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Polledo S.A.I.C.F. Interim / Quarterly Report 2007
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Sociedad Anónima
Memoria y Estados Contables
Correspondientes al ejercicio irregular de
seis meses iniciado el 1° de julio de 2007
y finalizado el 31 de diciembre de 2007,
presentados en forma comparativa
con el ejercicio anterior
Catastros y Relevamientos
Sociedad Anónima
Memoria
Señores accionistas:
De conformidad con las disposiciones legales y estatutarias vigentes el directorio somete a vuestra consideración la memoria, el balance general, y los
estados de resultado, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, notas y anexos e informe de los auditores correspondientes al ejercicio irregular de seis meses iniciado el 1 de julio de 2007 y finalizado el 31 de diciembre de 2007.
PRINCIPALES CONTENIDOS DE POLITICA EMPRESARIAL
- La misión de la compañía es contribuir con el proceso de toma de decisiones, desarrollando y explotando productos y servicios relacionados con Administración Territorial y Tributaria en distintas áreas de organizaciones públicas y privadas con el objetivo de obtener ventajas competitivas y excelencia en la gestión.
- La visión es posicionarse como compañía proveedora de soluciones en Administración Territorial y Tributaria, trabajando de manera conjunta con nuestros clientes logramos el máximo estándar de calidad y eficiencia.
- Los valores que sustentan el accionar de la compañía son la versatilidad de proyectos de acuerdo a las necesidades de los clientes y metodologías para el relevamiento del territorio novedosas y eficaces. Para la Gerencia tanto la capacidad como la creatividad del área técnica, así como los objetivos y necesidades de nuestros clientes, conforman las bases de construcción de los proyectos.
OBJETIVOS MÁS RELEVANTES PERSEGUIDOS
Continuando con el esquema de cambios planteado en el ejercicio pasado por la Gerencia en cuanto a la oferta de servicios de la Sociedad, se han dirigido los esfuerzos comerciales hacia los servicios de Administración Territorial, afín con la labor previa de la empresa, y de Administración Tributaria, orientado principalmente a provincias y municipios que necesitan poner marcado énfasis en los servicios de recaudación, a través de la implementación de las más modernas técnicas para gestionar esta área.
Paralelamente a la oferta de servicios mencionada también se ha focalizado la prestación de servicios hacia el sector privado, principalmente en el área de relevamiento.
Actualmente la sociedad esta estudiando varios procesos licitatorios, así como también ver la posibilidad de ampliar sus servicios en todas las provincias del país ofreciendo productos y servicios de relevamientos catastrales y del resto de los bienes de la vía pública, con métodos novedosos para el área, por su avanzada tecnologías.
OBJETIVOS ALCANZADOS
Las principales metas logradas durante el ejercicio fueron comenzar la consolidación de un proceso de tecnificación de nuestro servicio, a través de implementar métodos de relevamiento mediante la comparación informatizada de imágenes satelitales.
COMPARACIÓN DE INDICADORES
OBJETIVOS PARA EL NUEVO EJERCICIO
Profundizar las relaciones comerciales con provincias y municipios destacando nuevamente el objetivo de prestar servicios, nuevamente, al Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Agradecimientos: El Directorio agradece a su personal comercial, técnico y administrativo, proveedores, instituciones bancarias y demás profesionales y empresas por los importantes esfuerzos realizados durante el presente ejercicio económico.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 03 de marzo de 2008.
El DIRECTORIO
| Denominación de la Sociedad: | CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A. |
| Domicilio Legal: | Av. Leandro N. Alem 1050 9° piso, Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Actividad Principal: | Trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación, conservación y gestión de inventarios, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria. |
| Estados Contables Correspondientes al ejercicio irregular de seis meses finalizado el 31 de diciembre de 2007, presentados en forma comparativa (expresados en pesos) | |
| FECHA DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO | |
| Del Estatuto: | 1 de noviembre de 1990 |
| De las modificaciones (última): | 19 de julio de 2007 |
| Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: | 1.529.045 |
| Fecha de vencimiento del Estatuto: | 31 de octubre de 2089 |
| INFORMACIÓN SOBRE LOS ACCIONISTAS | |
| Denominación de la Sociedad Controlante: | Polledo S.A.I.C. y F. |
| Domicilio legal: | Av. Leandro N. Alem 1050 9° piso, Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Actividad principal: | Prestación de servicios diversos y construcción de obras |
| Participación de la Sociedad Controlante sobre el patrimonio: | 97,92% |
| Porcentaje de votos de la Sociedad Controlante: | 97,92% |
| COMPOSICIÓN DEL CAPITAL (Nota 4) | ||||
| Acciones | ||||
| Cantidad | Tipo | Nº de votos que otorga cada una | Suscripto $ | Integrado $ |
| 3.936 | Clase “A” Ordinarias, nominativas no endosables de V.N. $ 1 | 1 voto | 3.936 | 3.936 |
| 864 | Clase “B” Ordinarias, nominativas no endosables de V.N. $ 1 | 1 voto | 864 | 864 |
| 4.800 | 4.800 | 4.800 |
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Balance General
al 31 de diciembre de 2007 y 30 de junio de 2007 (Nota 2)
| 31.12.07 $ | 30.06.07 $ | 31.12.07 $ | 30.06.07 $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.a.) | 12.358 | 29.988 | Deudas comerciales (Notas 3.d. y 6) | 85.800 | 189.561 |
| Créditos por servicios (Nota 3.b. 6) | 46.969 | 145.639 | Remuneraciones y cargas sociales (Notas 3.e. y 6) | 16.010 | 5.806 |
| Otros créditos (Notas 3.c. y 6) | 1.068.394 | 1.019.468 | Cargas fiscales | - | 480 |
| Total del activo corriente | 1.127.721 | 1.195.095 | Total del pasivo corriente | 101.810 | 195.847 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos ( Notas 3.c. y 6) | 1.052.716 | 1.061.862 | Otras deudas (Notas 3.f. y 6 y Anexo C) | 2.076.640 | 1.925.416 |
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C) | 2.586 | 1.285 | |||
| Bienes de uso (Anexo A) | 6.686 | 30.442 | |||
| Total del activo no corriente | 1.061.988 | 1.093.589 | Total del pasivo no corriente | 2.076.640 | 1.925.416 |
| TOTAL DEL PASIVO | 2.178.450 | 2.121.263 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 11.259 | 167.421 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 2.189.709 | 2.288.684 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 2.189.709 | 2.288.684 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, C y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Estado de Resultados
Por el ejercicio irregular de seis meses finalizado el 31 de diciembre de 2007
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Nota 2)
| 31.12.07 $ 6 MESES (*) | 30.06.07 $ 12 MESES (*) | |
| Ventas de servicios | - | 191.959 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | - | (102.472) |
| Participación en Catrel S.A. U.T.E. (Nota 3.g.) | (8.027) | (18.377) |
| (Pérdida) Ganancia bruta | (8.027) | 71.110 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (115.054) | (325.553) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (22.105) | (102.710) |
| Pérdida operativa | (145.186) | (357.153) |
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 3.h.) | 1.492 | 54.829 |
| Otros ingresos y egresos, netos. | (672) | (197.432) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| - Intereses | (11.538) | 13.798 |
| - Diferencias de cambio | (258) | 198 |
| Generados por pasivos: | ||
| - Intereses | - | (3.868) |
| Resultados financieros netos | (11.796) | 10.128 |
| Pérdida del ejercicio | (156.162) | (489.628) |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, C y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
(*) Ver nota 2.5
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Por el ejercicio irregular de seis meses finalizado el 31 de diciembre de 2007,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Nota 2)
| Rubros | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto al 31.12.07 6 MESES | Total del patrimonio neto al 30.06.07 12 MESES | ||||
| Capital suscripto (Nota 4) | Ajustes del capital | Total | Ganancias Reservadas | Resultados no asignados | Total | |||
| Reserva Legal | ||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 153.209 | 155.578 | 167.421 | 657.049 |
| Pérdida del ejercicio | - | - | - | - | (156.162) | (156.162) | (156.162) | (489.628) |
| Totales al 31.12.07 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | (2.953) | (584) | 11.259 | - |
| Totales al 30.06.07 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 153.209 | 155.578 | - | 167.421 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, C y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Estado de Flujo de Efectivo
Por el ejercicio irregular de seis meses finalizado el 31 de diciembre de 2007
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Nota 2)
| 31.12.07 $ 6 MESES | 30.06.07 $ 12 MESES | |
| VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 29.988 | 126.781 |
| Disminución del efectivo | (17.630) | (96.793) |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 12.358 | 29.988 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas: | ||
| Pérdida del ejercicio | (156.162) | (489.628) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 26.532 | 53.631 |
| Resultado de inversiones en entes relacionados y participación en Catrel S.A. U.T.E. | 6.535 | (36.452) |
| Resultados financieros | 191 | (198) |
| Valor residual de bajas de bienes de uso | - | 664 |
| Intereses perdidos y ganados | 11.538 | (9.930) |
| Otros ingresos y egresos | - | 201.013 |
| Variaciones en activos y pasivos operativos: | ||
| Disminución / (Aumento) en créditos operativos | 47.352 | (566.600) |
| Disminución en deudas corrientes | (94.037) | (128.943) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas | (158.051) | (976.443) |
| Actividades de inversión: | ||
| Pago por compras de bienes de uso (Anexo A) | (2.776) | (2.015) |
| Cobro por inversiones permanentes | - | 1.644.921 |
| Retiros / (Aportes) netos de inversión en U.T.E. | 143.197 | (902.956) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | 140.421 | 739.950 |
| Actividades de financiación: | ||
| Disminución en otros créditos | - | 325.000 |
| Disminución en otras deudas | - | (185.300) |
| Flujo neto utilizado en las actividades de financiación | - | 139.700 |
| Disminución neta del efectivo | (17.630) | (96.793) |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, C y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
NOTA 1: ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD
La Sociedad desarrollaba su actividad principal a través de su participación en Catrel S.A. U.T.E., la cual tenía por objeto realizar el relevamiento catastral de la Ciudad de Buenos Aires a través del contrato firmado a tal efecto con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (G.C.B.A.). Con fecha 18 de marzo de 2002 se publicó en el Boletín Oficial el Decreto No. 265 firmado por el Jefe de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires fechado 15 de marzo de 2002 mediante el cual se comunica la decisión de no hacer uso de la opción de prórroga del contrato suscripto con Catrel S.A. U.T.E., por lo que el mismo finalizó el 4 de diciembre de 2002.
Con fecha 27 de diciembre de 2002 se firmó el acta de finalización de transferencia del servicio prestado por Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. En la mencionada acta las partes dejaron constancia de los procedimientos llevados a cabo para la transferencia de las tareas de Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como así también se dejó constancia de que no quedaron tareas ni trabajos pendientes de entrega.
El plazo de duración de Catrel S.A. U.T.E. será el necesario para la extinción de los derechos y obligaciones frente al GCBA, entre empresas miembro y frente a terceros.
Actualmente la empresa está orientada a la prestación de servicios de Administración Territorial y de Administración Tributaria, este último orientado principalmente a provincias y municipios que necesitan poner marcado énfasis en los servicios de recaudación, a través de la implementación de las más modernas técnicas para gestionar este área.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
2.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas con ciertas modificaciones por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
NOTA 2: (Continuación)
-
- Unificación de normas contables
En el marco del convenio de declaración de voluntades celebrado el 8 de julio de 2004 por la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (“FACPCE”) y el Consejo profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el cual manifiesta que las partes consideran importante el tratamiento de la unificación de las normas técnicas, este último consejo emitió con fecha 10 de agosto de 2005 la Resolución CD 93/05, a través de la cual se adoptaron las normas contables aprobadas por la FACPCE incluyendo los cambios incorporados a las mismas hasta el 1° de abril de 2005.
La adopción de las mencionadas normas entró en vigencia para los estados contables anuales o ejercicios intermedios correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006. Asimismo, la Comisión Nacional de Valores ha adoptado las mencionadas normas con ciertas modificaciones, estableciendo que son de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006.
Las modificaciones incorporadas por el proceso de unificación de normas contables no han generado efectos significativos sobre los presentes Estados Contables.
2.3. Estimaciones Contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los Estados Contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones de los bienes de uso y el cargo por impuesto a las ganancias.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.
NOTA 2: (Continuación)
2.4. Consideración de los efectos de la inflación
Los Estados Contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se ha discontinuado la reexpresión de los Estados Contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1° de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los Estados Contables.
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo, al 31 de diciembre de 2007 y 30 de junio de 2007, este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los presentes estados contables.
2.5. Información comparativa
En virtud del cambio de cierre de ejercicio mencionado en Nota 10, la información financiera incluida en los presentes estados contables por el ejercicio irregular de seis meses finalizado el 31 de diciembre de 2007, no resulta comparativa con la correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007.
A continuación se exponen los resultados por el ejercicio irregular de seis meses iniciado el 1° de julio de 2007 y finalizado el 31 de diciembre de 2007, comparados con los resultados del mismo período del año anterior.
NOTA 2: (Continuación)
2.5. Información comparativa (Cont.)
| 31.12.07 $ | 31.12.06 $ | |
| Ventas de servicios | - | 191.959 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | - | (87.502) |
| Participación en Catrel S.A. U.T.E. (Nota 3.g.) | (8.027) | (9.701) |
| (Pérdida) Ganancia bruta | (8.027) | 94.756 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (115.054) | (104.422) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (22.105) | (59.322) |
| Pérdida operativa | (145.186) | (68.988) |
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 3.h.) | 1.492 | 54.580 |
| Otros ingresos y egresos, netos. | (672) | 4.396 |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| - Intereses | (11.538) | 11.864 |
| - Diferencias de cambio | (258) | (338) |
| Generados por pasivos: | ||
| - Intereses | - | (3.866) |
| Resultados financieros netos | (11.796) | 7.660 |
| Pérdida del ejercicio | (156.162) | (2.352) |
2.6. Criterios de valuación
A continuación se incluyen las políticas contables de mayor relevancia utilizadas en la preparación de los Estados Contables.
a. Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Créditos por servicios y deudas comerciales
Los créditos por servicios y las deudas comerciales han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
NOTA 2: (Continuación)
c. Otros créditos y deudas
Los otros créditos y pasivos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, en caso de ser significativos los componentes financieros implícitos contenidos en los mismos.
d. Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
e. Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en el punto 2.4, neto de sus depreciaciones acumuladas calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes. El valor de estos activos no supera su valor de utilización económica al cierre del período/ejercicio.
f. Participaciones permanentes en sociedades
La inversión permanente en Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda., sociedad en la que se ejerce influencia significativa, ha sido valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, en base a los estados contables al 31 de diciembre de 2007 emitidos por la misma. El detalle de las inversiones se expone en el Anexo C.
Las normas contables utilizadas por las sociedades en las que se ejerce influencia significativa para la elaboración de sus estados contables son las mismas a las utilizadas por la Sociedad.
Si bien la Sociedad posee una participación menor al 20% en Polledo Do Brasil Concessões e serviços Ltda, ejerce influencia significativa sobre las decisiones operativas y financieras de esta empresa debido al control ejercido por la controlante de la Sociedad (Polledo S.A.I.C.y F.).
Los valores obtenidos de esta forma, no superan a sus respectivos valores recuperables estimados al cierre del período/ejercicio.
NOTA 2: (Continuación)
g. Participaciones en negocios conjuntos
La inversión en Catrel S.A. U.T.E. (en la que la Sociedad participa en el 9,2% de los ingresos y el 10% de los egresos) fue valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional.
La Sociedad ha utilizado los estados contables de Catrel S.A. U.T.E. al 31 de diciembre de 2007 a los efectos de aplicar los criterios descriptos previamente.
Las normas contables utilizadas por Catrel S.A. U.T.E. para la elaboración de sus estados contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad.
h. Impuesto a las ganancias
La Sociedad registra el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas. Las principales diferencias temporarias se originan en la valuación de los otros créditos.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
Debido a la improbabilidad de que las ganancias impositivas futuras permitan absorber las diferencias temporarias netas activas, dentro de los plazos de prescripción legales, la Sociedad ha computado una desvalorización sobre dicho crédito.
i. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período/ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias.
La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
La Sociedad ha reconocido el impuesto a la ganancia mínima presunta devengado en el período y pagado en ejercicios anteriores como crédito, integrante del activo por impuesto diferido, debido a que estima que en ejercicios futuros podrá computarlo como pago a cuenta del impuesto a las ganancias.
NOTA 2: (Continuación)
j. Previsiones
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar la materialización de contingencias y generar un impacto negativo en los presentes Estados Contables.
k. Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en el punto 2.4.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajustes de capital" integrante del patrimonio neto.
l. Cuentas del estado de resultados
Las cuentas del estado de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponde excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos. Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
m. Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo en Caja y Bancos.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS
La composición de los rubros de activo y pasivo al 31 de diciembre de 2007 y 30 de junio de 2007 es la siguiente:
- Caja y bancos
| 31.12.07 $ | 30.06.07 $ | ||
| Caja | 3.202 | 2.002 | |
| Bancos | 9.156 | 27.986 | |
| 12.358 | 29.988 |
- Créditos por servicios
| 31.12.07 $ | 30.06.07 $ | ||
| Créditos por servicios | 46.969 | 145.639 | |
| 46.969 | 145.639 |
- Otros créditos
| 31.12.07 $ | 30.06.07 $ | ||
| Corrientes | |||
| Créditos impositivos | 72.402 | 46.315 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 994.259 | 968.133 | |
| Anticipos a proveedores | 1.370 | - | |
| Diversos | 363 | 5.020 | |
| 1.068.394 | 1.019.468 | ||
| No Corrientes | |||
| Créditos impositivos | 144.991 | 154.137 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 907.725 | 907.725 | |
| 1.052.716 | 1.061.862 |
- Deudas comerciales
| 31.12.07 $ | 30.06.07 $ | ||
| Corrientes | |||
| Proveedores comunes | 36.287 | 39.411 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 49.513 | 150.150 | |
| 85.800 | 189.561 |
NOTA 3: (Continuación)
- Remuneraciones y deudas sociales
| 31.12.07 $ | 30.06.07 $ | ||
| Corrientes | |||
| Remuneraciones a pagar | 9.067 | 4.031 | |
| Cargas sociales a pagar | 4.791 | 398 | |
| Provisión para vacaciones | 2.152 | 1.377 | |
| 16.010 | 5.806 |
- Otras deudas
| 31.12.07 $ | 30.06.07 $ | ||
| No Corrientes | |||
| Inversión en Catrel S.A. U.T.E. (Anexo C) | 2.076.640 | 1.925.416 | |
| 2.076.640 | 1.925.416 |
- Participación en Catrel S.A. U.T.E
| 31.12.07 $ | 30.06.07 $ | ||
| Sobre los egresos | (8.027) | (18.377) | |
| (8.027) | (18.377) |
- Resultado de inversiones en entes relacionados
| 31.12.07 $ | 30.06.07 $ | ||
| Comsa S.A. (Nota 8) | - | 54.473 | |
| Polledo Do Brasil C.E.S. Ltda. | 1.492 | 356 | |
| 1.492 | 54.829 |
NOTA 4: CAPITAL SOCIAL
Al 31 de diciembre de 2007, el estado del capital social es el siguiente:
| Aprobado por | Fecha de inscripción en la IGJ | |||
| Capital | Valor nominal $ | Fecha | Órgano | |
| Suscripto, inscripto e integrado | 4.800 | 13.11.01 | Asamblea Extraordinaria | 08.02.02 |
| Total al 31.12.07 | 4.800 |
El capital social al 31 de diciembre de 2007 es de $ 4.800 y está representado por 3.936 acciones clase “A” de V.N. $ 1 y un voto cada una, y 864 acciones ordinarias clase “B” de V.N. $ 1 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 5: SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY Nro. 19.550 Y SOCIEDADES RELACIONADAS
Los saldos y operaciones con Sociedades Art. 33 Ley Nro. 19.550 y Sociedades relacionadas por el ejercicio irregular de seis meses finalizado el 31 de diciembre de 2007, presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior, comprenden lo siguiente:
| Saldos al 31 de diciembre de 2007 y 30 de junio de 2007 | ||||||
| Concepto | Saldos al 31.12.07 $ | Saldos al 30.06.07 $ | ||||
| Otros créditos corrientes | ||||||
| Sociedades relacionadas | ||||||
| Polledo S.A.I.C.y F. | Recupero de gastos | 16.400 | - | |||
| Roggio S.A. | Cesión de créditos | 977.859 | 968.133 | |||
| 994.259 | 968.133 | |||||
| Otros créditos no corrientes | ||||||
| Sociedades relacionadas | ||||||
| Fruta S.A. | Devolución de aportes | 907.725 | 907.725 | |||
| 907.725 | 907.725 | |||||
| Deudas comerciales corrientes | ||||||
| Sociedades relacionadas | ||||||
| Prominente S.A. | Desarrollo de sistemas | - | 30.020 | |||
| Benito Roggio e Hijos S.A. | Recupero de gastos | 49.356 | 49.356 | |||
| Catrel S.A. U.T.E. | Compra bienes de uso | - | 70.624 | |||
| CPS Comunicaciones S.A. | Servicio de telefonía básica | 157 | 150 | |||
| 49.513 | 150.150 |
| Operaciones por el ejercicio irregular de seis meses finalizado el 31 de diciembre de 2007 presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior | ||||||
| Concepto | Saldos al 31.12.07 $ | Saldos al 30.06.07 $ | ||||
| Comsa S.A. (Nota 8) | Intereses | - | (2.152) | |||
| - | ||||||
| Taym S.A. | Servicios de gestión administrativa | - | (7.787) | |||
| C.P.S. Comunicaciones S.A. | Telefonía Básica | (740) | (1.462) | |||
NOTA 6: INFORMACION ADICIONAL SOBRE CREDITOS Y DEUDAS
Al 31 de diciembre de 2007 la composición de los créditos y las deudas, según su plazo estimado de cobro y pago es la siguiente:
| A VENCER | ||||||||
| Rubro | Total | Sin Plazo | Vencido | Hasta 3 meses | 3 a 6 meses | 6 a 9 meses | 9 a 12 meses | 1 a 2 años |
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Créditos por servicios | 46.969 | - | - | 46.969 | - | - | - | - |
| Otros créditos | 1.068.394 | 977.859 | - | 56.316 | 17.819 | - | - | - |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otros créditos | 1.052.716 | 907.725 | - | - | - | - | - | 144.991 |
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | 85.800 | - | - | 85.800 | - | - | - | - |
| Remuneraciones y deudas sociales | 16.010 | - | - | 16.010 | - | - | - | - |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otras deudas | 2.076.640 | 2.076.640 | - | - | - | - | - | - |
La clasificación de los créditos y las deudas en función de la tasa de interés que devengan es la siguiente:
| Rubro | Tipo de interés | 31.12.07 $ |
| Créditos por servicios | No devengan interés | 46.969 |
| Otros créditos | No devengan interés | 2.121.110 |
| Deudas comerciales | No devengan interés | 85.800 |
| Remuneraciones y deudas sociales | No devengan interés | 16.010 |
| Otras deudas | No devengan interés | 2.076.640 |
NOTA 7: IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan en los siguientes cuadros:
| Saldos al inicio del ejercicio 30/06/2007 | Variación del ejercicio | Saldos al cierre del ejercicio 31/12/2007 | ||||
| $ | $ | $ | ||||
| Activos y (Pasivos) diferidos | ||||||
| Otros créditos | (3.311) | 3.479 | 168 | |||
| Quebrantos | 295.834 | 16.916 | 312.750 | |||
| SUBTOTAL | 292.523 | 20.395 | 312.918 | |||
| Menos: | ||||||
| Previsión para desvalorización de activo diferido neto | (292.523) | (20.395) | (312.918) | |||
| SUBTOTAL | - | - | - | |||
| Crédito por ganancia mínima presunta | 116.524 | 9.900 | 126.424 | |||
| TOTAL | 116.524 | 9.900 | 126.424 |
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el resultado del período y el que resultaría de aplicar la tasa de impuesto vigente sobre el resultado contable:
| al 31.12.07 | al 30.06.07 | ||
| $ | $ | ||
| Resultado del período antes de impuesto a las ganancias | (156.162) | (489.628) | |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 54.656 | 171.370 | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto: | |||
| - Resultado de inversiones en entes relacionados | (2.287) | 19.190 | |
| - Previsión para desvalorización activo diferido | (48.331) | (193.871) | |
| - Otras | (4.038) | 3.311 | |
| Variación entre activo diferido al inicio y al cierre del ejercicio cargado a resultados | - | - |
NOTA 7: (Continuación)
Los quebrantos impositivos acumulados registrados por la Sociedad que se encuentran pendientes de utilización al cierre del ejercicio ascienden aproximadamente a $ 893.285 y podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros, de acuerdo al siguiente detalle:
| Ejercicio de | Monto | Ejercicio de | |
| generación | $ | expiración | |
| 2003 | 107.387 | 2008 | |
| 2004 | 453.900 | 2009 | |
| 2005 | 89.796 | 2010 | |
| 2006 | 193.871 | 2011 | |
| 2007 | 48.331 | 2012 | |
| Total | 893.285 |
Tal como se menciona en Nota 2.6., la Sociedad ha computado una desvalorización sobre la totalidad de dichos créditos.
NOTA 8: VENTA DE ACCIONES DE COMSA S.A.
Con fecha 2 de marzo de 2007, se firmó un contrato de compraventa de acciones entre la Sociedad y Polledo S.A.I.C. y F., en virtud del cual ésta última adquirió 7.000 acciones ordinarias nominativas no endosables, Clase B, de $ 100 valor nominal y con derecho a un voto por acción a un precio de $ 1.644.921.
NOTA 9: CESIÓN DE CREDITO BUENOS AIRES BUREAU RELEVAMIENTOS S.A.
Con fecha 7 de junio de 2007, la Sociedad ha acordado con la sociedad relacionada Roggio S.A., la cesión de todos los derechos y obligaciones que surgen de los contratos con Buenos Aires Bureau Relevamientos S.A.
Dicho acuerdo ha originado un crédito con Roggio S.A. por $ 977.859, que la Sociedad lo ha expuesto como Otros créditos corrientes.
NOTA 10: CAMBIO DE FECHA DE CIERRE DE EJERCICIO
Con fecha 31 de octubre de 2007 se celebró una asamblea general Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas en la cual se aprobó la modificación del estatuto social, para llevar la fecha de cierre de ejercicio al 31 de diciembre de cada año. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la mencionada modificación se encuentra en trámite de inscripción.
Bienes de Uso
Anexo A
| Cuenta principal | Valores de origen | Depreciaciones | NETO RESULTANTE $ | |||||||
| Inicio | Altas | Bajas | Cierre | Inicio | Bajas | Alícuota % (2) | Del ejercicio (1) | Acumuladas | ||
| $ | $ | $ | ||||||||
| Equipos de computación | 95.387 | 2.776 | - | 98.163 | 83.854 | - | 20% | 8.966 | 92.820 | 5.343 |
| Muebles y útiles | 137.305 | - | - | 137.305 | 118.396 | - | 10% | 17.566 | 135.962 | 1.343 |
| Totales al 31.12.07 | 232.692 | 2.776 | - | 235.468 | 202.250 | - | 26.532 | 228.782 | 6.686 | |
| Totales al 30.06.07 | 237.182 | 2.015 | (6.505) | 232.692 | 154.460 | (5.841) | 53.631 | 202.250 | 30.442 |
- El destino de las depreciaciones se muestra en el Anexo H.
- Alícuota anual.
Participaciones Permanentes en Sociedades
Anexo C
| Participación en otras sociedades | Información sobre el ente emisor | ||||||||||
| Sociedad Emisora | Acciones | Valor de libros al 31.12.07 $ | Porcentaje de tenencia | Actividad principal | Fecha | Capital $ | Patrimonio Neto $ | Resultados Ganancia / (Pérdida) $ | |||
| Clase | Cantidad | Valor nominal $ | |||||||||
| Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. | - | 786 | 1 | 2.586 | 0,01% | (1) | 31.12.07 | 3.113.831 | 25.857.311 | 14.919.074 | |
| Catrel S.A. U.T.E. (Nota 3.e.) | (2) | 31.12.07 | - | (2.292.566) | (80.264) | ||||||
| Totales al 31.12.07 | 2.586 | ||||||||||
| Totales al 30.06.07 | 1.285 |
(1) Prestación de servicios de asesoramiento, construcciones civiles.
(2) Relevamiento Catastral.
Información requerida por el Artículo 64 Inc. b) de la Ley 19.550
Anexo H
| Rubros | Totales 31.12.07 $ | Costo de los servicios prestados $ | Gastos de administración $ | Gastos de comercialización $ | Totales 30.06.07 $ |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 51.822 | - | 51.822 | - | 160.089 |
| Honorarios profesionales | 57.539 | - | 37.797 | 19.742 | 186.971 |
| Mantenimiento equipamiento informático | 624 | - | 624 | - | 9.556 |
| Movilidad y hospedaje | 15.970 | - | 15.970 | - | 15.350 |
| Impuestos, tasas y servicios | 447 | - | 447 | - | 15.718 |
| Promoción y propaganda | 2.034 | - | 2.034 | - | 317 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 2.330 | - | - | 2.330 | 53.631 |
| Alquileres | 26.532 | - | 26.532 | - | 1.135 |
| Gastos y comisiones bancarias | 314 | - | 314 | - | 3.343 |
| Juicios, Siniestros y sanciones | 5.724 | - | 5.724 | - | 73.887 |
| Seguros | 2.499 | - | 2.499 | - | 1.488 |
| Diversos | 842 | - | 842 | - | 9.250 |
| Totales al 31.12.07 | 137.159 | - | 115.054 | 22.105 | - |
| Totales al 30.06.07 | - | 102.472 | 325.553 | 102.710 | 530.735 |
INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Catastros y Relevamientos S.A.
Domicilio Legal: Leandro N. Alem 1050, Piso 9
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N°: 30-64112060-6
- Hemos efectuado un examen de auditoría del estado de situación patrimonial de Catastros y Relevamientos S.A. al 31 de diciembre de 2007 y al 30 de junio de 2007, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio irregular de seis meses terminado el 31 de diciembre de 2007 y por el ejercicio terminado el 30 de junio de 2007, y de las notas 1 a 10 y anexos A, C y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
- Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- En nuestra opinión, los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2007 y al 30 de junio de 2007 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio irregular de seis meses terminado el 31 de diciembre de 2007 y por el ejercicio terminado el 30 de junio de 2007, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. se encuentran transcriptos al libro "Inventarios y Balances" y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales;
- los estados de Catastros y Relevamientos S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales;
c) al 31 de diciembre de 2007, la deuda de Catastros y Relevamientos S.A. devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 3.400, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 5 de marzo de 2008
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Gabriel M. Perrone Contador Público (UBA) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 182 – Fº 010 |