Porton Pharma Solutions Ltd. — Audit Report / Information 2014

Feb 24, 2015

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页

二、财务报表 …………………………………………………………第3—6 页 （一）资产负债表……………………………………………………第3 页 （二）利润表…………………………………………………………第4 页 （三）现金流量表……………………………………………………第5 页 （四）所有者权益变动表……………………………………………第6 页

三、财务报表附注 ……………………………………………………第7—41 页

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本 报 告 防 伪 编 码
969675357486 号，请登陆
www.cqicpa.org.cn 查询
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审 计 报 告

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天健审〔2015〕8-12 号
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江西东邦药业有限公司全体股东：

我们审计了后附的江西东邦药业有限公司（以下简称东邦药业）财务报表， 包括2014 年12 月31 日和2013 年12 月31 日的资产负债表，2014 年度和2013 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东邦药业管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则及财务报表附注二所述编制基础的规定编制财务报表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，东邦药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则及财务报表 附注二所述编制基础的规定编制，公允反映了东邦药业2014 年12 月31 日和2013 年12 月31 日的财务状况，以及2014 年度和2013 年度的经营成果和现金流量。

四、编制基础以及对分发和使用的限制

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。东邦药业 按照财务报表附注二披露的编制基础编制的财务报表是为了重庆博腾制药科技 股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送发行股份购买资产申报文件使用， 不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄巧梅

中国·杭州 中国注册会计师：于波成

二〇一五年二月十日

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江西东邦药业有限公司

财务报表附注

2013 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江西东邦药业有限公司（以下简称公司或本公司）系由吕恒佳、蒋达元、李敏宗、丁荷 琴和周宏勤出资设立，于2007 年12 月5 日在江西省宜春市奉新县工商行政管理局登记注册。 公司现持有注册号为360921210000597 的《企业法人营业执照》，注册资本1,000 万元，实 收资本1,000 万元。

本公司属医药行业。经营范围：医药中间体、制造销售（危险品等国家有专项规定的除 外）。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。并根据中国证券监督管理委员会的要求，对财 务报表按照本公司的拟收购方重庆博腾制药科技股份有限公司的主要会计政策和会计估计 进行了重述。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

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2013 年1 月1 日至2014 年12 月31 日。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (六) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	单个客户欠款余额占应收账款余额5%及以上的应收账 款、占其他应收款余额5%及以上的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
无收款风险的款项组合	应收出口退税及海关来料加工保证金
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
无收款风险的款项组合	不计提坏账准备
账龄分析法组合	账龄分析法

(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，确定计提比例如下：

账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00
2-3 年	30.00	30.00
3-4 年	50.00	50.00
4-5 年	80.00	80.00

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5 年以上	5 年以上	100.00	100.00
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以上述信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

• (七) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (八) 固定资产

• 固定资产确认条件

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	30	5	3.17
机器设备	12	5	7.92
运输工具	10-12	5	7.92-9.50
其他设备	5-10	5	9.50-19.00

• (九) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. (十) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

• (十一) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	5

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2. (十二) 部分长期资产减值

对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象 表明发生减值的，估计其可收回金额。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。

• (十三) 长期待摊费用

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长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十四) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

• (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

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进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (十五) 收入

• 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售医药中间体等产品。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产 品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经 济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

• (十六) 政府补助

• 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

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补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (十八) 租赁

• 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

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公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

• (十九) 重要会计政策和会计估计变更

• 重要会计政策变更

本公司自2014 年7 月1 日起执行财政部于2014 年修订或新制定发布的《企业会计准则 第9 号──职工薪酬》等八项具体会计准则。实施上述八项具体会计准则未对本公司2014 年度财务报表比较数据产生影响。

1. 重要会计估计变更

无重要会计估计变更。

四、税项

主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

五、财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指2014 年1 月1 日财务报表数，期末数指2014 年12 月31 日财务报表数，本期指2014 年1 月1 日－2014 年12 月31 日，上年同期指2013 年1 月1 日－2013 年12 月31 日。

• (一) 资产负债表项目注释

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1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	3,611.10	3,524.21
银行存款	2,333,647.63	8,193,412.24
其他货币资金	7,000,000.00	3,000,000.00
合 计	9,337,258.73	11,196,936.45

(2) 其他说明

截至2014 年12 月31 日止，其他货币资金余额 7,000,000.00 包含3,000,000.00 元的 银行承兑汇票保证金和4,000,000.00 元的定期存单。其中定期存单用于质押给银行取得借 款。

2. 应收票据

2. 应收票据
项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	2,655,161.00		2,655,161.00
合 计	2,655,161.00		2,655,161.00
（续上表）

（续上表）
项 目		期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	4,350,000.00		4,350,000.00
合 计	4,350,000.00		4,350,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项

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计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	64,717,782.64	100.00	3,364,561.35	5.20	61,353,221.29
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	64,717,782.64	100.00	3,364,561.35	5.20	61,353,221.29

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	44,737,598.64	100.00	2,246,052.63	5.02	42,491,546.01
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计	44,737,598.64	100.00	2,246,052.63	5.02	42,491,546.01

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	62,144,338.20	3,107,216.91	5.00
1-2 年	2,573,444.44	257,344.44	10.00
小 计	64,717,782.64	3,364,561.35
(续上表)

(续上表)
账 龄			期初数
	账面余额		坏账准备			计提比例(%)
1 年以内	44,554,144.64		2,227,707.23			5.00
1-2 年	183,454.00		18,345.40			10.00
小 计	44,737,598.64		2,246,052.63
(2) 应收账款金额前5 名情况
单位名称		账面余额		占应收账款余额 的比例(%)		坏账准备
重庆博腾制药科技股份有限公司		35,708,479.23		55.18		1,785,423.96
重庆库克化工有限公司		7,155,683.74		11.06		357,784.19
浙江新东港药业股份有限公司		6,117,334.80		9.45		305,866.74

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上海立科药物化学有限公司	2,273,444.44	3.51	227,344.44
南京诺朗科技有限公司	1,815,000.00	2.80	90,750.00
小 计	53,069,942.21	82	2,767,169.33

4. 预付款项

(1) 账龄分析

(1) 账龄分析
账 龄		期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	1,180,401.56	99.17		1,180,401.56
1-2 年	5,000.00	0.42		5,000.00
2-3 年	4,838.00	0.41		4,838.00
合 计	1,190,239.56	100.00		1,190,239.56

(续上表)

(续上表)
账 龄		期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	673,931.97	94.27		673,931.97
1-2 年	40,938.00	5.73		40,938.00
合 计	714,869.97	100.00		714,869.97

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
上海瑞博化学有限公司	260,000.00	21.84
河北诚信有限责任公司	222,000.00	18.65
深圳市德益科技有限公司	179,000.00	15.04
金坛市三方医药原料有限公司	100,800.00	8.47
江西理文化工有限公司	85,000.00	7.14
小 计	846,800.00	71.14

5. 其他应收款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

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种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	112,383.00	100.00	8,469.15	7.54	103,913.85
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	112,383.00	100.00	8,469.15	7.54	103,913.85

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	421,900.00	100.00	23,945.00	5.68	397,955.00
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	421,900.00	100.00	23,945.00	5.68	397,955.00

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	109,383.00	5,469.15	5.00
5 年以上	3,000.00	3,000.00	100.00
小 计	112,383.00	8,469.15

(续上表)

(续上表)
账 龄			期初数
	账面余额		坏账准备		计提比例(%)
1 年以内	418,900.00		20,945.00		5.00
5 年以上	3,000.00		3,000.00		100.00
小 计	421,900.00		23,945.00
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质			期末数		期初数

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押金保证金	90,833.00	3,000.00
备用金	21,550.00	18,900.00
拆借款		400,000.00
合 计	112,383.00	421,900.00

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
员工	备用金	21,550.00	1 年以内	19.17	1,077.50
江西奉新县工 业园区开发有限 公司	押金	87,833.00	1 年以内	78.16	4,391.65
奉新工业园管 委会	押金	2,000.00	5 年以上	1.78	2,000.00
刘泉发	押金	1,000.00	5 年以上	0.89	1,000.00
小 计		112,383.00		100.00	8,469.15

6. 存货

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
在途物资	425,276.60		425,276.60
原材料	11,700,904.85		11,700,904.85
库存商品	31,077,635.26	1,467,148.91	29,610,486.35
低值易耗品	126,608.83		126,608.83
合 计	43,330,425.54	1,467,148.91	41,863,276.63
(续上表)

(续上表)
项 目	账面余额	期初数
		跌价准备	账面价值
原材料	8,889,273.63		8,889,273.63
库存商品	29,155,508.35	1,217,240.15	27,938,268.20
发出商品

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低值易耗品	193,173.82		193,173.82
合 计	38,237,955.80	1,217,240.15	37,020,715.65

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期计提	本期转回或转销	期末数
库存商品	1,217,240.15	249,908.76		1,467,148.91
小 计	1,217,240.15	249,908.76		1,467,148.91

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

库存商品按照市场价格扣除处置的直接费用作为可变现净值的确认依据。

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
预缴增值税	5,218,728.26	4,813,271.66
预缴城建税	242,328.15	210,890.98
预缴教育费附加	242,328.15	210,890.97
合 计	5,703,384.56	5,235,053.61

8. 固定资产

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目	房屋及 建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	27,794,026.34	33,828,752.64	808,640.47	788,548.28	63,219,967.73
本期增加 金额	13,519,958.00	5,493,288.74	420,302.60	117,374.00	19,550,923.34
1) 购置	13,519,958.00	5,493,288.74	420,302.60	117,374.00	19,550,923.34
本期减少 金额
1) 处置

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或报废
期末数	41,313,984.34	39,322,041.38	1,228,943.07	905,922.28	82,770,891.07
累计折旧
期初数	2,214,476.79	8,631,713.33	287,770.34	281,356.36	11,415,316.82
本期增加 金额	946,647.81	2,746,569.55	100,078.78	145,336.83	3,938,632.97
1) 计提	946,647.81	2,746,569.55	100,078.78	145,336.83	3,938,632.97
本期减少 金额
1) 处置 或报废
期末数	3,161,124.60	11,378,282.88	387,849.12	426,693.19	15,353,949.79
账面价值
期末账面 价值	38,152,859.74	27,943,758.50	841,093.95	479,229.09	67,416,941.28
期初账面 价值	25,579,549.55	25,197,039.31	520,870.13	507,191.92	51,804,650.91

(2) 其他说明

截至2014 年12 月31 日，有原值为43,328.00 元，累计折旧为25,726.00 元，净值为 17,602.00 元的一车辆产权正在办理过户中。

9. 无形资产

9. 无形资产
项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	6,505,793.60	150,000.00	6,655,793.60
本期增加金额

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本期减少金额
期末数	6,505,793.60	150,000.00	6,655,793.60
累计摊销
期初数	262,612.09	20,000.00	282,612.09
本期增加金额	104,114.40	30,000.00	134,114.40
1) 计提	104,114.40	30,000.00	134,114.40
本期减少金额
期末数	366,726.49	50,000.00	416,726.49
账面价值
期末账面价值	6,139,067.11	100,000.00	6,239,067.11
期初账面价值	6,243,181.51	130,000.00	6,373,181.51

10. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
财产综合 险	154,601.59	187,338.75	175,638.22		166,302.12
绿化工程	124,043.97	486,000.00	21,226.27		588,817.70
合 计	278,645.56	673,338.75	196,864.49		755,119.82

11. 递延所得税资产、递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	4,840,179.41	1,210,044.86	3,487,237.78	871,809.45
合 计	4,840,179.41	1,210,044.86	3,487,237.78	871,809.45

12. 其他非流动资产

12. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付工程款		2,324,362.57
合 计		2,324,362.57

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13. 短期借款

13. 短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款	16,650,000.00	18,000,000.00
抵押借款	26,300,000.00	20,500,000.00
保证借款	5,900,000.00	4,000,000.00
合 计	48,850,000.00	42,500,000.00

14. 应付票据

14. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	6,000,000.00	6,000,000.00
合 计	6,000,000.00	6,000,000.00

15. 应付账款

15. 应付账款
项 目	期末数	期初数
货款	25,110,959.03	12,339,079.61
设备款	2,886,509.99	746,150.83
合 计	27,997,469.02	13,085,230.44

16. 预收款项

16. 预收款项
项 目	期末数	期初数
货款	2,403,481.41	687,727.77
合 计	2,403,481.41	687,727.77

17. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	2,648.00	17,434,081.56	17,434,281.56	2,448.00
离职后福利—		643,101.94	643,101.94

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设定提存计划
合 计	2,648.00		18,077,183.50		18,077,383.50			2,448.00
(2) 短期薪酬明细情况
项 目		期初数		本期增加		本期减少		期末数
工资、奖金、津贴和补贴				16,238,844.50		16,238,844.50
职工福利费				908,386.44		908,386.44
社会保险费				226,146.62		226,146.62
其中： 医疗保险				77,678.40		77,678.40
工伤保险				82,482.36		82,482.36
生育保险				65,985.86		65,985.86
工会经费和职工教育经费		2,648.00		60,704.00		60,904.00		2,448.00
小 计		2,648.00		17,434,081.56		17,434,281.56		2,448.00
(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		643,101.94	643,101.94
小 计		643,101.94	643,101.94

18. 应交税费

18. 应交税费
项 目	期末数	期初数
企业所得税	2,315,922.18	1,802,699.84
代扣代缴个人所得税	59,862.09	59,488.99
房产税	58,604.35	78,396.71
土地使用税		104,026.16
印花税	4,994.33	3,036.62
合 计	2,543,409.11	2,047,648.32

19. 应付利息

19. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	91,000.00	78,900.00

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个人借款应付利息	-	-
合 计	91,000.00	78,900.00

20. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数		期初数
押金保证金			950,000.00
拆借款及利息	15,945,365.00		14,726,865.00
应付暂收款	1,389,843.68
其他	8,770.00		5,378.00
合 计	17,343,978.68		15,682,243.00
(2) 账龄超过1 年的重要其他应付款
项 目			期末数
拆借款及利息			15,945,365.00
小 计			15,945,365.00

21. 实收资本

21. 实收资本
投资者名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
吕恒佳	1,500,000.00			1,500,000.00
蒋达元	1,500,000.00			1,500,000.00
李敏宗	1,000,000.00			1,000,000.00
丁荷琴	5,000,000.00			5,000,000.00
周宏勤	1,000,000.00			1,000,000.00
合 计	10,000,000.00			10,000,000.00

22. 资本公积

22. 资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其他资本公积	1,331,100.00			1,331,100.00
合 计	1,331,100.00			1,331,100.00

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23. 盈余公积

23. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	5,000,000.00			5,000,000.00
合 计	5,000,000.00			5,000,000.00

24. 未分配利润

24. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	66,644,229.16	57,334,254.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	66,644,229.16	57,334,254.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润	9,620,513.31	10,071,211.94
减：提取法定盈余公积		761,237.46
期末未分配利润	76,264,742.47	66,644,229.16

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	124,690,175.99	96,185,771.35	94,368,851.42	72,797,755.04
其他业务收入	128,581.19	114,499.50	728,961.96	510,064.79
合 计	124,818,757.18	96,300,270.85	95,097,813.38	73,307,819.83

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分业务类别）

业务类别	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
医药定制研发生产 业务	65,814,293.92	51,174,220.59	45,256,464.06	34,347,690.18
多客户产品生产业 务	58,875,882.07	45,011,550.76	49,112,387.36	38,450,064.86
合 计	124,690,175.99	96,185,771.35	94,368,851.42	72,797,755.04

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

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地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
华东	46,674,997.43	38,262,562.98	20,959,436.30	15,477,325.83
西南	78,015,178.56	57,923,208.37	73,409,415.12	57,320,429.21
合 计	124,690,175.99	96,185,771.35	94,368,851.42	72,797,755.04

(4) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
重庆博腾制药科技股份有限公司	68,934,892.26	55.28
浙江新东港药业股份有限公司	18,838,866.66	15.11
重庆库克化工有限公司	9,080,286.30	7.28
江西诺维医药化工有限公司	5,928,739.32	4.75
联化科技股份有限公司	3,410,256.39	2.73
小 计	106,193,040.93	85.15

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	256,062.82	254,109.03
教育费附加	153,637.70	152,465.42
地方教育附加	102,425.13	101,643.61
合 计	512,125.65	508,218.06

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
展位费	67,728.30	28,698.11
运费	335,015.27	255,065.52
办公费	21,634.02
合 计	424,377.59	283,763.63

1. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
工资	4,273,823.85	3,842,901.74

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折旧	568,548.53	615,757.00
社会保险费	869,248.56	707,839.86
差旅费	202,190.10	212,384.70
办公费用	480,194.76	383,971.67
招待费	1,362,362.50	1,434,965.30
土地使用税	416,104.64	416,104.64
房产税	234,417.40	234,417.41
汽车费用	227,899.43	240,174.47
其他	915,486.15	983,880.75
合 计	9,550,275.92	9,072,397.54

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	-101,353.65	-86,330.71
利息支出	3,983,005.54	3,174,640.23
手续费	12,430.57	6,902.80
担保费		60,000.00
保理费	235,000.00	43,400.00
合 计	4,129,082.46	3,198,612.32

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	1,103,032.87	384,035.47
存货跌价损失	249,908.76
合 计	1,352,941.63	384,035.47

7. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性

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第 29 页 共 41 页

			损益的金额
政府补助	819,790.00	4,700,000.00	819,790.00
罚没收入	38,727.00	87,290.40	38,727.00
其他		180,100.38
合 计	858,517.00	4,967,390.78	858,517.00
(2) 政府补助明细
补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/ 与收益相关
税收返还	769,790.00	3,280,000.00	与收益相关
中小企业奖励	50,000.00	1,420,000.00	与收益相关
小 计	819,790.00	4,700,000.00

8. 营业外支出

8. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	10,000.00	39,002.86	10,000.00
合 计	10,000.00	39,002.86	10,000.00

9. 所得税费用

9. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	4,115,922.18	3,252,699.84
递延所得税费用	-338,235.41	-52,557.33
合 计	3,777,686.77	3,200,142.51

(三) 现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收回暂借款或收到拆借款	737,276.83
政府补助	50,000.00	本期数
银行利息	101,353.65	2,021,659.00

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第 30 页 共 41 页

其他	38,727.00	1,420,000.00
合 计	927,357.48	86,330.71

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
定期存款	4,000,000.00
承兑保证金
其他费用	2,881,359.54	本期数
其他	10,000.00	3,000,000.00
合 计	6,891,359.54	286,622.70

3. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	9,620,513.31	10,071,211.94
加：资产减值准备	1,352,941.63	384,035.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	3,938,632.97	4,643,787.97
无形资产摊销	134,114.40	124,114.40
长期待摊费用摊销	196,864.49	195,201.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	3,983,005.54	3,174,640.23
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-338,235.41	-52,557.33
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-5,092,469.74	-12,938,953.66

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第 31 页 共 41 页

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-25,059,887.70	-13,377,733.43
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	17,566,788.69	7,938,482.10
其他
经营活动产生的现金流量净额	6,302,268.18	162,229.25
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,337,258.73	8,196,936.45
减：现金的期初余额	8,196,936.45	1,883,030.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-5,859,677.72	6,313,906.06

(2) 现金和现金等价物的构成

(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	2,337,258.73
其中：库存现金	3,611.10	期末数
可随时用于支付的银行存款	2,333,647.63	8,196,936.45
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	2,337,258.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物

(四) 其他

所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	7,000,000.00	定期存单和承兑保证金

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第 32 页 共 41 页

应收账款	17,818,600.00	质押给银行取得借款
固定资产	38,152,859.74	抵押给银行取得借款
无形资产	6,139,067.11	土地抵押给银行取得借款
合 计	69,110,526.85

六、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

本公司受自然人周宏勤和丁荷琴控制。

2. 本公司的其他关联方情况

2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
江西诺维医药化工有限公司	同受控制人控制
台州市宏大化工机械有限公司	同受控制人控制
吕恒佳	公司股东
蒋达元	公司股东
李敏宗	公司股东
丁云琴	公司股东直系亲属
董巧琴	公司股东直系亲属
李丁灵	公司股东直系亲属
周晶晶	公司股东直系亲属
周盛晓	公司股东直系亲属

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
台州市宏大化工机械 有限公司	采购机械及配件	2,354,849.58	1,033,092.59

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第 33 页 共 41 页

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
江西诺维医药化工有 限公司	销售商品	5,928,739.32	2,733,632.46

(2) 其他说明

本公司采购台州市宏大化工机械有限公司的机械及配件采用市场定价。 本公司销售给江西诺维医药化工有限公司的货物采用关联方协商定价。

2. 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行 完毕
全体股东	3,300,000.00	2014/3/21	2015/3/20	否
全体股东	5,000,000.00	2014/4/10	2015/4/9	否
全体股东	5,000,000.00	2014/4/28	2015/4/27	否
全体股东	3,500,000.00	2014/6/27	2015/6/26	否
全体股东	3,300,000.00	2014/7/11	2015/7/9	否
周宏勤	1,000,000.00	2014/7/16	2015/1/1	否
全体股东	950,000.00	2014/8/21	2015/8/19	否
全体股东	6,400,000.00	2014/9/26	2015/3/25	否
全体股东	2,700,000.00	2014/10/16	2015/10/14	否
全体股东	6,600,000.00	2014/11/7	2015/4/3	否
全体股东	3,000,000.00	2014/12/2	2015/12/1	否
全体股东	3,200,000.00	2014/12/23	2015/12/22	否
周宏勤	3,000,000.00	2014/11/21	2015/5/20	否

3. 关联方资金拆借

（1）约定支付利息的关联方资金拆借情况如下：

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入

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第 34 页 共 41 页

丁荷琴	1,000,000.00	2010/4/27	2014/12/31
丁荷琴	1,700,000.00	2012/7/5	2014/12/31
丁云琴	200,000.00	2010/3/26	2014/12/31
丁云琴	500,000.00	2014/6/17	2014/12/31
董巧琴	1,500,000.00	2012/4/24	2014/12/31
李敏宗	250,000.00	2008/4/4	2014/12/31
李敏宗	300,000.00	2009/7/7	2014/12/31
李敏宗	1,100,000.00	2013/12/20	2014/12/31
李敏宗	1,700,000.00	2014/4/15	2014/12/31
周晶晶	1,000,000.00	2014/5/6	2014/12/31
周盛晓	400,000.00	2013/3/27	2014/12/31

根据借款合同约定，该部分拆借款月息为1%，2013 年本公司计提利息634,470.00 元，

应付的利息余额为1,664,865.00 元。2014 年本公司计提利息1,028,650.00 元，应付的利 息余额为2,693,515.00 元。

（2）约定无利息的关联方资金拆借情况如下：

关联方	本期数	上年同期数	说明
拆入
丁荷琴	1,000,000.00
李丁灵	3,000,000.00
李敏宗	15,948,800.00	20,500,000.00
周晶晶	1,000,000.00	1,000,000.00
周盛晓	880,000.00	1,300,000.00
台州市宏大化工机械有限 公司	22,100,000.00	600,000.00
拆出
周宏勤	800,000.00	500,000.00
周晶晶	1,000,000.00

(三) 关联方应收应付款项

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第 35 页 共 41 页

1．应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	江西诺维医药化 工有限公司			4,648,939.34	232,446.97
小 计				4,648,939.34	232,446.97

2．应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付票据	江西诺维医药化工有限公司	6,000,000.00	6,000,000.00
小 计		6,000,000.00	6,000,000.00
应付账款	台州市宏大化工机械有限公 司	5,066,572.47	1,035,651.86
小 计		5,066,572.47	1,035,651.86
预收款项	江西诺维医药化工有限公司	1,828,351.41
小 计		1,828,351.41
其他应付款	丁荷琴	3,920,600.00	3,596,600.00
	丁云琴	846,410.00	290,260.00
	董巧琴	1,984,050.00	1,804,050.00
	李敏宗	5,030,055.00	7,187,555.00
	周晶晶	1,078,000.00
	周盛晓	484,400.00	436,400.00
小 计		13,343,515.00	13,314,865.00

七、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

本公司本期无重要承诺事项。

(二) 或有事项

本公司本期无或有事项。

八、资产负债表日后事项

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第 36 页 共 41 页

本公司本期无重要资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

本公司本期无其他重要事项。

江西东邦药业有限公司 二〇一五年二月十日

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第 37 页 共 41 页