Porton Pharma Solutions Ltd. — Governance Information 2021

Mar 12, 2021

重庆博腾制药科技股份有限公司

投资理财管理制度

（ 2021 年 3 月）

第一章 总则

第一条 为规范重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称“公司”）的投资理 财行为，提高资金使用效率，增加现金资产收益，防范投资理财决策和执行过程 中的相关风险，保证资金安全和有效增值，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》 的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称投资理财是指公司在控制投资风险的前提下，委托商业银 行、证券公司、资产管理公司等金融机构进行低风险投资，包括银行理财产品、 债券投资、资产管理计划及根据公司内部决策程序批准的其他低风险理财对象和 理财产品等。

第三条 本制度适用于公司及控股子公司。

第二章 组织机构与管理职责

第四条 根据《公司章程》，公司股东大会和董事会在相应的决策权限范围内对 公司的投资理财方案予以决策。本制度的决策权限范围，根据《公司章程》、公 司董事会授权范围，进行相应的确定。

• 1、董事会授权总经理，决定单笔或累计不超过公司最近一期经审计净资产 5% 的公司委托理财事项，授权金额是在总额上限中进行滚动使用。

• 2、单笔或累计金额占公司最近一期经审计净资产 5%至 50%，且绝对金额超过 500 万元的公司委托理财事项，需经公司董事会审批。

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3、单笔或累计金额占公司最近一期经审计净资产 50%以上，且绝对金额超过 3,000 万元的，公司董事会审议后需提交公司股东大会批准。

第五条 经公司董事会或股东大会审议批准的投资理财事项，由公司管理层对额 度范围内的具体投资理财事项进行审批，公司财务部负责组织具体实施。

第六条 公司财务部为投资理财管理部门，负责理财产品业务的各项具体事宜， 包括提出理财额度建议、理财产品的内容审核和风险评估，选择合作金融机构， 制定和按审批具体实施理财方案，负责到期投资理财资金和收益的及时、足额收 回。

第七条 公司审计部为投资理财业务的监督部门，负责投资理财业务的监督和审 计，审查投资理财业务的合规性情况、实际操作情况、资金使用及盈亏情况等。 公司监事会、独立董事有权对投资理财业务进行核查。

第三章 投资理财的实施流程

第八条 公司财务部根据公司资金情况，提出投资理财额度建议，经财务总监审 核后，按照本制度规定履行审批程序。

第九条 公司财务部在经批准的投资理财额度范围内，充分考虑资金的安全性、 流动性和收益性，根据市场行情，拟定具体理财实施申请，申请中应明确注明投 资理财产品的银行、理财产品名称、投资金额、期限、预计收益率及产品类型等 相关内容，报公司财务总监审核后，按照本制度规定的签批流程进行审批，审批 通过后，由财务部负责具体实施。

第十条 公司应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的 合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、 时间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

第十一条 财务部组织专门人员具体执行理财活动，跟踪委托理财资金的进展及 安全状况，一旦发现异常情况或判断将出现不利因素，应及时通报财务总监，并 采取相应的保全措施，最大限度地控制投资风险、保证资金的安全。

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第十二条 财务部负责根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定，对公司委托理财业务进 行日常核算并在财务报表中正确列报。理财产品业务到期后，及时采取措施回收 理财产品业务本金及利息，进行相关账务处理。

第十三条 公司相关工作人员与金融机构相关人员须遵守保密制度，未经允许不 得泄露本公司的理财方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司理财业务相 关的信息。

第十四条 公司投资理财业务的申请人、审核人、审批人、操作人等相关人员必 须相互独立，并由公司内控审计部监督。

第四章 投资理财的核算与管理

第十五条 公司财务部对批准投资的理财产品根据相关合同、单据等资料，建立 投资理财管理台账、投资理财项目明细账表，进行准确的会计处理，并实施严格 的复核程序。财务部每年年末根据投资理财盘点情况，对可能产生投资减值的， 须提出提取减值准备的意见，经公司内部程序批准后进行账务处理。对需要进行 处置的投资，报公司董事会批准后，按照规定进行处置，收回投资，减少损失。

第十六条 公司审计部对理财资金的使用与保管情况进行审计与监督，加强风险 控制和监督，确保资金的安全性和流动性。

第五章 监督检查机制

第十七条 公司应建立对投资理财业务的监督检查机制，明确监督检查机构或人 员的职责，定期和不定期的对投资理财各项管理工作进行检查。监督检查的内容 主要包括：

1、检查投资理财业务相关岗位及人员的设置情况，重点检查权责分配和责任落 实情况。

• 2、检查投资理财取得、日常管理、处置等环节的授权审批制度的执行情况，重

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点审查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。

• 3、检查投资理财的日常管理情况，重点检查是否做到权属清晰，是否存在管理 盲区。

• 4、检查投资理财权证的档案管理情况，重点检查档案管理责任是否明确，档案 管理是否符合要求。

第十八条 对监督检查过程中发现的金融资产内部控制制度中的薄弱环节，应当 采取措施，及时加以纠正和完善。

第七章 附则

第十九条 本制度由公司董事会负责解释和修订。

第二十条 本制度经公司董事会审议通过之日起执行。

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