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Polledo S.A.I.C.F. — Interim / Quarterly Report 2005
Nov 11, 2005
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| – Av. L. N. Alem N° 1.050 – 9° Piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires – | ||||
| Objeto y ramo principal: trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación, conservación y gestión de inventarios, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria. | ||||
| N° de registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045 | ||||
| Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia: | ||||
| Del estatuto: 1 de noviembre de 1990 | ||||
| De la última modificación: 8 de febrero de 2002 | ||||
| Plazo de duración: 31 de octubre de 2089 | ||||
| ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 | ||||
| Correspondiente al período iniciado el 1° de julio de 2005 y finalizado el 30 de septiembre de 2005, presentado en forma comparativa. | ||||
| Denominación de la sociedad controlante: POLLEDO S.A.I.C. y F. Domicilio legal: Alem 1050 – 9º Piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires Actividad principal: Prestación de servicios diversos y construcción de obras Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 97,92% | ||||
| COMPOSICION DEL CAPITAL - (Nota 4) | ||||
| Acciones ordinarias nominativas no endosables | Suscripto | Integrado | ||
| 3.936 acciones clase "A" V.N.$1 de 1 voto cada una | 3.936 | 3.936 | ||
| 864 acciones clase "B" V.N.$1 de 1 voto cada una | 864 | 864 | ||
| 4.800 | 4.800 | |||
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (Nota 2)
Al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2005.
| 30-09-05 | 30-06-05 | 30-09-05 | 30-06-05 | ||
| $ | $ | $ | $ | ||
| PASIVO | |||||
| ACTIVO | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Deudas: | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | Comerciales (Notas 3.4. y 6) | 319.996 | 367.236 | ||
| Remuneraciones y cargas sociales (Notas 3.5 y 6) | 32.831 | 45.539 | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 222.630 | 273.917 | Cargas fiscales (Nota 6) | 23.003 | 1.420 |
| Créditos por ventas (Nota 6) | 29.863 | 26.607 | Otras deudas (Notas 3.6. y 6) | 210.235 | 251.049 |
| Otros créditos (Notas 3.2. y 6 y Anexo G) | 622.089 | 627.295 | Total de deudas | 586.065 | 665.244 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 874.582 | 927.819 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 586.065 | 665.244 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Deudas: | |||||
| Otros créditos (Notas 3.3. y 6) | 1.060.212 | 1.063.916 | Otras deudas (Notas 3.7. y 6 y Anexo C) | 2.375.120 | 2.391.662 |
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C) | 1.742.574 | 1.741.324 | Total de deudas | 2.375.120 | 2.391.662 |
| Bienes de uso (Anexo A) | 115.153 | 126.718 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 2.375.120 | 2.391.662 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.917.939 | 2.931.958 | TOTAL DEL PASIVO | 2.961.185 | 3.056.906 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 831.336 | 802.871 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 3.792.521 | 3.859.777 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 3.792.521 | 3.859.777 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE RESULTADOS (Nota 2)
Por los períodos iniciados el 1º de julio de 2005 y 2004 y finalizados el 30 de septiembre de 2005 y 2004.
| 30-09-05 | 30-09-04 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| Ventas de servicios | 307.363 | - | |||||
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | (176.130) | (10.243) | |||||
| Participación en Catrel S.A. U.T.E. (Nota 3.8.) | (5.599) | (6.165) | |||||
| Ganancia / (Pérdida) Bruta | 125.634 | (16.408) | |||||
| Otros ingresos operativos (Nota 3.9.) | - | 41.519 | |||||
| Gastos de administración (Anexo H) | (72.284) | (63.038) | |||||
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (31.340) | (15.849) | |||||
| Ganancia (Pérdida) operativa | 22.010 | (53.776) | |||||
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 3.10.) | 1.250 | (34.983) | |||||
| Otros ingresos | 324 | 20 | |||||
| Resultados financieros y por tenencia | |||||||
| Generados por activos | |||||||
| Intereses | 6.002 | 19.111 | |||||
| Diferencias de cambio | - | (3.810) | |||||
| Generados por pasivos | |||||||
| Intereses | (1.121) | (1.076) | |||||
| Ganancia / (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias | 28.465 | (74.514) | |||||
| Impuesto a las ganancias (Nota 8) | - | (7.039) | |||||
| Ganancia / (Pérdida) del período | 28.465 | (81.553) |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
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Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO (Nota 2)
Por los períodos iniciados el 1º de julio de 2005 y 2004 y finalizados el 30 de septiembre de 2005 y 2004.
| Rubros | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto (Nota 4) | Ajuste del capital | Total | Reserva Legal | Resultados no asignados | Total | |||
| 30-09-05 | 30-09-04 | |||||||
| $ | ||||||||
| Saldos al inicio del período | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 788.659 | 791.028 | 802.871 | 941.865 |
| Ganancia - (pérdida) del período | - | - | - | - | 28.465 | 28.465 | 28.465 | (81.553) |
| TOTALES AL 30-09-05 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 817.124 | 819.493 | 831.336 | - |
| TOTALES AL 30-09-04 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.199 | 846.270 | 848.469 | - | 860.312 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
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Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Nota 2)
Por los períodos iniciados el 1º de julio de 2005 y 2004 y finalizados el 30 de septiembre de 2005 y 2004.
| 30-09-05 | 30-09-04 | ||||||||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | $ | $ | |||||||
| Efectivo al inicio del período | 273.917 | 23.031 | |||||||
| (Disminución) Aumento del efectivo | (51.287) | 89.003 | |||||||
| Efectivo al cierre del período | 222.630 | 112.034 | |||||||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||||||
| Actividades operativas | |||||||||
| Ganancia - (Pérdida) del período | 28.465 | (81.553) | |||||||
| Menos intereses perdidos y ganados e impuesto a las ganancias devengado en el período | (4.926) | (10.996) | |||||||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||||||||
| Depreciación de bienes de uso | 13.059 | - | |||||||
| Resultados financieros | (324) | 3.810 | |||||||
| Resultado de inversiones en entes relacionados y participación en Catrel S.A. U.T.E. | 4.349 | 41.148 | |||||||
| Cambios en activos y pasivos operativos | |||||||||
| Aumento / (Disminución) de créditos | 11.980 | (14.437) | |||||||
| (Disminución) Aumento de deudas | (79.395) | 9.848 | |||||||
| Flujo de efectivo utilizado en las actividades operativas | (26.792) | (52.180) | |||||||
| Actividades de inversión | |||||||||
| Altas de bienes de uso | (1.494) | - | |||||||
| Aportes netos de inversión en U.T.E. | (22.141) | (63.817) | |||||||
| Flujo de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (23.635) | (63.817) | |||||||
| Actividades de financiación | |||||||||
| Disminución de otros créditos | - | 200.000 | |||||||
| (Disminución) Aumento de otras deudas | (860) | 5.000 | |||||||
| Flujo de efectivo generado por las actividades de financiación | (860) | 205.000 | |||||||
| (Disminución) Aumento neto del efectivo | (51.287) | 89.003 | |||||||
| Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables |
NOTA 1 : Actividad principal de la Sociedad
La Sociedad desarrollaba su actividad principal a través de su participación en Catrel S.A. U.T.E., la cual tenía por objeto realizar el relevamiento catastral de la Ciudad de Buenos Aires a través del contrato firmado a tal efecto con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. Con fecha 18 de marzo de 2002 se publicó en el Boletín Oficial el Decreto No. 265 firmado por el Jefe de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires fechado 15 de marzo de 2002 mediante el cual se comunica la decisión de no hacer uso de la opción de prórroga del contrato suscripto con Catrel S.A. U.T.E., por lo que el mismo finalizó el 4 de diciembre de 2002.
Con fecha 27 de diciembre de 2002 se firmó el acta de finalización de transferencia del servicio prestado por Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. En la mencionada acta las partes dejaron constancia de los procedimientos llevados a cabo para la transferencia de las tareas de Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como así también se dejó constancia de que no quedaron tareas ni trabajos pendientes de entrega.
El plazo de duración de Catrel S.A. U.T.E. será el necesario para la extinción de los derechos y obligaciones frente al GCBA, entre empresas miembro y frente a terceros.
Desde el 5 de Noviembre de 2004 la Sociedad ha sido contratada por la Municipalidad de Neuquén para implementar un plan de facilidades de pago y reempadronamiento obligatorio de los impuestos que recauda la Dirección General de Gestión Tributaria de dicha Municipalidad. Asimismo se encuentra realizando tareas de relevamiento de manzanas catastrales para la empresa Telecom. S.A. y tareas de relevamiento de espacios aéreos aptos para la exhibición de publicidad en inmuebles para la ONABE (Organismo Nacional de Administración de Bienes).
NOTA 2 : Normas contables
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
2.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas con ciertas modificaciones por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
2.2. Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones de los bienes de uso, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.3. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1° de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.
El índice utilizado a los efectos de reexpresión de las partidas fue el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
2.4. Información comparativa
Se han reclasificado ciertas cifras de los estados contables correspondientes al período finalizado el 30 de septiembre de 2004 a los efectos de su presentación comparativa con los de este período.
2.5. Criterios de valuación
a. Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Activos en moneda extranjera
Los activos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador vigentes al cierre del período / ejercicio.
c. Créditos por ventas y deudas comerciales
Los créditos por ventas y las deudas comerciales han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
d. Otros créditos y deudas
Los créditos y pasivos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, en caso de ser significativos los componentes financieros implícitos contenidos en los mismos.
De acuerdo con lo establecido por las normas de la Comisión Nacional de Valores los activos y pasivos por impuestos diferidos no han sido descontados. Este criterio no está de acuerdo con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, las que requieren que dichos saldos sean descontados. Sin embargo, este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
e. Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
f. Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en el punto 2.3, neto de sus depreciaciones acumuladas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes. El valor de estos activos no supera su valor de utilización económica al cierre del período / ejercicio.
g. Participaciones permanentes en sociedades
Las inversiones permanentes en Comsa S.A. y Polledo Do Brasil Concessões e serviços Ltda., sociedades en las que se ejerce influencia significativa, han sido valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, en base a los estados contables al 30 de septiembre de 2005 emitidos por las mismas. El detalle de las inversiones se expone en el Anexo C.
Las normas contables utilizadas por las sociedades en las que se ejerce influencia significativa para la elaboración de sus estados contables son las mismas a las utilizadas por la Sociedad.
Si bien la Sociedad posee una participación menor al 20% en Comsa S.A. y en Polledo Do Brasil Concessões e serviços Ltda, ejerce influencia significativa sobre las decisiones operativas y financieras de estas empresas debido al control ejercido por la controlante de la Sociedad (Polledo S.A.I.C.y F).
Los valores obtenidos de esta forma, no superan a sus respectivos valores recuperables estimados al cierre del período / ejercicio.
h. Participaciones en negocios conjuntos
La inversión en Catrel S.A. U.T.E. (en la que la Sociedad participa en el 9,2% de los ingresos y el 10% de los egresos) fue valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional.
La Sociedad ha utilizado los estados contables de Catrel S.A. U.T.E. al 30 de septiembre de 2005 a los efectos de aplicar los criterios descriptos previamente.
Las normas contables utilizadas por Catrel S.A. U.T.E. para la elaboración de sus estados contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad.
i. Impuesto a las ganancias
La Sociedad registra el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas. Las principales diferencias temporarias se originan en la valuación de los otros créditos.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
Debido a la improbabilidad de que las ganancias impositivas futuras permitan absorber las diferencias temporarias netas activas, la Sociedad ha computado una desvalorización sobre dicho crédito.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
j. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período / ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
k. Previsiones
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar la materialización de contingencias y generar un impacto negativo en los presentes Estados Contables.
l. Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en el punto 2.3.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste de capital" integrante del patrimonio neto.
m. Cuentas del estado de resultados
Las cuentas del estado de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponde excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos. Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
n. Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo en Caja y Bancos.
NOTA 3 : Composición de los rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados
| 30-09-05 | 30-06-05 | ||||||||
| Pesos | Pesos | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||
| 3.1. Caja y bancos | |||||||||
| Caja | 6.069 | 4.408 | |||||||
| Valores a depositar | 100.080 | - | |||||||
| Bancos en moneda local | 116.481 | 269.509 | |||||||
| TOTAL | 222.630 | 273.917 | |||||||
| 3.2. Otros créditos | |||||||||
| Facturas a cobrar por servicios de asesoramiento | 137.408 | 137.408 | |||||||
| Anticipos otorgados | 362.594 | 338.588 | |||||||
| Créditos impositivos | 43.874 | 32.380 | |||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 5.737 | 5.737 | |||||||
| Créditos documentados | 31.996 | 73.026 | |||||||
| Créditos en moneda extranjera (Anexo G) | 40.480 | 40.156 | |||||||
| TOTAL | 622.089 | 627.295 | |||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||||
| 3.3. Otros créditos | |||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 907.725 | 907.725 | |||||||
| Créditos impositivos | 152.487 | 156.191 | |||||||
| TOTAL | 1.060.212 | 1.063.916 | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||
| 3.4. Deudas comerciales | |||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 246.486 | 297.526 | |||||||
| Proveedores comunes | 73.510 | 69.710 | |||||||
| TOTAL | 319.996 | 367.236 | |||||||
| 3.5 Remuneraciones y cargas sociales | |||||||||
| Remuneraciones a pagar | 28.115 | 38.776 | |||||||
| Cargas sociales a pagar | 4.716 | 6.763 | |||||||
| TOTAL | 32.831 | 45.539 | |||||||
| 3.6 Otras deudas | |||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 178.239 | 178.023 | |||||||
| Obligaciones a pagar | 31.996 | 73.026 | |||||||
| TOTAL | 210.235 | 251.049 | |||||||
NOTA 3 : Composición de los rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados (continuación)
| 30-09-05 | 30-06-05 | |||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||
| 3.7 Otras deudas | ||||||||||||
| Inversión en Catrel S.A. U.T.E.- (Anexo C) | 2.375.120 | 2.391.662 | ||||||||||
| TOTAL | 2.375.120 | 2.391.662 | ||||||||||
| RESULTADOS | ||||||||||||
| 30-09-05 | 30-09-04 | |||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||
| 3.8. Participación en Catrel S.A. U.T.E. | ||||||||||||
| Sobre los ingresos | - | 301 | ||||||||||
| Sobre los egresos | (5.599) | (6.466) | ||||||||||
| TOTAL | (5.599) | (6.165) | ||||||||||
| 3.9. Otros ingresos operativos | ||||||||||||
| Servicios de asesoramiento | - | 41.519 | ||||||||||
| TOTAL | - | 41.519 | ||||||||||
| 3.10 Resultado de inversiones en entes relacionados | ||||||||||||
| Comsa S.A. | 1.250 | (34.983) | ||||||||||
| TOTAL | 1.250 | (34.983) | ||||||||||
NOTA 4 : Estado del capital social
| Valor Nominal $ | Aprobado por | Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio (última modificación) | ||||
| Fecha | Organo | |||||
| Suscripto, integrado e inscripto | 4.800 | 13-11-01 | Asamblea extraordinaria de accionistas | 08-02-02 | ||
| Total (1) | 4.800 |
(1) El capital social al 30 de septiembre de 2005 es de $ 4.800 y está representado por 3.936 acciones clase “A” de V.N. $ 1 y un voto cada una, y 864 acciones ordinarias clase “B” de V.N. $ 1 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 5 : Transacciones con sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la Sociedad y otras partes relacionadas
Los saldos registrados por operaciones con las sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas son los siguientes:
| 30-09-05 | 30-06-05 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Activo corriente | |||
| Otras partes relacionadas: | |||
| Otros créditos - Roggio S.A. | 5.737 | 5.737 | |
| Activo no corriente | |||
| Otras partes relacionadas: | |||
| Otros créditos - Fruta S.A. | 907.725 | 907.725 | |
| Pasivo corriente | |||
| Sociedad Controlante: | |||
| Otras deudas – Polledo S.A.I.C.y F. | - | 860 | |
| Entes sobre los que se ejerce influencia significativa: | |||
| Otras deudas - Comsa S.A. | 178.239 | 177.163 | |
| Otras partes relacionadas: | |||
| Deudas Comerciales – Prominente S.A. | 23.798 | 42.666 | |
| Deudas Comerciales - Benito Roggio e Hijos S.A. | 49.356 | 49.356 | |
| Deudas Comerciales - CPS Comunicaciones S.A. | 504 | 504 | |
| Deudas Comerciales – Catrelsa U.T.E. | 167.224 | 194.824 | |
| Deudas Comerciales – Taym S.A. | 5.604 | 10.176 |
Los resultados de operaciones con las sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas son los siguientes:
| 30-09-05 | 30-09-04 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Egresos | |||
| Entes sobre los que se ejerce influencia significativa: | |||
| Intereses – Comsa S.A. | (1.076) | (1.076) | |
| Otras partes relacionadas: | |||
| Gastos de administración – Taym S.A. | (16.252) | - |
NOTA 6 : Información sobre créditos y deudas
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |||||
| Crédito por ventas | Otros créditos | Deudas comerciales | Rem. y cargas soc. | Cargas fiscales | Otras deudas | ||
| (1) | (1) | (1) | (1) | (1) | (2) | ||
| Sin plazo | - | 1.399.835 | - | - | - | 2.553.359 | |
| Total vencido | - | - | 107.235 | - | - | - | |
| A vencer | |||||||
| Hasta tres meses | 29.863 | 129.979 | 142.137 | 24.442 | 23.003 | 31.996 | |
| De tres a seis meses | - | - | 41.400 | 8.389 | - | - | |
| De seis a nueve meses | - | - | 29.224 | - | - | - | |
| De nueve a doce meses | - | - | - | - | - | - | |
| De uno a dos años | - | 152.487 | - | - | - | - | |
| Total plazo a vencer | 29.863 | 282.466 | 212.761 | 32.831 | 23.003 | 31.996 | |
| Total | 29.863 | 1.682.301 | 319.996 | 32.831 | 23.003 | 2.585.355 |
(1) No devengan intereses.
(2) Del total de Otras deudas, la suma de $170.765, devengan un interés del 2,5% nominal anual.
NOTA 7 : Garantías otorgadas y bienes de disponibilidad restringida
Con fecha 14 y 16 de febrero de 2005 la Sociedad solicitó a la AFIP-DGI la liberación de garantías constituídas por diferimientos impositivos efectuados el 22 de febrero de 1996 por $ 466.795 y el 15 de mayo de 1998 por $ 525.000, en virtud de la aprobación de las solicitudes de acogimiento al régimen de cancelación anticipada mediante los Decretos P.y D. (S.P.I.) N°97 y 138 /2005 respectivamente, dictados por el poder ejecutivo de la provincia de Catamarca.
NOTA 8 : Impuesto a las ganancias - Impuesto diferido
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan a continuación:
| Saldos al inicio | Cargo a resultados | Saldos al cierre del período | |
| del período | del período | ||
| $ | |||
| Activos diferidos | |||
| Otros créditos | 6.611 | (2.101) | 4.510 |
| Quebranto | 215.261 | (19.962) | 195.299 |
| Otros | 619 | (1.769) | (1.150) |
| Previsión para desvalorización de activo diferido | (222.491) | 23.832 | (198.659) |
| TOTAL | - | - | - |
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el resultado del período y el que resultaría de aplicar la tasa de impuesto vigente sobre el resultado contable:
| Al 30-09-05 | Al 30-09-04 | |
| Pesos | Pesos | |
| Resultado del período antes de impuesto a las ganancias | 28.465 | (74.514) |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (9.963) | 26.080 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| - Resultado de inversiones en entes relacionados | 438 | (12.244) |
| - Otras | (182) | 1.006 |
| - Previsión para desvalorización activo diferido | 9.707 | (21.881) |
| Variación entre activo diferido al inicio y al cierre del período cargado a resultados | ||
| - | (7.039) |
Los quebrantos impositivos acumulados registrados por la Sociedad que se encuentran pendientes de utilización al cierre del período ascienden aproximadamente a $615.031 y podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros, de acuerdo al siguiente detalle:
| Ejercicio de | Monto | Ejercicio de | |
| generación | Pesos | expiración | |
| 2003 | 107.387 | 2008 | |
| 2004 | 453.900 | 2009 | |
| 2005 | 53.744 | 2010 |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por el período iniciado el 1º de julio de 2005 y finalizado el 30 de septiembre de 2005, comparativo con el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2005.
BIENES DE USO ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||||||
| AL INICIO DEL PERIODO / EJERCICIO | ALTAS | BAJAS | AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL PERIODO / EJERCICIO | BAJAS | DEL PERIODO / EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | |||||||
| 30-09-05 | 30-06-05 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
| Equipos de computación | 93.346 | 1.494 | - | 94.840 | 52.780 | - | 4.444 | 57.224 | 37.616 | 40.566 | ||||
| Muebles y útiles | 135.290 | - | - | 135.290 | 49.138 | - | 8.615 | 57.753 | 77.537 | 86.152 | ||||
| TOTALES AL 30-09-05 | 228.636 | 1.494 | - | 230.130 | 101.918 | - | 13.059 | 114.977 | 115.153 | - | ||||
| TOTALES AL 30-06-05 | 82.330 | 152.230 | (5.924) | 228.636 | 82.330 | (5.924) | 25.512 | 101.918 | - | 126.718 | ||||
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2005 y al 30 de junio de 2005
INVERSIONES EN SOCIEDADES ANEXO C
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACCIONES | VALOR DE COSTO AJUSTADO | VALOR DE LIBROS | |||
| VALOR NOMINAL | CANTIDAD | |||||
| CLASE | 30-09-05 | 30-06-05 | ||||
| $ | $ | |||||
| Inversiones no corrientes | ||||||
| Acciones Soc. Art. 33 Ley 19550 – Soc. Vinculada | ||||||
| Comsa S.A. | “C” | 100 | 7.000 | 1.951.405 | 1.741.714 | 1.740.464 |
| Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. | 1 | 786 | 860 | 860 | 860 | |
| TOTAL | 1.742.574 | 1.741.324 |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2005 y al 30 de junio de 2005
INVERSIONES EN SOCIEDADES ANEXO C (continuación)
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | |||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | ||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADOS | PATRIMONIO NETO | % | |||
| ACCIONES SOC. ART. 33 LEY 19.550. | |||||||
| Comsa S.A. | Explotación agropecuaria | 30.09.2005 | 3.770.800 | 8.659 | 10.036.573 | 18,56 | 1.741.714 |
| Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. | Prestación de servicios de asesoramiento, construccio-nes civiles | 30.09.2005 | 3.113.831 | 1.417.742 | 6.541.474 | 0,01 | 860 |
| PARTICIPACIONES EN U.T.E. | |||||||
| Catrel S.A.-U.T.E. | Relevamiento Catastral | 30.09.2005 | - | (56.002) | (3.152.570) | (*) | (2.375.120) |
(*) Ver nota 2.5.h.
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2005 y al 30 de junio de 2005
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBRO | MONTO Y CLASE DE LA MONEDA EXTRANJERA | TIPO DE CAMBIO VIGENTE (1) | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | ||
| 30-09-05 | 30-06-05 | ||||
| $ | |||||
| Activo | |||||
| Activo Corriente | |||||
| Otros Créditos | |||||
| Créditos en moneda extranjera | U$S | 14.105 | 2,870 | 40.480 | 40.156 |
| Total Activo Corriente | U$S | 14.105 | 40.480 | 40.156 | |
| Total Activo | U$S | 14.105 | 40.480 | 40.156 |
(1) Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina.
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por los períodos iniciados el 1º de julio de 2005 y 2004 y finalizados el 30 de septiembre de 2005 y 2004
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY 19.550
ANEXO H
| RUBRO | TOTALES AL 30-09-05 | Costo de los servicios prestados | Gastos de administración | Gastos de comercialización | TOTALES AL 30-09-04 |
| $ | |||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 140.723 | 109.812 | 10.482 | 20.429 | 40.690 |
| Honorarios profesionales | 72.277 | 38.857 | 33.420 | - | 35.623 |
| Mantenimiento equipam. informático | 10.250 | 9.758 | 492 | - | 4.740 |
| Movilidad y hospedaje | 16.901 | 12.384 | - | 4.517 | 5.324 |
| Impuestos, tasas y servicios | 11.730 | - | 5.336 | 6.394 | 782 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 13.059 | 422 | 12.637 | - | - |
| Alquileres | 1.000 | 1.000 | - | - | - |
| Gastos y comisiones bancarias | 1.363 | - | 1.363 | - | - |
| Seguros | 158 | 12 | 146 | - | 304 |
| Gastos de licitaciones | - | - | - | - | 925 |
| Diversos | 12.293 | 3.885 | 8.408 | - | 742 |
| TOTALES AL 30-09-05 | 279.754 | 176.130 | 72.284 | 31.340 | - |
| TOTALES AL 30-09-04 | - | 10.243 | 63.038 | 15.849 | 89.130 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Catastros y Relevamientos S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Catastros y Relevamientos S.A. al 30 de septiembre de 2005, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses terminados el 30 de septiembre de 2005 y 2004 y de las notas 1 a 8 y anexos A, C, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión no incluye los estados contables de la Sociedad vinculada Comsa S.A. Los citados estados contables utilizados para el cálculo del valor patrimonial proporcional registrado por Catastros y Relevamientos S.A. por su participación en dicha Sociedad fueron examinados por otros profesionales.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- En base a la labor realizada, al informe de otros profesionales independientes y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 30 de junio de 2005 y 2004 sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 5 de septiembre de 2005 sin salvedades, manifestamos que:
- Los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. al 30 de septiembre de 2005 y 2004, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información comparativa al 30 de junio de 2005 incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas complementarias en los estados contables adjuntos se deriva de los estados contables de la Sociedad a dicha fecha.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. se encuentran en proceso de transcripción al libro "Inventarios y Balances" y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales;
- los estados de Catastros y Relevamientos S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales;
- al 30 de septiembre de 2005, la deuda de Catastros y Relevamientos S.A. devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 3.147, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de noviembre de 2005.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (U.C.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65 |