POLY DEVELOPMENTS AND HOLDINGS GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2023

Apr 22, 2024

保利发展控股集团股份有限公司

内部控制审计报告

天职业字[2024]30498-1 号

目 录

内部控制审计报告

1

天职业字[2024]30498-1 号

内部控制审计报告

保利发展控股集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了保利 发展控股集团股份有限公司（以下简称“保利发展”）2023 年12 月31 日的财务报告内部控制 的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是保利发展董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推 测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，保利发展于2023 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

1

内部控制审计报告（续）

天职业字[2024]30498-1 号

[此页无正文]

中国注册会计师： 颜艳飞 中国·北京 二○二四年四月二十日 中国注册会计师： 张小勤

2