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Polledo S.A.I.C.F. Interim / Quarterly Report 2003

May 26, 2004

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COMSA SOCIEDAD ANONIMA
PROYECTO AGROPECUARIO
CATAMARCA
AYACUCHO 1181 - SAN FERNANDO DEL VALLE DE CATAMARCA
Objeto y Ramo Principal: Explotación agropecuaria
Acta de Constitución de la Sociedad de fecha 23/06/1994
Inscripción en el Registro Público de Comercio el 23/06/94 bajo el Nº 57
Folios 349 al 360
Plazo de Duración: hasta el 23/06/2093
ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
EJERCICIO ECONOMICO Nº 11 - Segundo Trimestre
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003
presentado en forma comparativa con el período económico anterior y con el Estado de Situación
Patrimonial al 30 de junio de 2003, expresado en moneda homogenea del 28 de febrero de 2003.
Denominación de la sociedad controlante: POLLEDO S.A.
Domicilio legal: Florida 550 - 1º Piso - Capital Federal
Actividad principal: Trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación,
conservación y gestión de inventario, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria
Participación de la sociedad controlante sobre el capital: 63,10%
Participación de la sociedad controlante sobre los votos: 43,42%
COMPOSICION DEL CAPITAL
Acciones ordinarias nominativas Suscripto Integrado
120 acc. Clase "A" V.N. $ 100 - 5 Votos 12.000 12.000
3.880 acc. Clase "A" V.N. $ 100 - No end. 5 Votos 388.000 388.000
20.289 acc. Clase "B" V.N. $ 100 - No end. 1 Voto 2.028.900 2.028.900
7.433 acc. Clase "C" V.N. $ 100 - No end. 1 Voto 743.300 743.300
5.986 acc. Clase "D" V.N. $ 100 - No end. s/Voto 598.600 598.600
3.770.800 3.770.800
COMSA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003, 30 DE JUNIO DE 2003 y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
ACTIVO 31-12-03 30-06-03 31-12-02 PASIVO Y PATRIMONIO NETO 31-12-03 30-06-03 31-12-02
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponibilidades 27.527 24.854 3.871 Proveedores 178.618 247.165 267.560
Bienes de Cambio (Nota 2.3 a y 3.1.) 500.948 265.964 112.412 Deudas fiscales 14.713 20.156 41.812
Otros Créditos (Nota 3.2.) 980.152 893.711 1.174.611 Deudas sociales 19.572 11.514 20.404
Otras Inversiones ( Anexo D ) 25.563 - - Otros pasivos 628.716 90.582 -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.534.190 1.184.529 1.290.894 TOTAL PASIVO CORRIENTE 841.619 369.417 329.776
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Otros Créditos (Nota 3.2.) 638.815 703.441 540.495
Inversiones ( Anexo C ) 37.373 37.373 37.373 Deudas Fiscales 12.751 12.751 12.861
Bienes de Uso (Nota 2.3.b y anexo A) 6.482.658 6.302.608 6.291.802 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12.751 12.751 12.861
Activos Intangibles (Nota 2.3.c y anexo B) 2.223.526 2.223.526 2.169.526 TOTAL PASIVO 854.370 382.168 342.637
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9.382.372 9.266.948 9.039.196 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 10.062.192 10.069.309 9.987.453
TOTAL ACTIVO 10.916.562 10.451.477 10.330.090 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 10.916.562 10.451.477 10.330.090
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini Nestor Raúl Scarafía
Contador Publico (U.N.C.) Presidente
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E.Catamarca
Ver mi informe de fecha 23 de enero de 2004
COMSA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
31-12-03 31-12-02
Ventas Netas ( Nota 3.3 ) 743.083 265.182
Costo de ventas ( Anexo F ) (848.082) (208.251)
RESULTADO BRUTO -104.999 56.931
Gastos de Administración (Anexo H) (32.830) (60.017)
RESULTADO OPERATIVO (137.829) (3.086)
Otros ingresos y egresos - -
Resultados Financieros y por Tenencia (Nota 3.4.) 283.253 (117.534)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 145.424 (120.620)
Impuesto a las Ganancias y a la Ganancia mínima presunta (152.541) (3.851)
Impuesto a las Ganancias - -
RESULTADO DEL período ( PERDIDA ) / GANANCIA (7.117) (124.471)
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Publico ( U.N.C. )
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Nestor Raúl Scarafía
Ver mi informe de fecha 23 de enero de 2004 Presidente
COMSA S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
APORTE DE LOS PROPIETARIOS Resultados No Asignados Total del
DETALLE Capital Social (Nota 4) Aportes no Capitalizados Ajuste al Capital Prima de emisión TOTAL Patrimonio Neto
31-12-03 31-12-02
Saldos al inicio del ejercicio 3.770.800 133.609 4.518.412 2.949.850 11.372.671 (1.393.273) 9.979.398 10.018.155
Ajustes de ejercicios anteriores ( Nota 9 ) 89.911 89.911 93.769
Saldos corregidos al inicio 3.770.800 133.609 4.518.412 2.949.850 11.372.671 (1.303.362) 10.069.309 10.111.924
Aportes irrevocables - - - - - - - -
Resultado del período ( pérdida ) / ganancia - - - - - (7.117) (7.117) (124.471)
SALDOS AL 31-12-2003 7.541.600 267.218 9.036.824 5.899.700 22.745.342 (2.613.841) 10.062.192 9.987.453
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Público ( U.N.C.)
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Nestor Raúl Scarafía
Ver mi informe de fecha 23 de enero de 2004 Presidente
COMSA S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
31-12-03 31-12-02
VARIACIONES DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del periodo 3.871 2.750
Aumento (Disminución) de efectivo 23.656 5.009
Efectivo al cierre del periodo 27.527 7.760
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
Actividades Operativas
Resultado del periodo ( pérdida ) / ganancia (7.117) (120.619)
Resultado ajuste método impuesto diferido - 3.884
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las
actividades operativas :
Depreciaciones y amortizaciones 59.986 50.843
Resultados financieros - 168.801
Cambios en activos y pasivos operativos
Disminución Créditos fiscales - -
Disminución de Otros créditos 223.655 3.111
Aumento Deudas fiscales - 36.958
Aumento de Otros pasivos 628.716 -
Aumento Proveedores - 265.894
Aumento Deudas sociales - 12.589
1 - Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas 905.240 421.462
Aumento Bienes de cambio 388.536 54.833
Aumento de Créditos fiscales 29.196 -
Aumento de Otros créditos 98.320 109.035
Disminución Deudas bancarias - 97
Disminución Proveedores 88.942 -
Disminución Otros pasivos - -
Disminución Deudas fiscales y sociales 10.991 -
2 - Flujo neto de efectivo utilizado en actividades operativas 615.985 163.966
Actividades de Inversión
Aumento de Inversiones transitorias 25.563 -
Aumento Bienes de Uso 240.036 198.420
Aumento Bienes Inmateriales - 54.067
3 - Flujo neto efectivo utilizado por actividades inversión 265.599 252.487
Actividades de Financiación - -
Aportes Irrevocables - -
4 - Flujo neto efectivo generado/utilizado por actividades financiación
AUMENTO ( DISMINUCION ) NETA DEL EFECTIVO ( 1 - 2 - 3 - 4 ) 23.656 5.009
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Laura G. Lattini
Contador Público (U.N.C.) Nestor Raúl Scarafía
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Presidente
Ver mi informe de fecha 23 de enero de 2004
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
NOTA 1 : CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO Y SU IMPACTO SOBRE LA POSICION
ECONOMICA Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD
La República Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye
un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas
de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzado
niveles fuera de los promedios habituales y una recesión económica que ya tiene una duración de más
de 4 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios
y un incremento significativo en el nivel de desempleo. Asimismo, la capacidad del Gobierno Nacional
para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad de acceder a líneas de crédito bancarias han sido
afectadas por estas circunstancias.
Desde el 3 de diciembre de 2001 se emitieron medidas tendientes a restringir la libre disponibilidad y
circulación de efectivo y la transferencia de divisas al exterior.
Posteriormente, el Gobierno declaro el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa.
El 6 de enero de 2002, después de una crisis política que significó la renuncia de dos presidentes, el
Gobierno Nacional promulgó la Ley Nº 25.561 (Ley de emergencia publica y reforma del régimen cam-
biario ), que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modifi-
cación de la Ley de Convertibilidad sancionada en marzo de 1991. El 3 de febrero de 2002, el Gobierno
Nacional anunció nuevas medidas económicas, que se efectivizaron a través del Decreto Nº 214
( Reordenamiento del sistema financiero ) y del Decreto Nº 260 ( Régimen Cambiario ) del 8 de Febrero
de 2002, los cuales modifican sustancialmente algunas de las medidas adoptadas a través de la Ley de
Emergencia. Estos decretos se están aún complementando con reglamentaciones de los diversos
organismos de control, algunas de las cuales pueden están pendientes de emisión a la fecha de prepa-
ración de estos estados contables. Adicionalmente, con fecha 24 de abril de 2002, el Gobierno Nacional
firmo un acuerdo con los gobernadores provinciales que junto con otros cambios en la Administración de la
Nación, sentarían las bases de nuevas medidas que no están emitidas y/o implantadas en su totalidad
A continuación se enumeran algunas de las medidas adoptadas por el Gobierno Nacional que están en
vigencia a la fecha de presentación de estos estados contables y que han afectado la posición ecóno-
mica y financiera de la Sociedad
Régimen Cambiario
El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto Nº 260 (Régimen Cambiario), el cual establece un mercado
único y libre de cambios por el cual se cursan todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras el
cual es regulado y controlado por el Banco Central de la República Argentina. Actualmente existe nece-
sidad de pedir conformidad previa a esa institución para realizar ciertas transferencias de divisas al exte-
rior de carácter financiero y asimismo, se deben cumplir ciertos requisitos para la liquidación e ingreso
de divisas por exportaciones.
Reconocimiento de los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda
De acuerdo con lo establecido por la Resolución Nº 240/02 de la Federación Argentina de Consejos Profesio-
nales en Ciencias Económicas y la Resolución Nº 441 de la C.N.V. ( hasta el 28-02-03 ) los estados contables
adjuntos contemplan los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda de acuerdo con los
lineamientos de la Resolución Técnica Nº 06 de la FACPCE, texto modificado por la R.T.N°19 de la misma-
Federación, a partir del 01 de enero de 2002. En la Nota 2.2, de Normas Contables se detalla esta situación.
Los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas hasta la fecha por el Gobierno
Nacional sobre los estados contables de la Sociedad al 30 de setiembre 2003, se reconocieron de acuer-
do con la evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a dicha fecha. Los resultados reales
futuros podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los
presentes estados contables. En consecuencia, las decisiones que deban tomarse en base a los
mismos, deberán considerar la evolución futura de estas medidas y los estados contables de la Sociedad
deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.
Iniciliado a los efectos de su identificación con mi
informe de fecha 23 de enero de 2004
Laura G. Lattini
M.P. Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
Las normas contables mas relevantes aplicadas por la sociedad en los estados contables correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y cerrado el 31 de diciembre de 2003, son las siguientes:
2.1. Presentación de los estados contables
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por la Resolución General N° 434/2003 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) de Argentina.
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las Resoluciones Técnicas N° 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
Estas normas contables profesionales han sido aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Catamarca mediante la Resolución Nº 1240/01. En tal sentido dicha Resolución estableció que para los estados contables correspondientes a aquellos ejercicios que se inician a partir del 01 de enero de 2003 su aplicación es obligatoria, permitiendo no obstante su aplicación anticipada.
Los saldos de los estados contables al 31 de diciembre de 2002 y 30 de junio de 2003 que se exponen en forma comparativa surgen de reexpresar dichos importes en moneda del 28 de febrero de 2003. Los estados contables al 31 de diciembre de 2002 y 30 de junio de 2003 como al 31 de diciembre de 2003, se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos respectivos.
2.2. Consideración de los efectos de la inflación
De acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, los presentes estados contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 01 de enero de 2002 y de acuerdo con la Resolución Nº 240/02 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas y Resolución Nº 415 de la Comisión Nacional de Valores, se ha reiniciado el reconocimiento de los efectos de la inflación en estos estados contables. Para ello se ha seguido el método de reexpresion establecido por la Resolución Técnica Nº 06 de la FACPCE, considerando que las mediciones contables que tengan fecha de origen anterior al 31 de diciembre de 2001, se encuentran expresadas en moneda de esa fecha.Con fecha 25 de marzo de 2003, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el Decreto Nº 664 que establece que los estados contables de ejercicios que cierran a partir de dicha fecha sean expresados en moneda nominal. En consecuencia, y de acuerdo con la Resolución Nº 441 emitida por la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad discontinuó la reexpresión de los estados contables a partir del 1 de marzo de 2003.
Iniciliado a los efectos de su identificación con mi
informe de fecha 23 de enero de 2004
Laura G. Lattini
M.P. Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
2.2. Consideración de los efectos de la inflación (Continuación)
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes. El efecto de ajustar los estados contables a moneda homogénea del 31 de diciembre de 2003 no es significativo. Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al índice de Precios Internos Mayoristas (I.P.I.M.), publicado por Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (I.N.D.E.C.), según lo prescripto por las normas citadas.
En el estado de resultados del ejercicio se exponen en forma conjunta bajo la denominación " Resultados financieros y por tenencia ", los siguientes conceptos:
a - Los otros resultados por tenencia generados en el periodo
b - Los resultados financieros
2.3. Criterios de valuación
a) Bienes de Cambio :
Debido a la imposibilidad de determinación y/o estimación de los costos de reposición, los bienes de cambio están valuados a su costo original reexpresado que es inferior, en su conjunto, a su valor recuperable sobre las siguientes bases:
* Semillas y Suministros varios: Costo de las últimas compras
b) Bienes de uso:
Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado menos la correspondiente depreciación acumulada, según se expone en el Anexo A .
La depreciación de los bienes de uso es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso en su conjunto, no supera a su valor de recupero.
c) Activos intangibles:
Los activos intangibles están valuados a su costo reexpresado, según se expone en el Anexo B. Las amortizaciones se calcularán siguiendo el método lineal a partir del momento de la puesta en marcha de la empresa.
d) Rubros monetarios y no monetarios
Se exponen a su valor nominal segregándose los correspondientes resultados financieros.

Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 23 de enero de 2004

Laura G. Lattini -

M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
2.3. Criterios de valuación ( continuación )
e) Resultado del ejercicio :
Las cuentas del estado de resultados se exponen en moneda homogénea al cierre de este período .
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
f) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplico, tal cual esta previsto en la Resolución Técnica Nº 17 de la F.A.C.P.C.E., el método denominado de impuesto diferido para la registracion del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización y cuyo detalle del ajuste respectivo se explica en Nota Nº 09 a los presente estados contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el año 1998 por la ley Nº 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales.
Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los diez ejercicios siguientes.
g) Patrimonio Neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 2.2. La cuenta " Capital social ", ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico, ha sido expuesta en la cuenta " Ajuste de capital ", integrante del patrimonio neto.
h) Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos o pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el periodo.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo las depreciaciones y amortizaciones, previsiones para contingencias y el cargo por impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
i) Efectivo:
A efectos de la confección del Estado de Flujo de Efectivo se ha considerado como fondos al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización.

Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 23 de enero de 2004

Laura G. Lattini -

M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
31-12-03 30-06-03 31-12-02
$ $
3.1. Bienes de cambio
Sementeras 61.596 40.140 40.745
Semillas 12.268 12.268 37.977
Suministros Varios 427.084 213.556 33.690
Total 500.948 265.964 112.412
3.2. Otros créditos
Corrientes
Contribuciones a recuperar 53 53 53
Casfec a cobrar 966 966 974
Pago a cuenta Imp. Combustibles 45 45 -
Retenciones ingresos brutos sufridas 3.986 4.591 11
Retenciones ganancias sufridas 556 28.403 5.376
Saldo DD.JJ. Ganancias 21.195 - -
Anticipos G. M. Presunta - - 20.194
Activo Impositivo diferido 32.861 32.861 3.858
Cuentas particulares directores 203.813 240.705 242.788
Polledo S.A. 169.865 44.131 44.513
Roggio S.A. 339.289 428.563 417.271
Catrel S.A. 170.765 - -
Agro-Epsilon S.A. - - 142.303
Corredor Cereales del Plata S.A. - 61.231 280.822
Gastos a recuperar 17.910 24.260 16.403
Varios 18.848 27.902 45
Sub-Total 980.152 893.711 1.174.611
No Corrientes
Crédito fiscal por imp. a la gcia. mín. presunta 152.541 130.908 94.644
Menos: Previsión por dudosa recuperabilidad (152.541) - -
Sub-Total - 130.908 94.644
Activo impositivo diferido 57.050 57.050 89.911
Saldo I.V.A. Técnico 581.765 515.483 355.940
Sub-Total 638.815 703.441 540.495
Total 1.618.967 1.597.152 1.715.106
3.3. Ventas Netas
Ventas brutas 744.460 - 265.182
Menos : Impuesto directo sobre ventas (1.377) - -
Total 743.083 - 265.182
3.4. Resultados financieros y por tenencia
1. Generados por activos:
Resultado p/Tenencia B.Cambio 384.412 - -
Intereses 9.981 - 18.204
Diferencia de cambio 477
Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 23 de enero de 2004 Laura G. Lattini - M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Resultado por cambios en el poder adquisitivo
de la moneda - - (168.305)
Subtotal 394.870 - (150.101)
2. Generados por pasivos:
Intereses bancarios ( Anexo H ) (34) - (3)
Resultado por Tenencia (111.583)
Resultado por cambios en el poder adquisitivo
de la moneda - - 32.570
Subtotal (111.617) - 32.567
Total 283.253 - (117.534)
COMSA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003
comparativo con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
NOTA 4: COMPOSICION Y EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General Nº 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
2001 2002 2003
Capital social al inicio 3.770.800 3.770.800 3.770.800
Capital social al cierre 3.770.800 3.770.800 3.770.800
Al 31 de diciembre de 2003 el capital social era de $ 3.770.800, se encontraba totalmente suscripto e integrado y estaba representado por:
120 acciones ord. nominativas Clase "A" V.N. $ 100 con derecho a 5 votos cada una.
3.880 acciones ord. nominativas Clase "A" V.N. $ 100 - No endosables con derecho a 5 votos cada una.
20.289 acciones ord. nominativas Clase "B" V.N. $ 100 - No endosables con derecho a 1 voto c/una.
7.433 acciones ord. nominativas Clase "C" V.N. $ 100 -No endosables con derecho a 1 voto c/una.
5.986 acciones preferidas nominativas Clase "D" V.N. $ 100-No endosables sin derecho a voto

*Inicialado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 23 de enero de 2004

Laura G. Lattini
M.P.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca*
NOTA 5: APERTURA DE CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
PLAZOS ACTIVOS P A S I V O S
OTROS CREDITOS DEUDAS FISCALES DS. SOCIALES OTROS PASIVOS PROVEEDORES
SIN PLAZO (1 ) 221.723 - - - -
TOTAL SIN PLAZO (1 ) 221.723 - - - -
CON PLAZO - -
Vencidos
Hasta tres meses - - - - -
De tres a seis meses - - - - -
De seis a nueve meses - - - - -
De nueve a doce meses - - - - -
TOTAL VENCIDO - - - - -
A Vencer
Hasta tres meses 22.834 14.713 19.572 628.716 178.618
De tres a seis meses 54.612 - - - -
De seis a nueve meses 680.983 - - - -
De nueve a doce meses - - - - -
Mas de doce meses 638.815 12.751
TOTAL A VENCER .397.244 27.464 19.572 628.716 178.618
TOTAL CON PLAZO 1.397.244 27.464 19.572 628.716 178.618
TOTAL 1.618.967 27.464 19.572 628.716 178.618
( 1 ) Se expone en Nota 3.2 " Otros Créditos Corrientes "
NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION
COMSA SOCIEDAD ANONIMA es beneficiaria del Régimen de Desarrollo Económico instaurado por Ley Nacional 22.021 y su modificatoria 22.702 de desarrollo económico para la provincia de Catamarca.
NOTA 7: LIMITACION A LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
La Ley de Sociedades Comerciales, establece que toda Sociedad debe destinar el 5% de las ganancias netas de cada año a una reserva legal hasta alcanzar el 20% de su capital social.
NOTA 8: GARANTIAS OTORGADAS Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
En garantía del diferimiento impositivo que ha realizado la firma Estilo Constructora S.A. la Sociedad ha hipotecado campos a favor de la AFIP por un valor de libros de $ 515.475.- expuestos en el Anexo A en los presentes estados contables.
NOTA 9: AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES
Según lo explicado en la Nota 2.3 ( f ), el ajuste resultante de aplicar dichas normas contables nos determina una ganancia al 30 de setiembre de 2003 de $ 89.911., mientras que al 30 de setiembre de 2002 la misma es de $ 93.769.-, ambos ajustes con cargo a resultados ejercicios anteriores corresponden a quebrantos impositivos acumulados no utilizados a esas fechas.
NOTA 10: HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
Que con fecha 15 de enero de 2004, se abatió sobre nuestros campos de producción en esta provincia un " Tornado " fenómeno climático no habitual en esta zona. Que a causa del mismo nos produjo daños sobre 254 Has. de soja sembrada, sobre un total de 386 has. del programa de producción 2003/2004 (primera parte). Que en las estimaciones preliminares realizadas por nuestros ingenieros de producción determinaron la resiembra de los lotes afectados, lo que traerá aparejado un incremento en los Costos de Producción en aproximadamente $ 68.000. ( Semillas, Agroquímicos y Servicios de siembra ). Por otra parte mencionamos que esta resiembra posterior afectara los rendimientos de soja, hecho que no puede cuantificar hasta el momento de la cosecha respectiva.
Laura G. Lattini Nestor Raúl Scarafia
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003, 30 DE JUNIO DE 2003 y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2003 Y 2002
BIENES DE USO ANEXO A
CUENTA VALOR DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
PRINCIPAL AL AUMENTOS TRANS- FERENCIAS AL ACUMULADAS DEL PERIODO (1) ACUMULADAS RESULTANTE
INICIO CIERRE AL INICIO AL CIERRE 31-12-03 30-06-03 31-12-02
Campos 3.872.539 - - 3.872.539 - - - 3.872.539 3.872.539 3.872.539
Mejoras permanentes 895.652 38.154 - 933.806 - - - 933.806 895.652 872.861
Obras en curso - - - - - - - - - -
Muebles y útiles 13.341 1.421 - 14.762 (7.172) (738) (7.910) 6.852 6.169 6.797
Maquinas agrícolas 193.222 - - 193.222 (50.740) (9.661) (60.401) 132.821 124.482 152.144
Instalaciones 1.415.673 79.461 1.495.134 (101.747) (37.378) (139.125) 1.356.009 1.313.926 1.309.865
Tractores 118.689 121.000 - 239.689 (47.478) (11.985) (59.463) 180.226 71.211 77.146
Herramientas 4.489 - - 4.489 (3.860) (224) (4.084) 405 629 852
SALDO AL 31-12-2003 6.513.605 240.036 - 6.753.641 (210.997) (59.986) (270.983) 6.482.658
SALDO AL 30-06-2003 6.251.467 262.138 - 6.513.605 (107.241) (103.756) (210.997) 6.302.608
SALDO AL 31-12-2002 6.251.465 198.420 - 6.449.885 (107.240) (50.843) (158.084) 6.291.802
(1) De este importe, $ 738 se exponen en el Anexo H, y $ 59.248 se activan en sementeras.
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PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2003 Y 2002
ACTIVOS INTANGIBLES ANEXO B
VALOR DE ORIGEN AMORTIZACIONES VALOR RESIDUAL
AL INICIO DEL PERIODO AL CIERRE DEL PERIODO ACUMULADAS AL INICIO DEL PERIODO DEL PERIODO ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO
CONCEPTO ALTAS AL CIERRE AL CIERRE AL CIERRE
31-12-03 30-06-03 31-12-02
Gastos preoperativos 2.223.526 - 2.223.526 - - - 2.223.526 2.223.526 2.169.526
SALDO AL 31-12-2003 2.223.526 - 2.223.526 - - - 2.223.526
SALDO AL 30-06-2003 2.115.460 108.066 2.223.526 - - - 2.223.526
SALDO AL 31-12-2002 2.115.459 54.067 2.169.526 - - - 2.169.526
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Y 31 DE DICIEMBRE DE 2002 PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO 2003 Y 2002
Por el periodo económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003, comparativo
con el periodo económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
INVERSIONES ANEXO C
EMISOR - CARACTERISTICAS VALOR
DE LOS VALORES CLASE CANTIDAD NOMINAL 31-12-03 30-06-03 31-12-02
INVERSIONES NO CORRIENTES
APORTES IRREVOCABLES
TIROLESA S.A. 37.373 37.373 37.373
SALDO AL 31-12-2003 37.373
SALDO AL 30-06-2003 37.373
SALDO AL 31-12-2002 37.373
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PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2003 Y 2002
OTRAS INVERSIONES ANEXO D
EMISOR - CARACTERISTICAS VALOR VALOR VALOR LIBROS VALOR LIBROS VALOR LIBROS
DE LOS VALORES CLASE COTIZACION NOMINAL CANTIDAD 31-12-03 30-06-03 31-12-02
INVERSIONES CORRIENTES
ESTADO NACIONAL Bocón Proveedores
2a. Serie ( Pro-4 ) 0,8025 21438,79 17.205 - -
ESTADO NACIONAL Bocón Proveedores
2a. Serie ( Pro-4 ) 0,8025 10415,85 8.358 - -
SALDO AL 31-12-03 25.563
SALDO AL 30-06-03 -
SALDO AL 31-12-02 -
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PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2003 Y 2002
PREVISIONES ANEXO E
SALDOS AJUSTE AUMENTOS DISMINUCIONES SALDOS
CONCEPTO INICIO POR MONEDA AJUSTE POR MONEDA AJUSTE POR APLICACIONES CIERRE
PERIODO INFLACION HOMOGENEA INFLACION HOMOGENEA INFLACION PERIODO
DEDUCIDAS DEL ACTIVO
No Corriente
PREVISION PARA OTROS
CREDITOS IMPOSITIVOS - - 152.541 - - - - 152.541
SALDOS AL 31-12-03 - - 152.541 - - - - 152.541
SALDOS AL 30-06-03 - - - - - - - -
SALDOS AL 31-12-02 - - - - - - - -
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DICIEMBRE 2003 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2002
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
COSTO DE VENTAS ANEXO F
D E T A L L E 31-12-03 31-12-02
Existencia al comienzo de periodo 265.964 57.579
Compras del periodo 298.323 167.619
Gastos operativos ( según Anexo H ) 400.332 95.466
Resultado por Tenencia Bienes de cambio 384.412 -
Menos:
Existencia al final del periodo 500.948 112.412
Costo de Ventas 848.082 208.251
Laura G. Lattini Nestor R. Scarafia
Contador Público (U.N.C) Presidente
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003, 30 DE JUNIO DE 2003
Y 31 DE DICIEMBRE DE 2002, PERIODOS INICIADOS EL 01 DE JULIO DE 2003 Y 2002
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
ANEXO G
RUBRO MONEDA EXTRANJERA C.VIGENTE MONTO MONEDA SALDO
CLASE MONEDA AL CIERRE ARGENTINA AL
$ 31-12-03 31-12-02
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades Dolares Estadounidenses 489 2,885 1.411 -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.411 -
TOTAL ACTIVO 1.411 -
Laura G. Lattini
Contador Público (UNC) Nestor Raúl Scarafia
Mat.Prof.Nº 516 - C:P.C.E. Catamarca Presidente
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2002
Por el período económico iniciado el 01 de julio de 2003 y finalizado el 31 de diciembre de 2003, comparativos
con el período económico iniciado el 01 de julio de 2002 y finalizado el 31 de diciembre de 2002.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY 19550 ANEXO H
RUBRO Totales Gastos Gastos de Gastos Totales
31-12-03 Operativos Administración Financieros 31-12-02
Intereses Bancarios 34 - - 34 3
Sueldos y jornales 36.463 31.337 5.126 - 31.663
Cargas sociales 9.253 7.945 1.308 - 6.760
Honorarios 5.855 - 5.855 - 14.317
Fletes 40.152 40.152 - - 9.260
Otros gastos operativos 260.177 260.177 - - -
Gastos mantenimiento 1.473 1.473 - - 932
Amortizaciones bienes de uso 59.986 59.248 738 - 50.844
Impuestos tasas y contribuciones 4.843 - 4.843 - 37.953
Gastos movilidad y viáticos 4 - 4 - -
Gastos librería-suscrip.-notariales 9.438 - 9.438 - 22
Gastos bancarios 1.704 - 1.704 - 733
Seguros 1.508 - 1.508 - 1.138
Varios 2.306 - 2.306 - 1.860
SALDO AL 31-12-2003 433.196 400.332 32.830 34
SALDO AL 31-12-2002 95.466 60.017 3 155.486
Laura G. Lattini
Contador Público (U.N.C.)
Mat.Prof.Nº 516 - C.P.C.E. Catamarca Nestor Raúl Scarafía
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INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

A los Señores

Presidente y Directores de

COMSA SOCIEDAD ANONIMA

Ayacucho Nº 1.181 – San Fernando del Valle de Catamarca

    1. - CATAMARCA

En mi carácter de contador publico independiente, informo sobre la revisión limitada que he realizado de los estados contables de COMSA SOCIEDAD ANONIMA, detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en mi examen llevado a cabo con el alcance que menciono en el apartado 2.

1. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS OBJETO DE REVISIÓN LIMITADA

He examinado el balance especial de COMSA SOCIEDAD ANONIMA al 31 de

Diciembre de 2003, cuyos componentes principales son los que se detallan en los

puntos a) b) y c) mas abajo, por el periodo de seis ( 6 ) meses comprendido

entre el 01 de julio de 2003 y el 31 de diciembre de 2003, con sus notas 1 a 10 y

anexos A, B, C, D,E,F, G y H.

  1. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2003, cuyas cifras resu-

midas son las siguientes:

ACTIVO $ 10.916.562.

PASIVO $ 854.370.

PATRIMONIO NETO $ 10.062.192.

  1. Estado de Resultados por el balance especial al 31 de diciembre de 2003, el

cual arroja una perdida de $ 7.117.

  1. Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el balance especial al 31 de diciembre de 2003 –
  2. Estado de Flujo de Efectivo por el balance especial al 31 de diciembre de 2003-

A efectos informativos, se presentan en forma comparativa el balance especial al

31 de diciembre de 2002, y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el periodo económico especial cerrado a esa fecha

los cuales examine aplicando los procedimientos establecidos en la Resolución //

Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias

Económicas para revisiones limitadas de estados contables intermedios, no expresando una opinión sobre los mismos.

  1. ALCANCE DE MI REVISIÓN

2.1 Mi examen se limito a la aplicación de los procedimientos establecidos en

la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos

Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de

estados contables de periodos intermedios y, por lo tanto, no incluyo todos

los procedimientos de auditoria necesarios para poder expresar una

opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones,

las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes de fondos de la

Sociedad.

    1. En nota 1 se detallan las circunstancias vigentes al cierre del periodo rela-

cionadas con las medidas económicas emitidas por el Gobierno Nacional

para hacer frente a la crisis que vive el país, algunas de las cuales pueden

estar pendientes de emisión a la fecha de preparación de estos estados ///

contables. Los impactos generados por el conjunto de las medidas adopta-

das hasta la fecha por el Gobierno Nacional sobre los estados contables //

de la Sociedad al 31 de diciembre de 2003, se reconocieron de acuerdo

con las evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a la fecha

de preparación de los mismos. En consecuencia, los estados contables de

la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.

3. INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

En base a la labor realizada y a mi examen de los estados contables de la Sociedad por los ejercicios terminados el 30 de junio de 2003 y 2002, sobre los cuales emití mi informe sin salvedad el 21 de julio de 2003, y teniendo en cuenta la revisión limitada realizada sobre los estados contables de COMSA SOCIEDAD ANONIMA al 31 de diciembre de 2003 y 2002, estoy en condiciones de informar:

    1. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran en proceso de ////

transcripción a los libros contables rubricados, los que son llevados en su aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.

    1. Todos los hechos y circunstancias de los que he tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida, se encuentran considerados en los documentos examinados y no tengo observaciones que formular sobre la preparación de los estados contables intermedios mencionados en 1.

4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES

En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina, informo que:

    1. Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuer-

do con lo establecido por las Leyes 19550 y 22093 y la Resolución Nº 368/01 de la Comisión Nacional de Valores.

    1. Al 31 de diciembre de 2003, las deudas devengadas en concepto de apor-

tes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables de la Sociedad ascienden a $ 4.894. siendo no exigibles a esa fecha.

Catamarca, 23 de enero de 2004 –

LATTINI, Laura Graciela

Contadora Publica Nacional U.N.C

Consejo Prof.Cs.Ec. de Catamarca

Matricula Profesional Nº 516

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