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Polledo S.A.I.C.F. — Annual Report 2006
Sep 8, 2006
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Memoria y Estados Contables
Correspondientes al ejercicio económico
finalizado el 30 de junio de 2006,
presentados en forma comparativa
Catastros y Relevamientos Sociedad Anónima
Memoria y Estados Contables
Correspondientes al ejercicio económico n° 16 finalizado el 30 de junio de 2006, presentados en forma comparativa
Indice
Informe del Auditor
Memoria
Balance General
Estado de Resultados
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Estado de Flujo de Efectivo
Notas
Anexos
INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Catastros y Relevamientos S.A.
- Hemos efectuado un examen de auditoría del estado de situación patrimonial de Catastros y Relevamientos S.A. al 30 de junio de 2006 y 2005, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y de las notas 1 a 8 y anexos A, C, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos. No hemos examinado los estados contables de Comsa S.A., sociedad en la que participa Catastros y Relevamientos S.A. y que representa el 45% y 45% del total del activo y el 35% y 47% del resultado neto al 30 de junio de 2006 y 2005 respectivamente. Dichos estados contables fueron examinados por otros profesionales que han emitido sus informes sin salvedades y nuestra opinión, en la medida en que se refiere a los montos incluidos para Comsa S.A., se basa exclusivamente en los informes de los otros profesionales.
- Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- En nuestra opinión, basados en nuestros exámenes y en el informe de otros profesionales independientes, los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 30 de junio de 2006 y 2005 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. se encuentran transcriptos al libro "Inventarios y Balances" y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales;
- los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
c) al 30 de junio de 2006, la deuda de Catastros y Relevamientos S.A. devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 4.156, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 5 de septiembre de 2006.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (U.C.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65 |
MEMORIA DE LOS ESTADOS CONTABLES AL 30-06-2006
Señores Accionistas
De conformidad con las disposiciones estatutarias y legales vigentes sometemos a vuestra consideración la presente memoria, inventario, estados de situación patrimonial, resultados, evolución del patrimonio neto, origen y aplicación de fondos, notas y anexos, e informe de la comisión fiscalizadora, todo correspondiente al ejercicio económico Nº16 comprendido entre el 01 de julio de 2005 y el 30 de junio de 2006.
Aspectos sustanciales.
Continuando con el esquema de cambios planteado en el ejercicio pasado por la Gerencia en cuanto a la oferta de servicios de la sociedad, se han dirigido los esfuerzos comerciales hacia los servicios de Administración Territorial, afín con la labor previa de la empresa, y de Administración Tributaria, orientado principalmente a provincias y municipios que necesitan poner marcado énfasis en los servicios de recaudación, a través de la implementación de las más modernas técnicas para gestionar esta área.
Paralelamente a la oferta de servicios mencionada también se ha focalizado la prestación de servicios hacia el sector privado, principalmente en el área de relevamiento.
Se ha concluido con éxito la prestación de servicios para la Municipalidad de la Ciudad de Neuquen. La tarea comenzó con la administración y gestión de una moratoria general de tasas municipales, y debido a la buena labor realizada la mencionada Municipalidad fue adicionando diferentes tareas enfocadas a realizar un servicio de soporte y asistencia técnico-administrativa y operativa, capacitación de personal, y creación de centros alternativos de atención.
Además, se han realizado tareas para la empresa de telecomunicaciones TELECOM y para la ONABE (Organismo Nacional de Administración de Bienes del Estado) que consistieron en el relevamiento de inmuebles de 11.600 manzanas del área metropolitana de Buenos Aires, y el relevamiento de la publicidad y estudio de la rentabilidad comercial de la traza Buenos Aires-Rosario del ferrocarril Belgrano Cargas S.A. respectivamente.
En la actualidad hay un contrato en ejecución de 12 meses de duración con la empresa TELECOM para realizar el relevamiento y carga de datos de los inmuebles del área metropolitana de Buenos Aires de 10.500 manzanas.
Resultado del Ejercicio
Respecto del resultado del ejercicio, el mismo arrojó una pérdida total , luego de impuestos, de pesos ciento cuarenta y cinco mil ochocientos veintidós, ($145.822) por lo que el Directorio propone pasarlos a resultados acumulados.
Reconocimiento
Por último, el Directorio desea manifestar muy especialmente su agradecimiento por la colaboración prestada a los funcionarios, asesores y personal en general.
Buenos Aires, 5 de septiembre de 2006.
El Directorio
| CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A. | ||||
| – Av. L. N. Alem N° 1.050 – 9° Piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires – | ||||
| Objeto y ramo principal: trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación, conservación y gestión de inventarios, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria. | ||||
| N° de registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045 | ||||
| Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia: | ||||
| Del estatuto: 1° de noviembre de 1990 | ||||
| De la última modificación: 8 de febrero de 2002 | ||||
| Plazo de duración: 31 de octubre de 2089 | ||||
| ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2006 | ||||
| Correspondientes al ejercicio económico N° 16 iniciado el 1° de julio de 2005 y finalizado el 30 de junio de 2006, presentados en forma comparativa. | ||||
| Denominación de la sociedad controlante: POLLEDO S.A.I.C. y F. Domicilio legal: Alem 1050 – 9º Piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires Actividad principal: Prestación de servicios diversos y construcción de obras Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 97,92% | ||||
| COMPOSICION DEL CAPITAL - (Nota 4) | ||||
| Acciones ordinarias nominativas no endosables | Suscripto | Integrado | ||
| 3.936 acciones clase "A" V.N.$1 de 1 voto cada una | 3.936 | 3.936 | ||
| 864 acciones clase "B" V.N.$1 de 1 voto cada una | 864 | 864 | ||
| 4.800 | 4.800 | |||
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (Nota 2)
Al 30 de junio de 2006 y al 30 de junio de 2005.
| 30-06-06 | 30-06-05 | 30-06-06 | 30-06-05 | ||
| $ | $ | $ | $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Deudas: | |||||
| Comerciales (Notas 3.4. y 6) | 293.354 | 367.236 | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 126.781 | 273.917 | Remuneraciones y cargas sociales (Notas 3.5. y 6) | 25.432 | 45.539 |
| Créditos por servicios (Nota 6) | 6.962 | 26.607 | Cargas fiscales (Nota 6) | 6.004 | 1.420 |
| Otros créditos (Notas 3.2. y 6) | 46.817 | 124.731 | Otras deudas (Notas 3.6. y 6) | 181.432 | 251.049 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 180.560 | 425.255 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 506.222 | 665.244 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Notas 3.3. y 6) | 1.917.562 | 1.566.480 | Deudas: | ||
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C) | 1.792.422 | 1.741.324 | Otras deudas (Notas 3.7. y 6 y Anexo C) | 2.809.995 | 2.391.662 |
| Bienes de uso (Anexo A) | 82.722 | 126.718 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 2.809.995 | 2.391.662 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 3.792.706 | 3.434.522 | TOTAL DEL PASIVO | 3.316.217 | 3.056.906 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 657.049 | 802.871 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 3.973.266 | 3.859.777 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 3.973.266 | 3.859.777 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE RESULTADOS (Nota 2)
Por el ejercicio iniciado el 1º de julio de 2005 y finalizado el 30 de junio de 2006, comparativo con el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2005.
| 30-06-06 | 30-06-05 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| Ventas de servicios | 788.273 | 697.906 | |||||
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | (443.064) | (452.742) | |||||
| Participación en Catrel S.A. U.T.E. (Nota 3.8.) | (21.168) | (7.658) | |||||
| Ganancia bruta | 324.041 | 237.506 | |||||
| Otros ingresos operativos (Nota 3.9.) | - | 56.780 | |||||
| Gastos de administración (Anexo H y nota 5) | (435.308) | (285.564) | |||||
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (133.875) | (80.649) | |||||
| Pérdida operativa | (245.142) | (71.927) | |||||
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 3.10.) | 51.361 | (65.613) | |||||
| Otros ingresos y egresos, netos | 1.803 | 515 | |||||
| Resultados financieros y por tenencia: | |||||||
| * Generados por activos | |||||||
| Intereses | 48.929 | 36.354 | |||||
| Diferencias de cambio | 2.043 | (13.314) | |||||
| * Generados por pasivos | |||||||
| Intereses (nota 5) | (4.816) | (4.344) | |||||
| Pérdida antes del impuesto a las ganancias | (145.822) | (118.329) | |||||
| Impuesto a las ganancias (Nota 8) | - | (20.665) | |||||
| Pérdida del ejercicio | (145.822) | (138.994) |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO (Nota 2)
Por el ejercicio iniciado el 1º de julio de 2005 y finalizado el 30 de junio de 2006, comparativo con el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2005.
| Rubros | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto (Nota 4) | Ajustes del capital | Total | Ganancias Reservadas | Resultados no asignados | Total | |||
| Reserva Legal | ||||||||
| 30-06-06 | 30-06-05 | |||||||
| $ | ||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 788.659 | 791.028 | 802.871 | 941.865 |
| Pérdida del ejercicio | - | - | - | - | (145.822) | (145.822) | (145.822) | (138.994) |
| TOTALES AL 30-06-06 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 642.837 | 645.206 | 657.049 | - |
| TOTALES AL 30-06-05 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 788.659 | 791.028 | - | 802.871 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Nota 2)
Por el ejercicio iniciado el 1º de julio de 2005 y finalizado el 30 de junio de 2006, comparativo con el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2005.
| 30-06-06 | 30-06-05 | ||||||||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | $ | $ | |||||||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 273.917 | 23.031 | |||||||
| (Disminución) Aumento del efectivo | (147.136) | 250.886 | |||||||
| Efectivo al cierre del ejercicio | 126.781 | 273.917 | |||||||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||||||
| Actividades operativas | |||||||||
| Pérdida del ejercicio | (145.822) | (138.994) | |||||||
| Menos intereses perdidos y ganados e impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | (44.113) | (11.345) | |||||||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||||||||
| Depreciación de bienes de uso | 52.542 | 25.512 | |||||||
| Resultados financieros | (2.043) | 13.314 | |||||||
| Resultado de inversiones en entes relacionados y participación en Catrel S.A. U.T.E. | (30.193) | 73.271 | |||||||
| Pago de Intereses | (547) | - | |||||||
| Cambios en activos y pasivos operativos | |||||||||
| Aumento en créditos | (201.808) | (49.039) | |||||||
| (Disminución) Aumento en deudas | (162.978) | 354.719 | |||||||
| Flujo de efectivo (utilizado en) generado por las actividades operativas | (534.962) | 267.438 | |||||||
| Actividades de inversión | |||||||||
| Altas de bienes de uso | (8.546) | (152.230) | |||||||
| Compra de participaciones permanentes en sociedades | - | (860) | |||||||
| Cobro de dividendos | 67 | - | |||||||
| Retiros (Aportes) netos de inversión en U.T.E. | 397.165 | (735.296) | |||||||
| Flujo de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de inversión | 388.686 | (888.386) | |||||||
| Actividades de financiación | |||||||||
| Disminución en otros créditos | - | 870.974 | |||||||
| (Disminución) Aumento en otras deudas | (860) | 860 | |||||||
| Flujo de efectivo generado por las actividades de financiación | (860) | 871.834 | |||||||
| (Disminución) Aumento neto del efectivo | (147.136) | 250.886 | |||||||
| Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables |
NOTA 1 : Actividad principal de la Sociedad
La Sociedad desarrollaba su actividad principal a través de su participación en Catrel S.A. U.T.E., la cual tenía por objeto realizar el relevamiento catastral de la Ciudad de Buenos Aires a través del contrato firmado a tal efecto con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. Con fecha 18 de marzo de 2002 se publicó en el Boletín Oficial el Decreto No. 265 firmado por el Jefe de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires fechado 15 de marzo de 2002 mediante el cual se comunica la decisión de no hacer uso de la opción de prórroga del contrato suscripto con Catrel S.A. U.T.E., por lo que el mismo finalizó el 4 de diciembre de 2002.
Con fecha 27 de diciembre de 2002 se firmó el acta de finalización de transferencia del servicio prestado por Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. En la mencionada acta las partes dejaron constancia de los procedimientos llevados a cabo para la transferencia de las tareas de Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como así también se dejó constancia de que no quedaron tareas ni trabajos pendientes de entrega.
El plazo de duración de Catrel S.A. U.T.E. será el necesario para la extinción de los derechos y obligaciones frente al GCBA, entre empresas miembro y frente a terceros.
Actualmente la empresa está orientada a la prestación de servicios de Administración Territorial y de Administración Tributaria, este último orientado principalmente a provincias y municipios que necesitan poner marcado énfasis en los servicios de recaudación, a través de la implementación de las más modernas técnicas para gestionar esta área.
NOTA 2 : Normas contables
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
2.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas con ciertas modificaciones por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
2.2. Unificación de normas contables
En el marco del convenio de declaración de voluntades celebrado el 8 de julio de 2004 por la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (“FACPCE”) y el Consejo profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el cual manifiesta que las partes consideran importante el tratamiento de la unificación de las normas técnicas, este último consejo emitió con fecha 10 de agosto de 2005 la Resolución CD 93/05, a través de la cual se adoptaron las normas contables aprobadas por la FACPCE incluyendo los cambios incorporados a las mismas hasta el 1° de abril de 2005.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.2. Unificación de normas contables (continuación)
Las mencionadas normas entraron en vigencia para los estados contables anuales o ejercicios intermedios correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006. Asimismo, la Comisión Nacional de Valores ha adoptado las mencionadas normas con ciertas modificaciones, estableciendo que son de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006.
Las principales modificaciones incorporadas por el proceso de unificación de normas contables son:
-
Las normas contables vigentes hasta el ejercicio anterior admitían que bajo ciertas circunstancias algunos créditos y deudas se valuaran a valores descontados utilizando la tasa de interés del Banco de la Nación Argentina aplicable a Cajas de Ahorro de libre disponibilidad. Esta alternativa no esta admitida por las nuevas normas contables, las cuales requieren se utilice una tasa de mercado en general y como excepción que los otros créditos y deudas bajo ciertas circunstancias se valúen a valor nominal. Este ajuste no generaría un efecto significativo sobre los estados contables de la Sociedad.
-
La Sociedad, de acuerdo con lo establecido por las nuevas normas contables, ha decidido no reconocer el pasivo diferido generado por el efecto del ajuste por inflación sobre los bienes de uso y otros activos no monetarios. Sin embargo, este ajuste no generaría un efecto significativo sobre los estados contables de la Sociedad.
2.3. Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones de los bienes de uso, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.4. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1° de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.
2.5. Criterios de valuación
a. Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Activos en moneda extranjera
Los activos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador vigentes al cierre del período / ejercicio.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
c. Créditos por servicios y deudas comerciales
Los créditos por servicios y las deudas comerciales han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
d. Otros créditos y deudas
Los otros créditos y pasivos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, en caso de ser significativos los componentes financieros implícitos contenidos en los mismos.
e. Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
f. Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en el punto 2.4, neto de sus depreciaciones acumuladas calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes. El valor de estos activos no supera su valor de utilización económica al cierre del período / ejercicio.
g. Participaciones permanentes en sociedades
Las inversiones permanentes en Comsa S.A. y Polledo Do Brasil Concessões e serviços Ltda., sociedades en las que se ejerce influencia significativa, han sido valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, en base a los estados contables al 30 de junio de 2006 emitidos por las mismas. El detalle de las inversiones se expone en el Anexo C.
Las normas contables utilizadas por las sociedades en las que se ejerce influencia significativa para la elaboración de sus estados contables son las mismas a las utilizadas por la Sociedad.
Si bien la Sociedad posee una participación menor al 20% en Comsa S.A. y en Polledo Do Brasil Concessões e serviços Ltda, ejerce influencia significativa sobre las decisiones operativas y financieras de estas empresas debido al control ejercido por la controlante de la Sociedad (Polledo S.A.I.C.y F.).
Los valores obtenidos de esta forma, no superan a sus respectivos valores recuperables estimados al cierre del ejercicio.
h. Participaciones en negocios conjuntos
La inversión en Catrel S.A. U.T.E. (en la que la Sociedad participa en el 9,2% de los ingresos y el 10% de los egresos) fue valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional.
La Sociedad ha utilizado los estados contables de Catrel S.A. U.T.E. al 30 de junio de 2006 a los efectos de aplicar los criterios descriptos previamente.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Participaciones en negocios conjuntos (continuación)
Las normas contables utilizadas por Catrel S.A. U.T.E. para la elaboración de sus estados contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad.
i. Impuesto a las ganancias
La Sociedad registra el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas. Las principales diferencias temporarias se originan en la valuación de los otros créditos.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
Debido a la improbabilidad de que las ganancias impositivas futuras permitan absorber las diferencias temporarias netas activas, dentro de los plazos de prescripción legales, la Sociedad ha computado una desvalorización sobre dicho crédito.
j. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias.
La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
La Sociedad ha reconocido el impuesto a la ganancia mínima presunta devengado en el ejercicio y pagado en ejercicios anteriores como crédito, integrante del activo por impuesto diferido, debido a que estima que en ejercicios futuros podrá computarlo como pago a cuenta del impuesto a las ganancias.
k. Previsiones
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar la materialización de contingencias y generar un impacto negativo en los presentes Estados Contables.
l. Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en el punto 2.4.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajustes de capital" integrante del patrimonio neto.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
m. Cuentas del estado de resultados
Las cuentas del estado de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponde excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos. Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
n. Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo en Caja y Bancos.
NOTA 3 : Composición de los rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados
| 30-06-06 | 30-06-05 | |||||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 3.1. Caja y bancos | ||||||||||||||
| Caja | 2.946 | 4.408 | ||||||||||||
| Bancos en moneda local | 123.835 | 269.509 | ||||||||||||
| TOTAL | 126.781 | 273.917 | ||||||||||||
| 3.2. Otros créditos | ||||||||||||||
| Anticipos otorgados | 2.848 | 13.588 | ||||||||||||
| Créditos impositivos | 43.969 | 32.380 | ||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | - | 5.737 | ||||||||||||
| Créditos documentados | - | 73.026 | ||||||||||||
| TOTAL | 46.817 | 124.731 | ||||||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 3.3. Otros créditos | ||||||||||||||
| Anticipos otorgados | 325.000 | 325.000 | ||||||||||||
| Créditos en moneda extranjera (Anexo G) | 42.963 | 40.156 | ||||||||||||
| Créditos impositivos | 125.929 | 156.191 | ||||||||||||
| Documentos a Cobrar | 378.537 | - | ||||||||||||
| Facturas a cobrar por servicios de asesoramiento | 137.408 | 137.408 | ||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 907.725 | 907.725 | ||||||||||||
| TOTAL | 1.917.562 | 1.566.480 | ||||||||||||
| NOTA 3 : Composición de los rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados (continuación) | ||||||||||||||
| 30-06-06 | 30-06-05 | |||||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 3.4. Deudas comerciales | ||||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 240.706 | 297.526 | ||||||||||||
| Proveedores comunes | 52.648 | 69.710 | ||||||||||||
| TOTAL | 293.354 | 367.236 | ||||||||||||
| 3.5 Remuneraciones y cargas sociales | ||||||||||||||
| Remuneraciones a pagar | 19.941 | 38.776 | ||||||||||||
| Cargas sociales a pagar | 5.491 | 6.763 | ||||||||||||
| TOTAL | 25.432 | 45.539 | ||||||||||||
| 3.6 Otras deudas | ||||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 181.432 | 178.023 | ||||||||||||
| Obligaciones a pagar | - | 73.026 | ||||||||||||
| TOTAL | 181.432 | 251.049 | ||||||||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||
| 3.7 Otras deudas | ||||||||||||||
| Inversión en Catrel S.A. U.T.E.- (Anexo C) | 2.809.995 | 2.391.662 | ||||||||||||
| TOTAL | 2.809.995 | 2.391.662 | ||||||||||||
| RESULTADOS | ||||||||||||||
| 30-06-06 | 30-06-05 | |||||||||||||
| Pesos | Pesos | |||||||||||||
| 3.8. Participación en Catrel S.A. U.T.E. | ||||||||||||||
| Sobre los ingresos | - | 16.520 | ||||||||||||
| Sobre los egresos | (21.168) | (24.253) | ||||||||||||
| TOTAL | (21.168) | (7.658) | ||||||||||||
| 3.9. Otros ingresos operativos | ||||||||||||||
| Servicios de asesoramiento | - | 56.780 | ||||||||||||
| TOTAL | - | 56.780 | ||||||||||||
| 3.10 Resultado de inversiones en entes relacionados | ||||||||||||||
| Comsa S.A. | 50.997 | (65.613) | ||||||||||||
| Polledo Do Brasil C.E S. Ltda. | 364 | - | ||||||||||||
| TOTAL | 51.361 | (65.613) | ||||||||||||
NOTA 4 : Estado del capital social
| Valor Nominal $ | Aprobado por | Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio (última modificación) | ||||
| Fecha | Órgano | |||||
| Suscripto, integrado e inscripto | 4.800 | 13-11-01 | Asamblea extraordinaria de accionistas | 08-02-02 | ||
| Total (1) | 4.800 |
(1) El capital social al 30 de junio de 2006 es de $ 4.800 y está representado por 3.936 acciones clase “A” de V.N. $ 1 y un voto cada una, y 864 acciones ordinarias clase “B” de V.N. $ 1 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 5 : Transacciones con sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la Sociedad y otras partes relacionadas
Los saldos registrados por operaciones con las sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas son los siguientes:
| 30-06-06 | 30-06-05 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Activo corriente | |||
| Otras partes relacionadas: | |||
| Otros créditos - Roggio S.A. | - | 5.737 | |
| Activo no corriente | |||
| Otras partes relacionadas: | |||
| Otros créditos - Fruta S.A. | 907.725 | 907.725 | |
| Pasivo corriente | |||
| Sociedad Controlante: | |||
| Otras deudas – Polledo S.A.I.C.y F. | - | 860 | |
| Entes sobre los que se ejerce influencia significativa: | |||
| Otras deudas - Comsa S.A. | 181.432 | 177.163 | |
| Otras partes relacionadas: | |||
| Deudas Comerciales – Prominente S.A. | 20.540 | 42.666 | |
| Deudas Comerciales - Benito Roggio e Hijos S.A. | 49.356 | 49.356 | |
| Deudas Comerciales – Catrelsa U.T.E. | 167.224 | 194.824 | |
| Deudas Comerciales – Taym S.A. | 3.586 | 10.176 | |
| Deudas Comerciales – CPS Comunicaciones S.A. | - | 504 |
Los resultados de operaciones con las sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas son los siguientes:
| 30-06-06 | 30-06-05 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Egresos | |||
| Entes sobre los que se ejerce influencia significativa: | |||
| Intereses – Comsa S.A. | (4.269) | (4.269) | |
| Otras partes relacionadas: | |||
| Gastos de administración – Taym S.A. | (49.131) | (35.118) |
NOTA 6 : Información sobre créditos y deudas
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |||||
| Créditos por servicios | Otros créditos | Deudas comerciales | Rem. y cargas soc. | Cargas fiscales | Otras deudas | ||
| (1) | (1) | (1) | (1) | (1) | (2) | ||
| Sin plazo | - | 1.413.096 | - | - | - | 2.991.427 | |
| Total vencido | - | - | 216.579 | - | - | - | |
| A vencer | |||||||
| Hasta tres meses | 6.962 | 387.814 | 76.775 | 25.432 | 6.004 | - | |
| De tres a seis meses | - | 37.540 | - | - | - | - | |
| De uno a dos años | - | 125.929 | - | - | - | - | |
| Total plazo a vencer | 6.962 | 551.283 | 76.775 | 25.432 | 6.004 | - | |
| Total | 6.962 | 1.964.379 | 293.354 | 25.432 | 6.004 | 2.991.427 |
(1) No devengan intereses.
(2) Del total de Otras deudas, la suma de $170.765, devengan un interés del 2,5% nominal anual.
NOTA 7 : Garantías otorgadas y bienes de disponibilidad restringida
Con fecha 14 y 16 de febrero de 2005 la Sociedad solicitó a la AFIP-DGI la liberación de garantías constituídas por diferimientos impositivos efectuados el 22 de febrero de 1996 por $ 466.795 y el 15 de mayo de 1998 por $ 525.000, en virtud de la aprobación de las solicitudes de acogimiento al régimen de cancelación anticipada mediante los Decretos P.y D. (S.P.I.) N°97 y 138 /2005 respectivamente, dictados por el poder ejecutivo de la provincia de Catamarca.
NOTA 8 : Impuesto a las ganancias - Impuesto diferido
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan a continuación:
| Saldos al inicio | Variación del ejercicio | Saldos al cierre del ejercicio | |
| del ejercicio | |||
| $ | |||
| Activos diferidos | |||
| Otros créditos | 6.611 | (8.304) | (1.693) |
| Quebranto | 227.879 | 70.452 | 298.331 |
| Otros | 619 | (619) | - |
| SUBTOTAL | 235.109 | 61.529 | 296.638 |
| Menos: | |||
| Previsión para desvalorización de activo diferido | (235.109) | (61.529) | (296.638) |
| SUBTOTAL | - | - | - |
| Crédito por ganancia mínima presunta | 74.535 | 21.238 | 95.773 |
| TOTAL | 74.535 | 21.238 | 95.773 |
NOTA 8 : Impuesto a las ganancias - Impuesto diferido (continuación)
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el resultado del ejercicio y el que resultaría de aplicar la tasa de impuesto vigente sobre el resultado contable:
| Al 30-06-06 | Al 30-06-05 | |
| Pesos | Pesos | |
| Resultado del ejercicio antes de impuesto a las ganancias | (145.822) | (118.329) |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | 51.038 | 41.415 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto: | ||
| - Resultado de inversiones en entes relacionados | (17.976) | (22.965) |
| - Previsión para desvalorización activo diferido | (70.453) | (20.405) |
| - Otras | 37.391 | (18.710) |
| Variación entre activo diferido al inicio y al cierre del ejercicio cargado a resultados | ||
| - | (20.665) |
Los quebrantos impositivos acumulados registrados por la Sociedad que se encuentran pendientes de utilización al cierre del ejercicio ascienden aproximadamente a $651.083 y podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros, de acuerdo al siguiente detalle:
| Ejercicio de | Monto | Ejercicio de | |
| generación | Pesos | expiración | |
| 2003 | 107.387 | 2008 | |
| 2004 | 453.900 | 2009 | |
| 2005 | 89.796 | 2010 |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por el ejercicio iniciado el 1º de julio de 2005 y finalizado el 30 de junio de 2006, comparativo con el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2005.
BIENES DE USO ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | ALTAS | BAJAS | AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | BAJAS | DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |||||||
| 30-06-06 | 30-06-05 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
| Equipos de computación | 93.346 | 8.546 | - | 101.892 | 52.780 | - | 18.081 | 70.861 | 31.031 | 40.566 | ||||
| Muebles y útiles | 135.290 | - | - | 135.290 | 49.138 | - | 34.461 | 83.599 | 51.691 | 86.152 | ||||
| TOTALES AL 30-06-06 | 228.636 | 8.546 | - | 237.182 | 101.918 | - | 52.542 | 154.460 | 82.722 | - | ||||
| TOTALES AL 30-06-05 | 82.330 | 152.230 | (5.924) | 228.636 | 82.330 | (5.924) | 25.512 | 101.918 | - | 126.718 | ||||
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2006 y al 30 de junio de 2005
PARTICIPACIONES PERMANENTES EN SOCIEDADES ANEXO C
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACCIONES | VALOR DE COSTO AJUSTADO | VALOR DE LIBROS | |||
| VALOR NOMINAL | CANTIDAD | |||||
| CLASE | 30-06-06 | 30-06-05 | ||||
| $ | $ | |||||
| Inversiones no corrientes | ||||||
| Acciones Soc. Art. 33 Ley 19550 – Soc. Vinculada: | ||||||
| Comsa S.A. | “C” | 100 | 7.000 | 1.951.405 | 1.791.461 | 1.740.464 |
| Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. | 1 | 786 | 961 | 961 | 860 | |
| TOTAL | 1.792.422 | 1.741.324 |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2006 y al 30 de junio de 2005
INVERSIONES EN SOCIEDADES ANEXO C (continuación)
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | |||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | ||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADOS | PATRIMONIO NETO | % | |||
| ACCIONES SOC. ART. 33 LEY 19.550. | |||||||
| Comsa S.A. | Explotación agropecuaria | 30.06.2006 | 3.770.800 | 193.721 | 10.221.636 | 18,56 | 1.791.461 |
| Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. | Prestación de servicios de asesoramiento, construccio-nes civiles | 30.06.2006 | 3.113.831 | 3.639.375 | 9.091.302 | 0,01 | 961 |
| PARTICIPACIONES EN U.T.E. | |||||||
| Catrel S.A.-U.T.E. | Relevamiento Catastral | 30.06.2006 | - | (211.678) | (2.860.351) | (*) | (2.809.995) |
(*) Ver nota 2.5.h.
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2006 y al 30 de junio de 2005
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBRO | MONTO Y CLASE DE LA MONEDA EXTRANJERA | TIPO DE CAMBIO VIGENTE (1) | SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | ||
| 30-06-06 | 30-06-05 | ||||
| $ | |||||
| Activo | |||||
| Activo No Corriente | |||||
| Otros créditos no corriente | |||||
| Créditos en moneda extranjera | U$S | 14.105 | 3,046 | 42.963 | 40.156 |
| Total Activo Corriente | U$S | 14.105 | 42.963 | 40.156 | |
| Total Activo | U$S | 14.105 | 42.963 | 40.156 |
(1) Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina.
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por el ejercicio iniciado el 1º de julio de 2005 y finalizado el 30 de junio de 2006, comparativo con el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2005
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY 19.550
ANEXO H
| RUBRO | TOTALES AL 30-06-06 | Costo de los servicios prestados | Gastos de Adminis-tración | Gastos de Comerciali-zación | TOTALES AL 30-06-05 |
| $ | |||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 397.636 | 262.535 | 43.541 | 91.560 | 356.971 |
| Honorarios profesionales | 274.814 | 111.062 | 163.752 | - | 258.137 |
| Mantenimiento equipamiento informático | 27.479 | 26.594 | 885 | - | 42.542 |
| Movilidad y hospedaje | 45.771 | 25.866 | - | 19.905 | 31.719 |
| Impuestos, tasas y servicios | 33.454 | - | 11.044 | 22.410 | 30.572 |
| Bienes de Consumo | - | - | - | - | 15.152 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 52.542 | 1.689 | 50.853 | - | 25.512 |
| Alquileres | 3.800 | 3.800 | - | - | 7.800 |
| Gastos y comisiones bancarias | 5.106 | - | 5.106 | - | 4.755 |
| Seguros | 3.081 | 1.215 | 1.866 | - | 2.892 |
| Diversos | 168.564 | 10.303 | 158.261 | - | 42.883 |
| TOTALES AL 30-06-06 | 1.012.247 | 443.064 | 435.308 | 133.875 | - |
| TOTALES AL 30-06-05 | - | 452.742 | 285.564 | 80.649 | 818.955 |