Porton Pharma Solutions Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 17, 2018

目 录

一、审计报告……………………………………………………………… 第1—5 页 二、财务报表………………………………………………………………第6—13 页 （一）合并资产负债表……………………………………………………第6 页 （二）母公司资产负债表…………………………………………………第7 页 （三）合并利润表…………………………………………………………第8 页 （四）母公司利润表………………………………………………………第9 页 （五）合并现金流量表……………………………………………………第10 页 （六）母公司现金流量表………………………………………………… 第11 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………………… 第12 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………………… 第13 页

三、财务报表附注……………………………………………………… 第14—86 页

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本 报 告 防 伪 编 码
284096989094 号，请登陆
www.cqicpa.org.cn 查询
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审 计 报 告

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天健审〔2018〕8-174 号
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重庆博腾制药科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称博腾股份公司）财务 报表，包括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以 及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了博腾股份公司2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博腾股份公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

• (一) 商誉减值

1. 关键审计事项

参见财务报表附注三(十九)部分长期资产减值与财务报表附注五(一)14 商 誉，截至2017 年12 月31 日，博腾股份公司合并财务报表中商誉账面价值为 241,810,310.60 元，商誉减值准备6,263,999.29 元。

博腾股份公司管理层（以下简称管理层）对商誉至少每年进行减值测试。管 理层对与商誉相关的资产组进行减值测试，预计相关资产组的可收回金额。由于 管理层在预计相关资产组的可收回金额中需要做出重大判断和假设，因此我们将 商誉减值确定为关键审计事项。

1. 审计中的应对

我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解并测试与商誉减值相关的关键内部控制；

• (2) 评估减值测试方法的适当性；

(3) 评估管理层减值测试中所采用关键假设及重大判断的合理性，验证商誉 减值测试模型计算的准确性；

(4) 获取评估机构出具的评估报告，了解和评价估值专家对相关资产组所有 者权益的评估情况。

(二) 企业合并

1. 关键审计事项

参见财务报表附注六(一)非同一控制下企业合并，博腾股份公司于2017 年 4 月6 日完成了以2,400.00 万美元的对价收购J-STAR Research, Inc.100%股权 的交易。该事项为非同一控制下企业合并。博腾股份公司聘请外部评估机构以合 并对价分摊为目的对收购基准日J-STAR Research, Inc.可辨认资产和负债的公 允价值进行了评估，确认了380.00 万美元客户关系的无形资产，并将支付对价 大于取得的可辨认净资产公允价值的差额，在合并财务报表中确认为商誉。

由于非同一控制下企业合并中对收购日的判断、收购日可辨认资产和负债公 允价值的确定、商誉的计算和分摊、控制权的分析以及对合并事项的会计处理方

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面涉及管理层的估计和判断，且金额较为重大，我们将上述企业合并确定为关键 审计事项。

1. 审计中的应对

我们实施的审计程序主要包括：

(1) 获取并查看了股权转让协议、与股权收购相关的股东会和董事会决议、 购买价款支付单据、股权交割手续等相关文件，检查相关法律手续是否完成，评 价对收购日的判断是否准确；

(2) 获取J-STAR Research, Inc.购买日的财务报表，对其实施审阅程序， 检查合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间分配的合理性，对购买日的企业 合并会计处理进行复核；

(3) 获取J-STAR Research, Inc.以合并对价分摊为目的之可辨认净资产公 允价值的评估报告，对资产评估报告中重要假设及基础，股权评估价值以及可辨 认净资产之公允价值进行复核；

(4) 检查相关收购在财务报表中披露的充分性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

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设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估博腾股份公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

博腾股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督博腾股份公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对博腾股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

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准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博腾股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就博腾股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄巧梅 （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：罗艺

二〇一八年四月十七日

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合 并 资 产 负 债 表

2017年12月31日

2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日
会合01表 单位：人民币元 编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司
资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17	306,559,473.16 1,064,000.00 2,261,522.40 265,714,856.30 12,364,273.46 14,889,761.98 269,898,635.26 18,648,136.84 891,400,659.40 1,097,472.44 45,302,807.00 1,474,945,881.94 45,241,590.21 128,023,770.83 241,810,310.60 14,884,914.35 5,358,500.80 1,956,665,248.17	458,556,987.47 8,504,775.00 300,255,034.02 22,146,739.94 5,140,127.82 292,167,329.01 26,392,033.94 1,113,163,027.20 1,350,271.20 36,394,989.38 1,398,623,803.62 51,673,795.31 108,826,950.01 147,705,799.99 69,481.76 13,641,956.23 1,758,287,047.50	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35	314,491,619.39 135,257,656.39 193,290,793.75 13,309,871.81 19,699,502.58 15,610,411.67 1,388,405.49 118,308.75 60,748,455.28 221,280,773.40 975,195,798.51 422,226,296.00 1,431,818.16 423,658,114.16 1,398,853,912.67 424,718,673.00 260,695,558.12 18,410,447.60 -11,172,887.18 81,583,855.79 638,123,758.29 1,375,538,510.42 73,673,484.48 1,449,211,994.90	696,709,441.00 89,701,383.29 239,221,445.06 9,386,684.02 41,598,704.39 22,771,761.58 909,637.24 58,158,167.20 159,345,300.97 1,317,802,524.75 183,565,283.10 183,565,283.10 1,501,367,807.85 425,102,163.00 262,532,699.87 32,129,600.00 -9,727,965.36 69,889,055.99 567,860,410.44 1,283,526,763.94 86,555,502.91 1,370,082,266.85
资产总计		2,848,065,907.57	2,871,450,074.70	负债和所有者权益总计		2,848,065,907.57	2,871,450,074.70

法定代表人：居年丰 主管会计工作的负责人：陶荣 会计机构负责人：陶荣

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母 公 司 资 产 负 债 表

2017年12月31日

2017年12月31日 母 公 司 资 产 负 债 表	2017年12月31日 母 公 司 资 产 负 债 表	2017年12月31日 母 公 司 资 产 负 债 表	2017年12月31日 母 公 司 资 产 负 债 表	2017年12月31日 母 公 司 资 产 负 债 表	2017年12月31日 母 公 司 资 产 负 债 表	2017年12月31日 母 公 司 资 产 负 债 表	2017年12月31日 母 公 司 资 产 负 债 表
会企01表 单位：人民币元 编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司
资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	191,640,998.25 1,064,000.00 1,924,022.40 256,481,807.54 10,055,326.13 113,729,908.94 192,857,198.92 767,753,262.18 690,477,753.90 5,408,042.73 1,059,309,883.99 13,107,212.04 57,262,767.32 5,338,608.38 3,389,575.03 1,834,293,843.39	211,732,438.73 1,300,000.00 377,440,769.55 18,643,010.93 183,684,805.39 182,191,685.15 4,964,692.44 979,957,402.19 519,107,698.80 991,299,939.70 45,833,323.72 59,273,581.82 6,363,414.91 1,621,877,958.95	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		248,491,619.39 152,659,138.72 163,893,587.06 13,377,084.67 9,771,837.97 10,139,303.79 1,222,738.82 118,308.75 35,844,795.36 133,983,354.61 769,501,769.14 376,626,296.00 376,626,296.00 1,146,128,065.14 424,718,673.00 298,911,528.46 18,410,447.60 81,583,855.79 669,115,430.78 1,455,919,040.43	604,377,591.00 94,733,908.29 206,833,744.41 7,582,218.82 21,971,771.93 19,753,642.87 885,166.49 50,944,049.14 118,921,097.27 1,126,003,190.22 122,867,864.31 122,867,864.31 1,248,871,054.53 425,102,163.00 300,748,670.21 32,129,600.00 69,889,055.99 589,354,017.41 1,352,964,306.61
资产总计		2,602,047,105.57	2,601,835,361.14	负债和所有者权益总计		2,602,047,105.57	2,601,835,361.14

法定代表人：居年丰 主管会计工作的负责人：陶荣 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2017年度

合 并 利 润 表 2017年度	合 并 利 润 表 2017年度	合 并 利 润 表 2017年度	合 并 利 润 表 2017年度
会合02表 编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司 单位：人民币元
项目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14	1,184,088,767.29 1,184,088,767.29 1,087,405,524.32 748,997,109.71 17,766,660.33 20,635,774.99 225,534,591.48 66,532,329.05 7,939,058.76 1,064,000.00 -252,798.76 -252,798.76 -906,088.86 17,975,168.57 114,563,523.92 202,322.80 30,795.73 114,735,050.99 20,237,312.62 94,497,738.37 94,497,738.37 107,449,932.43 -12,952,194.06 -1,441,007.91 -1,444,921.82 -1,444,921.82 -1,444,921.82 3,913.91 93,056,730.46 106,005,010.61 -12,948,280.15 0.25 0.25	1,326,634,032.04 1,326,634,032.04 1,118,464,208.31 800,437,999.29 14,368,370.56 16,782,428.40 231,534,712.36 24,202,290.74 31,138,406.96 -575,338.32 144,137.34 -11,924,798.16 195,669,687.25 9,758,729.73 98,076.13 205,330,340.85 42,883,731.20 162,446,609.65 170,937,345.21 -8,490,735.56 171,189,670.04 -8,743,060.39 1,324,372.85 1,322,786.96 1,322,786.96 1,322,786.96 1,585.89 163,770,982.50 172,512,457.00 -8,741,474.50 0.41 0.40

法定代表人：居年丰 主管会计工作的负责人：陶荣 会计机构负责人：陶荣

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母 公 司 利 润 表

2017年度

母 公 司 利 润 表 2017年度	母 公 司 利 润 表 2017年度	母 公 司 利 润 表 2017年度	母 公 司 利 润 表 2017年度
会企02表 编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 2	890,251,035.98 551,255,447.08 12,578,187.13 9,172,871.63 139,942,863.43 46,286,108.87 10,490,222.97 1,064,000.00 -252,798.76 -252,798.76 -666,265.22 15,477,706.00 136,147,976.89 85,966.66 307.05 136,233,636.50 19,285,638.55 116,947,997.95 116,947,997.95 116,947,997.95	1,091,484,912.27 650,833,320.62 7,972,102.48 8,266,291.78 146,926,968.67 14,340,717.48 23,351,496.18 16,767,446.54 144,137.34 -11,255,255.48 245,306,206.12 7,669,594.1 90,304.66 252,885,495.56 35,259,198.86 217,626,296.70 217,626,296.70 217,626,296.70

法定代表人：居年丰 主管会计工作的负责人：陶荣 会计机构负责人：陶荣

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合 并 现 金 流 量 表

2017年度

会合03表

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司 2017年度			会合03表 单位：人民币元
项目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5 6	1,119,656,719.66 42,472,289.19 20,801,857.80 1,182,930,866.65 445,926,729.40 292,514,519.83 60,566,916.39 94,464,205.19 893,472,370.81 289,458,495.84 82,255.11 2,550,000.00 2,632,255.11 158,668,839.59 117,056,048.47 44,600,166.23 320,325,054.29 -317,692,799.18 1,093,948,930.90 18,740,000.00 1,112,688,930.90 1,169,423,272.62 76,030,969.49 4,742,238.60 1,250,196,480.71 -137,507,549.81 -3,122,654.53 -168,864,507.68 446,162,580.72 277,298,073.04	1,142,514,846.96 69,739,234.54 14,468,874.19 1,226,722,955.69 560,086,567.26 217,981,996.90 89,113,985.36 74,209,395.85 941,391,945.37 285,331,010.32 20,000,000.00 2,294,033.65 4,673,617.41 550,000.00 27,517,651.06 188,573,515.71
			35,300,000.00
			1,412,570.00 225,286,085.71 -197,768,434.65 65,775,300.00 35,000,000.00 1,066,956,963.57 1,132,732,263.57 810,085,774.01 55,828,336.04 10,251,746.57 876,165,856.62 256,566,406.95 8,154,248.21 352,283,230.83 93,879,349.89 446,162,580.72

法定代表人：居年丰 主管会计工作的负责人：陶荣 会计机构负责人：陶荣

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母 公 司 现 金 流 量 表

2017年度

会企03表

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司 2017年度			会企03表 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		993,059,768.22 39,520,488.63 107,659,492.41 1,140,239,749.26 428,610,880.25 135,244,826.98 42,789,670.69 129,636,726.90 736,282,104.82 403,957,644.44 53,434.40 1,050,000.00 1,103,434.40 111,998,140.16 177,301,800.00 650,000.00 289,949,940.16 -288,846,505.76 778,332,843.40 1,000,000.00 779,332,843.40 860,268,201.42 60,994,838.83 4,668,038.60 925,931,078.85 -146,598,235.45 -5,397,137.08 -36,884,233.85 199,618,031.98 162,733,798.13	825,660,920.40 68,397,442.03 45,982,341.94 940,040,704.37 498,425,458.48 124,237,566.99 40,262,302.19 185,311,551.59 848,236,879.25 91,803,825.12 25,520,000.00 2,215,454.17 550,000.00 28,285,454.17 128,741,180.98 100,306,470.00 812,570.00 229,860,220.98 -201,574,766.81 30,775,300.00 947,744,698.57 978,519,998.57 664,826,722.08 44,377,658.59 21,746.57 709,226,127.24 269,293,871.33 2,801,257.65 162,324,187.29 37,293,844.69 199,618,031.98

法定代表人：居年丰 主管会计工作的负责人：陶荣 会计机构负责人：陶荣

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会合04表 单位：人民币元

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2017年度

							2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表
编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司																			单位：人民币元
项 目							本期数												上年同期数
		归属于母公					司所有者权益					少数东	所有者						归属于母公司所有者权益						权益 少数股东	权益合计 所有者
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	权益 股	权益合计	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润
		优先 股	永续 债	其他											优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	425,102,163.00				262,532,699.87	32,129,600.00	-9,727,965.36		69,889,055.99		567,860,410.44	86,555,502.91	1,370,082,266.85	421,662,163.00				225,432,725.48		-11,050,752.32		48,126,426.32		435,299,856.59	60,075,664.98	1,179,546,084.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	425,102,163.00				262,532,699.87	32,129,600.00	-9,727,965.36		69,889,055.99		567,860,410.44	86,555,502.91	1,370,082,266.85	421,662,163.00				225,432,725.48		-11,050,752.32		48,126,426.32		435,299,856.59	60,075,664.98	1,179,546,084.05
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)	-383,490.00				-1,837,141.75	-13,719,152.40	-1,444,921.82		11,694,799.80		70,263,347.85	-12,882,018.43	79,129,728.05	3,440,000.00				37,099,974.39	32,129,600.00	1,322,786.96		21,762,629.67		132,560,553.85	26,479,837.93	190,536,182.80
(一) 综合收益总额							-1,444,921.82				107,449,932.43	-12,948,280.15	93,056,730.46							1,322,786.96				171,189,670.04	-8,741,474.50	163,770,982.50
(二) 所有者投入和减少资本	-383,490.00				-1,837,141.75	-13,719,152.40						66,261.72	11,564,782.37	3,440,000.00				37,099,974.39	32,129,600.00						35,221,312.43	43,631,686.82
1．股东投入的普通股	-383,490.00				-3,198,306.60	-13,719,152.40							10,137,355.80	3,440,000.00				28,689,600.00							35,000,000.00	67,129,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,361,164.85							66,261.72	1,427,426.57					8,410,374.39	32,129,600.00						221,312.43	-23,497,913.18
4．其他
(三) 利润分配									11,694,799.80		-37,186,584.58		-25,491,784.78									21,762,629.67		-38,629,116.19		-16,866,486.52
1．提取盈余公积									11,694,799.80		-11,694,799.80											21,762,629.67		-21,762,629.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配											-25,491,784.78		-25,491,784.78											-16,866,486.52		-16,866,486.52
4．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	424,718,673.00				260,695,558.12	18,410,447.60	-11,172,887.18		81,583,855.79		638,123,758.29	73,673,484.48	1,449,211,994.90	425,102,163.00				262,532,699.87	32,129,600.00	-9,727,965.36		69,889,055.99		567,860,410.44	86,555,502.91	1,370,082,266.85

法定代表人：居年丰 主管会计工作的负责人：陶荣 会计机构负责人：陶荣

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会企04表 单位：人民币元

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2017年度

		会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度	会企04表 2017年度
编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司		单位：人民币元
项 目		本期数										上年同期数
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
		优先股	永续债	其他									优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	425,102,163.00				300,748,670.21	32,129,600.00			69,889,055.99	589,354,017.41	1,352,964,306.61	421,662,163.00				263,648,695.82				48,126,426.32	410,356,836.90	1,143,794,122.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	425,102,163.00				300,748,670.21	32,129,600.00			69,889,055.99	589,354,017.41	1,352,964,306.61	421,662,163.00				263,648,695.82				48,126,426.32	410,356,836.90	1,143,794,122.04
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)	-383,490.00				-1,837,141.75	-13,719,152.40			11,694,799.80	79,761,413.37	102,954,733.82	3,440,000.00				37,099,974.39	32,129,600.00			21,762,629.67	178,997,180.51	209,170,184.57
(一) 综合收益总额										116,947,997.95	116,947,997.95										217,626,296.70	217,626,296.70
(二) 所有者投入和减少资本	-383,490.00				-1,837,141.75	-13,719,152.40					11,498,520.65	3,440,000.00				37,099,974.39	32,129,600.00					8,410,374.39
1．股东投入的普通股	-383,490.00				-3,198,306.60	-13,719,152.40					10,137,355.80	3,440,000.00				28,689,600.00						32,129,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,361,164.85						1,361,164.85					8,410,374.39	32,129,600.00					-23,719,225.61
4．其他
(三) 利润分配									11,694,799.80	-37,186,584.58	-25,491,784.78									21,762,629.67	-38,629,116.19	-16,866,486.52
1．提取盈余公积									11,694,799.80	-11,694,799.80										21,762,629.67	-21,762,629.67
2．对所有者(或股东)的分配										-25,491,784.78	-25,491,784.78										-16,866,486.52	-16,866,486.52
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	424,718,673.00				298,911,528.46	18,410,447.60			81,583,855.79	669,115,430.78	1,455,919,040.43	425,102,163.00				300,748,670.21	32,129,600.00			69,889,055.99	589,354,017.41	1,352,964,306.61

法定代表人：居年丰 主管会计工作的负责人：陶荣 会计机构负责人：陶荣

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重庆博腾制药科技股份有限公司

财务报表附注

2017 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由居年丰、张和兵、陶荣、 邵植国、徐爱武、覃军、孙健、王祥智和兰志银9位自然人在原重庆博腾精细化工有限公司 基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司。公司在重庆市工商行政管理局登记注册，总 部位于重庆市长寿区，现持有统一社会信用代码为915000007748965415的营业执照，注册资 本424,718,673.00元，股份总数424,718,673股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通 股份A股116,876,874股；无限售条件的流通股份A股307,841,799股。公司股票已于2014年1 月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造行业。经营范围：原料药生产(按药品生产许可证核定事项和期限从 事经营)；创新药品的技术开发、技术服务；化学原料药研究开发(含中小规模试剂)、技术 转让、技术服务；医药中间体、精细化学品的生产、销售（不含危险化学品、易制毒化学品 等许可经营项目）；采用生物工程技术的新型药物研发、生产（须取得相关行政许可或审批 后方可从事经营）；生物工程与生物医学工程技术开发、技术转让、技术服务；化学药品制 剂制造（须取得相关行政许可或审批后方可从事经营）；药品销售（须取得相关行政许可或 审批后方可从事经营）；货物进出口、技术进出口。

本财务报表业经公司2018年4月17日第三届董事会第三十四次临时会议批准对外报出。 本公司将重庆海腾化工进出口有限公司、上海飞腾化工科技有限公司、浙江博腾药业有 限公司、成都博腾药业有限公司、海凯技术有限责任公司、博腾欧洲股份有限公司、博腾瑞 士有限公司、博腾美国有限公司、江西东邦药业有限公司、博腾美研有限公司、J-Star Research,Inc.等11家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合 并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

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二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—— 合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

• (九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

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资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率

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等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

• (十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单个客户欠款余额占应收账款余额5%及以上的应收 账款、占其他应收款余额5%及以上的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联方款项组合	单独进行减值测试，经测试未减值的，不计提坏账 准备
出口退税款	单独进行减值测试，经测试未减值的，不计提坏账 准备

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含，下同)	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00
2-3 年	30.00	30.00
3-4 年	50.00	50.00
4-5 年	80.00	80.00

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5 年以上	100.00	100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以上述信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差 异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。

2. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

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• (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

2. (1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

• (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

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处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

• 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十四) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十五) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

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房屋及建筑物	年限平均法	30	5	3.17
机器设备	年限平均法	12	5	7.92
运输工具	年限平均法	10-12	5	7.92-9.50
其他设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

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的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权、软件、客户关系等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
类 别	摊销年限(年)
土地使用权	42.50、45.58、46.67、48.08、50.00、66.83
专利权	17.00
软件	2.75-8.00
客户关系	10.00

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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• (二十一) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

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简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十三) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

• (2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

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本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

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(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司的业务分为内销和外销业务，收入确认时点的具体判断标准如下： (1) 公司内销业务的收入确认标准：

公司已根据合同约定将产品交付给物流公司提货人，提货人在交/提货通知单上签字确 认，客户收到产品后验收并确认，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

• (2) 公司外销业务的收入确认标准：

公司根据合同约定以货物出口日期或交付至客户指定地点的日期进行收入确认，根据经 海关审验的货物出口报关信息确认销售收入。营业收入的金额以离岸价为基础，以离岸价以 外价格成交的出口商品，其发生的国外运输、保险及佣金等费用支出冲减销售收入。

(二十五) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

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1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

2. (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

3. 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

4. (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

5. (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

6. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

3. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

(二十八) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

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1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (二十九) 其他重要的会计政策和会计估计

5. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确 认为终止经营：

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

• 项相关联计划的一部分；

• (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

• (三十) 重要会计政策变更

• 企业会计准则变化引起的会计政策变更

• 本公司自2017 年5 月28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017 年6 月12 日起执行经修订的《企业会计准 则第16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。

• 本公司编制2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政 策变更采用追溯调整法，调减2016 年度营业外收入117,850.70 元，调减营业外支出 12,042,648.86 元，调增资产处置收益-11,924,798.16 元。

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四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率	备注
增值税	销售货物或提供应税劳务	6%、8%、17%、21%	[注1]
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、33.99%、16.50%	[注2]

注1：公司出口货物实行“免、抵、退”税收管理办法；控股子公司博腾欧洲股份有限 公司适用的增值税税率为21%，但根据其注册地比利时税法规定，在规定限期内将进口货物 销售给欧盟国家，其进口环节和销售环节均免征增值税；全资子公司博腾瑞士有限公司适用 的增值税税率为8%，出口货物或服务免缴增值税；全资子公司博腾美国有限公司、博腾美研 有限公司、全资子公司海凯技术有限责任公司注册地未开征增值税。

注2：公司及各子公司企业所得税税率列表如下：

公司名称	税率	备注
公司	15%	详见本财务报表附注税收优惠
重庆海腾化工进出口有限公司	25%
上海飞腾化工科技有限公司	25%
浙江博腾药业有限公司	25%
成都博腾药业有限公司	25%
江西东邦药业有限公司	15%	详见本财务报表附注税收优惠
海凯技术有限责任公司	16.50%	[注1]
博腾欧洲股份有限公司	33.99%	[注2]
博腾瑞士有限公司		[注3]
博腾美国有限公司		[注4]
博腾美研有限公司		[注4]
J-Star Research,Inc.		[注4]

注1：全资子公司海凯技术有限责任公司注册地为香港，其适用的企业所得税税率为

16.50%。

注2：控股子公司博腾欧洲股份有限公司注册地为比利时，其适用的企业所得税税率为

33.99%(含附加征收3%的危机税)。

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注3：全资子公司博腾瑞士有限公司注册地为瑞士卢塞恩州，其所得税分为联邦企业所 得税、州企业所得税及市企业所得税，联邦企业所得税税率为8.5% ，州企业所得税税率为 2.25%，市企业所得税税率为3%。

注4：全资子公司博腾美国有限公司、博腾美研有限公司及孙公司J-Star Research,Inc. 注册地均为美国新泽西州，其所得税分为联邦公司所得税和州公司所得税，联邦公司所得税 按企业所得采取累积税率，其不同级次的税率分为15%、25%、34%、39%、34%、35%、38%、 35%；新泽西州州公司所得税为营业净值的9%，净利润小于或等于10万美元的公司的适用税 率为7.5%，净利润小于或等于5万美元的公司的适用税率为6.5%。

(二) 税收优惠

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》(财税〔2011〕58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓 励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2017年度公司的经营业务未发生改变， 2016 年度企业所得税汇算清缴税率为15%，2017年度暂按15%税率申报缴纳企业所得税。

江西东邦药业有限公司于2015年度取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家 税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201436000296， 有效期：三年），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》 等有关规定，江西东邦药业有限公司可自获得高新技术企业认定后三年内按15%税率申报缴 纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	175,986.73	254,419.87
银行存款	277,122,086.31	445,908,160.85
其他货币资金	29,261,400.12	12,394,406.75
合 计	306,559,473.16	458,556,987.47
其中：存放在境外的款项总额	86,014,884.23	185,181,284.80

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(2) 其他说明

期末，其他货币资金余额中包括银行承兑汇票保证金28,907,200.12 元，借款保证金 354,200.00 元，使用受到限制。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
交易性金融资产	1,064,000.00
其中：衍生金融资产	1,064,000.00
合 计	1,064,000.00

(2) 其他说明

公司将持有的远期外汇合约确定为交易性金融资产，详见本财务报表附注九之说明。

3. 应收票据

(1) 明细情况

			期末数	期末数			期初数	期初数
项	目	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额		坏账 准备	账面价值
银行承兑 汇票		2,261,522.40		2,261,522.40	8,504,775.00			8,504,775.00
合	计	2,261,522.40		2,261,522.40	8,504,775.00			8,504,775.00
	(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项	目			期末终止 确认金额			期末未终止 确认金额
银行承兑汇票				29,713,840.30

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

1. 应收账款

2. (1) 明细情况

3. 1) 类别明细情况

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种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	280,122,095.06	98.80	14,407,238.76	5.14	265,714,856.30
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	3,400,279.05	1.20	3,400,279.05	100.00
合 计	283,522,374.11	100.00	17,807,517.81	6.28	265,714,856.30

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	316,376,489.69	98.61	16,121,455.67	5.10	300,255,034.02
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	4,472,279.05	1.39	4,472,279.05	100.00
合 计	320,848,768.74	100.00	20,593,734.72	6.42	300,255,034.02

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	278,498,884.74	13,924,944.25	5.00
1-2 年	23,342.91	2,334.29	10.00
2-3 年	1,599,867.41	479,960.22	30.00
小 计	280,122,095.06	14,407,238.76	5.14

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备-2,786,216.91 元，本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
Janssen Pharmaceutica NV	98,509,737.79	34.74	4,925,486.89
安徽美诺华药物化学有限公司	26,150,850.01	9.22	1,307,542.50
Fujimoto Chemicals Co., Ltd	24,032,787.60	8.48	1,201,639.38
Boehringer Ingelheim Pharma GmbH	17,710,671.72	6.25	885,533.59

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& Co.KG
Pfizer Ireland Pharmaceuticals	16,177,566.89	5.71	808,878.34
小 计	182,581,614.01	64.40	9,129,080.70

注：因受同一实际控制人控制而合并计算期末应收账款的单位包括Janssen Pharmaceutica NV 和Pfizer Ireland Pharmaceuticals。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例 (%)	坏 账 准 备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏 账 准 备	账面价值
1 年 以内	6,651,728.47	53.81		6,651,728.47	15,626,488.43	70.56		15,626,488.43
1-2 年	2,776,258.71	22.45		2,776,258.71	3,962,017.55	17.89		3,962,017.55
2-3 年	1,041,469.07	8.42		1,041,469.07	287,482.50	1.30		287,482.50
3 年 以上	1,894,817.21	15.32		1,894,817.21	2,270,751.46	10.25		2,270,751.46
合 计	12,364,273.46	100.00		12,364,273.46	22,146,739.94	100.00		22,146,739.94

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
上海中科侨昌作物保护科技有限公司	690,476.22	5.58
海通恒信国际租赁有限公司	484,276.63	3.92
招银金融租赁有限公司	398,860.39	3.23
重庆川港燃气有限公司	395,640.94	3.20
威立雅长扬热能（重庆）有限责任公司	370,000.00	2.99
小 计	2,339,254.18	18.92

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类 期末数

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	16,328,620.08	100.00	1,438,858.10	8.81	14,889,761.98
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	16,328,620.08	100.00	1,438,858.10	8.81	14,889,761.98

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	6,989,873.26	100.00	1,849,745.44	26.46	5,140,127.82
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	6,989,873.26	100.00	1,849,745.44	26.46	5,140,127.82

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	5,253,006.21	262,650.31	5.00
1-2 年	2,041,352.78	204,135.28	10.00
2-3 年	39,319.31	11,795.79	30.00
3-4 年	334,726.84	167,363.42	50.00
4-5 年	109,923.50	87,938.80	80.00
5 年以上	704,974.50	704,974.50	100.00
小 计	8,483,303.14	1,438,858.10	16.96

3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
出口退税款	7,845,316.94
小 计	7,845,316.94

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(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备-410,887.34 元，本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
出口退税款	7,845,316.94	772,780.63
备用金	1,358,139.17	1,252,524.67
押金及保证金	5,824,714.12	3,237,619.27
代扣代缴员工个人五险一金	434,621.47	657,338.13
其他	865,828.38	1,069,610.56
合 计	16,328,620.08	6,989,873.26

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
出口退税款	出口退税款	7,845,316.94	1 年以内	48.05
Lester M. Entin Associates	保证金	2,209,914.27	1 年以内、1-2 年	13.53	163,817.18
Cedar Brook 2005 Corporate Center,LP	保证金	1,458,433.44	1 年以内	8.93	72,921.67
上海中科侨昌作物保 护科技有限公司	保证金	668,925.00	1 年以内	4.10	33,446.25
重庆（长寿）化工园区 管理委员会办公室	保证金	386,600.00	3-4 年、4-5 年	2.37	225,790.00
小 计		12,569,189.65		76.98	495,975.10

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	54,154,518.10	3,558,682.27	50,595,835.83	44,396,107.57	1,339,077.36	43,057,030.21
包装物	1,201,536.98		1,201,536.98	835,692.88		835,692.88
低值易耗品	2,436,900.23		2,436,900.23	2,110,845.22		2,110,845.22
在产品	51,567,341.96	5,702,915.59	45,864,426.37	67,188,145.27	6,540,726.16	60,647,419.11
库存商品	178,338,340.19	8,538,404.34	169,799,935.85	204,324,536.15	18,808,194.56	185,516,341.59
合 计	287,698,637.46	17,800,002.20	269,898,635.26	318,855,327.09	26,687,998.08	292,167,329.01

(2) 存货跌价准备

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第 40 页 共 86 页

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其 他	转回或转销	其 他
原材料	1,339,077.36	2,263,640.96		44,036.05		3,558,682.27
在产品	6,540,726.16	529,806.62		1,367,617.19		5,702,915.59
库存商品	18,808,194.56	2,078,716.14		12,348,506.36		8,538,404.34
小 计	26,687,998.08	4,872,163.72		13,760,159.60		17,800,002.20

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转回或转销存货跌价准备的 原因
原材料	估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额	相应存货已领用
在产品	估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额	相应存货已领用
库存商品	估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额	相应存货已销售

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税进项税	18,626,853.54	21,361,391.42
预缴所得税	6,533.81	5,015,893.03
其他	14,749.49	14,749.49
合 计	18,648,136.84	26,392,033.94

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目			期末数	期末数					期初数
	账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备	账面价值
对合营企业投资	1,097,472.44				1,097,472.44		1,350,271.20			1,350,271.20
合 计	1,097,472.44				1,097,472.44		1,350,271.20			1,350,271.20
(2) 明细情况
被投资 单位		期初数					本期增减变动
				追加投资		减少投资		权益法下确认的 投资损益		其他综合 收益调整
合营企业

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第 41 页 共 86 页

重庆天博环保有限公司	1,350,271.20			-252,798.76
合 计	1,350,271.20			-252,798.76

(续上表)

(续上表)
被投资 单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利 或利润	计提减 值准备	其他
合营企业
重庆天博环保有限公司					1,097,472.44
合 计					1,097,472.44

10. 投资性房地产

10. 投资性房地产
项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	32,436,666.44	7,606,945.34	40,043,611.78
本期增加金额	10,972,264.80	111,985.26	11,084,250.06
1) 固定资产/无形资产转入	10,972,264.80	111,985.26	11,084,250.06
本期减少金额
期末数	43,408,931.24	7,718,930.60	51,127,861.84
累计折旧和累计摊销
期初数	2,739,096.29	909,526.11	3,648,622.40
本期增加金额	1,999,959.44	176,473.00	2,176,432.44
1) 固定资产/无形资产转入	620,746.93	9,611.46	630,358.39
2）计提或摊销	1,379,212.51	166,861.54	1,546,074.05
本期减少金额
期末数	4,739,055.73	1,085,999.11	5,825,054.84
账面价值
期末账面价值	38,669,875.51	6,632,931.49	45,302,807.00
期初账面价值	29,697,570.15	6,697,419.23	36,394,989.38

1. 固定资产 (1) 明细情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计

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第 42 页 共 86 页

账面原值
期初数	628,236,675.08	934,600,339.70	5,911,937.57	24,866,373.53	1,593,615,325.88
本期增加金额	18,292,652.00	189,098,271.23	601,583.34	10,771,698.11	218,764,204.68
1)购置	1,871,036.33	33,944,271.41	312,368.60	4,753,333.77	40,881,010.11
2)在建工程转入	21,070,465.49	117,869,912.63		494,624.68	139,435,002.80
3）企业合并增加	2,950,216.57	31,481,744.56	337,719.01	3,678,511.63	38,448,191.77
4）类别调整	-7,599,066.39	5,802,342.63	-48,504.27	1,845,228.03
本期减少金额	11,128,385.57	4,058,948.08	435,831.55	746,472.88	16,369,638.08
1)处置或报废		1,909,864.62	417,960.00	515,352.37	2,843,176.99
2）转入投资性房地产	10,972,264.80				10,972,264.80
3）汇率变动影响	156,120.77	2,149,083.46	17,871.55	231,120.51	2,554,196.29
期末数	635,400,941.51	1,119,639,662.85	6,077,689.36	34,891,598.76	1,796,009,892.48
累计折旧
期初数	51,040,180.26	136,071,321.81	2,327,782.75	5,552,237.44	194,991,522.26
本期增加金额	24,724,242.80	98,897,252.25	338,254.96	5,831,944.87	129,791,694.88
1)计提	22,814,151.30	81,159,928.83	316,139.36	3,670,354.81	107,960,574.30
2）企业合并增加	2,239,790.75	17,452,213.04	25,328.92	2,113,787.87	21,831,120.58
3）类别调整	-329,699.25	285,110.38	-3,213.32	47,802.19
本期减少金额	742,417.29	2,237,109.54	287,997.76	451,682.01	3,719,206.60
1)处置或报废		1,213,746.03	285,987.02	352,504.79	1,852,237.84
2）转入投资性房地产	620,746.93				620,746.93
3）汇率变动影响	121,670.36	1,023,363.51	2,010.74	99,177.22	1,246,221.83
期末数	75,022,005.77	232,731,464.52	2,378,039.95	10,932,500.30	321,064,010.54
账面价值
期末账面价值	560,378,935.74	886,908,198.33	3,699,649.41	23,959,098.46	1,474,945,881.94
期初账面价值	577,196,494.82	798,529,017.89	3,584,154.82	19,314,136.09	1,398,623,803.62

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
107 车间厂房	9,863,917.57	办理过程中
108 车间厂房	46,195,544.02	办理过程中
109 车间厂房	21,011,887.40	尚未完成竣工结算

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第 43 页 共 86 页

110 车间厂房	32,370,794.21	办理过程中
新药服务外包基地研发中心	112,596,284.90	尚未完成竣工结算
301 车间厂房	13,494,010.92	尚未完成竣工结算
304 车间厂房	26,787,904.24	办理过程中
小 计	262,320,343.26

12. 在建工程

(1) 明细情况

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
江西奉新基地二 期建设项目	17,651,257.01		17,651,257.01	1,226,233.97		1,226,233.97
浙江上虞基地建 设项目	4,794,199.45		4,794,199.45
医药中间体建设 项目一期工程				132,147.40		132,147.40
105 车间改建				31,482,704.52		31,482,704.52
110 车间整改项 目				4,609,842.52		4,609,842.52
技改工程	7,275,001.89		7,275,001.89
其他工程	15,521,131.86		15,521,131.86	14,222,866.90		14,222,866.90
合 计	45,241,590.21		45,241,590.21	51,673,795.31		51,673,795.31

(2) 增减变动情况

工程名称	预算数（万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
江西奉新基地 二期建设项目	25,000.00	1,226,233.97	16,425,023.04			17,651,257.01
浙江上虞基地 建设项目	7,359.30		6,483,050.34	1,688,850.89		4,794,199.45
新药服务外包 基地研发中心 建设项目	19,611.41		26,114,853.67	26,114,853.67
医药中间体建 设项目一期工 程	17,191.85	132,147.40	3,090,984.23	3,223,131.63
105 车间改建	7,523.04	31,482,704.52	28,956,774.06	60,439,478.58
110 车间整改 项目	790.75	4,609,842.52	3,708,797.17	8,318,639.69
技改工程	1,797.72		18,734,818.95	11,459,817.06		7,275,001.89
其他工程		14,222,866.90	29,488,496.24	28,190,231.28		15,521,131.86
小 计		51,673,795.31	133,002,797.70	139,435,002.80		45,241,590.21

(续上表)

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第 44 页 共 86 页

工程名称	工程累计投入占预 算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
江西奉新基地二期建 设项目	7.06	7.06				自筹
浙江上虞基地建设项 目	8.81	8.81				自筹
新药服务外包基地研 发中心建设项目	98.69	100.00				自筹
医药中间体建设项目 一期工程	94.89	94.89				自筹
105 车间改建	80.34	100.00				自筹
110 车间整改项目	105.20	100.00				自筹
技改工程	104.21	95.00				自筹
其他工程						自筹
小 计

13. 无形资产

项 目	土地使用权	专利权	软件	客户关系	合 计
账面原值
期初数	95,065,829.45	8,031,000.00	15,636,688.39		118,733,517.84
本期增加金额	665,510.00		437,994.47	26,217,340.00	27,320,844.47
1）购置	665,510.00		437,994.47		1,103,504.47
2）企业合并增加				26,217,340.00	26,217,340.00
本期减少金额	111,985.26			1,387,380.00	1,499,365.26
1）转入投资性房 地产	111,985.26				111,985.26
2）汇率变动影响				1,387,380.00	1,387,380.00
期末数	95,619,354.19	8,031,000.00	16,074,682.86	24,829,960.00	144,554,997.05
累计摊销
期初数	6,967,089.76	665,187.26	2,274,290.81		9,906,567.83
本期增加金额	2,300,055.89	469,276.56	2,002,690.20	1,914,288.20	6,686,310.85
1) 计提	2,300,055.89	469,276.56	2,002,690.20	1,914,288.20	6,686,310.85
本期减少金额	9,611.46			52,041.00	61,652.46
1）转入投资性房 地产	9,611.46				9,611.46
2）汇率变动影响				52,041.00	52,041.00
期末数	9,257,534.19	1,134,463.82	4,276,981.01	1,862,247.20	16,531,226.22
账面价值
期末账面价值	86,361,820.00	6,896,536.18	11,797,701.85	22,967,712.80	128,023,770.83

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第 45 页 共 86 页

期初账面价值

88,098,739.69 7,365,812.74 13,362,397.58

108,826,950.01

14. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初数	本期企业合并形成		本期减少	期末数
			处置	汇率变动
江西东邦药业有限公司	141,441,800.70				141,441,800.70
J-Star Research,Inc		105,976,624.59		5,608,114.69	100,368,509.90
浙江博腾药业有限公司	6,263,999.29				6,263,999.29
合 计	147,705,799.99	105,976,624.59		5,608,114.69	248,074,309.89

(2) 商誉减值准备

被投资单位 名称或形成 商誉的事项	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	处置	其他
浙江博腾药 业有限公司		6,263,999.29				6,263,999.29
小 计		6,263,999.29				6,263,999.29

(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

公司将因企业合并形成的商誉的账面价值，分摊至被合并公司资产组，并采用预计未来 现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据被合并公司过往表现及其对市场发展情况 等预计未来经营期限内现金流量，并按照折现率计算上述资产组的未来现金流量的现值。

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.25%及11.20%，预测期以后的 现金流量,基于谨慎性原则假设增长率0%推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、服务收入、生产成本及其 他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当 前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明合并浙江博腾药业有限公司所形成的商誉出现减值损失， 合并江西东邦药业有限公司及J-Star Research,Inc 所形成的商誉未出现减值损失。

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第 46 页 共 86 页

15. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
其他	69,481.76		69,481.76
合 计	69,481.76		69,481.76

16. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	36,930,834.25	6,113,621.01	48,631,935.30	7,875,980.55
内部交易未实现利润	2,056,965.72	308,544.85	30,996,680.72	4,649,502.11
股权激励成本	2,867,911.39	445,108.28	7,208,964.04	1,116,473.57
可抵扣亏损	38,179,239.10	8,017,640.21
合 计	80,034,950.46	14,884,914.35	86,837,580.06	13,641,956.23

(2) 未确认递延所得税资产的明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异
资产减值准备	115,543.86	499,542.94
股权激励成本	646,998.72	1,422,722.78
可抵扣亏损	142,570,297.07	127,110,919.90
小 计	143,332,839.65	129,033,185.62

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2017 年		23,709,993.02
2018 年	3,458,320.97	3,458,320.97
2019 年	8,065,675.32	8,065,675.32
2020 年	14,101,493.55	14,101,493.55
2021 年	30,361,615.96	30,361,615.96
2022 年	45,420,816.17	5,793,555.56
2023 年-2037 年	41,162,375.10	41,620,265.52
小 计	142,570,297.07	127,110,919.90

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17. 其他非流动资产

17. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付非流动资产购置款	5,358,500.80
合 计	5,358,500.80

18. 短期借款

18. 短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款	109,976,573.29	15,905,591.00
信用借款	138,515,046.10	197,472,000.00
抵押借款	66,000,000.00	478,331,850.00
保证借款		5,000,000.00
合 计	314,491,619.39	696,709,441.00

19. 应付票据

19. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	135,257,656.39	89,701,383.29
合 计	135,257,656.39	89,701,383.29

20. 应付账款

20. 应付账款
项 目	期末数	期初数
材料款等	111,765,116.62	165,625,640.26
工程及设备款等	81,525,677.13	73,595,804.80
合 计	193,290,793.75	239,221,445.06

21. 预收款项

21. 预收款项
项 目	期末数	期初数
货款	13,309,871.81	9,386,684.02
合 计	13,309,871.81	9,386,684.02

22. 应付职工薪酬

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	39,973,697.92	252,704,705.18	274,971,061.78	17,707,341.32
离职后福利—设定提存计划	1,625,006.47	17,563,286.72	17,196,131.93	1,992,161.26
辞退福利		347,326.12	347,326.12
合 计	41,598,704.39	270,615,318.02	292,514,519.83	19,699,502.58

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和 补贴	37,878,801.99	221,881,681.79	244,708,212.41	15,052,271.37
职工福利费		7,812,888.91	7,812,888.91
社会保险费	154,481.33	12,147,842.70	11,950,993.09	351,330.94
其中：医疗保险费	134,516.50	9,899,190.78	9,734,510.16	299,197.12
工伤保险费	6,809.32	1,795,883.12	1,766,873.08	35,819.36
生育保险费	13,155.51	452,768.80	449,609.85	16,314.46
住房公积金	302,488.00	6,822,854.30	6,629,845.80	495,496.50
工会经费和职工教育 经费	1,637,926.60	4,039,437.48	3,869,121.57	1,808,242.51
小 计	39,973,697.92	252,704,705.18	274,971,061.78	17,707,341.32

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	1,600,705.17	17,137,912.68	16,764,798.01	1,973,819.84
失业保险费	24,301.30	425,374.04	431,333.92	18,341.42
小 计	1,625,006.47	17,563,286.72	17,196,131.93	1,992,161.26

23. 应交税费

23. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	9,830,450.67	14,547,568.48
企业所得税	3,890,722.36	6,080,747.52
代扣代缴个人所得税	382,064.39	698,593.47
城市维护建设税	45,072.86	9,226.33
教育费附加	26,938.39	5,535.82
地方教育附加	17,957.96	3,690.54

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第 49 页 共 86 页

印花税	158,234.95	185,233.64
房产税	742,755.08	705,569.89
土地使用税	514,968.47	514,968.48
其他	1,246.54	20,627.41
合 计	15,610,411.67	22,771,761.58

24. 应付利息

24. 应付利息
项 目	期末数	期初数
银行借款应付利息	1,388,405.49	909,637.24
合 计	1,388,405.49	909,637.24

25. 应付股利

25. 应付股利
项 目	期末数	期初数
股权激励限制性普通股股利	118,308.75
合 计	118,308.75

26. 其他应付款

26. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
预提的外销产品附加税费	4,151,531.75	5,437,707.01
预提佣金	1,807,835.48	624,686.41
保证金	11,195,272.81	10,955,891.44
应付江西东邦药业有限公司 原股东的股权收购款	300,005.83	300,005.83
应付宁波美诺华药业股份有 限公司借款	17,500,000.00
限制性股票-预计回购款	15,969,905.60	30,775,300.00
其他	9,823,903.81	10,064,576.51
合 计	60,748,455.28	58,158,167.20

27. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	221,280,773.40	159,345,300.97

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第 50 页 共 86 页

其中：信用借款		15,000,000.00
抵押借款	116,120,773.40	120,005,300.97
质押借款	105,160,000.00	24,340,000.00
合 计	221,280,773.40	159,345,300.97

28. 长期借款

28. 长期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款	363,226,296.00	73,905,283.10
信用借款	20,000,000.00
质押借款	39,000,000.00	109,660,000.00
合 计	422,226,296.00	183,565,283.10

29. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助		1,500,000.00		68,181.84	1,431,818.16
合 计		1,500,000.00		68,181.84	1,431,818.16
(2) 政府补助明细情况
项 目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益 [注]		期末数	与资产相关/与收 益相关
“机器换人”项目		1,500,000.00	68,181.84		1,431,818.16	与资产相关
小 计		1,500,000.00	68,181.84		1,431,818.16

注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其

他之政府补助说明。

30. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数		本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	425,102,163				-383,490	-383,490	424,718,673

(2) 其他说明

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第 51 页 共 86 页

公司首次授予限制性股票激励对象中18 人因离职已不符合激励条件，其所有未解锁的 限制性股票被公司回购并注销，2 人因其2016 年度个人绩效考核结果不符合全部解锁要求， 其获授限制性股票首次解锁部分中不可解锁部分由公司回购；回购价格为9.34 元/股，回 购数量共计383,490 股，减少股本383,490.00 元，减少资本公积3,198,306.60 元。具体情 况详见本财务报表附注股份支付之说明。

31. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	253,352,325.48	6,536,214.36	3,198,306.60	256,690,233.24
其他资本公积	9,180,374.39	1,361,164.85	6,536,214.36	4,005,324.88
合 计	262,532,699.87	7,897,379.21	9,734,520.96	260,695,558.12

(2) 其他说明

1）股本溢价本期变动中：增加6,536,214.36 元系股权激励计划第一次解锁部分限制性 股票对应的资本公积，于解锁后从其他资本公积重分类列示于股本溢价项目中；减少 3,198,306.60 元系第一次股权激励计划对象限制性股票中行权失效部分对应的认购资金返 还。股权激励情况详见本财务报表附注股份支付之说明。

2）其他资本公积本期增加1,361,164.85 元系公司分摊本年应承担的股权激励费，情况 详见本财务报表附注股份支付之说明；减少6,536,214.36 元系股权激励计划第一次解锁部 分限制性股票对应的资本公积，于解锁后从其他资本公积重分类列示于股本溢价项目中。

32. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股权激励	32,129,600.00		13,719,152.40	18,410,447.60
合 计	32,129,600.00		13,719,152.40	18,410,447.60

(2) 其他说明

本期减少系首次授予的限制性股票1,085,370 股于本期解锁，以及回购不符合解锁条件 的限制性股票383,490 股引起，股权激励情况详见本财务报表附注股份支付之说明。

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33. 其他综合收益

项 目	期初数		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末数
		本期所得税前发 生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所 得税费 用	税后归属于母公 司	税后归 属于少 数股东
以后将重分类进损 益的其他综合收益	-9,727,965.36	-1,441,007.91			-1,444,921.82	3,913.91	-11,172,887.18
其中：外币财务报表 折算差额	-9,727,965.36	-1,441,007.91			-1,444,921.82	3,913.91	-11,172,887.18
其他综合收益合计	-9,727,965.36	-1,441,007.91			-1,444,921.82	3,913.91	-11,172,887.18

34. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	69,889,055.99	11,694,799.80		81,583,855.79
合 计	69,889,055.99	11,694,799.80		81,583,855.79

(2) 其他说明

本期增加系按公司章程规定，按本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

35. 未分配利润

35. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	567,860,410.44	435,299,856.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	567,860,410.44	435,299,856.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润	107,449,932.43	171,189,670.04
减：提取法定盈余公积	11,694,799.80	21,762,629.67
应付普通股股利	25,491,784.78	16,866,486.52
期末未分配利润	638,123,758.29	567,860,410.44

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

	项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
		收入	成本	收入	成本

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主营业务	1,170,127,267.43	736,065,085.36	1,311,632,667.26	788,087,199.54
其他业务	13,961,499.86	12,932,024.35	15,001,364.78	12,350,799.75
合 计	1,184,088,767.29	748,997,109.71	1,326,634,032.04	800,437,999.29

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税		84,537.74
城市维护建设税	4,639,079.70	5,277,931.01
教育费附加	2,061,748.88	2,283,166.45
地方教育附加	1,374,499.43	1,283,320.42
印花税[注]	603,963.08	707,937.03
房产税[注]	6,240,057.69	2,624,680.79
土地使用税[注]	2,826,250.43	2,106,797.12
其他	21,061.12
合 计	17,766,660.33	14,368,370.56

注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计

处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016 年5-12 月及2017 年度房产税、土地使用税和 印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年5 月之前的发生额仍列报于“管理费 用”项目。

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	9,106,047.98	7,080,149.66
运输费用	2,549,930.59	3,709,461.37
差旅费	1,780,459.12	1,721,814.09
参展费用	1,939,632.12	1,453,359.12
业务招待费	1,070,053.69	333,676.60
样品费用	725,376.75	1,591,182.12
其他费用	3,464,274.74	892,785.44
合 计	20,635,774.99	16,782,428.40

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4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	135,328,169.55	136,784,112.29
折旧费	21,562,677.45	10,774,920.28
咨询服务费	13,949,445.91	22,970,128.09
原材料、低耗品及化学试剂	8,538,098.84	6,017,379.51
水电气费用	3,827,296.10	3,738,611.01
租赁费	10,268,714.23	6,153,525.08
办公费	4,589,633.69	3,887,304.58
差旅费	4,630,702.88	4,780,687.15
税费[注]		2,879,316.83
修理费	1,616,297.44	1,615,779.02
业务招待费	1,793,580.74	1,736,525.61
车辆运行费	3,535,699.39	3,135,161.47
无形资产摊销	6,691,668.85	4,392,878.69
股权激励成本	1,427,426.57	8,631,686.82
其他费用	7,775,179.84	14,036,695.93
合 计	225,534,591.48	231,534,712.36

注：详见本财务报表附注合并利润表项目注释税金及附加之说明。

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	48,954,984.17	38,871,013.21
减：利息收入	1,675,138.26	475,914.53
减：汇兑收益		15,648,852.66
加：汇兑损失	17,793,981.79
其他	1,458,501.35	1,456,044.72
合 计	66,532,329.05	24,202,290.74

6. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数

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第 55 页 共 86 页

坏账损失	-3,197,104.25	6,608,057.53
存货跌价损失	4,872,163.72	24,530,349.43
商誉减值损失	6,263,999.29
合 计	7,939,058.76	31,138,406.96

7. 公允价值变动收益

7. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产	1,064,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	1,064,000.00
合 计	1,064,000.00

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-252,798.76	144,137.34
处置长期股权投资产生的投资收益		-719,475.66
合 计	-252,798.76	-575,338.32

9. 资产处置收益

9. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损益	-906,088.86	-11,924,798.16	-906,088.86
合 计	-906,088.86	-11,924,798.16	-906,088.86

10. 其他收益

10. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助	17,975,168.57		17,975,168.57
合 计	17,975,168.57		17,975,168.57

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

11. 营业外收入

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第 56 页 共 86 页

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助		9,720,297.79
其他	202,322.80	38,431.94	202,322.80
合 计	202,322.80	9,758,729.73	202,322.80
(2) 政府补助明细
补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/与收 益相关
产业扶持及奖励资金		6,374,738.00	与收益相关
所得税和增值税返还		1,012,667.00	与收益相关
科技创新奖励专项资金		1,066,317.00	与收益相关
民营经济发展专项资金		520,000.00	与收益相关
失业保险稳岗补贴款		327,245.79	与收益相关
知识产权补助		200,000.00	与收益相关
外经贸发展促进资金		135,720.00	与收益相关
专利资助奖励		68,310.00	与收益相关
服务外包出口企业奖励		15,300.00	与收益相关
小 计		9,720,297.79

12. 营业外支出

12. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
其他	30,795.73	98,076.13	30,795.73
合 计	30,795.73	98,076.13	30,795.73

13. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	21,480,270.74	47,761,408.11
递延所得税费用	-1,242,958.12	-4,877,676.91
合 计	20,237,312.62	42,883,731.20

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

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第 57 页 共 86 页

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	114,735,050.99	205,330,340.85
按母公司适用税率计算的所得税费用	17,210,257.65	30,799,551.13
子公司适用不同税率的影响	-6,800,071.84	-3,967,898.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	15,289,285.34	15,972,067.03
调整以前期间所得税的影响	-498,600.85	2,540,056.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	954,460.38	1,456,854.73
研发费用及其他可加计扣除的影响	-2,479,446.23	-3,745,957.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-3,438,571.83	-170,943.22
所得税费用	20,237,312.62	42,883,731.20

(3) 其他说明

按母公司税率计算的所得税费用时，采用的税率为15%。

14. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收

益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
财政补贴资金	17,906,986.73	8,707,630.79
票据保证金净减少额		3,260,636.33
利息收入	1,675,138.26	475,914.53
其他	1,219,732.81	2,024,692.54
合 计	20,801,857.80	14,468,874.19

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
咨询服务费	13,949,445.91	22,970,128.09
物料消耗费	9,494,421.39	6,017,379.51

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第 58 页 共 86 页

差旅费	6,411,162.00	6,502,501.24
租赁费	10,268,714.23	6,153,525.08
业务招待费	2,863,634.43	2,070,202.21
运输费	6,085,629.98	6,711,337.77
水电费	3,827,296.10	3,738,611.01
办公费	4,643,911.94	3,913,902.59
参展费	1,939,632.12	1,453,359.12
票据保证金净增加额	16,792,793.37
其他	18,187,563.72	14,678,449.23
合 计	94,464,205.19	74,209,395.85

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
工程保证金	1,050,000.00	550,000.00
与资产相关的政府补贴资金	1,500,000.00
合 计	2,550,000.00	550,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
取得子公司支付的其他款项	43,950,166.23
工程保证金	650,000.00	1,412,570.00
合 计	44,600,166.23	1,412,570.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
宁波美诺华药业股份有限公司借款	17,500,000.00
财政补贴资金-财务费用补助	1,240,000.00
合 计	18,740,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

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第 59 页 共 86 页

股权激励计划限制性股票回购款	4,668,038.60
个人及单位借款		9,950,000.00
借款保证金	74,200.00	280,000.00
分红手续费		21,746.57
合 计	4,742,238.60	10,251,746.57

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	94,497,738.37	162,446,609.65
加：资产减值准备	7,939,058.76	31,138,406.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	109,339,786.81	74,989,257.55
无形资产摊销	6,853,172.39	4,410,834.78
长期待摊费用摊销	69,481.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	906,088.86	11,924,798.16
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-1,064,000.00
财务费用(收益以“－”号填列)	50,413,485.52	38,871,013.21
投资损失(收益以“－”号填列)	252,798.76	575,338.32
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,242,958.12	-4,877,676.91
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	22,709,853.44	-35,325,672.46
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	24,472,057.48	-36,652,253.97
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-27,115,494.76	29,198,668.21
其他	1,427,426.57	8,631,686.82
经营活动产生的现金流量净额	289,458,495.84	285,331,010.32
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：

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第 60 页 共 86 页

现金的期末余额	277,298,073.04	277,298,073.04	277,298,073.04	446,162,580.72
减：现金的期初余额	446,162,580.72			93,879,349.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-168,864,507.68			352,283,230.83
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目				本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物				117,704,233.77
其中：J-Star Research,Inc.				117,704,233.77
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物				648,185.30
其中：J-Star Research,Inc.				648,185.30
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：J-Star Research,Inc.
取得子公司支付的现金净额				117,056,048.47
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数			期初数
1) 现金	277,298,073.04			446,162,580.72
其中：库存现金	175,986.73			254,419.87
可随时用于支付的银行存款	277,122,086.31			445,908,160.85
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	277,298,073.04			446,162,580.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目				本期数
背书转让的商业汇票金额				150,469,686.80
其中：支付货款				144,955,731.20
支付固定资产等长期资产购置款				5,513,955.60

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

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第 61 页 共 86 页

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	29,261,400.12	银行承兑汇票保证金、借款保证金
应收账款	126,581,191.44	为公司短期借款提供质押担保
长期股权投资	448,736,000.71	以浙江博腾药业有限公司65%的股权 、江西东邦药业有限公司100%股权为公司长期借 款提供质押担保
投资性房地产	38,871,161.69	为公司及子公司银行借款提供抵押担保
固定资产	385,841,429.39	为公司及子公司银行借款提供抵押担保
无形资产	69,168,679.88	为公司及子公司银行借款提供抵押担保
合 计	1,098,459,863.23

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			130,184,884.68
其中：美元	17,974,253.23	6.5342	117,447,365.46
欧元	1,347,327.56	7.8023	10,512,253.82
瑞士法郎	330,731.19	6.6779	2,208,589.81
英镑	1,705.00	8.7792	14,968.54
港币	1,146.39	0.83591	958.28
日元	12,936.00	0.057883	748.77
应收账款			218,188,520.78
其中：美元	33,391,772.64	6.5342	218,188,520.78
其他应收款			3,735,748.20
其中：美元	567,357.22	6.5342	3,707,225.55
瑞士法郎	4,271.20	6.6779	28,522.65
短期借款			109,976,573.29
其中：美元	16,830,916.30	6.5342	109,976,573.29
应付账款			16,901,576.30
其中：美元	2,586,632.84	6.5342	16,901,576.30
其他应付款			591,952.74
其中：美元	77,234.80	6.5342	504,667.63
欧元	11,187.10	7.8023	87,285.11

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第 62 页 共 86 页

长期借款			89,387,856.00 89,387,856.00
其中：美元	13,680,000.00	6.5342

(2) 境外经营实体说明

重要的境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
海凯技术有限责任公司	香港旺角	美元	融资活动获得的货币及经营活动中收取 款项所使用的货币
博腾欧洲股份有限公司	比利时特恩豪特	欧元	经营所在地法定币种
博腾瑞士有限公司	瑞士卢塞恩州	瑞士法郎	经营所在地法定币种
博腾美国有限公司	美国新泽西州	美元	经营所在地法定币种
博腾美研有限公司	美国新泽西州	美元	经营所在地法定币种
J-Star Research,Inc.	美国新泽西州	美元	经营所在地法定币种

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

① 总额法

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
“机器换 人”项目		1,500,000.00	68,181.84	1,431,818.16	其他收益	虞经信投资 〔2016〕70号
小 计		1,500,000.00	68,181.84	1,431,818.16

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
产业创新资金	2,080,000.00	其他收益	渝财产业〔2017〕275 号
出口奖励	8,415,870.00	其他收益	长寿经开财务文〔2017〕 55号等
工业和信息化专项资金	1,070,000.00	其他收益	长财经发〔2017〕74 号等
国际市场开拓资金	335,000.00	其他收益	长财经发〔2016〕262 号等
环保及安全生产奖励	32,800.00	其他收益
商务发展资金	261,500.00	其他收益	长财经发〔2016〕263 号
失业保险稳岗补贴款	229,010.73	其他收益	渝人社发〔2015〕156 号等
所得税和增值税返还	587,333.00	其他收益
知识产权奖励及研发补助	1,941,473.00	其他收益	长财经发〔2017〕66 号等
服务外包出口企业奖励	415,000.00	其他收益	长财经发〔2017〕85 号

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产业扶持及奖励资金	1,819,000.00	其他收益	奉府发〔2014〕4 号
科技创新奖励专项资金	720,000.00	其他收益
小 计	17,906,986.73

3）财政贴息

公司直接取得的财政贴息

项 目	期初 递延收益	本期新增	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
工业和信 息化专项 资金		1,000,000.00	1,000,000.00		财务费用	长财经发〔2017〕74 号
工业园区 财政扶助 企业资金 款		240,000.00	240,000.00		财务费用	奉府发〔2014〕4 号
小 计		1,240,000.00	1,240,000.00

• (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为19,215,168.57 元。

六、合并范围的变更

• (一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式
J-Star Research,Inc.	2017 年4 月6 日	2,400.00 万美元	100.00	购买
(续上表)
被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末 被购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
J-Star Research,Inc.	2017 年4 月6 日	股权款项已支付， 股权交割已完成	70,043,201.94	-5,930,348.47

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	J-Star Research,Inc.
合并成本
现金	117,704,233.77
合并成本合计	117,704,233.77
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	11,727,609.18

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减：合并日至资产负债表日汇率变动的影响

减：合并日至资产负债表日汇率变动的影响 5,608,114.69 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的 100,368,509.90 金额

(2) 大额商誉形成的主要原因

J-STAR Research, Inc.是一家拥有二十余年医药外包服务经验的合同定制研发企业， 主要服务于全球大中型创新药公司，主要客户为美国本土的各种创新药公司。本次交易完成 后，公司将获得J-STAR Research, Inc.现有的客户资源、研发设备以及技术人员，J-STAR Research, Inc.将与博腾美研有限公司形成协同效应，有利于推进博腾美研的有效运营，有 利于公司快速切入创新药API 业务领域，进一步提升公司的化学研发技术能力，为公司带来 更多的业务机会。

1. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	J-Star Research,Inc.
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产	59,767,054.03	32,756,575.93
货币资金	648,185.30	648,185.30
应收款项	9,756,567.75	9,756,567.75
存货	5,313,323.41	5,313,323.41
固定资产	16,587,299.00	15,794,160.90
无形资产	26,217,340.00
其他流动资产	1,244,338.57	1,244,338.57
负债	48,039,444.85	48,039,444.85
应付款项	48,039,444.85	48,039,444.85
净资产	11,727,609.18	-15,282,868.92
减：少数股东权益
取得的净资产	11,727,609.18	-15,282,868.92

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

公司聘请资产评估公司对J-STAR Research, Inc.购买日的可辨认资产和负债进行评

估，并以此确定购买日净资产的公允价值。

七、在其他主体中的权益

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(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
重庆海腾化工进出 口有限公司	重庆市北部 新区	重庆市北部新 区	进出口	100.00		同一控制下 企业合并
上海飞腾化工科技 有限公司	上海市闵行 区	上海市闵行区	科技研发	100.00		出资设立
浙江博腾药业有限 公司	浙江杭州湾 上虞工业园 区	浙江杭州湾上 虞工业园区	科技研发	65.00		非同一控制 下企业合并
成都博腾药业有限 公司	成都高新区	成都高新区	科技研发	100.00		出资设立
江西东邦药业有限 公司	江西省宜春 市奉新县	江西省宜春市 奉新县	医药定制研 发生产行业	100.00		非同一控制 下企业合并
海凯技术有限责任 公司	香港旺角	香港旺角	进出口	100.00		出资设立
博腾欧洲股份有限 公司	比利时特恩 豪特	比利时特恩豪 特	进出口	99.92		非同一控制 下企业合并
博腾瑞士有限公司	瑞士卢塞恩 州	瑞士卢塞恩州	进出口	100.00		出资设立
博腾美国有限公司	美国新泽西 州	美国新泽西州	进出口	100.00		出资设立
博腾美研有限公司	美国新泽西 州	美国新泽西州	科技研发	100.00		出资设立
J-Star Research,Inc.[注]	美国新泽西 州	美国新泽西州	科技研发		100.00	非同一控制 下企业合并

注：J-Star Research,Inc.由公司全资子公司博腾美研有限公司100.00%持股。

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
博腾欧洲股份有限公司	0.08%	1,783.73		61,178.41
浙江博腾药业有限公司	35.00%	-12,953,977.79		73,612,306.07

1. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
博腾欧洲 股份有限 公司	136,487,817.68	814,940.80	137,302,758.48	60,829,751.69		60,829,751.69
浙江博腾 药业有限 公司	94,517,684.59	370,208,981.66	464,726,666.25	210,340,500.08	47,031,818.16	257,372,318.24
(续上表)
子公司 名称			期初数

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	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
博腾欧洲 股份有限 公司	245,474,160.84	1,086,382.11	246,560,542.95	177,209,585.98		177,209,585.98
浙江博腾 药业有限 公司	90,058,487.77	381,506,701.66	471,565,189.43	163,724,850.24	60,697,418.79	224,422,269.03

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
博腾欧洲股份有限公司	431,427,726.85	2,229,663.54	2,233,577.45	-32,021,849.31
浙江博腾药业有限公司	57,764,371.63	-39,977,891.59	-39,977,891.59	-34,300,275.11

(续上表)

(续上表)
子公司 名称		上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
博腾欧洲股份有限公司	500,470,519.59	5,062,187.55	5,063,773.44	62,613,562.06
浙江博腾药业有限公司	38,807,746.71	-24,991,743.27	-24,991,743.27	-8,818,568.33

(二) 在合营企业中的权益

1. 不重要的合营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计	1,097,472.44	1,350,271.20
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-252,798.76	144,137.34
其他综合收益
综合收益总额	-252,798.76	144,137.34

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及

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第 67 页 共 86 页

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2017 年12 月31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的64.40%(2016 年12 月31 日：55.63%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

账龄分析如下：

项 目		期末数	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	2,261,522.40				2,261,522.40
其他应收款	7,845,316.94				7,845,316.94
小 计	10,106,839.34				10,106,839.34
(续上表)
项 目			期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	8,504,775.00				8,504,775.00
其他应收款	772,780.63				772,780.63
小 计	9,277,555.63				9,277,555.63

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第 68 页 共 86 页

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	957,998,688.79	1,040,072,779.70	577,178,253.63	388,700,802.86	74,193,723.21
应付票据	135,257,656.39	135,257,656.39	135,257,656.39
应付账款	193,290,793.75	193,290,793.75	193,290,793.75
其他应付 款	60,748,455.28	64,350,962.13	44,473,455.28	19,877,506.85
应付利息	1,388,405.49	1,388,405.49	1,388,405.49
小 计	1,348,683,999.70	1,434,360,597.46	951,588,564.54	408,578,309.71	74,193,723.21

(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	1,039,620,025.07	1,079,130,818.62	887,132,685.03	191,998,133.59
应付票据	89,701,383.29	89,701,383.29	89,701,383.29
应付账款	239,221,445.06	239,221,445.06	239,221,445.06
其他应付 款	58,158,167.20	58,158,167.20	58,158,167.20
应付利息	909,637.24	909,637.24	909,637.24
小 计	1,427,610,657.86	1,467,121,451.41	1,275,123,317.82	191,998,133.59

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

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1 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的 银行借款人民币444,857,418.79元(2016年12月31日：人民币351,018,025.07元)，在其他变 量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重 大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量		1,064,000.00		1,064,000.00
1. 以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产		1,064,000.00		1,064,000.00
(1) 交易性金融资产
债务工具投资
衍生金融资产		1,064,000.00		1,064,000.00

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

衍生金融工具主要系远期外汇合约，其公允价值计量以资产负债表日未结清的远期外汇 所在银行提供的估值作为确定公允价值的依据。

十、关联方及关联交易

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(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

实际控制人姓名	国籍	在本公司任职情况	对本公司的持 股比例(%)	对本公司的表 决权比例(%)
居年丰	中国	董事长、总经理	17.11	17.11
张和兵	中国		13.11	13.11
陶荣	中国	董事、副总经理、董事会 秘书、财务总监	13.11	13.11

• 注：公司实际控制人居年丰先生、张和兵先生、陶荣先生系一致行动人。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

• 本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或

联营企业情况如下：

联营企业情况如下：
合营企业名称	与本公司关系
重庆天博环保有限公司	合营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
重庆润生科技有限公司	公司董事长居年丰系其董事、总经理徐爱武 系其董事
重庆聚心投资有限公司	公司实际控制人居年丰、张和兵、陶荣与公 司董事、总经理徐爱武及高级副总经理兰志 银共同出资设立，公司董事长居年丰、副总 经理兼董事会秘书陶荣及总经理徐爱武均系 其董事
主动医疗管理有限公司	公司实际控制人张和兵系其董事长
徐爱武[注]	公司董事、总经理
兰志银	公司高级副总经理

注：公司董事、副董事长兼总经理徐爱武先生因个人原因已于2018 年2 月13 日辞去公

司董事、副董事长、总经理以及董事会相关专门委员会委员等职务。

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

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重庆天博环保有限公司	接受劳务	336,666.67	2,732,075.47
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
重庆润生科技有限公司[注]	提供劳务	1,886,792.46
重庆润生科技有限公司	代购设备	7,676,196.78	727,548.72

注：公司于2015 年6 月30 日与重庆润生科技有限公司签订技术服务合同，重庆润生科 技有限公司委托公司进行沙美特罗原料药全流程的开发，完成小试研究、中试放大、工艺验 证、注册申报并获批，合同总额为300 万元。公司于2017 年7 月5 日与重庆润生科技有限 公司签订技术服务合同之补充协议，更改以小试开发完成（包括QbD 等补充研究）进行最终 交付。截至2017 年12 月31 日，公司已完成沙美特罗原料药小试阶段开发等相关工作，并 完成重庆润生科技有限公司最终验收。

1. 关联方租赁

(1) 明细情况

1) 公司出租情况

1) 公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
重庆润生科技有限公司[注1]	实验室	292,893.17
重庆聚心投资有限公司[注2]	办公楼	171,794.35
主动医疗管理有限公司[注3]	办公楼	42,948.31

注1：2017 年5 月26 日，公司与重庆润生科技有限公司签订《房屋租赁协议》，重庆润 生科技有限公司租赁公司位于重庆市北碚区水土高新技术产业园云汉大道研发大楼第三、四 层部分房屋，面积为995 平方米，并提供对应的能源和服务（不含设备及原材料采购），租 赁期3 年，年租金为702,072 元，能源及其他费用将根据实际情况结算。经公司第三届董事 会第二十次临时会议审议通过，本次交易的租赁费用及能源和其他费用合计每年不超过500 万元，3 年累计不超过1,500 万元。

注2：2017 年5 月31 日，公司与重庆聚心投资有限公司签订《房屋租赁协议》，重庆聚 心投资有限公司租赁公司全资子公司重庆海腾化工进出口有限公司位于重庆市北部新区洪 湖西路18 号6 幢第五层部分房屋，面积为236 平方米，租赁期1 年，年租金为254,880 元。

注3：2017 年5 月31 日，公司与主动医疗管理有限公司签订《房屋租赁协议》，主动医 疗管理有限公司租赁公司全资子公司重庆海腾化工进出口有限公司位于重庆市北部新区洪

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湖西路18 号6 幢第五层部分房屋，面积为59 平方米，租赁期1 年，年租金为63,720 元。

3. 关键管理人员报酬

3. 关键管理人员报酬
项 目	本期数（万元）	上年同期数（万元）
关键管理人员报酬	1,282.39	1,517.90

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	重庆润生科技有限公司	2,734,864.94	136,743.25	674,679.00	33,733.95
	重庆聚心投资有限公司	110,637.01	5,531.85
	主动医疗管理有限公司	27,659.21	1,382.96
小 计		2,873,161.16	143,658.06	674,679.00	33,733.95

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	重庆天博环保有限公司	393,900.00	2,896,000.00
小 计		393,900.00	2,896,000.00

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额	1,085,370
公司本期失效的各项权益工具总额	383,490
公司期末发行在外的股份期权行权价格的 范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和 合同剩余期限	9.34 元，授予日起满12 个月、24 个月、36 个月， 分别可解锁授予股票总量的33%、33%、34%

2. 其他说明

根据《重庆博腾制药科技股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）》（以下简称 激励计划），公司拟向126 名股权激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）3,525,000 股，

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预留390,000 股，每股面值1 元，该激励计划相关材料已报中国证监会备案，并经公司第二 届董事会第四十次临时会议和2016 年第三次临时股东大会审议通过。

经公司于2016 年4 月26 日召开的第三届董事会第三次临时会议决议，最终将激励计划 首次授予的限制性股票数量调整为3,440,000 股，首次授予对象调整为123 名，每股授予价 格为人民币9.34 元，募集资金总额为32,129,600.00 元，增加注册资本人民币3,440,000.00 元，资本公积（股本溢价）28,689,600.00 元。本次激励计划的授予日确定为2016 年4 月 26 日，激励计划的有效期、锁定期和解锁安排情况如下：

本次激励计划的有效期为60 个月，自限制性股票授予日起至所有限制性股票解锁或回 购注销完毕之日止。在获授的限制性股票解锁期内，若达到本计划规定的解锁条件，激励对 象可分三次申请解锁，自授予日起12 个月后、24 个月后、36 个月后分别可申请解锁额度上 限为授予限制性股票总量的33%、33%、34%，各批实际解锁数量与激励对象个人业绩考核及 公司业绩考核结果挂钩。激励计划的第一次解锁条件为以2015 年营业收入为基数，公司2016 年营业收入增长率不低于25%，同时以2015 年净利润为基数，公司2016 年净利润增长率不 低于25%；第二次解锁条件（及预留限制性股票第一次解锁业绩条件）为以2015 年营业收 入为基数，公司2017 年营业收入增长率不低于50%，同时以2015 年净利润为基数，公司2017 年净利润增长率不低于50%；第三次解锁条件（及预留限制性股票第二次解锁业绩条件）为 以2015 年营业收入为基数，公司2018 年营业收入增长率不低于80%，同时以2015 年净利 润为基数，公司2018 年净利润增长率不低于80%。上述“营业收入”是指经审计的公司合 并利润表中的“营业总收入”；“净利润”是指经审计的公司合并利润表中的“归属于母公司 的扣除非经常性损益的净利润”。

根据激励计划的有效期、锁定期和行权安排或解锁安排情况，本年度公司首次授予限制 性股票激励对象林春燕等 19 人因离职已不符合激励条件，其所有未解锁的限制性股票被公 司回购并注销，回购价格为9.34 元/股，回购数量共计381,510 股；公司首次授予限制性股 票激励对象中2 人因其2016 年度个人绩效考核结果不符合全部解锁要求，其获授限制性股 票首次解锁部分中不可解锁部分，由公司回购，回购价格均为9.34 元/股，回购数量共计 1,980 股。同时，由于公司首次授予的限制性股票第一期解锁的条件已全部满足，同意117 名激励对象获授的1,085,370 股限制性股票申请解锁。

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(二) 以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据布莱克-斯科尔斯模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结 果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	10,059,113.39
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,427,426.57

十二、承诺及或有事项

• (一) 重要承诺事项

已签订的正在履行的租赁合同及财务影响

已签订的正在履行的租赁合同及财务影响
剩余租赁期	不可撤销最低租赁付款额
1 年以内	13,364,157.09
1-2 年	13,364,157.09
2-3 年	9,803,308.32
3 年以上	27,061,154.71
小 计	63,592,777.21

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

项 目	内容	内容	对财务状况和经 营成果的影响数	无法估计影 响数的原因
非公开发行股份 事宜	公司非公开发行股份项目于2018 年2 月2 日领 取中国证券监督管理委员会出具的《关于核准重 庆博腾制药科技股份有限公司非公开发行股票 的批复》（证监许可[2018]181 号）。截至本财务 报告批准报出日，上述股份尚未正式发行，具体 情况详见本财务报表附注其他重要事项之说明
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利		根据2018 年4 月17 日公司第三届董事会第三十四

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次临时会议审议通过的《重庆博腾制药科技股份有 限公司2017 年度利润分配的预案》，公司以截至本 财务报告批准报出日的总股本424,457,373 股为基 数，向全体股东每10 股派发现金股利人民币0.26 元(含税)，合计派发现金股利11,035,891.70 元（含 税）。上述利润分配预案尚待2017 年年度股东大会 审议通过。

十四、其他重要事项

• (一) 终止经营

• 终止经营损益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
营业收入		89,658,134.06
减：营业成本		89,168,514.34
税金及附加		2,818,210.02
销售费用		601,770.99
管理费用		6,130,153.90
财务费用		32,410.89
资产减值损失		-299,785.63
加：公允价值变动收益
净敞口套期损益
投资收益
资产处置收益
其他收益
营业利润		-8,793,140.45
加：营业外收入		536,630.00
减：营业外支出		160,680.11
终止经营业务利润总额		-8,417,190.56
减：终止经营业务所得税费用		73,545.00
终止经营业务净利润		-8,490,735.56

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第 76 页 共 86 页

减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后）		-2,900,972.04
其中：处置损益总额		-719,475.66
减：所得税费用（或收益）		2,181,496.38
终止经营损益合计		-11,391,707.60
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合计		-11,391,707.60

2. 终止经营现金流量

项 目	本期数	本期数	本期数		上年同期数
	经营活动 现金流量净额	投资活动 现金流量净额	筹资活动 现金流量净额	经营活动 现金流量净额	投资活动 现金流量净额	筹资活动 现金流量净额
重庆海腾制 药有限公司				964,373.88	-255,663.56
重庆飞腾药 物科技有限 公司				5,545,460.93	-5,579,716.45

(二) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

项 目	境内	境外	分部间抵销	合 计
主营业务收入	931,609,895.36	505,411,436.96	-266,894,064.89	1,170,127,267.43
主营业务成本	544,109,415.28	461,585,851.36	-269,630,181.28	736,065,085.36
资产总额	2,647,682,856.06	316,648,420.08	-116,265,368.57	2,848,065,907.57
负债总额	1,383,066,407.35	123,086,418.57	-107,298,913.25	1,398,853,912.67

(三) 股权质押

截至2017 年12 月31 日，居年丰先生累计质押股份68,198,999 股，占其持有公司股份 总数的93.87%，占公司总股本的16.06%。

截至2017 年12 月31 日，张和兵先生累计质押股份52,607,999 股，占其持有公司股份 总数的94.51%，占公司总股本的12.39%。

截至2017 年12 月31 日，陶荣先生累计质押股份份45,162,699 股，占其持有公司股份 总数的81.14%，占公司总股本的 10.63%。

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(四) 非公开发行股份事宜

公司于2016 年3 月10 日召开第二届董事会第四十次临时会议、2016 年3 月28 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《重庆博腾制药科技股份有限公司2016 年度创业板 非公开发行 A 股股票预案》。公司拟向不超过5 名特定投资者非公开发行的方式募集资金不 超过168,539.70 万元用于“生物医药 CMO 建设项目”和“东邦药业阿扎那韦等9 个产品建 设项目。

公司已于2017 年12 月12 日通过中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核，后于 2018 年2 月2 日领取中国证券监督管理委员会出具的《关于核准重庆博腾制药科技股份有 限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]181 号）。截至本财务报告批准报出日，上 述股份尚未正式发行。

十五、母公司财务报表项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	265,954,863.11	100.00	9,473,055.57	3.56	256,481,807.54
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	265,954,863.11	100.00	9,473,055.57	3.56	256,481,807.54

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备

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第 78 页 共 86 页

按信用风险特征组 合计提坏账准备	387,441,061.13	100.00	10,000,291.58	2.58	377,440,769.55
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	387,441,061.13	100.00	10,000,291.58	2.58	377,440,769.55

• 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	183,470,142.56	9,173,507.13	5.00
2-3 年	998,494.80	299,548.44	30.00
小 计	184,468,637.36	9,473,055.57	5.14

• 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联 方款项组合	81,486,225.75
小 计	81,486,225.75

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备-527,236.01 元，本期无收回或转回的坏账准备。

• (3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
Janssen Pharmaceutica NV	68,103,130.76	25.61	3,405,156.54
博腾瑞士有限公司	34,180,377.56	12.85
Fujimoto Chemicals Co., Ltd	24,032,787.60	9.04	1,201,639.38
博腾美国有限公司	20,656,649.38	7.77
Boehringer Ingelheim Pharma Gm	17,694,336.22	6.65	884,716.81
小 计	164,667,281.52	61.92	5,491,512.73

注：因受同一实际控制人控制而合并计算期末应收账款的单位包括Janssen Pharmaceutica NV。

2. 其他应收款

• (1) 明细情况

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第 79 页 共 86 页

1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	114,836,595.86	100.00	1,106,686.92	0.96	113,729,908.94
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	114,836,595.86	100.00	1,106,686.92	0.96	113,729,908.94

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	184,910,196.34	100.00	1,225,390.95	0.66	183,684,805.39
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	184,910,196.34	100.00	1,225,390.95	0.66	183,684,805.39

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,413,266.19	70,663.31	5.00
1-2 年	683,761.04	68,376.10	10.00
2-3 年	34,569.31	10,370.79	30.00
3-4 年	334,726.84	167,363.42	50.00
4-5 年	109,923.50	87,938.80	80.00
5 年以上	701,974.50	701,974.50	100.00
小 计	3,278,221.38	1,106,686.92	33.76

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称

组合名称
		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

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合并范围内关联 方款项组合	103,713,057.54
出口退税款	7,845,316.94
小 计	111,558,374.48

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备-118,704.03 元，本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
应收出口退税	7,845,316.94
押金保证金	1,259,213.57	2,112,045.64
备用金	1,106,573.42	1,143,686.77
代扣代缴员工个人五险一金	345,926.94	548,265.70
合并范围内关联方款项	103,713,057.54	180,716,457.87
其他	566,507.45	389,740.36
合 计	114,836,595.86	184,910,196.34

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
上海飞腾化工科技 有限公司	关联方往来款	55,175,437.31	1 年以内、1-2 年、 2-3年	48.05
博腾美研有限公司	关联方往来款	29,695,443.46	1 年以内、1-2 年	25.86
重庆海腾化工进出 口有限公司	关联方往来款	10,341,242.51	1 年以内、2-3 年、 3-4年、5年以上	9.01
应收出口退税	出口退税款	7,845,316.94		6.83
博腾美国有限公司	关联方往来款	4,238,499.39	1 年以内、1-2 年	3.69
小 计		107,295,939.61		93.44

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	695,644,280.75	6,263,999.29	689,380,281.46	517,757,427.60		517,757,427.60
对合营企业投资	1,097,472.44		1,097,472.44	1,350,271.20		1,350,271.20
合 计	696,741,753.19	6,263,999.29	690,477,753.90	519,107,698.80		519,107,698.80

(2) 对子公司投资

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被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
重庆海腾化工进出口有 限公司	4,339,028.20			4,339,028.20
上海飞腾化工科技有限 公司[注2]	2,790,401.54	188,709.56		2,979,111.10
浙江博腾药业有限公司 [注2]	195,411,008.81	123,057.48		195,534,066.29	6,263,999.29	6,263,999.29
海凯技术有限责任公司	663,930.00			663,930.00
博腾欧洲股份有限公司	46,814,855.98			46,814,855.98
博腾瑞士有限公司	129,708.00			129,708.00
博腾美国有限公司	4,472,880.00			4,472,880.00
江西东邦药业有限公司 [注2]	260,777,855.49	196,872.44		260,974,727.93
成都博腾药业有限公司 [注2]	2,351,289.58	76,413.67		2,427,703.25
博腾美研有限公司[注 1]	6,470.00	177,301,800.00		177,308,270.00
小 计	517,757,427.60	177,886,853.15		695,644,280.75	6,263,999.29	6,263,999.29

注1:本期增加177,301,800.00 元，系公司对全资子公司博腾美研有限公司增加注册

资本投入2,600.00 万美元。

• 注2：本期增加585,053.15 元，系公司实施股权激励计划，部分激励对象为子公司员

• 工，公司按照子公司应确认的股份支付费用增加相应的长期股权投资。

(3) 对合营企业投资

被投资 单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
合营企业
重庆天博环保有限公司	1,350,271.20			-252,798.76
合 计	1,350,271.20			-252,798.76

(续上表)

(续上表)
被投资 单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减 值准备	其他
合营企业
重庆天博环保有限公司					1,097,472.44
合 计					1,097,472.44

• (二) 母公司利润表项目注释

• 营业收入/营业成本

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项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	867,645,262.46	535,697,871.26	1,062,392,562.74	625,661,494.35
其他业务	22,605,773.52	15,557,575.82	29,092,349.53	25,171,826.27
合 计	890,251,035.98	551,255,447.08	1,091,484,912.27	650,833,320.62

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-252,798.76	144,137.34
子公司注销的损益所得		7,073,936.77
成本法核算的长期股权投资本期分 红收益		7,469,372.43
处置长期股权投资产生的投资收益		2,080,000.00
合 计	-252,798.76	16,767,446.54

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分	-906,088.86
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外）	19,215,168.57
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

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损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债 产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益	1,064,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,000,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	171,527.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	20,544,606.78
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	3,024,324.52
少数股东权益影响额(税后)	101,960.01
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	17,418,322.25
(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)		每股收益(元/股)
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.12		0.25		0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	6.80		0.21		0.21
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		107,449,932.43
非经常性损益			B		17,418,322.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润			C=A-B		90,031,610.18
归属于公司普通股股东的期初净资产			D		1,283,526,763.94
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产			E		10,137,355.80
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数					7

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新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产		G	-25,491,784.78
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	9
其他	其他综合收益	I1	-1,444,921.82
	增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数	J1	6
	股权激励成本新增的资本公积	K1	1,361,164.85
	增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数	L1	6
报告期月份数		M	12
加权平均净资产		N= D+A/2+ E× F/M+G×H/M±I× J/M±K×L/M	1,324,004,470.64
加权平均净资产收益率		O=A/N	8.12%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		P=C/N	6.80%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	107,449,932.43
非经常性损益	B	17,418,322.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	90,031,610.18
期初股份总数	D	421,662,163.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	1,085,370.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	7
本期对发行新股进行资本公积转增股本	H
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	I
因回购等减少股份数	J
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	K
报告期缩股数	L
报告期月份数	M	12
发行在外的普通股加权平均数	N=D+E+F×G/M+H ×I/M-J×K/M-L	422,295,295.50
基本每股收益	O=A/N	0.25
扣除非经常损益基本每股收益	P=C/N	0.21

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(2) 稀释每股收益的计算过程

(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数 107,449,932.43 107,449,932.43 17,418,322.25 90,031,610.18 422,747,533.00 1,216,291.07 423,963,824.07 0.25 0.21
归属于公司普通股股东的净利润	A
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B
非经常性损益	D
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润	E=C-D
发行在外的普通股加权平均数	F
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数	G
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G
稀释每股收益	M=C/H
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H

重庆博腾制药科技股份有限公司 二〇一八年四月十七日

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