Porton Pharma Solutions Ltd. - Audit Report / Information 2019

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页（三）合并利润表………………………………………………… 第9 页（四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页三、财务报表附注……………………………………………… 第15—98 页

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本报告防伪编码
941180004933 号，请登陆
www.cqicpa.org.cn 查询
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审计报告

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天健审〔2020〕8-61 号
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重庆博腾制药科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称博腾股份公司）财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博腾股份公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博腾股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一) 商誉减值
事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十八）部分长期资产减值及财务报表附注五(一)16。

截至2019年12月31日，博腾股份公司商誉账面原值为248,599,646.92元，减值准备为0 元，账面价值为248,599,646.92 元。

博腾股份公司管理层（以下简称管理层）于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层重大判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；

(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验等相符；

(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 获取组成部分会计师的审计报告，关注组成部分会计师对商誉减值的判

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断；

(9) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 股份支付
事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)股份支付、三(二十八)其他重要的会计政策和会计估计及财务报表附注十一。

2019 年度，经第四届董事会第六次临时会议及2019 年第二次临时股东大会批准，博腾股份公司实施了2019 年度股票期权与限制性股票激励计划（以下简称激励计划）。根据激励计划，博腾股份公司通过用从二级市场回购的博腾股份公司A 股普通股和向激励对象定向发行博腾股份公司A 股普通股的方式向激励对象授予股票期权和限制性股票。2019 年度，博腾股份公司因激励计划确认股份支付费用1,068.80 万元。鉴于股份支付对权益工具授予日公允价值的确定涉及管理层重大估计和判断，我们将股份支付确定为关键审计事项。

审计应对

针对股份支付，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 获取并检查激励计划批准相关的董事会决议、股东大会决议；查阅激励
计划，包括激励对象、授予数量、授予/行权价格、考核管理办法等；
(2) 评价管理层选用的估值模型的恰当性；参考公开市场数据，评估关键参数（如可比公司的股价波动率、股息率及加权平均资本成本）及假设的合理性；
(3) 检查管理层所使用的估值模型基础数据（如授予/行权价格、授予日股价、解除限售/行权期等）的准确性；
(4) 评价管理层就解除限售/可行权条件能否达成，对可达到解除限售/可行权条件的限制性股票/股票期权数量作出估计的合理性；
(5) 测试股份支付费用总额以及2019 年度应确认的股份支付费用金额是否
准确；
(6) 检查与股份支付相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估博腾股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

博腾股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督博腾股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博腾股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博腾股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就博腾股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈应爵（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：黄娜二〇二〇年三月二十六日

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重庆博腾制药科技股份有限公司

财务报表附注

2019 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由居年丰、张和兵、陶荣、邵植国、徐爱武、覃军、孙健、王祥智和兰志银9 位自然人在原重庆博腾精细化工有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司。公司在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市长寿区，现持有统一社会信用代码为915000007748965415 的营业执照，注册资本542,747,533.00 元，股份总数542,747,533 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份A 股98,706,885 股；无限售条件的流通股份A 股444,040,648 股。公司股票已于2014 年1 月29 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造行业。经营范围：原料药生产(按药品生产许可证核定事项和期限从事经营)；创新药品的技术开发、技术服务；化学原料药研究开发(含中小规模试剂)、技术转让、技术服务；医药中间体、精细化学品的生产、销售（不含危险化学品、易制毒化学品等许可经营项目）；采用生物工程技术的新型药物研发、生产（须取得相关行政许可或审批后方可从事经营）；生物工程与生物医学工程技术开发、技术转让、技术服务；化学药品制剂制造（须取得相关行政许可或审批后方可从事经营）；药品销售（须取得相关行政许可或审批后方可从事经营）；货物进出口、技术进出口。产品的主要有：医药中间体、精细化学品、研发服务等。

本财务报表业经公司2020年3月26日第四届董事会第十三次会议批准对外报出。

本公司将重庆海腾化工进出口有限公司、上海飞腾化工科技有限公司、成都博腾药业有限公司、海凯技术有限责任公司、博腾欧洲股份有限公司、博腾瑞士有限公司、博腾美国有限公司、江西东邦药业有限公司、博腾美研有限公司、J-STAR Research,Inc.、重庆博腾生物医学研究院有限公司、苏州博腾生物制药有限公司、苏州博腾生物科技有限公司、重庆博腾药业有限公司等14家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

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二、财务报表的编制基础

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(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具
金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公第 20 页共 98 页

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司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联方组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算逾期信用损失
其他应收款——出口退税组合
其他应收款——应收利息组合
其他应收款——账龄组合	账龄

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票

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应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄	应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	5.00
1-2 年	10.00
2-3 年	30.00
3-4 年	50.00
4-5 年	80.00
5 年以上	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十二) 长期股权投资

共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

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调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

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对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四) 固定资产
固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	5	3.17
机器设备	年限平均法	12	5	7.92

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运输工具	年限平均法	10-12	5	7.92-9.50
其他设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00

(十五) 在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权、软件及客户关系等，按成本进行初始计量。

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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

下：
项目	摊销年限`(`年`)`
土地使用权	42.50、45.58、46.67、48.08、50.00、66.83
专利权	17.00
软件	2.75-8.00
客户关系	10.00

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

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益或相关资产成本。

离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠第 29 页共 98 页

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的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 股份支付
股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的第 30 页共 98 页

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权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司的业务分为内销和外销业务，收入确认时点的具体判断标准如下：

(1) 公司内销业务的收入确认标准：

公司已根据合同约定将产品交付给物流公司提货人，提货人在交/提货通知单上签字确认，客户收到产品后验收并确认，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭

证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

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(2) 公司外销业务的收入确认标准：

公司根据合同约定以货物出口日期或交付至客户指定地点的日期进行收入确认，根据经海关审验的货物出口报关信息确认销售收入。营业收入的金额以离岸价为基础，以离岸价以外价格成交的出口商品，其发生的国外运输、保险及佣金等费用支出冲减销售收入。

(二十四) 政府补助

政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

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根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十七) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

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该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十九) 重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号) 和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	264,949,866.34	应收票据	12,398,586.76
		应收账款	252,551,279.58
应付票据及应付账款	247,415,539.15	应付票据	78,109,967.20

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第 34 页共 98 页

		应付账款	169,305,571.95
管理费用	149,987,926.85	管理费用	149,987,926.85
研发费用	76,195,735.79	研发费用	76,195,735.79

2) 本公司自2019 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24 号——套期保值》以及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

① 执行新金融工具准则对公司2019 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项目		资产负债表
	2018 年12 月31 日	新金融工具准则调整影响	2019 年1 月1 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	570,205,261.19	-570,205,261.19
交易性金融资产		570,205,261.19	570,205,261.19
应收票据	12,398,586.76	-12,398,586.76
应收款项融资		12,398,586.76	12,398,586.76
可供出售金融资产	11,500,000.00	-11,500,000.00
其他非流动金融资产		11,500,000.00	11,500,000.00
其他应付款	33,320,819.77	-1,115,269.49	32,205,550.28
短期借款	641,861,880.00	367,164.28	642,229,044.28
一年内到期的非流动负债	255,894,432.70	748,105.21	256,642,537.91
长期借款	255,364,923.51		255,364,923.51

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第 35 页共 98 页

② 2019 年1 月1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项目	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	贷款和应收款项	1,490,553,259.73	以摊余成本计量的金融资产	1,490,553,259.73
交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	570,205,261.19	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	570,205,261.19
应收票据	贷款和应收款项	12,398,586.76	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	12,398,586.76
应收账款	贷款和应收款项	252,551,279.58	以摊余成本计量的金融资产	252,551,279.58
其他应收款	贷款和应收款项	142,047,223.70	以摊余成本计量的金融资产	142,047,223.70
交易性金融资产（其他非流动金融资产）	可供出售金融资产	11,500,000.00	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	11,500,000.00
短期借款	其他金融负债	641,861,880.00	以摊余成本计量的金融负债	642,229,044.29
应付票据	其他金融负债	78,109,967.20	以摊余成本计量的金融负债	78,109,967.20
应付账款	其他金融负债	169,305,571.95	以摊余成本计量的金融负债	169,305,571.95
其他应付款	其他金融负债	33,320,819.77	以摊余成本计量的金融负债	32,205,550.28
一年内到期的非流动负债	其他金融负债	255,894,432.70	以摊余成本计量的金融负债	256,642,537.91
长期借款	其他金融负债	255,364,923.51	以摊余成本计量的金融负债	255,364,923.51

③ 2019 年1 月1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年12 月31 日）	按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年1 月1 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金
按原CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额	1,490,553,259.73	1,490,553,259.73

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第 36 页共 98 页

应收票据
按原CAS22 列示的余额	12,398,586.76
减：转出至应收款项融资（新 CAS22）		-12,398,586.76
按新CAS22 列示的余额

应收账款
按原CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额	252,551,279.58		252,551,279.58

其他应收款
按原CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额	142,047,223.70		142,047,223.70
以摊余成本计量的总金融资产	1,897,550,349.77	-12,398,586.76	1,885,151,763.01
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-结构性存款
按原CAS22 列示的余额	570,205,261.19
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22）		-570,205,261.19
按新CAS22 列示的余额

交易性金融资产 -结构性存款
按原 CAS22 列示的余额
加：自指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益（原CAS 22）转入		570,205,261.19
按新CAS22 列示的余额			570,205,261.19

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第 37 页共 98 页

交易性金融资产（其他非流动金融资产）-股权投资
按原CAS22 列示的余额
加：自可供出售金融资产( 原 CAS22)转入		11,500,000.00
按新CAS22 列示的余额			11,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产	570,205,261.19	11,500,000.00	581,705,261.19
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
可供出售金融资产-股权投资
按原CAS22 列示的余额	11,500,000.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22）		-11,500,000.00
按新CAS22 列示的余额

应收款项融资
按原CAS22 列示的余额
加：自应收票据 (原CAS22)转入		12,398,586.76
按新CAS22 列示的余额			12,398,586.76
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产	11,500,000.00	898,586.76	12,398,586.76
B. 金融负债
a. 摊余成本
短期借款
按原CAS22 列示的余额	641,861,880.00
加：自其他应付款(原CAS22)转入		367,164.28
按新CAS22 列示的余额			642,229,044.28

应付票据

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第 38 页共 98 页

按原CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额	78,109,967.20		78,109,967.20

应付账款
按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额	169,305,571.95		169,305,571.95

其他应付款
按原CAS22 列示的余额	33,320,819.77
减：转出至短期借款（新CAS22）		-367,164.28
减：转出至一年内到期的非流动负债（新 CAS22）		-748,105.21
按新CAS22 列示的余额			32,205,550.28

一年内到期的非流动负债
按原CAS22 列示的余额	255,894,432.70
加：自其他应付款(原CAS22)转入		748,105.21
按新CAS22 列示的余额			256,642,537.91

长期借款
按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额	255,364,923.51		255,364,923.51
以摊余成本计量的总金融负债	1,433,857,595.13		1,433,857,595.13

④ 2019 年1 月1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项目	按原金融工具准则计提损失准备（2018 年12 月31 日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收账款	17,155,949.27			17,155,949.27
其他应收款	9,197,117.22			9,197,117.22

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第 39 页共 98 页

总计 26,353,066.49 26,353,066.49

3) 本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率	备注
增值税	销售货物或提供应税劳务	5%、6%、8%、13%、 16%、21%	[注1]
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	5%、15%、25%、 29.58%、16.50%

注1：公司出口货物实行“免、抵、退”税收管理办法；控股子公司博腾欧洲股份有限公司适用的增值税税率为21%，但根据其注册地比利时税法规定，在规定限期内将进口货物销售给欧盟国家，其进口环节和销售环节均免征增值税；全资子公司博腾瑞士有限公司适用的增值税税率为8%，出口货物或服务免缴增值税；全资子公司博腾美国有限公司、博腾美研有限公司、全资子公司海凯技术有限责任公司注册地未开征增值税。

根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号），自2019 年4 月1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

公司名称公司江西东邦药业有限公司苏州博腾生物科技有限公司成都博腾药业有限公司重庆海腾化工进出口有限公司上海飞腾化工科技有限公司	税率	备注
	15%	详见本财务报表附注税收优惠
	15%	详见本财务报表附注税收优惠
	20%	详见本财务报表附注税收优惠
	20%	详见本财务报表附注税收优惠
	20%	详见本财务报表附注税收优惠
	20%	详见本财务报表附注税收优惠

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第 40 页共 98 页

重庆博腾药业有限公司	20%	详见本财务报表附注税收优惠
苏州博腾生物制药有限公司	25%
重庆博腾生物医学研究院有限公司	25%
海凯技术有限责任公司	16.50%	[注1]
博腾欧洲股份有限公司	29.58%	[注2]
博腾瑞士有限公司		[注3]
博腾美国有限公司		[注4]
博腾美研有限公司		[注4]
J-STAR Research,Inc.		[注4]

注1：全资子公司海凯技术有限责任公司注册地为香港，根据香港2018年4月开始施行的利得税两级制，企业首个200.00万港币利得税税率为8.25%，超过部分税率为16.50%。

注2：控股子公司博腾欧洲股份有限公司注册地为比利时，其适用的企业所得税税率为 29.58%(含附加征收2%的危机税)。

注3：全资子公司博腾瑞士有限公司注册地为瑞士卢塞恩州，其所得税分为联邦企业所得税、州企业所得税及市企业所得税，联邦企业所得税税率为8.5% ，州企业所得税税率为 2.25%，市企业所得税税率为3%。

注4：全资子公司博腾美国有限公司、博腾美研有限公司及孙公司J-STAR Research,Inc. 注册地均为美国新泽西州，其所得税主要为联邦公司所得税，联邦公司所得税率为21%。 (二) 税收优惠

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2019年度公司的经营业务未发生改变， 2018年度企业所得税汇算清缴税率为15%，2019年度暂按15%税率申报缴纳企业所得税。
江西东邦药业有限公司于2017年8月取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201736000334，有效期：三年），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，江西东邦药业有限公司2017年至2019年按15%税率申报缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对从事

第 41 页共 98 页

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国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300 人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业实施小型微利企业普惠性税收减免政策：① 对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；②对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司重庆海腾化工进出口有限公司、上海飞腾化工科技有限公司、成都博腾药业有限公司、苏州博腾生物科技有限公司、重庆博腾药业有限公司符合小型微利企业标准，按小型微利企业税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年1 月1 日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释
货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项目	期末数	期初数
库存现金	16,245.89	34,566.70
银行存款	1,071,364,446.06	1,345,323,683.58
其他货币资金	103,303,666.41	145,195,009.45
合计	1,174,684,358.36	1,490,553,259.73
其中：存放在境外的款项总额	81,013,714.62	69,223,272.48

(2) 其他说明

期末其他货币资金余额中包括银行承兑汇票保证金48,180,558.51 元，借款保证金 54,123,107.90 元，工程保函保证金1,000,000.00 元。

2. 交易性金融资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项目	期末数	期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	224,200.00	570,205,261.19

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第 42 页共 98 页

其中：衍生金融资产	224,200.00	205,261.19
合计	224,200.00	570,205,261.19

注：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

九)1(1)2)之说明。

(2) 其他说明

公司将持有的远期外汇合约确定为交易性金融资产，详见本财务报表附注九之说明。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	3,320,281.00	0.89	3,320,281.00	100.00
按组合计提坏账准备	367,888,055.13	99.11	18,560,071.05	5.05	349,327,984.08
合计	371,208,336.13	100.00	21,880,352.05	5.89	349,327,984.08

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	3,320,281.00	1.23	3,320,281.00	100.00
按组合计提坏账准备	266,386,947.85	98.77	13,835,668.27	5.19	252,551,279.58
合计	269,707,228.85	100.00	17,155,949.27	6.36	252,551,279.58

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
重庆库克化工有限公司	3,320,281.00	3,320,281.00	100.00	收回可能性较小
小计	3,320,281.00	3,320,281.00	100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

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第 43 页共 98 页

账龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	365,950,055.45	18,297,502.77	5.00
1-2 年	1,684,635.16	168,463.52	10.00
2-3 年	217,173.72	65,152.12	30.00
4-5 年	36,190.80	28,952.64	80.00
小计	367,888,055.13	18,560,071.05	5.05

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项目	期末账面余额
1 年以内	365,950,055.45
1-2 年	1,684,635.16
2-3 年	217,173.72
4-5 年	36,190.80
5 年以上	3,320,281.00
小计	371,208,336.13

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

1) 明细情况
项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
单项计提坏账准备	3,320,281.00					3,320,281.00
按组合计提坏账准备	13,835,668.27	4,724,402.78				18,560,071.05
小计	17,155,949.27	4,724,402.78				21,880,352.05

2) 本期无坏账准备的收回或转回。
(4) 本期无实际核销的应收账款情况。
(5) 应收账款金额前5 名情况

(5) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
Janssen Pharmaceutica NV	78,902,085.59	21.26	3,945,104.29
Boehringer Ingelheim Pharma Gm	44,787,840.03	12.07	2,239,392.00
Peloton Therapeutics, Inc.	25,540,333.43	6.88	1,277,016.67
Shionogi &CO., LTD	22,859,612.16	6.16	1,142,980.61
ZCL Chemicals Limited	14,279,432.17	3.85	701,690.02

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第 44 页共 98 页

小计

186,369,303.38 50.22 9,306,183.59

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

项目			期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	13,273,616.23				13,273,616.23
合计	13,273,616.23				13,273,616.23

(续上表)

项目			期初数[注]	期初数[注]
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	12,398,586.76				12,398,586.76
合计	12,398,586.76				12,398,586.76

注：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)2)之说明。

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	38,261,480.00
小计	38,261,480.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账龄		期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	8,910,054.22	74.55		8,910,054.22	12,321,398.72	80.51		12,321,398.72
1-2 年	1,104,369.63	9.24		1,104,369.63	334,052.47	2.18		334,052.47

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第 45 页共 98 页

2-3 年	286,809.28	2.40	286,809.28	825,500.75	5.39	5.39	825,500.75
3 年以上	1,650,139.98	13.81	1,650,139.98	1,823,757.53	11.92		1,823,757.53
合计	11,951,373.11	100.00	11,951,373.11	15,304,709.47	100.00		15,304,709.47
(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称				账面余额		占预付款项余额的比例(%)
国网江西省电力有限公司				1,046,662.19		8.76
天野酶制剂（江苏）有限公司				779,360.00		6.52
腾飞科技园发展（苏州工业园区）有限公司				689,273.34		5.77
威立雅长扬热能（重庆）有限责任公司				600,000.00		5.02
泰康养老保险股份有限公司				518,341.91		4.34
小计				3,633,637.44		30.41

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	28,607,512.44	100.00	3,145,314.51	10.99	25,462,197.93
其中：应收利息	3,150,000.00	11.01			3,150,000.00
其他应收款	25,457,512.44	88.99	3,145,314.51	12.36	22,312,197.93
合计	28,607,512.44	100.00	3,145,314.51	10.99	25,462,197.93

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种类	账面余额金额比例(%)		坏账准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	151,244,340.92	100.00	9,197,117.22	6.08	142,047,223.70
其中：应收利息
其他应收款	151,244,340.92	100.00	9,197,117.22	6.08	142,047,223.70

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第 46 页共 98 页

合计 151,244,340.92 100.00 9,197,117.22 6.08 142,047,223.70

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收利息组合	3,150,000.00
出口退税组合	11,713,908.54
账龄组合	13,743,603.90	3,145,314.51
其中：1 年以内	3,509,600.65	175,480.02	5.00
1-2 年	4,135,272.50	413,527.25	10.00
2-3 年	4,199,348.65	1,259,804.60	30.00
3-4 年	1,195,518.95	597,759.49	50.00
4-5 年	25,600.00	20,480.00	80.00
5 年以上	678,263.15	678,263.15	100.00
小计	28,607,512.44	3,145,314.51	10.99

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项目	期末账面余额
1 年以内	18,373,509.19
1-2 年	4,135,272.50
2-3 年	4,199,348.65
3-4 年	1,195,518.95
4-5 年	25,600.00
5 年以上	678,263.15
小计	28,607,512.44

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

1) 明细情况
项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	7,191,004.26	451,955.07	1,554,157.89	9,197,117.22
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

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第 47 页共 98 页

--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-7,015,524.24	-38,427.82	1,002,149.35	-6,051,802.71
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	175,480.02	413,527.25	2,556,307.24	3,145,314.51

2) 本期无坏账准备的收回或转回。

(4) 本期无实际核销的其他应收款。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
应收利息
定期存款	3,150,000.00
其他应收款
出口退税款	11,713,908.54
往来款项	4,189,831.91	65,987,554.71
押金保证金	6,405,468.21	5,452,383.38
备用金	898,874.62	1,265,114.91
股权转让款		67,620,000.00
出售房屋应收款		7,960,000.00
其他	2,249,429.16	2,959,287.92
合计	28,607,512.44	151,244,340.92

(6) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务总局重庆市长寿区税务局	出口退税款	11,713,908.54	1 年以内	46.01
浙江晖石药业有限公司	往来款项	3,685,860.65	1-2 年	14.48	368,586.07
Lester M. Entin Associates	保证金	1,220,835.00	2-3 年	4.80	366,250.50
		1,138,566.91	3-4 年	4.47	569,283.46
Cedar Brook 2005 Corporate Center,LP	保证金	1,557,087.84	2-3 年	6.12	467,126.35

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第 48 页共 98 页

重庆两江新区建设管理事务中心	保证金	1,000,000.00	1 年以内	3.93	50,000.00
小计		20,316,258.94		79.81	1,821,246.38

7. 存货

(1) 明细情况

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	209,457,659.31	26,713,405.74	182,744,253.57	166,343,486.27	11,864,209.03	154,479,277.24
原材料	66,353,135.37	5,244,950.91	61,108,184.46	43,621,110.82	3,963,229.17	39,657,881.65
发出商品	55,842,399.70		55,842,399.70	14,498,866.42		14,498,866.42
在产品	41,096,346.77	2,533,738.93	38,562,607.84	59,470,878.19	1,763,329.51	57,707,548.68
低值易耗品	2,820,923.46		2,820,923.46	1,884,085.08		1,884,085.08
包装物	1,795,979.40		1,795,979.40	1,415,469.51		1,415,469.51
合计	377,366,444.01	34,492,095.58	342,874,348.43	287,233,896.29	17,590,767.71	269,643,128.58

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,963,229.17	4,134,879.58		2,853,157.84		5,244,950.91
在产品	1,763,329.51	2,546,240.29		1,775,830.87		2,533,738.93
库存商品	11,864,209.03	24,278,438.21		9,429,241.50		26,713,405.74
小计	17,590,767.71	30,959,558.08		14,058,230.21		34,492,095.58

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料	估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额	相应存货已领用
在产品	估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额	相应存货已领用
库存商品	估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额	相应存货已销售

8. 其他流动资产

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第 49 页共 98 页

项目	期末数	期初数
预缴企业所得税	6,373,064.49	5,594,989.51
待抵扣增值税进项税额	2,329,668.98	1,337,058.24
其他	14,749.49	14,749.49
合计	8,717,482.96	6,946,797.24

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对合营企业投资	424,000.79		424,000.79	1,105,577.35		1,105,577.35
合计	424,000.79		424,000.79	1,105,577.35		1,105,577.35

(2) 明细情况

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
重庆天博环保有限公司	1,105,577.35			-681,576.56
小计	1,105,577.35			-681,576.56

(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现股利或利润	计提减值准备	其他
重庆天博环保有限公司					424,000.79
小计					424,000.79

10. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项目	期末数	期初数	本期股利收入	本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失
				金额	原因
重庆德心医药科技合伙企业(有限合伙)	332,129,863.59

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第 50 页共 98 页

合计 332,129,863.59

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司以非交易为目的持有上述投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11. 其他非流动金融资产

11. 其他非流动金融资产
项目	期末数	期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	11,500,000.00	11,500,000.00
其中：权益工具投资	11,500,000.00	11,500,000.00
合计	11,500,000.00	11,500,000.00

注：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)2)之说明。

12. 投资性房地产

12. 投资性房地产
项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
账面原值
期初数	5,893,837.59	120,426.16	6,014,263.75
期末数	5,893,837.59	120,426.16	6,014,263.75
累计折旧和累计摊销
期初数	367,825.48	14,156.09	381,981.57
本期增加金额	185,548.10	2,352.76	187,900.86
1) 计提或摊销	185,548.10	2,352.76	187,900.86
期末数	553,373.58	16,508.85	569,882.43
账面价值
期末账面价值	5,340,464.01	103,917.31	5,444,381.32
期初账面价值	5,526,012.11	106,270.07	5,632,282.18

13. 固定资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他	合计
账面原值

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第 51 页共 98 页

期初数	536,575,806.03	986,803,934.87	5,520,687.30	23,708,884.23	1,552,609,312.43
本期增加金额	10,904,011.21	146,745,353.92	897,202.70	6,944,177.58	165,490,745.41
(1)购置		69,890,269.53	891,671.38	6,839,349.30	77,621,290.21
(2)在建工程转入	10,850,239.99	75,883,159.40		2,018.42	86,735,417.81
(3)汇率变动影响	53,771.22	971,924.99	5,531.32	102,809.86	1,134,037.39
本期减少金额	50,000.00	12,559,223.83	792,938.39	454,009.84	13,856,172.06
(1)处置或报废	50,000.00	12,559,223.83	792,938.39	454,009.84	13,856,172.06
期末数	547,429,817.24	1,120,990,064.96	5,624,951.61	30,199,051.97	1,704,243,885.78
累计折旧
期初数	77,881,441.59	265,687,194.65	2,476,219.87	10,287,519.62	356,332,375.73
本期增加金额	18,210,235.54	88,634,540.09	484,732.33	3,378,953.33	110,708,461.29
(1)计提	18,169,109.69	88,213,967.21	483,349.51	3,324,598.71	110,191,025.12
(2）汇率变动影响	41,125.85	420,572.88	1,382.82	54,354.62	517,436.17
本期减少金额	11,214.90	6,398,009.80	752,024.84	325,314.04	7,486,563.58
（1)处置或报废	11,214.90	6,398,009.80	752,024.84	325,314.04	7,486,563.58
期末数	96,080,462.23	347,923,724.94	2,208,927.36	13,341,158.91	459,554,273.44
账面价值
期末账面价值	451,349,355.01	773,066,340.02	3,416,024.25	16,857,893.06	1,244,689,612.34
期初账面价值	458,694,364.44	721,116,740.22	3,044,467.43	13,421,364.61	1,196,276,936.70

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
新药服务外包基地研发中心	105,271,904.66	办理过程中
108 车间房屋	43,027,874.64	办理过程中
110 车间厂房	30,100,192.65	办理过程中
109 车间厂房	19,809,399.88	尚未完成竣工结算
301 车间厂房	12,871,967.13	尚未完成竣工结算
公用工程房屋	10,049,948.12	尚未完成竣工结算
107 车间厂房	9,148,594.03	办理过程中
305 车间厂房	5,236,498.73	尚未完成竣工结算
液体库房屋	2,017,056.00	尚未完成竣工结算
小计	237,533,435.84

在建工程

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第 52 页共 98 页

(1) 明细情况

项目	期末数	期末数	期末数						期初数	期初数
	账面余额		减值准备	账面价值			账面余额		减值准备		账面价值
苏州博腾生物3 号楼项目	28,055,677.76			28,055,677.76
污水处理站三期项目	5,788,341.88			5,788,341.88			8,696,148.39				8,696,148.39
101 车间升级改造	2,405,771.24			2,405,771.24			27,927.25				27,927.25
酶中试实验室建设项目	1,750,227.06			1,750,227.06
109 车间GMP 多功能车间项目	698,928.70			698,928.70
技改工程	9,507,449.76			9,507,449.76			13,812,734.60				13,812,734.60
其他工程	15,045,443.50			15,045,443.50			21,606,005.01				21,606,005.01
小计	63,251,839.90			63,251,839.90			44,142,815.25				44,142,815.25
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称	预算数（万元）	期初数			本期增加			转入固定资产			期末数
苏州博腾生物3 号楼项目	15,427.46				28,055,677.76						28,055,677.76
污水处理站三期项目	6,933.24	8,696,148.39			1,111,205.25			4,019,011.76			5,788,341.88
101 车间升级改造	3,598.78	27,927.25			26,181,404.70			23,803,560.71			2,405,771.24
酶中试实验室建设项目	796.68				1,750,227.06						1,750,227.06
109 车间GMP 多功能车间项目	17,267.68				698,928.70						698,928.70
技改工程	9,693.98	13,812,734.60			26,165,543.16			30,470,828.00			9,507,449.76
其他工程		21,606,005.01			21,881,455.83			28,442,017.34			15,045,443.50
小计	53,717.82	44,142,815.25			105,844,442.46			86,735,417.81			63,251,839.90
(续上表)
工程名称	工程累计投入占预算比例 (%)			工程进度(%)		利息资本化累计金额		本期利息资本化金额		本期利息资本化率(%)		资金来源
苏州博腾生物3 号楼项目	18.19			18.19								自筹

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污水处理站三期项目	14.15	14.15	自筹
101 车间升级改造	72.83	72.83	自筹
酶中试实验室建设项目	21.97	21.97	自筹
109 车间GMP 多功能车间项目	0.40	0.40	自筹、募集资金
技改工程	70.06	70.06	自筹
其他工程			自筹
小计			自筹

15. 无形资产

项目	土地使用权	专利权	软件	客户关系	合计
账面原值
期初数	58,265,208.64	8,031,000.00	17,711,758.56	26,080,160.00	110,088,127.20
本期增加金额			1,182,174.05	429,400.00	1,611,574.05
1) 购置			1,182,174.05		1,182,174.05
2) 汇率变动影响				429,400.00	429,400.00
本期减少金额
期末数	58,265,208.64	8,031,000.00	18,893,932.61	26,509,560.00	111,699,701.25
累计摊销
期初数	7,750,835.87	1,603,740.38	6,407,466.49	4,564,028.21	20,326,070.95
本期增加金额	1,648,949.86		2,200,923.68	2,726,101.00	6,575,974.54
1) 计提	1,648,949.86		2,200,923.68	2,650,956.00	6,500,829.54
2) 汇率变动影响				75,145.00	75,145.00
本期减少金额
期末数	9,399,785.73	1,603,740.38	8,608,390.17	7,290,129.21	26,902,045.49
账面价值
期末账面价值	48,865,422.91	6,427,259.62	10,285,542.44	19,219,430.79	84,797,655.76
期初账面价值	50,514,372.77	6,427,259.62	11,304,292.07	21,516,131.79	89,762,056.25

商誉

(1) 商誉账面原值

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被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期汇率变动影响	本期减少	期末数
			处置
江西东邦药业有限公司	141,441,800.70			141,441,800.70
J-STAR Research, Inc	105,422,110.92	1,735,735.30		107,157,846.22
合计	246,863,911.62	1,735,735.30		248,599,646.92

(2) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	J-STAR Research, Inc	江西东邦药业有限公司
资产组或资产组组合的账面价值	74,061,612.60	148,986,095.29
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法	按照收购日支付的对价与可辨认净资产公允价值差异分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值系107,157,846.22 元	按照收购日支付的对价与可辨认净资产公允价值差异分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值系141,441,800.70 元
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	181,219,458.82	290,427,895.99
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是	是

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

① J-STAR Research, Inc

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.59%（2018 年度：12.61%），预测期以后的现金流量与预测期最后一年的现金流量保持一致。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的《评估报告》（中铭评报字〔2020〕第0009 号），J-STAR Research, Inc 包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为3,592.00万美元，按照2019年12月31日的美元汇率6.9762折算为人民币25,059.00

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万元，高于账面价值18,121.95 万元，商誉并未出现减值损失。

② 江西东邦药业有限公司

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.92%（2018 年度：12.12%），预测期以后的现金流量与预测期最后一年的现金流量保持一致。

根据公司聘请的中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的《评估报告》（中铭评报字〔2020〕第0010 号），江西东邦药业有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为32,937.00 万元，高于账面价值29,042.79 万元，商誉并未出现减值损失。

17. 长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
其他	223,197.93	599,240.03	272,850.17		549,587.79
合计	223,197.93	599,240.03	272,850.17		549,587.79

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	56,440,198.23	9,202,371.85	41,695,914.26	6,526,221.99
股权激励成本	8,353,243.85	1,252,986.58
内部交易未实现利润	32,308,380.49	4,846,257.08	15,244,079.48	2,286,611.92
可抵扣亏损	30,221,106.14	4,533,165.93	19,342,272.67	2,901,340.90
合计	127,322,928.71	19,834,781.44	76,282,266.41	11,714,174.81

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
税法允许一次性扣除的固定资产	45,787,832.46	6,868,174.87
其他权益工具投资公允价值变动	12,129,863.59	1,819,479.54
合计	57,917,696.05	8,687,654.41

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(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	8,687,654.41	11,147,127.04		11,714,174.81
递延所得税负债	8,687,654.41

(4) 未确认递延所得税资产明细

项目	期末数	期初数
资产减值准备	3,077,563.91	2,247,919.94
股权激励成本	2,334,730.30
可抵扣亏损	103,506,836.87	107,480,762.21
小计	108,919,131.08	109,728,682.15

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2019 年		980,687.15
2020 年	110,443.11	110,443.11
2022 年		4,608,934.13
2023 年	506,105.44	739,016.15
2024 年	8,891,853.15	2,378,359.45
2034 年-2037 年	70,756,223.26	77,861,852.19	[注]
无限期	23,242,211.91	20,801,470.03	[注]
小计	103,506,836.87	107,480,762.21

注：2034 年至无限期的可抵扣亏损来自博腾美国有限公司和博腾美研有限公司。

19. 其他非流动资产

19. 其他非流动资产
项目	期末数	期初数
预付非流动资产购置款	18,066,697.00	7,569,676.80
预付土地购置款	8,365,951.00
合计	26,432,648.00	7,569,676.80

20. 短期借款

项目期末数期初数[注]

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质押借款		200,000,000.00
信用借款		441,861,880.00
应计利息		367,164.28
合计		642,229,044.28

注：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)2)之说明。

21. 应付票据

21. 应付票据
项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	206,989,438.22	78,109,967.20
合计	206,989,438.22	78,109,967.20

22. 应付账款

22. 应付账款
项目	期末数	期初数
材料款等	141,850,078.99	119,465,719.75
工程及设备款等	66,710,019.61	49,839,852.20
合计	208,560,098.60	169,305,571.95

23. 预收款项

23. 预收款项
项目	期末数	期初数
货款	23,830,331.18	15,277,342.93
合计	23,830,331.18	15,277,342.93

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	19,522,775.14		387,146,906.13	357,824,198.19	48,845,483.08
离职后福利— 设定提存计划	1,628,827.75		20,941,387.73	21,919,457.36	650,758.12
合计	21,151,602.89		408,088,293.86	379,743,655.55	49,496,241.20
(2) 短期薪酬明细情况
项目		期初数	本期增加	本期减少	期末数

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工资、奖金、津贴和补贴	17,606,130.20	339,752,124.70	309,761,409.84	47,596,845.06
职工福利费	423.45	15,257,902.48	15,258,325.93
工会经费和职工教育经费	1,668,656.45	3,445,976.29	4,542,454.91	572,177.83
社会保险费	143,471.84	17,966,891.16	17,701,683.15	408,679.85
其中：医疗保险费	123,445.92	16,199,596.21	15,965,319.87	357,722.26
工伤保险费	7,234.48	1,353,980.74	1,348,044.80	13,170.42
生育保险费	12,791.44	413,314.21	388,318.48	37,787.17
住房公积金	104,093.20	9,216,180.17	9,052,493.03	267,780.34
其他		1,507,831.33	1,507,831.33
小计	19,522,775.14	387,146,906.13	357,824,198.19	48,845,483.08

(3) 设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	1,620,440.83	20,351,327.62	21,341,235.61	630,532.84
失业保险费	8,386.92	590,060.11	578,221.75	20,225.28
小计	1,628,827.75	20,941,387.73	21,919,457.36	650,758.12

25. 应交税费

25. 应交税费
项目	期末数	期初数
增值税	8,026,552.16	5,581,579.19
企业所得税	6,925,471.00	9,305,813.16
代扣代缴个人所得税	803,918.07	341,781.30
城市维护建设税	144,648.35	292,089.92
印花税	168,014.65	229,592.60
土地使用税	104,026.14	104,026.10
教育费附加	86,789.01	175,253.95
地方教育附加	57,859.33	116,835.97
房产税	64,411.06	63,218.61
土地增值税		2,268,702.25
其他	18,212.13	14,827.34
合计	16,399,901.90	18,493,720.39

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其他应付款

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项目	期末数	期初数[注]
其他应付款	36,283,251.03	32,205,550.28
合计	36,283,251.03	32,205,550.28

注：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)2)之说明。

(2) 其他应付款

1) 明细情况

1) 明细情况	1) 明细情况
项目		期末数		期初数
限制性股票-预计回购款		8,461,300.00
预提费用		5,335,816.13		6,644,318.95
保证金		5,335,929.89		9,043,395.13
预提的外销产品附加税费		4,543,418.30		5,550,050.01
其他		12,606,786.71		10,967,786.19
合计		36,283,251.03		32,205,550.28
2) 账龄1 年以上重要的其他应付款
项目	期末数		未偿还或结转的原因
徐辉耀	2,953,425.57		逐年赔付
小计	2,953,425.57

27. 一年内到期的非流动负债

27. 一年内到期的非流动负债
项目	期末数	期初数[注]
一年内到期的长期借款	105,222,584.94	255,894,432.70
应计利息	410,862.09	748,105.20
合计	105,633,447.03	256,642,537.90

注：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

九)1(1)2)之说明。

28. 长期借款

28. 长期借款
项目	期末数	期初数
质押借款	159,000,000.00
抵押借款	52,740,072.00	136,864,923.51

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信用借款	30,000,000.00	118,500,000.00
合计	241,740,072.00	255,364,923.51

29. 递延收益

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	2,445,069.44		214,166.65	2,230,902.79	[注]
合计	2,445,069.44		214,166.65	2,230,902.79

注：公司于2018 年6 月收到重庆市长寿区财政局拨付的工业和信息专项资金257.00 万元，该专项资金用于105 车间改造，系与资产相关的政府补助，本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

30. 股本

项目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	542,747,533						542,747,533

31. 资本公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	1,582,278,537.85		8,824,200.00	1,573,454,337.85
其他资本公积	5,041,336.03	10,687,974.15		15,729,310.18
合计	1,587,319,873.88	10,687,974.15	8,824,200.00	1,589,183,648.03

(2) 其他说明

1）股本溢价本期变动说明

本期股本溢价减少8,824,200.00元系将回购股份1,910,000.00股用于实施限制性股票股权激励计划，根据会计政策，将该部分股份的收购成本17,285,500.00 元与激励对象缴纳的认股款8,461,300.00 元的差额计入资本公积（股本溢价）。具体情况详见本财务报表附注股份支付之说明。

2）其他资本公积增加10,687,974.15 元系实施股权激励计划所致。具体情况详见本财务报表附注股份支付之说明。

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32. 库存股

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
回购股份	74,659,712.18	1,567,141.30	17,285,500.00	58,941,353.48
股权激励		8,461,300.00		8,461,300.00
合计	74,659,712.18	10,028,441.30	17,285,500.00	67,402,653.48

(2) 其他说明

1）本期增加1,567,141.30 元系公司本期以集中竞价交易方式回购股份引起。具体情况详见本财务报表附注十四（三）。

2）本期减少17,285,500.00 元系：公司累计以集中竞价交易方式回购股份8,425,013 股，支付的总金额为76,204,794.46 元（不含手续费），平均收购价格9.05 元/股。本期用于实施限制性股票股权激励计划1,910,000 股，按照平均收购价格9.05 元/股，共计减少库存股17,285,500.00 元。具体情况详见本财务报表附注股份支付之说明。

3）本期股权激励增加8,461,300.00 元，系实施股权激励计划按照激励对象缴纳的认股款确认的回购义务。具体情况详见本财务报表附注股份支付之说明。

33. 其他综合收益

(1) 明细情况

项目	期初数	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额			期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益		12,129,863.59			1,819,479.54	10,310,384.05		10,310,384.05
其中：其他权益工具投资公允价值变动		12,129,863.59			1,819,479.54	10,310,384.05		10,310,384.05
将重分类进损益的其他综合收益	-5,584,496.47	3,663,630.66				3,663,889.37	-258.71	-1,920,607.10
其中：外币财务报表折算差额	-5,584,496.47	3,663,630.66				3,663,889.37	-258.71	-1,920,607.10
其他综合收益合计	-5,584,496.47	15,793,494.25			1,819,479.54	13,974,273.42	-258.71	8,389,776.95

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注：不能重分类进损益的其他综合收益系公司投资重庆德心医药科技合伙企业(有限合伙)的公允价值变动。

34. 盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	83,151,639.52	11,015,304.66		94,166,944.18
合计	83,151,639.52	11,015,304.66		94,166,944.18

35. 未分配利润

35. 未分配利润
项目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	750,176,949.89	638,123,758.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润	185,550,375.49	124,494,102.44
减：提取法定盈余公积	11,015,304.66	1,567,783.73
应付普通股股利	25,113,154.54	11,035,891.70
其他		-162,764.59
期末未分配利润	899,598,866.18	750,176,949.89

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,544,452,564.95	960,543,880.84	1,179,621,448.82	784,279,138.48
其他业务收入	6,846,197.32	3,735,160.62	5,241,807.50	4,093,428.29
合计	1,551,298,762.27	964,279,041.46	1,184,863,256.32	788,372,566.77

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项目	本期数	上年同期数
房产税	4,775,079.68	6,075,355.10
城市维护建设税	2,731,387.96	4,022,160.39
土地使用税	2,314,771.30	2,942,387.94
教育费附加	1,311,455.37	1,850,134.60
印花税	1,055,617.74	768,300.49

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地方教育费及附加	878,725.25	1,233,316.72
其他	148,876.66	107,671.04
合计	13,215,913.96	16,999,326.28

3. 销售费用

3. 销售费用
项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	27,569,221.44	12,484,193.13
咨询费	5,287,271.04	4,255,249.65
参展费用	2,370,669.60	2,594,325.19
差旅费	2,245,488.82	1,705,681.83
销售佣金	2,063,261.07	619,992.76
运输费用	1,992,611.42	4,818,093.39
业务招待费	1,170,138.97	1,036,253.55
其他费用	2,461,060.07	1,951,531.47
合计	45,159,722.43	29,465,320.97

4. 管理费用

4. 管理费用
项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	116,620,508.95	81,694,314.51
咨询服务费	16,348,834.50	15,009,379.58
股权激励成本	10,687,974.15	2,744,295.50
无形资产摊销	6,481,712.30	6,968,106.79
租赁费	5,635,379.96	3,755,598.37
办公费	5,579,422.54	4,422,310.48
折旧费	4,315,872.10	7,749,949.84
修理费	4,249,981.84	1,292,577.32
车辆运行费	3,286,869.11	3,611,345.76
水电气费用	3,045,927.29	2,927,990.58
差旅费	2,509,080.27	3,480,589.53
业务招待费	2,008,494.39	1,679,610.84
原材料、低耗品及化学试剂	1,451,945.44	1,987,066.66
其他费用	15,748,855.88	12,664,791.09
合计	197,970,858.72	149,987,926.85

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5. 研发费用

5. 研发费用
项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	73,587,614.09	49,603,707.72
原材料、低耗品及化学试剂	15,094,761.94	10,620,049.65
折旧费	14,087,745.32	9,176,967.49
咨询费	7,727,539.70	2,417,199.64
租赁费	3,483,060.68	2,624,130.99
维修费	1,939,855.14	589,727.29
其他费用	6,633,074.84	1,163,953.01
合计	122,553,651.71	76,195,735.79

6. 财务费用

6. 财务费用
项目	本期数	上年同期数
利息支出	42,766,756.52	62,789,745.68
减：利息收入	33,373,124.79	24,438,587.46
加：汇兑损失	5,055,363.18	5,008,374.61
减：汇兑收益	7,965,986.91	9,281,218.85
加：其他	639,406.03	1,163,117.21
合计	7,122,414.03	35,241,431.19

7. 其他收益

7. 其他收益
项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	214,166.65	227,203.32	214,166.65
与收益相关的政府补助[注]	15,265,695.80	8,240,718.40	15,265,695.80
合计	15,479,862.45	8,467,921.72	15,479,862.45

注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

8. 投资收益

8. 投资收益
项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-681,576.56	8,104.91

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金融工具持有期间的投资收益	7,277,808.23
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	7,277,808.23
处置金融工具取得的投资收益	1,229,450.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,229,450.00
处置长期股权投资产生的投资收益		34,070,370.58
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得		2,839,197.55
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益		7,672,384.35
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益		1,750,560.00
合计	7,825,681.67	46,340,617.39

9. 公允价值变动收益

9. 公允价值变动收益
项目	本期数	上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）	18,938.81	-858,738.81
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	18,938.81	-858,738.81
合计	18,938.81	-858,738.81

10. 信用减值损失

10. 信用减值损失
项目	本期数
坏账损失	1,327,399.94
合计	1,327,399.94

11. 资产减值损失

11. 资产减值损失
项目	本期数	上年同期数
坏账损失		-7,206,014.54
存货跌价损失	-30,959,558.08	-4,691,411.82
合计	-30,959,558.08	-11,897,426.36

12. 资产处置收益

12. 资产处置收益
项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
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非流动资产处置损益		23,308,280.02
合计		23,308,280.02

13. 营业外收入

13. 营业外收入
项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
冻干机项目赔偿	1,661,376.83		1,661,376.83
无法支付的款项	1,366,662.20		1,366,662.20
非流动资产报废利得	900,001.71		900,001.71
其他	459,774.32	173,138.52	459,774.32
合计	4,387,815.06	173,138.52	4,387,815.06

14. 营业外支出

14. 营业外支出
项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	5,634,749.93	21,207,111.57	5,634,749.93
对外捐赠	10,000.00	60,000.00	10,000.00
其他	13,332.41	1,338.25	13,332.41
合计	5,658,082.34	21,268,449.82	5,658,082.34

15. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	15,050,646.00	18,254,220.68
递延所得税费用	-1,252,431.75	3,170,739.53
合计	13,798,214.25	21,424,960.21

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期数	上年同期数
利润总额	193,419,217.47	132,866,291.13
按母公司适用税率计算的所得税费用	29,012,882.62	19,929,943.67
子公司适用不同税率的影响	-3,041,464.20	-2,036,697.11
调整以前期间所得税的影响	260,117.58	-294,719.02
非应税收入的影响	99,395.66	127,595.09

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不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,626,003.88	1,356,132.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-5,326,976.89	-13,124,443.29
使用前期未确认递延所得税资产或递延所得税负债的暂时性差异的影响	-44,811.30	-356,716.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	3,336,592.78	21,599,710.47
研发费用及其他可加计扣除的影响	-12,123,525.88	-5,775,845.27
所得税费用	13,798,214.25	21,424,960.21

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收

益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项目	本期数	上年同期数
收到单位往来款	39,838,111.78
利息收入	30,223,124.79	16,888,126.11
财政补贴资金	15,265,695.80	10,810,718.40
其他	13,285,151.84	1,906,280.76
合计	98,612,084.21	29,605,125.27

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项目	本期数	上年同期数
支付销售费用	17,590,500.99	16,981,127.84
支付管理及研发费用	94,743,083.52	68,246,320.79
票据保证金	17,034,881.62	2,238,476.77
其他	13,513,765.31	14,120,072.13
合计	142,882,231.45	101,585,997.53

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

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实际控制人暂借款[注]	184,314,873.35	359,740,000.00
合计	184,314,873.35	359,740,000.00

注：具体情况详见本财务报表附注十（二）4。

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项目	本期数	上年同期数
实际控制人归还借款[注]	164,510,000.00	371,240,000.00
购资产保证金	1,000,000.00
工程保证金		190,000.00
合计	165,510,000.00	371,430,000.00

注：具体情况详见本财务报表附注十（二）4。

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本期数	上年同期数
借款保证金	60,699,144.74	354,200.00
合计	60,699,144.74	354,200.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期数	上年同期数
借款保证金	1,113,207.90	113,709,044.74
回购股份	1,567,141.30	74,659,712.18
股权激励计划限制性股票回购款		15,969,905.60
非公开发行股票支付的中介机构费用		4,651,255.72
合计	2,680,349.20	208,989,918.24

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	179,621,003.22	111,441,330.92
加：资产减值准备	29,632,158.14	11,897,426.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产	110,376,573.22	117,483,245.41

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性生物资产折旧
无形资产摊销	6,503,182.30	7,156,882.81
长期待摊费用摊销	272,850.17	9,704.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)		-23,308,280.02
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	4,734,748.22	21,207,111.57
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-18,938.81	858,738.81
财务费用(收益以“－”号填列)	38,590,501.66	52,927,800.33
投资损失(收益以“－”号填列)	-7,825,681.67	-46,340,617.39
递延所得税资产减少(增加以“－” 号填列)	-1,252,431.77	3,170,739.54
递延所得税负债增加(减少以“－” 号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-104,190,777.93	-24,806,720.10
经营性应收项目的减少(增加以“－” 号填列)	-98,152,931.97	-57,811,294.53
经营性应付项目的增加(减少以“－” 号填列)	193,083,635.02	19,731,760.10
其他
经营活动产生的现金流量净额	351,373,889.80	193,617,828.06
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,071,380,691.95	1,345,698,538.10
减：现金的期初余额	1,345,698,538.10	277,298,073.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-274,317,846.15	1,068,400,465.06
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项目		本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		67,620,000.00

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其中：浙江晖石药业有限公司		67,620,000.00
处置子公司收到的现金净额		67,620,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
1)现金	1,071,380,691.95	1,345,698,538.10
其中：库存现金	16,245.89	34,566.70
可随时用于支付的银行存款	1,071,364,446.06	1,345,323,683.58
可随时用于支付的其他货币资金		340,287.82
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额	1,071,380,691.95	1,345,698,538.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

2019 年12 月31 日货币资金余额为1,174,684,358.36 元,现金及现金等价物余额为 1,071,380,691.95 元，差异103,303,666.41 元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金48,180,558.51 元，借款保证金54,123,107.90 元和工程保函保证金1,000,000.00

元。

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	125,872,861.81	194,102,771.48
其中：支付货款	107,761,160.36	165,216,561.94
支付固定资产等长期资产购置款	18,111,701.45	28,886,209.54

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	103,303,666.41	银行承兑汇票保证金、借款保证金、工程保函保证金
固定资产	76,142,851.72	为公司银行借款提供抵押担保
无形资产	28,161,751.33	为公司银行借款提供抵押担保

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合计	207,608,269.46	207,608,269.46	207,608,269.46
2. 外币货币性项目
项目	期末外币余额			折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	21,122,969.52			6.9762	147,358,059.97
欧元	1,677,273.54			7.8155	13,108,731.35
日元	5,936.00			0.0641	380.41
港币	14,608.81			0.89578	13,086.28
英镑	1,705.00			9.1501	15,600.92
瑞士法郎	395,036.66			7.2028	2,845,370.05
应收账款
其中：美元	28,616,138.37			6.9762	199,631,904.53
欧元	14,417,224.02			7.8155	112,677,814.29
英镑	59,200.00			9.1501	541,685.92
应付账款
其中：美元	3,585,110.36			6.9762	25,010,446.89
欧元	728,456.51			7.8155	5,693,251.85
长期借款
其中：美元	7,560,000.00			6.9762	52,740,072.00
一年内到期的非流动负债
其中：美元	2,160,000.00			6.9762	15,068,592.00
其他应付款
其中：美元	649,882.95			6.9762	4,533,713.44
瑞士法郎	51,451.30			7.2028	370,593.42
其他应收款
其中：美元	573,350.63			6.9762	3,999,808.67
欧元	26,632.00			7.8155	208,142.40
(2) 境外经营实体说明
重要的境外经营实体		境外主要经营地	记账本位币		选择依据
海凯技术有限责任公司		香港旺角	美元		融资活动获得的货币及经营活动中收取款项所使用的货币
博腾欧洲股份有限公司		比利时特恩豪特	欧元		经营所在地法定币种
博腾瑞士有限公司		瑞士卢塞恩州	瑞士法郎		经营所在地法定币种
博腾美国有限公司		美国新泽西州	美元		经营所在地法定币种

第 72 页共 98 页

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博腾美研有限公司	美国新泽西州	美元	经营所在地法定币种
J-STAR Research, Inc.	美国新泽西州	美元	经营所在地法定币种

3. 政府补助

(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助

① 总额法

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
工业和信息化专项资金	2,445,069.44		214,166.65	2,230,902.79	其他收益
小计	2,445,069.44		214,166.65	2,230,902.79

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
产业扶持及奖励资金	3,978,174.38	其他收益	渝经信科技[2019]25 号等
失业保险稳岗补贴款	3,957,789.22	其他收益	渝人社发[2019]73 号等
科技创新奖励专项资金	2,547,000.00	其他收益	长科局发[2019]10 号等
工业和信息化专项资金	1,850,000.00	其他收益	渝经信医[2019]18 号等
知识产权奖励及研发补助	1,805,842.20	其他收益	埭科[2019]11 号等
外贸外包资助资金	660,000.00	其他收益
国际市场开拓资金	200,000.00	其他收益
出口奖励	134,290.00	其他收益
其他	132,600.00	其他收益
小计	15,265,695.80

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为15,479,862.45 元。

六、合并范围的变更

(一) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

合并范围增加
公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	认缴比例
苏州博腾生物制药有限公司	非同一控制下企业合并	2019 年11 月	44,500,000.00	63.57%
苏州博腾生物科技有限公司	非同一控制下企业合并	2019 年11 月	9,375,951.00	63.57%
重庆博腾药业有限公司	新设	2019 年8 月	2,000,000.00	80%

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第 73 页共 98 页

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

(1) 基本情况
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
重庆海腾化工进出口有限公司	重庆市北部新区	重庆市北部新区	进出口	100.00		同一控制下企业合并
上海飞腾化工科技有限公司	上海市闵行区	上海市闵行区	科技研发	100.00		出资设立
成都博腾药业有限公司	成都高新区	成都高新区	科技研发	100.00		出资设立
江西东邦药业有限公司	江西省宜春市奉新县	江西省宜春市奉新县	医药定制研发生产行业	100.00		非同一控制下企业合并
海凯技术有限责任公司	香港旺角	香港旺角	进出口	100.00		出资设立
博腾欧洲股份有限公司	比利时特恩豪特	比利时特恩豪特	进出口	99.92		非同一控制下企业合并
博腾瑞士有限公司	瑞士卢塞恩州	瑞士卢塞恩州	进出口	100.00		出资设立
博腾美国有限公司	美国新泽西州	美国新泽西州	进出口	100.00		出资设立
博腾美研有限公司	美国新泽西州	美国新泽西州	科技研发	100.00		出资设立
J-STAR Research,Inc.[注1]	美国新泽西州	美国新泽西州	科技研发		100.00	非同一控制下企业合并
重庆博腾生物医学研究院有限公司	重庆市北碚区	重庆市北碚区	科技研发	100.00		出资设立
苏州博腾生物制药有限公司[注2]	江苏省苏州市	江苏省苏州市	科技研发		63.57	非同一控制下企业合并
苏州博腾生物科技有限公司[注3]	江苏省苏州市	江苏省苏州市	科技研发		63.57	非同一控制下企业合并
重庆博腾药业有限公司	重庆市北碚区	重庆市北碚区	科技研发	80.00		出资设立

注1：J-STAR Research,Inc.由公司全资子公司博腾美研有限公司100.00%持股。

注2：苏州博腾生物制药有限公司（以下简称苏州博腾生物制药）由公司全资子公司重

庆博腾生物医学研究院有限公司（以下简称博腾生物研究院）持股63.57%。

注3：苏州博腾生物科技有限公司由苏州博腾生物制药100%持股。
重要的非全资子公司

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第 74 页共 98 页

(1) 明细情况

(1) 明细情况
子公司名称	少数股东持股比例(%)	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
博腾欧洲股份有限公司	0.08	-3,425.34		60,072.67
苏州博腾生物制药有限公司 [注1]	36.43	-5,925,946.93		-2,425,946.93
重庆博腾药业有限公司[注2]	20.00

注1：截至2019 年12 月31 日，苏州博腾生物制药少数股东的认缴出资尚未全部缴纳，

按照公司章程约定，按股东认缴出资比例计算少数股东损益、少数股东权益。

注2：截至2019 年12 月31 日，重庆博腾药业有限公司各股东的认缴出资尚未全部缴

纳，按照股东实缴出资比例计算少数股东损益、少数股东权益。

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司名称			期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
博腾欧洲股份有限公司	224,169,333.69	1,682,342.52	225,851,676.21	150,760,840.40		150,760,840.40
苏州博腾生物制药有限公司	10,426,265.89	41,681,956.34	52,108,222.23	20,374,889.62		20,374,889.62
重庆博腾药业有限公司	1,662,385.88		1,662,385.88	269,589.41		269,589.41

(续上表)

子公司名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
博腾欧洲股份有限公司	124,605,201.79	748,893.72	125,354,095.51	45,503,577.75	154,619.51	45,658,197.26

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
博腾欧洲股份有限公司	365,150,661.05	-4,281,669.08	-4,605,062.44	11,100,324.19
苏州博腾生物制药有限公司		-16,266,667.39	-16,266,667.39	-12,958,099.74
重庆博腾药业有		-607,203.53	-607,203.53	-355,423.46

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第 75 页共 98 页

限公司

（续上表）

（续上表）
子公司名称		上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
博腾欧洲股份有限公司	329,465,710.91	2,767,031.44	2,767,396.12	-29,345,408.56

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

在合营企业重庆天博环保有限公司的权益，详见本财务报表附注五9 长期股权投资之说明。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

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1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；第 76 页共 98 页

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
6 之说明。
信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的50.22%(2018 年12 月31 日：45.73 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二) 流动性风险

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第 77 页共 98 页

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	347,373,519.03	373,812,518.61	119,262,546.19	230,702,021.47	23,847,950.95
应付票据	206,989,438.22	206,989,438.22	206,989,438.22
应付账款	208,560,098.60	208,560,098.60	208,560,098.60
其他应付款	36,283,251.03	36,283,251.03	36,283,251.03
小计	799,206,306.88	825,645,306.46	571,095,334.04	230,702,021.47	23,847,950.95

(续上表)

项目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	1,154,236,505.70	1,212,458,663.13	940,210,477.64	232,119,605.18	40,128,580.31
应付票据	78,109,967.20	78,109,967.20	78,109,967.20
应付账款	169,305,571.95	169,305,571.95	169,305,571.95
其他应付款	32,205,550.28	32,205,550.28	32,205,550.28
小计	1,433,857,595.13	1,492,079,752.56	1,219,831,567.07	232,119,605.18	40,128,580.31

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

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第 78 页共 98 页

公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币259,000,000.00元 (2018年12月31日：人民币659,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产		224,200.00	11,500,000.00	11,724,200.00
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		224,200.00	11,500,000.00	11,724,200.00
衍生金融资产		224,200.00		224,200.00
权益工具投资			11,500,000.00	11,500,000.00
2.其他权益工具投资			332,129,863.59	332,129,863.59
3.应收票据融资			13,273,616.23	13,273,616.23
持续以公允价值计量的资产总额		224,200.00	356,903,479.82	357,127,679.82

(二) 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

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第 79 页共 98 页

衍生金融工具系远期外汇合约，其公允价值计量以资产负债表日未结清的远期外汇所在银行提供的估值作为公允价值计量依据。

(三) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
权益工具投资系对浙江晖石药业有限公司的股权投资，其公允价值计量以成本作为

公允价值计量依据。

其他权益工具投资系对重庆德心医药科技合伙企业(有限合伙)的投资，其公允价值

计量以合伙企业净资产估值作为公允价值计量依据。

应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12 个

月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

实际控制人姓名	国籍	在本公司任职情况	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
居年丰	中国	董事长、总经理	12.40	12.40
张和兵	中国		9.27	9.27
陶荣	中国	董事、副总经理、董事会秘书	10.26	10.26

注：公司实际控制人居年丰、张和兵、陶荣系一致行动人。

本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
本公司的合营联营企业情况
(1) 本公司的合营联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方

交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
重庆天博环保有限公司	合营企业
4. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
重庆聚心投资有限公司	公司实际控制人居年丰、张和兵、陶荣控制的企业

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第 80 页共 98 页

润生药业有限公司重庆泰濠制药有限公司

公司董事长居年丰担任其董事公司原董事Johnson YN Lau 先生（已于2019 年12 月31 日辞职）担任其董事

(二) 关联交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
重庆天博环保有限公司	接受劳务	1,138.461.42	1,886,792.45
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
重庆泰濠制药有限公司	销售商品	14,500.00
润生药业有限公司	代购设备		627,576.87
2. 采购资产
关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
重庆聚心投资有限公司	采购车辆	520,000.00

3. 关联租赁情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上年同期确认的租赁收入
润生药业有限公司[注]	实验室	1,279,724.76	1,205,368.60

注：2017 年5 月26 日，公司与润生药业有限公司签订《房屋租赁协议》，润生药业有限公司租赁公司位于重庆市北碚区水土高新技术产业园云汉大道研发大楼第三、四层部分房屋，面积为995 平方米，并提供对应的能源和服务（不含设备及原材料采购），租赁期3 年，年租金为702,072 元，能源及其他费用将根据实际情况结算。经公司2017 年7 月27 日召开的第三届董事会第二十次临时会议审议通过，交易的租赁费用及能源和其他费用合计每年不超过500 万元，3 年累计不超过1,500 万元。

2018 年8 月，公司与润生药业有限公司签订《房屋租赁协议》，润生药业有限公司租赁公司位于重庆市北碚区水土高新技术产业园云汉大道材料仓库三楼内包材库，面积为75 平方米，该房屋产生的能源费由润生药业有限公司承担。房屋租赁期2 年，房屋租金为50 元/ 月/平方米，年租金45,000.00 元；管理费285 元/月，年管理费3,420.00 元，能源费以双

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第 81 页共 98 页

方计算的数据为准并于每季度结算。

4. 关联方往来

2018 年度公司以预付货款等方式将资金先划转给供应商或个人，再由供应商或个人将资金划转给公司实际控制人及实际控制人相关联的企业，实际控制人采用以上方式累计占用公司资金371,240,000.00 元；2019 年度，公司将资金划转给供应商或实际控制人相关联的企业，其中供应商已将资金划转给公司实际控制人及实际控制人相关联的企业，实际控制人采用以上方式累计占用公司资金164,510,000.00 元；共计占用公司资金535,750,000.00 元，按同期银行贷款利率计算利息8,304,873.35 元。截至2019 年12 月31 日，实际控制人已归还上述资金及利息。

公司于2019 年8 月1 日收到中国证券监督管理委员会重庆监管局下发的《调查通知书》（渝证调查字2019131 号），2020 年1 月公司收到中国证券监督管理委员会重庆监管局下发的《行政处罚事先告知书》（处罚字[2020]1 号），拟对公司及相关责任人进行行政处罚。

（2）2019 年10 月，在苏州博腾生物制药纳入公司合并范围之前，实际控制人陶荣向苏州博腾生物制药提供170.00 万元的资金资助，按同期银行贷款利率计算利息3,902.92 元。截至2019 年12 月31 日，苏州博腾生物制药已归还上述资金及利息。

关键管理人员报酬单位：万元

5. 关键管理人员报酬		单位：万元
项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	945.22	708.66

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	重庆润生科技有限公司	336,546.49	16,827.32
小计		336,546.49	16,827.32
其他应收款	实际控制人			19,050,461.35	952,523.07
小计				19,050,461.35	952,523.07

2. 应付关联方款项

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第 82 页共 98 页

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	重庆天博环保有限公司	1,138.461.42	2,000,000.00
小计		1,138.461.42	2,000,000.00
预收账款	重庆泰濠制药有限公司	2,130,000.00
小计		2,130,000.00

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额	78,030,020.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	股票期权的行权价格为8.86 元/股，行权时间自首次授予的股票期权登记完成之日起12 个月后的首个交易日起至首次授予的股票期权登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止。于2019 年12 月31 日，博腾股份未解锁的的股票期权加权平均合同剩余期限为2.6 年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明

(1) 根据公司第四届董事会第六次临时会议和2019 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称激励计划），公司拟通过用从二级市场回购的公司A 股普通股和向激励对象定向发行公司 A 股普通股的方式向激励对象授予股票期权和限制性股票。因部分首次授予激励对象个人原因自愿放弃认购公司拟授予的部分或全部权益，公司召开第四届董事会第八次临时会议，审议通过《关于调整公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及权益数量的议案》、《关于向公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》。根据该议案公司激励计划首次授予的激励对象为67 名，首次授予数量为976.20 万股。其中：首次授予的股票期权为785.20 万份，授予价格为8.86 元/ 股；首次授予的限制性股票数量为191.00 万股，授予价格为4.43 元/股，应收限制性股票认购款合计846.13 万元。预留授予数量为52.5 万股，其中股票期权数量为35.00 万份，限

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制性股票数量17.50 万份，价格确定方式参考首次授予。

因本次授予的限制性股票均系从二级市场回购的公司A 股普通股，故公司注册资本未发生变更。同时按照回购库存股的平均价格，共计转销库存股191 万股，成本1,728.55 万元，按照转销库存股成本与收到限制性股票认购款的差额计入资本公积（股本溢价）882.42 万元。

本次激励计划的授予日确定为2019 年8 月8 日，激励计划的有效期、锁定期和解锁安排情况如下：

本次激励计划的有效期为60 个月，自股票期权/限制性股票首次登记完成之日起至激励对象获授的全部股票期权行权或注销完毕/全部限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止。在获授的股票期权/限制性股票解锁期内，若达到激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁，自授予日起12 个月后、24 个月后、36 个月后分别可申请解锁额度上限为授予股票期权/限制性股票总量的40%、30%、30%，各批实际解锁数量与激励对象个人业绩考核及公司业绩考核结果挂钩。激励计划的第一次解锁条件为2019 年公司营业收入不低于14 亿元；第二次解锁条件（及预留限制性股票第一次解锁业绩条件）为2020 年公司营业收入不低于17 亿元；第三次解锁条件（及预留限制性股票第二次解锁业绩条件）为2021 年公司营业收入不低于20.5 亿元。上述“营业收入”是指经审计的公司合并利润表中的“营业总收入”。

根据本次激励计划授予的股票期权及限制性股票的数量和单位成本，假设股票期权及限制性股票全部按期解锁，本次激励计划首次授予的股权激励成本为4,295.71 万元，该成本将在激励计划等待期内进行摊销，本期分摊确认股票费用为1,068.80 万元。

(2) 根据公司第三届董事会第三十八次临时会议、2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》，公司决定自股东大会审议通过回购股份预案之日起六个月内，以自筹资金不低于人民币5,000.00 万元，不超过人民币10,000.00 万元，通过集中竞价交易方式回购公司股份。2019 年1 月16 日，公司回购股份实施期限届满，回购股份方案实施完毕。公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份8,425,013 股，其中2019 年回购180,000 股，2018 年回购8,245,013 股，支付的总金额为76,204,794.46 元（不含手续费）。

2019 年4 月16 日,公司召开第四届董事会第一次临时会议，审议通过了《关于确定回购公司股份用途的议案》，根据议案，董事会决定本次回购的公司股份全部用于实施股权激励计划。

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(二) 以权益结算的股份支付情况

(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	限制性股票使用授予日的市场价格确定公允价值；股票期权使用布莱克-斯科尔期权定价模型确定公允价值；
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新取得的可行权职工数、业绩变动等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	10,687,974.15
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	10,687,974.15

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
剩余租赁期	不可撤销最低租赁付款额
1 年以内	11,326,886.24
1-2 年	15,035,747.09
2-3 年	7,532,162.37
3 年以上	8,398,555.82
小计	42,293,351.52

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

1.对子公司的增资

经公司2020 年1 月21 日召开的第四届董事会第十二次临时会议批准，公司拟对全资子公司博腾生物研究院增资3,000 万人民币，用于其向其控股子公司苏州博腾生物制药增资 3,000 万人民币。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

根据2020 年3 月26 日公司第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于2019 年度利润分配预案的议案》，公司拟以扣除公

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司回购专户上已回购股份后的536,232,520 股为分配基数（公司总股本542,747,533 股，扣除公司股票回购专户股票数量 6,515,013 股），向全体股东每10 股派发现金股利人民币1.04 元（含税），合计派发现金股利55,768,182.08 元（含税）。上述利润分配预案尚待公司2019 年年度股东大会审议通过。

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

确定报告分部考虑的因素

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

项目	境内	境外	分部间抵销	合计
资产总额	3,784,594,289.25	460,228,050.65	-289,340,415.35	3,955,481,924.55
负债总额	900,147,802.21	276,520,637.60	-285,504,755.86	891,163,683.95
主营业务收入	1,264,788,315.58	552,361,758.19	-272,697,508.82	1,544,452,564.95
主营业务成本	776,433,918.83	440,704,496.26	-256,594,534.25	960,543,880.84

(二) 重要投资

2019 年1 月28 日，公司召开第三届董事会第四十七次临时会议，审议通过了《关于公司拟参与设立产业基金的议案》，根据该议案公司与重庆德同股权投资基金管理有限公司（原名：重庆德同投资管理有限公司）（以下简称重庆德同）、西藏德同创业投资管理有限公司（以下简称西藏德同）共同投资设立产业基金公司重庆德心医药科技合伙企业（有限合伙）（以下简称重庆德心）。基金规模为人民币 100,000 万元，其中重庆德同担任基金管理人并作为普通合伙人认缴出资10 万元，公司作为有限合伙人认缴出资32,000 万元，西藏德同作为有限合伙人认缴出资67,990 万元。2019 年3 月，公司以现金出资32,000 万元。截至2019 年 12 月31 日，重庆德心实缴出资金额为32,330 万元。

经重庆德心投资决策委员会审议，2019 年3 月，重庆德心以29,963.10 万元投资润生药业有限公司，持有其17.62%的股权；2019 年7 月，重庆德心以可转债方式投资上海诗健生物科技有限公司，承诺投资金额为3,000 万元，2019 年度实际投资金额为200 万元。

(三) 以集中竞价交易方式回购公司股份事宜

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2019年1月16日，公司回购股份实施期限届满，回购股份方案实施完毕。公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份8,425,013股，支付的总金额为 76,204,794.46元（不含手续费）。2019年4月16日公司召开第四届董事会第一次临时会议，审议通过了《关于确定回购公司股份用途的议案》，根据议案，董事会决定本次回购的公司股份全部用于实施股权激励计划。公司在完成回购股份计划之日起三年内（即2019年1月16 日至2022年1月15日）如存在因股权激励计划未能经公司董事会和股东大会等决策机构审议通过、股权激励对象放弃认购股份等情况，导致股权激励计划未能实施的，回购的公司股份将在履行相应审议披露程序后全部予以注销。截至2019年12月31日，公司回购的上述股份有 1,910,000股用于股权激励，剩余6,515,013股为库存股。

(四) 变更部分募集资金用途

经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆博腾制药科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2018〕181号）核准，2018年6月，公司向重庆两江新区产业发展集团有限公司、南京华泰瑞联并购基金二号（有限合伙）和南京华泰瑞联并购基金三号（有限合伙）三名特定对象非公开定向增发人民币普通股（A股）股票12,000万股，募集资金总额为 1,486,800,000.00 元，扣除发行费用后的募集资金净额为 1,462,027,612.21 元。

公司原计划募集资金全部用于生物医药CMO建设项目和东邦药业阿扎那韦等9个产品建设项目。2019年12月23日，公司召开第四届董事会第十一次临时会议，审议通过了《关于拟变更募集资金用途的议案》。根据董事会决议，公司拟对募集资金投资项目进行如下调整：终止原募投项目“东邦药业阿扎那韦等9个产品建设项目”，并将该项目募集资金中的 17,267.68 万元用于建设“109车间GMP多功能车间项目”，剩余募集资金将继续存放于募集资金专户，在募集资金投资项目落实前暂不使用。2020年1月8日，公司2020年第一次临时股东大会审议通过了该事项。

(五) 实际控制人减持公司股份事宜

2019年6月6日，公司收到实际控制人居年丰先生、陶荣先生和张和兵先生（以下简称实际控制人）出具的《关于重庆博腾制药科技股份有限公司的股份减持计划告知函》。根据告知函，实际控制人计划采用集中竞价交易或大宗交易或协议转让等方式合计减持公司股份不超过7,100万股。

2019年12月12日，公司收到实际控制人出具的《股份减持计划完成告知函》。根据告知函，减持计划已于2019年12月11日实施完毕，实际控制人合计减持公司股份13,705,078股，占公司总股本的2.53%。

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(六) 股权质押

截至2019 年12 月31 日，居年丰先生累计质押其持有本公司的股份62,580,772 股，占其直接持有公司股份总数的92.98%，占公司总股本的11.53%。

截至2019 年12 月31 日，张和兵先生累计质押其持有本公司的股份46,713,980 股，占其直接持有公司股份总数的92.84%，占公司总股本的8.61%。

截至2019 年12 月31 日，陶荣先生累计质押其持有本公司的股份46,851,997 股，占其直接持有公司股份总数的84.17%，占公司总股本的8.63%。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	406,511,822.05	100.00	10,420,250.29	2.56	396,091,571.76
合计	406,511,822.05	100.00	10,420,250.29	2.56	396,091,571.76

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	228,111,295.65	100.00	6,207,727.83	2.72	221,903,567.82
合计	228,111,295.65	100.00	6,207,727.83	2.72	221,903,567.82

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	198,733,178.16
账龄组合	207,778,643.89	10,420,250.29	5.02

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小计 406,511,822.05 10,420,250.29 2.56

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	207,705,753.09	10,385,287.65	5.00
1-2 年	25,000.00	2,500.00	10.00
2-3 年	11,700.00	3,510.00	30.00
4-5 年	36,190.80	28,952.64	80.00
小计	207,778,643.89	10,420,250.29	5.02

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项目	期末账面余额
1 年以内	406,438,931.25
1-2 年	25,000.00
2-3 年	11,700.00
4-5 年	36,190.80
小计	406,511,822.05

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,207,727.83	4,212,522.46						10,420,250.29
小计	6,207,727.83	4,212,522.46						10,420,250.29

2) 本期无坏账准备的收回或转回。

(4) 本期无实际核销的应收账款情况。

(5) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
海凯技术有限责任公司	169,639,860.83	41.73
Boehringer Ingelheim Pharma Gm	44,787,840.03	11.02	2,239,392.00
ZCL Chemicals Limited	33,533,546.96	8.25	1,676,677.35

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Peloton Therapeutics, Inc.	25,540,333.43	6.28	1,277,016.67
Shionogi &CO., LTD	22,859,612.16	5.62	1,142,980.61
小计	296,361,193.41	72.90	6,336,066.63

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	164,058,893.97	100.00	1,387,582.56	0.85	162,671,311.41
其中：应收利息	3,150,000.00	1.92			3,150,000.00
其他应收款	160,908,893.97	98.08	1,387,582.56	0.86	159,521,311.41
合计	164,058,893.97	100.00	1,387,582.56	0.85	162,671,311.41

(续上表)

(续上表)
种类				期初数
	账面余额			坏账准备			账面价值
	金额		比例(%)	金额		计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	236,453,191.84		100.00	8,063,120.07		3.41	228,390,071.77
其中：应收利息
其他应收款	236,453,191.84		100.00	8,063,120.07		3.41	228,390,071.77
合计	236,453,191.84		100.00	8,063,120.07		3.41	228,390,071.77
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称					期末数
		账面余额			坏账准备		计提比例(%)
合并范围内关联方组合		141,980,804.14
出口退税组合		11,713,908.54
应收利息		3,150,000.00
账龄组合		7,214,181.29			1,387,582.56		19.23
其中：1 年以内		1,789,317.04			89,465.85		5
1-2 年		4,100,118.45			410,011.85		10

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2-3 年	597,898.12	179,369.44	30
3-4 年	25,984.53	12,992.27	50
4-5 年	25,600.00	20,480.00	80
5 年以上	675,263.15	675,263.15	100
小计	164,058,893.97	1,387,582.56	0.85
(2) 账龄情况
项目		期末账面余额
1 年以内		58,890,337.89
1-2 年		8,260,355.21
2-3 年		13,398,688.47
3-4 年		37,239,873.23
4-5 年		25,600.00
5 年以上		46,244,039.17
小计		164,058,893.97

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	6,763,737.91	93,551.86	1,205,830.30	8,063,120.07
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-6,674,272.06	316,459.99	-317,725.44	-6,675,537.51
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	89,465.85	410,011.85	888,104.86	1,387,582.56

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2) 本期无坏账准备的收回或转回。

(4) 本期无实际核销的其他应收款。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
应收利息
定期存款	3,150,000.00
其他应收款
合并范围内关联方款项	141,980,804.14	98,492,301.99
出口退税款	11,713,908.54
往来款项	4,189,831.91	65,987,554.71
押金保证金	1,405,131.76	846,502.56
代扣代缴员工个人五险一金	1,064,719.36	967,236.32
备用金	516,479.41	1,083,551.39
股权转让款		67,620,000.00
其他	38,018.85	1,456,044.87
合计	164,058,893.97	236,453,191.84

(6) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)
上海飞腾化工科技有限公司	合并范围内关联方款项	86,561,531.02	1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年、5 年以上	53.80
博腾美研有限公司	合并范围内关联方款项	34,789,510.00	1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年	21.62
出口退税款	应收出口退税	11,713,908.54	1 年以内	7.28
成都博腾药业有限公司	合并范围内关联方款项	9,261,027.37	1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年	5.76
博腾美国有限公司	合并范围内关联方款项	6,119,470.87	1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年	3.80
小计		148,445,447.80		92.26

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司	550,447,572.85		550,447,572.85	500,522,688.98		500,522,688.98

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投资
对合营企业投资	424,000.79		424,000.79	1,105,577.35		1,105,577.35
合计	550,871,573.64		550,871,573.64	501,628,266.33		501,628,266.33

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	期末数
重庆海腾化工进出口有限公司	4,339,028.20		4,339,028.20
上海飞腾化工科技有限公司[注1]	3,096,926.80	1,297,225.47	4,394,152.27
海凯技术有限责任公司	663,930.00		663,930.00
博腾欧洲股份有限公司	46,814,855.98		46,814,855.98
博腾瑞士有限公司	129,708.00		129,708.00
博腾美国有限公司	4,472,880.00		4,472,880.00
江西东邦药业有限公司[注1]	261,162,929.10	590,153.57	261,753,082.67
成都博腾药业有限公司[注1]	2,534,160.90	486,101.57	3,020,262.47
博腾美研有限公司[注1]	177,308,270.00	551,403.26	177,859,673.26
重庆博腾生物医学研究院有限公司		45,000,000.00	45,000,000.00
重庆博腾药业有限公司[注2]		2,000,000.00	2,000,000.00
小计	500,522,688.98	49,924,883.87	550,447,572.85

注1：本期增加2,924,883.87 元，系公司实施股权激励计划，部分激励对象为子公司

员工，公司按照子公司应确认的股份支付费用增加相应的长期股权投资。

注2：公司与重庆博瑞林特生物科技合伙企业（有限合伙）共同出资设立重庆博腾药业有限公司，公司认缴出资额为8,000.00 万元，截至资产负债表日，公司实际缴纳出资额为200.00 万元。

(3) 对合营企业投资

	被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整

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重庆天博环保有限公司	1,105,577.35	1,105,577.35				-681,576.56	-681,576.56
小计	1,105,577.35					-681,576.56
(续上表)
被投资单位			本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润		计提减值准备	其他
重庆天博环保有限公司							424,000.79
小计							424,000.79

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,098,727,031.46	724,242,139.41	781,426,485.34	540,816,040.46
其他业务收入	10,158,556.95	6,453,713.85	7,815,049.41	6,187,074.99
合计	1,108,885,588.41	730,695,853.26	789,241,534.75	547,003,115.45

2. 研发费用

2. 研发费用
项目	本期数	上年同期数
委托研发	69,186,419.41	39,530,183.25
职工薪酬	10,194,782.03	8,951,701.99
折旧费	10,192,594.18	7,187,762.67
咨询费	7,369,899.09	2,096,324.40
原材料、低耗品及化学试剂	2,985,390.85	1,335,266.54
其他费用	1,946,740.80	2,606,009.69
合计	101,875,826.36	61,707,248.54

3. 投资收益

3. 投资收益
项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-681,576.56	8,104.91
金融工具持有期间的投资收益	7,277,808.23

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第 94 页共 98 页

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	7,277,808.23
处置金融工具取得的投资收益	1,229,450.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,229,450.00
处置长期股权投资产生的投资收益		-42,736,100.43
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得		2,839,197.55
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益		7,672,384.35
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益		1,750,560.00
合计	7,825,681.67	-30,465,853.62

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-4,734,748.22
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	15,479,862.45
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,247,040.04
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	8,526,197.04

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第 95 页共 98 页

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,464,480.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	23,982,832.25
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	10,277.23
少数股东权益影响额(税后)	510,534.33
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	23,462,020.69

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况	1. 明细情况
报告期利润		加权平均净资产收益率(%)	每股收益(元/股)
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		6.25		0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		5.46		0.30	0.30
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		185,550,375.49
非经常性损益			B		23,462,020.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润			C=A-B		162,088,354.80
归属于公司普通股股东的期初净资产			D	2,883,151,787.64
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产			E	-1,567,141.30
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F	11
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产			G	-25,113,154.54
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数			H	7
其他	股份支付等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		I	10,687,974.15

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	减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	4
	其他综合收益	M	13,974,273.42
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	N	6
报告期月份数		O	12.00
加权平均净资产		P= D+A/2+ E×F/O-G×H/O+ I×J/O+KL/0+M N/O	2,970,390,883.81
加权平均净资产收益率		M=A/L	6.25
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	5.46

2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	185,550,375.49
非经常性损益	B	23,462,020.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	162,088,354.80
期初股份总数	D	534,502,520.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H	-180,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I	11.00
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+ F× G/K-H × I/K-J	534,337,520.00
基本每股收益	M=A/L	0.35
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.30
(2) 稀释每股收益的计算过程
项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	185,550,375.49
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B

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稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	185,550,375.49
非经常性损益	D	23,462,020.69
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	E=C-D	162,088,354.80
发行在外的普通股加权平均数	F	534,337,520.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	G	1,691,906.85
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G	536,029,426.85
稀释每股收益	M=C/H	0.35
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H	0.30

重庆博腾制药科技股份有限公司二〇二〇年三月二十六日

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第 98 页共 98 页

AI assistant

Porton Pharma Solutions Ltd. — Audit Report / Information 2019

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目 录

审 计 报 告

一、审计意见

二、形成审计意见的基础

三、关键审计事项

2. 审计应对

断；

四、其他信息

五、管理层和治理层对财务报表的责任

六、注册会计师对财务报表审计的责任

重庆博腾制药科技股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 编制基础

三、重要会计政策及会计估计

(三) 营业周期

(七) 现金及现金等价物的确定标准

1. 外币业务折算

4) 以摊余成本计量的金融负债

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

6. 金融资产和金融负债的抵销

(十) 存货

2. 各类固定资产的折旧方法

1. 借款费用资本化的确认原则

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

(十七) 无形资产

(十八) 部分长期资产减值

(十九) 长期待摊费用

(二十) 职工薪酬

(二十一) 预计负债

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

(2) 提供劳务

(3) 让渡资产使用权

2. 收入确认的具体方法

(二十四) 政府补助

1. 经营租赁的会计处理方法

2. 融资租赁的会计处理方法

(二十七) 分部报告

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

四、税项

(一) 主要税种及税率

五、合并财务报表项目注释

(1) 明细情况

(2) 其他说明

2. 交易性金融资产

(1) 明细情况

(2) 其他说明

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

(续上表)

期初数

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

(2) 账龄情况

1) 明细情况

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

5. 预付款项

(1) 账龄分析

6. 其他应收款

1) 类别明细情况

期初数

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

(2) 账龄情况

1) 明细情况

(5) 其他应收款款项性质分类情况

(6) 其他应收款金额前5 名情况

7. 存货

(1) 明细情况

(2) 存货跌价准备

Porton Pharma Solutions Ltd. Audit Report / Information 2019

目录

审计报告