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Polledo S.A.I.C.F. — Interim / Quarterly Report 2006
Nov 13, 2006
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Estados Contables
Correspondientes al período de tres meses
Iniciado el 1º de julio de 2006 y
finalizado el 30 de septiembre de 2006,
presentados en forma comparativa
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Estados Contables
Correspondientes al período de tres meses iniciado el 1º de julio de 2006 y
finalizado el 30 de septiembre de 2006, presentados en forma comparativa
Indice
Informe del Auditor
Balance General
Estado de Resultados
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Estado de Flujo de Efectivo
Notas
Anexos
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Catastros y Relevamientos S.A.
CUIT N°: 30-64112060-6
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Catastros y Relevamientos S.A. al 30 de septiembre de 2006, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de tres meses terminados el 30 de septiembre de 2006 y 2005 y de las notas 1 a 8 y anexos A, C, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. No hemos examinado los estados contables de Comsa S.A., sociedad en la que participa Catastros y Relevamientos S.A. y que representa el 45% del total del activo y el 8% del resultado neto al 30 de septiembre de 2006. Dichos estados contables fueron examinados por otro profesional quien ha emitido su informe de revisión limitada sin observaciones y nuestra revisión, en la medida en que se refiere a los montos incluidos para Comsa S.A., se basa exclusivamente en el informe del otro profesional.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- En base a la labor realizada, al informe de otro profesional según se indica en el punto 1, y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 30 de junio de 2006 y 2005 respecto de los cuales emitimos nuestro informe de fecha 5 de septiembre de 2006 sin salvedades, manifestamos que:
- Los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. al 30 de septiembre de 2006 y 2005 detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información comparativa al 30 de junio de 2006 incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas complementarias a los estados contables adjuntos se deriva de los estados contables de la Sociedad a dicha fecha.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. se encuentran transcriptos al libro "Inventarios y Balances" y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales;
- los estados de Catastros y Relevamientos S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales;
- al 30 de septiembre de 2006, la deuda de Catastros y Relevamientos S.A. devengada a favor del Régimen de la Seguridad Social que surge de los registros contables ascendía a $ 1.209, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de noviembre de 2006
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (U.C.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65 |
| CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A. | ||||
| – Av. L. N. Alem N° 1.050 – 9° Piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires – | ||||
| Objeto y ramo principal: trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación, conservación y gestión de inventarios, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria. | ||||
| N° de registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045 | ||||
| Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia: | ||||
| Del estatuto: 1° de noviembre de 1990 | ||||
| De la última modificación: 8 de febrero de 2002 | ||||
| Plazo de duración: 31 de octubre de 2089 | ||||
| ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006 | ||||
| Correspondientes al período de tres meses iniciado el 1° de julio de 2006 y finalizado el 30 de septiembre de 2006, presentados en forma comparativa. | ||||
| Denominación de la sociedad controlante: POLLEDO S.A.I.C. y F. Domicilio legal: Alem 1050 – 9º Piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires Actividad principal: Prestación de servicios diversos y construcción de obras Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 97,92% | ||||
| COMPOSICION DEL CAPITAL - (Nota 4) | ||||
| Acciones ordinarias nominativas no endosables | Suscripto | Integrado | ||
| 3.936 acciones clase "A" V.N.$1 de 1 voto cada una | 3.936 | 3.936 | ||
| 864 acciones clase "B" V.N.$1 de 1 voto cada una | 864 | 864 | ||
| 4.800 | 4.800 | |||
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (Nota 2)
Al 30 de septiembre de 2006 y al 30 de junio de 2006
| 30-09-06 | 30-06-06 | 30-09-06 | 30-06-06 | ||
| $ | $ | $ | $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Deudas: | |||||
| Comerciales (Notas 3.4. y 6) | 251.651 | 293.354 | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 100.289 | 126.781 | Remuneraciones y cargas sociales (Notas 3.5. y 6) | 35.395 | 25.432 |
| Créditos por servicios (Nota 6) | 32.612 | 6.962 | Cargas fiscales (Nota 6) | 2.093 | 6.004 |
| Otros créditos (Notas 3.2. y 6) | 46.326 | 46.817 | Otras deudas (Notas 3.6. y 6) | 182.508 | 181.432 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 179.227 | 180.560 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 471.647 | 506.222 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Notas 3.3. y 6) | 1.932.941 | 1.917.562 | Deudas: | ||
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C) | 1.797.197 | 1.792.422 | Otras deudas (Notas 3.7. y 6 y Anexo C) | 2.905.473 | 2.809.995 |
| Bienes de uso (Anexo A) | 69.427 | 82.722 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 2.905.473 | 2.809.995 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 3.799.565 | 3.792.706 | TOTAL DEL PASIVO | 3.377.120 | 3.316.217 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 601.672 | 657.049 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 3.978.792 | 3.973.266 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 3.978.792 | 3.973.266 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE RESULTADOS (Nota 2)
Por el período de tres meses iniciado el 1º de julio de 2006 y finalizado el 30 de septiembre de 2006, comparativo con el período finalizado el 30 de septiembre de 2005
| 30-09-06 | 30-09-05 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| Ventas de servicios | 71.597 | 307.363 | |||||
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | (50.227) | (176.130) | |||||
| Participación en Catrel S.A. U.T.E. (Nota 3.8.) | (5.214) | (5.599) | |||||
| Ganancia bruta | 16.156 | 125.634 | |||||
| Gastos de administración (Anexo H) | (43.966) | (72.284) | |||||
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (39.306) | (31.340) | |||||
| (Pérdida) / Ganancia operativa | (67.116) | 22.010 | |||||
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 3.9.) | 4.808 | 1.250 | |||||
| Otros ingresos y egresos, netos | 352 | 324 | |||||
| Resultados financieros y por tenencia: | |||||||
| * Generados por activos | |||||||
| Intereses | 9.114 | 6.002 | |||||
| Diferencias de cambio | 254 | - | |||||
| * Generados por pasivos | |||||||
| Intereses | (2.789) | (1.121) | |||||
| (Pérdida) / Ganancia antes del impuesto a las ganancias | (55.377) | 28.465 | |||||
| (Pérdida) / Ganancia del período | (55.377) | 28.465 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO (Nota 2)
Por el período de tres meses iniciado el 1º de julio de 2006 y finalizado el 30 de septiembre de 2006, comparativo con el período finalizado el 30 de septiembre de 2005
| Rubros | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto (Nota 4) | Ajustes del capital | Total | Ganancias Reservadas | Resultados no asignados | Total | |||
| Reserva Legal | ||||||||
| 30-09-06 | 30-09-05 | |||||||
| $ | ||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 642.837 | 645.206 | 657.049 | 802.871 |
| (Pérdida) Ganancia del período | - | - | - | - | (55.377) | (55.377) | (55.377) | 28.465 |
| TOTALES AL 30-09-06 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 587.460 | 589.829 | 601.672 | - |
| TOTALES AL 30-09-05 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 817.124 | 819.493 | - | 831.336 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Nota 2)
Por el período de tres meses iniciado el 1º de julio de 2006 y finalizado el 30 de septiembre de 2006, comparativo con el período finalizado el 30 de septiembre de 2005
| 30-09-06 | 30-09-05 | ||||||||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | $ | $ | |||||||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 126.781 | 273.917 | |||||||
| Disminución del efectivo | (26.492) | (51.287) | |||||||
| Efectivo al cierre del período | 100.289 | 222.630 | |||||||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||||||
| Actividades operativas | |||||||||
| (Pérdida) Ganancia del período | (55.377) | 28.465 | |||||||
| Menos intereses perdidos y ganados e impuesto a las ganancias devengado en el período | (6.325) | (4.926) | |||||||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||||||||
| Depreciación de bienes de uso | 13.295 | 13.059 | |||||||
| Resultados financieros | (254) | (324) | |||||||
| Resultado de inversiones en entes relacionados y participación en Catrel S.A. U.T.E. | 406 | 4.349 | |||||||
| Cambios en activos y pasivos operativos | |||||||||
| (Aumento) Disminución en créditos | (26.064) | 11.980 | |||||||
| Disminución en deudas | (35.652) | (79.395) | |||||||
| Flujo de efectivo utilizado en las actividades operativas | (109.971) | (26.792) | |||||||
| Actividades de inversión | |||||||||
| Altas de bienes de uso | - | (1.494) | |||||||
| Retiros (Aportes) netos de inversión en U.T.E. | 90.265 | (22.141) | |||||||
| Flujo de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de inversión | 90.265 | (23.635) | |||||||
| Actividades de financiación | |||||||||
| Disminución en otros créditos | (5.073) | - | |||||||
| Disminución en otras deudas | (1.713) | (860) | |||||||
| Flujo de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (6.786) | (860) | |||||||
| Disminución neto del efectivo | (26.492) | (51.287) | |||||||
| Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables |
NOTA 1 : Actividad principal de la Sociedad
La Sociedad desarrollaba su actividad principal a través de su participación en Catrel S.A. U.T.E., la cual tenía por objeto realizar el relevamiento catastral de la Ciudad de Buenos Aires a través del contrato firmado a tal efecto con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. Con fecha 18 de marzo de 2002 se publicó en el Boletín Oficial el Decreto No. 265 firmado por el Jefe de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires fechado 15 de marzo de 2002 mediante el cual se comunica la decisión de no hacer uso de la opción de prórroga del contrato suscripto con Catrel S.A. U.T.E., por lo que el mismo finalizó el 4 de diciembre de 2002.
Con fecha 27 de diciembre de 2002 se firmó el acta de finalización de transferencia del servicio prestado por Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. En la mencionada acta las partes dejaron constancia de los procedimientos llevados a cabo para la transferencia de las tareas de Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como así también se dejó constancia de que no quedaron tareas ni trabajos pendientes de entrega.
El plazo de duración de Catrel S.A. U.T.E. será el necesario para la extinción de los derechos y obligaciones frente al GCBA, entre empresas miembro y frente a terceros.
Actualmente la empresa está orientada a la prestación de servicios de Administración Territorial y de Administración Tributaria, este último orientado principalmente a provincias y municipios que necesitan poner marcado énfasis en los servicios de recaudación, a través de la implementación de las más modernas técnicas para gestionar esta área.
NOTA 2 : Normas contables
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
2.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas con ciertas modificaciones por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
2.2. Unificación de normas contables
En el marco del convenio de declaración de voluntades celebrado el 8 de julio de 2004 por la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (“FACPCE”) y el Consejo profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el cual manifiesta que las partes consideran importante el tratamiento de la unificación de las normas técnicas, este último consejo emitió con fecha 10 de agosto de 2005 la Resolución CD 93/05, a través de la cual se adoptaron las normas contables aprobadas por la FACPCE incluyendo los cambios incorporados a las mismas hasta el 1° de abril de 2005.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.2. Unificación de normas contables (continuación)
Las mencionadas normas entraron en vigencia para los estados contables anuales o ejercicios intermedios correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006. Asimismo, la Comisión Nacional de Valores ha adoptado las mencionadas normas con ciertas modificaciones, estableciendo que son de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006.
Las principales modificaciones incorporadas por el proceso de unificación de normas contables son:
-
Las normas contables vigentes hasta el ejercicio anterior admitían que bajo ciertas circunstancias algunos créditos y deudas se valuaran a valores descontados utilizando la tasa de interés del Banco de la Nación Argentina aplicable a Cajas de Ahorro de libre disponibilidad. Esta alternativa no esta admitida por las nuevas normas contables, las cuales requieren se utilice una tasa de mercado en general y como excepción que los otros créditos y deudas bajo ciertas circunstancias se valúen a valor nominal. Este ajuste no generaría un efecto significativo sobre los estados contables de la Sociedad.
-
La Sociedad, de acuerdo con lo establecido por las nuevas normas contables, ha decidido no reconocer el pasivo diferido generado por el efecto del ajuste por inflación sobre los bienes de uso y otros activos no monetarios. Sin embargo, este ajuste no generaría un efecto significativo sobre los estados contables de la Sociedad.
2.3. Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones de los bienes de uso, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.4. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1° de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.
2.5. Criterios de valuación
a. Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Activos en moneda extranjera
Los activos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador vigentes al cierre del período / ejercicio.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
c. Créditos por servicios y deudas comerciales
Los créditos por servicios y las deudas comerciales han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
d. Otros créditos y deudas
Los otros créditos y pasivos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, en caso de ser significativos los componentes financieros implícitos contenidos en los mismos.
e. Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
f. Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en el punto 2.4, neto de sus depreciaciones acumuladas calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes. El valor de estos activos no supera su valor de utilización económica al cierre del período / ejercicio.
g. Participaciones permanentes en sociedades
Las inversiones permanentes en Comsa S.A. y Polledo Do Brasil Concessões e serviços Ltda., sociedades en las que se ejerce influencia significativa, han sido valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, en base a los estados contables al 30 de septiembre de 2006 emitidos por las mismas. El detalle de las inversiones se expone en el Anexo C.
Las normas contables utilizadas por las sociedades en las que se ejerce influencia significativa para la elaboración de sus estados contables son las mismas a las utilizadas por la Sociedad.
Si bien la Sociedad posee una participación menor al 20% en Comsa S.A. y en Polledo Do Brasil Concessões e serviços Ltda, ejerce influencia significativa sobre las decisiones operativas y financieras de estas empresas debido al control ejercido por la controlante de la Sociedad (Polledo S.A.I.C.y F.).
Los valores obtenidos de esta forma, no superan a sus respectivos valores recuperables estimados al cierre del ejercicio.
h. Participaciones en negocios conjuntos
La inversión en Catrel S.A. U.T.E. (en la que la Sociedad participa en el 9,2% de los ingresos y el 10% de los egresos) fue valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional.
La Sociedad ha utilizado los estados contables de Catrel S.A. U.T.E. al 30 de septiembre de 2006 a los efectos de aplicar los criterios descriptos previamente.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Participaciones en negocios conjuntos (continuación)
Las normas contables utilizadas por Catrel S.A. U.T.E. para la elaboración de sus estados contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad.
i. Impuesto a las ganancias
La Sociedad registra el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas. Las principales diferencias temporarias se originan en la valuación de los otros créditos.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
Debido a la improbabilidad de que las ganancias impositivas futuras permitan absorber las diferencias temporarias netas activas, dentro de los plazos de prescripción legales, la Sociedad ha computado una desvalorización sobre dicho crédito.
j. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias.
La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
La Sociedad ha reconocido el impuesto a la ganancia mínima presunta devengado en el período y pagado en ejercicios anteriores como crédito, integrante del activo por impuesto diferido, debido a que estima que en ejercicios futuros podrá computarlo como pago a cuenta del impuesto a las ganancias.
k. Previsiones
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar la materialización de contingencias y generar un impacto negativo en los presentes Estados Contables.
l. Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en el punto 2.4.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajustes de capital" integrante del patrimonio neto.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
m. Cuentas del estado de resultados
Las cuentas del estado de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponde excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos. Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
n. Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo en Caja y Bancos.
NOTA 3 : Composición de los rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados
| 30-09-06 | 30-06-06 | |||||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 3.1. Caja y bancos | ||||||||||||||
| Caja | 2.002 | 2.946 | ||||||||||||
| Bancos en moneda local | 98.287 | 123.835 | ||||||||||||
| TOTAL | 100.289 | 126.781 | ||||||||||||
| 3.2. Otros créditos | ||||||||||||||
| Anticipos otorgados | 7.382 | 2.848 | ||||||||||||
| Créditos impositivos | 38.944 | 43.969 | ||||||||||||
| TOTAL | 46.326 | 46.817 | ||||||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 3.3. Otros créditos | ||||||||||||||
| Anticipos otorgados | 325.000 | 325.000 | ||||||||||||
| Créditos en moneda extranjera (Anexo G) | 43.216 | 42.963 | ||||||||||||
| Créditos impositivos | 135.804 | 125.929 | ||||||||||||
| Documentos a Cobrar | 383.788 | 378.537 | ||||||||||||
| Facturas a cobrar por servicios de asesoramiento | 137.408 | 137.408 | ||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 907.725 | 907.725 | ||||||||||||
| TOTAL | 1.932.941 | 1.917.562 | ||||||||||||
| NOTA 3 : Composición de los rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados (continuación) | ||||||||||||||
| 30-09-06 | 30-06-06 | |||||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 3.4. Deudas comerciales | ||||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 232.720 | 240.706 | ||||||||||||
| Proveedores comunes | 18.931 | 52.648 | ||||||||||||
| TOTAL | 251.651 | 293.354 | ||||||||||||
| 3.5. Remuneraciones y cargas sociales | ||||||||||||||
| Remuneraciones a pagar | 33.186 | 19.941 | ||||||||||||
| Cargas sociales a pagar | 2.209 | 5.491 | ||||||||||||
| TOTAL | 35.395 | 25.432 | ||||||||||||
| 3.6. Otras deudas | ||||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 182.508 | 181.432 | ||||||||||||
| TOTAL | 182.508 | 181.432 | ||||||||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 3.7. Otras deudas | ||||||||||||||
| Inversión en Catrel S.A. U.T.E.- (Anexo C) | 2.905.473 | 2.809.995 | ||||||||||||
| TOTAL | 2.905.473 | 2.809.995 | ||||||||||||
| RESULTADOS | ||||||||||||||
| 30-09-06 | 30-09-05 | |||||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||||
| 3.8. Participación en Catrel S.A. U.T.E. | ||||||||||||||
| Sobre los egresos | (5.214) | (5.599) | ||||||||||||
| TOTAL | (5.214) | (5.599) | ||||||||||||
| 3.9. Resultado de inversiones en entes relacionados | ||||||||||||||
| Comsa S.A. | 4.753 | 1.250 | ||||||||||||
| Polledo Do Brasil C.E S. Ltda. | 55 | - | ||||||||||||
| TOTAL | 4.808 | 1.250 | ||||||||||||
NOTA 4 : Estado del capital social
| Valor Nominal $ | Aprobado por | Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio (última modificación) | ||||
| Fecha | Órgano | |||||
| Suscripto, integrado e inscripto | 4.800 | 13-11-01 | Asamblea extraordinaria de accionistas | 08-02-02 | ||
| Total (1) | 4.800 |
(1) El capital social al 30 de septiembre de 2006 es de $ 4.800 y está representado por 3.936 acciones clase “A” de V.N. $ 1 y un voto cada una, y 864 acciones ordinarias clase “B” de V.N. $ 1 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 5 : Transacciones con sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la Sociedad y otras partes relacionadas
Los saldos registrados por operaciones con las sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas son los siguientes:
| 30-09-06 | 30-06-06 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Activo no corriente | |||
| Otras partes relacionadas: | |||
| Otros créditos - Fruta S.A. | 907.725 | 907.725 | |
| Pasivo corriente | |||
| Entes sobre los que se ejerce influencia significativa: | |||
| Otras deudas - Comsa S.A. | 182.508 | 181.432 | |
| Otras partes relacionadas: | |||
| Deudas Comerciales – Prominente S.A. | 25.279 | 20.540 | |
| Deudas Comerciales - Benito Roggio e Hijos S.A. | 49.356 | 49.356 | |
| Deudas Comerciales – Catrelsa U.T.E. | 153.424 | 167.224 | |
| Deudas Comerciales – Taym S.A. | 4.661 | 3.586 |
Los resultados de operaciones con las sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas son los siguientes:
| 30-09-06 | 30-09-05 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Egresos | |||
| Entes sobre los que se ejerce influencia significativa: | |||
| Intereses – Comsa S.A. | (1.076) | (1.076) | |
| Otras partes relacionadas: | |||
| Gastos de administración – Taym S.A. | (7.787) | (16.252) |
NOTA 6 : Información sobre créditos y deudas
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |||||
| Créditos por servicios | Otros créditos | Deudas comerciales | Rem. y cargas soc. | Cargas fiscales | Otras deudas | ||
| (1) | (1) | (1) | (1) | (1) | (2) | ||
| Sin plazo | - | 1.418.676 | - | - | - | 3.087.981 | |
| Total vencido | - | - | 167.224 | - | - | - | |
| A vencer | |||||||
| Hasta tres meses | 32.612 | 393.188 | 84.427 | 35.395 | 2.093 | - | |
| De tres a seis meses | - | 31.599 | - | - | - | - | |
| De uno a dos años | - | 135.804 | - | - | - | - | |
| Total plazo a vencer | 32.612 | 560.591 | 84.427 | 35.395 | 2.093 | - | |
| Total | 32.612 | 1.979.267 | 251.651 | 35.395 | 2.093 | 3.087.981 |
(1) No devengan intereses.
(2) Del total de Otras deudas, la suma de $170.765, devengan un interés del 2,5% nominal anual.
NOTA 7 : Garantías otorgadas y bienes de disponibilidad restringida
Con fecha 14 y 16 de febrero de 2005 la Sociedad solicitó a la AFIP-DGI la liberación de garantías constituídas por diferimientos impositivos efectuados el 22 de febrero de 1996 por $ 466.795 y el 15 de mayo de 1998 por $ 525.000, en virtud de la aprobación de las solicitudes de acogimiento al régimen de cancelación anticipada mediante los Decretos P.y D. (S.P.I.) N°97 y 138 /2005 respectivamente, dictados por el poder ejecutivo de la provincia de Catamarca.
NOTA 8 : Impuesto a las ganancias - Impuesto diferido
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan a continuación:
| Saldos al inicio | Variación del período | Saldos al cierre del período | |
| del ejercicio | |||
| $ | |||
| Activos diferidos | |||
| Otros créditos | (1.693) | 22 | (1.671) |
| Quebranto | 298.331 | 22.736 | 321.067 |
| SUBTOTAL | 296.638 | 22.758 | 319.396 |
| Menos: | |||
| Previsión para desvalorización de activo diferido | (296.638) | (22.758) | (319.396) |
| SUBTOTAL | - | - | - |
| Crédito por ganancia mínima presunta | 95.773 | 5.100 | 100.873 |
| TOTAL | 95.773 | 5.100 | 100.873 |
NOTA 8 : Impuesto a las ganancias - Impuesto diferido (continuación)
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el resultado del período y el que resultaría de aplicar la tasa de impuesto vigente sobre el resultado contable:
| Al 30-09-06 | Al 30-09-05 | |
| Pesos | Pesos | |
| Resultado del período antes de impuesto a las ganancias | (55.377) | 28.465 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 19.382 | (9.963) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto: | ||
| - Resultado de inversiones en entes relacionados | 1.683 | 438 |
| - Previsión para desvalorización activo diferido | (22.736) | 9.707 |
| - Otras | 1.671 | (182) |
| Variación entre activo diferido al inicio y al cierre del período cargado a resultados | ||
| - | - |
Los quebrantos impositivos acumulados registrados por la Sociedad que se encuentran pendientes de utilización al cierre del período ascienden aproximadamente a $716.009 y podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros, de acuerdo al siguiente detalle:
| Ejercicio de | Monto | Ejercicio de | |
| generación | Pesos | expiración | |
| 2003 | 107.387 | 2008 | |
| 2004 | 453.900 | 2009 | |
| 2005 | 89.796 | 2010 | |
| 2006 | 64.926 | 2011 |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por el período iniciado el 1º de julio de 2006 y finalizado el 30 de septiembre de 2006, comparativo con el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2006
BIENES DE USO ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | ALTAS | AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERIODO/ EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO | |||||||||
| 30-09-06 | 30-06-06 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
| Equipos de computación | 101.892 | - | 101.892 | 70.861 | 4.680 | 75.541 | 26.351 | 31.031 | ||||||
| Muebles y útiles | 135.290 | - | 135.290 | 83.599 | 8.615 | 92.214 | 43.076 | 51.691 | ||||||
| TOTALES AL 30-09-06 | 237.182 | - | 237.182 | 154.460 | 13.295 | 167.755 | 69.427 | - | ||||||
| TOTALES AL 30-06-06 | 228.636 | 8.546 | 237.182 | 101.918 | 52.542 | 154.460 | - | 82.722 | ||||||
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2006 y al 30 de junio de 2006
PARTICIPACIONES PERMANENTES EN SOCIEDADES ANEXO C
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACCIONES | VALOR DE COSTO AJUSTADO | VALOR DE LIBROS | |||
| VALOR NOMINAL | CANTIDAD | |||||
| CLASE | 30-09-06 | 30-06-06 | ||||
| $ | $ | |||||
| Inversiones no corrientes | ||||||
| Acciones Soc. Art. 33 Ley 19550 – Soc. Vinculada: | ||||||
| Comsa S.A. | “C” | 100 | 7.000 | 1.951.405 | 1.796.214 | 1.791.461 |
| Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. | - | 1 | 786 | 983 | 983 | 961 |
| TOTAL | 1.797.197 | 1.792.422 |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2006
INVERSIONES EN SOCIEDADES ANEXO C (continuación)
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | |||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | ||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADOS | PATRIMONIO NETO | % | |||
| ACCIONES SOC. ART. 33 LEY 19.550. | |||||||
| Comsa S.A. | Explotación agropecuaria | 30.09.2006 | 3.770.800 | 42.488 | 10.264.123 | 18,56 | 1.796.214 |
| Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. | Prestación de servicios de asesoramiento, construccio-nes civiles | 30.09.2006 | 3.113.831 | 546.692 | 9.830.511 | 0,01 | 983 |
| PARTICIPACIONES EN U.T.E. | |||||||
| Catrel S.A.-U.T.E. | Relevamiento Catastral | 30.09.2006 | - | (52.139) | (2.762.479) | (*) | (2.905.473) |
(*) Ver nota 2.5.h.
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2006 y al 30 de junio de 2006
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBRO | MONTO Y CLASE DE LA MONEDA EXTRANJERA | TIPO DE CAMBIO VIGENTE (1) | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO/EJERCICIO | ||
| 30-09-06 | 30-06-06 | ||||
| $ | |||||
| Activo | |||||
| Activo No Corriente | |||||
| Otros créditos no corriente | |||||
| Créditos en moneda extranjera | U$S | 14.105 | 3,064 | 43.216 | 42.963 |
| Total Activo Corriente | 43.216 | 42.963 | |||
| Total Activo | 43.216 | 42.963 |
(1) Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina.
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por el período iniciado el 1º de julio de 2006 y finalizado el 30 de septiembre de 2006, comparativo con el período finalizado el 30 de septiembre de 2005
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY 19.550
ANEXO H
| RUBRO | TOTALES AL 30-09-06 | Costo de los servicios prestados | Gastos de Administración | Gastos de Comercialización | TOTALES AL 30-09-05 |
| $ | |||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 71.473 | 34.747 | - | 36.726 | 140.723 |
| Honorarios profesionales | 34.282 | 6.112 | 28.170 | - | 72.277 |
| Mantenimiento equipamiento informático | 4.740 | 4.740 | - | - | 10.250 |
| Movilidad y hospedaje | 4.157 | 4.157 | - | - | 16.901 |
| Impuestos, tasas y servicios | 4.463 | - | 1.883 | 2.580 | 11.730 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 13.295 | 422 | 12.873 | - | 13.059 |
| Alquileres | - | - | - | - | 1.000 |
| Gastos y comisiones bancarias | 952 | - | 952 | - | 1.363 |
| Seguros | 137 | 49 | 88 | - | 158 |
| Diversos | - | - | - | - | 12.293 |
| TOTALES AL 30-09-06 | 133.499 | 50.227 | 43.966 | 39.306 | - |
| TOTALES AL 30-09-05 | - | 176.130 | 72.284 | 31.340 | 279.754 |