Porton Pharma Solutions Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 24, 2014

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页

二、财务报表 …………………………………………………………第3—6 页 （一）资产负债表……………………………………………………第3 页 （二）利润表…………………………………………………………第4 页 （三）现金流量表……………………………………………………第5 页 （四）所有者权益变动表……………………………………………第6 页

三、财务报表附注 ……………………………………………………第7—28 页

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本 报 告 防 伪 编 码
796025665756 号，请登陆
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审 计 报 告

天健渝审〔2014〕536 号

浙江新诺华药业有限公司：

我们审计了后附的浙江新诺华药业有限公司（以下简称浙江新诺华）财务报 表，包括2012 年12 月31 日、2013 年12 月31 日的资产负债表，2012 年度、2013 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是浙江新诺华管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

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三、审计意见

我们认为，浙江新诺华财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了浙江新诺华2012 年12 月31 日、2013 年12 月31 日的财务状况 以及2012 年度、2013 年度的经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所 中国注册会计师：

中国·重庆 中国注册会计师：

二〇一四年四月二十二日

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浙江新诺华药业有限公司

财务报表附注

2012 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江新诺华药业有限公司（以下简称公司或本公司）系由宁波联化联合国际贸易有限公 司投资设立的有限责任公司（台港澳与外国投资），于2009 年11 月11 日经浙江省人民政府 商外资浙府资绍字[2009]04465 号《台港澳侨投资企业批准证书》批准，于11 月18 日在绍 兴市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330600400015720 的《企业法人营业执照》。

2010 年12 月10 日，公司原股东宁波联化联合国际贸易有限公司将公司100%的股权作 价1,000 万美元转让给新股东宁波美诺华药业有限公司，该股权转让行为经上虞市对外贸易 合作局虞外经贸资（2010）196 号《关于同意股权转让的批复》批准。股权转让后，公司由 外商独资企业变更为内资企业，公司注册资本由1,000 万美元变更为68,276,534.40 元人民 币，本次股权转让业经上虞天马联合会计师事务所审验并出具虞天马验（2010）第534 号验 资报告。

公司法定代表人：周君明；住所：浙江杭州湾上虞工业园区；经营范围：医药制剂的研 发。

二、主要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2012 年1 月1 日起至2013 年12 月31 日止。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

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(四) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(五) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

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金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以

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市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

(六) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单个客户欠款余额占应收账款余额5%及以上的应收账款、占其 他应收款余额5%及以上的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
合并范围内关联方款项组合	合并报表范围内关联方款项
无收款风险的款项组合	应收出口退税及海关来料加工保证金
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联方款项组合	不计提坏账准备
无收款风险的款项组合	不计提坏账准备

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账龄分析法组合

账龄分析法

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，确定计提比例如下：

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年，以下同)	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00
2-3 年	30.00	30.00
3-4 年	50.00	50.00
4-5 年	80.00	80.00
5 年以上	100.00	100.00

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以上述信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

单项计提坏账准备的理由 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (七) 存货

• 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

• 1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (八) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	10	5	9.50
运输工具	5	5	19.00
其他设备	5	5	19.00

1. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差

额计提相应的减值准备。

(九) 在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。

• (十) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

• 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

• (十一) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50.00

1. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值

高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

• (十二) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

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(十三）收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(十四) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

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益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

• (十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十六) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

三、税项

三、税项
税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物	17%
企业所得税	应纳税所得额	25%

四、财务报表项目注释

说明:本财务报表附注期初数指2012 年12 月31 日的财务报表数，期末数指2013 年12 月31 日的财务报表数；本期数指2013 年1-12 月。

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(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	期末数	期初数
库存现金	3,339.00	283.6
银行存款	1,551,045.86	589,985.38
合 计	1,554,384.86	590,268.98

2. 预付款项

(1) 账龄分析

账龄分析
	期末数				期初数
金额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值	金额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
2,493,708.00	100.00		2,493,708.00	24,500.00	100.00		24,500.00
2,493,708.00	100.00		2,493,708.00	24,500.00	100.00		24,500.00

• (2) 期末，无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

3. 应收利息

3. 应收利息
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
应收利息	1,924,769.32		1,924,769.32
合计	1,924,769.32		1,924,769.32

4. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1)	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额 重大并单 项计提坏

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账准备
按账龄分 析法组合 计提坏账 准备	541,218.80	100.00	239,721.88	44.29	15,563,489.52	100.00	884,574.48	5.68
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备
合 计	541,218.80	100.00	239,721.88	44.29	15,563,489.52	100.00	884,574.48	5.68

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内				15,035,489.52	96.61	751,774.48
1-2 年	13,218.80	2.44	1,321.88	128,000.00	0.82	12,800.00
2-3 年	128,000.00	23.65	38,400.00	400,000.00	2.57	120,000.00
3-4 年	400,000.00	73.91	200,000.00
合 计	541,218.80	100.00	239,721.88	15,563,489.52	100.00	884,574.48

(2) 期末，无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

5. 存货

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	206.84		206.84
合 计	206.84		206.84

6. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	19,527,458.51	216,801.24		19,744,259.75

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房屋及建筑物	19,029,177.82	51,436.00	51,436.00		19,080,613.82
机器设备	197,350.00	2,692.31			200,042.31
运输工具	143,475.69	162,672.93			306,148.62
其他设备	157,455.00				157,455.00
		本期转入	本期计提
2) 累计折旧小计	669,945.04		995,076.36		1,665,021.40
房屋及建筑物	601,363.10		904,699.44		1,506,062.54
机器设备	12,498.84		18,748.26		31,247.10
运输工具	28,423.58		41,712.18		70,135.76
其他设备	27,659.52		29,916.48		57,576.00
3) 账面净值小计	18,857,513.47				18,079,238.35
房屋及建筑物	18,427,814.72				17,574,551.28
机器设备	184,851.16				168,795.21
运输工具	115,052.11				236,012.86
其他设备	129,795.48				99,879.00
4) 减值准备小计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
5) 账面价值合计	18,857,513.47				18,079,238.35
房屋及建筑物	18,427,814.72				17,574,551.28
机器设备	184,851.16				168,795.21
运输工具	115,052.11				236,012.86
其他设备	129,795.48				99,879.00

本期折旧额为995,076.36 元。本年度在建工程转固金额216,801.24 元。

(2) 期末，固定资产用于抵押情况详见本财务报表附注五（一）11 之说明。

1. 在建工程

2. (1) 明细情况

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工程名称		期初数		本期增加	本期增加
	金额	其中：利息资 本化	减值准备	金额	其中：利息资 本化
新时代仓库设备安 装				306,837.62
职工生活区	5,236,010.95			2,679,712.15
新时代厂区	87,877,074.91			30,390,116.34
合 计	93,113,085.86			33,376,666.11

（续上表）
工程名称	本期减少			期末数
	金额	其中：本期转 固	金额	其中：利息资本 化	减值准备
新时代仓库设备安 装	5,384.62	5,384.62	301,453.00
职工生活区	139,878.15	139,878.15	7,775,844.95
新时代厂区	71,538.47	71,538.47	118,195,652.78
合 计	216,801.24	216,801.24	126,272,950.73

(2) 期末，在建工程用于抵押情况详见本财务报表附注四（一）11 之说明。

8. 无形资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	59,108,299.00			59,108,299.00
土地使用权	59,108,299.00			59,108,299.00
2) 累计摊销小计	2,276,244.12	1,250,164.01		3,526,408.13
土地使用权	2,276,244.12	1,250,164.01		3,526,408.13
3) 账面净值合计	56,832,054.88			55,581,890.87
土地使用权	56,832,054.88			55,581,890.87
4) 减值准备合计
土地使用权
5) 账面价值合计	56,832,054.88			55,581,890.87
土地使用权	56,832,054.88			55,581,890.87

无形资产本期摊销1,250,164.01 元。

第 19 页 共28 页

• (2) 期末，无形资产用于抵押情况详见本财务报表附注四（一）11 之说明。

(3) 期末无形资产中，上虞市国用（2011）第07784 号宗地由于未能按时完工，土地使 用权证为临时土地使用权证；上虞市国用（2010）第04642 号和上虞市国用（2010）第04643 号宗地，这2 宗土地由于投资强度未达到土地出让合同约定的投资强度，土地使用权证也为 临时土地使用权证。

9. 递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产

项 目	期末数	期初数
资产减值准备	59,930.47	221,143.62
合 计	59,930.47	221,143.62

(2) 可抵扣差异项目明细

(2) 可抵扣差异项目明细
项 目	金 额
资产减值准备	239,721.88
小 计	239,721.88

10. 资产减值准备

项 目	期初数	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末数
			转回	转销
坏账准备	884,574.48	-644,852.60			239,721.88
合 计	884,574.48	-644,852.60			239,721.88

11. 所有权受到限制的资产

所有权受到限制 的资产类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数	资产所有权受 限制的原因
(1)用于担保的资产账面价值
固定资产	13,899,148.46		681,798.76	13,217,349.70
房屋建筑物	13,899,148.46		681,798.76	13,217,349.70	[注]
在建工程	53,103,070.90			53,103,070.90
无形资产	55,517,333.45		1,231,017.59	54,286,315.86

第 20 页 共28 页

土地使用权 55,517,333.45 1,231,017.59 54,286,315.86 [注]

[注]：公司将以上资产用于为宁波美诺华药业股份有限公司、宁波联华进出口有限公司 提供最高额分别为11,450.00 万元、2,670.00 万元的抵押担保，详见本财务报表附注五（二） 2 之说明。

12. 应付账款

(1) 账龄分析

(1) 账龄分析
账 龄	期末数	期初数
1 年以内	21,164,875.50	10,091,418.89
合 计	21,164,875.50	10,091,418.89

(2) 期末，无应付持有公司5% 以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项的

情况。

13. 预收款项

13. 预收款项
账 龄	期末数	期初数
1 年以内	4,987,333.33
合 计	4,987,333.33

14. 应付职工薪酬
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	174,011.18	816,235.18	747,537.46	242,708.90
职工福利费		8,981.80	8,981.80
社会保险费及住房公积金	4,553.13	91,786.06	88,466.27	7,872.92
其他	2,556.82	43,980.74	42,654.46	3,883.10
合 计	181,121.13	960,983.78	887,639.99	254,464.92

15. 应交税费

15. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	-138,077.26	-3,444.38

第 21 页 共28 页

土地使用税	712,820.50
房产税	392,701.14
个人所得税	461.61	398.11
其他	-26,803.33
合 计	941,102.66	-3,046.27

16. 其他应付款

(1) 账龄分析

(1) 账龄分析
账 龄	期末数	期初数
1 年以内	55,607,489.41	121,199,859.97
1-2 年	78,035,354.44	400.00
合 计	133,642,843.85	121,200,259.97

(2) 期末，应付持有公司5% 以上(含5%)表决权股份的股东单位款项情况详见本财务报

表附注五（三）。

17. 实收资本

17. 实收资本
投资者名称	期末数	期初数
宁波美诺华药业股份有限公司	68,276,534.40	68,276,534.40
合 计	68,276,534.40	68,276,534.40

18. 未分配利润

18. 未分配利润
项 目	期末数	期初数
上期期末未分配利润	-13,504,036.95	-3,847,525.83
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润	-13,504,036.95	-3,847,525.83
加：本期净利润	-11,419,310.67	-9,656,511.12
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备

第 22 页 共28 页

应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-24,923,347.62	-13,504,036.95

(二)利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

1. 营业收入/营业成本
项 目	本期数	上年同期数
其他业务收入	162,666.67
其他业务成本

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税	94,556.51
城市维护建设税	4,727.83
教育费附加	4,727.83
合 计	104,012.17

3. 管理费用

3. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
办公费	89,771.86	255,633.65
差旅费	11,409.30	8,422.90
社会保险费	45,543.09	26,160.5
折旧及摊销	2,245,240.37	1,914,852.63
业务招待费	9,770.30	65,977.00
房产税及土地使用税	1,977,107.34	1,402,908.31
工资及福利	570,797.09	469,646.59
其他	277,640.18	119,390.00
合 计	5,227,279.53	4,262,991.58

第 23 页 共28 页

4. 财务费用

4. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	8,929,341.41	6,955,293.65
减：利息收入	1,733,588.14	1,930,922.59
加：其 他	5,563.27	3,717.42
合 计	7,201,316.54	5,028,088.48

5. 资产减值损失

5. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-644,852.60	797,433.18
合 计	-644,852.60	797,433.18

6. 营业外收入

6. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数
政府补助	465,931.64	232,965.82
其他	3,438.27	128.00
合 计	469,369.91	233,093.82

7. 营业外支出

7. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数
其他	2,378.46	450.00
合 计	2,378.46	450.00

8. 所得税费用

8. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整	161,213.15	-199,358.30
合 计	161,213.15	-199,358.30

(三) 现金流量表项目注释

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1. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-11,419,310.67	-9,656,511.12
加：资产减值准备	-644,852.60	797,433.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧	995,076.36	664,685.76
无形资产摊销	1,250,164.01	1,250,166.87
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失(收益以“－”号填 列)
固定资产报废损失(收益以“－” 号填列)
公允价值变动损失(收益以“－” 号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	7,195,753.27	5,028,054.65
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－” 号填列)	161,213.15	-199,358.30
递延所得税负债增加(减少以“－” 号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-206.84
经营性应收项目的减少(增加以 “－”号填列)	-2,016,466.80	1,598.00
经营性应付项目的增加(减少以 “－”号填列)	6,052,782.58	-173,249.44
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,574,152.46	-2,287,180.40
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：

第 25 页 共28 页

现金的期末余额		1,554,384.86		590,268.98
减：现金的期初余额		590,268.98		743,490.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		964,115.88		-153,221.23
2. 现金和现金等价物
项 目		期末数		期初数
1) 现金		1,554,384.86		590,268.98
其中：库存现金		3,339.00		283.60
可随时用于支付的银行存款		1,551,045.86		589,985.38
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额		1,554,384.86		590,268.98

五、关联方关系及其交易

• (一) 关联方情况

本公司的关联方情况

本公司的关联方情况
关联方名称	与本公司关系
宁波美诺华药业股份有限公司	母公司
宁波联华进出口有限公司	同受母公司控制
浙江美诺华药物化学有限公司	同受母公司控制

• (二) 关联方交易情况

• 出售商品和提供劳务的关联交易

无。

1. 关联担保情况

提供担保

	担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 已经履行	备注

第 26 页 共28 页

					完毕
本公司	宁波美诺华药业股份有 限公司	最高额11,450 万元	2013/2/19	2016/3/31	否	抵押担保
本公司	宁波联华进出口有限公 司	最高额2,670 万元	2013/11/25	2016/12/31	否	抵押担保

3. 关联方资金拆借

2013 年度关联方资金拆借情况

2013 年度关联方资金拆	借情况
关联方	拆借金额	偿还情况	2013 年度资金占用费
拆入
宁波美诺华药业股份有限公司	46,540,100.00	41,128,463.53	8,929,341.41
小 计	46,540,100.00	41,128,463.53	8,929,341.41

2012 年度关联方资金拆借情况

关联方	拆借金额	偿还情况	2012 年度资金占用费
拆入
宁波美诺华药业股份有限公司	107,508,324.32	60,000,000.00	6,955,293.65
小 计	107,508,324.32	60,000,000.00	6,955,293.65

4. 租赁

公司将东一区建成的厂房以及纬七路与十五路交界处厂区西北的一处厂房（新时代）的 二、三层的一半租给关联方浙江美诺华药物化学有限公司用，截至2014 年4 月22 日，浙江 美诺华药物化学有限公司已经自主装修并使用该厂房，双方尚未签订房屋租赁合同，租金正 在协商中。

（三）关联方往来款项余额

（三）关联方往来款项余额
单位名称	期末数	期初数
其他应付款
宁波美诺华药业股份有限公司	132,004,395.85	117,663,617.97
小 计	132,004,395.85	117,663,617.97

六、或有事项

截至2013 年12 月31 日止，公司为宁波美诺华药业股份有限公司和宁波联华进出口有 限公司的银行借款提供担保，具体情况详见本财务报表附注五（二）2 之说明。

第 27 页 共28 页

除上述或有事项外，截至2013 年12 月31 日止，本公司不存在其他需要披露的重大或 有事项。

七、承诺事项

截至2013 年12 月31 日止，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

八、资产负债表日后事项

截至2014年4月22 日止，公司为宁波美诺华药业股份有限公司提供最高额为11,450.00 万元项下的借款已经偿还完毕。

截至2014 年4 月22 日止，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非 调整事项。

九、其他重大事项

(一) 2013 年3 月27 日，公司与绍兴精鹰制版科技有限公司签订《厂房租赁协议》，公 司把坐落于杭州湾上虞工业园区纬七路与经十五路交界处厂区西北的一处厂房租给绍兴精 鹰制版科技有限公司使用，租赁期限为十年，租赁面积为厂房红线范围内一至三层的一半面 积5,433 平方米。

(二) 2013 年11 月，公司与上虞市潼雨涂装有限公司签订《厂房租赁协议》，公司把坐 落于杭州湾上虞工业园区纬七路与经十五路交界处厂区西北的一处厂房租给上虞市潼雨涂 装有限公司使用，租赁期限为六年，租赁面积为厂房红线范围内一至三层的一半面积5,400 平方米。

(三)公司将东一区建成的厂房以及纬七路与十五路交界处厂区西北的一处厂房（新时 代）的二、三层的一半租给关联方浙江美诺华药物化学有限公司用，截至2014 年4 月22 日，浙江美诺华药物化学有限公司已经自主装修并使用该厂房，双方尚未签订房屋租赁合同， 租金正在协商中。

浙江新诺华药业有限公司 二〇一四年四月二十二日

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