종속기업 | 15,676,350 | 50,818 | 855,554 | - | - |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 종속기업 | 416,131,424 | 74,712,099 | - | 42,822,032 | (552,153) |
| ㈜탑머티리얼즈 | 종속기업 | 9,755 | - | - | - | 283,820 |
| ㈜엔코 | 종속기업 | - | - | - | - | 461 |
| ㈜에코플럭스 | 종속기업 | 84,422 | - | 200 | - | 119,233 |
| ㈜탑인터큐브 | 기타특수관계자 | 9,568,146 | 3,066,382 | 1,896 | - | (2,024,394) |
| ㈜탑중앙연구소 | 기타특수관계자 | 33,720 | 1,769 | - | - | (6,331,095) |
| ㈜탑프리시전 | 기타특수관계자 | - | 73,734 | 25,500 | - | (141,178) |
| 합 계 | 578,855,125 | 103,415,990 | 33,349,314 | 43,938,910 | (9,133,134) |
2) 전기
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 재고자산&cr매입 | 유형자산&cr취득 | 유형자산&cr처분 | 기타거래&cr(수익(비용)) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜탑엔지니어링 | 지배기업 | - | 1,416,763 | 5,008,561 | - | (108,660) |
| 보라전자(천진)유한공사 | 종속기업 | 53,411,332 | 25,476,866 | 396,931 | 3,899,600 | - |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 종속기업 | 18,155,483 | 8,530,557 | - | 53,860 | - |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 종속기업 | 52,162,899 | 48,560 | - | 20,763 | (752) |
| 내사애전자(천진)유한공사 | 종속기업 | 47,199,876 | 1,022,225 | 2,197 | - | - |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 종속기업 | 347,510,410 | 54,664,052 | - | 6,162,427 | - |
| ㈜탑머티리얼즈 | 종속기업 | - | - | - | - | 5,984 |
| ㈜엔코 | 종속기업 | - | - | - | - | 93 |
| ㈜에코플럭스 | 종속기업 | 59,918 | - | - | - | 66,617 |
| ㈜탑인터큐브 (주1) | 기타특수관계자 | 6,572,540 | 5,912,017 | - | 58,271 | (10,316,158) |
| ㈜탑중앙연구소 | 기타특수관계자 | 10,696 | - | 53,300 | - | (6,568,092) |
| ㈜탑프리시전 | 기타특수관계자 | - | 92,439 | 10,200 | - | (65,423) |
| 합 계 | 525,083,154 | 97,163,479 | 5,471,189 | 10,194,921 | (16,986,391) |
(주1) 당기 중 ㈜탑인터큐브와의 구매대행 계약이 2017년 4월 종료되었으며, 상기 재고자산매입액은 2017년 5월부터 2017년 12월까지 매입액입니다. 한편, 2017년 1월부터 2017년 4월까지의 구매대행수수료 상당액 1,133,907천원 은 기타거래에 포함되어 있습니다
&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr
1) 당기
| 특수관계자 | 관계 | 자금차입거래 | 자금대여거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 환율효과 | 기말 | 기초 | 대여 | 환율효과 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 종속기업 | 2,142,800 | 93,400 | 2,236,200 | - | - | - | - |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 종속기업 | - | - | - | - | 2,235,352 | 848 | 2,236,200 |
| ㈜탑머티리얼즈 | 종속기업 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
&cr 2) 전기
| 특수관계자 | 관계 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 환율효과 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 종속기업 | 2,417,000 | (123,600) | 2,293,400 |
(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr&cr1) 당기
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜탑엔지니어링 | 지배기업 | - | - | 568,666 | 16,136,560 | - | |
| 보라전자(천진)유한공사 | 종속기업 | 4,598,276 | 691,173 | 574,729 | 9,387,779 | - | |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 종속기업 | 1,685,233 | - | 535,281 | 208,727 | 2,236,200 | |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 종속기업 | 8,639,418 | - | 93,739 | 10,184,549 | - | |
| 내사애전자(천진)유한공사 | 종속기업 | 581,859 | - | 50,768 | - | - | |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 종속기업 | 110,665,839 | 20,734,863 | 2,266,537 | 5,574,181 | 5,015,828 | - |
| ㈜탑머티리얼즈 | 종속기업 | - | - | 40,661 | - | - | - |
| ㈜엔코 | 종속기업 | - | - | 120 | - | - | - |
| ㈜에코플럭스 | 종속기업 | 23,434 | 12,781 | - | - | 34,500 | |
| ㈜탑인터큐브 | 기타특수관계자 | 241,691 | 2,549 | 554,909 | 651,715 | 9,636 | |
| TOP INTERCUBE VINA CO., LTD. | 기타특수관계자 | 443,307 | - | - | - | - | - |
| ㈜탑중앙연구소 | 기타특수관계자 | - | 3,320 | - | 2,370,476 | 9,000 | |
| ㈜탑프리시전 | 기타특수관계자 | - | - | 65,688 | 53,544 | - | |
| 합 계 | 126,879,057 | 21,444,685 | 2,307,318 | 8,017,960 | 44,009,179 | 2,289,336 |
2) 전기
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜탑엔지니어링 | 지배기업 | - | - | 210,160 | 204,598 | - |
| 보라전자(천진)유한공사 | 종속기업 | 11,143,538 | 164,605 | 1,762,179 | 22,722,175 | - |
| 보라전자과기(양주)유한공사 | 종속기업 | 3,742,623 | - | 1,729,434 | 205,682 | - |
| 신보라전자과기(중경)유한공사 | 종속기업 | 12,104,278 | 19,622 | 14,386 | 8,901,902 | - |
| 내사애전자(천진)유한공사 | 종속기업 | 16,498,579 | - | 855,554 | - | - |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | 종속기업 | 82,912,404 | 89,794 | 11,851,675 | 11,459,687 | - |
| ㈜에코플럭스 | 종속기업 | 4,265 | 19,521 | - | - | 34,500 |
| ㈜탑인터큐브 | 기타특수관계자 | 1,753,283 | 21,464 | 396,112 | 3,463,483 | 30,276 |
| ㈜탑중앙연구소 | 기타특수관계자 | - | - | - | 1,571,715 | 84,000 |
| ㈜탑프리시전 | 기타특수관계자 | - | - | 3,680 | 60,360 | - |
| 합 계 | 128,158,970 | 315,006 | 16,823,180 | 48,589,602 | 148,776 |
&cr (5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액은 6,720,000천원, CNY 48,600천, USD 3,000천입니다 (주석36 참조).&cr &cr(6) 전기 중 회사는 매도가능금융자산으로 보유하고 있던 ㈜탑엔지니어링 주식 602,409주를 ㈜탑머티리얼즈에게 매각하였으며, ㈜탑머티리얼즈가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증사모 분리형 신주인수권부사채(사채액면: 4,000백만원)을 최초 사채 인수자로부터 양수하여 매도가능금융자산으로 계상하였습니다. &cr&cr(7) 전기 중 회사는 ㈜에코플럭스로부터 QD사업부문을 영업양수하였습니다(주석39 참조).&cr
(8) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등 을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,679,417 | 2,028,984 |
| 퇴직급여 | 223,767 | 106,822 |
| 주식보상비용 | - | 36,051 |
36. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD) (주석7과 10 참조).
| 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 재고자산 | 8,084,430 | 한국수출입은행 | 차입약정에 대한 담보 |
| 유형자산 | 토지 및 건물 등 | 42,000,000 | ㈜국민은행외 2 | 차입금에 대한 담보 |
| 토지 및 기계장치 등 | 6,300,000 | 중소기업은행 | ||
| 무형자산 | 특허권 | 2,400,000 | KDB산업은행 | 차입금에 대한 담보 |
(2) 당기말 현재 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD , 천CNY ).
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜탑머티리얼즈 | 6,120,000 | ㈜신한은행 | 차입금보증 |
| ㈜엔코 | 600,000 | ㈜신한은행 | |
| 보라전자(천진)유한공사 | CNY 48,600 | KEB하나은행 천진지점외 1 | |
| POWERLOGICS VINA CO.,LTD. | USD 1,000 | Kookmin Bank Ho Chi Minh Branch |
(3) 당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험금액 | 부 보 처 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 구축물,&cr시설장치, 기계장치 | 83,821,547 | ㈜KB손해보험 | 회사 |
| 재고자산 | 10,000,000 | 회사 | ||
| 기타 유형자산 | 1,929,044 | 회사 | ||
| 임원배상책임보험 | 임원 | 8,000,000 | 에이스아메리칸화재해상보험㈜ | 회사 |
| 제조물책임보험 | 제품 | 1,000,000 | 에이스아메리칸화재해상보험㈜ | 회사 |
| 환경책임보험 | 10,000,000 | DB손해보험㈜ | 회사 |
(4) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| WR 매담대 간접익스포져 | ㈜국민은행외 1 | 5,000,000 | 782,997 |
| 자금대출(원화) | ㈜국민은행외 3 | 53,000,000 | 23,500,000 |
| 자금대출(USD) | ㈜한국씨티은행 | USD 3,000 | USD 3,000 |
| 수입신용장(기한부) | KEB하나은행 | USD 2,000 | USD 148 |
| 수입신용장(일람불) | KEB하나은행 | USD 1,000 | USD 595 |
| 받을어음할인 | KEB하나은행 | USD 100,000 | - |
| 수출환어음매입 | ㈜국민은행 | USD 4,500 | - |
| 포괄외화지급보증 | ㈜국민은행 | USD 3,500 | USD 3,295 |
| 기타외화지급보증 | KEB하나은행 | CNY 18,000 | - |
37. 영업부문&cr&cr(1) 회사는 제품의 특성에 따라 BM 및 CM 부문으로 영업부문을 분류하고 있으며, &cr당기 및 전기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BM | CM | 합계 | BM | CM | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 139,125,597 | 571,973,136 | 711,098,733 | 149,864,945 | 535,362,857 | 685,227,802 |
| 영업이익(손실) | (3,418,122) | 20,629,272 | 17,211,150 | (1,722,260) | 12,904,780 | 11,182,520 |
| 유무형자산상각비 | 2,638,631 | 4,957,448 | 7,596,079 | 2,503,651 | 7,207,410 | 9,711,061 |
| 유형자산손상차손 | - | - | - | 2,150,251 | 3,785 | 2,154,036 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BM | CM | 합계 | BM | CM | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 143,034,611 | 191,424,781 | 334,459,392 | 133,983,946 | 170,282,041 | 304,265,987 |
| 총부채 | 52,242,575 | 116,081,037 | 168,323,612 | 51,040,025 | 108,209,313 | 159,249,338 |
&cr (3) 당기 및 전기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 106,290,767 | 109,430,175 |
| 아시아 | 600,737,908 | 568,954,564 |
| 남미 등 | 4,070,059 | 6,843,063 |
| 합 계 | 711,098,734 | 685,227,802 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주고객회사 | 416,131,424 | 126,474,365 |
| 특수관계자1 | 102,950,745 | 347,510,410 |
38. 위험관리&cr
(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험)과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.
1) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 에서 주로 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월단위 또는 분기단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석3 참조).&cr &cr2) 유동성위험관리&cr
유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr(가) 당기
| 구 분 | 1년이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 132,573,491 | 397,142 | 2,523 | - |
| 기타유동금융부채 | 191,310 | - | - | - |
| 단기차입금 | 23,885,970 | - | - | - |
| 장기차입금 | 5,236,200 | - | - | - |
| 합 계 | 161,886,971 | 397,142 | 2,523 | - |
(나) 전기
| 구 분 | 1년이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 122,214,535 | - | 74,080 | 34,500 |
| 단기차입금 | 26,687,348 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 5,142,800 | - | - |
| 합계 | 148,901,883 | 5,142,800 | 74,080 | 34,500 |
&cr3) 시장위험&cr&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리 &cr&cr회사의 환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러와 일본 엔화이며 당기 및 전기말 현재 화폐성 외화 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천JPY).
가) 당기
| 계정과목 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | USD | 11,197 | 12,519,570 |
| 매출채권 | USD | 139,680 | 156,175,756 |
| 미수금 | USD | 19,163 | 21,426,036 |
| 외화자산 합계 | 190,121,362 | ||
| 매입채무 | USD | 50,855 | 56,860,421 |
| JPY | 70,624 | 715,550 | |
| 미지급금 | USD | 22,685 | 25,363,760 |
| 단기차입금 | USD | 3,028 | 3,385,970 |
| 유동성장기차입금 | USD | 2,000 | 2,236,200 |
| 외화부채 합계 | 88,561,901 |
나) 전기
| 계정과목 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | USD | 2,413 | 2,585,545 |
| 매출채권 | USD | 142,704 | 152,942,137 |
| 미수금 | USD | 256 | 274,020 |
| 외화자산 합계 | 155,801,702 | ||
| 매입채무 | USD | 51,185 | 54,839,411 |
| JPY | 72,095 | 684,262 | |
| 미지급금 | USD | 40,407 | 43,291,691 |
| 단기차입금 | USD | 5,028 | 5,387,348 |
| 장기차입금 | USD | 2,000 | 2,142,800 |
| 외화부채 합계 | 106,345,512 |
상기 이외에 회사는 당기말 현 재 USD 19,500천 매도거래 의 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 동 금액은 환율 위험에 노출되어 있습니다(주석31 참조).&cr &cr다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 10,227,501 | (10,227,501) |
| JPY | (71,555) | 71,555 |
| 합 계 | 10,155,946 | (10,155,946) |
(나) 이자율위험관리&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
변동금리부 조건의 차입금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동시 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 |
|---|---|---|
| 이자비용 | (119,430) | 119,430 |
(2) 자본위험관리 &cr
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 회사의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 26,095,017 | 31,830,148 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (12,957,966) | (2,910,705) |
| 순차입금 | 13,137,051 | 28,919,443 |
| 자본총계 | 166,135,781 | 145,016,650 |
| 순차입금비율 | 8% | 20% |
39. 사업결합&cr &cr(1) 회사는 2017년 12월 1일자로 경영합리화와 사업의 발전을 위하여 종속기업인 ㈜에코플럭스로부터 QD사업부문을 영업양수하였습니다. 동일지배하 사업결합이므로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.&cr&cr(2) 영업양수와 관련하여 ㈜에코플럭스에 대하여 지급한 이전대가와 취득한 자산 및 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| I.이전대가 | 1,470,000 |
| II.식별가능한 자산(부채)로 인식된 금액 | |
| 자산총계 | 547,850 |
| 재고자산 | 267,216 |
| 유형자산 | 246,838 |
| 무형자산 | 10,556 |
| 기타자산 | 23,240 |
| 부채총계 | 53,220 |
| 미지급금 | 10,000 |
| 장기미지급금 | 43,220 |
| 식별가능한 순자산의 장부금액 | 494,630 |
| Ⅲ.기타자본잉여금(II - I) | (975,370) |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항이 없습니다.
&cr
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제8조(주권의 발행과 종류)&cr ② 이 회사의 주권은 일주권,오주권,일십주권,오십주권,&cr 일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종으로 한다. | 제8조(주권의 발행) &cr ② (삭제) | 주권 전자등록의무화에 따라 삭제 |
| - | 제8조의2(주식 등의 전자등록) &cr 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 &cr 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의&cr 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | 주식 등의 전자등록의무화에 따른 근거 신설 |
| 제12조의2(우리사주매수선택권)&cr① 회사는 주주총회의 보통결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 근로복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다.&cr③ 조합원별 우리사주매수선택권은 우리사주매수선택권 부여일을 기준으로 연간 6백만원(행사가격을 기준으로 산정한다)을 초과할 수 없다. &cr⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 근로복지기본법 시행규칙 제11조의2의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 80이상으로 한다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후 일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다. | 제12조의2(우리사주매수선택권)&cr① 회사는 주주총회의 보통결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다.&cr③ (삭제)&cr⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 근로복지기본법 시행규칙 제14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70이상으로 한다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후 일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다. | 개정 법규 반영 및 부여 제한 삭제 |
| 제15조(명의개서대리인)&cr③ 이 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행등에 관한 규정에 따른다. | 제15조(명의개서대리인)&cr③ 이 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업 무규정에 따른다. | 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 &cr내용 및 규정 명칭 변경 |
| 제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)&cr① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제15조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.&cr② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.&cr③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. | 제16조(삭제) | 주식 등이 전자등록에 따라 명의개서대리인&cr에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 |
| 제22조(사채발행에 관한 준용규정) &cr제15조 및 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제22조(사채발행에 관한 준용규정) &cr제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제16조의 삭제에 따른 문구정비 |
| 제41조(이사회의 구성과 소집)&cr② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ~이하 생략 | 제41조(이사회의 구성과 소집)&cr② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ~ 이하 생략 | 대표이사의 사장 직급 표기 삭제 |
| 제46조(대표이사의 직무)&cr대표이사(사장)는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다. | 제46조(대표이사의 직무)&cr대표이사는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다. | 대표이사의 사장 직급 표기 삭제 |
| 제49조(감사위원회의 직무 등)&cr③ 감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. | 제49조(감사위원회의 직무 등)&cr③ 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다. | 법률 명칭 변경으로 인한 자구 수정 및&cr외부감사인 선정권한의 개정내용 반영 |
| 제54조(재무제표 등의 작성 등)&cr① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.&cr② 대표이사(사장)는~이하 생략&cr③ 감사위원회는~중략~대표이사(사장)~이하 생략&cr④ 대표이사(사장)는 ~이하 생략&cr⑤ 대표이사(사장)는 ~이하 생략&cr⑧ 대표이사(사장)는 ~이하 생략 | 제54조(재무제표 등의 작성 등)&cr① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.&cr② 대표이사(사장)는~이하 생략&cr③ 감사위원회는~중략~대표이사(사장)~이하 생략&cr④ 대표이사(사장)는 ~이하 생략&cr⑤ 대표이사(사장)는 ~이하 생략&cr⑧ 대표이사(사장)는 ~이하 생략 | 대표이사의 사장 직급 표기 삭제 |
| 제55조(외부감사인의 선임)&cr외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 선임하며, 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에서 그 내용을 보고하여야 한다. | 제55조(외부감사인의 선임)&cr회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. | 법률 명칭 변경으로 인한 자구수정 및&cr외부감사인 선정권한의 개정내용 반영 |
| 제57조(이익배당)&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. | 제57조(이익배당)&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. | 상법 제344조에 따른 자구수정 |
| 부칙&cr이 정관은 2019년 3월 26일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다. |
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 홍광수 | 1963. 08. 01 | 사내이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 홍광수 | 상생협력센터&cr상근자문역 | - 삼성전자 경영혁신팀 부장(1989~2008)&cr- 삼성전자 이미징사업부 상무(2009~2011)&cr- 삼성전자 무선사업부 상무(2011~2012)&cr- 글로벌B2B센터 상무(2012~2015)&cr- 상생협력센터 상근자문역(2016~2018) | 없음 |
11_주식매수선택권의부여 □ 주식매수선택권의 부여
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
- 회사 경영에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에 대한 보상과 회사의 경영목표 달성을 위한 동기부여
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 홍광수 | 임원(예정) | - | 보통주 | 57,000 |
| 총( 1 )명 | - | - | 보통주 | 총( 57,000 )주 |
* 교부할 주식 수량은 행사가격 확정시 변동될 수 있으며, 주식매수선택권부여 공시(2019.3.26)에서 확정 예정입니다.
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주교부 , 자기주식교부 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 보통주 57,000 주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | [행사가격] 1주당 행사가격은 주주총회 부여일 전 일부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간 각 거래 량 가중산출평균가격의 산술평균가격 &cr [행사기간] 2021년 3월 27일 ~ 2024년 3월 26일 | - |
| 기타 조건의 개요 | [행사가격 및 수량 조정] 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변 동이 있는 경우 부여주식수 및 행사 가격을 조정 할 예정&cr [행사방법] 행사기간의 1차년도부터 2차년도까지는 연 35%이하로 행사할 수 있고 (단, 당해 행사하지 않은 잔액은 차기연도에 이월 행사 가능) 3차년도에 나머지 전액 행사가능, 행사횟수는 연1회에 한함 | - |
라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역
| 총발행&cr주식수 | 부여가능&cr주식의 범위 | 부여가능&cr주식의 종류 | 부여가능&cr주식수 | 잔여&cr주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 34,420,982 | 발행주식 총수의 100분의 15 | 보통주 | 5,163,147 | 5,106,147 |
- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의&cr종류 | 부여&cr주식수 | 행사&cr주식수 | 실효&cr주식수 | 잔여&cr주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 | 2015.6.15 | 1 | 보통주 | 134,952 | 134,952 | 0 | 0 |
| 계 | - | 총(1)명 | 보통주 | 총(134,952)주 | 총(134,952)주 | 총(0)주 | 총(0)주 |
* 2015년 부여분 134,952주 중 67,000주는 2018년 9월 21일 행사되었고, 나머지 67,952주는 2019년 3월 4일 행사되었습니다.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 6(3) | 7(3) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 30억원 | 30억원 |
※ 참고사항
해당사항이 없습니다.