Porton Pharma Solutions Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 25, 2022

目 录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审计说明…………………………………………………………第1—2 页

• 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—4 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明

天健审〔2022〕8-97 号

重庆博腾制药科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称博腾股份 公司）2021 年度财务报表，包括2021 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审 计了后附的博腾股份公司管理层编制的2021 年度《非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供博腾股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为博腾股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。

为了更好地理解博腾股份公司2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

博腾股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会 公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1 号 ——业务办理》（深证上〔2022〕28 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第 1 页 共 4 页

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对博腾股份公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，博腾股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公 司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告 〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1 号—— 业务办理》（深证上〔2022〕28 号）的规定，如实反映了博腾股份公司2021 年 度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈应爵 中国·杭州 中国注册会计师：黄娜

二〇二二年三月二十四日

第 2 页 共 4 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2021年度

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

单位：人民币万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021年期初 占用资金余额	2021年度占用累计发 生金额 （不含利息）	2021年度占用资 金的利息 （如有）	2021年度偿还累计发 生金额	2021年期末 占用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附属 企业
小 计
前控股股东、实际控制人及其附 属企业
小 计
其他关联方及其附属企业
小 计
总 计
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021年期初 往来资金余额	2021年度往来累计发 生金额 （不含利息）	2021年度往来资 金的利息 （如有）	2021年度偿还累计发 生金额	2021年期末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质（经营性往 来、 非经营性往来 ）
控股股东、实际控制人及其附属 企业
上市公司的子公司及其附属企业	成都博腾药业有限公司	全资子公司	其他应收款	240.00	1,838.99		2,078.99		提供资金等	非经营性往来
	上海飞腾医药科技有限公司	全资子公司	其他应收款	7,154.26			455.57	6,698.69	提供资金等	非经营性往来
	苏州博腾生物制药有限公司	控股子公司	其他应收款		500.00	165.39	570.98	94.41	提供资金等	非经营性往来
	重庆博腾药业有限公司	全资子公司	其他应收款		13,176.59			13,176.59	提供资金等	非经营性往来
	江西博腾药业有限公司	全资子公司	其他应收款	3,690.38	10,775.37		14,130.83	334.92	提供资金等	非经营性往来
	博腾美国有限公司	全资子公司	其他应收款	679.38		55.05	66.46	667.97	提供资金等	非经营性往来
	博腾美研有限公司	全资子公司	其他应收款	3,485.67	1,537.19	143.30		5,166.16	提供资金等	非经营性往来
	海凯技术有限责任公司	全资子公司	其他应收款		0.43		0.43		提供资金等	非经营性往来

第 3 页，共 4 页

其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021年期初 往来资金余额	2021年度往来累计发 生金额 （不含利息）	2021年度往来资 金的利息 （如有）	2021年度偿还累计发 生金额	2021年期末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质（经营性往 来、 非经营性往来 ）
上市公司的子公司及其附属企业	湖北宇阳药业有限公司	控股子公司	其他应收款		3,200.00	3.44	1,500.00	1,703.44	提供资金等	非经营性往来
	成都博腾药业有限公司	全资子公司	应收账款	104.07	144.36		176.06	72.37	销售	经营性往来
	上海飞腾医药科技有限公司	全资子公司	应收账款	215.03	831.53		1,046.56		销售	经营性往来
	重庆博腾药业有限公司	全资子公司	应收账款		676.58		676.58		销售	经营性往来
	江西博腾药业有限公司	全资子公司	应收账款		9,268.26		9,268.26		销售	经营性往来
	博腾美国有限公司	全资子公司	应收账款	2,062.72	-47.16			2,015.56	销售	经营性往来
	博腾美研有限公司	全资子公司	应收账款	7,671.60	28,598.22		18,808.80	17,461.02	销售	经营性往来
	海凯技术有限责任公司	全资子公司	应收账款	6,969.16	5,550.30		7,812.50	4,706.96	销售	经营性往来
	湖北宇阳药业有限公司	控股子公司	应收账款		10.15		10.15		销售	经营性往来
	博腾瑞士有限公司	全资子公司	应收账款	2,846.79	48,740.20		35,993.14	15,593.85	销售	经营性往来
	博腾欧洲股份有限公司	控股子公司	应收账款	8,836.51	42,349.55		44,795.51	6,390.55	销售	经营性往来
	上海腾卓药业有限责任公司	全资子公司	应收账款		0.99		0.99		销售	经营性往来
	J-STAR Research,Inc	全资子公司	应收账款	229.14	15.59		244.65	0.08	销售	经营性往来
	重庆博腾药业有限公司	全资子公司	预付款项		29.70		29.70		采购	经营性往来
其他关联方及其附属企业	润生药业有限公司	联营企业	应收账款	78.19	103.08		110.76	70.51	租赁及其他	经营性往来
	北京海步医药科技股份有限公司	联营企业	应收账款	534.26	738.25		567.81	704.70	销售	经营性往来
	上海药鹿信息技术有限公司	联营企业	应收账款		10.41		10.41		资产转让	经营性往来
总 计	-	-	-	44,797.16	168,048.58	367.18	138,355.14	74,857.78		-

法定代表人： 居年丰 主管会计工作的负责人： 孙敏 会计机构负责人： 孙敏

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