Porton Pharma Solutions Ltd. — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 18, 2014

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

重庆博腾制药科技股份有限公司

2014 年半年度报告

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2014 年 08 月

1

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名	未亲自出席董事职务	未亲自出席会议原因	被委托人姓名
徐爱武	董事	公务出国	居年丰
Edward Ming Guo	独立董事	公务出国	管一民

公司负责人居年丰、主管会计工作负责人陈蓓及会计机构负责人 ( 会计主管

人员 ) 陈蓓声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 5 第三节 董事会报告 .......................................................................................................................... 10 第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 22 第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 35 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39 第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 41 第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 119

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3

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
公司、博腾股份	指	重庆博腾制药科技股份有限公司
飞腾科技	指	上海飞腾化工科技有限公司，公司之全资子公司
		Porton Europe NV，博腾欧洲股份有限公司，公司在比利时设立之控
博腾欧洲	指
		股子公司
		Porton Americas, Inc.，博腾美国有限公司，公司在美国设立之控股子
博腾美国	指
		公司
		Hichem Technologies Limited，海凯技术有限责任公司，公司在香港设
海凯技术	指
		立之全资子公司
飞腾药物	指	重庆飞腾药物科技有限公司，公司之全资子公司
博腾瑞士	指	Porton Switzerland GmbH，公司在瑞士设立之全资子公司
新诺华	指	浙江新诺华药业有限公司
美诺华	指	宁波美诺华药业股份有限公司
重庆德同	指	重庆德同创业投资中心（有限合伙）
DT Healthcare	指	DT Healthcare Investment Limited
长三角创投	指	长三角创业投资企业
报告期	指	2014年1-6月
元/万元	指	人民币元/万元
		原料药合成工艺过程中的中间物质，属于医药精细化学品，生产不需
医药中间体	指	要药品生产许可证，根据对最终原料药质量的影响程度，可分为非
		GMP中间体和GMP中间体
		Innovator Drug、New Drug，经过药物发现、临床前研究、临床试验
创新药	指	等全部或者部分研发过程得到的药品，该药品一般在研发阶段即申请
		化合物、适应症等专利，在通过新药申请获得批准则可上市销售
		Certificate of suitability to monograph of European Pharmacopeia，欧洲
CEP	指
		药典适应性证书
		业务流程管理，是一种以规范化的构造端到端的卓越业务流程为中
BPM	指
		心，以持续的提高组织业务绩效为目的的系统化方法

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第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称	博腾股份	股票代码	300363
公司的中文名称	重庆博腾制药科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）	博腾股份
公司的外文名称（如有）	Porton Fine Chemicals Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Porton
公司的法定代表人	居年丰
注册地址	重庆（长寿）化工园区精细化工一区
注册地址的邮政编码	401221
办公地址	重庆市渝北区洪湖西路18号上丁企业公园6栋
办公地址的邮政编码	401121
公司国际互联网网址	http://www.porton.cn
电子信箱	porton.db@porton.cn

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	陶荣	杨彬
	重庆市渝北区洪湖西路18号上丁企业	重庆市渝北区洪湖西路18号上丁企业
联系地址
	公园6栋	公园6栋
电话	023-67038625	023-67038625
传真	023-67866760	023-67866760
电子信箱	porton.db@porton.cn	porton.db@porton.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

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5

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□ 是 √ 否

	本报告期	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	367,887,394.98		362,801,895.19	1.40%
归属于上市公司普通股股东的净利润	42,433,206.54		55,119,031.77
				-23.02%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
	41,077,810.33		54,598,405.05	-24.76%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-52,362,766.36		71,187,968.59	-173.56%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
	-0.4804		0.7358	-165.29%
股）
基本每股收益（元/股）	0.40		0.57	-29.82%
稀释每股收益（元/股）	0.40		0.57	-29.82%
加权平均净资产收益率	6.28%		15.52%	-9.24%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
	6.08%		15.37%	-9.29%
收益率
				本报告期末比上年度末增
	本报告期末		上年度末
				减
总资产（元）	1,508,344,114.24		948,091,384.37	59.09%
归属于上市公司普通股股东的所有者权	733,657,227.96		428,528,060.38
				71.20%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
		6.7308	4.4292	51.96%
产（元/股）
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股）				109,000,000

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权 益金额

□ 是 √ 否

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	1,228.73
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	1,192,493.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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6

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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	416,016.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	254,343.83
少数股东权益影响额（税后）	-2.10
合计	1,355,396.21	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益项目的情形。

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六、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• 2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

3 、境内外会计准则下会计数据差异说明

□ 适用 √ 不适用

七、重大风险提示

1、服务的主要创新药退市或者被大规模召回的风险

药品的安全性、质量可控性直接关系人类的健康和生命安全。如果药品的安全性出现问题，跨国制药公司和生物制药公 司的药品可能退市；如果药品的质量可控性出现问题，跨国制药公司和生物制药公司的药品可能被召回，进而减少对医药中 间体的定制需求。

• 2、客户集中度较高的风险

公司的主要产品是创新药医药中间体，下游创新药行业具有投入产出周期较长、行业集中度较高等特点，相应地，公司 也具有投入产出周期较长、客户数量不多等特点；公司的业务模式为定制，产品具有用途专一性和客户排他性，即一个产品 一般只有一个客户；公司与客户之间的合作关系有一个逐步加深的过程，一般是在与跨国制药公司和生物制药公司建立起长 期战略合作伙伴关系以后才能产生重大商业价值，但长期战略合作伙伴关系的建立需要较长时间，而公司是一家发展历史不 长的成长型创业企业，目前仅与强生结成了长期战略合作伙伴关系。上述因素导致公司当前具有客户集中度较高的特点。

• 3、环保安全风险

公司的生产过程中会产生废水、废气、废渣及其他污染物，若处理不当，会对周边环境造成一定的不利影响；同时，部 分原材料、半成品或产成品是易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，对生产操作的要求较高，如果在装卸、搬运、贮存及使用过 程中操作不当或维护措施不到位，可能会导致发生安全事故。随着“绿色化学”和可持续发展理念的深入人心，环保、职业健 康和安全生产越来越受到人们重视，加强环境保护和职业保护既是企业的社会责任，也对企业自身的生存和发展有着重大的 意义。为了将相关环保安全风险降至最低，保证商业合作的连续性，跨国制药公司更是将良好的EHS管理体系作为选择供应 商的重要条件之一。

公司高度重视环境保护、职业健康和安全生产工作，并根据跨国制药公司对上游绿色供应链的要求建立了一整套基于国 际最佳实践的EHS管理体系。自成立以来，公司未发生过一起重大安全生产事故，未出现一例职业病患者，“三废”处理全部 达到国家和地方排放标准，并通过了多家跨国制药公司的EHS管理体系审计。尽管如此，公司仍然存在因设施设备故障、工 艺不完善、生产操作不当等原因导致意外环保、安全事故的风险。一旦发生重大环保、安全事故，不仅客户可能中止与公司 的合作，而且还面临被国家有关部门处罚、责令关闭或停产的可能，进而严重影响公司的生产经营状况。

• 4、业绩波动与成长性风险

由于客户的生产设施一般是多功能的，可用于生产多个药品，单一药品一般无需全年连续生产，因此，客户对单个医药 中间体的采购订单往往集中于一年中的某几个月，且不固定，由此导致公司的营业收入也呈现出不均衡的特点。对于公司的 单个医药中间体来说，随着公司服务的创新药的市场销售趋于成熟，客户将能够对其采购需求做出更准确的预测和更均衡的 计划，公司来自于该创新药的营业收入也将更均衡；对于公司的整体医药定制研发生产业务来说，由于行业需求旺盛，特别 是中国的医药定制研发生产市场正持续快速增长，公司的客户范围不断扩大，产品种类日益增多，将部分熨平单个医药中间 体的订单不均衡对公司整体营业收入的影响。虽然公司具有保持业务持续稳定增长的有利因素，但是，影响持续稳定增长的

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

因素较多，如果下游市场发生短期或者长期的重大不利变化，公司将面临业绩波动与成长性风险。

此外，公司的产品主要是出口，销售产品主要以美元等外币定价和结算，但在编制合并财务报表时会统一折算为人民币。 如果人民币对美元等外币持续升值，即使公司产品的外币销售价格不变，也会导致折算的人民币销售收入下降；反之亦然。 因此，汇率波动也会导致公司的业绩波动，影响公司的成长性。

• 5、募集资金投资项目实施风险

公司募集资金投资项目包括新药服务外包基地研发中心建设项目、多功能GMP中试车间（109）建设项目和多功能医药 中间体生产车间（110）建设项目等。尽管公司募集资金投资项目是建立在对市场、技术、自身营销能力等因素的可行性研 究分析基础上的，并对其产品方案、工艺方案、设备选择和工程施工方案进行过细致的论证，但是在实施过程中仍然可能存 在因市场需求、详细设计、工程进度、工程质量、投资成本等发生变化而引致的风险。

• 6、人力成本上升的风险

最近三年，公司平均工资均高于当地社会平均工资的主要原因包括：作为一家主要为跨国制药公司和生物制药公司服务 的医药定制研发生产企业，公司的管理人员及技术人员占职工总人数的比例较高，其中部分职工具有跨国公司工作或者海外 学习、工作经历，其工资待遇较多地参考了国际人力资源市场水平，以保障公司核心团队的稳定性；同时，公司也高度重视 生产人员、后勤人员等普通职工的工资待遇，通过逐步提高其工资水平来提升其工作积极性。预计公司平均工资在未来仍将 持续高于当地社会平均工资。

最近三年，公司根据业务规模持续扩大的需求而持续增加了公司职工人数；同时，公司根据当地社会平均工资持续提高 以及公司经营业绩持续提高等情况而持续提高了公司平均工资。随着未来职工人数的增加和平均工资的提高，如果公司不能 在提高营业收入的同时合理控制人力成本，那么公司的经营业绩可能受到不利影响。

• 7、产能扩张与业务发展不匹配的风险

随着市场规模的不断扩大和客户需求的不断增长，公司的产能日趋饱和。对于医药定制研发生产企业而言，由于产品线 是根据客户需求不断变化的，并需要根据不同产品的工艺流程来选择使用的生产设备，因此始终存在部分反应釜闲置的问题； 只有用于生产某一固定产品的专用车间才可能达到100%的产能利用率。公司现有生产车间建造时间相对较早，当初未完全 按照ISPE的理念进行设计，产能利用空间有限；2010年以来通过对部分车间进行技术改造，产能利用空间有所提升，但尚 未从根本上扩大产能，导致公司的业务发展受到了一定的制约。虽然本次募集资金投资项目等新建产能项目已经开工建设， 但是，如果公司的产能扩张不能满足不断增长的市场需求，将导致公司失去更多客户订单，影响与客户合作关系，进而导致 未来经营业绩增速放缓、停滞，甚至可能导致经营业绩下滑。

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第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1 、报告期内总体经营情况

2014 年上半年度，是公司收获并迈向新征程的起点，在全体员工的共同努力下公司于 2014 年 1 月 29 日首次公开发行 股票并在深圳证券交易所挂牌上市。作为一家新上市公司，我们依旧深刻并清醒地意识到双肩上的责任，我们将秉承“致力 于成为受人尊敬的创新型企业，为生命健康提供卓越产品和服务，造福人类”的愿景，持续稳健地发展公司主营业务。报告 期内，公司围绕年初制定的年度经营目标在面临多重困难的挑战下持续稳定地开展 CMO 主营业务：积极采取措施应对公司 产能瓶颈给业务开发带来的巨大压力和波动；集中优势资源持续聚焦并有效落地大客户开发工作，加快大客户战略布局工作； 不断梳理并优化公司运营管理体系和业务流程，基本完成了业务流程诊断和梳理工作；全面提升公司整体的 GMP 执行能力 和符合性；加强研发管理，全面提升质量管理体系以及 EHS 管理体系；持续加强核心组织能力建设和培育全球资源整合的 能力，积极发挥所整合资产的协同性。然而上半年受制于 CMO 业务波动和管理费用上升等因素，截至 2014 年 6 月 30 日， 公司实现营业收入 367,887,394.98 元，同比增加 1.40%，实现利润总额 53,144,038.89 元，同比减少 23.63%；归属于母公司 所有者的净利润为 42,433,206.54 元，同比减少 23.02%。收益下降主要是因为公司各季度销售不均衡导致 2014 年 1-6 月的销 售同比增长较少，同时 2014 年 1-6 月管理费用、资产减值损失同比增长较多所致。

2014 年 1-6 月份重点工作完成情况如下：

（1）持续聚焦目标客户开发，初步建立起大客户服务体验与差异化管理体系：

首先，公司与大客户通过高层互访交换了对未来业务增长战略布局的展望，对于巩固和深化公司同大客户的合作关系起 到了积极的推动作用。其中，来自强生抗糖尿病创新药中间体需求持续稳定增长，供货质量标准全面提升为 GMP 标准；公 司同吉利德的业务合作也稳步推进，公司为其定制的用于治疗抗丙肝的创新药的中间体商业化生产已经进入较稳定的重复生 产和持续改进阶段，随着产能的逐步释放，资源配置的灵活性也将显著改进以支持客户多样化的需求。在此基础上，公司和 客户也正在建立定期沟通机制，进一步识别战略合作机会，包括拓展下游产品，进一步拓宽合作范围，以及公司更深度涉入 客户产品供应链。

另一方面，公司积极布局新客户业务，不断推进与其他潜在重要客户的业务拓展，寻求商业机会，报告期内公司顺利通 过了来自葛兰素史克的质量审计，并获得商业化订单。公司海外销售团队分别与重点客户辉瑞、罗氏、诺华、默克等跨国制 药公司持续展开商业机会的探讨，谋求更进一步的合作。报告期内，公司根据客户特点和实际需求完善了客户体验管理机制 和差异化管理策略，预计于 2014 年年底起新版体系上线试运行，公司后续也将持续优化改善该体系，并努力使之成为公司 不可替代的核心竞争力。

（2）加强研发管理，提升研发效率：2014 年上半年公司发生研发费用 1,793.53 万元，对 100 余个项目进行了研发，对 60 多条合成路线的专利进行了评估，对 90 余个新询盘项目进行了评估，对多个商业化产品进行了工艺优化，完成了募投项 目新药服务外包基地研发中心的装修方案，下半年将启动装修工作。截至报告期末，公司已获授权的发明专利为 14 项、正 在申请的发明专利为 13 项（包括 2 项 PCT 专利）。2014 年下半年，公司将对研发组织架构及人员结构进行调整，加强组织 建设，建立可视化职业路径，为员工的职业规划提供良好的发展平台及晋升通道。在新技术方面，公司继续将不对称氢化技 术、氟化技术、生物技术、CFT 等技术运用到研发工作中，增强研发能力。

（3）工程项目齐推进，精益生产助发展：根据计划，2014 年上半年度，新建 108 车间建设项目完成了机电安装及调试 工作，目前进入确认阶段，预计 2014 年 12 月完成确认；多功能 GMP 中试车间（109）建设项目已进入楼板及屋面结构封 顶，室内涂料施工，门窗框的安装等工作阶段，计划在 2015 年 1 月开展设备安装工作；多功能医药中间体生产车间（110） 建设项目完成了机电安装工程量的 95%，预计 2014 年 10 月完工投入使用；新药服务外包基地研发中心建设项目进入实验 室装修设计阶段，预计 2015 年 10 月完工投入使用。工程项目齐头推进的同时，2014 年上半年，生产技术部以安全生产为

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

中心，加强安全生产管理的同时，坚持推进精益管理工作，在生产、精益管理等方面开展了如下主要工作：首先，根据排产 计划，完成了吉利德、强生等客户产品的生产，103 车间改造调试后顺利实现投产，实现了该车间向 GMP 体系的转变。其 次，生产技术部从培训、制度、考核等方面着手，提升部门的整体执行力，上半年在生产记录符合性和 GMP 现场管理规范 性方面取得明显进步。最后，在精益管理方面，实施精益积分管理办法，生产技术部坚持精益周例会和每月考核评比，提升 生产现场精益管理水平。结合顾问公司的指导，各车间完成浪费和不合理清单识别，部分浪费情况在全员参与下得到改善； 成立数项精益改善大课题，部分改善课题已经完成并取得一定成效。在 2014 下半年，公司将稳步推进 101、104 等车间从精 细体系转化为 GMP 体系的工作，深层次推进精益管理，降低产品成本，助推公司发展。

（4）持续提高 GMP 能力，强化核心竞争力：公司的年度计划包括，第一，着重加强内部质量审计，增加部门级别自 查，监督落实制度流程的执行和优化。第二，建立重要流程责任人制度等，通过对 GMP 文件体系进行回顾、升级，加强文 件体系的符合性和可操作性。第三，增加人员投入，通过引入生产质量管理人员，强化 GMP 培训，促进 GMP 意识的提升， 加强现场执行力。第四，加强供应链的管理，投入资源支持、帮助并督促供应商建设质量体系，确保供应商质量体系正常运 行并不断提升。公司已在 2014 年上半年顺利完成升级整改后的 103 车间的 GMP 产品工艺验证；通过了强生、葛兰素史克 等跨国制药公司的质量审计，其中包括通过强生质量体系全面审计。在下半年度，公司将继续推进内部质量审计和自查，对 文件体系进行升级和加强现场执行力，进一步夯实质量管理体系，提升 GMP 能力。

（5）提升业务流程管理，全面支持战略发展：为配合公司组织转型与业务提升，公司开展了 BPM 项目，上半年完成 了全面诊断和高阶流程设计。通过对公司业务流程和组织体系的诊断，重点梳理了从销售、大客户管理到研发和生产运营的 业务价值链，明确了业务流程和组织优化的重点方向。下半年 BPM 项目将在高阶流程设计的基础上进一步推进详细流程设 计，优化组织架构和绩效管理体系，完善产销计划协同，提升运营效率，建立客户导向的矩阵管理模式和规范化的流程管理 体系，并在此基础上推进 ERP 系统的实施。

（6）持续加强公司治理，塑造资本市场良好形象：今年是公司上市的首年，公司将夯实基础工作，提升流程体系，在 各方面做到合法合规。首先是根据《深圳交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳交易所创业板股票上市规则》对照检 查公司及控股股东、全体董监高作出的声明与承诺履行事项，跟进履行进度，做到诚信第一。其次严格按照信息披露的基本 原则和一般规定，做好内部信息报送、以及知情人管理登记工作，真实、准确、完整、及时、公平地披露可能对公司股价产 生较大影响的信息，真正保护广大投资者尤其是中小投资者的权益。第三是关于募集资金，公司将严格按照制度，确保资金 的储存、使用、变更、监督等做到有理有据。第四是继续组织好公司的三会运作，发挥好独立董事和监事的作用。切实有效 地形成公司的权力机构、决策机构、监督机构之间权责分明、各司其职、有效制衡，确保公司健康规范发展。第五是严格按 照《投资者关系管理制度》认真负责对待投资者，做到热情接待，耐心解答，促进投资者对公司的了解和认同，实现公司价 值最大化和股东利益最大化。2014 年下半年，公司将在上半年的基础上持续推进工作，并把尊重和保护中小投资者作为公 司治理的重要原则之一，通过搭建微信平台、丰富投资者调研活动等方式塑造公司在资本市场的良好形象。

根据 2014 年 7 月 25 日公司披露的“关于对重庆证监局现场检查监管意见的整改报告”，公司将“2014 年度经营计划”补充 披露如下：公司的业务以创新药医药中间体的定制研发和生产为主。公司将不断提升自身的技术创新实力，扩大手性技术领 域的领先优势，在加强 GMP 起始物料为主的产品服务同时，将服务范围逐渐延伸至创新药 GMP 中间体和原料药，从而提 供创新药原料药全价值链服务；不断巩固与现有核心客户的长期战略合作伙伴关系，并拓展与其他跨国制药公司和生物制药 公司客户之间的合作关系，完善公司的销售渠道和服务网络，优化公司的内部治理结构，持续提升公司治理水平。2014 年， 公司财务预算目标是保持销售收入持续稳定增长，同时加强费用预算控制，控制成本，力争在 2014 年取得良好的经营成绩。 根据公司 2014 年生产经营发展计划确定的经营目标，编制公司 2014 年度的财务预算方案为：营业收入较 2013 年增长 10%-30%，利润总额较 2013 年增长 10%-30%。

为达到上述经营目标，公司管理层将围绕 2014 年度经营计划开展如下重点工作：1）目标客户的开发；2）研发能力的 提升；3）工程项目推进和精益管理；4）GMP 能力提升；5）推进 BPM 项目；6）持续加强公司治理。公司“2014 年度经 营计划”并不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的 差异。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	367,887,394.98	362,801,895.19	1.40%
营业成本	227,066,090.50	222,751,681.77	1.94%
销售费用	5,234,035.77	6,110,394.53	-14.34%
管理费用	69,069,688.57	56,349,469.67	22.57%
财务费用	5,839,100.81	6,438,021.09	-9.30%
所得税费用	11,519,148.64	14,001,260.60	-17.73%
研发投入	17,935,259.03	15,787,576.16	13.60%
	-52,362,766.36	71,187,968.59		主要系销售商品、提供
经营活动产生的现金流				劳务收到的现金减少，
			-173.56%
量净额				同时购买商品、接受劳
				务支付的现金增加所致
	-161,664,798.84	-71,998,084.20		主要系支付医药中间体
投资活动产生的现金流				建设项目一期工程、108
			-124.54%
量净额				车间、110车间在建工程
				款所致
	364,285,596.86	-35,399,357.15		主要系吸收投资收到的
筹资活动产生的现金流
			1,129.07%	现金和取得借款收到的
量净额
				现金增加所致
现金及现金等价物净增	150,291,133.65	-37,177,923.95		主要系筹资活动产生的
			504.25%
加额				现金流量净额增加所致

2 、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内公司业务得以不断拓展，同大客户的关系不断深化。其中，公司为强生定制的抗糖尿病创新药中间体卡那列嗪侧链 增长较为显著，主要是由于该药于 2013 年 3 月获得美国 FDA 批准上市后，强生基于其独立的市场销售预测加大了其中间体 的采购，公司相应地获得了更多的订单，该产品是驱动公司上半年业务收入增长的主要引擎之一。 公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3 、主营业务经营情况

（ 1 ）主营业务的范围及经营情况

公司是一家按照国际标准为跨国制药公司和生物制药公司提供医药定制研发生产服务的高新技术企业，主要产品是创新药医 药中间体。依托一体化的医药定制研发能力与医药定制能力，截至报告期末，公司已经成为全球领先的医药公司的服务提供 商。报告期内，公司主营业务收入362,873,881.40元，较上年同期增加590,148.97元，增长0.16%。

（ 2 ）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同 期增减
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减
分产品或服务
抗艾滋病	103,926,495.10	63,507,323.56	38.89%	-50.01%	-48.40%	-1.91%
抗糖尿病	101,299,771.19	62,074,547.47	38.72%	92.42%	86.58%	1.91%
抗丙型肝炎	59,788,796.84	29,521,228.99	50.62%	268.16%	157.15%	21.31%
降血脂	30,163,258.37	13,870,746.51	54.01%	100.00%	100.00%	54.01%
麻醉型镇痛	14,937,622.58	12,936,384.37	13.40%	-0.19%	9.96%	-7.99%
其他	52,757,937.32	40,388,356.97	23.45%	-25.22%	-6.21%	-15.51%
合计	362,873,881.40	222,298,587.87	38.74%	0.16%	-0.16%	0.20%

根据渝证监函[2014]37 号文件《关于重庆博腾制药科技股份有限公司现场检查的监管意见函》，补充披露 2013 年年报董事会 报告“报告期内主要经营情况”主营业务成本构成信息。

单位:万元

项目	指标	2013年度	2012年度
医药定制研发生产业务和多 客户产品生产业务	金额	40,618.26	38,246.98
其中：直接材料	金额	32,061.34	31,429.50
	比例	78.93%	82.18%
直接人工	金额	1,375.46	943.40
	比例	3.39%	2.47%
制造费用	金额	2,548.60	1,899.40
	比例	6.27%	4.97%
能源及动力	金额	791.35	815
	比例	1.95%	2.13%
增值税进项税额转出	金额	3,841.52	3,159.68
	比例	9.46%	8.26%
医药化工商贸业务	金额	4,074.44	6,548.50
其中：采购成本	金额	4,074.44	6,548.50
	比例	100.00%	100.00%
合计	金额	44,692.70	44,795.49

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

4 、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5 、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
2014年1-6月
前5大供应商合计采购金额（元）	97,289,809
前5大供应商合计采购金额占2014年1-6月采购总额比例（%）	68.59%

2014 年 1-6 月前 5 大供应商为：宜宾久凌化学有限公司、江西东邦药业有限公司、重庆春瑞医药化工有限公司、重庆大渡 口华越化工有限公司、昆山市亚龙贸易有限公司。

2013 年 1-6 月

2013年1-6月
前5大供应商合计采购金额（元）	104,494,815.52
前5大供应商合计采购金额占2013年1-6月采购总额比例（%）	80.23%

2013 年 1-6 月前 5 大供应商为：江西东邦药业有限公司、重庆春瑞医药化工有限公司、宜宾久凌化学有限公司、重庆大渡 口华越化工有限公司、海门贝斯特精细化工有限公司。

前 5 大供应商的变化不会对公司实际经营造成影响。

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用	√适用□不适用
2014年1-6月
前5大客户合计销售金额（元）	325,530,567.51
前5大客户收入合计金额占2014年1-6月全部营业收入的比例（%）	88.49%

2014 年 1-6 月前 5 大客户为：Johnson & Johnson、张家港保税区嘉宁化工有限公司、格兰泰、Ampac Fine Chemicals LLC、 Intas Pharmaceutical Limited。

2013 年 1-6 月

2013年1-6月
前5大客户合计销售金额（元）	300,650,431.91
前5大客户收入合计金额占2013年1-6月全部营业收入的比例（%）	82.87%

2013 年 1-6 月前 5 大客户为：Johnson & Johnson、吉利德、张家港保税区嘉宁化工有限公司、Flamma S.p.A.、格兰泰。

前 5 大客户的变化不会对公司实际经营造成影响。

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

6 、主要参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要参股公司情况

单位：元

公司名称	主要产品或服务	净利润
上海飞腾化工科技有限公司	医药定制研发	335,274.83
博腾美国有限公司	进出口	-1,940,069.46
海凯技术有限责任公司	进出口	-1,853,050.76
重庆飞腾药物科技有限公司	医药定制生产	-290,877.73
博腾瑞士有限公司	进出口	-3,028,393.58
重庆海腾化工进出口有限公司	进出口	-295,662.55
重庆海腾制药有限公司	医药定制研发生产	1,357,400.30
博腾欧洲股份有限公司	进出口	9,301,345.86
浙江新诺华药业有限公司	医药制剂的研发	-1,222,124.23

7 、重要研发项目的进展及影响

√ 适用 □ 不适用

根据 2014 年 7 月 25 日公司披露的“关于对重庆证监局现场检查监管意见的整改报告”，公司将截至 2013 年 12 月 31 日“研 发项目的目的、进展和拟达到的目标、预计对公司未来发展的影响”补充披露如下：2013 年度公司研发投入 4,098.64 万元， 占营业收入的 5.58%；2014 年上半年度公司研发投入 1,793.53 万元，占营业收入的 4.88%。公司在研发方面，主要服务内容 包括为创新药提供医药中间体的工艺研究开发、质量研究和安全性研究，包括研发阶段的小规模生产服务，服务的药品治疗 领域包括抗艾滋病、抗丙肝、降血脂、镇痛、抗糖尿病等。

2013 年度，公司在卡那列嗪侧链、双苯甲酰基氟内酯、甲氧基脯氨酸、甲氧基甲基喹啉等重要研发项目方面取得了良 好的进展，说明如下：

卡那列嗪侧链：对生产工艺进行了优化并成功将优化工艺应用于生产，不但提升了产品质量，还提高了单位产能。 双苯甲酰基氟内酯：公司投入大量资源系统性地对该产品生产工艺进行了优化，为公司大规模连续生产奠定了良好基础。 甲氧基脯氨酸：完成了工艺的优化，并为客户提供了优质的服务和产品，为 2014 年取得生产订单打下了良好基础。 甲氧基甲基喹啉：研发团队协助生产部门解决了系列难题，成功实现产品的商业化生产，确保了产品的顺利交单。

• 2014 年上半年度，公司在(1R,2S)乙烯基环丙胺、甲氧基脯氨酸、氨基丁醇、双苯甲酰基氟内酯等重要研发项目上开展

• 了一系列工作，说明如下：

(1R,2S)乙烯基环丙胺：虽已完成了中试放大，但为了优化拆分工艺，确保工艺的稳定性，公司将再次对工艺进行深入 研究。

甲氧基脯氨酸：为了项目长远的发展考虑，公司启动了二代工艺的研究，计划开发一条成本更低、更易产业化的工艺， 目前优化工作正在进行中。

氨基丁醇：完成中试生产，为赢得客户更多的订单，在中试生产基础上针对使用物料的当量、工序操作、溶剂套用等进 行优化，目前已完成优化并准备进行中试生产。

双苯甲酰基氟内酯：为确保合批的可行性，探索对溶剂的回收，开发原料的自制工艺，进一步降低项目成本，目前公司 正在对生产工艺进行进一步研究。

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15

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

随着上述重要项目的研发取得成功，将丰富公司新产品的储备；如果进入商业化生产，将会成为公司利润增长的重要来 源。

8 、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9 、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势

（1） 行业发展环境

医药定制研发生产行业的下游是医药行业，全球医药行业发展趋势对公司主营业务的开展和规划具有深远影响，是公司 战略布局得以顺利实施的基石。未来5年，医药行业总体上仍将保持一定速度的增长，其中发达国家增速放缓，而以中国为 代表的新兴市场仍将保持高速增长。根据第三方权威专业机构IMS预测，全球药品消费市场规模将在2017年达到12,000亿美 元，较2012年增长约2,350亿美元，这无疑将带动医药定制研发生产行业的持续稳定增长。因此，随着公司自身综合竞争力 的不断提升和产能的逐步释放，公司未来业绩的持续提升可期。

根据IMS预测，首先，2017年美国、欧盟、日本和中国的医药消费市场规模将占全球约70%的份额，而公司的主要客户 均为欧美跨国制药公司。其次，2017年发达地区国家抗肿瘤药物、抗糖尿病药物和抗肿瘤坏死因子药物将占据药品消费的前 3位，而新兴市场国家位列前三的药品为镇痛药、中枢神经用药和抗生素。公司目前和未来的主要产品布局和研发领域都涉 及上述消费领域，基于此，公司对未来的业务发展和开拓充满信心。

（2） 公司于行业中所处的地位

从当前来看欧洲与北美的医药定制研发生产商仍将是市场的主力，随着跨国制药公司资源整合并聚焦研发的总体趋势愈 见突出，使得医药定制研发生产业务国际化的趋势日渐清晰明朗，同时医药定制研发生产行业持续呈现出从西方成熟市场向 东方新兴市场转移的大趋势。亚洲发展中国家未来有望借助成本优势和日益提升的综合能力获得更大的市场份额。目前全球 医药定制研发生产行业的领军者主要包括美国的Catalent、瑞士的Lonza、德国的BI、荷兰的DSM等公司。根据第三方机构 GBI Research的调研结果显示，目前年销售额在1-2.5亿美元的医药定制研发生产企业归属于第二梯队（即中型医药定制研发 生产企业），因此当前公司在全球医药定制研发生产行业中仍处于第二梯队。

由于医药定制研发生产行业的门槛相对较高，中国进入该行业的时间相对较晚，导致中国医药定制研发生产行业的规 模还较小。根据第三方机构Business Insights预测，2015年中国医药定制研发生产市场规模预计将增长至31亿美元，年均复合 增长率约为12.77%。目前公司约占整个中国医药定制研发生产市场规模的5%以上，处于国内领先地位。公司充分理解：跨 “一 国制药公司和生物制药公司把医药定制研发生产作为一种长期发展战略，并倾向于与能够提供从定制研发到定制生产的 站式”服务的大型医药定制研发生产企业建立起以“双方高级管理人员深度介入、双方战略目标协调一致”为特征的长期战略 合作伙伴关系，而这无疑也与公司的中长期战略相匹配。

10 、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

详见本报告“第三节 董事会报告”中“一、报告期内财务状况和经营成果”之“1、报告期内总体经营情况”。

• 11 、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

无

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

二、投资状况分析

1 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用	√适用□不适用
单位：万元
募集资金总额	27,284.38
报告期投入募集资金总额	11,673.06
已累计投入募集资金总额	11,673.06
报告期内变更用途的募集资金总额	0.00
累计变更用途的募集资金总额	0.00
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
本公司实际募集资金净额27,284.38万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为27.17万元，累计使用募集
资金11,673.06万元，用闲置募集资金暂时补充流动资金10,000.00万元。截至2014年6月30日，募集资金账户余额为人
民币5,638.49万元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已							本报	截止报		项目可
						截至期末	项目达到
	变更项	募集资金			截至期末			告期	告期末	是否达	行性是
承诺投资项目和			调整后投	本报告期		投资进度	预定可使
	目(含	承诺投资			累计投入			实现	累计实	到预计	否发生
超募资金投向			资总额(1)	投入金额		(3)＝	用状态日
	部分变	总额			金额(2)			的效	现的效	效益	重大变
						(2)/(1)	期
	更)							益	益		化
承诺投资项目
新药服务外包基							2015年
地研发中心建设	否	13,149.82	13,149.82	5,382.00	5,382.00	40.93%	01月31			否	否
项目							日
多功能GMP中							2016年
试车间（109）建	否	9,118.79	9,118.79	1,272.00	1,272.00	13.95%	01月31			否	否
设项目							日
多功能医药中间							2014年
体生产车间（110）	否	5,066.24	5,015.77	5,015.77	5,015.77	100.00%	10月31			否	否
建设项目							日
承诺投资项目小
	--	27,334.85	27,284.38	11,669.77	11,669.77	--	--			--	--
计

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向
合计	--	27,334.85	27,284.38	11,669.77	11,669.77	--	--			--	--
未达到计划进度
或预计收益的情
	不适用
况和原因（分具体
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况	不适用
说明
超募资金的金额、
用途及使用进展	不适用
情况
募集资金投资项
目实施地点变更	不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整	不适用
情况
	适用
募集资金投资项	2014年3月12日，公司第二届董事会第十一次临时会议、第二届监事会第五次临时会议审议通过了《关 于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》；全体独立董事对公司使用募集资金 置换预先投入募投项目自筹资金事项发表了明确同意意见，同意以募集资金置换预先投入募集资金投资 项目的自筹资金金额10,158.26万元。
目先期投入及置
换情况
	适用
用闲置募集资金
	2014年5月28日，公司第二届董事会第十四次临时会议、第二届监事会第八次临时会议审议通过了《关 于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》；独立董事对公司使用部分闲置募集资金暂时补充 流动资金事项发表了明确同意意见，同意使用部分闲置募集资金10,000.00万元暂时补充流动资金。
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金	不适用
额及原因
尚未使用的募集
	不适用
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问	不适用
题或其他情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

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18

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

2 、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

			截至报告期末累计		截止报告期末累计
项目名称	计划投资总额	本报告期投入金额		项目进度
			实际投入金额		实现的收益
新建108车间	20,000.00	1,967.29	16,372.77	81.86%
医药中间体建设项
	18,034.79	5,334.29	9,197.18	51.00%
目一期工程
收购前新诺华厂区
	13,297.33	13,297.33	13,297.33	100.00%
已投资
合计	51,332.12	20,598.91	38,867.28	--

3 、对外股权投资情况

（ 1 ）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

4 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

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19

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三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

√ 适用 □ 不适用

1、根据 2014 年 5 月 16 日公司 2013 年度股东大会审议通过的《2014 年度财务预算报告》：公司财务预算目标是保持销 售收入持续稳定增长，同时加强费用预算控制，力争在 2014 年取得良好的经营成绩。根据公司 2014 年生产经营发展计划确 定的经营目标，公司 2014 年计划实现营业收入较 2013 年增长 10%-30%，2014 年计划实现利润总额较 2013 年增长 10%-30%。 截至 2014 年 6 月 30 日，公司实现营业收入 367,887,394.98 元，同比增加 1.40%，归属于母公司所有者的净利润实现 42,433,206.54 元，同比减少 23.02%。由于《2014 年度财务预算报告》中的财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对 2014 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者 特别注意。

2、公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书中提到“公司制定了在未来三年与 5 家跨国制药公司和生物制药 公司形成长期战略合作伙伴关系的业务发展目标，目前已取得重要进展，预计将在未来一年内与全球第 3 大生物制药公司吉 利德结成长期战略合作伙伴关系”截止目前，公司与多家潜在战略合作伙伴均有业务上的紧密合作。由于公司当前产能受限， 对潜在战略合作伙伴的销售额难以大幅提高，导致不能尽快确立战略关系。随着公司产能的释放，将有助于公司与客户确立 战略合作关系。

3、公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书中对募集资金投资项目作了预测。为了满足项目最新的各项要 求，公司在 2014 年上半年以自筹资金追加投资的形式，扩大了“新药服务外包基地研发中心建设项目、多功能 GMP 中试车 间（109）建设项目、多功能医药中间体生产车间（110）建设项目”的总投资额。使用自筹资金对募投项目追加投资后，尽 管项目是建立在对市场、技术、自身营销能力等因素的研究分析基础上，但是在实施过程中仍然可能存在因市场需求、详细 设计、工程进度、工程质量、投资成本等发生变化而引致的风险。目前，募投项目处于正常推进建设之中，力争在计划日期 内投产。

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2013年母公司的净利润为90,427,444.81元，提取盈余公积9,042,744.48元， 当年实现未分配利润为 81,384,700.33 元，加上以前年度结转的未分配利润 82,644,217.20 元人民币，合计未分配利润 164,028,917.53元人民币。结合公司目前总体运营情况，及公司所处成长发展阶段，按照《2011-2015年利润分配规划和计划》， 现拟定如下分配方案：公司以现有总股本109,000,000股为基数，向全体股东每10股派发人民币0.93元现金（含税），合计派 发现金股利10,137,000.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。公司2013年度不以资本公积金转增股本，不以未分配

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20

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

利润送股。

2014年3月24日，公司第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第六次会议分别审议通过了《关于2013年度利润分配 的预案》。

2014年5月16日，经公司2013年年度股东大会审议通过了《关于2013年度利润分配的预案》。

2014年6月10日，公司发布2013年年度权益分派实施公告，权益分派股权登记日为：2014年6月17日；除权除息日为：2014 年6月18日。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
	是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
	是
明：

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用

2014 年 4 月，本公司与宁波美诺华药业股份有限公司签订投资协议书，公司以自筹资金向新诺华投资 13,000 万元，将 美诺华全资控股的新诺华注册资本由 7,000 万元人民币增加至 20,000 万元人民币，公司占新诺华注册资本的 65%。2014 年 5 月 1 日，公司已和宁波美诺华药业股份有限公司办理相关交接手续，控制其财务和经营政策，2014 年 6 月公司已实际出资 8,000 万元，2014 年 6 月相关工商变更手续完成。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

四、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

22

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。

4 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1）2014年7月1日至2017年6月30日，上海飞腾化工科技有限公司向上海中科侨昌作物保护科技有限公司租赁位于上海 市闵行区紫竹科学园区紫月路1299号二号实验室4层、5层写字楼，年租金1,950,000.00元。

2）2013年6月19日至2015年6月30日，重庆海腾制药有限公司向重庆高新区开发投资集团有限公司租赁位于九龙坡区科 城路77号二郎留学生创业园B2栋1楼的部分房屋、B栋负一楼的仓库、D栋负一楼的仓库，年租金928,641.00元。

3）2013年4月1日至2022年3月31日，博腾欧洲股份有限公司向Kantoor Van Hees NV租赁位于3e Verdieping Kantoor 99 Antwerpen 99 Turnhout, Belgium的房屋，年租金为14,568.00欧元。

4）2013年5月1日至2016年4月30日，博腾美国有限公司向两名自然人Dominick Gagliostro和Jennifer Gagliostro租赁位于 773 Bloomfield Avenue, Verona, New Jersey, USA的房屋，租赁费用为：2013年5月1日至2015年4月30日，每月租金为1,908.00 美元；2015年5月1日至2016年4月30日，每月租金为1,983.00美元。

5）2014年1月10日至2015年1月9日，重庆博腾制药科技股份有限公司向重庆晟凡置业有限公司租赁位于重庆市北部新 区洪湖西路18号17栋二楼的房屋，租赁费用为：每月租金42,680.00元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

2 、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	联方担保
	披露日期		日）
公司对子公司的担保情况
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	联方担保
	披露日期		日）
海凯技术有限责任			2012年06月			与贷款期一
		4,877.60		2,461.12	抵押		否	是
公司			09日			致
海凯技术有限责任			2014年06月		连带责任保	与贷款期一
		5,537.52		5,537.52			否	是
公司			26日		证	致
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		5,537.52				5,537.52
度合计（B1）				发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		10,415.12				7,998.64
保额度合计（B3）				余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额合
		5,537.52				5,537.52
（A1+B1）				计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合				报告期末实际担保余额合计
		10,415.12				7,998.64
计（A3+B3）				（A4+B4）
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例				10.90%
其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

2014年6月30日母公司账面余额97,667,074.5元的应收账款（含应收控股子公司款项）用于质押担保。

根据渝证监函[2014]37号文件《关于重庆博腾制药科技股份有限公司现场检查的监管意见函》，补充披露应收账款质押， 2013年12月31日母公司账面余额115,662,522.85元的应收账款（含应收控股子公司款项）用于质押担保。

（ 1 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。

3 、重大委托他人进行现金资产管理情况

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

4 、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

（1）2012年6月26日，招商银行股份有限公司与公司全资子公司海凯技术有限责任公司签订《离岸授信协议》，合同 一次性授信额度美元800.00万，授信期限：2012年6月28日至2015年6月8日，公司为该授信合同下的债务提供连带责任担保。 截至2014年6月30日，已使用该授信合同项下的担保金额美元800.00万，借款金额美元400.00万。

（2）2012年10月15日，中国光大银行重庆分行与公司签订《综合授信协议》，合同授信额度人民币10,000.00万元，授 信期限：2012年10月19日至2015年8月21日。截至2014年6月30日，公司累计使用该授信合同项下的额度为人民币62,224,704.52 元。

（3）2012年10月15日，中国光大银行重庆分行与公司签订《贸易融资综合授信协议》，合同授信额度人民币2,000.00 万元，授信期限：2012年10月15日至2015年8月21日。截至2014年6月30日，公司累计使用该授信合同项下的额度为人民币0.00 元。

（4）2012年12月20日，招商银行股份有限公司重庆江北支行与公司签订《授信协议》，合同授信额度人民币18,000.00 万元，授信期限：2012年12月20日至2015年12月19日。基于上述授信协议，2014年6月16日公司与招商银行股份有限公司重 庆江北支行签订了授信补充协议取消了部分贷款品种，截至2014年6月30日，公司累计使用该授信合同项下的额度为人民币 96,482,135.04元。

（5）2013年9月21日，中国民生银行股份有限公司重庆分行与公司签订《综合授信合同》，合同授信额度人民币15,000.00 万元，授信期限：2013年9月21日至2014年9月21日。截至2014年6月30日，公司累计使用该授信合同项下的额度为人民币 17,470,333.70元。

（6）2013年10月23日，中国工商银行股份有限公司下发《关于核定重庆博腾制药科技股份有限公司2013年最高授信额 度的批复》，授信额度人民币16,415.00万元，授信期限：2013年10月23日至2014年10月23日。截至2014年6月30日，公司累 计使用该授信额度为人民币132,264,548.26元。

（7）2014年6月18日，中国工商银行股份有限公司与公司签订《并购借款合同》，截至2014年6月30日，借款金额人民 币4,000.00万元。

六、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事项	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
		关于公司股份限售安排、自愿
		锁定的承诺：除按照相关法律
	居年丰、张和兵、
		法规、中国证监会的相关规定			截至本报告期
	陶荣、徐爱武、兰
首次公开发行或再融资		在公司首次公开发行股票时	2014年01月29	2014年1月29	末，承诺人严
	志银、覃军、王祥			日201年1月
时所作承诺		所公开发售的股份外，自公司	日	--7	格遵守了该项
	智、孙健等8名股			29日
		股票上市之日起三十六个月			承诺。
	东
		内，不转让或者委托他人管理
		本人直接或者间接持有的公

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

		司公开发行股票前已发行的
		股份，也不由公司回购本人直
		接或者间接持有的公司公开
		发行股票前已发行的股份。
		关于公司股份限售安排、自愿
		锁定的承诺：（1）本人在公司
		任职期间每年转让的股份不
		超过本人所持有公司股份总
	公司董事、监事、	数的百分之二十五；（2）本人
	高级管理人员居年	自公司股票上市之日起六个
	丰、徐爱武、陶荣、	月内申报离职的，自申报离职
					截至本报告期
	Alois Antoon	之日起十八个月内不转让本
			2011年04月01		末，承诺人严
	Lemmens、Thomas	人持有的公司股份；自公司股		长期有效
			日		格遵守了该项
	Gunn Archibald、覃	票上市之日起第七个月至第
					承诺。
	军、张和兵、兰志	十二个月之间申报离职的，自
	银、Qing Shao、朱	申报离职之日起十二个月内
	坡等10名股东	不转让本人持有的公司股份；
		自公司股票上市之日起满十
		二个月后离职的，自申报离职
		之日起六个月内不转让本人
		持有的公司股份。
		关于公司股份限售安排、自愿
		锁定的承诺：承诺其所持公司
	公司控股股东、持
		股票在锁定期满后两年内减
	有公司股份的董事
		持的，减持价格不低于发行
	和高级管理人员居
		价。公司股票上市后六个月内
	年丰、徐爱武、陶				截至本报告期
		如公司股票连续二十个交易
	荣、Alois Antoon		2013年12月19		末，承诺人严
		日的收盘价均低于发行价，或		特定期限内
	Lemmens、Thomas		日		格遵守了该项
		者上市后六个月期末收盘价
	Gunn Archibald、张				承诺。
		低于发行价，本人所持有公司
	和兵、兰志银、Qing
		股票的锁定期限自动延长六
	Shao、朱坡等9名
		个月。若公司股票在此期间发
	股东
		生除权、除息的，发行价格将
		作相应调整。
		关于公司股份限售安排、自愿
		锁定的承诺：除按照相关法律
		法规、中国证监会的相关规定
					截至本报告期
	公司股东重庆德	在公司首次公开发行股票时		2014年1月29
			2014年01月29		末，承诺人严
	同、DT Healthcare	所公开发售的股份外，自公司		日--2015年1月
			日		格遵守了该项
	和长三角创投	股票上市之日起十二个月内，		29日
					承诺。
		不转让或者委托他人管理本
		企业直接或者间接持有的公
		司公开发行股票前已发行的

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

		股份，也不由公司回购本企业
		直接或者间接持有的公司公
		开发行股票前已发行的股份。
		关于公司股份限售安排、自愿
		锁定的承诺：自公司股票上市
		之日起三十六个月内，不转让
					截至本报告期
		或者委托他人管理本人直接		2014年1月29
	公司其余26名自		2014年01月29		末，承诺人严
		或者间接持有的公司公开发		日--2017年1月
	然人股东		日		格遵守了该项
		行股票前已发行的股份，也不		29日
					承诺。
		由公司回购本人直接或者间
		接持有的公司公开发行股票
		前已发行的股份。
		关于回购及购回股份的承诺：
		如果公司招股说明书存在虚
		假记载、误导性陈述或者重大
		遗漏，对判断公司是否符合法
		律规定的发行条件构成重大、
		实质影响的，公司应及时召开
		董事会审议回购首次公开发
		行的全部新股的方案，并提交
		股东大会作出决议之后实施。
		就该项议案控股股东自愿回
					截至本报告期
		避表决，且公司控股股东应当
	公司及其控股股东		2013年12月19		末，承诺人严
		按照相关法律法规规定购回		长期有效
	承诺		日		格遵守了该项
		其在公司首次公开发行股票
					承诺。
		时公开发售的股份，并督促公
		司依法回购首次公开发行的
		全部新股。公司及其控股股东
		将按照回购及购回时的相关
		法律法规，中国证监会、深圳
		证券交易所颁布的规范性文
		件和《公司章程》的规定，依
		法确定回购及购回价格，并不
		得低于回购及购回时的市场
		价格。
		关于因虚假记载、误导性陈述
		或者重大遗漏而依法赔偿投
	公司及其控股股	资者损失的承诺：公司首次公			截至本报告期
	东、实际控制人以	开发行股票并在创业板上市	2013年12月19		末，承诺人严
				长期有效
	及全体董事、监事、	招股说明书有虚假记载、误导	日		格遵守了该项
	高级管理人员	性陈述或者重大遗漏，致使投			承诺。
		资者在证券交易中遭受损失
		的，将依法赔偿投资者损失。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

		关于上市后三年内公司股价
		低于每股净资产时稳定公司
		股价的承诺:如果公司首次
		公开发行股票并在创业板上
		市后三年内，连续二十个交易
		日公司股票每日收盘价均低
		于公司最近一期经审计的每
		股净资产（以下称"回购条件
		"），将根据董事会制定的稳定
		股价方案，由控股股东、董事、
		高级管理人员依法增持公司
		股票，或者在控股股东、董事、
		高级管理人员依法增持公司
		股票的同时由公司依法回购
		股票，以实现稳定股价的目
		的。公司回购股票事项应该提
		交股东大会审议通过；控股股
		东、董事、高级管理人员增持
		公司股票事项按照相关法律
		法规实施。公司董事会未在回
		购条件满足后十五个交易日			截至本报告期
	公司及其控股股			2014年1月29
		内审议通过稳定股价方案的，	2013年12月19		末，承诺人严
	东、董事和高级管			日--2017年1月
		公司将延期向董事发放50%	日		格遵守了该项
	理人员			29日
		的薪酬（津贴），董事同时担			承诺。
		任公司其他职务的，公司延期
		向其发放除基本工资外的其
		他奖金或津贴，直至董事会审
		议通过稳定股价方案之日止。
		董事、高级管理人员在稳定股
		价方案生效后未按该方案执
		行的，公司将自稳定股价方案
		期限届满之日起延期十二个
		月发放未按该方案执行的董
		事、高级管理人员50%的董事
		薪酬（津贴），以及除基本工
		资外的其他奖金或津贴。控股
		股东、董事、高级管理人员在
		稳定股价方案生效后未按该
		方案执行的，未按该方案执行
		的控股股东、董事、高级管理
		人员所持的公司股票的锁定
		期限自动延长六个月。公司将
		要求未来新聘任的董事、高级
		管理人员履行上述增持义务。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

		关于持股5%以上股东的减持
		股份的相关承诺:承诺实施
	公司公开发行前持	减持行为时将提前三个交易
	股5%以上股东居	日予以公告，如未履行该承			截至本报告期
	年丰、张和兵、陶	诺，自相关事实发生之日起六	2013年12月19		末，承诺人严
				长期有效
	荣、Qing Shao、DT	个月内不转让或者委托他人	日		格遵守了该项
	Healthcare、长三角	管理其直接或者间接持有的			承诺。
	创投和重庆德同	公司股份，也不由公司回购其
		直接或者间接持有的公司股
		份。
		关于避免同业竞争的承诺:
		控股股东、实际控制人及其共
		同或单独控制的公司（若有，
		公司除外，下同）均未在中国
		境内外以任何方式直接或间
		接从事或参与任何与公司及
		其下属子公司相同、相似或在
		商业上构成任何竞争的业务
		及活动，或拥有与公司及其下
		属子公司存在竞争关系的任
		何经济实体、机构、经济组织
		的权益，或以其他任何形式取
		得该经济实体、机构、经济组
		织的控制权，或在该经济实
		体、机构、经济组织中担任董
		事、监事、高级管理人员或核			截至本报告期
	公司控股股东、实	心技术人员。控股股东、实际	2011年03月31	作为公司的控股	末，承诺人严
				股东及实际控制
	际控制人	控制人及其共同或单独控制	日		格遵守了该项
				人或关联方期间
		的公司将来也不会在中国境			承诺。
		内外以任何方式直接或间接
		从事或参与任何与公司及其
		下属子公司相同、相似或在商
		业上构成任何竞争的业务及
		活动，或拥有与公司及其下属
		子公司存在竞争关系的任何
		经济实体、机构、经济组织的
		权益，或以其他任何形式取得
		该经济实体、机构、经济组织
		的控制权，或在该经济实体、
		机构、经济组织中担任董事
		（独立董事除外）、监事、高
		级管理人员或核心技术人员。
		控股股东、实际控制人及共同
		或单独控制的公司进一步拓

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

		展产品和业务范围导致与公
		司及其下属子公司的产品或
		业务产生竞争，则控股股东、
		实际控制人及其共同或单独
		控制的公司将以停止生产或
		经营相竞争的业务或产品的
		方式，或者将相竞争的业务纳
		入到公司及其下属子公司经
		营的方式，或者将相竞争的业
		务转让给无关联关系的第三
		方的方式避免同业竞争。如未
		能按照上述全部或部分承诺
		事项实际履行的，自相关事实
		发生之日起至按照相关承诺
		履行完毕或纠正之日止，将不
		转让或者委托他人管理其直
		接或者间接持有的公司股份，
		也不由公司回购其直接或者
		间接持有的公司股份。同时，
		将承担因违反上述承诺而给
		公司造成的全部经济损失并
		对该等损失承担连带责任。
		关于避免同业竞争的承诺:
		在担任公司董事、监事、高级
		管理人员期间，不以任何方式
		直接或间接从事与公司及其
		下属子公司相同、相似或在商
		业上构成任何竞争的业务及
		活动，或拥有与公司及其下属
					截至本报告期
		子公司存在竞争关系的任何
	公司董事、监事、				末，承诺人严
		经济实体、机构、经济组织的		任职期间
	高级管理人员承诺				格遵守了该项
		权益，或以其他任何形式取得
					承诺。
		该经济实体、机构、经济组织
		的控制权，或在该经济实体、
		机构、经济组织中担任董事、
		监事、高级管理人员或核心技
		术人员。如因其违反上述承诺
		给公司或其股东造成损失的，
		愿就该等损失予以赔偿。
		关于减少关联交易的承诺：善
					截至本报告期
		意履行作为公司控股股东、实
	公司控股股东、实		2011年03月31		末，承诺人严
		际控制人的义务，不利用实际		长期有效
	际控制人		日		格遵守了该项
		控制人地位就公司与其或其
					承诺。
		控制的其他企业或其他与本

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

		人相关的关联方之间的任何
		关联交易谋取不正当利益，亦
		不会故意促使公司的股东大
		会或董事会作出侵犯公司和
		其他股东合法权益的决议；将
		尽量减少关联交易，如果公司
		必须与其控制的其他企业或
		其他与之相关的关联方之间
		发生关联交易，则将严格遵守
		公司章程及其他规定，依法履
		行相应的审批程序。
		关于避免与重庆普乐菲进出
		口有限公司发生关联交易的
		承诺:自2011年4月1日起，
		公司及控股子公司不再与重
		庆普乐菲进出口有限公司发
					截至本报告期
		生任何交易。如公司未能遵守
	公司，公司控股股		2011年03月31		末，承诺人严
		上述承诺，自相关事实发生之		长期有效
	东、实际控制人		日		格遵守了该项
		日起六个月内控股股东、实际
					承诺。
		控制人不转让或者委托他人
		管理其直接或者间接持有的
		公司股份，也不由公司回购其
		直接或者间接持有的公司股
		份。
		关于承担公司前期部分关联
		交易可能导致的相关损失的
		承诺：若因重庆博腾科技有限
		公司（后更名为"重庆雷普科
					截至本报告期
		技有限公司"）、重庆博腾实业
	公司控股股东、实		2011年03月31		末，承诺人严
		有限公司、成都博腾生物有限		长期有效
	际控制人承诺		日		格遵守了该项
		公司和重庆亿腾化工开发有
					承诺。
		限公司曾与公司发生的关联
		交易导致公司遭受损失的，将
		就公司的前述损失承担连带
		赔偿责任。
		关于补缴相关员工的社会保
		险金或住房公积金的承诺：若
		有关主管部门认定公司需补			截至本报告期
	公司控股股东、实	充缴纳相关员工的社会保险	2011年03月31		末，承诺人严
				长期有效
	际控制人承诺	金或住房公积金，或因此受到	日		格遵守了该项
		主管部门的任何处罚，将无条			承诺。
		件地全额承担相关补缴、处罚
		款项，并承担连带责任。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

31

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

		为公司上市之需要，承诺按照
		法律、法规及证监会的规范性
		文件及为上市服务的中介机
		构的要求披露与其有关的资
		料，且向公司提供的所有资料
					截至本报告期
		均真实、合法、有效、完整，
	公司董事、监事、		2013年12月19		末，承诺人严
		不存在虚假记载、误导性陈述		长期有效
	高级管理人员		日		格遵守了该项
		或重大遗漏。了解并知悉股票
					承诺。
		发行上市相关法律法规，知悉
		上市公司及其董事、监事、高
		级管理人员的法定义务和责
		任，承诺将忠实、勤勉地履行
		相应职责。
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行	是
未完成履行的具体原因
	不适用
及下一步计划（如有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

八、其他重大事项的说明

• √ 适用 □ 不适用

• 1、关于实际控制人股权质押的情况

（1）报告期内，公司实际控制人之一张和兵先生将其持有的公司首发前境内自然人限售股份115万股质押给西南证券 股份有限公司，质押期限自2014年5月12日起至办理解除质押登记手续之日止。公司已于2014年5月13日在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于实际控制人股权质押的公告》。

（2）报告期内，公司实际控制人之一张和兵先生将其持有的公司首发前境内自然人限售股份115万股质押给西南证券 股份有限公司，质押期限自2014年6月20日起至办理解除质押登记手续之日止。公司已于2014年6月23日在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于实际控制人股权质押的公告》。

• 2、关于公司对外投资的情况

• （1）报告期内，公司以自筹资金13,000万元增资新诺华，以取得其65%的股份，公司已于2014年4月24日在巨潮资讯网

• （http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于对外投资暨签署投资协议书的公告》。

• （ 2 ）报告期内，新诺华增资事项的工商变更已完成登记手续，公司已于 2014 年 6 月 16 日在巨潮资讯网

• （http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于控股子公司完成工商变更登记的公告》。

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

（3）报告期内，公司第二届董事会第十五次临时会议审议通过了《关于向控股子公司委派董事的议案》和《关于向控 股子公司委派监事的议案》，同意委派徐爱武先生、兰志银先生出任控股子公司新诺华的董事，委派陈蓓女士出任控股子公 司新诺华的非职工代表监事，公司已于2014年6月9日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《第二届董事会第十 五次临时会议决议公告》。

3、关于公司营业收入增长与产能增长的关系的说明

医药定制研发生产行业一般选用反应釜反应体积来衡量企业生产能力。随着公司募投项目的逐步投产、其他新建车间项 目的完工以及现有车间的升级改造，公司的产能将逐渐增大，公司业务开展曾面临的产能不足问题将逐渐得到解决。虽然公 司营业收入增长与产能增长的总体方向是一致的，但是，公司营业收入并不一定会与产能保持同比例增长，影响公司营业收 入与产能的比例关系的主要因素包括：

（1）生产车间类型及反应釜规格的变化导致公司营业收入与反应釜反应体积的比例关系发生变化

公司在早期建成的生产车间中多功能车间较多，且主要采用中小反应釜，随着公司服务的商业化产品逐渐增多、产品的 生产批量有所增大，公司新建及改造的生产车间中的多用途车间增多，且主要采用中大反应釜。多用途车间的反应釜反应体 积一般是按照预测的相关产品需求峰值来设计的。

与多功能车间相比，多用途车间的灵活性相对较低，不适合生产其他产品，导致新建及改造的多用途车间的产能利用率 相对较低；与中小反应釜相比，中大反应釜用于小订单的生产时更容易出现实际投料量小于反应釜正常投料量而闲置部分产 能的情况，同时也增加了产品切换时清洗的时间，导致中大反应釜的产能利用率相对较低。这两个因素都可能导致公司营业 收入的增长低于公司反应釜反应体积的增长。

（2）降低外包生产的比例会额外占用公司的产能，但并不会增加公司的营业收入

由于客户要求、供应链管理等原因，公司可能会把原来外包生产的部分定制原材料或者产品收回到公司新建或改造的生 产车间进行生产。由外包生产调整为内部生产，虽然会占用公司的新增产能，但是一般并不会增加公司的营业收入。当然， 降低外包生产的比例一般会有利于提高公司的毛利率。

（3）产能增长特征与销售订单增长特征存在的差异导致产能扩张与营业收入增长不同步

产能增长具有明显的阶梯性特征（例如，110 车间建成投产以后公司会一次性新增产能301,000L），而市场开拓、销售 订单增长一般无法与产能保持同步的阶梯式增长，导致新增产能建成投产之前的一段时间内公司可能出现产能不足的问题， 而新增产能建成投产后的一段时间内公司又可能出现产能过剩的问题，从而导致公司营业收入与产能的比例关系在这些期间 内发生波动。

（4）生产车间从建成投产到稳定高效生产前产生的新增营业收入无法与新增的产能相匹配

把原来在中小反应釜车间中生产的产品转移至大反应釜车间生产后，一方面，生产批量成倍增加产生的放大效应会影响 到工艺的稳定性，通常需要6 至12 月的时间才能完全掌握工艺；另一方面，在生产批量成倍增加后，在工艺、设备和操作 方面需要进一步优化才能够达到较高效率，通常需要1 至3 年的时间才能完成这些优化。在此期间，公司新增营业收入无法 与新增的产能相匹配。

• （5）GMP 车间的产能利用率低于非GMP 车间对公司的营业收入会产生不利影响

自2013 年以来，公司的GMP 中间体销售订单逐渐增多，导致公司需要的GMP 产能逐渐增多。与非GMP 中间体的生产相 比，GMP 中间体的生产在设备变更、清洁标准、清洁验证等方面的要求更高，引起公司生产车间的灵活性降低、产品切换花 费的时间增加等，导致公司的GMP 车间的产能利用率低于非GMP 车间，从而对公司的营业收入产生不利影响。当然，GMP 中 间体业务比非GMP 中间体业务更稳定，且GMP 中间体的价值一般会高于非GMP 中间体，可以部分抵消产能利用率降低对营业 收入带来的不利影响。

（6）新建车间生产的产品与现有车间生产的产品的差异会影响公司营业收入与产能之间的比例关系

不同的医药中间体产品的单位价值一般不同，生产单位价值较低的产品的车间产生的营业收入一般也会较低，而新建车 间生产的产品与现有车间生产的产品一般会存在差异，因此可能导致公司新增营业收入与新增产能的比例关系不同于公司历 史营业收入与历史产能的比例关系。

• 4、关于公司医药中间体销售收入与客户制剂销售收入的关系说明

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

公司主要为跨国制药公司和生物制药公司定制研发生产创新药医药中间体。虽然公司医药中间体销售收入增长与客户相 应的制剂销售收入增长的总体方向是一致的，但是，二者并不一定能保持同比例增长，影响公司医药中间体销售收入与客户 相应的制剂销售收入的比例关系的主要因素包括：

（1）客户的不同制剂一般会根据市场竞争情况等因素采取高、中、低等各种不同的定价策略。客户对制剂采取的定价 策略越高，公司的医药中间体销售收入占客户相应的制剂销售收入的比例就会越低；反之则越高。

（2）不同制剂的医药中间体成本占制剂成本的比例一般是不同的。医药中间体成本占制剂成本的比例越高，公司医药 中间体销售收入占制剂销售收入的比例就会越高；反之则越低。

（3）在同一制剂的医药中间体供应链当中，GMP 起始物料之前的中间体、GMP 起始物料、GMP 中间体的价值是逐渐提高 的；合成同一制剂的原料药一般需要多个医药中间体，不同的医药中间体的价值是不同的。如果客户从公司采购的医药中间 体的价值越高，公司产品销售收入占客户相应的制剂销售收入的比例就会越高；反之则越低。

（4）公司的医药中间体在质量、成本、经验、客户关系等方面的综合竞争力越强，则在客户相应的制剂的供应链中市 场份额越大，公司医药中间体销售收入占客户制剂销售收入的比例就会越高；反之则越低。

（5）一般来说，不同制剂的生产周期、备货周期等是不同的，客户从公司采购医药中间体到实现相应的制剂销售需要 的总体周期相应也是不同的。总体周期越长，同一个会计期间的公司医药中间体销售收入与客户制剂销售收入之间的可比性 越弱；反之则越强。

（6）公司在做产品生产销售计划时会充分考虑公司的产能情况、产品盈利水平等因素。公司在产能不足或者产品盈利 水平较低时，会放弃客户相应的订单，导致公司医药中间体销售收入占客户相应的制剂销售收入的比例偏低。 综上所述，公司的不同医药中间体销售收入与客户相应的制剂销售收入的比例关系是有差异的，有时甚至会差异很大。

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

第五节 股份变动及股东情况

一、 股份变动情况

单位：股

								单位：股	单位：股
	本次变动前			本次变动增减（＋，－）				本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公 积 金 转 股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股 份	96,750,000	100.00%				-15,000,000	-15,000,000	81,750,000	75.00%
其他内资持股	74,450,000	76.95%				-11,100,000	-11,100,000	63,350,000	58.12%
其中：境内法人持 股	7,000,000	7.24%				-2,600,000	-2,600,000	4,400,000	4.04%
境内自然人持 股	67,450,000	69.71%				-8,500,000	-8,500,000	58,950,000	54.08%
外资持股	22,300,000	23.05%				-3,900,000	-3,900,000	18,400,000	16.88%
其中：境外法人持 股	10,500,000	10.85%				-3,900,000	-3,900,000	6,600,000	6.05%
境外自然人持 股	11,800,000	12.20%						11,800,000	10.83%
二、无限售条件股 份			12,250,000			15,000,000	27,250,000	27,250,000	25.00%
人民币普通股			12,250,000			15,000,000	27,250,000	27,250,000	25.00%
三、股份总数	96,750,000	100.00%	12,250,000				12,250,000	109,000,000	100.00%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司因公开发行股份上市引起股份变化的情况：

2014年1月29日，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,725万股，其中发行新股1,225万股，转让老股1,500 万股，本次发行后公司股份总数由96,750,000股增加至109,000,000股。

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司因公开发行股份上市引起股份变化的情况：

2014年1月29日，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,725万股，其中发行新股1,225万股，转让老股1,500 万股，本次发行后公司股份总数由96,750,000股增加至109,000,000股。

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2014年1月2日，经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆博腾制药科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板 上市的批复》（证监许可〔2014〕5号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,725万股，其中发行新 股1,225万股，转让老股1,500万股。公司股票已于2014年1月29日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2014年1月29日，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,725万股，并已经全部在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司办理股份登记手续。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

2013 年度公司基本每股收益为 1.04 元/股，由于公司 2014 年 1 月 29 日公开发行上市，新增股本 1,225 万股，致使公司基本 每股收益摊薄至 0.92 元/股。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数	报告期末股东总数							9,328	9,328
		持股5%以上的股东持股情况
					报告期内	持有有限	持有无限	质押或冻结情况
				报告期末持
股东名称	股东性质	持股比例			增减变动	售条件的	售条件的
				股数量				股份状态	数量
					情况	股份数量	股份数量
居年丰	境内自然人	17.77%		19,373,335	-2,504,135	19,373,335
张和兵	境内自然人	13.62%		14,843,335	-2,504,135	14,843,335		质押	2,300,000
陶荣	境内自然人	13.62%		14,843,335	-2,504,135	14,843,335
DT Healthcare	境外法人	6.06%		6,600,000	-3,900,000	6,600,000
长三角创投	境内非国有法 人	1.51%		1,650,000	-975,000	1,650,000
重庆德同	境内非国有法 人	2.52%		2,750,000	-1,625,000	2,750,000
Qing Shao	境外自然人	9.63%		10,500,000		10,500,000
徐爱武	境内自然人	2.75%		2,994,769	-505,231	2,994,769
中国农业银行－ 中邮核心成长股 票型证券投资基 金	境内非国有法 人	1.96%		2,138,700	2,138,700		2,138,700
兴业银行股份有	境内非国有法	1.11%		1,215,315	1,215,315		1,215,315

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36

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

限公司－中邮战 略新兴产业股票 型证券投资基金	人
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名股东的情况（如		不适用
有）（参见注3）
		公司股东居年丰、张和兵和陶荣，上市时已共同签署《共同控制协议》，并且为公司的共
上述股东关联关系或一致行动的		同实际控制人。公司股东DT Healthcare、长三角创投和重庆德同为关联方关系。中邮核
说明		心成长股票型证券投资基金、中邮战略新兴产业股票型证券投资基金同为中邮创业基金
		管理有限公司旗下基金，存在关联关系。
前10名无限售条件股东持股情况
							股份种类
股东名称			报告期末持有无限售条件股份数量
							股份种类			数量
中国农业银行－中邮核心成长股票 型证券投资基金			2,138,700
							人民币普通股			2,138,700
兴业银行股份有限公司－中邮战略 新兴产业股票型证券投资基金			1,215,315
							人民币普通股			1,215,315
中国农业银行股份有限公司－中邮 核心优势灵活配置混合型证券投资 基金			900,000
							人民币普通股			900,000
中国工商银行股份有限公司-广发聚 瑞股票型证券投资基金			714,704
							人民币普通股			714,704
长安基金公司－农行－长安国际信 托股份有限公司			700,000
							人民币普通股			700,000
招商银行股份有限公司－广发新经 济股票型发起式证券投资基金			562,397
							人民币普通股			562,397
全国社保基金一一五组合			499,975				人民币普通股			499,975
中国银行股份有限公司－广发聚优 灵活配置混合型证券投资基金			437,442
							人民币普通股			437,442
华鑫证券有限责任公司客户信用交 易担保证券账户			437,102
							人民币普通股			437,102
中国农业银行股份有限公司－长信 内需成长股票型证券投资基金			416,870
							人民币普通股			416,870
			（1）前10 名无限售流通股股东中，中邮核心成长股票型证券投资基金、中邮战略新
前10名无限售流通股股东之间，以			兴产业股票型证券投资基金和中邮核心优势灵活配置混合型证券投资基金同为中邮创
及前10名无限售流通股股东和前10			业基金管理有限公司旗下基金，存在关联关系；（2）前10名无限售流通股股东中，广
名股东之间关联关系或一致行动的			发聚瑞股票型证券投资基金、广发新经济股票型发起式证券投资基金、广发聚优灵活
说明			配置混合型证券投资基金同为广发基金管理有限公司旗下基金，存在关联关系；（3）
			未知其他前10名无限售股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 不适用 （如有）（参见注 4）

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

• 是 √ 否

公司股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

• 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第六节 董事、监事、高级管理人员情况

• 一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1 、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

							期初持有	本期获授	本期被注	期末持有
							的股权激	予的股权	销的股权	的股权激
			期初持股	本期增持	本期减持	期末持股
姓名	职务	任职状态					励获授予	激励限制	激励限制	励获授予
			数	股份数量	股份数量	数
							限制性股	性股票数	性股票数	限制性股
							票数量	量	量	票数量
居年丰	董事长	现任	21,877,470		2,504,135	19,373,335
	副董事长，
徐爱武		现任	3,500,000		505,231	2,994,769
	总经理
	董事，董事
陶荣	会秘书，副	现任	17,347,470		2,504,135	14,843,335
	总经理
邵俊	董事	现任
Alois
Antoon	董事	现任	1,000,000			1,000,000
Lemmens
Thomas
Gunn	董事	现任	100,000			100,000
Archibald
管一民	独立董事	现任
Edward
	独立董事	现任
Ming Guo
尤启冬	独立董事	现任
	监事会主
覃军		现任	1,120,000		161,674	958,326
	席
张乐	监事	现任
曾会	职工监事	现任
兰志银	副总经理	现任	897,590		86,263	811,327
朱坡	副总经理	现任	200,000			200,000
张和兵	副总经理	离任	17,347,470		2,504,135	14,843,335

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Qing Shao	副总经理	离任	10,500,000			10,500,000
QING YU	副总经理	现任
唐志群	副总经理	现任
喻咏梅	副总经理	现任	200,000			200,000
曹卫东	副总经理	现任	200,000			200,000
陈蓓	财务总监	现任	150,000			150,000
合计	--	--	74,440,000		8,265,573	66,174,427

2 、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
				为了配合公司整合并优化人才资源配置和对内部分工 调整
张和兵	副总经理	离职	2014年03月07日
				为了配合公司整合并优化人才资源配置和对内部分工 调整
Qing Shao	副总经理	离职	2014年03月07日
				因身兼数职，为了集中精力履行好上市公司董事、董
陶荣	财务总监	离职	2014年03月07日	事会秘书及副总经理的工作职责，并配合公司内部分
				工调整，主动辞去公司财务总监职务
				因公司经营发展需要，公司第二届董事会第十二次会 议聘任唐志群先生为公司副总经理
唐志群	副总经理	聘任	2014年03月21日
				因公司经营发展需要，公司第二届董事会第十二次会 议聘任曹卫东先生为公司副总经理
曹卫东	副总经理	聘任	2014年03月21日
				因公司经营发展需要，公司第二届董事会第十二次会 议聘任喻咏梅女士为公司副总经理
喻咏梅	副总经理	聘任	2014年03月21日
				因公司经营发展需要，公司第二届董事会第十二次会 议聘任QING YU先生为公司副总经理
QING YU	副总经理	聘任	2014年03月21日
				因公司经营发展需要，公司第二届董事会第十二次会 议聘任陈蓓女士为公司财务总监
陈蓓	财务总监	聘任	2014年03月21日

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第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	233,701,819.78	88,829,462.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	1,700,000.00	230,000.00
应收账款	133,639,750.93	88,766,362.95
预付款项	82,201,557.01	64,990,423.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	8,517,798.35	7,476,396.90
买入返售金融资产
存货	161,679,056.39	188,471,346.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	621,439,982.46	438,763,991.77

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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	294,936,249.60	239,060,963.80
在建工程	481,783,578.58	230,756,250.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	94,745,259.78	29,220,906.19
开发支出
商誉	8,637,131.64	3,077,097.86
长期待摊费用
递延所得税资产	6,801,912.18	7,212,174.35
其他非流动资产
非流动资产合计	886,904,131.78	509,327,392.60
资产总计	1,508,344,114.24	948,091,384.37
流动负债：
短期借款	177,699,209.54	112,345,381.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	60,751,559.27	105,216,125.14
应付账款	166,840,737.65	145,697,457.84
预收款项	817,229.51	1,067,981.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	10,102,267.99	22,910,274.02
应交税费	-465,316.76	11,870,042.43

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应付利息	201,022.10	159,867.80
应付股利
其他应付款	148,318,944.69	7,337,009.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	80,997,342.61	80,012,600.00
其他流动负债
流动负债合计	645,262,996.60	486,616,739.34
非流动负债：
长期借款	59,500,000.00	33,048,552.54
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	3,828,664.29
其他非流动负债
非流动负债合计	63,328,664.29	33,048,552.54
负债合计	708,591,660.89	519,665,291.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	109,000,000.00	96,750,000.00
资本公积	325,184,189.41	64,590,351.75
减：库存股
专项储备
盈余公积	27,011,601.02	27,011,601.02
一般风险准备
未分配利润	275,611,009.44	243,314,802.90
外币报表折算差额	-3,149,571.91	-3,138,695.29
归属于母公司所有者权益合计	733,657,227.96	428,528,060.38
少数股东权益	66,095,225.39	-101,967.89
所有者权益（或股东权益）合计	799,752,453.35	428,426,092.49
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,508,344,114.24	948,091,384.37
计

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43

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈蓓 会计机构负责人：陈蓓

2 、母公司资产负债表

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	90,622,729.80	46,134,529.04
交易性金融资产
应收票据	1,500,000.00
应收账款	136,342,799.55	129,668,609.24
预付款项	44,951,970.02	47,532,400.40
应收利息
应收股利
其他应收款	138,935,967.06	74,563,805.27
存货	141,285,636.70	141,160,430.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	553,639,103.13	439,059,774.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	158,758,302.18	78,758,302.18
投资性房地产
固定资产	256,153,593.33	219,440,936.26
在建工程	291,643,697.18	215,607,454.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	28,898,783.53	29,220,906.19
开发支出
商誉

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44

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

长期待摊费用
递延所得税资产	3,762,050.51	2,924,153.81
其他非流动资产
非流动资产合计	739,216,426.73	545,951,753.00
资产总计	1,292,855,529.86	985,011,527.73
流动负债：
短期借款	122,324,009.54	112,345,381.00
交易性金融负债
应付票据	60,751,559.27	105,216,125.14
应付账款	139,613,082.64	137,838,400.38
预收款项	88,120,904.78	57,253,326.25
应付职工薪酬	4,308,266.73	13,227,621.94
应交税费	-3,248,643.11	7,154,100.92
应付利息	175,495.86	106,817.33
应付股利
其他应付款	9,751,028.63	10,141,124.36
一年内到期的非流动负债	56,386,142.61	55,625,000.00
其他流动负债
流动负债合计	478,181,846.95	498,907,897.32
非流动负债：
长期借款	59,500,000.00	20,854,752.54
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	59,500,000.00	20,854,752.54
负债合计	537,681,846.95	519,762,649.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	109,000,000.00	96,750,000.00
资本公积	358,976,705.27	98,382,867.61
减：库存股
专项储备

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45

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

盈余公积	27,011,601.02	27,011,601.02
一般风险准备
未分配利润	260,185,376.62	243,104,409.24
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	755,173,682.91	465,248,877.87
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,292,855,529.86	985,011,527.73
计

法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈蓓 会计机构负责人：陈蓓

3 、合并利润表

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	367,887,394.98	362,801,895.19
其中：营业收入	367,887,394.98	362,801,895.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	316,353,094.03	293,811,900.34
其中：营业成本	227,066,090.50	222,751,681.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,266,039.18	1,955,624.37
销售费用	5,234,035.77	6,110,394.53
管理费用	69,069,688.57	56,349,469.67
财务费用	5,839,100.81	6,438,021.09
资产减值损失	7,878,139.20	206,708.91
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）

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46

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	51,534,300.95	68,989,994.85
加：营业外收入	1,614,934.68	2,564,553.39
减：营业外支出	5,196.74	1,965,336.36
其中：非流动资产处置损
	1,228.73	1,931,733.41
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	53,144,038.89	69,589,211.88
列）
减：所得税费用	11,519,148.64	14,001,260.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	41,624,890.25	55,587,951.28
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	42,433,206.54	55,119,031.77
少数股东损益	-808,316.29	468,919.51
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.40	0.57
（二）稀释每股收益	0.40	0.57
七、其他综合收益	-11,502.70	-1,700,249.92
八、综合收益总额	41,613,387.55	53,887,701.36
归属于母公司所有者的综合收益
	42,422,329.92	53,417,581.23
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-808,942.37	470,120.13

法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈蓓 会计机构负责人：陈蓓

4 、母公司利润表

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	254,508,179.04	275,074,546.95
减：营业成本	155,360,198.97	160,002,291.70

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47

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

营业税金及附加	1,166,881.56	1,819,971.94
销售费用	2,451,770.34	2,741,657.78
管理费用	54,581,102.92	39,413,954.64
财务费用	4,863,755.32	5,893,084.40
资产减值损失	5,430,977.98	1,410,174.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	30,653,491.95	63,793,411.51
加：营业外收入	1,478,568.06	2,482,753.85
减：营业外支出	1,228.73	1,957,321.63
其中：非流动资产处置损失	1,228.73	1,931,733.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	32,130,831.28	64,318,843.73
列）
减：所得税费用	4,912,863.90	9,978,908.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	27,217,967.38	54,339,935.41
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	27,217,967.38	54,339,935.41

法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈蓓 会计机构负责人：陈蓓

5 、合并现金流量表

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	308,197,105.68	389,930,516.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额

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48

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	16,227,778.40	19,695,875.91
收到其他与经营活动有关的现金	3,382,045.87	561,700.00
经营活动现金流入小计	327,806,929.95	410,188,092.76
购买商品、接受劳务支付的现金	252,236,948.86	230,104,746.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	66,238,953.41	58,417,707.66
金
支付的各项税费	23,991,144.92	24,535,968.77
支付其他与经营活动有关的现金	37,702,649.12	25,941,700.88
经营活动现金流出小计	380,169,696.31	339,000,124.17
经营活动产生的现金流量净额	-52,362,766.36	71,187,968.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	430.00	581,377.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	876,616.37	1,486,596.99
投资活动现金流入小计	877,046.37	2,067,974.89
购建固定资产、无形资产和其他
	162,251,845.21	72,966,059.09
长期资产支付的现金

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49

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	290,000.00	1,100,000.00
投资活动现金流出小计	162,541,845.21	74,066,059.09
投资活动产生的现金流量净额	-161,664,798.84	-71,998,084.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	289,026,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	8,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	338,806,879.61	192,519,827.92
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	627,833,379.61	192,519,827.92
偿还债务支付的现金	246,547,561.00	221,716,086.51
分配股利、利润或偿付利息支付
	16,293,160.24	4,533,795.66
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	707,061.51	1,669,302.90
筹资活动现金流出小计	263,547,782.75	227,919,185.07
筹资活动产生的现金流量净额	364,285,596.86	-35,399,357.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	33,101.99	-968,451.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额	150,291,133.65	-37,177,923.95
加：期初现金及现金等价物余额	77,335,527.26	129,598,025.87
六、期末现金及现金等价物余额	227,626,660.91	92,420,101.92

法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈蓓 会计机构负责人：陈蓓

6 、母公司现金流量表

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

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50

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金	255,185,025.09	317,080,242.36
收到的税费返还	16,202,930.69	19,556,079.47
收到其他与经营活动有关的现金	12,751,912.96	4,507,700.00
经营活动现金流入小计	284,139,868.74	341,144,021.83
购买商品、接受劳务支付的现金	197,374,313.87	186,777,414.82
支付给职工以及为职工支付的现
	48,180,956.68	41,737,701.64
金
支付的各项税费	20,451,357.37	18,045,063.50
支付其他与经营活动有关的现金	95,257,340.00	27,602,669.50
经营活动现金流出小计	361,263,967.92	274,162,849.46
经营活动产生的现金流量净额	-77,124,099.18	66,981,172.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	430.00	581,377.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	557,351.83	1,383,185.63
投资活动现金流入小计	557,781.83	1,964,563.53
购建固定资产、无形资产和其他
	107,349,090.92	72,713,459.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金	80,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	290,000.00	1,100,000.00
投资活动现金流出小计	187,639,090.92	73,813,459.17
投资活动产生的现金流量净额	-187,081,309.09	-71,848,895.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	281,026,500.00
取得借款收到的现金	283,682,779.61	192,519,827.92
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	564,709,279.61	192,519,827.92
偿还债务支付的现金	234,297,761.00	221,716,086.51

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51

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

分配股利、利润或偿付利息支付
	15,592,071.48	3,323,513.96
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	707,061.51	1,669,302.90
筹资活动现金流出小计	250,596,893.99	226,708,903.37
筹资活动产生的现金流量净额	314,112,385.62	-34,189,075.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	49,906,977.35	-39,056,798.72
加：期初现金及现金等价物余额	34,640,593.58	89,321,875.99
六、期末现金及现金等价物余额	84,547,570.93	50,265,077.27

法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈蓓 会计机构负责人：陈蓓

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52

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

本期金额

单位：元

										单位：元
项目			本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	96,750,000.00	64,590,351.75			27,011,601.02		243,314,802.90	-3,138,695.29	-101,967.89	428,426,092.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	96,750,000.00	64,590,351.75			27,011,601.02		243,314,802.90	-3,138,695.29	-101,967.89	428,426,092.49
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	12,250,000.00	260,593,837.66					32,296,206.54	-10,876.62	66,197,193.28	371,326,360.86
（一）净利润							42,433,206.54		-808,316.29	41,624,890.25
（二）其他综合收益								-10,876.62	-626.08	-11,502.70
上述（一）和（二）小计							42,433,206.54	-10,876.62	-808,942.37	41,613,387.55
（三）所有者投入和减少资本	12,250,000.00	260,593,837.66							67,006,135.65	339,849,973.31
1．所有者投入资本	12,250,000.00	260,593,837.66							67,006,135.65	339,849,973.31
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他

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53

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（四）利润分配							-10,137,000.00			-10,137,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-10,137,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	109,000,000.00	325,184,189.41			27,011,601.02		275,611,009.44	-3,149,571.91	66,095,225.39	799,752,453.35

上年金额

单位：元

										单位：元
项目	实收资本（或 股本）			上年金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东 权益	所有者权益合 计
		资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	96,750,000.00	64,590,351.75			17,968,856.54		152,156,159.47	-3,018,721.77	-687,051.39	327,759,594.60
加：同一控制下企业合并产生的追

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溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	96,750,000.00	64,590,351.75			17,968,856.54		152,156,159.47	-3,018,721.77	-687,051.39	327,759,594.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列）					9,042,744.48		91,158,643.43	-119,973.52	585,083.50	100,666,497.89
（一）净利润							100,201,387.91		580,327.41	100,781,715.32
（二）其他综合收益								-119,973.52	4,756.09	-115,217.43
上述（一）和（二）小计							100,201,387.91	-119,973.52	585,083.50	100,666,497.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					9,042,744.48		-9,042,744.48
1．提取盈余公积					9,042,744.48		-9,042,744.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

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（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	96,750,000.00	64,590,351.75			27,011,601.02		243,314,802.90	-3,138,695.29	-101,967.89	428,426,092.49

法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈蓓 会计机构负责人：陈蓓

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

本期金额

单位：元

								单位：元
项目				本期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余额	96,750,000.00	98,382,867.61			27,011,601.02		243,104,409.24	465,248,877.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	96,750,000.00	98,382,867.61			27,011,601.02		243,104,409.24	465,248,877.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	12,250,000.00	260,593,837.66					17,080,967.38	289,924,805.04
（一）净利润							27,217,967.38	27,217,967.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							27,217,967.38	27,217,967.38

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（三）所有者投入和减少资本	12,250,000.00	260,593,837.66						272,843,837.66
1．所有者投入资本	12,250,000.00	260,593,837.66						272,843,837.66
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-10,137,000.00	-10,137,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-10,137,000.00	-10,137,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	109,000,000.00	358,976,705.27			27,011,601.02		260,185,376.62	755,173,682.91

上年金额

单位：元

									单位：元
	项目				上年金额
		实收资本（或 股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合 计

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一、上年年末余额	96,750,000.00	98,382,867.61			17,968,856.54		161,719,708.91	374,821,433.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	96,750,000.00	98,382,867.61			17,968,856.54		161,719,708.91	374,821,433.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					9,042,744.48		81,384,700.33	90,427,444.81
（一）净利润							90,427,444.81	90,427,444.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							90,427,444.81	90,427,444.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					9,042,744.48		-9,042,744.48
1．提取盈余公积					9,042,744.48		-9,042,744.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	96,750,000.00	98,382,867.61			27,011,601.02		243,104,409.24	465,248,877.87

法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈蓓 会计机构负责人：陈蓓

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三、公司基本情况

重庆博腾制药科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)于2005年7月7日由居年丰先生、张和兵先生、高永锡先生共同 出资组建，公司注册资本为人民币1,000.00万元，其中居年丰先生以货币资金出资334.00万元，持有33.40%股权；张和兵先 生以货币资金出资333.00万元，持有33.30%股权；高永锡先生以货币资金出资333.00万元，持有33.30%股权。

2006年2月，居年丰先生、张和兵先生、高永锡先生分别将其持有的公司23.40%、23.30%、23.30%股权转让给重庆博 腾科技有限公司(以下简称博腾科技)，转让后博腾科技持有公司70.00%股权，居年丰先生、张和兵先生、高永锡先生各持有 公司10.00%股权。

2006年12月，博腾科技将其持有的公司70.00%股权转让给重庆博腾实业(集团)有限公司(2007年4月前其原名为“重庆博 腾实业有限公司”，以下简称博腾实业)，转让后博腾实业持有公司70.00%股权，居年丰先生、张和兵先生、高永锡先生各持 有公司10.00%股权。

• 2007年3月，博腾科技以其对本公司的债权转增注册资本6,000.00万元，增资后公司注册资本为7,000.00万元，其中博腾

• 科技持有公司85.71%股权，博腾实业持有公司10.00%股权，居年丰先生、张和兵先生、高永锡先生各持有公司1.43%股权。 2007年4月，高永锡先生将其持有的公司1.43%股权转让给陶荣先生，转让后博腾科技持有公司85.71%股权，博腾实业

• 持有公司10.00%股权，居年丰先生、张和兵先生、陶荣先生各持有公司1.43%股权。

• 2008年9月，博腾科技将其持有的公司85.71%股权转让给博腾实业，转让后博腾实业持有公司95.71%股权，居年丰先生、

• 张和兵先生、陶荣先生各持有公司1.43%股权。

2009年11月，博腾实业将其持有的公司95.71%股权分别转让给居年丰先生、张和兵先生、陶荣先生、邵植国先生、徐 爱武先生、覃军先生、孙健先生、王祥智先生和兰志银先生。

2009年11月公司股东会决议，公司在原有股东及其持股比例不变的基础上，以2009年9月30日经天健光华(北京)会计师 事务所有限公司审计并经各股东确认的净资产为基准，整体变更为股份有限公司。公司于2009年12月16日在重庆市工商行政 管理局长寿区分局办妥变更登记手续，并取得注册号为500221000006854的《企业法人营业执照》。公司注册资本7,000万元， 股份总数7,000万股(每股面值1元)。

2010年8月，DT Healthcare Investment Limited、重庆德同创业投资中心(有限合伙)、长三角创业投资企业、重庆雨季投 资顾问有限公司以货币资金向公司增资，增资后公司注册资本为8,750万元。

2010年9月，重庆雨季投资顾问有限公司将持有的公司0.585%股份转让给重庆德同创业投资中心(有限合伙)。

2010年12月，邵植国将持有的公司12.00%的股权转让给Qing Shao；同时公司申请增加注册资本人民币925.00万元，由 居年丰等26位自然人以货币资金认缴，并于2011年3月30日办理完毕本次股份转让和增资的工商变更登记手续。本次增资后， 公司注册资本增加至9,675.00万元。

公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,725万股，其中发行新股1,225万股，转让老股1,500万股，于2014年1 月29日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本109,000,000.00元，股份总数109,000,000.00股（每股面值1元），其中： 有限售条件的股份数量为81,750,000股，占总股本的75.00%，其中：居年丰持有19,373,335股，占总股本的17.77%；张和兵 持有14,843,335股，占总股本的13.62%；陶荣持有14,843,335股，占总股本的13.62%；DT HEALTHCARE INVESTMENT LIMITED持有6,600,000股，占总股本的6.06%；重庆德同创业投资中心（有限合伙）持有2,750,000股，占总股本的2.52%； 长三角创业投资企业持有1,650,000股，占总股本的1.51%；其他31名自然人股东持有21,689,995股，占总股本的19.90%；无 限售条件的股份数量为27,250,000股，占总股本的25.00%。公司的实际控制人为自然人居年丰、张和兵、陶荣。

公司属于医药定制研发生产行业，经营范围：原料药生产(按药品生产许可证核定事项从事经营，有效期至2015年7月 18日)；创新药品的技术开发、技术服务；化学原料药研究开发(含中小规模试剂)、技术转让、技术服务；医药中间体、精细 化学品的生产、销售（不含危险化学品、易制毒化学品等许可经营项目）；自营货物及技术的进出口。

公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作， 监事会是公司的内部监督机构。公司下设审计部、研发管理部、项目管理部、财务部、人力资源部、质量部、营销部、生产 部、技术部、工程部、采购部、行政部、EHS部等职能部门。公司拥有上海飞腾化工科技有限公司、重庆海腾化工进出口有 限公司、重庆海腾制药有限公司、博腾欧洲股份有限公司、博腾美国有限公司、海凯技术有限责任公司、重庆飞腾药物科技 有限公司、博腾瑞士有限公司、浙江新诺华药业有限公司9家子公司。

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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。

3 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2014年6月30日止。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。

6 、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

（ 1 ） “ 一揽子交易 ” 的判断原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理:1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。

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（ 2 ） “ 一揽子交易 ” 的会计处理方法

公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于 一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（ 3 ）非 “ 一揽子交易 ” 的会计处理方法

公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的。

1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法

公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别 财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的 差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资 本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：

在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制 权时转为当期投资收益。

7 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编 制。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负

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债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： 1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的 余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理:1) 以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取 得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收 益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

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（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市 场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金 融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之 间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公 允价值累计损失一并转出计入减值损失。

各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

• 1) 债务人发生严重财务困难；

• 2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• 3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• 4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• 5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易。

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（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用

11 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单个客户欠款余额占应收账款余额 5%及以上的应收账 单项金额重大的判断依据或金额标准 款、占其他应收款余额 5%及以上的其他应收款 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
合并范围内关联方款项组合	其他方法	合并报表范围内关联方款项
无收款风险的款项组合	其他方法	应收出口退税及海关来料加工保证金
账龄分析法组合	账龄分析法	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

	应收款项的未来现金流量现值与以上述信用风险特征的应收款项组合的未来现
单项计提坏账准备的理由
	金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

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65

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准备。

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

包装物 摊销方法：一次摊销法

13 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价 的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步 实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所 有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2) 非同一控制下的企业合并形 成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形

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成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。②在合并财务报表中，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。3) 除企 业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发 行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同 或协议约定价值不公允的除外）。

（ 2 ）后续计量及损益确认

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额 的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

14 、投资性房地产

不适用

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

不适用

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

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67

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房屋及建筑物	30	5.00%	3.17
机器设备	12	5.00%	7.92
运输设备	10-12	5.00%	7.92-9.50
其他设备	5-10	5.00%	9.5-19.00

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（ 5 ）其他说明

不适用

16 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应 予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的实际成本计量。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的 折旧。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

17 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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68

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（ 3 ）暂停资本化期间

• 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本

• 化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

• 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18 、生物资产

不适用

19 、油气资产

不适用

20 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50.00

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

不适用

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备。

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（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

不适用

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

不适用

21 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22 、附回购条件的资产转让

不适用

23 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务 很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。

24 、股份支付及权益工具

不适用

25 、回购本公司股份

不适用

26 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司的业务分为内销和外销业务，收入确认时点的具 体判断标准如下：1) 公司内销业务的收入确认标准：产品发出时，营销部填制交/提货通知单通知物流公司到仓库提货，物

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流公司的提货人在交/提货时，出具身份证、交/提货通知单给仓库管理员，仓库管理员审核后根据交/提货通知单编制产品出 库单后发货，并由提货人在交/提货通知单上签字确认。财务部门审核产品出库单并开具发票，确认销售收入。2) 公司外销 业务的收入确认标准：公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单确认销售收入。营业收入的金额以离岸价为基础，以 离岸价以外价格成交的出口商品，其发生的国外运输、保险及佣金等费用支出冲减销售收入。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

27 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计政策

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府 补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得 税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得

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足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所 得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 公司当期所得税和递延所得税作为 所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者 事项。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。

29 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

不适用

（ 3 ）售后租回的会计处理

不适用

30 、持有待售资产

不适用

31 、资产证券化业务

不适用

32 、套期会计

不适用

33 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本报告期主要会计政策、会计估计无变更。

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72

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（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

34 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

本报告期未发现前期会计差错。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

35 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

不适用

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	6%、8%、17%、21%[注1]
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%[注2]
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、33.99%、16.50%[注3]
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
河道管理费	应缴流转税税额	1%

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各分公司、分厂执行的所得税税率

[注1]：公司出口货物实行“免、抵、退”税收管理办法；控股子公司博腾欧洲股份有限公司适用的增值税税率为21%， 但根据其注册地比利时税法规定，在规定限期内将进口货物销售给欧盟国家，其进口环节和销售环节均免征增值税；全资子 公司博腾瑞士有限公司适用的增值税税率为8%，出口货物或服务免缴增值税；控股子公司博腾美国有限公司、全资子公司 海凯技术有限责任公司注册地未开征增值税；全资子公司上海飞腾化工科技有限公司适用增值税税率为6%。

[注2]：公司城市维护建设税税率为7%；控股子公司浙江新诺华药业有限公司适用的城市维护建设税税率为5%。 [注3]：公司及各子公司企业所得税税率列表如下：

公司名称	税率	备注
公司	15%	五、2
重庆海腾制药有限公司	25%
重庆海腾化工进出口有限公司	25%
上海飞腾化工科技有限公司	25%
重庆飞腾药物科技有限公司	25%
浙江新诺华药业有限公司	25%
博腾欧洲股份有限公司	33.99%	[注1]
博腾美国有限公司		[注2]
海凯技术有限责任公司	16.5%	[注3]
博腾瑞士有限公司		[注4]

[注1]：控股子公司博腾欧洲股份有限公司注册地为比利时，其适用的企业所得税税率为33.99%(含附加征收3%的危机

税)。

[注2]：控股子公司博腾美国有限公司注册地为美国新泽西州，其所得税分为联邦公司所得税和州公司所得税，联邦公 司所得税按企业所得采取累积税率，其不同级次的税率分为15%、25%、34%、39%、34%、35%、38%、35%；新泽西州州 公司所得税为营业净值的9%，净利润小于或等于10万美元的公司的适用税率为7.5%，净利润小于或等于5万美元的公司的适 用税率为6.5%。

[注3]：全资子公司海凯技术有限责任公司注册地为香港，其适用的企业所得税税率为16.5%。

[注4]：全资子公司博腾瑞士有限公司注册地为瑞士卢塞恩州，其所得税分为联邦企业所得税、州企业所得税及市企业 所得税，联邦企业所得税税率为8.5% ，州企业所得税税率为2.25%，市企业所得税税率为3%。

2 、税收优惠及批文

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号) 文件，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年度公 司的经营业务未发生改变，2012年度及2013年度企业所得税汇算清缴税率为15%，2014年度暂按15%税率申报缴纳企业所得 税。

3 、其他说明

不适用

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六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		少数股
						额	的其他					数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
					化工科
					技领域
					内技术
					开发、
					技术咨
上海飞
					询、技
腾化工	全资子	上海市	科技研	200万		2,000,0		100.00	100.00
					术转					是
科技有	公司	闵行区	发	元		00.00		%	%
					让、技
限公司
					术服
					务，货
					物及技
					术进出
					口
博腾美
	控股子	美国新		25万美	货物进	1,370,8					-527,63
国有限			进出口					80.00%	80.00%	是
	公司	泽西州		元	出口	00.00					1.56
公司
海凯技	全资子	香港旺		10万美	货物进	663,930		100.00	100.00
			进出口							是
术有限	公司	角		元	出口	.00		%	%

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责任公
司
					创新药
					品的技
					术开
					发、技
重庆飞			医药定		术服
腾药物	全资子	重庆市	制研发	2,000万	务；医	20,000,		100.00	100.00
										是
科技有	公司	长寿区	生产行	元	药中间	000.00		%	%
限公司			业		体、精
					细化学
					品的生
					产、销
					售
博腾瑞
	全资子	瑞士卢		2万瑞	货物进	129,708		100.00	100.00
士有限			进出口							是
	公司	塞恩州		士法郎	出口	.00		%	%
公司

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		少数股
						额	的其他					数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
重庆海
		重庆市			货物及
腾化工	全资子			800万		4,339,0		100.00	100.00
		北部新	进出口		技术进					是
进出口	公司			元		00.00		%	%
		区			出口
有限公

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

76

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

司

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		少数股
						额	的其他					数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
					许可经
					营项
					目：原
					料药生
					产；一
					般经营
					项目：
					药品的
					研究、
重庆海			医药定
		重庆市			技术开
腾制药	全资子		制研发	300万		3,440,0		100.00	100.00
		九龙坡			发、技					是
有限公	公司		生产行	元		00.00		%	%
		区			术转
司			业
					让，化
					学原料
					药及精
					细化学
					品的研
					究、技
					术开
					发、技
					术转

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

77

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

					让，货
					物进出
					口
博腾欧
		比利时
洲股份	控股子			12.5万	货物进	46,814,					44,464.
		特恩豪	进出口					99.92%	99.92%	是
有限公	公司			欧元	出口	900.00					78
		特
司
浙江新		浙江杭
					医药制
诺华药	控股子	州湾上	医药制	20,000		80,000,					66,737,
					剂的研			65.00%	65.00%	是
业有限	公司	虞工业	剂研发	万元		000.00					727.35
					发
公司		园区

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 不适用

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为

非同一控制下企业合并

2014年4月，本公司与宁波美诺华药业股份有限公司签订投资协议书，公司以自筹资金向新诺华投资13,000万元，将美 诺华全资控股的新诺华注册资本由7,000万元人民币增加至20,000万元人民币，公司占新诺华注册资本的65% 。2014年5月1 日，公司已和宁波美诺华药业股份有限公司办理相关交接手续，控制其财务和经营政策，2014年6月公司已实际出资8,000万 元，2014年6月相关工商变更手续完成。

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
浙江新诺华药业有限公司	128,551,233.50	-1,222,124.23

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

同一控制下企业合并的其他说明

不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

78

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
		公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购
浙江新诺华药业有限公司	5,560,033.78	买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
		商誉

非同一控制下企业合并的其他说明

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

8 、报告期内发生的反向购买

反向购买的其他说明

不适用

9 、本报告期发生的吸收合并

吸收合并的其他说明

不适用

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

主要报表项目	所采用汇率
资产和负债项目	资产负债表日的即期汇率
实收资本	交易发生日的即期汇率
资本公积	交易发生日的即期汇率
收入和费用项目	交易发生日即期汇率的近似汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单位： 元

79

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	212,923.04	--	--	373,113.21
人民币	--	--	159,645.25	--	--	309,097.87
美元	240.00	6.1528	1,476.67	1,339.00	6.0969	8,163.75
欧元	2,803.14	8.3946	23,531.24	3,093.14	8.4189	26,040.84
港币	514.80	0.7938	408.65	514.80	0.7862	404.74
英镑	2,220.00	10.4978	23,305.12	2,220.00	10.0556	22,323.43
日元	74,936.00	0.0608	4,556.11	122,536.00	0.0578	7,082.58
银行存款：	--	--	227,413,737.87	--	--	76,962,414.05
人民币	--	--	172,157,273.95	--	--	23,927,465.63
美元	5,922,205.96	6.1528	36,438,148.83	7,229,224.73	6.0969	44,075,860.26
欧元	2,240,110.25	8.3946	18,804,829.50	1,043,493.01	8.4189	8,785,063.29
瑞士法郎	16,812.94	0.7938	13,346.11	25,466.06	6.8336	174,024.87
港币	20.00	6.9738	139.48
其他货币资金：	--	--	6,075,158.87	--	--	11,493,935.46
人民币	--	--	6,075,158.87	--	--	11,493,935.46
合计	--	--	233,701,819.78	--	--	88,829,462.72

期末，其他货币资金余额中包括银行承兑汇票保证金 6,075,158.87 元。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	1,700,000.00	230,000.00
合计	1,700,000.00	230,000.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

80

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 组合	140,769,918.02	100.00%	7,130,167.09	5.07%	93,521,150.31	100.00%	4,754,787.36	5.08%
组合小计	140,769,918.02	100.00%	7,130,167.09	5.07%	93,521,150.31	100.00%	4,754,787.36	5.08%
合计	140,769,918.02	--	7,130,167.09	--	93,521,150.31	--	4,754,787.36	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
	140,651,006.21	99.91%	7,032,550.31	93,401,784.72	99.87%	4,670,089.22
1年以内小计	140,651,006.21	99.91%	7,032,550.31	93,401,784.72	99.87%	4,670,089.22
1至2年				14,877.04	0.02%	1,487.70
2至3年	14,151.44	0.01%	4,245.43	22,778.04	0.02%	6,833.41
3年以上	104,760.37	0.08%	93,371.35	81,710.51	0.09%	76,377.03
3至4年	22,778.04	0.02%	11,389.02
4至5年				26,667.40	0.03%	21,333.92
5年以上	81,982.33	0.06%	81,982.33	55,043.11	0.06%	55,043.11
合计	140,769,918.02	--	7,130,167.09	93,521,150.31	--	4,754,787.36

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。

（ 3 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

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81

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
Johnson & Johnson[注]	非关联方	70,774,837.65	1年以内	50.28%
张家港保税区嘉宁化工
	非关联方	44,131,940.00	1年以内	31.35%
有限公司[注]
Ampac Fine Chemicals
	非关联方	9,056,921.60	1年以内	6.43%
LLC
Acino Pharma AG	非关联方	3,915,164.71	1年以内	2.78%
格兰泰	非关联方	3,834,233.55	1年以内	2.72%
合计	--	131,713,097.51	--	93.56%

[注] ：因受同一实际控制人控制而合并计算期末应收账款的单位包括 Johnson & Johnson、张家港保税区嘉宁化工有限公司。

（ 4 ）其他说明

期末，已有母公司账面余额 97,667,074.5 元的应收账款（含应收控股子公司款项）用于担保。

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
无收款风险的款项组合	1,877,948.25	19.03%			4,536,510.69	54.02%
账龄分析法组合	7,988,338.76	80.97%	1,348,488.66	16.88%	3,861,787.61	45.98%	921,901.40	23.87%
组合小计	9,866,287.01	100.00%	1,348,488.66	13.67%	8,398,298.30	100.00%	921,901.40	10.98%
合计	9,866,287.01	--	1,348,488.66	--	8,398,298.30	--	921,901.40	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数			期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

82

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

1年以内
其中：
	6,393,216.91	80.03%	319,660.85	2,110,210.24	54.65%	105,510.50
1年以内小计	6,393,216.91	80.03%	319,660.85	2,110,210.24	54.65%	105,510.50
1至2年	125,215.87	1.57%	12,521.59	328,038.17	8.49%	32,803.82
2至3年	216,426.15	2.71%	64,927.85	647,587.41	16.77%	194,276.22
3年以上	1,253,479.83	15.69%	951,378.37	775,951.79	20.09%	589,310.86
3至4年	410,481.85	5.14%	205,240.93	333,281.85	8.63%	166,640.92
4至5年	484,302.70	6.06%	387,442.16	100,000.00	2.59%	80,000.00
5年以上	358,695.28	4.49%	358,695.28	342,669.94	8.87%	342,669.94
合计	7,988,338.76	--	1,348,488.66	3,861,787.61	--	921,901.40

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
应收补贴款	非关联方	1,877,948.25	1年以内	19.03%
张蕾	非关联方	757,337.00	1年以内	7.68%
廖雪燕	非关联方	575,961.10	1年以内	5.84%
车勤	非关联方	520,000.00	1年以内	5.27%
徐莉	非关联方	482,340.80	1年以内	4.89%
合计	--	4,213,587.15	--	42.71%

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

期初数

期末数

83

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

	金额	比例	金额	比例
1年以内	73,601,074.25	89.54%	59,117,228.17	90.96%
1至2年	4,715,512.36	5.74%	2,144,060.09	3.30%
2至3年	1,026,902.70	1.25%	1,890,678.12	2.91%
3年以上	2,858,067.70	3.47%	1,838,456.82	2.83%
合计	82,201,557.01	--	64,990,423.20	--

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
长寿经济技术开发区管
	非关联方	17,026,300.00	1年以内	土地履约保证金
理委员会
重庆杰润科技有限公司	非关联方	4,184,572.93	1年以内	预付工程款
重庆海鼎勘察设计有限
	非关联方	3,269,767.20	1年以内	设备未到
公司
重庆博仁科技发展有限
	非关联方	3,006,177.45	1年以内	设备未到
公司
上海西门子工业自动化
	非关联方	2,952,884.87	1年以内	设备未到
有限公司
合计	--	30,439,702.45	--	--

• （ 3 ）无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。

（ 4 ）无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项。

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	38,476,888.31		38,476,888.31	46,311,541.48		46,311,541.48
在产品	75,603,926.84	12,893,452.71	62,710,474.13	67,128,401.16	12,043,036.37	55,085,364.79
库存商品	65,040,685.35	7,418,925.75	57,621,759.60	88,362,493.62	3,193,169.88	85,169,323.74
包装物	813,839.47		813,839.47	586,186.21		586,186.21
低值易耗品	2,056,094.88		2,056,094.88	1,318,929.78		1,318,929.78

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

84

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

合计 181,991,434.85 20,312,378.46 161,679,056.39 203,707,552.25 15,236,206.25 188,471,346.00

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
在产品	12,043,036.37	863,464.41		13,048.07	12,893,452.71
库存商品	3,193,169.88	4,339,354.91		113,599.04	7,418,925.75
合 计	15,236,206.25	5,202,819.32		126,647.11	20,312,378.46

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
库存商品	可变现净值低于成本
在产品	可变现净值低于成本

7 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	315,369,410.84	66,377,767.49		29,367.34	381,717,810.99
其中：房屋及建筑物	128,041,306.03	9,385,425.24			137,426,731.27
机器设备	174,875,570.41	55,248,043.28		17,234.78	230,106,378.91
运输工具	5,673,903.90	248,713.16			5,922,617.06
其他设备	6,778,630.50	1,495,585.81		12,132.56	8,262,083.75
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	76,308,447.04		10,474,413.91	1,299.56	86,781,561.39
其中：房屋及建筑物	21,618,264.06		2,093,973.82		23,712,237.88
机器设备	49,623,660.75		7,746,518.72	1,299.56	57,368,879.91
运输工具	2,037,053.81		213,693.81		2,250,747.62
其他设备	3,029,468.42		420,227.56		3,449,695.98
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	239,060,963.80	--			294,936,249.60

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

85

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

其中：房屋及建筑物	106,423,041.97	--	113,714,493.39
机器设备	125,251,909.66	--	172,737,499.00
运输工具	3,636,850.09	--	3,671,869.44
其他设备	3,749,162.08	--	4,812,387.77
其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	239,060,963.80	--	294,936,249.60
其中：房屋及建筑物	106,423,041.97	--	113,714,493.39
机器设备	125,251,909.66	--	172,737,499.00
运输工具	3,636,850.09	--	3,671,869.44
其他设备	3,749,162.08	--	4,812,387.77

本期折旧额 10,474,413.91 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 28,318,241.71 元。

（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
107车间房屋	已竣工未决算	待竣工决算后

（ 3 ）其他说明

期末，已有账面价值为 66,141,999.42 元的房屋及建筑物用于担保。

8 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新建108车间	163,727,739.94		163,727,739.94	139,077,465.65		139,077,465.65
新药服务外包基地研发中心
	39,495,240.13		39,495,240.13	37,040,480.63		37,040,480.63
建设项目
多功能医药中间体生产车间
	65,802,755.85		65,802,755.85	15,241,312.39		15,241,312.39
（110）建设项目
医药中间体建设项目一期工
	57,166,586.74		57,166,586.74	15,148,795.84		15,148,795.84
程
多功能GMP中试车间（109）
	11,626,931.52		11,626,931.52	8,366,756.52		8,366,756.52
建设项目
103GMP升级改造项目				7,329,902.54		7,329,902.54

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安全实验室工程项目	3,038,350.41		3,038,350.41	3,038,350.41		3,038,350.41
收购前新诺华厂区已投资	132,973,294.66		132,973,294.66
其他工程	7,952,679.33		7,952,679.33	5,513,186.42		5,513,186.42
合计	481,783,578.58		481,783,578.58	230,756,250.40		230,756,250.40

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本
						工程投		利息资		本期利
项目名			本期增	转入固	其他减		工程进		期利息		资金来
	预算数	期初数				入占预		本化累		息资本		期末数
称			加	定资产	少		度		资本化		源
						算比例		计金额		化率
									金额
											自筹、金
新建108	200,000,	139,077,	24,650,2					4,461,99	1,755,42			163,727,
						81.86%	81.86%				融机构
车间	000.00	465.65	74.29					7.99	5.66			739.94
											贷款
新药服
务外包
基地研	157,616,	37,040,4	2,454,75								募集资	39,495,2
						25.06%	25.06%
发中心	500.00	80.63	9.50								金	40.13
建设项
目
多功能
医药中
间体生
	104,838,	15,241,3	50,561,4					1,085,72	990,320.		募集资	65,802,7
产车间						62.77%	62.77%			6.40%
	300.00	12.39	43.46					6.31	97		金	55.85
（110）
建设项
目
医药中
间体建
	236,000,	15,148,7	42,017,7									57,166,5
设项目						24.22%	24.22%				自筹
	000.00	95.84	90.90									86.74
一期工
程
多功能
GMP中
试车间	105,917,	8,366,75	3,260,17								募集资	11,626,9
						10.98%	10.98%
（109）	400.00	6.52	5.00								金	31.52
建设项
目
103GMP	20,512,7	7,329,90	20,427,1	27,757,0
						135.32%	135.32%				自筹
升级改	90.00	2.54	48.67	51.21

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造
安全实		3,038,35										3,038,35
											自筹
验室		0.41										0.41
收购前
新诺华	132,973,		132,973,									132,973,
						100.00%	100.00%				自筹
厂区已	294.66		294.66									294.66
投资
其他工		5,513,18	3,000,68	561,190.								7,952,67
											自筹
程		6.42	3.41	50								9.33
	957,858,	230,756,	279,345,	28,318,2				5,547,72	2,745,74			481,783,
合计						--	--			--	--
	284.66	250.40	569.89	41.71				4.30	6.63			578.58

（ 3 ）在建工程的说明

期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

9 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	32,212,749.50	66,286,371.00		98,499,120.50
土地使用权	32,212,749.50	66,286,371.00		98,499,120.50
二、累计摊销合计	2,991,843.31	762,017.41		3,753,860.72
土地使用权	2,991,843.31	762,017.41		3,753,860.72
三、无形资产账面净值合计	29,220,906.19	65,524,353.59		94,745,259.78
土地使用权	29,220,906.19	65,524,353.59		94,745,259.78
土地使用权
无形资产账面价值合计	29,220,906.19	65,524,353.59		94,745,259.78
土地使用权	29,220,906.19	65,524,353.59		94,745,259.78

本期摊销额 762,017.41 元。

（ 2 ）其他说明

期末，已有账面净值为 14,260,111.65 元的无形资产用于担保。

10 、商誉

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单位： 元

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被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
重庆海腾制药有限公司	3,077,097.86			3,077,097.86
浙江新诺华药业有限公司[注]		5,560,033.78		5,560,033.78
合计	3,077,097.86	5,560,033.78		8,637,131.64

[注]：公司增资后取得新诺华65%股权，约定的增资金额13,000万元高于取得该投资时按照持股比例计算确定的应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额5,560,033.78万元确认为商誉。

期末，对商誉进行减值测试，不需计提减值准备。

11 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	5,112,911.27	3,387,234.28
未实现内部销售利润	1,689,000.91	3,824,940.07
小计	6,801,912.18	7,212,174.35
递延所得税负债：
资产评估增值	3,828,664.29
小计	3,828,664.29

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
资产减值准备	394,922.88	389,984.59
合计	394,922.88	389,984.59

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
资产评估增值	15,314,657.16
小计	15,314,657.16
可抵扣差异项目
资产减值准备	28,396,111.33	20,522,910.42

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89

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

未实现内部销售利润	11,260,006.07	25,499,600.45
小计	39,656,117.40	46,022,510.87

12 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	5,676,688.76	2,801,966.99			8,478,655.75
二、存货跌价准备	15,236,206.25	5,202,819.32		126,647.11	20,312,378.46
合计	20,912,895.01	8,004,786.31		126,647.11	28,791,034.21

13 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款	97,667,074.50	112,345,381.00
保证借款	55,375,200.00
信用借款	24,656,935.04
合计	177,699,209.54	112,345,381.00

14 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	60,751,559.27	105,216,125.14
合计	60,751,559.27	105,216,125.14

下一会计期间将到期的金额 60,751,559.27 元。

15 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
材料款	89,946,973.82	124,004,539.28
工程及设备款	58,950,847.44	21,060,464.78

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

其他	17,942,916.39	632,453.78
合计	166,840,737.65	145,697,457.84

（ 2 ）无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

无账龄超过1年的大额应付账款。

16 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
货款	817,229.51	1,067,981.25
合计	817,229.51	1,067,981.25

• （ 2 ）无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

无账龄超过1年的大额预收款项。

17 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴 和补贴	19,662,644.00	42,509,843.79	56,016,883.82	6,155,603.97
二、职工福利费		524,209.61	481,710.60	42,499.01
三、社会保险费	1,612,646.99	8,902,013.59	8,873,799.96	1,640,860.62
其中：基本养老保险费	1,539,606.56	5,103,306.38	5,086,646.93	1,556,266.01
医疗保险费	57,962.21	2,468,407.41	2,459,922.47	66,447.15
失业保险费	7,408.51	478,599.70	477,343.31	8,664.90
工伤保险费	2,730.74	668,041.03	666,990.99	3,780.78
生育保险费	4,938.97	183,659.07	182,896.26	5,701.78
四、住房公积金	42,301.00	1,715,037.50	1,550,990.50	206,348.00
六、其他	1,592,682.03	1,106,181.54	641,907.18	2,056,956.39

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

合计 22,910,274.02 54,757,286.03 67,565,292.06 10,102,267.99

应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额。工会经费和职工教育经费金额 2,056,956.39 元，无非货币性福利金额，无因解除 劳动关系给予的补偿。

18 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-9,275,696.66	1,951,703.78
营业税	-13,533.33
企业所得税	7,488,789.82	9,072,502.61
个人所得税	1,280,486.11	349,810.37
城市维护建设税	1,119.08	203,230.51
教育费附加	411.41	95,564.83
地方教育附加	1,086.49	63,709.89
印花税	51,178.33	123,643.40
河道管理费	624.32	9,877.04
其他	217.67
合计	-465,316.76	11,870,042.43

19 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	201,022.10	159,867.80
合计	201,022.10	159,867.80

20 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
预提的外销产品附加税费	1,363,804.68	2,024,788.18
预提佣金	102,486.25	477,864.59
保证金	1,950,827.28	1,700,000.00
暂借款	141,814,865.57
其他	3,086,960.91	3,134,357.09

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

合计 148,318,944.69 7,337,009.86

（ 2 ）无应付持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ）金额较大的其他应付款说明内容

其中141,814,865.57元是由于收购新诺华股权纳入合并范围欠付的原股东美诺华的债务。

21 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	80,997,342.61	80,012,600.00
合计	80,997,342.61	80,012,600.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款	35,111,200.00	24,387,600.00
信用借款	45,886,142.61	55,625,000.00
合计	80,997,342.61	80,012,600.00

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

贷款单位	借款起始 日	借款终 止日	币种	利率	期末数	期末数	期初数	期初数
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
招商银行	2012年06 月28日	2015年 06月26 日	美元	LIBOR+4.5 %	4,000,000.0 0	24,611,200.0 0	4,000,000.0 0	24,387,600. 00
工商银行 合川支行	2014年01 月22日	2015年 06月20 日	人民币 元	1-3年基准 利率上浮 1%		17,598,396.3 7
工商银行 合川支行	2014年06 月26日	2015年 06月20 日	人民币 元	3-5年基准 利率		10,500,000.0 0
招商银行 江北支行	2012年05 月11日	2014年 11月15	人民币 元	1-3年基准 利率		7,000,000.00

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93

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

		日
光大银行 重庆分行	2013年11 月15日	2015年 05月15 日	人民币 元	3-5年基准 利率上浮 5%		5,000,000.00
工商银行 合川支行	2012年12 月25日	2014年 06月20 日	人民币 元	1-3年基准 利率上浮 1%				8,582,424.3 8
招商银行 江北支行	2012年05 月11日	2014年 11月15 日	人民币 元	1-3年基准 利率				8,500,000.0 0
工商银行 合川支行	2013年01 月05日	2014年 06月20 日	人民币 元	1-3年基准 利率上浮 1%				5,723,946.8 5
工商银行 合川支行	2012年10 月09日	2014年 06月20 日	人民币 元	1-3年基准 利率上浮 1%				5,425,988.9 6
合计	--	--	--	--	--	64,709,596.3 7	--	52,619,960. 19

22 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款	29,500,000.00	12,193,800.00
信用借款	30,000,000.00	20,854,752.54
合计	59,500,000.00	33,048,552.54

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
工商银行 合川支行	2014年06 月26日	2017年12 月20日	人民币元	3-5年基准 利率		29,500,000. 00
光大银行 重庆分行	2014年02 月07日	2017年11 月14日	人民币元	3-5年基准 利率		13,020,956. 00

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94

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

光大银行 重庆分行	2014年01 月15日	2017年05 月15日	人民币元	3-5年基准 利率		7,962,037.7 0
光大银行 重庆分行	2013年12 月05日	2016年05 月15日	人民币元	3-5年基准 利率		6,463,808.7 0
光大银行 重庆分行	2013年11 月15日	2015年11 月14日	人民币元	3-5年基准 利率上浮 5%		2,553,197.6 0
光大银行 重庆分行	2013年11 月15日	2017年11 月14日	人民币元	基准利率 上浮5%				14,017,006. 30
招商银行	2012年06 月28日	2015年06 月08日	美元	LIBOR+4. 5%			2,000,000. 00	12,193,800. 00
工商银行 合川支行	2013年07 月16日	2015年06 月20日	人民币元	1-3年基准 利率上浮 1%				1,891,483.6 0
工商银行 合川支行	2013年08 月15日	2015年06 月20日	人民币元	1-3年基准 利率上浮 1%				1,855,115.7 1
工商银行 合川支行	2013年06 月06日	2015年06 月20日	人民币元	1-3年基准 利率上浮 1%				1,773,554.0 5
合计	--	--	--	--	--	59,500,000. 00	--	31,730,959. 66

23 、股本

单位：元

		本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	96,750,000.00	12,250,000.00				12,250,000.00	109,000,000.00

根据中国证券监督管理委员会《关于核准重庆博腾制药科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》 （证监许可〔2014〕5号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,725万股，其中发行新股1,225万股，转让 老股1,500万股。此次公开发行新股增加注册资本人民币1,225万元，变更后的注册资本为人民币10,900万元、累计股本人民 币10,900万元，已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具天健验〔2014〕8-3号验资报告。

24 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	63,820,351.75	260,593,837.66		324,414,189.41
其他资本公积	770,000.00			770,000.00

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95

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

合计 64,590,351.75 260,593,837.66 325,184,189.41

根据中国证券监督管理委员会《关于核准重庆博腾制药科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》 （证监许可〔2014〕5号）核准, 公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,725万股，其中发行新股1,225万股，转让 老股1,500万股。截至2014年1月29日止，公司实际已发行新股人民币普通股（A股）1,225万股，每股发行价格为25.10元，募 集资金总额为307,475,000.00元，减除发行费用34,631,162.34元后，募集资金净额为272,843,837.66元，其中新增注册资本 12,250,000.00元，股本溢价260,593,837.66元，已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具天健验〔2014〕8-3号验 资报告。

25 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	27,011,601.02			27,011,601.02
合计	27,011,601.02			27,011,601.02

26 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整后年初未分配利润	243,314,802.90	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	42,433,206.54	--
应付普通股股利	10,137,000.00
期末未分配利润	275,611,009.44	--

公司报告期内实施了2013年度利润分配方案，公司以现有总股本10,900万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民 币0.93元（含税），合计派发现金股利10,137,000.00元（含税）。

27 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	362,873,881.40	362,283,732.43
其他业务收入	5,013,513.58	518,162.76
营业成本	227,066,090.50	222,751,681.77

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

行业名称 本期发生额 上期发生额

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96

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
医药定制研发生产业务	305,176,575.14	182,739,792.63	319,945,734.14	195,668,067.03
多客户产品生产业务	35,473,470.64	18,796,276.97	18,636,891.21	7,008,868.16
医药化工商贸业务	22,223,835.62	20,762,518.27	23,701,107.08	19,971,633.68
合计	362,873,881.40	222,298,587.87	362,283,732.43	222,648,568.87

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
抗艾滋病	103,926,495.10	63,507,323.56	207,880,451.87	123,073,328.37
抗糖尿病	101,299,771.19	62,074,547.47	52,646,147.16	33,268,840.86
抗丙型肝炎	59,788,796.84	29,521,228.99	16,239,910.99	11,479,939.21
降血脂	30,163,258.37	13,870,746.51
麻醉型镇痛	14,937,622.58	12,936,384.37	14,965,926.15	11,764,795.01
其他	52,757,937.32	40,388,356.97	70,551,296.26	43,061,665.42
合计	362,873,881.40	222,298,587.87	362,283,732.43	222,648,568.87

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北	80,444.45	71,452.99	812,760.69	728,589.76
东北			25,641.03	1,184.05
华东	30,870,499.97	14,163,512.98	24,909,917.42	12,577,152.39
西南	6,233,330.15	6,251,115.46	1,928,888.84	1,775,971.51
亚洲	10,494,189.63	7,007,915.54	7,559,007.24	5,216,425.66
北美洲	22,751,286.63	16,261,515.56	90,607,652.97	52,111,418.96
欧洲	292,444,130.57	178,543,075.34	236,439,864.24	150,237,826.54
合计	362,873,881.40	222,298,587.87	362,283,732.43	222,648,568.87

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例

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97

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

Johnson & Johnson[注]	263,310,013.54	71.57%
张家港保税区嘉宁化工有限公司
	29,942,675.16	8.14%
[注]
格兰泰	13,713,592.50	3.73%
Ampac Fine Chemicals LLC	9,806,282.52	2.67%
Intas Pharmaceutical Limited	8,758,003.80	2.38%
合计	325,530,567.52	88.49%

[注]：因受同一实际控制人控制而合并计算销售额的销售客户包括 Johnson & Johnson 及张家港保税区嘉宁化工有限公司。

28 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税		106,928.49	详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税	878,277.02	1,294,087.11	详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加	379,811.75	554,608.77	详见本财务报表附注税项之说明
地方教育费附加	7,950.41		详见本财务报表附注税项之说明
合计	1,266,039.18	1,955,624.37	--

29 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	2,064,710.04	2,801,673.27
运输费用	1,132,010.32	1,600,191.94
差旅费	679,356.09	617,686.43
参展费用	670,947.35	510,991.25
通讯费	16,578.85	52,338.94
业务招待费	79,750.29	115,919.48
样品费用	100,710.20	112,968.76
办公费	43,088.83	29,188.99
其他费用	446,883.80	269,435.47
合计	5,234,035.77	6,110,394.53

30 、管理费用

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单位： 元

98

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	36,558,138.07	30,669,521.65
折旧费	4,016,049.20	3,561,993.62
咨询服务费	6,319,145.85	4,902,617.63
原材料、低耗品及化学试剂	3,258,600.31	3,071,569.03
水电气费用	1,329,767.16	1,169,123.43
租赁费	1,987,615.47	1,610,669.50
办公费	868,568.93	1,143,975.09
差旅费	2,141,569.98	1,371,800.49
税费	1,536,604.05	1,590,587.25
环保费	922,480.99	726,145.89
车辆运行费	994,128.67	920,112.08
修理费	938,772.20	800,518.05
业务招待费	1,175,956.60	1,178,532.74
通讯费	362,004.29	303,361.39
试验检验费	181,911.17	320,294.90
无形资产摊销	762,017.41	322,122.66
会务费	269,279.19	224,333.30
其他费用	5,447,079.03	2,462,190.97
合计	69,069,688.57	56,349,469.67

31 、财务费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,571,310.26	3,498,126.66
减：利息收入	577,600.17	286,596.99
汇兑损益	1,576,506.20	2,548,289.78
其他	1,268,884.52	678,201.64
合计	5,839,100.81	6,438,021.09

32 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	2,801,966.99	-1,719,333.40

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99

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

二、存货跌价损失	5,076,172.21	1,926,042.31
合计	7,878,139.20	206,708.91

33 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计		26,999.54
其中：固定资产处置利得		26,999.54
政府补助	1,192,493.00	2,500,253.85	1,192,493.00
罚没收入	19,600.00	500.00	19,600.00
其他	402,841.68	36,800.00	402,841.68
合计	1,614,934.68	2,564,553.39	1,614,934.68

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关	是否属于非经常性损益
2013年市政府出口企业
	330,000.00		与收益相关	是
技改研发资助清算资金
长寿区科技创新专项 资金	290,000.00		与收益相关	是
2014年重庆市第二批 应用技术研究与开发 资金安排计划的通知	200,000.00		与收益相关	是
2013年区县商务发展 专项资金及2013年服 务外包发展专项资金	124,200.00		与收益相关	是
营改增补贴	87,293.00		与收益相关	是
2011年产业结构调整 （含农民创业）项目 市级基本建设统筹资 金	60,000.00		与收益相关	是
化学原料等及中间体 的关键技术研究及产 业化项目科技拨款	45,000.00		与收益相关	是

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100

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

2013年市政府出口企 业技改研发资助清算 资金	20,000.00		与收益相关	是
长寿区专利资助	16,000.00		与收益相关	是
关于2013年度安全环 保工作考核-优秀企业 奖励	10,000.00		与收益相关	是
驻企业2013年度创 新、开放、工业投资 和纳税工作情况-创新 工作突出企业奖励	10,000.00		与收益相关	是
合计	1,192,493.00		--	--

34 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	1,228.73	1,931,733.41	1,228.73
其中：固定资产处置损失	1,228.73	1,931,733.41	1,228.73
其他	3,968.01	33,602.95	3,968.01
合计	5,196.74	1,965,336.36	5,196.74

35 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	9,478,185.65	13,118,500.06
递延所得税调整	2,040,962.99	882,760.54
合计	11,519,148.64	14,001,260.60

36 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	42,433,206.54
非经常性损益	B	1,355,396.21
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	41,077,810.33
期初股份总数	D	96,750,000.00

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101

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F1	12,250,000.00
	F2
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G1	5
	G2
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	106,958,333.33
基本每股收益	M=A/L	0.40
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.38

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

37 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
外币财务报表折算差额	-11,502.70	-1,700,249.92
小计	-11,502.70	-1,700,249.92
合计	-11,502.70	-1,700,249.92

38 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
收到的财政补贴资金	1,192,493.00
其他	2,189,552.87
合计	3,382,045.87

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

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102

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

中介机构费	6,809,313.11
物料消耗费	2,794,929.36
差旅费	2,888,542.64
修理费	1,476,884.75
租赁费	2,228,203.26
业务招待费	689,866.32
运输费	1,154,098.49
水电费	876,634.34
环保费	838,794.89
办公费	1,177,412.45
车辆运行费	805,161.91
参展费	579,074.46
通讯费	371,586.54
试验检验费	162,019.54
其他	14,850,127.06
合计	37,702,649.12

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
利息收入	427,490.96
工程保证金	140,000.00
收购新诺华期初货币资金	309,125.41
合计	876,616.37

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
工程保证金	290,000.00
合计	290,000.00

（ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

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项目 金额

103

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

票据保证金净增加额	-5,418,776.59
上市费用	6,125,838.10
合计	707,061.51

39 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	41,624,890.25	55,587,951.28
加：资产减值准备	7,878,139.20	206,708.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,469,003.61	8,282,745.80
无形资产摊销	530,483.32	322,122.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	1,228.73	1,904,733.87
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	3,026,150.15	3,211,529.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	410,262.17	882,760.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-62,250.42
存货的减少（增加以“－”号填列）	21,716,117.40	-12,288,697.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-49,520,171.17	40,089,375.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-88,436,619.60	-27,011,262.24
经营活动产生的现金流量净额	-52,362,766.36	71,187,968.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	227,626,660.91	92,420,101.92
减：现金的期初余额	77,335,527.26	129,598,025.87
现金及现金等价物净增加额	150,291,133.65	-37,177,923.95

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	227,626,660.91	77,335,527.26
其中：库存现金	212,923.04	373,113.21
可随时用于支付的银行存款	227,413,737.87	76,962,414.05

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104

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额 227,626,660.91 77,335,527.26

现金流量表补充资料的说明

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

八、资产证券化业务的会计处理

不适用

九、关联方及关联交易

1 、本企业的子公司情况

子公司全 称	子公司类 型	企业类型	注册地	法定代表 人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比 例	组织机构 代码
上海飞腾 化工科技 有限公司	控股子公 司	有限责任 公司	上海市闵 行区	居年丰	科技研发	200万元	100%	100%	68098116 -3
博腾美国 有限公司	控股子公 司	有限责任 公司	美国新泽 西州	居年丰	进出口	25万美 元	80%	80%
海凯技术 有限责任 公司	控股子公 司	有限责任 公司	香港旺角	居年丰	进出口	10万美 元	100%	100%
重庆飞腾 药物科技 有限公司	控股子公 司	有限责任 公司	重庆市长 寿区	居年丰	医药定制 研发生产 行业	2,000万 元	100%	100%	07234682 -8
博腾瑞士 有限公司	控股子公 司	有限责任 公司	瑞士卢塞 恩州	居年丰	进出口	2万瑞士 法郎	100%	100%
重庆海腾 化工进出 口有限公 司	控股子公 司	有限责任 公司	重庆市北 部新区	居年丰	进出口	800万元	100%	100%	78420296 -1
重庆海腾 制药有限 公司	控股子公 司	有限责任 公司	重庆市九 龙坡区	居年丰	医药定制 研发生产 行业	300万元	100%	100%	78156507 -0
博腾欧洲 股份有限 公司	控股子公 司	有限责任 公司	比利时特 恩豪特	居年丰	进出口	12.5万欧 元	99.92%	99.92%
浙江新诺 华药业有 限公司	控股子公 司	有限责任 公司	浙江杭州 湾上虞工 业园区	徐爱武	医药制剂 研发	20,000万 元	65%	65%	69701792 -9

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105

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

2 、关联方交易

(1) 其他关联交易

2014 年上半年，本公司向董事、监事及高级管理人员支付的薪酬总额为 461.80 万元。除此之外，未与关联方发生其他 经常性关联交易。

十、股份支付

不适用

十一、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

十二、承诺事项

1 、重大承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2 、前期承诺履行情况

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

不适用

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

不适用

3 、其他资产负债表日后事项说明

2014年4月，本公司与宁波美诺华药业股份有限公司签订投资协议书，除编号为上虞市国用2011第08816号、上虞市国 用2011第07784号的两宗土地使用权及其地上附着物、相关资产负债以外的资产负债以2014年4月30日的账面价值剥离至美诺 华，剥离的资产金额等于负债金额，剥离资产的账面价值合计为31,665,475.80元。

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106

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

十四、其他重要事项

1 、非货币性资产交换

不适用

2 、债务重组

不适用

3 、企业合并

（1）非同一控制下企业合并

2014年4月，本公司与宁波美诺华药业股份有限公司签订投资协议书，公司以自筹资金向新诺华投资13,000万元，将美 诺华全资控股的新诺华注册资本由7,000万元人民币增加至20,000万元人民币，公司占新诺华注册资本的65% 。2014年5月1 日，公司已和宁波美诺华药业股份有限公司办理相关交接手续，控制其财务和经营政策，2014年6月公司已实际出资8,000万 元，2014年6月相关工商变更手续完成。

4 、租赁

(1) 经营租赁

重大经营租入

公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：

公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期	金 额
1年以内	501,044.25
1-2年	262,611.21
2-3年	5,850,000.00
3年以上	949,144.53
小 计	7,562,799.99

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

不适用

6 、以公允价值计量的资产和负债

不适用

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107

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

7 、外币金融资产和外币金融负债

不适用

8 、年金计划主要内容及重大变化

不适用

9 、其他

不适用

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
合并范围内关 联方款项组合	58,793,280.97	41.87%			58,440,412.9 6	43.80%
账龄分析法组 合	81,631,072.19	58.13%	4,081,553.61	5.00 %	74,977,093.6 8	56.20%	3,748,897.40	5.00 %
组合小计	140,424,353.16	100.00%	4,081,553.61	2.91 %	133,417,506. 64	100.00 %	3,748,897.40	2.81 %
合计	140,424,353.16	--	4,081,553.61	--	133,417,506. 64	--	3,748,897.40	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数			期初数
账面余额			账面余额
		坏账准备			坏账准备
金额	比例		金额	比例

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108

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
	81,631,072.19	100.00%	4,081,553.61	74,976,239.28	100.00%	3,748,811.96
1年以内小 计	81,631,072.19	100.00%	4,081,553.61	74,976,239.28	100.00%	3,748,811.96
1至2年				854.40		85.44
合计	81,631,072.19	--	4,081,553.61	74,977,093.68	--	3,748,897.40

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）无应收持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
博腾欧洲股份有限公司	控股子公司	48,804,270.53	1年以内	34.75%
张家港保税区嘉宁化工
	非关联方	44,131,940.00	1年以内	31.43%
有限公司[注]
ZCL Chemicals Limited	非关联方	27,990,502.34	1年以内	19.93%
博腾美国有限公司	控股子公司	9,989,010.44	1年以内	7.11%
Ampac Fine Chemicals
	非关联方	9,056,921.60	1年以内	6.45%
LLC
合计	--	139,972,644.91	--	99.67%

（ 4 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
博腾欧洲股份有限公司	控股子公司	48,804,270.53	34.75%
博腾美国有限公司	控股子公司	9,989,010.44	7.11%
合计	--	58,793,280.97	41.86%

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109

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

（ 5 ）期末，已有账面余额 97,667,074.5 元的应收账款用于担保。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方 款项组合	131,305,218.82	94.15%			67,540,222.79	89.97%
无收款风险的款项 组合	1,877,948.25	1.35%			4,536,510.69	6.04%
账龄分析法组合	6,284,204.62	4.50%	531,404.63	8.46%	2,996,326.86	3.99%	509,255.07	17.00%
组合小计	139,467,371.69	100.00%	531,404.63	0.38%	75,073,060.34	100.00%	509,255.07	0.68%
合计	139,467,371.69	--	531,404.63	--	75,073,060.34	--	509,255.07	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
	5,883,443.25	93.62%	294,172.16	1,910,964.63	63.78%	95,548.23
1年以内小计	5,883,443.25	93.62%	294,172.16	1,910,964.63	63.78%	95,548.23
1至2年	23,087.32	0.37%	2,308.73	147,079.97	4.91%	14,708.00
2至3年	36,520.50	0.58%	10,956.15	601,511.41	20.07%	180,453.42
3年以上	341,153.55	5.43%	223,967.59	336,770.85	11.24%	218,545.42
3至4年	200,650.85	3.19%	100,325.43	196,450.85	6.56%	98,225.42
4至5年	84,302.70	1.34%	67,442.16	100,000.00	3.34%	80,000.00
5年以上	56,200.00	0.90%	56,200.00	40,320.00	1.34%	40,320.00

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110

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

合计 6,284,204.62 -- 531,404.63 2,996,326.86 -- 509,255.07

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
重庆飞腾药物科技有限
	全资子公司	74,411,974.79	1年以内	53.36%
公司
上海飞腾化工科技有限
	全资子公司	45,913,166.41	1年以内	32.92%
公司
重庆海腾化工进出口有
	全资子公司	10,980,077.62	1年以内	7.87%
限公司
应收出口退税款	非关联方	1,877,948.25	1年以内	1.35%
张蕾	非关联方	757,337.00	1年以内	0.54%
合计	--	133,940,504.07	--	96.04%

（ 4 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
重庆飞腾药物科技有限公司	全资子公司	74,411,974.79	53.36%
上海飞腾化工科技有限公司	全资子公司	45,913,166.41	32.92%
重庆海腾化工进出口有限公
	全资子公司	10,980,077.62	7.87%
司
合计	--	131,305,218.82	94.15%

3 、长期股权投资

单位： 元

被投 核 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 在被投 在被 减 本 本

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111

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

资单 位	算 方 法					资单位 持股比 例	资单位 表决权 比例	投资 单位 持股 比例 与表 决权 比例 不一 致的 说明	值 准 备	期 计 提 减 值 准 备	期 现 金 红 利
重庆 海腾 制药 有限 公司	成 本 法	3,440,000.00	3,440,000.00		3,440,000.00	100.00%	100.00%
重庆 海腾 化工 进出 口有 限公 司	成 本 法	4,339,028.20	4,339,028.20		4,339,028.20	100.00%	100.00%
上海 飞腾 化工 科技 有限 公司	成 本 法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00	100.00%	100.00%
重庆 飞腾 药物 科技 有限 公司	成 本 法	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00	100.00%	100.00%
博腾 欧洲 股份 有限 公司	成 本 法	46,814,855.98	46,814,855.98		46,814,855.98	99.92%	99.92%
博腾 美国 有限	成 本 法	1,370,780.00	1,370,780.00		1,370,780.00	80.00%	80.00%

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112

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

公司
海凯 技术 有限 责任 公司	成 本 法	663,930.00	663,930.00		663,930.00	100.00%	100.00%
博腾 瑞士 有限 公司	成 本 法	129,708.00	129,708.00		129,708.00	100.00%	100.00%
浙江 新诺 华药 业有 限公 司	成 本 法	80,000,000.00		80,000,000.00	80,000,000.00	65.00%	65.00%
合计	--	158,758,302.18	78,758,302.18	80,000,000.00	158,758,302.18	--	--	--

4 、预收款项

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
货款	88,120,904.78	57,253,326.25
合计	88,120,904.78	57,253,326.25

• （ 2 ）无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ）大额预收款项情况。

单位名称	期末数	期初数
海凯技术有限责任公司	87,835,476.17	56,762,962.90
小计	87,835,476.17	56,762,962.90

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113

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

5 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	249,224,131.88	273,160,255.03
其他业务收入	5,284,047.16	1,914,291.92
合计	254,508,179.04	275,074,546.95
营业成本	155,360,198.97	160,002,291.70

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
医药定制研发生产业务	214,944,179.69	132,277,316.99	254,524,647.19	151,496,304.56
多客户产品生产业务	34,279,952.19	18,044,225.40	18,635,607.84	7,006,576.42
合计	249,224,131.88	150,321,542.39	273,160,255.03	158,502,880.98

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
抗糖尿病	74,631,074.37	51,999,626.04	69,295,371.41	45,007,390.34
抗丙型肝炎	57,164,167.86	28,681,550.90	16,233,106.63	11,300,333.88
抗艾滋病	52,467,112.82	28,277,725.87	135,964,148.54	71,402,031.71
降血脂	30,163,258.37	13,870,746.51
麻醉型镇痛	12,152,404.28	10,704,199.59	12,185,021.49	9,520,725.98
其他	22,646,114.18	16,787,693.48	39,482,606.96	21,272,399.07
合计	249,224,131.88	150,321,542.39	273,160,255.03	158,502,880.98

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

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114

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

华东	30,870,305.10	14,163,512.98	24,223,737.94	12,013,634.45
西南	59,019.31	146,519.80	2,678,700.85	2,697,815.54
东北			25,641.03	1,184.05
亚洲	29,479,980.38	16,627,648.79	66,754,003.76	35,567,666.92
北美洲	17,922,884.11	12,312,581.91	70,805,265.60	38,302,978.97
欧洲	170,891,942.98	107,071,278.91	108,672,905.85	69,919,601.05
合计	249,224,131.88	150,321,542.39	273,160,255.03	158,502,880.98

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例
博腾欧洲股份有限公司	145,231,506.85	57.07%
ZCL Chemicals Limited [注1]	34,395,622.98	13.51%
张家港保税区嘉宁化工有限公司[注2]	29,942,675.16	11.76%
海凯技术有限责任公司	11,374,616.50	4.47%
Ampac Fine Chemicals LLC	9,806,282.52	3.85%
合计	230,750,704.01	90.66%

[注 1]：公司销售给 ZCL Chemicals Limited 的所有产品，由其进一步加工后，全部销售给博腾欧洲股份有限公司以实现最终 销售。

[注 2]：张家港保税区嘉宁化工有限公司因受同一实际控制人控制而合并计算销售额。

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	27,217,967.38	54,339,935.41
加：资产减值准备	5,430,977.98	1,410,174.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,570,571.29	7,571,548.77
无形资产摊销	322,122.66	322,122.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
	1,228.73	1,931,733.41
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	2,363,084.13	1,998,864.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-837,896.70	-164,602.71
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,201,378.13	-13,177,754.78

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115

重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-65,540,025.84	20,862,194.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-50,450,750.68	-8,113,044.87
经营活动产生的现金流量净额	-77,124,099.18	66,981,172.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	84,547,570.93	50,265,077.27
减：现金的期初余额	34,640,593.58	89,321,875.99
现金及现金等价物净增加额	49,906,977.35	-39,056,798.72

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	1,228.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	1,192,493.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	416,016.21
减：所得税影响额	254,343.83
少数股东权益影响额（税后）	-2.10
合计	1,355,396.21	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。

□ 适用 √ 不适用

2 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

不适用

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.28%	0.40	0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	6.08%	0.38	0.38
的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末余额（或 本期金额）	期初余额（或上 年同期金额）	变动幅度	变动原因说明
货币资金	233,701,819.78	88,829,462.72	163.09%	主要系首次公开发行新股募集资金所致
应收票据	1,700,000.00	230,000.00	639.13%	主要系本期以票据结算的货款增加所致
应收账款	133,639,750.93	88,766,362.95	50.55%	主要系销售不均衡，应收账款未到回款期所致
在建工程	481,783,578.58	230,756,250.40	108.78%	主要系收购新诺华股权纳入合并范围增加的 在建工程，以及医药中间体建设项目一期工程、 110车间、108车间建设项目投入所致
无形资产	94,745,259.78	29,220,906.19	224.24%	系收购新诺华股权纳入合并范围增加的无形 资产所致
商誉	8,637,131.64	3,077,097.86	180.69%	系收购新诺华股权纳入合并范围形成商誉所 致
短期借款	177,699,209.54	112,345,381.00	58.17%	主要系短期借款融资增加所致
应付票据	60,751,559.27	105,216,125.14	-42.26%	系银行承兑汇票到期兑付所致
应付职工薪酬	10,102,267.99	22,910,274.02	-55.91%	主要系本期发放了上年年终奖所致
应交税费	-465,316.76	11,870,042.43	-103.92%	主要系应交企业所得税、应交增值税减少所致
其他应付款	148,318,944.69	7,337,009.86	1921.52%	主要系收购新诺华股权纳入合并范围，增加其 他应付款所致
长期借款	59,500,000.00	33,048,552.54	80.04%	主要系长期借款融资增加所致
资本公积	325,184,189.41	64,590,351.75	403.46%	主要系首次公开发行新股产生的股本溢价所 致
少数股东权益	66,095,225.39	-101,967.89	-64919.65%	主要系收购新诺华股权纳入合并范围，增加的 少数股东权益所致
营业税金及附加	1,266,039.18	1,955,624.37	-35.26%	主要系本期应交增值税减少所致
资产减值损失	7,878,139.20	206,708.91	3711.22%	主要系公司计提的存货跌价准备和坏账准备 增加所致

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

营业外收入	1,614,934.68	2,564,553.39	-37.03%	主要系本期收到的政府补助减少所致
营业外支出	5,196.74	1,965,336.36	-99.74%	主要系2013年处置报废资产所致
收到其他与经营活动 有关的现金	3,382,045.87	561,700.00	502.11%	主要系计入收到其他与经营活动有关的现金 的政府补助增加、收购新诺华股权纳入合并范 围等
支付其他与经营活动 有关的现金	37,702,649.12	25,941,700.88	45.34%	主要系中介机构费、运营费用等增加所致
收到其他与投资活动 有关的现金	876,616.37	1,486,596.99	-41.03%	主要系收到的工程保证金减少所致
购建固定资产、无形 资产和其他长期资产 支付的现金	162,251,845.21	72,966,059.09	122.37%	主要系支付医药中间体建设项目一期工程、 110车间、108车间在建工程款所致
取得借款收到的现金	338,806,879.61	192,519,827.92	75.99%	主要系借款融资增加所致
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金	16,293,160.24	4,533,795.66	259.37%	主要系本期现金分红所致
支付其他与筹资活动 有关的现金	707,061.51	1,669,302.90	-57.64%	主要系受限货币资金减少和支付上市发行费 用增加综合所致

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重庆博腾制药科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文

第八节 备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本原件；

• 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

• 三、报告期内公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体上公开披露过的所有文件及公告原稿； 四、其他备查文件。

• 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

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