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Polledo S.A.I.C.F. — Interim / Quarterly Report 2009
Aug 11, 2009
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Sociedad Anónima
Estados Contables
Correspondientes al período de seis meses
y finalizado el 30 de junio de 2009,
presentado en forma comparativa.
| Denominación de la Sociedad: | CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A. |
| Domicilio Legal: | Av. Leandro N. Alem 1050 9° piso, Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Actividad Principal: | Trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación, conservación y gestión de inventarios, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria. |
| Estados Contables Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009, presentado en forma comparativa (expresados en pesos) | |
| FECHA DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO | |
| Del Estatuto: | 1 de noviembre de 1990 |
| De las modificaciones (última): | 12 de febrero de 2008 |
| Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: | 1.529.045 |
| Fecha de vencimiento del Estatuto: | 31 de octubre de 2089 |
| INFORMACIÓN SOBRE LOS ACCIONISTAS | |
| Denominación de la Sociedad Controlante: | Polledo S.A.I.C. y F. |
| Domicilio legal: | Av. Leandro N. Alem 1050 9° piso, Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Actividad principal: | Inversión en sociedades y Prestación de Servicios Diversos. |
| Participación de la Sociedad Controlante sobre el patrimonio: | 97,92% |
| Porcentaje de votos de la Sociedad Controlante: | 97,92% |
| COMPOSICIÓN DEL CAPITAL (Nota 4) | ||||
| Acciones | ||||
| Cantidad | Tipo | Nº de votos que otorga cada una | Suscripto $ | Integrado $ |
| 3.936 | Clase “A” Ordinarias, nominativas no endosables de V.N. $ 1 | 1 voto | 3.936 | 3.936 |
| 864 | Clase “B” Ordinarias, nominativas no endosables de V.N. $ 1 | 1 voto | 864 | 864 |
| 4.800 | 4.800 | 4.800 |
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Balance General
al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 (Nota 2)
| 30.06.09 $ | 31.12.08 $ | 30.06.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.a.) | 6.252 | 12.508 | Deudas comerciales (Notas 3.c. y 6) | 57.747 | 80.564 |
| Otros créditos (Notas 3.b. y 6) | 293.431 | 460.967 | Remuneraciones y cargas sociales (Notas 3.d. y 6) | 161 | 161 |
| Total del activo corriente | 299.683 | 473.475 | Total del pasivo corriente | 57.908 | 80.725 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos ( Notas 3.b. y 6) | 2.032.478 | 2.050.103 | Otras deudas (Notas 3.e. y 6 y Anexo C) | 2.187.020 | 2.442.529 |
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C) | 2.432 | 2.440 | |||
| Bienes de uso (Anexo A) | 2.928 | 3.851 | |||
| Total del activo no corriente | 2.037.838 | 2.056.394 | Total del pasivo no corriente | 2.187.020 | 2.442.529 |
| TOTAL DEL PASIVO | 2.244.928 | 2.523.254 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 92.593 | 6.615 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 2.337.521 | 2.529.869 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 2.337.521 | 2.529.869 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, C y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Estado de Resultados
Por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009 y 2008 (Nota 2)
| 30.06.09 $ | 30.06.08 $ | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (2.679) | (10.923) |
| Pérdida operativa | (2.679) | (10.923) |
| Participación en Catrel S.A. U.T.E. (Nota 3.f.) | (11.549) | (4.936) |
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 3.g.) | (114) | (217) |
| Otros ingresos y egresos, netos. | 106 | 17.080 |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| - Intereses | 214 | - |
| Generados por pasivos: | ||
| - Intereses | - | 4.840 |
| Resultados financieros netos | 214 | 4.840 |
| Resultados antes de impuestos | (14.022) | 5.844 |
| Impuesto a las ganancias | - | (2.155) |
| (Pérdida) / Ganancia del período | (14.022) | 3.689 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, C y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009,
presentado en forma comparativa (Nota 2)
| Conceptos | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del Patrimonio Neto al 30.06.09 | Total del Patrimonio Neto al 30.06.08 | |||||
| Capital suscripto (Nota 4) | Ajustes del capital | Aportes Irrevocables | Total | Ganancias Reservadas Reserva Legal | Resultados no asignados | Total | |||
| Saldos al inicio del período | 4.800 | 7.043 | - | 11.843 | 2.369 | (7.597) | (5.228) | 6.615 | 11.259 |
| Aporte irrevocable (Nota 8) | - | - | 100.000 | 100.000 | - | - | - | 100.000 | - |
| (Pérdida) / Ganancia del período | - | - | - | - | - | (14.022) | (14.022) | (14.022) | 3.689 |
| Totales al 30.06.09 | 4.800 | 7.043 | 100.000 | 111.843 | 2.369 | (21.619) | (19.250) | 92.593 | |
| Totales al 30.06.08 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 736 | 3.105 | 14.948 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, C y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Estado de Flujo de Efectivo
Por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009 y 2008 (Nota 2)
| 30.06.09 $ | 30.06.08 $ | |
| VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del período | 12.508 | 12.358 |
| (Disminución) / Aumento del efectivo | (6.256) | 43.891 |
| Efectivo neto al cierre del período | 6.252 | 56.249 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas: | ||
| (Pérdida) / Ganancia del período | (14.022) | 3.689 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 923 | 1.583 |
| Resultado de inversiones en entes relacionados y participación en Catrel S.A. U.T.E. | 11.663 | 5.153 |
| Resultados financieros | (106) | - |
| Intereses perdidos y ganados | (214) | (4.840) |
| Otros ingresos y egresos | - | (186) |
| Variaciones en activos y pasivos operativos: | ||
| Disminución / (Aumento) en créditos operativos | 185.375 | (308.152) |
| (Disminución)/ Aumento de cuentas por pagar | (22.817) | 11.552 |
| (Disminución) de cargas fiscales | - | (9.176) |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas | 160.802 | (300.377) |
| Actividades de inversión: | ||
| (Aportes) / Retiros netos de inversión en U.T.E. | (267.058) | 344.268 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en ) generado por las actividades de inversión | (267.058) | 344.268 |
| Actividades de financiación: | ||
| Aportes Irrevocable de capital | 100.000 | - |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 100.000 | - |
| (Disminución) / Aumento neta del efectivo | (6.256) | 43.891 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, C y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
NOTA 1: ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD
La Sociedad desarrollaba su actividad principal a través de su participación en Catrel S.A. U.T.E., la cual tenía por objeto realizar el relevamiento catastral de la Ciudad de Buenos Aires a través del contrato firmado a tal efecto con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (G.C.B.A.). Con fecha 18 de marzo de 2002 se publicó en el Boletín Oficial el Decreto No. 265 firmado por el Jefe de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires fechado 15 de marzo de 2002 mediante el cual se comunica la decisión de no hacer uso de la opción de prórroga del contrato suscripto con Catrel S.A. U.T.E., por lo que el mismo finalizó el 4 de diciembre de 2002.
Con fecha 27 de diciembre de 2002 se firmó el acta de finalización de transferencia del servicio prestado por Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. En la mencionada acta las partes dejaron constancia de los procedimientos llevados a cabo para la transferencia de las tareas de Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como así también se dejó constancia de que no quedaron tareas ni trabajos pendientes de entrega.
El plazo de duración de Catrel S.A. U.T.E. será el necesario para la extinción de los derechos y obligaciones frente al GCBA, entre empresas miembro y frente a terceros.
Actualmente la empresa está orientada a ofrecer la prestación de servicios de Administración Territorial y de Administración Tributaria, este último orientado principalmente a provincias y municipios que necesitan poner marcado énfasis en los servicios de recaudación, a través de la implementación de las más modernas técnicas para gestionar este área.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del período anterior.
2.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas con ciertas modificaciones por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.1. Preparación y presentación de los Estados Contables (Cont.)
Los estados contables correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009 no han sido auditados. La Gerencia de la Sociedad estima que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período. Los resultados del período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por los ejercicios completos.
Los presentes Estados Contables han sido preparados al solo efecto de su consolidación en Polledo S.A.I.C. y F. y comprenden el período de seis meses iniciado el 1° de enero de 2009 y finalizado el 30 de junio de 2009, presentado en forma comparativa.
2.2. Estimaciones Contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los Estados Contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones de los bienes de uso y el cargo por impuesto a las ganancias.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.
2.3. Consideración de los efectos de la inflación
Los Estados Contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se ha discontinuado la reexpresión de los Estados Contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1° de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los Estados Contables.
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.3. Consideración de los efectos de la inflación (Cont.)
de septiembre de 2003. Sin embargo, al 30 de junio de 2009 este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los presentes Estados Contables.
2.4. Criterios de valuación
A continuación se incluyen las políticas contables de mayor relevancia utilizadas en la preparación de los Estados Contables.
a. Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Créditos por servicios y deudas comerciales
Los créditos por servicios y las deudas comerciales han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
c. Otros créditos y deudas
Los otros créditos y pasivos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, en caso de ser significativos los componentes financieros implícitos contenidos en los mismos.
d. Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
e. Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en el punto 2.3, neto de sus depreciaciones acumuladas calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes. El valor de estos activos no supera su valor de utilización económica al cierre del período.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.4. Criterios de valuación (Cont.)
f. Participaciones permanentes en sociedades
Si bien la Sociedad posee una participación menor al 20% en Polledo Do Brasil Concessões e Investimentos Ltda, ejerce influencia significativa sobre las decisiones operativas y financieras de esta empresa debido al control ejercido por la controlante de la Sociedad (Polledo S.A.I.C.y F.).
La inversión permanente en Polledo Do Brasil Concessões e Investimentos Ltda., sociedad en la que se ejerce influencia significativa, ha sido valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, en base a los estados contables al 30 de junio de 2009 emitidos por la misma. El detalle de las inversiones se expone en el Anexo C.
Las normas contables utilizadas por las sociedades en las que se ejerce influencia significativa para la elaboración de sus estados contables son las mismas a las utilizadas por la Sociedad.
Los valores obtenidos de esta forma, no superan a sus respectivos valores recuperables estimados al cierre del período.
g. Participaciones en negocios conjuntos
La inversión en Catrel S.A. U.T.E. (en la que la Sociedad participa en el 9,2% de los ingresos y el 10% de los egresos) fue valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional.
La Sociedad ha utilizado los estados contables de Catrel S.A. U.T.E. al 30 de junio de 2009 a los efectos de aplicar los criterios descriptos previamente.
Las normas contables utilizadas por Catrel S.A. U.T.E. para la elaboración de sus estados contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad.
h. Impuesto a las ganancias
La Sociedad registra el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas. Las principales diferencias temporarias se originan en la valuación de los otros créditos.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos Estados Contables.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.4. Criterios de valuación (Cont.)
h. Impuesto a las ganancias (Cont.)
Debido a la improbabilidad de que las ganancias impositivas futuras permitan absorber las diferencias temporarias netas activas, dentro de los plazos de prescripción legales, la Sociedad ha computado una desvalorización sobre dicho crédito.
i. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias.
La obligación fiscal de la Sociedad en cada período coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un período fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez períodos siguientes.
La Sociedad ha reconocido el impuesto a la ganancia mínima presunta devengado en el período y pagado en períodos anteriores como crédito, debido a que estima que en períodos futuros podrá computarlo como pago a cuenta del impuesto a las ganancias.
j. Previsiones
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar la materialización de contingencias y generar un impacto negativo en los presentes Estados Contables.
k. Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en el punto 2.3.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajustes de capital" integrante del patrimonio neto.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.4. Criterios de valuación (Cont.)
l. Cuentas del estado de resultados
Las cuentas del estado de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponde excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos. Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
m. Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo en Caja y Bancos.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS
- Caja y bancos
| 30.06.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Caja | 1.202 | 1.202 | |
| Bancos | 5.050 | 11.306 | |
| 6.252 | 12.508 |
- Otros créditos
| 30.06.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Créditos impositivos | 85.966 | 66.695 | |
| Embargos judiciales | 43.111 | 16.119 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 161.808 | 375.607 | |
| Diversos | 2.546 | 2.546 | |
| 293.431 | 460.967 | ||
| No Corrientes | |||
| Créditos impositivos | 146.894 | 164.519 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 1.885.584 | 1.885.584 | |
| 2.032.478 | 2.050.103 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS (Cont.)
- Deudas comerciales
| 30.06.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Proveedores comunes | 8.315 | 30.429 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 49.432 | 50.135 | |
| 57.747 | 80.564 |
- Remuneraciones y deudas sociales
| 30.06.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Remuneraciones a pagar | 161 | 161 | |
| 161 | 161 |
- Otras deudas
| 30.06.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| No Corrientes | |||
| Inversión en Catrel S.A. U.T.E. (Anexo C) | 2.187.020 | 2.442.529 | |
| 2.187.020 | 2.442.529 |
- Participación en Catrel S.A. U.T.E
| 30.06.09 $ | 30.06.08 $ | ||
| Sobre los egresos | (11.549) | (4.936) | |
| (11.549) | (4.936) |
- Resultado de inversiones en entes relacionados
| 30.06.09 $ | 30.06.08 $ | ||
| Polledo do Brasil Concessões e Investimentos Ltda. | (114) | (217) | |
| (114) | (217) |
NOTA 4: CAPITAL SOCIAL
Al 30 de junio de 2009, el estado del capital social es el siguiente:
| Aprobado por | Fecha de inscripción en la IGJ | |||
| Capital | Valor nominal $ | Fecha | Órgano | |
| Suscripto, inscripto e integrado | 4.800 | 13.11.01 | Asamblea Extraordinaria | 08.02.02 |
| Total al 30.06.09 | 4.800 |
El capital social al 30 de junio de 2009 es de $ 4.800, está representado por 3.936 acciones clase “A” de V.N. $ 1 de un voto cada una y por 864 acciones ordinarias clase “B” de V.N. $ 1 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 5: SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY Nro. 19.550 Y SOCIEDADES RELACIONADAS
Los saldos y operaciones con Sociedades Art. 33 Ley Nro. 19.550 y Sociedades relacionadas por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009, presentado en forma comparativa, comprenden lo siguiente:
| Saldos al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre 2008 | ||||||
| Concepto | Saldos al 30.06.09 $ | Saldos al 31.12.08 $ | ||||
| Otros créditos corrientes | ||||||
| Sociedades relacionadas | ||||||
| Polledo S.A.I.C.y F. | Recupero de gastos | 161.808 | 375.607 | |||
| 161.808 | 375.607 | |||||
| Otros créditos no corrientes | ||||||
| Sociedades relacionadas | ||||||
| Roggio S.A. | Cesión de créditos | 977.859 | 977.859 | |||
| Fruta S.A. | Devolución de aportes | 907.725 | 907.725 | |||
| 1.885.584 | 1.885.584 | |||||
| Deudas comerciales corrientes | ||||||
| Sociedades relacionadas | ||||||
| Benito Roggio e Hijos S.A. | Recupero de gastos | 49.356 | 49.356 | |||
| CPS Comunicaciones S.A. | Servicio de telefonía básica | 76 | 779 | |||
| 49.432 | 50.135 |
| Operaciones por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009 y 2008 | ||||||
| Concepto | Saldos al 30.06.09 $ | Saldos al 30.06.08 $ | ||||
| C.P.S. Comunicaciones S.A. | Telefonía Básica | - | (815) | |||
NOTA 6: INFORMACION ADICIONAL SOBRE CREDITOS Y DEUDAS
Al 30 de junio de 2009 la composición de los créditos y las deudas, según su plazo estimado de cobro y pago es la siguiente:
| A VENCER | ||||||||
| Rubro | Total | Sin Plazo | Vencido | Hasta 3 meses | 3 a 6 meses | 6 a 9 meses | 9 a 12 meses | 1 a 2 años |
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Otros créditos | 293.431 | - | - | 266.491 | - | - | 26.940 | - |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otros créditos | 2.032.478 | 1.885.584 | - | - | - | - | - | 146.894 |
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | 57.747 | - | - | 57.747 | - | - | - | - |
| Remuneraciones y deudas sociales | 161 | - | - | 161 | - | - | - | - |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otras deudas | 2.187.020 | 2.187.020 | - | - | - | - | - | - |
La clasificación de los créditos y las deudas en función de la tasa de interés que devengan es la siguiente:
| Rubro | Tipo de interés | 30.06.09 $ |
| Otros créditos | No devengan interés | 2.325.909 |
| Deudas comerciales | No devengan interés | 57.747 |
| Remuneraciones y deudas sociales | No devengan interés | 161 |
| Otras deudas | No devengan interés | 2.187.020 |
NOTA 7: IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan en los siguientes cuadros:
| Saldos al inicio del período 31.12.2008 | Variación del período | Saldos al cierre del período 30.06.2009 | ||||
| $ | $ | $ | ||||
| Activos y (Pasivos) diferidos | ||||||
| Otros créditos | (2.466) | - | (2.466) | |||
| Quebrantos | 275.119 | 1.002 | 276.121 | |||
| SUBTOTAL | 272.653 | 1.002 | 273.655 | |||
| Menos: | ||||||
| Previsión para desvalorización de activo diferido neto | (272.653) | (1.002) | (273.655) | |||
| TOTAL | - | - | - |
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el resultado del período y el que resultaría de aplicar la tasa de impuesto vigente sobre el resultado contable:
| Al 30 de junio de 2009 | Al 30 de junio de 2008 | ||
| $ | |||
| Resultado del período antes de impuesto a las ganancias | (14.022) | 5.844 | |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 4.908 | (2.045) | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto: | |||
| - Resultado de inversiones en entes relacionados | (4.082) | (1.804) | |
| - Otras | 176 | 1.694 | |
| - Previsión para desvalorización activo diferido | (1.002) | - | |
| Variación entre activo diferido al inicio y al cierre del período cargado a resultados | - | (2.155) |
NOTA 7: IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO (Cont.)
Los quebrantos impositivos acumulados registrados por la Sociedad que se encuentran pendientes de utilización al cierre del período ascienden aproximadamente a $ 788.916 y podrán ser compensados con utilidades impositivas de períodos futuros, de acuerdo al siguiente detalle:
| Período de | Monto | Período de | |
| generación | $ | expiración | |
| 2004 | 453.900 | 2009 | |
| 2005 | 89.796 | 2010 | |
| 2006 | 193.871 | 2011 | |
| 06-2007 | 28.411 | 2012 | |
| 12-2007 | 19.920 | 2012 | |
| 2008 | 445 | 2013 | |
| 2009 | 2.573 | 2014 | |
| Total | 788.916 |
Tal como se menciona en Nota 2.h., la Sociedad ha computado una desvalorización sobre la totalidad de dichos créditos.
NOTA 8: APORTE IRREVOCABLE
-
Con fecha 31 de marzo de 2009 el Directorio de la Sociedad aceptó el aporte irrevocable a cuenta de futuros aumentos de capital por pesos cien mil ($100.000) ofrecidos por la sociedad controlante Polledo S.A.I.C. y F.
Bienes de Uso
Anexo A
| Cuenta principal | Valores de origen | Depreciaciones | Valor Residual | ||||||
| Inicio | Altas | Cierre | Inicio | Alícuota % (2) | Del período (1) | Acumuladas | 30.06.09 | 31.12.08 | |
| $ | $ | ||||||||
| Equipos de computación | 98.163 | - | 98.163 | 94.984 | 20% | 587 | 95.571 | 2.592 | 3.179 |
| Muebles y útiles | 137.305 | - | 137.305 | 136.633 | 10% | 336 | 136.969 | 336 | 672 |
| Totales al 30.06.09 | 235.468 | - | 235.468 | 231.617 | 923 | 232.540 | 2.928 | ||
| Totales al 31.12.08 | 235.468 | - | 235.468 | 228.782 | 2.835 | 231.617 | 3.851 |
- El destino de las depreciaciones se muestra en el Anexo H.
- Alícuota anual.
Participaciones Permanentes en Sociedades
Anexo C
| Participación en otras sociedades | Información sobre el ente emisor | ||||||||||
| Sociedad Emisora | Acciones | Valor de libros al 30.06.09 $ | Porcentaje de tenencia | Actividad principal | Fecha | Capital $ | Patrimonio Neto $ | Resultados Ganancia / (Pérdida ) $ | |||
| Clase | Cantidad | Valor nominal $ | |||||||||
| Polledo Do Brasil Concessões e Investimentos Ltda. | - | 833 | 1 | 2.432 | 0,01% | (1) | 30.06.09 | 3.113.831 | 11.527.046 | 1.159.441 | |
| Catrel S.A. U.T.E. (Nota 3.f.) | (2) | 30.06.09 | - | (1.673.468) | (115.490) | ||||||
| Totales al 30.06.09 | 2.432 | ||||||||||
| Totales al 31.12.08 | 2.440 |
(1) Prestación de servicios de asesoramiento, construcciones civiles.
(2) Relevamiento Catastral.
Información requerida por el Artículo 64 Inc. b) de la Ley 19.550
Anexo H
| Rubros | Gastos de administración | Totales 30.06.09 | Totales 30.06.08 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | - | - | 7.233 |
| Impuestos, tasas y servicios | - | - | 2.107 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 923 | 923 | 1.583 |
| Gastos y comisiones bancarias | 1.756 | 1.756 | - |
| Totales al 30.06.09 | 2.679 | 2.679 | 10.923 |
| Totales al 30.06.08 | 10.923 | - |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Catastros y Relevamientos S.A.
Domicilio Legal: Leandro N. Alem 1050, Piso 9
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N°: 30-64112060-6
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Catastros y Relevamientos S.A. al 30 de junio de 2009, y de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2009 y 2008, y de las notas 1 a 8 y anexos A, C y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de la Sociedad por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2008, sobre los cuales emitimos nuestro informe sin salvedades de fecha 6 de marzo de 2009, manifestamos que:
- Los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. al 30 de junio de 2009 detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas y anexos complementarios a los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2008.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados de Catastros y Relevamientos S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales;
- al 30 de junio de 2009, no existe deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surja de los registros contables de la Sociedad.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de agosto de 2009
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Gabriel M. Perrone Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 182 – Fº 010 |