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Polledo S.A.I.C.F. — Interim / Quarterly Report 2004
Nov 12, 2004
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| – Av. L. N. Alem N° 1.050 – 9° Piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires – | ||||
| Objeto y ramo principal: trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación, conservación y gestión de inventarios, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria. | ||||
| N° de registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045 | ||||
| Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia: | ||||
| Del estatuto: 1 de noviembre de 1990 | ||||
| De la última modificación: 8 de febrero de 2002 | ||||
| Plazo de duración: 31 de octubre de 2089 | ||||
| ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SETIEMBRE DE 2004 | ||||
| Correspondiente al período iniciado el 1° de julio de 2004 y finalizado el 30 de setiembre de 2004, presentado en forma comparativa. | ||||
| Denominación de la sociedad controlante: POLLEDO S.A.I.C. y F. Domicilio legal: Alem 1050 – 9º Piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires Actividad principal: Prestación de servicios diversos y construcción de obras Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 97,92% | ||||
| COMPOSICION DEL CAPITAL - (Nota 5) | ||||
| Acciones ordinarias nominativas no endosables | Suscripto | Integrado | ||
| 3936 acciones clase "A" V.N.$1 de 1 voto cada una | 3.936 | 3.936 | ||
| 864 acciones clase "B" V.N.$1 de 1 voto cada una | 864 | 864 | ||
| 4.800 | 4.800 | |||
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (Notas 1, 2 y 3)
Al 30 de setiembre de 2004 y 30 de junio de 2004.
| 30-09-04 | 30-06-04 | 30-09-04 | 30-06-04 | ||
| $ | $ | $ | $ | ||
| PASIVO | |||||
| ACTIVO | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Deudas: | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | Comerciales (Notas 4.4. y 7) | 123.469 | 122.845 | ||
| Remuneraciones y cargas sociales (Notas 4.5. y 7) | 18.083 | 8.621 | |||
| Caja y bancos (Nota 4.1.) | 112.034 | 23.031 | Cargas fiscales (Nota 7) | 722 | 960 |
| Otros créditos (Notas 4.2. y 7) | 1.283.328 | 1.457.990 | Otras (Notas 4.6. y 7) | 178.970 | 172.894 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 1.395.362 | 1.481.021 | Total de deudas | 321.244 | 305.320 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 321.244 | 305.320 | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Deudas: | ||||
| Otras (Nota 4.7. y Anexo C) | 3.061.648 | 3.119.300 | |||
| Otros créditos (Notas 4.3. y 7) | 1.076.748 | 1.079.387 | Total de deudas | 3.061.648 | 3.119.300 |
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C) | 1.771.094 | 1.806.077 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 3.061.648 | 3.119.300 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.847.842 | 2.885.464 | TOTAL DEL PASIVO | 3.382.892 | 3.424.620 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 860.312 | 941.865 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 4.243.204 | 4.366.485 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 4.243.204 | 4.366.485 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE RESULTADOS (Notas 1, 2 y 3)
Por los períodos iniciados el 1º de julio de 2004 y 2003 y finalizados el 30 de setiembre de 2004 y 2003.
| 30-09-04 | 30-09-03 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| Participación en Catrel S.A. U.T.E. (Nota 4.8.) | (6.165) | (17.345) | |||||
| Costo de operación en Catrel S.A. U.T.E. (Anexo H) | (10.243) | (23.321) | |||||
| Otros ingresos operativos (Nota 4.9.) | 41.519 | 160.144 | |||||
| Gastos de administración (Anexo H) | (78.887) | (274.154) | |||||
| Resultado operativo | (53.776) | (154.676) | |||||
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 4.10.) | (34.983) | 27.302 | |||||
| Otros ingresos | 20 | - | |||||
| Resultados financieros y por tenencia | |||||||
| Generados por activos | |||||||
| Intereses | 19.111 | 16.562 | |||||
| Diferencias de cambio | (3.810) | - | |||||
| Generados por pasivos | |||||||
| Intereses | (1.076) | (12.320) | |||||
| Pérdida antes del impuesto a las ganancias | (74.514) | (123.132) | |||||
| Impuesto a las ganancias (Nota 10) | (7.039) | (34.578) | |||||
| Pérdida del período | (81.553) | (157.710) |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO (Notas 1, 2 y 3)
Por los períodos iniciados el 1º de julio de 2004 y 2003 y finalizados el 30 de setiembre de 2004 y 2003.
| Rubros | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto (Nota 5) | Ajuste del capital | Total | Reserva Legal | Resultados no asignados | Total | |||
| 30-09-04 | 30-09-03 | |||||||
| $ | ||||||||
| Saldos al inicio del período | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.199 | 927.823 | 930.022 | 941.865 | 258.901 |
| Ajuste a resultado de ejercicios anteriores (Nota 3.1.) | - | - | - | - | - | - | - | 149.423 |
| Saldos al inicio del período modificados | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.199 | 927.823 | 930.022 | 941.865 | 408.324 |
| Pérdida del período | - | - | - | - | (81.553) | (81.553) | (81.553) | (157.710) |
| TOTALES AL 30-09-04 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.199 | 846.270 | 848.469 | 860.312 | |
| TOTALES AL 30-09-03 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.199 | 236.572 | 238.771 | 250.614 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Notas 1, 2 y 3)
Por los períodos iniciados el 1º de julio de 2004 y 2003 y finalizados el 30 de setiembre de 2004 y 2003.
| 30-09-04 | 30-09-03 | ||||||||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | $ | $ | |||||||
| Efectivo al inicio del período | 23.031 | 65.533 | |||||||
| Aumento (disminución) del efectivo | 89.003 | (25.558) | |||||||
| Efectivo al cierre del período | 112.034 | 39.975 | |||||||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||||||
| Actividades operativas | |||||||||
| Pérdida del período | (81.553) | (157.710) | |||||||
| (Menos) más intereses ganados y perdidos e impuesto a las ganancias devengado en el período | (10.996) | 30.336 | |||||||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas | |||||||||
| Resultados financieros | 3.810 | - | |||||||
| Resultado de inversiones permanentes y U.T.E. | 41.148 | (9.957) | |||||||
| Cambios en activos y pasivos operativos | |||||||||
| Aumento de créditos operativos | (14.437) | (12.400) | |||||||
| Aumento (disminución) de deudas operativas | 9.848 | (65.671) | |||||||
| Flujo de efectivo utilizado en las actividades operativas | (52.180) | (215.402) | |||||||
| Actividades de inversión | |||||||||
| (Aportes) Retiros netos de inversión en U.T.E. | (63.817) | 279.844 | |||||||
| Flujo de efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión | (63.817) | 279.844 | |||||||
| Actividades de financiación | |||||||||
| Disminución - (aumento) de otros créditos | 200.000 | (90.000) | |||||||
| Aumento de otras deudas | 5.000 | - | |||||||
| Flujo de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación | 205.000 | (90.000) | |||||||
| Aumento (disminución) neto del efectivo | 89.003 | (25.558) | |||||||
| Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables | |||||||||
NOTA 1 : Actividad principal de la Sociedad
La Sociedad desarrollaba su actividad principal a través de su participación en Catrel S.A. U.T.E., la cual tenía por objeto realizar el relevamiento catastral de la Ciudad de Buenos Aires a través del contrato firmado a tal efecto con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. Con fecha 18 de marzo de 2002 se publicó en el Boletín Oficial el Decreto No. 265 del Jefe de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires fechado 15/3/02 mediante el cual se comunica la decisión de no hacer uso de la opción de prórroga del contrato suscripto con Catrel S.A. U.T.E., por lo que el mismo ha finalizado el 4 de diciembre de 2002.
Con fecha 27 de diciembre de 2002 se firmó el acta de finalización de transferencia del servicio prestado por Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. En la mencionada acta las partes dejaron constancia de los procedimientos llevados a cabo para la transferencia de las tareas de Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como así también se dejó constancia de que no quedaron tareas ni trabajos pendientes de entrega.
El plazo de duración de Catrel S.A. U.T.E. será el necesario para la extinción de los derechos y obligaciones frente al GCBA, entre empresas miembro y frente a terceros.
NOTA 2 Contrato con el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
El contrato de prestación de servicios suscripto entre Catastros y Relevamientos S.A. U.T.E. (“Catrel S.A. U.T.E.”) y el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (“GCBA”), cuya ejecución constituía la actividad principal de la Sociedad (ver Nota 1), fue acordado en pesos, por lo que la pesificación no tuvo impacto directo sobre el mismo. Sin embargo, como consecuencia del continuo deterioro de la situación económica del país y su impacto sobre la capacidad financiera de la Administración Pública, el GCBA incurrió en ciertos incumplimientos contractuales relacionados principalmente con los plazos e importes de pago de los servicios prestados por Catrel S.A. U.T.E.
En virtud de estas circunstancias y dentro del marco de la ley N°744 de Emergencia Económica y Financiera de la Ciudad de Buenos Aires y de los Decretos de Necesidad y Urgencia N° 03/02 y N°92/02, con fecha 28 de agosto de 2002, Catrel S.A. U.T.E. y el GCBA suscribieron un Acta Acuerdo con el objeto de adecuar la relación contractual a las condiciones de mercado imperantes en dicho período. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, Catrel S.A. - U.T.E. ha culminado la prestación de servicios prevista contractualmente y cobrado la totalidad de sus acreencias con el GCBA.
NOTA 3 : Normas contables
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior, excepto por lo indicado en el punto 3.1. siguiente:
3.1. Emisión de nuevas resoluciones técnicas
El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires aprobó las Resoluciones Técnicas N° 16 “Marco conceptual de las normas contables profesionales”; N° 17: “Normas contables profesionales: desarrollo de cuestiones de aplicación general”, N° 18: “Normas contables profesionales: desarrollo de algunas cuestiones de aplicación particular”, N° 19 “Modificaciones a las Resoluciones Técnicas N° 4, 5, 6, 8, 9, 11 y 14”, N°20 "Instrumentos derivados y operaciones de cobertura" y N°21 "Valor patrimonial proporcional - consolidación de estados contables - información a exponer sobre partes relacionadas", a través de sus Resoluciones C 238/01, C 243/01, C 261/01, C 262/01, C 187/02 y M.D. 5/03 respectivamente; estableciendo que las mencionadas Resoluciones Técnicas y las modificaciones incorporadas, entraron en vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1 de julio de 2002, excepto por la Resolución Técnica N°20 y N°21 que entraron en vigencia para los ejercicios iniciados el 1° de enero y el 1° de abril de 2003, respectivamente.
NOTA 3 : Normas contables (continuación)
La Comisión Nacional de Valores ha adoptado las mencionadas Resoluciones Técnicas N°16, 17, 18, 19 y 20, estableciendo que son de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2003.
El detalle de los ajustes a resultados de ejercicios anteriores reconocidos en el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2004 que han surgido de la aplicación de las mencionadas normas contables se detalla en el siguiente cuadro:
| Concepto: | Efecto sobre resultados acumulados al 30-06-03 | ||||
| ganancia - (pérdida) | |||||
| Valuación de créditos a valores descontados | (227.093) | ||||
| Valuación de pasivos a valores descontados | 392.040 | ||||
| Inversiones permanentes | 16.691 | ||||
| Aplicación del método del impuesto diferido | (32.215) | ||||
| Total | 149.423 |
Adicionalmente, la Comisión Nacional de Valores ha adoptado la Resolución Técnica N°21, estableciendo que es de aplicación obligatoria para los ejercicios iniciados a partir del 1° de abril de 2004.
La aplicación de la Resolución Técnica mencionada precedentemente ha implicado la exposición de información complementaria en relación con transacciones efectuadas con partes relacionadas.
3.2. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas con ciertas modificaciones por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
Los Estados contables correspondientes a los períodos de 3 meses finalizados al 30 de setiembre de 2004 y 2003 no han sido auditados. La gerencia de la Sociedad estima que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período. Los resultados de los períodos de tres meses finalizados el 30 de setiembre de 2004 y 2003, no son necesariamente indicativos de los resultados de la Sociedad proporcionados por los ejercicios completos.
3.3. Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para incobrables, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones por contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3 : Normas contables (continuación)
3.4. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y de acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 1 de enero de 2002 y de acuerdo con lo establecido por las normas contables profesionales y la Resolución No. 415 de la Comisión Nacional de Valores se ha reiniciado el reconocimiento de los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica No. 6 de la FACPCE, considerando que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995, como las que tengan fecha de origen entre dicha fecha y el 31 de diciembre de 2001, se encuentran expresadas en moneda de esta última fecha.
Con fecha 25 de marzo de 2003, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el Decreto N° 664 que establece que los estados contables de ejercicios que cierran a partir de dicha fecha deben ser expresados en moneda nominal. En consecuencia, y de acuerdo con lo dispuesto por la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad decidió discontinuar la reexpresión de los estados contables a partir del 1 de marzo de 2003. Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.
3.5. Criterios de valuación
a. Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Activos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigente al cierre del período.
c. Otros créditos y deudas
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, respectivamente en caso de ser significativos los componentes financieros implícitos contenidos en los mismos; excepto por los activos y pasivos por impuestos diferidos que no han sido descontados.
De acuerdo con lo establecido por las normas de la Comisión Nacional de Valores, y tal como se indicó previamente, los activos y pasivos por impuestos diferidos no han sido descontados. Este criterio no está de acuerdo con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, las que requieren que dichos saldos sean descontados. Sin embargo, este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.
d. Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas (no incluye la compra-venta de bienes y servicios) han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
NOTA 3 : Normas contables (continuación)
3.5. Criterios de valuación (continuación)
e. Participaciones permanentes en sociedades
La inversión permanente en la sociedad en la que se ejerce influencia significativa, Comsa S.A., ha sido valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, en base a los estados contables al 30 de setiembre de 2004 emitidos por la misma. El detalle de las inversiones se expone en el Anexo C.
Las normas contables utilizadas por la sociedad en la que se ejerce influencia significativa para la elaboración de sus estados contables son las normas contables vigentes.
Si bien la Sociedad posee una participación del 18,56% en Comsa S.A., ejerce influencia significativa sobre las decisiones operativas y financieras de esta empresa debido al control ejercido por la controlante de la Sociedad: Polledo S.A.I.C.y F..
Los valores obtenidos de esta forma, no superan a sus respectivos valores recuperables estimados al cierre del período.
f. Participaciones en negocios conjuntos
La inversión en Catrel S.A. U.T.E. (en la que la sociedad participa en el 9,2% de los ingresos y el 10% de los egresos) fue valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional.
La Sociedad ha utilizado los estados contables de Catrel S.A. U.T.E. al 30 de setiembre de 2004 a los efectos de aplicar los criterios descriptos previamente.
Las normas contables utilizadas por Catrel S.A. U.T.E. para la elaboración de sus estados contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad.
g. Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas. Las principales diferencias temporarias se originan en la valuación de los otros créditos.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
Debido a la existencia de un plazo de prescripción legal en la Argentina para la utilización de los quebrantos impositivos anteriores (cinco años desde su generación) y la incertidumbre respecto de la probabilidad de que las ganancias impositivas futuras permitan absorver los quebrantos impositivos, la Sociedad ha adoptado una posición conservadora, no reconociendo los activos por impuesto diferido originados en los quebrantos impositivos.
h. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias.
La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
NOTA 3 : Normas contables (continuación)
3.5. Criterios de valuación (continuación)
i. Previsiones
Para otros deudores incobrables: Se constituyó en base a un análisis individual de recuperabilidad de dichos créditos.
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar la materialización de contingencias y generar un impacto negativo en los presentes Estados Contables.
j. Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en el punto 3.4.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste de capital" integrante del patrimonio neto.
k. Cuentas del estado de resultados
Los cargos por activos consumidos se determinaron en función de los valores de tales activos.
Los demás resultados del período se exponen a valores nominales del período al que corresponden.
l. Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo en Caja y Bancos.
NOTA 4 : Composición de los rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados
| 30-09-04 | 30-06-04 | |||||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 4.1. Caja y bancos | ||||||||||||||
| Valores a depositar | 100.000 | 200 | ||||||||||||
| Bancos en moneda local | 12.034 | 22.831 | ||||||||||||
| TOTAL | 112.034 | 23.031 | ||||||||||||
| 4.2. Otros créditos | ||||||||||||||
| Facturas a cobrar por servicios de asesoramiento | 120.232 | 114.485 | ||||||||||||
| Previsión deudores incobrables (Anexo E) | - | (11.429) | ||||||||||||
| Subtotal Facturas a Cobrar por servicios de asesoramiento | 120.232 | 103.056 | ||||||||||||
| Anticipos otorgados | 425.000 | 625.000 | ||||||||||||
| Créditos impositivos | 52.871 | 53.882 | ||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 (Nota 6) | 5.737 | 5.737 | ||||||||||||
| Créditos en moneda extranjera (Anexo G) | 679.488 | 670.315 | ||||||||||||
| TOTAL | 1.283.328 | 1.457.990 | ||||||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 4.3. Otros créditos | ||||||||||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 901.725 | 901.725 | ||||||||||||
| Créditos impositivos | 161.397 | 156.997 | ||||||||||||
| Activo diferido (Nota 10) | 13.626 | 20.665 | ||||||||||||
| TOTAL | 1.076.748 | 1.079.387 | ||||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 4.4. Deudas comerciales | ||||||||||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 77.563 | 84.974 | ||||||||||||
| Proveedores comunes | 45.906 | 37.871 | ||||||||||||
| TOTAL | 123.469 | 122.845 | ||||||||||||
| 4.5. Remuneraciones y cargas sociales | ||||||||||||||
| Remuneraciones a pagar | 15.048 | 3.844 | ||||||||||||
| Cargas sociales a depositar | 3.035 | 4.777 | ||||||||||||
| TOTAL | 18.083 | 8.621 | ||||||||||||
| 4.6 Otras deudas | ||||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 6) | 178.970 | 172.894 | ||||||||||||
| TOTAL | 178.970 | 172.894 | ||||||||||||
| NOTA 4 : Composición de los rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados (continuación) | ||||||||||||||
| 30-09-04 | 30-06-04 | |||||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 4.7 Otras deudas | ||||||||||||||
| Inversiones en Catrel S.A. U.T.E.- (Anexo C) | 3.061.648 | 3.119.300 | ||||||||||||
| TOTAL | 3.061.648 | 3.119.300 | ||||||||||||
| RESULTADOS | ||||||||||||||
| 30-09-04 | 30-09-03 | |||||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||||
| 4.8. Participación en Catrel S.A. U.T.E. | ||||||||||||||
| Sobre los ingresos | 301 | 15.047 | ||||||||||||
| Sobre los egresos | (6.466) | (32.392) | ||||||||||||
| TOTAL | (6.165) | (17.345) | ||||||||||||
| 4.9. Otros ingresos operativos | ||||||||||||||
| Servicios de asesoramiento | 41.519 | 160.144 | ||||||||||||
| TOTAL | 41.519 | 160.144 | ||||||||||||
| 4.10. Resultado de inversiones en entes relacionados | ||||||||||||||
| Comsa S.A. | (34.983) | 27.302 | ||||||||||||
| TOTAL | (34.983) | 27.302 | ||||||||||||
NOTA 5 : Estado del capital social
| Valor Nominal $ | Aprobado por | Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio (última modificación) | ||||
| Fecha | Organo | |||||
| Suscripto, integrado e inscripto | 4.800 | 13-11-01 | Asamblea extraordinaria de accionistas | 08-02-02 | ||
| Total (1) | 4.800 |
(1) El capital social al 30 de setiembre de 2004 es de $ 4.800 y está representado por 3.936 acciones clase “A” de V.N. $ 1 y un voto cada una, y 864 acciones ordinarias clase “B” de V.N. $ 1 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 6 : Transacciones con sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas
Los saldos registrados por operaciones con las sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas son los siguientes:
| 30-09-04 | 30-06-04 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Activo corriente | |||
| Otras partes relacionadas: | |||
| Otros créditos - Roggio S.A. | 5.737 | 5.737 | |
| Activo no corriente | |||
| Otras partes relacionadas: | |||
| Otros créditos - Fruta S.A. | 901.725 | 901.725 | |
| Pasivo corriente | |||
| Entes sobre los que se ejerce influencia significativa: | |||
| Otras deudas - Comsa S.A. | 173.970 | 172.894 | |
| Otras partes relacionadas: | |||
| Deudas Comerciales - Prominente | 27.703 | 35.114 | |
| Deudas Comerciales - Benito Roggio e Hijos S.A. | 49.356 | 49.356 | |
| Deudas Comerciales - CPS Comunicaciones S.A. | 504 | 504 | |
| Otras deudas – Cliba ACE | 5.000 | - |
Los resultados de operaciones con las sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas son los siguientes:
| 30-09-04 | 30-09-03 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Ingresos | |||
| Negocios conjuntos en los que el ente es socio: | |||
| Servicios de asesoramiento – Catrel S.A. U.T.E. | - | 124.305 | |
| Egresos | |||
| Entes sobre los que se ejerce influencia significativa: | |||
| Intereses – Comsa S.A. | 1.076 | - |
NOTA 7 : Tasas de interés y vencimientos de créditos y deudas
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | ||||
| Otros créditos | Deudas comerciales | Rem. y cargas soc. | Cargas fiscales | Otras deudas | ||
| (1) | (1) | (1) | (1) | (2) | ||
| Sin plazo | 901.725 | - | - | - | 178.970 | |
| Total vencido | 103.056 | 52.035 | - | - | - | |
| A vencer | ||||||
| Hasta tres meses | 335.784 | 71.434 | 12.385 | 722 | - | |
| De tres a seis meses | 844.488 | - | 5.698 | - | - | |
| De seis a nueve meses | - | - | - | - | - | |
| De nueve a doce meses | - | - | - | - | - | |
| De uno a dos años | 175.023 | - | - | - | - | |
| Total plazo a vencer | 1.355.295 | 71.434 | 18.083 | 722 | - | |
| Total | 2.360.076 | 123.469 | 18.083 | 722 | 178.970 |
(1) No devenga interés.
(2) Devengan un interés del 2,5% nominal anual.
NOTA 8 : Garantías otorgadas y bienes de disponibilidad restringida
La Sociedad ofreció en garantía de la deuda que mantenía con la AFIP-DGI por el diferimiento impositivo efectuado el 22 de febrero de 1996 por $ 466.795, la caución de 311.196 acciones de VN $1 de la empresa promovida Tirolesa S.A.. Asimismo, a efectos de garantizar el diferimiento impositivo efectuado el 15 de mayo de 1998 por $ 525.000, la Sociedad entregó en caución 7.000 acciones de VN $100 de la empresa promovida Comsa S.A.
Con fecha 29 de diciembre de 2003, la Sociedad se acogió al Régimen de cancelación anticipada de obligaciones fiscales diferidas según el art. 67 de la Ley Nacional 25.725, Decreto P. y D. (S.I.D.A. - S.P.) N°384/2003 y Resolución del Ministerio de Producción y Desarrollo de la Provincia de Catamarca N°1375/2003, a través del cual canceló anticipadamente los diferimientos impositivos de Tirolesa S.A. y Comsa S.A. por $236.917 y $168.716, respectivamente.
NOTA 9 : Venta de participación en Tirolesa S.A.
Durante el mes de marzo de 2002, la Sociedad vendió el 100% de su participación accionaria en Tirolesa S.A., asumiendo el comprador el compromiso de abonar a Catrel S.A. la suma que ésta adeude a la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) por el diferimiento del saldo de declaración jurada del impuesto a las ganancias por el período fiscal 1995, realizado el 22 de febrero de 1996 de acuerdo a lo dispuesto por la Ley Nacional de Desarrollo Económico N° 22.021, su modificatoria Ley N° 22.702 y los Decretos P.D. (SDR) del gobierno de la provincia de Catamarca N° 1773 de fecha 28 de septiembre de 1995 y N° 1215 de fecha 28 de noviembre de 2001. Durante el mes de diciembre de 2003 el crédito por la venta de Tirolesa S.A. ha sido cobrado por el importe en que se ha cancelado el diferimiento impositivo de Tirolesa S.A. mencionado en la Nota 8.
NOTA 10 : Impuesto a las ganancias - Impuesto diferido
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan a continuación:
| Saldos al inicio | Cargo a resultados | Saldos al cierre del período | |
| del período | del período | ||
| Activos diferidos | |||
| Otros créditos | 17.296 | (6.145) | 11.151 |
| Quebranto | 194.856 | 21.881 | 216.737 |
| Previsión para desvalorización quebranto | (194.856) | (21.881) | (216.737) |
| Otros | 3.369 | (894) | 2.475 |
| TOTAL | 20.665 | (7.039) | 13.626 |
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el resultado del período y el que resultaría de aplicar la tasa de impuesto vigente sobre el resultado contable:
| Al 30-09-04 | Al 30-09-03 | |
| Pesos | Pesos | |
| Resultado del período antes de impuesto a las ganancias | (74.514) | (123.132) |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 26.080 | 43.096 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| - Previsión para desvalorización quebranto | (21.881) | (89.251) |
| - Resultado de inversiones en entes relacionados | (12.244) | 9.556 |
| - Otras | 1.006 | 2.021 |
| Variación entre activo diferido al inicio y al cierre del período cargado a resultados | ||
| (7.039) | (34.578) |
Los quebrantos impositivos acumulados registrados por la Sociedad que se encuentran pendientes de utilización al cierre del período ascienden aproximadamente a $619.248 y podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros, de acuerdo al siguiente detalle:
| Ejercicio de | Monto | Ejercicio de | |
| generación | Pesos | expiración | |
| 2003 | 107.387 | 2008 | |
| 2004 | 453.900 | 2009 | |
| 2005 | 57.961 | 2010 |
La Sociedad no ha computado dichos quebrantos en el cálculo del impuesto diferido debido a que no considera probable su recupero a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por el período iniciado el 1º de julio de 2004 y finalizado el 30 de setiembre de 2004, comparativo con el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2004
BIENES DE USO ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||
| AL INICIO DEL PERIODO / EJERCICIO | DISMINUCIONES | AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL PERIODO / EJERCICIO | BAJAS | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | |||
| 30-09-04 | 30-06-04 | |||||||
| Equipos de computación | 44.498 | - | 44.498 | 44.498 | - | 44.498 | - | - |
| Muebles y útiles | 37.832 | - | 37.832 | 37.832 | - | 37.832 | - | - |
| TOTALES AL 30-09-04 | 82.330 | - | 82.330 | 82.330 | - | 82.330 | - | |
| TOTALES AL 30-06-04 | 156.366 | (74.036) | 82.330 | 156.366 | (74.036) | 82.330 | - | |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de setiembre de 2004 y al 30 de junio de 2004
INVERSIONES EN SOCIEDADES ANEXO C
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACCIONES | VALOR DE COSTO AJUSTADO | VALOR DE LIBROS | |||
| VALOR NOMINAL | CANTIDAD | |||||
| CLASE | 30-09-04 | 30-06-04 | ||||
| $ | $ | |||||
| Inversiones no corrientes | ||||||
| Acciones Soc. Art. 33 Ley 19550 – Soc. Vinculada | ||||||
| Comsa S.A. | “C” | 100 | 7.000 | 1.951.405 | 1.771.094 | 1.806.077 |
| TOTAL | 1.771.094 | 1.806.077 |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de setiembre de 2004 y al 30 de junio de 2004.
INVERSIONES EN SOCIEDADES ANEXO C (continuación)
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | |||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | ||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADOS | PATRIMONIO NETO | % | |||
| ACCIONES SOC. ART. 33 LEY 19.550. | |||||||
| Comsa S.A. | Explotación agropecuaria | 30.09.2004 | 3.770.800 | (116.892) | 10.054.017 | 18,56 | 1.771.094 |
| PARTICIPACIONES EN U.T.E. | |||||||
| Catrel S.A.-U.T.E. | Relevamiento Catastral | 30.09.2004 | - | (61.668) | (3.765.818) | - | (3.061.648) |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por el período iniciado el 1º de julio de 2004 y finalizado el 30 de setiembre de 2004, comparativo con el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2004
PREVISIONES ANEXO E
| CONCEPTO | SALDOS AL INICIO DEL PERIODO / EJERCICIO | AUMENTOS (1) | DISMINUCIONES (2) | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | |
| 30-09-04 | 30-06-04 | ||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Deudores incobrables | 11.429 | - | (11.429) | - | 11.429 |
| TOTALES AL 30-09-04 | 11.429 | - | (11.429) | - | |
| TOTALES AL 30-06-04 | 1.017.742 | 11.429 | (1.017.742) | 11.429 |
(1) Imputados en el rubro Resultados financieros y por tenencia del Estado de Resultados.
(2) Al 30-06-04, $ 1.000.426 corresponden al recupero de la previsión para contingencias varias
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de setiembre de 2004 y al 30 de junio de 2004
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBRO | MONTO Y CLASE DE LA MONEDA EXTRANJERA | TIPO DE CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | ||
| 30-09-04 | 30-06-04 | ||||
| $ | |||||
| Activo | |||||
| Activo Corriente | |||||
| Otros Créditos | |||||
| Créditos en moneda extranjera | U$S | 231.040 | 2,941 | 679.488 | 670.315 |
| Total Activo Corriente | U$S | 231.040 | 679.488 | 670.315 | |
| Total Activo | U$S | 231.040 | 679.488 | 670.315 |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por los períodos iniciados el 1º de julio de 2004 y 2003 y finalizados el 30 de setiembre de 2004 y 2003
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY 19.550
ANEXO H
| RUBRO | TOTALES AL 30-09-04 | COSTO DE OPERACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACION | TOTALES AL 30-09-03 | |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 40.690 | - | 40.690 | 162.912 | |
| Honorarios profesionales | 35.623 | - | 35.623 | 59.972 | |
| Movilidad | 5.324 | 5.324 | - | 804 | |
| Mantenimiento equipam. informático | 4.740 | 4.740 | - | 21.730 | |
| Seguros | 304 | - | 304 | 47 | |
| Gastos y comisiones bancarias | 413 | - | 413 | 789 | |
| Gastos en licitaciones | 925 | - | 925 | 41.745 | |
| Impuestos, tasas y servicios | 782 | - | 782 | 5.798 | |
| Diversos | 329 | 179 | 150 | 3.678 | |
| TOTALES AL 30-09-04 | 89.130 | 10.243 | 78.887 | ||
| TOTALES AL 30-09-03 | 23.321 | 274.154 | 297.475 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Catastros y Relevamientos S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Catastros y Relevamientos S.A. al 30 de septiembre de 2004, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de 3 meses terminados el 30 de septiembre de 2004 y 2003, de las notas 1 a 10 y anexos A, C, E, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- No hemos revisado los estados contables de la sociedad vinculada Comsa S.A., que fueron examinados por otros profesionales y que fueron utilizados para el cálculo del valor patrimonial proporcional en los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- Nuestro informe de fecha 3 de septiembre de 2004, sobre los estados contables al 30 de junio de 2004, incluía una salvedad referida a la no aplicación de la Resolución Técnica Nº 21. Según lo establecido por las normas de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad ha aplicado a partir del 1 de julio de 2004 dicha resolución técnica y ha realizado la adaptación de la información complementaria comparativa. Consecuentemente, nuestro informe sobre los estados contables al 30 de junio de 2004 ya no incluye la salvedad mencionada.
- En base a la labor realizada, al informe de otros profesionales independientes y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 30 de junio de 2004 y 2003, sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 3 de septiembre de 2004 con salvedades referidas a la no aplicación de la Resolución Técnica No. 21 aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires por aplicar la Sociedad los criterios de valuación y exposición establecidos por la Comisión Nacional de Valores, las cuales fueron subsanadas como se indica en el punto 4. de este informe, manifestamos que:
- Los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. al 30 de septiembre de 2004 y 2003, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 30 de junio de 2004, a los cuales se les ha adaptado la información complementaria por aplicación de la Resolución Técnica No. 21 aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la Comisión Nacional de Valores.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados de Catastros y Relevamientos S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales y se encuentran en proceso de transcripción al libro "Inventarios y Balances";
- al 30 de septiembre de 2004, la deuda de Catastros y Relevamientos S.A. devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 2.156, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de noviembre de 2004.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65 |