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Polledo S.A.I.C.F. Interim / Quarterly Report 2004

Mar 15, 2005

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COMSA SOCIEDAD ANONIMA
PROYECTO AGROPECUARIO
CATAMARCA
AYACUCHO 1181 - SAN FERNANDO DEL VALLE DE CATAMARCA
Objeto y Ramo Principal: Explotación agropecuaria
Acta de Constitución de la Sociedad de fecha 23/06/1994
Inscripción en el Registro Público de Comercio el 23/06/94 bajo el Nº 57
Folios 349 al 360
Plazo de Duración: hasta el 23/06/2093
ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
EJERCICIO ECONOMICO Nº 12 – Segundo Trimestre
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004
presentado en forma comparativa con el período económico anterior y con el Estado Situación
Patrimonial al 30 de junio de 2004, expresado en moneda homogénea del 28 de febrero 2003.
Denominación de la sociedad controlante: POLLEDO S.A.
Domicilio legal: Av. Leandro N. Alem N° 1050 – Piso 9°- Capital Federal
Actividad principal: Trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación,
conservación y gestión de inventario, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria
Participación de la sociedad controlante sobre el capital: 63,10%
Participación de la sociedad controlante sobre los votos: 43,42%
COMPOSICION DEL CAPITAL
Acciones ordinarias nominativas Suscripto Integrado
120 acc. Clase "A" V.N. $ 100 - 5 Votos 12.000 12.000
3.880 acc. Clase "A" V.N. $ 100 - No end. 5 Votos 388.000 388.000
20.289 acc. Clase "B" V.N. $ 100 - No end. 1 Voto 2.028.900 2.028.900
7.433 acc. Clase "C" V.N. $ 100 - No end. 1 Voto 743.300 743.300
5.986 acc. Clase "D" V.N. $ 100 - No end. s/Voto 598.600 598.600
3.770.800 3.770.800
COMSA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004, 30 DE JUNIO DE 2004 y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
ACTIVO 31-12-04 30-06-04 31-12-03 PASIVO Y PATRIMONIO NETO 31-12-04 30-06-04 31-12-03
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponibilidades 36.339 27.804 27.527 Proveedores 700.818 818.923 178.618
Bienes de Cambio (Nota 2.3 a y 3.1.) 1.101.637 571.286 500.948 Prestamos ( Nota 3.3) 45.935 - -
Otros Créditos (Nota 3.2.) 925.883 920.664 980.152 Deudas fiscales - 19.798 14.713
Otras Inversiones ( Anexo D ) 44.508 26.105 25.563 Deudas sociales 15.115 23.574 19.572
Otros pasivos 2.345.698 844.716 628.716
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.108.367 1.545.859 1.534.190 TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.107.566 1.707.011 841.619
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Otros Créditos (Nota 3.2.) 861.934 742.837 638.815 Prestamos ( Nota 3.3 ) 84.000 - -
Inversiones ( Anexo C ) 48.498 37.373 37.373 Deudas Fiscales 19.982 12.751 12.751
Bienes de Uso (Nota 2.3.b y anexo A) 8.146.563 7.341.076 6.482.658 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 103.982 12.751 12.751
Activos Intangibles(Nota 2.3.c y anexo B) 2.090.258 2.223.526 2.223.526 TOTAL PASIVO 3.211.548 1.719.762 854.370
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 11.147.253 10.344.812 9.382.372 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 10.044.072 10.170.909 10.062.192
TOTAL ACTIVO 13.255.620 11.890.671 10.916.562 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 13.255.620 11.890.671 10.916.562
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini Nestor Raúl Scarafía
Contador Publico (U.N.C.) Presidente
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E.Catamarca
Ver mi informe de fecha 25 de enero de 2005
COMSA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003.
31-12-04 31-12-03
Ventas Brutas ( Nota 3.3 ) - 744.460
Costo de ventas ( Anexo F ) - (848.082)
RESULTADO BRUTO - (103.622)
Gastos de Administración (Anexo H) ( 47.974 ) (32.830)
Gastos de Comercialización (Anexo H) (50) (1.377)
RESULTADO OPERATIVO ( 48.024) ( 137.829 )
Otros ingresos y egresos - -
Resultados Financieros y por Tenencia (Nota 3.4.) ( 78.813) 283.253
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( 126.837 ) 145.424
Impuesto a las Ganancias y a la Ganancia mínima presunta - ( 152.541 )
Impuesto a las Ganancias - -
RESULTADO DEL período ( PERDIDA ) / GANANCIA ( 126.837 ) (7.117)
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Publico ( U.N.C. )
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Nestor R. Scarafía
Ver mi informe de fecha 25 de enero de 2005 Presidente
COMSA S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el período económico iniciado el 01 de julio 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004, comparativos con el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre 2003.
APORTE DE LOS PROPIETARIOS Resultados no Asignados Total del
DETALLE Capital Social (Nota 4) Aportes no Capitalizados Ajuste al Capital Prima de emisión TOTAL Patrimonio Neto
31-12-04 31-12-03
Saldos al inicio del ejercicio 3.770.800 260.753 4.518.412 2.949.850 11.499.815 (1.328.906) 10.170.909 9.979.398
Ajustes de ejercicios anteriores ( Nota 9 ) 89.911
Saldos corregidos al inicio 3.770.800 260.753 4.518.412 2.949.850 11.499.815 (1.328.906) 10.170.909 10.069.309
Aportes irrevocables - - - - - - - -
Aportes irrevocables ( 1 ) - - - -
Resultado del período ( pérdida ) / ganancia - - - - - (126.837 ) (126.837) (7.117)
SALDOS AL 31-12-2004 3.770.800 260.753 4.518.412 2.949.850 11.499.815 (1.455.743) 10.044.072 10.062.192
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Público ( U.N.C.)
Mat.Prof.Nº 516 – C.P.C.E. Catamarca Nestor R. Scarafía
Presidente
COMSA S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003.
31-12-04 31-12-03
VARIACIONES DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del periodo 27.804 3.871
Aumento (Disminución) de efectivo 8.535 23.656
Efectivo al cierre del periodo 36.339 27.527
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
Actividades Operativas
Resultado del periodo ( pérdida ) / ganancia (126.837) (7.117)
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las
actividades operativas :
Depreciaciones y amortizaciones 237.440 59.986
Resultado por tenencia de bienes de cambio 95.945 -
Intereses ganados y perdidos (1.628) (9.947)
Cambios en activos y pasivos operativos
Disminución de Créditos fiscales - 223.655
Aumento de Otros pasivos - 628.716
1 - Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas 204.920 895.293
Aumento Bienes de Cambio 626.296 388.536
Aumento de Créditos operativos 115.895 29.196
Aumento de Otras créditos 1.352 88.339
Disminución de Proveedores 118.106 88.942
Disminución Deudas fiscales y sociales 21.026 10.991
Intereses pagados 1.505 34
2 - Flujo neto de efectivo utilizado en actividades operativas 884.180 606.038
Actividades de Inversión
Aumento de inversiones transitorias - 25.563
Aumento de Inversiones 29.528 -
Aumento de Bienes de Uso 909.659 240.036
Aumento de Bienes Inmateriales - -
3 - Flujo neto efectivo utilizado por actividades inversión 939.187 265.599
Actividades de Financiación - -
Aumento de Otros pasivos 1.500.982 -
Aumento de Prestamos bancarios 126.000 -
Aportes Irrevocables - -
4 - Flujo neto efectivo generado/utilizado por actividades.de financiación 1.626.982 -
AUMENTO ( DISMINUCION ) NETA DEL EFECTIVO ( 1 - 2 - 3 + 4 ) 8.535 23.656
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Público (U.N.C.) Nestor Raúl Scarafía
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Presidente
Ver mi informe de fecha 25 de enero de 2005
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003.
NOTA 1 : CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO Y SU IMPACTO SOBRE LA POSICION
ECONOMICA Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD
Durante los últimos años la República Argentina se vio inmersa en una profunda crisis económica cuyos principales indicadores fueron un alto nivel de endeudamiento externo, un sistema financiero en
crisis, y un proceso de recesión económica que duro mas de cuatro años y que genero hasta fines del
año 2002 una importante caída en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en
el nivel de desempleo.
Para hacer frente a esta crisis, a partir del mes de diciembre de 2001, el Gobierno Nacional tomo medidas y dicto leyes, decretos y regulaciones, que implicaron un profundo cambio del modelo
económico vigente hasta ese momento. Entre las medidas adoptadas se destacan la puesta en vigencia de un tipo de cambio con flotación, lo que derivo en una significativa devaluación que se registro durante los primeros meses del año 2002, y en la necesidad de tomar medidas complementarias entre las se destacan la pesificacion asimétrica de ciertos activos y pasivos en moneda extranjera; el establecimiento de un mercado único y libre de cambios, regulado y controlado por el Banco Central de la República Argentina; la necesidad de pedir conformidad previa a dicha entidad para realizar ciertas transferencias de divisas al exterior de carácter financiero y para realizar operaciones de compra de divisas y la necesidad de cumplir ciertos requisitos para la liquidación e ingresos de divisas por exportaciones.
Las medidas enunciadas en el párrafo precedente produjeron un incremento significativo y dispar, entre los distintos indicadores económicos; no obstante lo cual hacia fines del año 2002, comenzaron a revertirse los efectos negativos de la crisis y desde comienzos del presente ejercicio, se inicio un proceso de recuperación económica, el cual se puede medir a través de los siguientes indicadores :
* El Producto Bruto Interno ( P.B.I.) acumulo un crecimiento estimado del 8,4 % anual, motorizado por un importante crecimiento del consumo interno.
* El Sector Publico Nacional obtuvo un superávit fiscal de aproximadamente $ 8.900 millones, cumpliendo los acuerdos celebrados con los organismos internacionales de crédito.
* La utilización de la capacidad instalada paso, en promedio de un 52 % a principios del 2002, a un 70% aproximadamente a fines del 2003, observándose situaciones dispares en la industria.
* De acuerdo a las cifras publicadas por el I.N.D.E.C., se verifico una disminución en los niveles de desocupación y sub-ocupacion siendo los mismos del 20,8 % y 18,9 % respectivamente a finales del año 2002 y del 16,3 % y 16,6 % respectivamente a finales del tercer trimestre de 2003.
* Se produjo una estabilización del mercado de cambios y durante el ejercicio la cotización del dólar estadounidense sufrió una sensible baja, descendiendo desde $ 3,37 al cierre del año 2002 a $ 2,93 al cierre del año 2003.
* Se produjo una importante desacelaracion de la inflación la cual alcanzo aproximadamente un 2 % medida sobre la base del Indice de Precios Internos Mayoristas publicado por el I.N.D.E.C. y aproximadamente un 3,7 % medida sobre la base del Indice de Precios al Consumidor publicado por el mismo instituto.
* Se produjo un caída abrupta de las tasas de interés, circunstancia que un contexto de estabilidad monetaria permitió el retorno paulatino del crédito con el consecuente impacto sobre el nivel de consumo interno.
* La performance del sistema bancario mejoro, a pesar de que continúan sin resolverse problemas originados por el proceso de devaluación y pesificacion asimétrica ocurrido a principios del 2002.
No obstante lo enunciado, a la fecha de presentación de los presentes estados contables aun continúan pendientes de resolverse problemas estructurales que afectan o podrían afectar el desenvolvimiento de la economia Argentina, y por ello el Gobierno podría tomar medidas o dictar leyes o regulaciones en ese sentido.
Las circunstancias expuestas precedentemente afectan la comparabilidad de los estados contables presentados y su interpretación debe ser realizada considerando las mismas. En el contexto antes citado, la situación económica y financiera a experimentado una mejora debido a que el incremento en el consumo interno y externo en el comercio de granos en volúmenes como así también en precios. Esta situación ha permitido a la Dirección de la compañía encarar nuevas inversiones en activos fijos y áreas sembradas, lo que a favorecerá una mayor y mejor producción de cereales y oleaginosas, originando mayores rindes y por consiguiente un incremento en la rentabilidad en el negocio de granos.
Iniciliado a los efectos de su identificación con mi
informe de fecha 25 de enero de 2005
Laura G. Lattini
M.P. Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
Las normas contables mas relevantes aplicadas por la sociedad en los estados contables correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y cerrado el 31 de diciembree de 2004, son las siguientes:
2.1. Presentación de los estados contables
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por la Resolución General N° 434/2003 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) de Argentina.
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las Resoluciones Técnicas N° 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
Estas normas contables profesionales han sido aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Catamarca mediante la Resolución Nº 1240/01. En tal sentido dicha Resolución estableció que para los estados contables correspondientes a aquellos ejercicios que se inician a partir del 01 de enero de 2003 su aplicación es obligatoria, excepto las normas de la sección 5.19.6 ( impuesto a las ganancias ) de la Resolución Técnica Nº 17 – 2º parte, que según lo dispuesto por la Resolución Nº 282/03 ( 4 de julio de 2003 ) de la F.A.C.P.C.E y la Resolución Nº 1457/04 ( 31 de agosto de 2004 ) del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Catamarca, será de aplicación obligatoria para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2006, permitiendo no obstante su aplicación anticipada. Adicionalmente la F.A.C.P.C.E.., aprobó la Resolución Técnica N°22 “ Normas contables para la actividad agropecuaria “, siendo de aplicación obligatoria a partir del 01 de enero de 2005, permitiendo no obstante su aplicación anticipada.
Los saldos de los estados contables al 31 de diciembre de 2004, 30 de junio de 2004 y 31 de diciembre de 2003, que se exponen en forma comparativa surgen de reexpresar dichos importes en moneda del 28 de febrero de 2003. Los estados contables al 31 de diciembre de 2004 y 30 de junio de 2004 como al 31 de diciembre de 2003, se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos respectivos.
2.2. Consideración de los efectos de la inflación
De acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, los presentes estados contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 01 de enero de 2002 y de acuerdo con la Resolución Nº 240/02 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas y Resolución Nº 415 de la Comisión Nacional de Valores, se ha reiniciado el reconocimiento de los efectos de la inflación en estos estados contables. Para ello se ha seguido el método de reexpresion establecido por la Resolución Técnica Nº 06 de la FACPCE, considerando que las mediciones contables que tengan fecha de origen anterior al 31 de diciembre de 2001, se encuentran expresadas en moneda de esa fecha. Con fecha 25 de marzo de 2003, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el Decreto Nº 664 que establece que los estados contables de ejercicios que cierran a partir de dicha fecha sean expresados en moneda nominal. En consecuencia, y de acuerdo con la Resolución Nº 441 emitida por la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad discontinuó la reexpresión de los estados contables a partir del 01-03-2003.
Iniciliado a los efectos de su identificación con mi
informe de fecha 25 de enero de 2005
Laura G. Lattini
M.P. Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre 2004
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre 2003.
2.2. Consideración de los efectos de la inflación (Continuación)
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes. El efecto de ajustar los estados contables a moneda homogénea del 30 de setiembre de 2003 no es significativo. Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al índice de Precios Internos Mayoristas (I.P.I.M.), publicado por Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (I.N.D.E.C.), según lo prescripto por las normas citadas.
En el estado de resultados del ejercicio se exponen en forma conjunta bajo la denominación " Resultados financieros y por tenencia ", los siguientes conceptos:
A - Los otros resultados por tenencia generados en el periodo
B - Los resultados financieros
2.3. Criterios de valuación
Se han aplicado los siguientes criterios de valuación:
a) Caja y bancos :
El efectivo disponible se ha computado a sus valor nominal.
b) Activos y pasivos en moneda extranjera :
Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor vigentes al cierre del periodo respectivamente.
c) Créditos por ventas y cuentas por pagar :
Los créditos por ventas y las cuentas por pagar ha sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción mas los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad, en caso de ser significativos.
d) Créditos y deudas financieros :
Los créditos y las deudas de carácter financiero han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada y recibida, respectivamente mas los resultados financieros devengados en base a la tasa estimada de dicha oportunidad.
e) Otros créditos y pasivos :
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada, utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, en caso de ser significativos los componentes financieros implícitos contenidos en los mismos.
f) Bienes de Cambio :
Debido a la imposibilidad de determinación y/o estimación de los costos de reposición, los bienes de cambio están valuados a su costo original reexpresado “ según lo indicado en nota 2.2 “ que es inferior, en su conjunto, a su valor recuperable sobre las siguientes bases:
* Semillas y Suministros varios: Costo de las últimas compras
g) Bienes de uso:
Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado “ según lo indicado en nota 2.2 “, menos la correspondiente depreciación acumulada, según se expone en el Anexo A .
La depreciación de los bienes de uso es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso en su conjunto, no supera a su valor de recupero.
h) Activos intangibles:
Los activos intangibles están valuados a su costo reexpresado, “ según lo indicado en nota 2.2 “ y expuesto en Anexo B. Las amortizaciones se calcularán siguiendo el método lineal a partir del momento de la puesta en marcha de la empresa.

Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 25 de enero de 2005

Laura G. Lattini -

M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 julio de 2004 y finalizado el 31 diciembre 2004
comparativo con el período económico iniciado el 01 julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre 2003.
2.3. Criterios de valuación ( continuación )
i) Resultado del ejercicio :
Los resultados anteriores al 28 de febrero de 2003, han sido reexpresados a dicha fecha siguiendo los lineamientos detallados en la “ nota 2.2 “. Los resultados posteriores a dicha fecha se exponen en moneda corriente del periodo al que correspondan.
Los resultados financieros se clasifican de acuerdo a su naturaleza y se discriminan según sean generados por activos o pasivos.
j) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplico, tal cual esta previsto en la Resolución Técnica Nº 17 de la F.A.C.P.C.E., el método denominado de impuesto diferido para la registracion del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el año 1998 por la ley Nº 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales.
Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los diez ejercicios siguientes.
k) Patrimonio Neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del patrimonio neto anteriores al 28 de febrero de 2003, han sido reexpresados a dicha fecha siguiendo los lineamientos detallados en la Nota “ 2.2.” Los movimientos posteriores a dicha fecha se exponen en moneda corriente del periodo al que corresponden. La cuenta " Capital social ", ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el importe reexpresado en moneda, siguiendo los lineamientos indicados en la nota “ 2.2 “ y el valor nominal histórico, ha sido expuesta en la cuenta " Ajuste de capital ", integrante del patrimonio neto.
l) Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos o pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el periodo.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo las depreciaciones y amortizaciones, previsiones para contingencias y el cargo por impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
m) Efectivo:
A efectos de la confección del Estado de Flujo de Efectivo se ha considerado como fondos al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización.

Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 25 de enero de 2005

Laura G. Lattini -

M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca

Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 25 de enero de 2005
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 julio de 2004 y finalizado el 31 diciembre 2004
comparativo con el período económico iniciado el 01 julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre 2003.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
31-12-04 30-06-04 31-12-03
$ $
3.1. Bienes de cambio
Sementeras 291.233 6.480 61.596
Semillas 75.038 - 12.268
Soja – Maiz : Existencias a V.N.R. 467.732 563.677 -
Suministros Varios 267.634 1.129 427.084
Total 1.101.637 571.286 500.948
3.2. Otros créditos
Corrientes
Contribuciones a recuperar 53 92 53
Casfec a cobrar 966 966 966
Pago a cuenta Imp. Combustibles 45 45 45
Retenciones ingresos brutos sufridas 2905 2.403 3.986
Retenciones ganancias sufridas - 4.472 556
Anticipo Gcia. Mínima Presuna 807 - -
Saldo DD.JJ. Ganancias - - 21.195
Activo Impositivo diferido - - 32.861
Cuentas particulares directores 203.813 203.813 203.813
Polledo S.A. 174.125 171.983 169.865
Roggio S.A. 348.315 345.542 339.289
Catrel S.A. 175.047 172.894 170.765
Gastos a recuperar 17.910 17.910 17.910
Varios 1.897 544 18.848
Sub-Total 925.883 920.664 980.152
No Corrientes
Crédito fiscal por imp. a la gcia. mín. presunta - 182.904 152.541
Menos: Previsión por dudosa recuperabilidad - (182.904) (152.541)
Sub-Total - - -
Activo impositivo diferido - - 57.050
Saldo I.V.A. Técnico 861.934 742.837 581.765
Sub-Total 861.934 742.837 638.815
Total 1.787.817 1.663.501 1.618.967
3.3. Prestamos
Corrientes
Bancarios (en mon.nacional) 45.935 - -
No Corrientes
Bancarios(en mon.nacional) 84.000 - -
Total 129.935
3.4. Ventas Netas
Ventas brutas - - 744.460
Total - - 744.460
3.5. Resultados financieros y por tenencia
1. Generados por activos:
Resultado p/Tenencia B.Cambio (95.945) 384.412
Intereses 7.068 9.981
Diferencia de cambio 15.560 477
Subtotal (73.317) 394.870
2. Generados por pasivos:
Intereses bancarios ( Anexo H ) (5.440) (34)
Diferencias de cambio (56) -
Resultado por Tenencia - (111.583)
Subtotal (5.496) (111.617)
Total (78.813) 283.253

Laura G. Lattini -

M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre 2004
comparativo con el período económico iniciado el 01 julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre 2003.
NOTA 4: COMPOSICION Y EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General Nº 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
2002 2003 2004
Capital social al inicio 3.770.800 3.770.800 3.770.800
Capital social al cierre 3.770.800 3.770.800 3.770.800
Al 31 de diciembre de 2004 el capital social era de $ 3.770.800, se encontraba totalmente suscripto e integrado y estaba representado por:
120 acciones ord. nominativas Clase "A" V.N. $ 100 con derecho a 5 votos cada una.
3.880 acciones ord. nominativas Clase "A" V.N. $ 100 - No endosables c/derecho a 5 votos c/una.
20.289 acciones ord. nominativas Clase "B" V.N. $ 100 - No endosables c/derecho a 1 voto c/una.
7.433 acciones ord. nominativas Clase "C" V.N. $ 100 -No endosables con derecho a 1 voto c/una.
5.986 acciones preferidas nominativas Clase "D" V.N. $ 100-No endosables sin derecho a voto

*Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 25 enero 2005

Laura G. Lattini
M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca*
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 julio de 2004 y finalizado el 30 de diciembre de 2004
comparativo con el período económico iniciado el 01 julio de 2003 y finalizado el 30 de diciembre de 2003.
NOTA 5: APERTURA DE CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
PLAZOS ACTIVOS P A S I V O S
OTROS CREDITOS DEUDAS FISC.Y SOCIALES PRESTAMOS OTROS PASIVOS PROVEEDORES
SIN PLAZO (1 ) 221.723 - - - -
TOTAL SIN PLAZO (1 ) 221.723 - - - -
CON PLAZO - -
Vencidos
Hasta tres meses - - - - -
De tres a seis meses - - - - -
De seis a nueve meses - - - - -
De nueve a doce meses - - - - -
TOTAL VENCIDO - - - - -
A Vencer
Hasta tres meses 4.802 15.115 24.935 15.115 700.818
De tres a seis meses - - - - -
De seis a nueve meses 699.358 - 21.000 - -
De nueve a doce meses - - - 2.345.698 -
Mas de doce meses 861.934 19.982 84.000
TOTAL A VENCER 1.566.094 35.097 129.935 2.360.813 700.818
TOTAL CON PLAZO 1.566.094 35.097 129.935 2.360.813 700.818
TOTAL 1.787.817 35.097 129.935 2.360.813 700.818
( 1 ) Se expone en Nota 3.2 " Otros Créditos Corriente "
NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION
COMSA SOCIEDAD ANONIMA es beneficiaria del Régimen de Desarrollo Económico instaurado por Ley Nacional 22.021 y su modificatoria 22.702 de desarrollo económico para la provincia de Catamarca.
NOTA 7: LIMITACION A LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
La Ley de Sociedades Comerciales, establece que toda Sociedad debe destinar el 5% de las ganancias netas de cada año a una reserva legal hasta alcanzar el 20% de su capital social.
NOTA 8: GARANTIAS OTORGADAS Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
En garantía del diferimiento impositivo que ha realizado la firma Estilo Constructora S.A. la Sociedad ha hipotecado campos a favor de la AFIP por un valor de libros de $ 515.475.- expuestos en el Anexo A en los presentes estados contables. Asimismo por la adquisición de dos ( 2 ) Tractores marca “ JHON DEERE “ , nuevos, sin uso, cuyo valor de compra ascendió a la $ 179.731 mas I.V.A. y su valor residual al 31 de diciembre de 2004, asciende a $ 170.743, La Sociedad garantizo la cancelación del saldo de dicha operación mediante un Crédito Bancario ( prendario ), según se detalla en “ Nota 3.3 “,por la suma de $ 126.000. mas intereses, a tres años de plazo.
NOTA 9: AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES
Según lo explicado en la Nota 2.3 ( f ), el ajuste resultante de aplicar dichas normas contables nos determina una ganancia al 31 de diciembre de 2003 de $ 89.911., dicho ajuste con cargo a resultados ejercicios anteriores corresponden a quebrantos impositivos acumulados no utilizados a esa fecha.
Laura G. Lattini Nestor Raúl Scarafia
Contador Publico (U.N.C.) Presidente
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COMSA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004, 30 DE JUNIO DE 2004 y AL 30 DE DICIEMBRE DE 2003
PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2004 Y 2003
BIENES DE USO ANEXO A
CUENTA VALOR DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
PRINCIPAL AL AUMENTOS TRANS- FERENCIAS AL ACUMULADAS DEL PERIODO (1) ACUMULADAS RESULTANTE
INICIO CIERRE AL INICIO AL CIERRE 30-12-04 30-06-04 30-12-03
Campos 3.872.539 - - 3.872.539 - - - 3.872.539 3.872.539 3.872.539
Mejoras permanentes 976.274 48.051 - 1.024.325 - - - 1.024.325 976.274 933.806
Obras en curso - - - - - - - - - -
Muebles y útiles 14.762 - - 14.762 (8.648) (738) (9.386) 5.376 6.114 6.852
Maquinas agrícolas 193.222 - - 193.222 (70.002) (9.662) (79.664) 113.558 123.220 132.821
Instalaciones 2.324.967 560.200 - 2.885.167 (217.995) (72.129) (290.124) 2.595.043 2.106.972 1.356.009
Tractores 239.689 189.571 - 429.260 (71.447) (21.463) (92.910) 336.350 168.242 180.226
Herramientas 4.489 - - 4.489 (4.309) (180) (4.489) - 180 405
Anticipo Proveedores B. Uso 87.535 111.837 - 199.372 - - - 199.372 87.535 -
SALDO AL 31-12-2004 7.713.477 909.659 - 8.623.136 (372.401) (104.172) (476.573) 8.146.563 - -
SALDO AL 30-06-2004 6.513.605 1.199.872 - 7.713.477 (210.997) (161.404) (372.401) 7.341.076 -
SALDO AL 31-12-2003 6.513.605 240.036 - 6.753.641 (210.997) (59.986) (270.983) 6.482.658
( 1 ) De este importe $ 738. Se exponen en el Anexo “ H “, y $ 103.434. Se activan en sementeras
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004, 30 DE JUNIO DE 2004 y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2004 Y 2003
ACTIVOS INTANGIBLES ANEXO B
VALOR DE ORIGEN AMORTIZACIONES VALOR RESIDUAL
AL INICIO DEL PERIODO AL CIERRE DEL PERIODO ACUMULADAS AL INICIO DEL PERIODO DEL PERIODO ( 1 ) ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO
CONCEPTO ALTAS AL CIERRE AL CIERRE AL CIERRE
31-12-04 30-06-04 31-12-03
Gastos preoperativos 2.223.526 - 2.223.526 - (133.268 ) ( 133.268) 2.090.258 2.223.526 0
SALDO AL 31-12-2004 2.223.526 - 2.223.526 - (133.268 ) ( 133.268) 2.090.258
SALDO AL 30-06-2004 2.223.526 - 2.223.526 - - - 2.223.526
SALDO AL 31-12-2003 2.223.526 - 2.223.526 - - - 2.223.526
( 1 ) Este importe se activa en sementeras.
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004, 30 JUNIO DE 2004
Y 30 DE SETIEMBRE DE 2003 PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO 2004 Y 2003
Por el periodo económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre 2004, comparativo
con el periodo económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003.
INVERSIONES ANEXO C
EMISOR – CARACTERISTICAS VALOR
DE LOS VALORES CLASE CANTIDAD NOMINAL 31-12-04 30-06-04 31-12-03
INVERSIONES NO CORRIENTES
APORTES IRREVOCABLES - - -
TIROLESA S.A. 37.373 37.373 37.373
ATAJACAMINOS ÑAÑARCA S.A. 11.125 - -
SALDO AL 31-12-2004 48.498
SALDO AL 30-06-2004 37.373
SALDO AL 31-12-2003 37.373
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PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2004 Y 2003
OTRAS INVERSIONES ANEXO D
EMISOR - CARACTERISTICAS VALOR VALOR VALOR LIBROS VALOR LIBROS VALOR LIBROS
DE LOS VALORES CLASE COTIZACION NOMINAL CANTIDAD 31-12-04 30-06-04 31-12-03
INVERSIONES CORRIENTES
ESTADO NACIONAL Bocón Proveedores
2ª. Serie ( Pro-4 ) 1,2050 21.438,79 25.834 17.569 17.205
ESTADO NACIONAL Bocón Proveedores
2ª. Serie ( Pro-4 ) 1,2050 10.415,85 12.551 8.536 8.358
ESTADO NACIONAL Bonos Globales
Serie 2.008 0,9875 6.200,00 6.123 - -
SALDO AL 31-12-04 44.508
SALDO AL 30-06-04 26.105
SALDO AL 31-12-03 25.563
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004, 30 DE JUNIO DE 2004 y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2004 Y 2003
PREVISIONES ANEXO E
SALDOS AJUSTE AUMENTOS DISMINUCIONES SALDOS
CONCEPTO INICIO POR MONEDA AJUSTE POR MONEDA AJUSTE POR APLICACIONES CIERRE
PERIODO INFLACION HOMOGENEA INFLACION HOMOGENEA INFLACION PERIODO
DEDUCIDAS DEL ACTIVO
No Corriente
PREVISION PARA OTROS
CREDITOS IMPOSITIVOS 182.904 - - - - - 182.904 -
SALDOS AL 31-12-04 182.904 - - - - - 182.904 -
SALDOS AL 30-06-04 - - 182.904 - - - - 182.904
SALDOS AL 31-12-03 - - 152.541 - - - - 152.541
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DICIEMBRE 2004 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2003
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004, comparativos con el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003.
COSTO DE VENTAS ANEXO F
D E T A L L E 31-12-04 31-12-03
Existencia al comienzo de periodo 571.286 265.964
Altas del periodo 626.296 298.323
Gastos operativos ( según Anexo H ) - 400.332
Resultado por Tenencia Bienes de cambio ( 95.945 ) 384.412
Menos:
Existencia al final del periodo 1.101.637 500.948
Costo de Ventas - 848.082
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Contador Público (U.N.C) Presidente
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004, 30 DE JUNIO DE 2004
Y 31 DE DICIEMBRE DE 2003, PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2004 Y 2003
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre 2004, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003.
ANEXO G
MONEDA EXTRANJERA C.VIGENTE MONTO EN MONEDA ARGENTINA
R U B R O CLASE MONEDA AL CIERRE SALDO AL SALDO AL SALDO AL
$ 31-12-04 30-06-04 31-12-03
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades Dólares Estadounidenses - 2,941 - 1.427 1.411
TOTAL ACTIVO CORRIENTE. - 1.427 1.411
TOTAL ACTIVO - 1.427 1.411
Laura G. Lattini
Contador Publico Nacional (U.N.C) Nestor Raúl Sacarafia
Mat.Prof.Nº 516 – CPCE Catamarca Presidente
Ver mi informe del 25 enero 2005
COMSA S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2003
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY 19550 ANEXO H
RUBRO Totales Gastos Gastos de Gastos Gastos Totales
31-12-04 Operativos Administración Comerciales Financieros 31-12-03
Intereses Bancarios 5.440 - - - 5.440 34
Sueldos y jornales 5.849 - 5.849 - - 36.463
Cargas sociales 1.582 - 1.582 - - 9.253
Honorarios 9.575 - 9.575 - - 5.855
Fletes - - - - - 40.152
Otros gastos operativos - - - - - 260.177
Gastos mantenimiento 364 - 364 - - 1.473
Amortizaciones bienes de uso 738 - 738 - - 59.986
Impuestos tasas y contribuciones 17.106 - 17.106 - - 6.220
Gastos movilidad y viáticos 123 - 123 - - 4
Gastos librería-suscrip.-notariales 5.013 - 5.013 - - 9.438
Gastos bancarios 4.596 - 4.596 - - 1.704
Seguros 3.028 - 3.028 - - 1.508
Varios 50 - - 50 - 2.306
SALDO AL 31-12-2004 53.464 - 47.974 50 5.440
SALDO AL 31-12-2003 400.332 32.830 1.377 34 434.573
Laura G. Lattini
Contador Público (U.N.C.)
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Nestor Raúl Scarafía
Ver mi informe de fecha 25 de enero de 2005 Presidente

INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

A los Señores

Presidente y Directores de

COMSA SOCIEDAD ANONIMA

Ayacucho Nº 1.181 – San Fernando del Valle de Catamarca

    1. - CATAMARCA

En mi carácter de contador publico independiente, informo sobre la revisión limitada que he realizado de los estados contables de COMSA SOCIEDAD ANONIMA, detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en mi examen llevado a cabo con el alcance que menciono en el apartado 2.

1. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS OBJETO DE REVISIÓN LIMITADA

He examinado el balance especial de COMSA SOCIEDAD ANONIMA al 31 de diciembre de 2004, cuyos componentes principales son los que se detallan en los puntos a), b), c) y d) mas abajo, por el periodo de seis ( 6 ) meses comprendido entre el 01 de julio de 2004 y el 31 de diciembre de 2004, con sus notas 1 a 9 y anexos A, B, C, D, E, F, G, y H.

  1. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2004, cuyas cifras resumidas son las siguientes :

ACTIVO $ 13.255.620.

PASIVO $ 3.211.548.

PATRIMONIO NETO $ 10.044.072.

  1. Estado de Resultados por el balance especial al 31 de diciembre de 2004, el cual arroja una perdida de $ 126.837.

  2. Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el balance especial al 31 de diciembre de 2004 –

  3. Estado de Flujo de Efectivo por el balance especial al 31 de diciembre de 2004-

A efectos informativos, se presentan en forma comparativa el balance especial al 31 de diciembre de 2003, y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el periodo económico especial cerrado a esa fecha, los cuales examine aplicando los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 07 de la F.A.C.P.C.E., para revisiones limitadas de estados contables intermedios, no expresando una opinión sobre los mismos.

  1. ALCANCE DE MI REVISIÓN

2.1 - Mi examen se limito a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 07 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de periodos intermedios y, por lo tanto, no incluyo todos los procedimientos de auditoria necesarios para poder expresar una opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de la operaciones, y las variaciones en el patrimonio neto y los flujos de fondos de la Sociedad.

2.2 - En nota 1 se detallan las circunstancias vigentes al cierre del periodo relacionadas con las medidas económicas emitidas por el Gobierno Nacional para hacer frente a la crisis que vive el país, algunas de las cuales pueden estar pendientes de emisión a la fecha de preparación de estos estados contables. Los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas hasta la fecha el por el Gobierno Nacional sobre los estados contables la Sociedad al 31 de diciembre de 2004, se reconocieron de acuerdo con las evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a la fecha de preparación de los mismos. En consecuencia, los estados contables de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.

3. INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

En base a la labor realizada y a mi examen de “ revisión limitada “ de los estados contables de la Sociedad por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2003, sobre el cual emití mi informe sin salvedad el 23 de enero de 2004, y teniendo en cuenta la revisión limitada realizada sobre los estados contables de COMSA SOCIEDAD ANONIMA al 31 de diciembre de 2004, estoy en condiciones de informar:

    1. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran en proceso de transcripción a los libros contables rubricados, los que son llevados en su aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.
  • Todos los hechos y circunstancias de los que he tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida, se encuentran considerados en los documentos examinados y no tengo observaciones que formular sobre la preparación de los estados contables intermedios mencionados en 1.

4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES

En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina, informo que:

    1. Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Leyes 19550 y 22093 y la Resolución Nº 368/01 de la Comisión Nacional de Valores.
  • Al 31 de diciembre de 2004, las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables de la Sociedad ascienden a $ 11.083. siendo exigibles a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

Catamarca, 25 de enero de 2005 –

LATTINI, Laura Graciela

Contadora Publica Nacional U.N.C

Consejo Prof.Cs.Ec. de Catamarca

Matricula Profesional Nº 516

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Apr 29
Audit Report / Information 2026
Apr 7
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