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Polledo S.A.I.C.F. Interim / Quarterly Report 2005

Mar 22, 2006

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COMSA SOCIEDAD ANONIMA
PROYECTO AGROPECUARIO
CATAMARCA
AYACUCHO 1181 - SAN FERNANDO DEL VALLE DE CATAMARCA
Objeto y Ramo Principal: Explotación agropecuaria
Acta de Constitución de la Sociedad de fecha 23/06/1994
Inscripción en el Registro Público de Comercio el 23/06/94 bajo el Nº 57
Folios 349 al 360
Plazo de Duración: hasta el 23/06/2093
ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
EJERCICIO ECONOMICO Nº 13 – Segundo Trimestre
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005
presentado en forma comparativa con el período económico anterior y con el Estado Situación
Patrimonial al 30 de junio de 2005, expresado en moneda homogénea del 28 de febrero 2003.
Denominación de la sociedad controlante: POLLEDO S.A.
Domicilio legal: Av. Leandro N. Alem N° 1050 – Piso 9°- Capital Federal
Actividad principal: Trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación,
conservación y gestión de inventario, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria
Participación de la sociedad controlante sobre el capital: 63,10%
Participación de la sociedad controlante sobre los votos: 43,42%
COMPOSICION DEL CAPITAL
Acciones ordinarias nominativas Suscripto Integrado
120 acc. Clase "A" V.N. $ 100 - 5 Votos 12.000 12.000
3.880 acc. Clase "A" V.N. $ 100 – No end. 5 Votos 388.000 388.000
20.289 acc. Clase "B" V.N. $ 100 – No end. 1 Voto 2.028.900 2.028.900
7.433 acc. Clase "C" V.N. $ 100 - No end. 1 Voto 743.300 743.300
5.986 acc. Clase "D" V.N. $ 100 - No end. s/Voto 598.600 598.600
3.770.800 3.770.800
COMSA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005, 30 DE JUNIO DE 2005 y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
ACTIVO 31-12-05 30-06-05 31-12-04 PASIVO Y PATRIMONIO NETO 31-12-05 30-06-05 31-12-04
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponibilidades 10.642 34.339 36.339 Proveedores 489.292 699.480 700.818
Otras Inversiones ( Anexo D ) 137.698 116.885 44.508 Prestamos ( Nota 2.3) 158.300 51.528 45.935
Otros Créditos (Nota 2.2.) 1.052.445 912.513 925.883 Deudas fiscales 8.000 3.225 -
Bienes de Cambio (Nota 1.3 y 2.1) 1.226.469 1.168.281 1.101.637 Deudas sociales 31.608 15.044 15.115
Otros pasivos 2.713.430 2.669.244 2.345.698
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.427.254 2.232.018 2.108.367 TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.400.630 3.438.521 3.107.566
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Otros Créditos (Nota 2.2.) 985.066 975.789 861.934 Proveedores 42.672 - -
Participaciones permanentes en Sociedades Prestamos ( Nota 2.3 ) 223.383 63.000 84.000
( Anexo C ) 48.498 48.498 48.498 Deudas Fiscales 7.231 19.982 19.982
Bienes de Uso (Nota 1.3.b y anexo A) 8.406.047 8.336.123 8.146.563 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 273.286 82.982 103.982
Activos Intangibles(Nota 1.3.c y anexo B) 1.823.721 1.956.989 2.090.258 TOTAL PASIVO 3.673.916 3.521.503 3.211.548
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 11.263.332 11.317.399 11.147.253 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 10.016.670 10.027.914 10.044.072
TOTAL ACTIVO 13.690.586 13.549.417 13.255.620 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 13.690.586 13.549.417 13.255.620
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini Néstor Raúl Scarafía
Contador Publico (U.N.C.) Presidente
Mat.Prof.Nº 516 – C.P.C.E.Catamarca
Ver mi informe de fecha 26 de enero de 2006
COMSA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
31-12-05 31-12-04
Ventas Brutas 397.269 -
Costo de ventas ( Anexo F ) (326.434) -
RESULTADO BRUTO 70.385 -
Gastos de Administración (Anexo H) ( 51.555 ) (47.974)
Gastos de Comercialización (Anexo H) ( 61.032 ) ( 50)
RESULTADO OPERATIVO ( 41.752 ) (48.024)
Otros ingresos y egresos - -
Resultados Financieros y por Tenencia (Nota 2.4.) 40.660 ( 78.813)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( 1.092 ) (126.837)
Impuesto a las Ganancias y a la Ganancia mínima presunta ( 10.152 ) -
Impuesto a las Ganancias - -
RESULTADO DEL PERIODO GANANCIA / (PERDIDA) ( 11.244 ) (126.837)
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Público ( U.N.C. )
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Néstor R. Scarafía
Ver mi informe de fecha 26 de enero de 2006 Presidente
COMSA S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el período económico iniciado el 01 de julio 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005, comparativos con el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
APORTE DE LOS PROPIETARIOS Resultados no Asignados Total del
DETALLE Capital Social (Nota 3) Aportes no Capitalizados Ajuste al Capital Prima de emisión TOTAL Patrimonio Neto
31-12-05 31-12-04
Saldos al inicio del ejercicio 3.770.800 414.506 4.518.413 2.949.850 11.653.569 (1.625.655) 10.027.914 10.170.909
Saldos corregidos al inicio 3.770.800 414.506 4.518.413 2.949.850 11.653.569 (1.625.655) 10.027.914 10.170.909
Aportes irrevocables - - - - - - - -
Resultado del período ( pérdida ) / ganancia - - - - - ( 11.244 ) ( 11.244 ) (126.837)
SALDOS AL 31-12-2005 3.770.800 414.506 4.518.413 2.949.850 11.653.569 ( 1.636.899) 10.016.670 10.044.072
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Público ( U.N.C.)
Mat.Prof.Nº 516 – C.P.C.E. Catamarca Néstor R. Scarafía
Ver mi informe de fecha 26 de enero de 2006 Presidente
COMSA S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005, comparativos
Con el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
31-12-05 31-12-04
VARIACIONES DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del ejercicio 151.224 27.804
Disminución neta del efectivo ( 2.884 ) 8.535
Efectivo al cierre del periodo ( 1 ) 148.340 36.339
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
Actividades Operativas
Resultado del periodo ganancia / (perdida) ( 11.244 ) (126.837)
Intereses (ganados) y perdidos 507 ( 1.628 )
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las
actividades operativas :
Depreciaciones y amortizaciones 244.869 237.440
Resultado por tenencia de bienes de cambio (35.167) 95.945
Resultado por cancelación anticipada de Cargas fiscales ( 6.963 ) -
Cambios en activos y pasivos operativos
Aumento de Otros créditos (142.487) (117.247)
Disminución (Aumento) de Bienes de cambio (23.021) (626.296)
Disminución de Proveedores (160.621) (118.106)
Aumento (Disminución) de Deudas fiscales y sociales 15.551 (21.026)
Intereses pagados ( 7.207) (1.505)
- Flujo neto de efectivo utilizado en actividades operativas (125.783) (679.260)
Actividades de Inversión
Aumento de inversiones (11.221) (29.528)
Aumento de Bienes de Uso (181.525) (909.659)
- Flujo neto efectivo utilizado en actividades inversión (192.746) (939.187)
Actividades de Financiación
Aumento de Otros pasivos 44.186 1.500.982
Aumento de Prestamos bancarios 292.459 126.000
Pago de Prestamos bancarios (21.000) -
- Flujo neto efectivo generado por actividades de financiación 315.645 1.626.982
( DISMINUCION ) AUMENTO NETO DEL EFECTIVO (2.884) 8.535
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
( 1 ) El efectivo se compone de la siguiente manera :
31.12.2005 30.06.2005
Caja y Bancos 10.642 34.339
Inversiones equivalentes a efectivo 137.698 116.885
Totales 148.340 151.224
Laura G. Lattini
Contador Público (U.N.C.) Néstor Raúl Scarafía
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Presidente
Ver mi informe de fecha 26 de octubre de 2005
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
Las normas contables mas relevantes aplicadas por la sociedad en los estados contables correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2005 y cerrado el 31 de diciembre de 2005, son las siguientes:
1.1. Presentación de los estados contables
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por la Resolución General N° 434/2003 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) de Argentina.
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las Resoluciones Técnicas N° 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
Estas normas contables profesionales han sido aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Catamarca mediante la Resolución Nº 1240/01. En tal sentido dicha Resolución estableció que para los estados contables correspondientes a aquellos ejercicios que se inician a partir del 01 de enero de 2003 su aplicación es obligatoria, excepto las normas de la sección 5.19.6 ( impuesto a las ganancias ) de la Resolución Técnica Nº 17 – 2º parte, que según lo dispuesto por la Resolución Nº 282/03 ( 4 de julio de 2003 ) de la F.A.C.P.C.E y la Resolución Nº 1457/04 ( 31 de agosto de 2004 ) del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Catamarca, será de aplicación obligatoria para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2005, permitiendo no obstante su aplicación anticipada. Asimismo a fines del año 2004 la FACPCE, emitió la Resolución Nº 304/04 por la cual se recomienda la prorroga de la aplicación de esta sección. Adicionalmente la F.A.C.P.C.E.., aprobó la Resolución Técnica N°22 “ Normas contables para la actividad agropecuaria “, siendo de aplicación obligatoria a partir del 01 de enero de 2005, permitiendo no obstante su aplicación anticipada. A la fecha de emisión de los presentes estados contables la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), no ha adoptado la Resolución Técnica Nº 22 y no es posible asegurar que la C.N.V., adoptara la mencionada resolución técnica sin incorporar alguna modificación o limitación respecto a su aplicación.
Los estados contables al 30 de setiembre de 2005, 30 de junio de 2005 como el 30 de setiembre de 2004, se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos respectivos.
1.2. Consideración de los efectos de la inflación
De acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, los presentes estados contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 01 de enero de 2002 y de acuerdo con la Resolución Nº 240/02 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas y Resolución Nº 415 de la Comisión Nacional de Valores, se ha reiniciado el reconocimiento de los efectos de la inflación en estos estados contables. Para ello se ha seguido el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica Nº 06 de la FACPCE, considerando que las mediciones contables que tengan fecha de origen anterior al 31 de diciembre de 2001, se encuentran expresadas en moneda de esa fecha. Con fecha 25 de marzo de 2003, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el Decreto Nº 664 que establece que los estados contables de ejercicios que cierran a partir de dicha fecha sean expresados en moneda nominal. En consecuencia, y de acuerdo con la Resolución Nº 441 emitida por la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad discontinuó la reexpresión de los estados contables a partir del 01-03-2003.
Iniciliado a los efectos de su identificación con mi
informe de fecha 26 de enero de 2006
Laura G. Lattini
M.P. Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
1.2. Consideración de los efectos de la inflación (Continuación)
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes. El efecto de ajustar los estados contables a moneda homogénea del 30 de setiembre de 2003 no es significativo. Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al índice de Precios Internos Mayoristas (I.P.I.M.), publicado por Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (I.N.D.E.C.), según lo prescripto por las normas citadas.
1.3. Criterios de valuación
Se han aplicado los siguientes criterios de valuación:
a) Caja y bancos :
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b) Inversiones corrientes :
Las inversiones corrientes en títulos de deuda han sido valuadas a su valor neto de
Realización.
c) Activos y pasivos en moneda extranjera :
Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor vigentes al cierre del periodo respectivamente.
d) Créditos por ventas y cuentas por pagar :
Los créditos por ventas y las cuentas por pagar ha sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción mas los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad, en caso de ser significativos.
e) Créditos y deudas financieros :
Los créditos y las deudas de carácter financiero han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada y recibida, respectivamente más los resultados financieros devengados en base a la tasa estimada de dicha oportunidad.
f) Otros créditos y pasivos :
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada, utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, en caso de ser significativos los componentes financieros implícitos contenidos en los mismos.
g) Bienes de Cambio :
Debido a la imposibilidad de determinación y/o estimación de los costos de reposición, los bienes de cambio están valuados a su costo original reexpresado “ según lo indicado en nota 1.2 “ que es inferior, en su conjunto, a su valor recuperable sobre las siguientes bases:
* Semillas y Suministros varios: Costo de las últimas compras
h) Bienes de uso:
Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado “ según lo indicado en nota 1.2 “, menos la correspondiente depreciación acumulada, según se expone en el Anexo A .
La depreciación de los bienes de uso es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso en su conjunto, no supera a su valor de recupero.
i) Activos intangibles:
Los activos intangibles están valuados a su costo reexpresado, “ según lo indicado en nota 1.2 “ y expuesto en Anexo B. Las amortizaciones se calcularán siguiendo el método lineal a partir del momento de la puesta en marcha de la empresa.

Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 26 de enero de 2006

Laura G. Lattini -

M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005
comparativo con el período económico iniciado el 01 julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004
1.3. Criterios de valuación ( continuación )
j) Resultado del ejercicio :
Los resultados anteriores al 28 de febrero de 2003, han sido reexpresados a dicha fecha siguiendo los lineamientos detallados en la “ nota 1.2 “. Los resultados posteriores a dicha fecha se exponen en moneda corriente del periodo al que correspondan.
Los resultados financieros se clasifican de acuerdo a su naturaleza y se discriminan según sean generados por activos o pasivos.
k) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplico, tal cual esta previsto en la Resolución Técnica Nº 17 de la F.A.C.P.C.E., el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el año 1998 por la ley Nº 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales.
Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los diez ejercicios siguientes.
l) Patrimonio Neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del patrimonio neto anteriores al 28 de febrero de 2003, han sido reexpresados a dicha fecha siguiendo los lineamientos detallados en la Nota “ 1.2.” Los movimientos posteriores a dicha fecha se exponen en moneda corriente del periodo al que corresponden. La cuenta " Capital social ", ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el importe reexpresado en moneda, siguiendo los lineamientos indicados en la nota “ 1.2 “ y el valor nominal histórico, ha sido expuesta en la cuenta " Ajuste de capital ", integrante del patrimonio neto.
m) Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos o pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el periodo.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo las depreciaciones y amortizaciones, previsiones para contingencias y el cargo por impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
n) Efectivo:
A efectos de la confección del Estado de Flujo de Efectivo se ha considerado como fondos al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización.

Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 26 de enero de 2006

Laura G. Lattini -

M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca

Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 26 de enero de 2006
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005
comparativo con el período económico iniciado el 01 julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
31-12-05 30-06-05 31-12-04
$ $ $
2.1. Bienes de cambio
Sementeras 294.187 41.031 291.233
Semillas 4.691 1.295 75.038
Soja – Maíz : Existencias a V.N.R. 817.046 1.043.762 467.732
Suministros Varios 110.545 82.193 267.634
Total 1.226.469 1.168.281 1.101.637
2.2. Otros créditos
Corrientes
Contribuciones a recuperar - 918 53
Casfec a cobrar 966 966 966
Pago a cuenta Imp. Combustibles - - 45
Retenciones ingresos brutos sufridas 7.236 6.713 2.905
Retenciones ganancias sufridas 7.373 8.473 -
Impuesto Debitos / Créditos bancarios 1.407 1.735 -
Anticipos Gcia. Mínima Presunta - - 807
Saldo DD.JJ. Ganancias 4.998 - -
Cuentas particulares directores - - 203.813
Anticipos al personal 2.794 1.325 -
Polledo S.A. 178.371 176.229 174.125
Roggio S.A. 353.869 351.097 348.315
Catrel S.A. 179.317 177.163 175.047
Corredor Cereales del Plata S.A. 316.114 187.597 -
Gastos a recuperar - - 17.910
Varios - 297 821
Sub-Total 1.052.445 912.513 925.883
No Corrientes
Crédito fiscal por imp. a la gcia. mín. presunta 10.152 8.877 -
Menos: Previsión por dudosa recuperabilidad (10.152) ( 8.877) -
Sub-Total - - -
Saldo I.V.A. Técnico 985.066 975.789 861.934
Sub-Total 985.066 975.789 861.934
Total 2.037.511 1.888.302 1.787.817
2.3. Prestamos
Corrientes
Bancarios (en mon.nacional) 158.300 51.528 45.935
No Corrientes
Bancarios(en mon.nacional) 223.383 63.000 84.000
Total 381.683 114.528 129.935
2.4. Resultados financieros y por tenencia
1. Generados por activos:
Resultado p/Tenencia B.Cambio 35.167 (95.945)
Diferencia cotización títulos públicos 9.592 -
Intereses 6.722 7.068
Diferencia de cambio 136 15.560
Subtotal 51.617 (73.317)
2. Generados por pasivos:
Intereses bancarios (7.229) (5.440)
Diferencias de cambio (10.720) (56)
Otros resultados financieros 6.992 -
Subtotal (10.957) (5.496)
Total 40.660 (78.813)

Laura G. Lattini -

M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005
comparativo con el período económico iniciado el 01 julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
NOTA 3: COMPOSICION Y EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General Nº 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
2003 2004 2005
Capital social al inicio 3.770.800 3.770.800 3.770.800
Capital social al cierre 3.770.800 3.770.800 3.770.800
Al 31 de diciembre de 2005 el capital social era de $ 3.770.800, se encontraba totalmente suscripto e integrado y estaba representado por:
120 acciones ord. nominativas Clase "A" V.N. $ 100 con derecho a 5 votos cada una.
3.880 acciones ord. nominativas Clase "A" V.N. $ 100 - No endosables c/derecho a 5 votos c/una.
20.289 acciones ord. nominativas Clase "B" V.N. $ 100 - No endosables c/derecho a 1 voto c/una.
7.433 acciones ord. nominativas Clase "C" V.N. $ 100 –No endosables con derecho a 1 voto c/una.
5.986 acciones preferidas nominativas Clase "D" V.N. $ 100-No endosables sin derecho a voto

*Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 26 enero de 2006

Laura G. Lattini
M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca*
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005
comparativo con el período económico iniciado el 01 julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
NOTA 4: APERTURA DE CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
PLAZOS ACTIVOS P A S I V O S
OTROS CREDITOS DEUDAS FISC.Y SOCIALES PRESTAMOS OTROS PASIVOS PROVEEDORES
SIN PLAZO (1) 711.557 - - - -
TOTAL SIN PLAZO 711.557 - - - -
CON PLAZO - -
Vencidos
Hasta tres meses - - - - -
De tres a seis meses - - - - -
De seis a nueve meses - - - - -
De nueve a doce meses - - - - -
TOTAL VENCIDO - - - - -
A Vencer
Hasta tres meses 320.315 39.608 55.435 - 483.026
De tres a seis meses - - 28.228 - 2.550
De seis a nueve meses 20.573 - 48.278 - 1.253
De nueve a doce meses - - 26.359 2.713.430 2.463
De 1 a 2 años - - 138.855 - 7.055
De 2 a 3 años - - 84.528 - 6.580
Mas de 3 años 985.066 7.231 - - 29.037
TOTAL A VENCER 1.325.954 46.839 381.683 2.713.430 531.964
TOTAL CON PLAZO 1.325.954 46.839 381.683 2.713.430 531.964
TOTAL 2.037.511 46.839 381.683 2.713.430 531.964
( 1 ) Se expone en Nota 2.2 " Otros Créditos Corriente "
NOTA 5: REGIMEN DE PROMOCION
COMSA SOCIEDAD ANONIMA es beneficiaria del Régimen de Desarrollo Económico instaurado por Ley Nacional 22.021 y su modificatoria 22.702 de desarrollo económico para la provincia de Catamarca.
NOTA 6: LIMITACION A LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
La Ley de Sociedades Comerciales, establece que toda Sociedad debe destinar el 5% de las ganancias netas de cada año a una reserva legal hasta alcanzar el 20% de su capital social.
NOTA 7: GARANTIAS OTORGADAS Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
En garantía del diferimiento impositivo que ha realizado la firma Estilo Constructora S.A. la Sociedad ha hipotecado campos a favor de la AFIP por un valor de libros de $ 515.475.- expuestos en el Anexo A en los presentes estados contables. En garantía al crédito Bancario detallado en nota 2.3, por un monto original de $ 126.000 mas intereses, a tres años de plazo, utilizado para la adquisición de dos ( 2 ) Tractores marca “ JHON DEERE “, nuevos, sin uso, cuyo valor de compra ascendió a la $ 179.731 mas IVA y su valor residual al 31 de diciembre de 2005 asciende a $ 152.770, la Sociedad constituyo una prenda sobre dichos bienes.
La Sociedad adquirió en el ejercicio pasado un campo en la Provincia de Catamarca de 162 hectáreas, de las cuales, 35 hectáreas las ha cedido a un tercero en usufructo vitalicio, siendo su valor de libros al 31 de diciembre de 2005 de $ 52.860, expuesto en el Anexo “A” en los presentes estados contables.
Tal como detalla en Nota Nº 09, con fecha 15 de noviembre de 2005, la Sociedad realizo una operación de venta seguida de arrendamiento con el Banco Superville S.A. de tres ( 3 ) Equipos de riego con todos sus accesorios. En virtud de las características de la operación mencionada la Sociedad mantiene estos bienes registrados en el rubro bienes de uso y su valor residual contable al 31 de diciembre de 2005 asciende a $ 395.697.
Inicialado a los efectos de su
Identificación con mi informe de fecha
26 de enero de 2006
Laura G. Latíni
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005
comparativo con el período económico iniciado el 01 julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
NOTA 8: DIFERIMIENTOS : CACELACION ANTICIPADA
La Sociedad ha procedido a la cancelación anticipada y en forma parcial de diferimientos impositivos por un monto de $ 12.751, lo que a generado un resultado financiero de $ 6.963, expuesto en la nota 2.4 en los presentes estados contables.
NOTA 9: VENTA SEGUIDA DE ARRENDAMIENTO
--- --- --- --- Cuotas Pendientes de Pago al 31.12.05 Cantidad Tipo de vencimiento Monto unitario Total
Laura G. Lattini Nestor Raúl Scarafia
Contador Publico (U.N.C.) Presidente
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COMSA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005, 30 DE JUNIO DE 2005 y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2005 Y 2004
BIENES DE USO ANEXO A
CUENTA VALOR DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
PRINCIPAL AL AUMENTOS TRANS- FERENCIAS AL ACUMULADAS DEL PERIODO / EJERCICIO (1) ACUMULADAS RESULTANTE
INICIO DEL EJERCICIO CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO AL INICIO DEL EJERCICIO AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO 31-12-05 30-06-05 31-12-04
Campos 4.157.734 20.000 - 4.177.734 - - - 4.177.734 4.157.734 3.872.539
Mejoras permanentes 1.054.317 43.575 - 1.097.892 - - - 1.097.892 1.054.317 1.024.325
Muebles y útiles 14.762 - - 14.762 (10.124) (738) (10.862) 3.900 4.638 5.376
Maquinas agrícolas 193.222 - - 193.222 (89.324) (9.661) (98.985) 94.237 103.898 113.558
Equipos - 4.200 4.200 - (210) (210) 3.990 - -
Rodados - 3.264 3.264 - (326) (326) 2.938 - -
Instalaciones 3.057.627 110.486 - 3.168.113 (370.876) (79.203) (450.079) 2.718.034 2.686.751 2.595.043
Tractores 429.260 - - 429.260 (114.373) (21.463) (135.836) 293.424 314.887 336.350
Herramientas 4.489 - - 4.489 (4.489) - (4.489) - - -
Anticipo Proveedores B.Uso 13.898 - - 13.898 - - - 13.898 13.898 199.372
SALDO AL 31-12-2005 8.925.309 181.525 - 9.106.834 (589.186) (111.601) (700.787) 8.406.047 - -
SALDO AL 30-06-2005 7.713.477 1.211.832 - 8.925.309 (372.401) (216.785) (589.186) 8.336.123 -
SALDO AL 31-12-2004 7.713.477 909.659 - 8.623.136 (372.401) (104.172) (476.573) 8.146.563
( 1 ) De este importe $ 738. Se exponen en el Anexo “ H “, y $ 110.863. Se activan en sementeras
Laura G. Lattini Nestor Raúl Scarafía
Contador Público (U.N.C.) Presidente
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005, 30 DE JUNIO DE 2005 y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2005 Y 2004
ACTIVOS INTANGIBLES ANEXO B
VALOR DE ORIGEN AMORTIZACIONES VALOR RESIDUAL
AL INICIO DEL EJERCICIO AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO DEL PERIODO / EJERCICIO ( 1 ) ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO
CONCEPTO ALTAS AL CIERRE AL CIERRE AL CIERRE
31-12-05 30-06-05 31-12-04
Gastos preoperativos 2.223.526 - 2.223.526 (266.537) (133.268 ) ( 399.805) 1.823.721 1.956.989 2.090.258
SALDO AL 31-12-2005 2.223.526 - 2.223.526 (266.537) (133.268 ) ( 399.805) 1.823.721
SALDO AL 30-06-2005 2.223.526 - 2.223.526 - (266.537) (266.537) 1.956.989
SALDO AL 31-12-2004 2.223.526 - 2.223.526 - (133.268) (133.268) 2.090.258
( 1 ) Este importe se activa en sementeras.
Laura G. Lattini -
Contador Público (U.N.C.) Nestor Raúl Scarafía
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Y 31 DE DICIEMBRE DE 2004 PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO 2005 Y 2004
Por el periodo económico iniciado el 01 de julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005, comparativo
con el periodo económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
INVERSIONES ANEXO C
EMISOR – CARACTERISTICAS VALOR
DE LOS VALORES CLASE CANTIDAD NOMINAL 31-12-05 30-06-05 31-12-04
INVERSIONES NO CORRIENTES
APORTES IRREVOCABLES - - -
TIROLESA S.A. 37.373 37.373 37.373
ATAJACAMINOS ÑAÑARCA S.A. 11.125 11.125 11.125
SALDO AL 31-12-2005 48.498
SALDO AL 30-06-2005 48.498
SALDO AL 31-12-2004 48.498
Laura G. Lattini
Contador Público (U.N.C.) Nestor Raúl Scarafia
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PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2005 Y 2004
OTRAS INVERSIONES ANEXO D
EMISOR - CARACTERISTICAS VALOR VALOR VALOR LIBROS VALOR LIBROS VALOR LIBROS
DE LOS VALORES CLASE COTIZACION NOMINAL CANTIDAD 31-12-05 30-06-05 31-12-04
INVERSIONES CORRIENTES
ESTADO NACIONAL Bocón Proveedores
2ª. Serie ( Pro-4 ) 0,0000 21.438,79 - - 25.834
ESTADO NACIONAL Bocón Proveedores
2ª. Serie ( Pro-4 ) 0,0000 10.415,85 - - 12.551
ESTADO NACIONAL Bonos Globales
Serie 2.008 0,0000 6.200,00 - - 6.123
ESTADO NACIONAL Bonos Par U$S (PARA ) 1,0175 103.211,00 105.017 98.773 -
ESTADO NACIONAL Bonos Disc.U$S (DICA) 2,7700 2.972,00 8.232 8.024 -
ESTADO NACIONAL Bonos Par $ ( PAVP ) 0,4960 49.293,00 24.449 10.088 -
SALDO AL 31-12-05 137.698
SALDO AL 30-06-05 116.885
SALDO AL 31-12-04 44.508
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Contador Público (U.N.C.) Presidente
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005, 30 DE JUNIO DE 2005 y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2005 Y 2004
PREVISIONES ANEXO E
SALDOS AJUSTE AUMENTOS DISMINUCIONES SALDOS
CONCEPTO INICIO POR MONEDA AJUSTE POR MONEDA AJUSTE POR APLICACIONES CIERRE
EJERCICIO INFLACION HOMOGENEA INFLACION HOMOGENEA INFLACION PERIODO / EJERCICIO
DEDUCIDAS DEL ACTIVO
No Corriente
PREVISION PARA OTROS
CREDITOS IMPOSITIVOS 8.877 - 1.275 - - - - 10.152
SALDOS AL 31-12-05 8.877 - 1.275 - - - - 10.152
SALDOS AL 30-06-05 182.904 - 8.877 - - - 182.904 8.877
SALDOS AL 31-12-04 182.904 - - - - - 182.904 -
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DICIEMBRE 2005 Y 31 DE DICIEMBRE 2004
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005, comparativos con el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
COSTO DE VENTAS ANEXO F
D E T A L L E 31-12-05 31-12-04
Existencia al comienzo de ejercicio 1.168.281 571.286
Altas del periodo 346.126 626.296
Gastos operativos ( según Anexo H ) 3.329 -
Resultado por Tenencia Bienes de cambio (Nota 2.4 ) 35.167 (95.945)
Menos:
Existencia al final del periodo 1.226.469 1.101.637
Costo de Ventas 326.434 -
Laura G. Lattini Nestor R. Scarafia
Contador Público (U.N.C) Presidente
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
Ver mi informe de fecha 26 de enero de 2006
COMSA S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005, 30 DE JUNIO DE 2005
Y 31 DE DICIEMBRE DE 2004, PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2005 Y 2004
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre de 2005, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004.
ANEXO G
MONEDA EXTRANJERA C.VIGENTE MONTO EN MONEDA ARGENTINA
R U B R O CLASE MONEDA AL CIERRE SALDO AL SALDO AL SALDO AL
$ 31-12-05 30-06-05 31-12-04
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades Dólares Estadounidenses 489 2,990 1.462 1.392 -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE. 1.462 1.392 -
TOTAL ACTIVO 1.462 1.392 -
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores Bienes de Uso Dólares Estadounidenses 118.130 3,030 357.934 207.074 -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 357.934 207.074
TOTAL PASIVO 357.934 207.074
Laura G. Latín
Contador Publico Nacional (U.N.C) Néstor R. Scarafia
Mat.Prof.Nº 516 – CPCE Catamarca Presidente
Ver mi informe del 26 de enero de 2006
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2004
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2005 y finalizado el 31 de diciembre 2005, comparativo
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY 19550 ANEXO H
RUBRO Totales Gastos Gastos de Gastos Totales
31-12-05 Operativos Administración Comercialización 31-12-04
Sueldos y jornales 8.659 - 8.659 - 5.849
Cargas sociales 2.188 - 2.188 - 1.582
Honorarios 16.209 - 16.209 - 9.575
Fletes 55.760 - - 55.760 -
Comisiones corredor 2.838 - - 2.838 -
Otros gastos operativos 398 398 - - -
Gastos mantenimiento 2.931 2.931 - - 364
Amortizaciones bienes de uso 738 - 738 - 738
Impuestos tasas y contribuciones 15.072 - 13.985 1.087 17.106
Gastos movilidad y viáticos - - - - 123
Gastos librería-suscrip.-notariales 3.587 - 3.587 - 5.013
Gastos bancarios 4.570 - 4.570 - 4.596
Seguros 118 - 118 - 3.028
Varios 2.848 - 1.501 1.347 50
SALDO AL 31-12-2005 115.916 3.329 51.555 61.032
SALDO AL 31-12-2004 - 47.974 50 48.024
Laura G. Latín
Contador Público (U.N.C.)
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Néstor Raúl Sacarafia
Ver mi informe de fecha 26 de enero de 2006 Presidente

INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

A los Señores

Presidente y Directores de

COMSA SOCIEDAD ANONIMA

Ayacucho Nº 1.181 – San Fernando del Valle de Catamarca

    1. - CATAMARCA

En mi carácter de contador publico independiente, informo sobre la revisión limitada que he realizado de los estados contables de COMSA SOCIEDAD ANONIMA, detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en mi examen llevado a cabo con el alcance que menciono en el apartado 2.

1. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS OBJETO DE REVISIÓN LIMITADA

He examinado el balance especial de COMSA SOCIEDAD ANONIMA al 31 de diciembre de 2005, cuyos componentes principales son los que se detallan en los puntos a), b), c) y d) mas abajo, por el periodo de seis ( 6 ) meses comprendido entre el 01 de julio de 2005 y el 31 de diciembre de 2005, con sus notas 1 a 9 y anexos A, B, C, D, E, F, G, y H.

  1. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2005, cuyas cifras resumidas son las siguientes :

ACTIVO $ 13.690.586

PASIVO $ 3.673.916

PATRIMONIO NETO $ 10.016.670

  1. Estado de Resultados por el balance especial al 31 de diciembre de 2005, el cual arroja una pérdida de $ 11.244.

  2. Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el balance especial al 31 de diciembre de 2005.

  3. Estado de Flujo de Efectivo por el balance especial al 31 de diciembre de 2005.

A efectos informativos, se presentan en forma comparativa el balance especial al 31 de diciembre de 2004, y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el periodo económico especial cerrado a esa fecha, los cuales examine aplicando los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 07 de la F.A.C.P.C.E., para revisiones limitadas de estados contables intermedios, no expresando una opinión sobre los mismos.

  1. ALCANCE DE MI REVISIÓN

Mi examen se limito a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de periodos intermedios y, por lo tanto, no incluyo todos los procedimientos de auditoria necesarios para poder expresar una opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de la operaciones, y las variaciones en el patrimonio neto y los flujos de fondos de la Sociedad.

3. INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

En base a la labor realizada y a mi examen de los estados contables de la Sociedad por el ejercicio terminado el 30 de junio de 2005, sobre el cual emití mi informe sin salvedad el 26 de julio de 2005, y teniendo en cuenta la revisión limitada realizada sobre los estados contables de COMSA SOCIEDAD ANONIMA al 31 de diciembre de 2005, estoy en condiciones de informar:

    1. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran en proceso de trascripción a los libros contables rubricados, los que son llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.
  • Todos los hechos y circunstancias de los que he tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida, se encuentran considerados en los documentos examinados y no tengo observaciones que formular sobre la preparación de los estados contables intermedios mencionados en 1.

4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES

En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina, informo que:

    1. Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Leyes 19550 y 22093 y la Resolución Nº 368/01 de la Comisión Nacional de Valores.
  • Al 31 de diciembre de 2005, las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables de la Sociedad ascienden a la suma $ 10.208., siendo exigibles $ 3.635 y no exigibles $ 6.573., a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

Catamarca, 26 de enero de 2006 –

LATTINI, Laura Graciela

Contadora Pública Nacional U.N.C

Consejo Prof.Cs.Ec. de Catamarca

Matricula Profesional Nº 516

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