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Polledo S.A.I.C.F. Interim / Quarterly Report 2004

May 26, 2004

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COMSA SOCIEDAD ANONIMA
PROYECTO AGROPECUARIO
CATAMARCA
AYACUCHO 1181 - SAN FERNANDO DEL VALLE DE CATAMARCA
Objeto y Ramo Principal: Explotación agropecuaria
Acta de Constitución de la Sociedad de fecha 23/06/1994
Inscripción en el Registro Público de Comercio el 23/06/94 bajo el Nº 57
Folios 349 al 360
Plazo de Duración: hasta el 23/06/2093
ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2003
EJERCICIO ECONOMICO Nº 11 - Primer Trimestre
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003
presentado en forma comparativa con el período económico anterior y con el Estado de Situación
Patrimonial al 30 de junio de 2003, expresado en moneda homogenea del 28 de febrero de 2003.
Denominación de la sociedad controlante: POLLEDO S.A.
Domicilio legal: Florida 550 - 1º Piso - Capital Federal
Actividad principal: Trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación,
conservación y gestión de inventario, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria
Participación de la sociedad controlante sobre el capital: 63,10%
Participación de la sociedad controlante sobre los votos: 43,42%
COMPOSICION DEL CAPITAL
Acciones ordinarias nominativas Suscripto Integrado
120 acc. Clase "A" V.N. $ 100 - 5 Votos 12.000 12.000
3.880 acc. Clase "A" V.N. $ 100 - No end. 5 Votos 388.000 388.000
20.289 acc. Clase "B" V.N. $ 100 - No end. 1 Voto 2.028.900 2.028.900
7.433 acc. Clase "C" V.N. $ 100 - No end. 1 Voto 743.300 743.300
5.986 acc. Clase "D" V.N. $ 100 - No end. s/Voto 598.600 598.600
3.770.800 3.770.800
COMSA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SETIEMBRE DE 2003, 30 DE JUNIO DE 2003 y AL 30 DE SETIEMBRE DE 2002
ACTIVO 30-09-03 30-06-03 30-09-02 PASIVO Y PATRIMONIO NETO 30-09-03 30-06-03 30-09-02
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponibilidades 31.084 24.854 3.216 Proveedores 113.626 247.165 70.715
Bienes de Cambio (Nota 2.3 a y 3.1.) 606.922 265.964 121.358 Deudas fiscales 9.668 20.156 35.585
Otros Créditos (Nota 3.2.) 677.005 893.711 923.688 Deudas sociales 10.504 11.514 9.243
Otras Inversiones ( Anexo D ) 29.625 - - Otros pasivos 441.351 90.582 -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.344.636 1.184.529 1.048.262 TOTAL PASIVO CORRIENTE 575.149 369.417 115.543
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Otros Créditos (Nota 3.2.) 584.774 703.441 575.829
Inversiones ( Anexo C ) 37.373 37.373 37.373 Deudas Fiscales 12.751 12.751 12.672
Bienes de Uso (Nota 2.3.b y anexo A) 6.472.678 6.302.608 6.250.670 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12.751 12.751 12.672
Activos Intangibles (Nota 2.3.c y anexo B) 2.223.526 2.223.526 2.142.293 TOTAL PASIVO 587.900 382.168 128.215
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9.318.351 9.266.948 9.006.165 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 10.075.087 10.069.309 9.926.212
TOTAL ACTIVO 10.662.987 10.451.477 10.054.427 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 10.662.987 10.451.477 10.054.427
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini Nestor Raúl Scarafía
Contador Publico (U.N.C.) Presidente
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E.Catamarca
Ver mi informe de fecha 27 de octubre de 2003
COMSA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 30 de setiembre de 2002.
30-09-03 30-09-02
Ventas Netas ( Nota 3.3 ) - 102.751
Costo de ventas ( Anexo F ) - (90.095)
RESULTADO BRUTO - 12.656
Gastos de Administración (Anexo H) (17.413) (47.071)
RESULTADO OPERATIVO (17.413) (34.415)
Otros ingresos y egresos - -
Resultados Financieros y por Tenencia (Nota 3.4.) 163.368 (147.446)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 145.955 (181.861)
Impuesto a las Ganancias y a la Ganancia mínima presunta (140.177) (3.851)
Impuesto a las Ganancias - -
RESULTADO DEL período ( PERDIDA ) / GANANCIA 5.778 (185.712)
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Publico ( U.N.C. )
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Nestor Raúl Scarafía
Ver mi informe de fecha 27 de octubre de 2003 Presidente
COMSA S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 30 de setiembre de 2002.
APORTE DE LOS PROPIETARIOS Resultados No Asignados Total del
DETALLE Capital Social (Nota 4) Aportes no Capitalizados Ajuste al Capital Prima de emisión TOTAL Patrimonio Neto
30-09-03 30-09-02
Saldos al inicio del ejercicio 3.770.800 133.609 4.518.412 2.949.850 11.372.671 (1.393.273) 9.979.398 10.018.155
Ajustes de ejercicios anteriores ( Nota 9 ) 89.911 89.911 93.769
Saldos corregidos al inicio 3.770.800 133.609 4.518.412 2.949.850 11.372.671 (1.303.362) 10.069.309 10.111.924
Aportes irrevocables - - - - - - - -
Resultado del período ( pérdida ) / ganancia - - - - - 5.778 5.778 (185.712)
SALDOS AL 30-09-2003 7.541.600 267.218 9.036.824 5.899.700 22.745.342 (2.600.946) 10.075.087 9.926.212
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Público ( U.N.C.)
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Nestor Raúl Scarafía
Ver mi informe de fecha 27 de octubre de 2003 Presidente
COMSA S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 30 de setiembre de 2002.
30-09-03 30-09-02
VARIACIONES DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del periodo 3.216 2.750
Aumento (Disminución) de efectivo 27.868 466
Efectivo al cierre del periodo 31.084 3.216
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
Actividades Operativas
Resultado del periodo ( pérdida ) / ganancia 5.778 (185.712)
Resultado ajuste método impuesto diferido - 3.851
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las
actividades operativas :
Depreciaciones y amortizaciones 29.745 24.802
Resultados financieros - -
Cambios en activos y pasivos operativos
Disminución Créditos fiscales - 19.983
Disminución de Otros créditos 305.492 266.922
Aumento Deudas fiscales - -
Aumento de Otros pasivos 441.351 -
Aumento Proveedores 42.911 66.853
Aumento Deudas sociales 1.261 30.619
1 - Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas 826.538 227.318
Aumento Bienes de cambio 485.563 63.779
Aumento de Créditos fiscales 29.806 3.231
Aumento de Otros créditos 41.806 -
Disminución Deudas bancarias - 96
Disminución Proveedores - -
Disminución Otros pasivos - -
Disminución Deudas fiscales y sociales 12.055 1.668
2 - Flujo neto de efectivo utilizado en actividades operativas 569.230 68.774
Actividades de Inversión
Aumento de Inversiones transitorias 29.625 -
Aumento Bienes de Uso 199.815 131.246
Aumento Bienes Inmateriales - 26.832
3 - Flujo neto efectivo utilizado por actividades inversión 229.440 158.078
Actividades de Financiación - -
Aportes Irrevocables - -
4 - Flujo neto efectivo generado/utilizado por actividades financiación
AUMENTO ( DISMINUCION ) NETA DEL EFECTIVO ( 1 - 2 - 3 - 4 ) 27.868 466
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Público (U.N.C.) Nestor Raúl Scarafía
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Presidente
Ver mi informe de fecha 27 de octubre de 2003
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 30 de setiembre de 2002.
NOTA 1 : CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO Y SU IMPACTO SOBRE LA POSICION
ECONOMICA Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD
La República Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye
un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas
de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzado
niveles fuera de los promedios habituales y una recesión económica que ya tiene una duración de más
de 4 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios
Y un incremento significativo en el nivel de desempleo. Asimismo, la capacidad del Gobierno Nacional
para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad de acceder a líneas de crédito bancarias han sido
afectadas por estas circunstancias.
Desde el 3 de diciembre de 2001 se emitieron medidas tendientes a restringir la libre disponibilidad y
circulación de efectivo y la transferencia de divisas al exterior.
Posteriormente, el Gobierno declaro el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa.
El 6 de enero de 2002, después de una crisis política que significó la renuncia de dos presidentes, el
Gobierno Nacional promulgó la Ley Nº 25.561 (Ley de emergencia publica y reforma del régimen cam-
biario ), que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modifi-
cación de la Ley de Convertibilidad sancionada en marzo de 1991. El 3 de febrero de 2002, el Gobierno
Nacional anunció nuevas medidas económicas, que se efectivizaron a través del Decreto Nº 214
( Reordenamiento del sistema financiero ) y del Decreto Nº 260 ( Régimen Cambiario ) del 8 de Febrero
de 2002, los cuales modifican sustancialmente algunas de las medidas adoptadas a través de la Ley de
Emergencia. Estos decretos se están aún complementando con reglamentaciones de los diversos
organismos de control, algunas de las cuales pueden están pendientes de emisión a la fecha de prepa-
ración de estos estados contables. Adicionalmente, con fecha 24 de abril de 2002, el Gobierno Nacional
firmo un acuerdo con los gobernadores provinciales que junto con otros cambios en la Administración
de la Nación, sentarían las bases de nuevas medidas que no están emitidas y/o implantadas en su
totalidad.
A continuación se enumeran algunas de las medidas adoptadas por el Gobierno Nacional que están en
vigencia a la fecha de presentación de estos estados contables y que han afectado la posición ecóno-
mica y financiera de la Sociedad
Régimen Cambiario
El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto Nº 260 (Régimen Cambiario), el cual establece un mercado
único y libre de cambios por el cual se cursan todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras el
cual es regulado y controlado por el Banco Central de la República Argentina. Actualmente existe nece-
sidad de pedir conformidad previa a esa institución para realizar ciertas transferencias de divisas al exte-
rior de carácter financiero y asimismo, se deben cumplir ciertos requisitos para la liquidación e ingreso
de divisas por exportaciones.
Reconocimiento de los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda
De acuerdo con lo establecido por la Resolución Nº 240/02 de la Federación Argentina de Consejos
Profesionales en Ciencias Económicas y la Resolución Nº 441 de la C.N.V. ( hasta el 28-02-03 )
los estados contables adjuntos contemplan los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de
la moneda de acuerdo con los lineamientos de la Resolución Técnica Nº 06 de la FACPCE, texto mo-
dificado por la R.T.Nº 19 de la misma Federación, a partir del 01 de enero de 2002. En la Nota 2.2, de
Normas Contables se detalla esta situación.
Los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas hasta la fecha por el Gobierno
Nacional sobre los estados contables de la Sociedad al 30 de setiembre 2003, se reconocieron de acuer-
do con la evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a dicha fecha. Los resultados reales
futuros podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los
presentes estados contables. En consecuencia, las decisiones que deban tomarse en base a los
mismos, deberán considerar la evolución futura de estas medidas y los estados contables de la Sociedad
deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.
Iniciliado a los efectos de su identificación con mi
informe de fecha 27 de octubre de 2003
Laura G. Lattini
M.P. Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 30 de setiembre de 2002.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
Las normas contables mas relevantes aplicadas por la sociedad en los estados contables correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y cerrado el 30 de setiembre de 2003, son las siguientes:
2.1. Presentación de los estados contables
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por la Resolución General N° 434/2003 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) de Argentina.
Esta Resolució, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las Resoluciones Técnicas N° 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
Estas normas contables profesionales han sido aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Catamarca mediante la Resolución Nº 1240/01. En tal sentido dicha Resolución estableció que para los estados contables correspondientes a aquellos ejercicios que se inician a partir del 01 de enero de 2003 su aplicación es obligatoria, permitiendo no obstante su aplicación anticipada.
Los saldos de los estados contables al 30 de setiembre de 2002 y 30 de junio de 2003 que se exponen en forma comparativa surgen de reexpresar dichos importes en moneda del 28 de febrero de 2003. Los estados contables al 30 de setiembre de 2002 y 30 de junio de 2003 como al 30 de setiembre de 2003, se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos respectivos.
2.2. Consideración de los efectos de la inflación
De acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, los presentes estados contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 01 de enero de 2002 y de acuerdo con la Resolución Nº 240/02 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas y Resolución Nº 415 de la Comisión Nacional de Valores, se ha reiniciado el reconocimiento de los efectos de la inflación en estos estados contables. Para ello se ha seguido el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica Nº 06 de la FACPCE, considerando que las mediciones contables que tengan fecha de origen anterior al 31 de diciembre de 2001, se encuentran expresadas en moneda de esa fecha. Con fecha 25 de marzo de 2003, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el Decreto Nº 664 que establece que los estados contables de ejercicios que cierran a partir de dicha fecha sean expresados en moneda nominal. En consecuencia, y de acuerdo con la Resolución Nº 441 emitida por la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad discontinuó la reexpresión de los estados contables a partir del 1 de marzo de 2003.
Iniciliado a los efectos de su identificación con mi
informe de fecha 27 de octubre de 2003
Laura G. Lattini
M.P. Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 30 de setiembre de 2002.
2.2. Consideración de los efectos de la inflación (Continuación)
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes. El efecto de ajustar los estados contables a moneda homogénea del 30 de septiembre de 2003 no es significativo. Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al índice de Precios Internos Mayoristas (I.P.I.M.), publicado por Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (I.N.D.E.C.), según lo prescripto por las normas citadas.
En el estado de resultados del ejercicio se exponen en forma conjunta bajo la denominación " Resultados financieros y por tenencia ", los siguientes conceptos:
a - Los otros resultados por tenencia generados en el periodo
b - Los resultados financieros
2.3. Criterios de valuación
a) Bienes de Cambio :
Debido a la imposibilidad de determinación y/o estimación de los costos de reposición, los bienes de cambio están valuados a su costo original reexpresado que es inferior, en su conjunto, a su valor recuperable sobre las siguientes bases:
* Semillas y Suministros varios: Costo de las últimas compras
b) Bienes de uso:
Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado menos la correspondiente depreciación acumulada, según se expone en el Anexo A .
La depreciación de los bienes de uso es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso en su conjunto, no supera a su valor de recupero.
c) Activos intangibles:
Los activos intangibles están valuados a su costo reexpresado, según se expone en el Anexo B. Las amortizaciones se calcularán siguiendo el método lineal a partir del momento de la puesta en marcha de la empresa.
d) Rubros monetarios y no monetarios
Se exponen a su valor nominal segregándose los correspondientes resultados financieros.
Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27 de octubre de 2003 Laura G. Lattini - M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca ---
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 30 de setiembre de 2002.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (CONTINUACION)
2.3. Criterios de valuación ( continuación )
e) Resultado del ejercicio :
Las cuentas del estado de resultados se exponen en moneda homogénea al cierre de este período .
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
f) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplico, tal cual esta previsto en la Resolución Técnica Nº 17 de la F.A.C.P.C.E., el método denominado de impuesto diferido para la registracion del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización y cuyo detalle del ajuste respectivo se explica en Nota Nº 09 a los presente estados contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el año 1998 por la ley Nº 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales.
Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los diez ejercicios siguientes.
g) Patrimonio Neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 2.2. La cuenta " Capital social ", ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico, ha sido expuesta en la cuenta " Ajuste de capital ", integrante del patrimonio neto.
h) Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos o pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el periodo.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo las depreciaciones y amortizaciones, previsiones para contingencias y el cargo por impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta.
--- Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
i) Efectivo:
Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27 octubre de 2003 Laura G.Lattini - M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca A efectos de la confección del Estado de Flujo de Efectivo se ha considerado como fondos al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
30-09-03 30-06-03 30-09-02
$ $ $
3.1. Bienes de cambio
Sementeras 206.981 40.140 73.863
Semillas 12.268 12.268 47.495
Suministros Varios 387.673 213.556 -
Total 606.922 265.964 121.358
3.2. Otros créditos
Corrientes
Contribuciones a recuperar 53 53 1.700
Casfec a cobrar 966 966 960
Pago a cuenta Imp. Combustibles 45 45 -
Retenciones ingresos brutos sufridas 5.033 4.591 11
Retenciones ganancias sufridas 28.959 28.403 2.579
Activo Impositivo diferido 32.861 32.861 3.858
Cuentas particulares directores 203.813 240.705 239.207
Polledo S.A. 44.131 44.131 43.855
Roggio S.A. 334.298 428.563 398.795
Agro-Epsilon S.A. - - 173.563
Corredor Cereales del Plata S.A. 7.149 61.231 43.157
Gastos a recuperar 13.572 24.260 15.958
Varios 6.125 27.902 45
Sub-Total 677.005 893.711 923.688
No Corrientes
Crédito fiscal por imp. a la gcia. mín.presunta 140.177 130.908 93.248
Menos: Previsión por dudosa recuperabilidad (140.177) - -
Sub-Total - 130.908 93.248
Activo impositivo diferido 57.050 57.050 89.911
Saldo I.V.A. Técnico 527.724 515.483 392.670
Sub-Total 584.774 703.441 575.829
Total 1.261.779 1.597.152 1.499.517
3.3. Ventas Netas
Ventas brutas - - 102.751
Total - - 102.751
3.4. Resultados financieros y por tenencia
1. Generados por activos:
Resultado p/Tenencia B.Cambio 166.841 - -
Intereses 4.991 - 1.489
Diferencia de cambio 443
Resultado por cambios en el poder adquisitivo
de la moneda - - (185.713)
Subtotal 172.275 - (184.224)
2. Generados por pasivos:
Intereses bancarios ( Anexo H ) (25) - (3)
Resultado por Tenencia (8.882)
Resultado por cambios en el poder adquisitivo
de la moneda - - 36.781
Subtotal (8.907) - 36.778
Total 163.368 - (147.446)
inicialado a los efectos de su identificación con
mi informe de fecha 27 de octubre de 2003
Laura G. Lattini
M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 30 de setiembre de 2002.
NOTA 4: COMPOSICION Y EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General Nº 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
2001 2002 2003
Capital social al inicio 3.770.800 3.770.800 3.770.800
Capital social al cierre 3.770.800 3.770.800 3.770.800
Al 30 de junio de 2003 el capital social era de $ 3.770.800, se encontraba totalmente suscripto e integrado y estaba representado por:
120 acciones ord. nominativas Clase "A" V.N. $ 100 con derecho a 5 votos cada una.
3.880 acciones ord. nominativas Clase "A" V.N. $ 100 - No endosables con derecho a 5 votos cada una.
20.289 acciones ord. nominativas Clase "B" V.N. $ 100 - No endosables con derecho a 1 voto c/una.
7.433 acciones ord. nominativas Clase "C" V.N. $ 100 -No endosables con derecho a 1 voto c/una.
5.986 acciones preferidas nominativas Clase "D" V.N. $ 100-No endosables sin derecho a voto
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 30 de setiembre de 2002.
NOTA 5: APERTURA DE CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2003
PLAZOS ACTIVOS P A S I V O S
OTROS CREDITOS DEUDAS FISCALES DS. SOCIALES OTROS PASIVOS PROVEEDORES
SIN PLAZO (1) 217.385 - - - -
TOTAL SIN PLAZO (1) 217.385 - - - -
CON PLAZO - -
Vencidos
Hasta tres meses - - - - -
De tres a seis meses - - - - -
De seis a nueve meses - - - - -
De nueve a doce meses - - - - -
TOTAL VENCIDO - - - - -
A Vencer
Hasta tres meses 18.307 9.668 10.504 441.351 113.626
De tres a seis meses 61.820 - - - -
De seis a nueve meses 379.493 - - - -
De nueve a doce meses - - - - -
Mas de doce meses 584.774 12.751
TOTAL A VENCER 1.044.394 22.419 10.504 441.351 113.626
TOTAL CON PLAZO 1.044.394 22.419 10.504 441.351 113.626
TOTAL 1.261.779 22.419 10.504 441.351 113.626
( 1 ) Se expone en Nota 3.2 " Otros Créditos Corrientes "
NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION
COMSA SOCIEDAD ANONIMA es beneficiaria del Régimen de Desarrollo Económico instaurado por Ley Nacional 22.021 y su modificatoria 22.702 de desarrollo económico para la provincia de Catamarca.
NOTA 7: LIMITACION A LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
La Ley de Sociedades Comerciales, establece que toda Sociedad debe destinar el 5% de las ganancias netas de cada año a una reserva legal hasta alcanzar el 20% de su capital social.
NOTA 8: GARANTIAS OTORGADAS Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
En garantía del diferimiento impositivo que ha realizado la firma Estilo Constructora S.A. la Sociedad ha hipotecado campos a favor de la AFIP por un valor de libros de $ 515.475.- expuestos en el Anexo A en los presentes estados contables.
NOTA 9: AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES
Según lo explicado en la Nota 2.3 ( f ), el ajuste resultante de aplicar dichas normas contables nos determina una ganancia al 30 de setiembre de 2003 de $ 89.911., mientras que al 30 de setiembre de 2002 la misma es de $ 93.769.-, ambos ajustes con cargo a resultados ejercicios anteriores corresponden a quebrantos impositivos acumulados no utilizados a esas fechas.
Laura G. Lattini Nestor Raúl Scarafía
Contador Publico (U.N.C) Presidente
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
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COMSA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SETIEMBRE DE 2003, 30 DE JUNIO DE 2003 y AL 30 DE SETIEMBRE DE 2002
PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2003 Y 2002
BIENES DE USO ANEXO A
CUENTA VALOR DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
PRINCIPAL AL INICIO AUMENTOS TRANS- FERENCIAS AL CIERRE ACUMULADAS AL INCIO DEL PERIODO (1) ACUMULADAS AL CIERRE RESULTANTE
30-09-03 30-06-03 30-09-02
Campos 3.872.539 0 0 3.872.539 0 0 0 3.872.539 3.872.539 3.872.539
Mejoras permanentes 895.652 17.792 0 913.444 0 0 0 913.444 895.652 855.385
Obras en curso 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Muebles y útiles 13.341 1.421 0 14.762 -7.172 -369 -7.541 7.221 6.169 6.715
Maquinas agrícolas 193.222 0 0 193.222 -50.740 -4.831 -55.571 137.651 124.482 156.975
Instalaciones 1.415.673 59.602 1.475.275 -101.747 -18.441 -120.188 1.355.087 1.313.926 1.277.978
Tractores 118.689 121.000 0 239.689 -47.478 -5.992 -53.470 186.219 71.211 80.113
Herramientas 4.489 0 0 4.489 -3.860 -112 -3.972 517 629 965
SALDO AL 30-09-2003 6.513.605 199.815 0 6.713.420 -210.997 -29.745 -240.742 6.472.678
SALDO AL 30-06-2003 6.251.467 262.138 0 6.513.605 -107.241 -103.756 -210.997 6.302.608
SALDO AL 30-09-2002 6.251.466 131.246 0 6.382.712 -107.239 -24.802 -132.042 6.250.670
(1) De este importe, $ 369 se exponen en el Anexo H, y $ 29.376 se activan en sementeras.
Laura G. Lattini Nestor Raúl Scarafía
Contador Público (U.N.C.) Presidente
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
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PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2003 Y 2002
ACTIVOS INTANGIBLES ANEXO B
VALOR DE ORIGEN AMORTIZACIONES VALOR RESIDUAL
AL INICIO DEL PERIODO AL CIERRE DEL PERIODO ACUMULADAS AL INICIO DEL PERIODO DEL PERIODO ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO
CONCEPTO ALTAS AL CIERRE AL CIERRE AL CIERRE
30-09-03 30-06-03 30-09-02
Gastos preoperativos 2.223.526 0 2.223.526 0 0 0 2.223.526 2.223.526 2.142.293
SALDO AL 30-09-2003 2.223.526 0 2.223.526 0 0 0 2.223.526
SALDO AL 30-06-2003 2.115.460 108.066 2.223.526 - - - 2.223.526
SALDO AL 30-09-2002 2.115.461 26.832 2.142.293 - - - 2.142.293
Laura G. Lattini -
Contador Público (U.N.C.) Nestor Raúl Scarafía
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Presidente
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Y 30 DE SETIEMBRE DE 2002 PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO 2003 Y 2002
Por el periodo económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003, comparativo
con el periodo económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 30 de setiembre de 2002.
INVERSIONES ANEXO C
EMISOR - CARACTERISTICAS VALOR
DE LOS VALORES CLASE CANTIDAD NOMINAL 30-09-03 30-06-03 30-09-02
INVERSIONES NO CORRIENTES
APORTES IRREVOCABLES
TIROLESA S.A. 37.373 37.373 37.373
SALDO AL 30-09-2003 37.373
SALDO AL 30-06-2003 37.373
SALDO AL 30-09-2002 37.373
Laura G. Lattini
Contador Público (U.N.C.) Nestor Raúl Scarafia
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PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2003 Y 2002
OTRAS INVERSIONES ANEXO D
EMISOR - CARACTERISTICAS VALOR VALOR VALOR LIBROS VALOR LIBROS VALOR LIBROS
DE LOS VALORES CLASE COTIZACION NOMINAL CANTIDAD 30-09-03 30-06-03 30-09-02
INVERSIONES CORRIENTES
ESTADO NACIONAL Bocón Proveedores
2a. Serie ( Pro-4 ) 1 21.439 19.938 - -
ESTADO NACIONAL Bocón Proveedores
2a. Serie ( Pro-4 ) 1 10.416 9.687 - -
SALDO AL 30-09-03 29.625
SALDO AL 30-06-03 -
SALDO AL 30-09-02 -
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PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2003 Y 2002
PREVISIONES ANEXO E
SALDOS AJUSTE AUMENTOS DISMINUCIONES SALDOS
CONCEPTO INICIO POR MONEDA AJUSTE POR MONEDA AJUSTE POR APLICACIONES CIERRE
PERIODO INFLACION HOMOGENEA INFLACION HOMOGENEA INFLACION PERIODO
DEDUCIDAS DEL ACTIVO
No Corriente
PREVISION PARA OTROS
CREDITOS IMPOSITIVOS - - 140.177 - - - - 140.177
SALDOS AL 30-09-03 - - 140.177 - - - - 140.177
SALDOS AL 30-06-03 - - - - - - - -
SALDOS AL 30-09-02 - - - - - - - -
Laura G. Lattini Nestor Raúl Scarafia
Contador Público (U.N.C.) Presidente
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
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INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

A los Señores

Presidente y Directores de

COMSA SOCIEDAD ANONIMA

Ayacucho Nº 1.181 – San Fernando del Valle de Catamarca

    1. - CATAMARCA

En mi carácter de contador publico independiente, informo sobre la revisión limitada que he realizado de los estados contables de COMSA SOCIEDAD ANONIMA, detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en mi examen llevado a cabo con el alcance que menciono en el apartado 2.

1. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS OBJETO DE REVISIÓN LIMITADA

He examinado el balance especial de COMSA SOCIEDAD ANONIMA al 30 de

Setiembre de 2003, cuyos componentes principales son los que se detallan en los

puntos a) b) y c) mas abajo, por el periodo de tres ( 3 ) meses comprendido

entre el 01 de julio de 2003 y el 30 de setiembre de 2003, con sus notas 1 a 9 y

anexos A, B, C, D,E,F, G y H.

  1. Estado de Situación Patrimonial al 30 de setiembre de 2003, cuyas cifras resu-

midas son las siguientes:

ACTIVO $ 10.662.987.-

PASIVO $ 587.900.-

PATRIMONIO NETO $ 10.075.087.-

  1. Estado de Resultados por el balance especial al 30 de setiembre de 2003, el

cual arroja una ganancia de $ 5.778.-

  1. Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el balance especial al 30 de setiembre de 2003 –
  2. Estado de Flujo de Efectivo por el balance especial al 30 de setiembre de 2003-

A efectos informativos, se presentan en forma comparativa el balance especial al

30 de setiembre de 2002, y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el periodo económico especial cerrado a esa fecha

los cuales examine aplicando los procedimientos establecidos en la Resolución //

Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias

Económicas para revisiones limitadas de estados contables intermedios, no expresando una opinión sobre los mismos.

  1. ALCANCE DE MI REVISIÓN

2.1 Mi examen se limito a la aplicación de los procedimientos establecidos en

la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos

Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de

estados contables de periodos intermedios y, por lo tanto, no incluyo todos

los procedimientos de auditoria necesarios para poder expresar una

opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones,

las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes de fondos de la

Sociedad.

    1. En nota 1 se detallan las circunstancias vigentes al cierre del periodo rela-

cionadas con las medidas económicas emitidas por el Gobierno Nacional

para hacer frente a la crisis que vive el país, algunas de las cuales pueden

estar pendientes de emisión a la fecha de preparación de estos estados ///

contables. Los impactos generados por el conjunto de las medidas adopta-

das hasta la fecha por el Gobierno Nacional sobre los estados contables //

de la Sociedad al 31 de setiembre de 2003, se reconocieron de acuerdo

con las evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a la fecha

de preparación de los mismos. En consecuencia, los estados contables de

la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.

3. INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

En base a la labor realizada y a mi examen de los estados contables de la Sociedad por los ejercicios terminados el 30 de junio de 2003 y 2002, sobre los cuales emití mi informe sin salvedad el 21 de julio de 2003, y teniendo en cuenta la revisión limitada realizada sobre los estados contables de COMSA SOCIEDAD ANONIMA al 30 de setiembre de 2003 y 2002, estoy en condiciones de informar:

    1. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran en proceso de ////

transcripción a los libros contables rubricados, los que son llevados en su aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.

    1. Todos los hechos y circunstancias de los que he tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida, se encuentran considerados en los documentos examinados y no tengo observaciones que formular sobre la preparación de los estados contables intermedios mencionados en 1.

4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES

En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina, informo que:

    1. Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuer-

do con lo establecido por las Leyes 19550 y 22093 y la Resolución Nº 368/01 de la Comisión Nacional de Valores.

    1. Al 30 de setiembre de 2003, las deudas devengadas en concepto de apor-

tes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables de la Sociedad ascienden a $ 2.537.- siendo no exigibles a esa fecha.

Catamarca, 27 de octubre de 2003 –

LATTINI, Laura Graciela

Contadora Publica Nacional U.N.C

Consejo Prof.Cs.Ec. de Catamarca

Matricula Profesional Nº 516

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