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Polledo S.A.I.C.F. — Interim / Quarterly Report 2007
May 14, 2007
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Sociedad Anónima
Estados Contables
Correspondientes al período de nueve meses
finalizado el 31 de marzo de 2007,
presentados en forma comparativa
| Denominación de la Sociedad: | CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A. |
| Domicilio Legal: | Av. Leandro N. Alem 1050 9° piso, Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Actividad Principal: | Trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación, conservación y gestión de inventarios, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria. |
| Estados Contables Correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2007, presentados en forma comparativa (expresados en pesos) | |
| FECHA DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO | |
| Del Estatuto: | 1 de noviembre de 1990 |
| De las modificaciones (última): | 8 de febrero de 2002 |
| Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: | 1.529.045 |
| Fecha de vencimiento del Estatuto: | 31 de octubre de 2089 |
| INFORMACIÓN SOBRE LOS ACCIONISTAS | |
| Denominación de la Sociedad Controlante: | Polledo S.A.I.C. y F. |
| Domicilio legal: | Av. Leandro N. Alem 1050 9° piso, Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Actividad principal: | Prestación de servicios diversos y construcción de obras |
| Participación de la Sociedad Controlante sobre el patrimonio: | 97,92% |
| Porcentaje de votos de la Sociedad Controlante: | 97,92% |
| COMPOSICIÓN DEL CAPITAL (Nota 4) | ||||
| Acciones | ||||
| Cantidad | Tipo | Nº de votos que otorga cada una | Suscripto $ | Integrado $ |
| 3.936 | Clase “A” Ordinarias, nominativas no endosables de V.N. $ 1 | 1 voto | 3.936 | 3.936 |
| 864 | Clase “B” Ordinarias, nominativas no endosables de V.N. $ 1 | 1 voto | 864 | 864 |
| 4.800 | 4.800 | 4.800 |
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Balance General
al 31 de marzo de 2007 y al 30 de junio de 2006 (Nota 2)
| 31.03.07 $ | 30.06.06 $ | 31.03.07 $ | 30.06.06 $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.a.) | 40.450 | 126.781 | Deudas comerciales (Notas 3.c. y 6) | 242.899 | 293.354 |
| Créditos por servicios (Nota 6) | 145.639 | 6.962 | Remuneraciones y cargas sociales (Notas 3.d. y 6) | 6.618 | 25.432 |
| Otros créditos (Notas 3.b. y 6) | 117.307 | 46.817 | Cargas fiscales (Nota 6) | 392 | 6.004 |
| Otras deudas (Nota 3.e.) | - | 181.432 | |||
| Total del activo corriente | 303.396 | 180.560 | Total del pasivo corriente | 249.909 | 506.222 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos ( Notas 3.b. y 6) | 1.953.426 | 1.917.562 | Otras deudas (Notas 3.e. y 6 y Anexo C) | 1.776.110 | 2.809.995 |
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C) | 1.152 | 1.792.422 | |||
| Bienes de uso (Anexo A) | 43.780 | 82.722 | |||
| Total del activo no corriente | 1.998.358 | 3.792.706 | Total del pasivo no corriente | 1.776.110 | 2.809.995 |
| TOTAL DEL PASIVO | 2.026.019 | 3.316.217 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 275.735 | 657.049 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 2.301.754 | 3.973.266 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 2.301.754 | 3.973.266 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, C, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Estado de Resultados
Por los períodos de nueve meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006 (Nota 2)
| 31.03.07 $ | 31.03.06 $ | |
| Ventas de servicios | 191.959 | 785.825 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | (87.537) | (412.396) |
| Participación en Catrel S.A. U.T.E. (Nota 3.f.) | (14.146) | (16.205) |
| Ganancia bruta | 90.276 | 357.224 |
| Gastos de administración (Anexo H y Nota 5) | (257.782) | (343.194) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (82.752) | (105.306) |
| Pérdida operativa | (250.258) | (91.276) |
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 3.g.) | 54.696 | 24.117 |
| Otros ingresos y egresos netos | (197.192) | 1.810 |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activo: | ||
| - Intereses | 15.109 | 44.671 |
| - Diferencias de cambio | 197 | 2.047 |
| Generados por pasivos: | ||
| - Intereses (Nota 5) | (3.866) | (3.551) |
| Resultados financieros netos | 11.440 | 43.167 |
| Pérdida del período | (381.314) | (22.182) |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, C, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Por el período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2007,
presentado en forma comparativa (Nota 2)
| Rubros | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto al 31.03.07 | Total del patrimonio neto al 31.03.06 | ||||
| Capital suscripto (Nota 4) | Ajustes del capital | Total | Ganancias Reservadas | Resultados no asignados | Total | |||
| Reserva Legal | ||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 642.837 | 645.206 | 657.049 | 802.871 |
| Pérdida del período | - | - | - | - | (381.314) | (381.314) | (381.314) | (22.182) |
| Totales al 31.03.07 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 261.523 | 263.892 | 275.735 | - |
| Totales al 31.03.06 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 766.477 | 768.846 | - | 780.689 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, C, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Estado de Flujo de Efectivo
Por los períodos de nueve meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006 (Nota 2)
| 31.03.07 $ | 31.03.06 $ | |
| VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 126.781 | 273.917 |
| (Disminución) / Aumento del efectivo | (86.331) | 158.261 |
| Efectivo al cierre del período | 40.450 | 432.178 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas: | ||
| Pérdida del período | (381.314) | (22.182) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 40.293 | 39.247 |
| Resultado de inversiones en entes relacionados y participación en Catrel S.A. U.T.E. | (40.550) | (7.912) |
| Resultados financieros | (197) | (2.047) |
| Valor residual de bajas de bienes de uso | 664 | - |
| Intereses perdidos y ganados | (11.243) | (41.120) |
| Otros ingresos y egresos | 201.013 | - |
| Variaciones en activos y pasivos operativos: | ||
| Créditos por servicios | (225.068) | 23.939 |
| Otras deudas | (74.881) | (141.200) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas | (491.283) | (124.380) |
| Actividades de inversión: | ||
| Pago por compras de bienes de uso (Anexo A) | (2.015) | (8.546) |
| Cobro por inversiones permanentes | 1.644.921 | - |
| Intereses cobrados | - | 26.895 |
| (Aportes) / Retiros netos de inversión en U.T.E. | (1.048.031) | 292.047 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | 594.875 | 283.501 |
| Actividades de financiación: | ||
| Aumento en otros créditos | (5.525) | - |
| Disminución en otras deudas | (184.398) | (860) |
| Flujo neto utilizado en las actividades de financiación | (189.923) | (860) |
| (Disminución) / Aumento neto del efectivo | (86.331) | 158.261 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, C, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
NOTA 1: ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD
La Sociedad desarrollaba su actividad principal a través de su participación en Catrel S.A. U.T.E., la cual tenía por objeto realizar el relevamiento catastral de la Ciudad de Buenos Aires a través del contrato firmado a tal efecto con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (G.C.B.A.). Con fecha 18 de marzo de 2002 se publicó en el Boletín Oficial el Decreto No. 265 firmado por el Jefe de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires fechado 15 de marzo de 2002 mediante el cual se comunica la decisión de no hacer uso de la opción de prórroga del contrato suscripto con Catrel S.A. U.T.E., por lo que el mismo finalizó el 4 de diciembre de 2002.
Con fecha 27 de diciembre de 2002 se firmó el acta de finalización de transferencia del servicio prestado por Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. En la mencionada acta las partes dejaron constancia de los procedimientos llevados a cabo para la transferencia de las tareas de Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como así también se dejó constancia de que no quedaron tareas ni trabajos pendientes de entrega.
El plazo de duración de Catrel S.A. U.T.E. será el necesario para la extinción de los derechos y obligaciones frente al GCBA, entre empresas miembro y frente a terceros.
Actualmente la empresa está orientada a la prestación de servicios de Administración Territorial y de Administración Tributaria, este último orientado principalmente a provincias y municipios que necesitan poner marcado énfasis en los servicios de recaudación, a través de la implementación de las más modernas técnicas para gestionar este área.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
2.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas con ciertas modificaciones por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
NOTA 2: (Continuación)
-
- Unificación de normas contables
En el marco del convenio de declaración de voluntades celebrado el 8 de julio de 2004 por la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (“FACPCE”) y el Consejo profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el cual manifiesta que las partes consideran importante el tratamiento de la unificación de las normas técnicas, este último consejo emitió con fecha 10 de agosto de 2005 la Resolución CD 93/05, a través de la cual se adoptaron las normas contables aprobadas por la FACPCE incluyendo los cambios incorporados a las mismas hasta el 1° de abril de 2005.
Las mencionadas normas entraron en vigencia para los estados contables anuales o ejercicios intermedios correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006. Asimismo, la Comisión Nacional de Valores ha adoptado las mencionadas normas con ciertas modificaciones, estableciendo que son de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006.
Las principales modificaciones incorporadas por el proceso de unificación de normas contables no han generado efectos significativos sobre los estados contables de la Sociedad.
2.3. Estimaciones Contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones de los bienes de uso y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 2: (Continuación)
2.4. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1° de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los presentes estados contables.
2.5. Criterios de valuación
A continuación se incluyen las políticas contables de mayor relevancia utilizadas en la preparación de los Estados Contables.
a. Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Activos en moneda extranjera
Los activos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador vigentes al cierre del período / ejercicio.
c. Créditos por servicios y deudas comerciales
Los créditos por servicios y las deudas comerciales han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
NOTA 2: (Continuación)
d. Otros créditos y deudas
Los otros créditos y pasivos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, en caso de ser significativos los componentes financieros implícitos contenidos en los mismos.
e. Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
f. Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en el punto 2.4, neto de sus depreciaciones acumuladas calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes. El valor de estos activos no supera su valor de utilización económica al cierre del período / ejercicio.
g. Participaciones permanentes en sociedades
La inversión permanente en Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda., en la que el grupo económico al que pertenece la Sociedad ejerce influencia significativa, ha sido valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, en base a los estados contables al 31 de marzo de 2007 emitido por la misma. El detalle de la inversión se expone en el Anexo C.
Las normas contables utilizadas por Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. para la elaboración de sus estados contables son las mismas a las utilizadas por la Sociedad.
Si bien la Sociedad posee una participación menor al 20% en Polledo Do Brasil Concessões e serviços Ltda, ejerce influencia significativa sobre las decisiones operativas y financieras de esta empresa debido al control ejercido por la controlante de la Sociedad (Polledo S.A.I.C.y F.).
El valor obtenido de esta forma, no supera su respectivo valor recuperable estimado al cierre del ejercicio.
h. Participaciones en negocios conjuntos
La inversión en Catrel S.A. U.T.E. (en la que la Sociedad participa en el 9,2% de los ingresos y el 10% de los egresos) fue valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional (Ver Nota 1).
NOTA 2: (Continuación)
La Sociedad ha utilizado los estados contables de Catrel S.A. U.T.E. al 31 de marzo de 2007 a los efectos de aplicar los criterios descriptos previamente.
Las normas contables utilizadas por Catrel S.A. U.T.E. para la elaboración de sus estados contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad.
i. Impuesto a las ganancias
La Sociedad registra el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas. Las principales diferencias temporarias se originan en la valuación de los otros créditos.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
Debido a la improbabilidad de que las ganancias impositivas futuras permitan absorber las diferencias temporarias netas activas, dentro de los plazos de prescripción legales, la Sociedad ha computado una desvalorización sobre dicho crédito.
j. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias.
La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
La Sociedad ha reconocido el impuesto a la ganancia mínima presunta devengado en el período y pagado en ejercicios anteriores como crédito, integrante del activo por impuesto diferido, debido a que estima que en ejercicios futuros podrá computarlo como pago a cuenta del impuesto a las ganancias.
k. Previsiones
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar la materialización de contingencias y generar un impacto negativo en los presentes Estados Contables.
NOTA 2: (Continuación)
l. Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en el punto 2.4.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajustes de capital" integrante del patrimonio neto.
m. Cuentas del estado de resultados
Las cuentas del estado de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponde excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos. Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
n. Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo en Caja y Bancos.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS
La composición de los rubros de activo y pasivo al 31 de marzo de 2007 y al 30 de junio de 2006 es la siguiente:
- Caja y bancos
| 31.03.07 $ | 30.06.06 $ | ||
| Caja | 2.002 | 2.946 | |
| Bancos | 38.448 | 123.835 | |
| 40.450 | 126.781 |
- Otros créditos
| 31.03.07 $ | 30.06.06 $ | ||
| Corrientes | |||
| Anticipos otorgados | 5.326 | 2.848 | |
| Créditos impositivos | 33.423 | 43.969 | |
| Embargos judiciales a recuperar | 73.450 | - | |
| Diversos | 5.108 | - | |
| 117.307 | 46.817 |
NOTA 3: (Continuación)
- Otros créditos (continuación)
| 31.03.07 $ | 30.06.06 $ | ||
| No Corrientes | |||
| Anticipos otorgados | 325.000 | 325.000 | |
| Créditos en moneda extranjera (Anexo G) | 43.161 | 42.963 | |
| Créditos impositivos | 156.344 | 125.929 | |
| Documentos a cobrar | 383.788 | 378.537 | |
| Facturas a cobrar por servicios de asesoramiento | 137.408 | 137.408 | |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 907.725 | 907.725 | |
| 1.953.426 | 1.917.562 |
- Deudas comerciales
| 31.03.07 $ | 30.06.06 $ | ||
| Corrientes | |||
| Proveedores comunes | 50.680 | 52.648 | |
| Sociedades Art. 33 Ley Nro. 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 192.219 | 240.706 | |
| 242.899 | 293.354 |
- Remuneraciones y deudas sociales
| 31.03.07 $ | 30.06.06 $ | ||
| Corrientes | |||
| Remuneraciones a pagar | 2.919 | 19.941 | |
| Cargas sociales a pagar | 1.368 | 5.491 | |
| Provisión para vacaciones | 2.331 | - | |
| 6.618 | 25.432 |
- Otras deudas
| 31.03.07 $ | 30.06.06 $ | ||
| Corrientes | |||
| Sociedades Art. 33 Ley Nro. 19.550 y relacionadas (Nota 5) | - | 181.432 | |
| - | 181.432 | ||
| No Corrientes | |||
| Inversión en Catrel S.A. U.T.E. (Anexo C) | 1.776.110 | 2.809.995 | |
| 1.776.110 | 2.809.995 |
- Participación en Catrel S.A. U.T.E
| 31.03.07 $ | 31.03.06 $ | ||
| Sobre los egresos | (14.146) | (16.205) | |
| (14.146) | (16.205) |
NOTA 3: (Continuación)
- Resultado de inversiones en entes relacionados
| 31.03.07 $ | 31.03.06 $ | ||
| Comsa S.A. (Nota 8) | 54.473 | 23.824 | |
| Polledo Do Brasil C.E.S. Ltda. | 223 | 293 | |
| 54.696 | 24.117 |
NOTA 4: CAPITAL SOCIAL
Al 31 de marzo de 2007, el estado del capital social es el siguiente:
| Aprobado por | Fecha de inscripción en la IGJ | |||
| Capital | Valor nominal $ | Fecha | Órgano | |
| Suscripto, inscripto e integrado | 4.800 | 13.11.01 | Asamblea Extraordinaria | 08.02.02 |
| Total al 31.03.07 | 4.800 |
El capital social al 31 de marzo de 2007 es de $ 4.800 y está representado por 3.936 acciones clase “A” de V.N. $ 1 y un voto cada una, y 864 acciones ordinarias clase “B” de V.N. $ 1 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 5: SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY Nro. 19.550 Y SOCIEDADES RELACIONADAS
Los saldos y operaciones con Sociedades Art. 33 Ley Nro. 19.550 y Sociedades relacionadas por el período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2007, presentado en forma comparativa, comprenden lo siguiente:
| Concepto | Saldos al 31.03.07 $ | Saldos al 30.06.06 $ | ||||
| Otros créditos no corrientes | ||||||
| Sociedades relacionadas | ||||||
| Fruta S.A. | Préstamos | 907.725 | 907.725 | |||
| 907.725 | 907.725 | |||||
| Deudas comerciales corrientes | ||||||
| Sociedades relacionadas | ||||||
| Prominente S.A. | Desarrollo de sistemas | 30.020 | 20.540 | |||
| Benito Roggio e Hijos S.A. | Recupero de gastos | 49.356 | 49.356 | |||
| Catrel S.A. U.T.E. | Compra bienes de uso | 112.024 | 167.224 | |||
| CPS Comunicaciones S.A. | Servicio de telefonía básica | 819 | - | |||
| Taym S.A. | Servicios de gestión administrativa | - | 3.586 | |||
| 192.219 | 240.706 | |||||
| Otras deudas corrientes | ||||||
| Sociedades Art. 33 Ley Nro. 19.550 | ||||||
| Comsa S.A. (Nota 8) | Servicios de gestión administrativa | - | 181.432 | |||
| - | 181.432 |
NOTA 5: (Continuación)
Los resultados de operaciones con Sociedades Art. 33 Ley Nro. 19.550 y Sociedades relacionadas por los períodos de nueve meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006 comprenden lo siguiente:
| Concepto | Saldos al 31.03.07 $ | Saldos al 31.03.06 $ | ||||
| Comsa S.A. (Nota 8) | Intereses | (2.152) | (3.205) | |||
| - | ||||||
| Taym S.A. | Servicios de gestión administrativa | (7.787) | (44.091) | |||
NOTA 6: INFORMACION ADICIONAL SOBRE CREDITOS Y DEUDAS
Al 31 de marzo de 2007 la composición de los créditos y las deudas, según su plazo estimado de cobro y pago es la siguiente:
| A VENCER | ||||||||
| Rubro | Total | Sin Plazo | Vencido | Hasta 3 meses | 3 a 6 meses | 6 a 9 meses | 9 a 12 meses | 1 a 2 años |
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Créditos por servicios | 145.639 | - | 145.639 | - | - | - | - | |
| Otros créditos | 117.307 | 5.326 | - | 93.588 | - | 18.393 | - | - |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otros créditos | 1.953.426 | 1.413.294 | - | - | - | - | - | 540.132 |
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | 242.899 | - | (1) 112.024 | 130.875 | - | - | - | - |
| Remuneraciones y deudas sociales | 6.618 | - | - | 6.618 | - | - | - | - |
| Cargas fiscales | 392 | - | - | 392 | - | - | - | - |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otras deudas | 1.776.110 | 1.776.110 | - | - | - | - | - | - |
- Vencido hasta 3 meses $ 29.224, de 3 a 6 meses $ 41.400 y de 6 a 9 meses $ 41.400.
La clasificación de los créditos y las deudas en función de la tasa de interés que devengan es la siguiente:
| Rubro | Tipo de interés | 31.03.07 $ |
| Créditos por servicios | No devengan interés | 145.639 |
| Otros créditos | No devengan interés | 2.070.733 |
| Deudas comerciales | No devengan interés | 242.899 |
| Remuneraciones y deudas sociales | No devengan interés | 6.618 |
| Cargas fiscales | No devengan interés | 392 |
| Otras deudas | No devengan interés | 1.776.110 |
NOTA 7: IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan en los siguientes cuadros:
| Saldos al inicio del ejercicio | Variación del período | Saldos al cierre del período | ||||
| $ | $ | $ | ||||
| Activos y (Pasivos) diferidos | ||||||
| Otros créditos | (1.693) | (2.077) | (3.770) | |||
| Quebranto | 298.331 | 156.373 | 454.704 | |||
| SUBTOTAL | 296.638 | 154.296 | 450.934 | |||
| Menos: | ||||||
| Previsión para desvalorización de activo diferido neto | (296.638) | (154.296) | (450.394) | |||
| SUBTOTAL | - | - | - | |||
| Crédito por ganancia mínima presunta | 95.773 | 15.900 | 111.673 | |||
| TOTAL | 95.773 | 15.900 | 111.673 |
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el resultado del período y el que resultaría de aplicar la tasa de impuesto vigente sobre el resultado contable:
| al 31.03.07 | al 31.03.06 | ||
| $ | $ | ||
| Resultado del período antes de impuesto a las ganancias | (381.314) | (22.182) | |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 133.460 | 7.764 | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto: | |||
| - Resultado de inversiones en entes relacionados | 19.143 | (8.441) | |
| - Previsión para desvalorización activo diferido | (156.373) | (5.423) | |
| - Otras | 3.770 | 6.100 | |
| Variación entre activo diferido al inicio y al cierre del período cargado a resultados | - | - |
NOTA 7: (Continuación)
Los quebrantos impositivos acumulados registrados por la Sociedad que se encuentran pendientes de utilización al cierre del período ascienden aproximadamente a $807.456 y podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros, de acuerdo al siguiente detalle:
| Ejercicio de | Monto | Ejercicio de | |
| generación | $ | expiración | |
| 2003 | 107.387 | 2008 | |
| 2004 | 453.900 | 2009 | |
| 2005 | 89.796 | 2010 | |
| 2006 | 156.373 | 2011 | |
| Total | 807.456 |
Tal como se menciona en Nota 2.1., la Sociedad ha computado una desvalorización sobre la totalidad de dichos créditos.
NOTA 8: VENTA DE ACCIONES DE COMSA S.A.
Durante el presente trimestre se firmó un contrato de compraventa de acciones entre la Sociedad y Polledo S.A.I.C. y F., en virtud del cual ésta última adquirió 7.000 acciones ordinarias nominativas no endosables, Clase B, de $ 100 valor nominal y con derecho a un voto por acción a un precio de $ 1.644.921.
El resultado por la venta de las acciones se encuentra expuesto en el rubro Otros ingresos y egresos del Estado de Resultados.
Bienes de Uso
Anexo A
| Cuenta principal | Valores de origen | Depreciaciones | NETO RESULTANTE $ | |||||||
| Inicio | Altas | Bajas | Cierre | Inicio | Bajas | Alícuota % (2) | Del período/ ejercicio (1) | Acumuladas | ||
| $ | $ | $ | ||||||||
| Equipos de computación | 101.892 | - | (6.505) | 95.387 | 70.861 | (5.841) | 20% | 14.280 | 79.300 | 16.087 |
| Muebles y útiles | 135.290 | 2.015 | - | 137.305 | 83.599 | - | 10% | 26.013 | 109.612 | 27.693 |
| Totales al 31.03.07 | 237.182 | 2.015 | (6.505) | 232.692 | 154.460 | (5.841) | 40.293 | 188.912 | 43.780 | |
| Totales al 30.06.06 | 228.636 | 8.546 | - | 237.182 | 101.918 | - | 52.542 | 154.460 | 82.722 |
- El destino de las depreciaciones se muestra en el Anexo H.
- Alícuota anual.
Participaciones Permanentes en Sociedades
Anexo C
| Participación en otras sociedades | Información sobre el ente emisor | ||||||||||
| Sociedad Emisora | Acciones | Valor de libros al 31.03.07 $ | Porcentaje de tenencia | Actividad principal | Fecha | Capital $ | Patrimonio Neto $ | Resultados Ganancia / (Perdida) $ | |||
| Clase | Cantidad | Valor nominal $ | |||||||||
| Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. | - | 786 | 1 | 1.152 | 0,01% | (1) | 31.03.07 | 3.113.831 | 11.527.046 | 1.159.441 | |
| Catrel S.A. U.T.E. | (2) | 31.03.07 | - | (2.551.226) | (141.458) | ||||||
| Totales al 31.03.07 | 1.152 | ||||||||||
| Totales al 30.06.06 | 1.792.422 |
(1) Prestación de servicios de asesoramiento, construcciones civiles.
(2) Relevamiento Catastral.
Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
Anexo G
| Rubro | Clase y monto de moneda extranjera | Tipo de cambio | Importe contabilizado $ | |
| ACTIVO | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| OTROS CRÉDITOS | ||||
| Créditos en moneda extranjera | US$ | 14.105 | 3,06 | 43.161 |
| Total del activo no corriente | 43.161 | |||
| Total del activo al 31.03.07 | 43.161 | |||
| Total del activo al 30.06.06 | 42.963 |
US$: Dólares estadounidenses
Información requerida por el Artículo 64 Inc. b) de la Ley 19.550
Anexo H
| Rubros | Totales 31.03.07 $ | Costo de los servicios prestados $ | Gastos de administración $ | Gastos de comercialización $ | Totales 31.03.06 $ |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 133.731 | 57.984 | - | 75.747 | 342.335 |
| Honorarios profesionales | 132.447 | 6.112 | 126.335 | - | 235.381 |
| Mantenimiento equipamiento informático | 9.505 | 9.505 | - | - | 22.739 |
| Movilidad y hospedaje | 12.661 | 12.661 | - | - | 41.716 |
| Impuestos, tasas y servicios | 13.880 | - | 6.875 | 7.005 | 31.065 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 40.293 | 844 | 39.449 | - | 39.247 |
| Alquileres | 1.020 | - | 1.020 | - | 3.800 |
| Gastos y comisiones bancarias | 2.546 | - | 2.546 | - | 3.921 |
| Juicios, siniestros y sanciones | 73.887 | - | 73.887 | - | - |
| Seguros | 1.331 | 431 | 900 | - | 1.774 |
| Diversos | 6.770 | - | 6.770 | - | 138.918 |
| Totales al 31.03.07 | 428.071 | 87.537 | 257.782 | 82.752 | - |
| Totales al 31.03.06 | - | 412.396 | 343.194 | 105.306 | 860.896 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Catastros y Relevamientos S.A.
CUIT Nº: 30-64112060-6
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Catastros y Relevamientos S.A. al 31 de marzo de 2007, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de seis meses terminados el 31 de marzo de 2007 y 2006 y de las notas 1 a 8 y anexos A, C, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
No hemos examinado los estados contables de Comsa S.A., sociedad en la que participaba Catastros y Relevamientos S.A. al 31.03.06 y 30.06.06. Dichos estados contables fueron examinados por otro profesional quien ha emitido sus informes sin observaciones y nuestro informe, en la medida en que se refiere a los montos incluidos para Comsa S.A., se basa exclusivamente en los informes del otro profesional.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- En base a la labor realizada, al informe de otro profesional según se indica en el punto 1., y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 30 de junio de 2006 y 2005 respecto de los cuales emitimos nuestro informe de fecha 5 de septiembre de 2006 sin salvedades, manifestamos que:
- Los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. al 31 de marzo de 2007 y 2006 detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información comparativa al 30 de junio de 2006 incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas complementarias a los estados contables adjuntos se deriva de los estados contables de la Sociedad a dicha fecha.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. se encuentran transcriptos al libro "Inventarios y Balances" y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales;
- los estados de Catastros y Relevamientos S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales;
- al 31 de marzo de 2007, la deuda de Catastros y Relevamientos S.A. devengada a favor del Régimen de la Seguridad Social que surge de los registros contables ascendía a $ 989, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de mayo de 2007
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (U.C.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65 |