Porton Pharma Solutions Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 24, 2019

重庆博腾制药科技股份有限公司董事会

关于 2018 年度财务报告非标准审计意见的专项说明

重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称“公司”、“博腾股份公司”） 聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务报告的审计机构， 天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计公司财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注后向公 司出具了带强调事项段无保留意见的《2018 年度审计报告》（天健审〔2019〕 8-215 号）。按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 14 号—非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理 （2018 年修订）》等相关规定，公司董事会对该非标准审计意见涉及事项的专 项说明如下：

一、强调事项段的内容

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十（二）3 及十三（一）3 所述，2018 年度博腾股份公司以预付货款等方式将资金先划转给供应商或个人， 再由供应商或个人将资金划转给博腾股份公司实际控制人（以下简称实际控制人） 及实际控制人相关联的企业，实际控制人采用以上方式累计占用博腾股份公司资 金 371,240,000.00 元，并按同期银行贷款利率计提了利息 7,550,461.35 元。截至 2018 年 12 月 31 日，尚有合计 11,500,000.00 元资金及计收利息 7,550,461.35 元 未收回。同时我们注意到，资产负债表日至审计报告日仍有上述性质的资金划转， 截至审计报告日，尚有合计 39,000,000.00 元资金及 729,622.52 元利息未收回。 本段内容不影响已发表的审计意见。

二、董事会关于非标准审计意见涉及事项的专项说明

经认真审阅天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2018 年度审计报 告》（天健审〔2019〕8-215 号），董事会认为：

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1、天健会计师事务所（特殊普通合伙）在强调事项段提醒财务报表使用者 关注的事项是客观、真实存在的，符合公司的实际情况。2018 年因实际控制人 规范意识不足，凌驾于公司内部控制之上；同时公司相关经办人员风险意识与法 律意识淡薄，一味顺从实际控制人的意图，未能有效执行公司内部控制制度，导 致实际控制人非经营性占用公司资金的违规事项发生。根据《企业内部控制基本 规范》和相关规定，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，公司于 2018 年 12 月 31 日未能在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

2、整改措施

（1）对于实际控制人资金占用的事项，董事会将责成管理层及相关方立即 就公司与部分供应商和个人的异常资金往来开展全面自查，就实际控制人涉嫌的 资金占用形成时间、占用原因、占用过程进行详细查证。持续跟进还款进度，确 保实际控制人于承诺届满之日前归还剩余占用资金 39,000,000.00 元及利息 729,622.52 元，并及时履行信息披露义务。

（2）公司将加强对董事、监事、高级管理人员及其他相关人员的培训，提 高相关人员的业务素质和合规意识，进一步建立健全防范资金占用的公司治理、 制度和流程机制的建设，有效地防范资金占用行为。

（3）公司将优化治理结构，立即更换公司财务负责人，强化财务部的内部 独立性。

（4）公司将全面优化公司内部控制制度，重点把控公司资金支付和付款流 程的优化，尤其聚焦大额工程设备、固定资产等采购业务活动，强化业务和资金 支付系统的闭环关联对应。

（5）公司将定期重点核查公司关联交易和大额非正常交易，加强公司内部 审计力度，聚焦核心业务的全方位审计及报告制度，设立直通公司内审部门、独 立董事、监事会的举报通道。

（6）加强对公司董事、监事、高级管理人员及财务关键人员的违规行为监 督，形成强有力的监督压力。

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公司董事会将根据该事项的进展情况，严格按照相关信息披露准则，及时履 行信息披露义务，并提醒广大投资者谨慎投资，注意投资风险。

重庆博腾制药科技股份有限公司董事会

2019 年 4 月 24 日

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