AI assistant
Polledo S.A.I.C.F. — Annual Report 2005
Sep 8, 2005
Preview isn't available for this file type.
Download source file| CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A. | ||||
| – Av. L. N. Alem N° 1.050 – 9° Piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires – | ||||
| Objeto y ramo principal: trabajos técnicos y administrativos para la confección, implantación, conservación y gestión de inventarios, catastros, padrones, base de datos y gestión tributaria. | ||||
| N° de registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045 | ||||
| Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia: | ||||
| Del estatuto: 1 de noviembre de 1990 | ||||
| De la última modificación: 8 de febrero de 2002 | ||||
| Plazo de duración: 31 de octubre de 2089 | ||||
| ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2005 | ||||
| Correspondiente al ejercicio iniciado el 1° de julio de 2004 y finalizado el 30 de junio de 2005, presentado en forma comparativa. | ||||
| Denominación de la sociedad controlante: POLLEDO S.A.I.C. y F. Domicilio legal: Alem 1050 – 9º Piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires Actividad principal: Prestación de servicios diversos y construcción de obras Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 97,92% | ||||
| COMPOSICION DEL CAPITAL - (Nota 4) | ||||
| Acciones ordinarias nominativas no endosables | Suscripto | Integrado | ||
| 3.936 acciones clase "A" V.N.$1 de 1 voto cada una | 3.936 | 3.936 | ||
| 864 acciones clase "B" V.N.$1 de 1 voto cada una | 864 | 864 | ||
| 4.800 | 4.800 | |||
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (Nota 2)
Al 30 de junio de 2005 y 2004.
| 30-06-05 | 30-06-04 | 30-06-05 | 30-06-04 | ||
| $ | $ | $ | $ | ||
| PASIVO | |||||
| ACTIVO | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Deudas: | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | Comerciales (Notas 3.4. y 6) | 367.236 | 122.845 | ||
| Remuneraciones y cargas sociales (Notas 3.5 y 6) | 45.539 | 8.621 | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 273.917 | 23.031 | Cargas fiscales (Nota 6) | 1.420 | 960 |
| Créditos por ventas (Nota 6) | 26.607 | - | Otras deudas (Notas 3.6. y 6) | 251.049 | 172.894 |
| Otros créditos (Notas 3.2. y 6 y Anexo G) | 627.295 | 1.457.990 | Total de deudas | 665.244 | 305.320 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 927.819 | 1.481.021 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 665.244 | 305.320 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Deudas: | |||||
| Otros créditos (Notas 3.3. y 6) | 1.063.916 | 1.079.387 | Otras deudas (Notas 3.7. y 6 y Anexo C) | 2.391.662 | 3.119.300 |
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C) | 1.741.324 | 1.806.077 | Total de deudas | 2.391.662 | 3.119.300 |
| Bienes de uso (Anexo A) | 126.718 | - | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 2.391.662 | 3.119.300 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.931.958 | 2.885.464 | TOTAL DEL PASIVO | 3.056.906 | 3.424.620 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 802.871 | 941.865 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 3.859.777 | 4.366.485 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 3.859.777 | 4.366.485 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE RESULTADOS (Nota 2)
Por los ejercicios iniciados el 1º de julio de 2004 y 2003 y finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004.
| 30-06-05 | 30-06-04 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| Ventas de servicios | 697.906 | - | |||||
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | (452.742) | (68.592) | |||||
| Participación en Catrel S.A. U.T.E. (Nota 3.8.) | (7.658) | (45.692) | |||||
| Ganancia / (Pérdida) Bruta | 237.506 | (114.284) | |||||
| Otros ingresos operativos (Nota 3.9.) | 56.780 | 226.011 | |||||
| Gastos de administración (Anexo H) | (285.564) | (685.056) | |||||
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (80.649) | (117.991) | |||||
| Pérdida operativa | (71.927) | (691.320) | |||||
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 3.10.) | (65.613) | 32.817 | |||||
| Otros ingresos | 515 | 1.004.120 | |||||
| Resultados financieros y por tenencia | |||||||
| Generados por activos | |||||||
| Intereses | 36.354 | 1.569 | |||||
| Diferencias de cambio | (13.314) | 12.374 | |||||
| Descuentos otorgados | - | 218.454 | |||||
| Deudores incobrables | - | (11.429) | |||||
| Generados por pasivos | |||||||
| Intereses | (4.344) | (26.772) | |||||
| Descuentos obtenidos | - | (59.152) | |||||
| (Pérdida) / ganancia antes del impuesto a las ganancias | (118.329) | 480.661 | |||||
| Impuesto a las ganancias (Nota 9) | (20.665) | 52.880 | |||||
| (Pérdida) / Ganancia del ejercicio | (138.994) | 533.541 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO (Nota 2)
Por los ejercicios iniciados el 1º de julio de 2004 y 2003 y finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004.
| Rubros | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto (Nota 4) | Ajuste del capital | Total | Reserva Legal | Resultados no asignados | Total | |||
| 30-06-05 | 30-06-04 | |||||||
| $ | ||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.199 | 927.823 | 930.022 | 941.865 | 258.901 |
| Ajuste a resultado de ejercicios anteriores (Nota 2.2.) | - | - | - | - | - | - | - | 149.423 |
| Saldos al inicio del ejercicio modificados | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.199 | 927.823 | 930.022 | 941.865 | 408.324 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | ||||||||
| Reserva Legal | - | - | - | 170 | (170) | - | - | - |
| (Pérdida) - ganancia del ejercicio | - | - | - | - | (138.994) | (138.994) | (138.994) | 533.541 |
| TOTALES AL 30-06-05 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.369 | 788.659 | 791.028 | 802.871 | - |
| TOTALES AL 30-06-04 | 4.800 | 7.043 | 11.843 | 2.199 | 927.823 | 930.022 | - | 941.865 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
(1) Aprobados por Asamblea General Ordinaria del 6 de octubre de 2004
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.529.045
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Nota 2)
Por los ejercicios iniciados el 1º de julio de 2004 y 2003 y finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004.
| 30-06-05 | 30-06-04 | ||||||||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | $ | $ | |||||||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 23.031 | 65.533 | |||||||
| Aumento / (disminución) del efectivo | 250.886 | (42.502) | |||||||
| Efectivo al cierre del ejercicio | 273.917 | 23.031 | |||||||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||||||
| Actividades operativas | |||||||||
| (Pérdida) - ganancia del ejercicio | (138.994) | 533.541 | |||||||
| Menos intereses perdidos y ganados e impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | (11.345) | (27.677) | |||||||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||||||||
| Depreciación de bienes de uso | 25.512 | - | |||||||
| Resultados financieros | 13.314 | (171.676) | |||||||
| Resultado de inversiones en entes relacionados y participación en Catrel S.A. U.T.E. | 73.271 | 12.875 | |||||||
| Previsión para deudores incobrables | - | 11.429 | |||||||
| Recupero de previsiones | - | (1.000.426) | |||||||
| Resultado venta de bienes de uso | - | (3.694) | |||||||
| Cambios en activos y pasivos operativos | |||||||||
| Aumento de créditos | (49.039) | (79.359) | |||||||
| Aumento (disminución) de deudas | 354.719 | (713.717) | |||||||
| Flujo de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas | 267.438 | (1.438.704) | |||||||
| Actividades de inversión | |||||||||
| Altas de bienes de uso | (152.230) | - | |||||||
| Venta de bienes de uso | - | 3.694 | |||||||
| Compra de participaciones permanentes en sociedades | (860) | - | |||||||
| (Aportes) retiros netos de inversión en U.T.E. | (735.296) | 971.949 | |||||||
| Flujo de efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión | (888.386) | 975.643 | |||||||
| Actividades de financiación | |||||||||
| Disminución de otros créditos | 870.974 | 249.794 | |||||||
| Aumento de otras deudas | 860 | 170.765 | |||||||
| Flujo de efectivo generado por las actividades de financiación | 871.834 | 420.559 | |||||||
| Aumento / (disminución) neto del efectivo | 250.886 | (42.502) | |||||||
| Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables |
NOTA 1 : Actividad principal de la Sociedad
La Sociedad desarrollaba su actividad principal a través de su participación en Catrel S.A. U.T.E., la cual tenía por objeto realizar el relevamiento catastral de la Ciudad de Buenos Aires a través del contrato firmado a tal efecto con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. Con fecha 18 de marzo de 2002 se publicó en el Boletín Oficial el Decreto No. 265 del Jefe de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires fechado 15 de marzo de 2002 mediante el cual se comunica la decisión de no hacer uso de la opción de prórroga del contrato suscripto con Catrel S.A. U.T.E., por lo que el mismo ha finalizado el 4 de diciembre de 2002.
Con fecha 27 de diciembre de 2002 se firmó el acta de finalización de transferencia del servicio prestado por Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. En la mencionada acta las partes dejaron constancia de los procedimientos llevados a cabo para la transferencia de las tareas de Catrel S.A. U.T.E. al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como así también se dejó constancia de que no quedaron tareas ni trabajos pendientes de entrega.
El plazo de duración de Catrel S.A. U.T.E. será el necesario para la extinción de los derechos y obligaciones frente al GCBA, entre empresas miembro y frente a terceros.
En la actualidad, la Sociedad ha sido contratada por la Municipalidad de Neuquén desde el 5 de noviembre de 2004 para implementar un plan de facilidades de pago y reempadronamiento obligatorio de los impuestos que recauda la Dirección General de Gestión Tributaria de dicha Municipalidad.
NOTA 2 : Normas contables
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
2.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas con ciertas modificaciones por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
2.2. Emisión de nuevas resoluciones técnicas
El 19 de febrero de 2003, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires aprobó la Resolución Técnica N°21 “Valor patrimonial proporcional – consolidación de estados contables – información a exponer sobre partes relacionadas” a través de su Resolución M. D. N°5/2003. La mencionada Resolución Técnica y las modificaciones incorporadas, entraron en vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1° de abril de 2003. Asimismo, la Comisión Nacional de Valores ha adoptado la misma, estableciendo que es de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1° de abril de 2004.
La aplicación de la Resolución Técnica mencionada precedentemente ha implicado la exposición de información complementaria en relación con transacciones efectuadas con partes relacionadas.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.2. Emisión de nuevas resoluciones técnicas (continuación)
Adicionalmente, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires aprobó las Resoluciones Técnicas N° 16 “Marco conceptual de las normas contables profesionales”; N° 17: “Normas contables profesionales: desarrollo de cuestiones de aplicación general”, N° 18: “Normas contables profesionales: desarrollo de algunas cuestiones de aplicación particular”, N° 19 “Modificaciones a las Resoluciones Técnicas N° 4, 5, 6, 8, 9, 11 y 14” y N°20 "Instrumentos derivados y operaciones de cobertura", a través de sus Resoluciones C 238/01, C 243/01, C 261/01, C 262/01 y C 187/02 respectivamente; estableciendo que las mencionadas Resoluciones Técnicas y las modificaciones incorporadas, entraron en vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1 de julio de 2002, excepto por la Resolución Técnica N°20 que entró en vigencia para el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2003.
La Comisión Nacional de Valores adoptó las mencionadas Resoluciones Técnicas N°16, 17, 18, 19 y 20, estableciendo que son de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2003.
El detalle de los ajustes a resultados de ejercicios anteriores reconocidos en el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2004 que han surgido de la aplicación de las mencionadas normas contables se detalla en el siguiente cuadro:
| Concepto: | Efecto sobre resultados acumulados al 30-06-03 | ||||
| ganancia - (pérdida) | |||||
| Valuación de créditos a valores descontados | (227.093) | ||||
| Valuación de pasivos a valores descontados | 392.040 | ||||
| Inversiones permanentes | 16.691 | ||||
| Aplicación del método del impuesto diferido | (32.215) | ||||
| Total | 149.423 |
2.3. Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones de los bienes de uso, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.4. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1° de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.
El índice utilizado a los efectos de reexpresión de las partidas fue el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
2.5. Información comparativa
Se han reclasificado ciertas cifras de los estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2004 a los efectos de su presentación comparativa con los de este ejercicio.
2.6. Criterios de valuación
a. Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Activos en moneda extranjera
Los activos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigente al cierre del ejercicio.
c. Créditos por ventas y cuentas por pagar
Los créditos por ventas y las cuentas a pagar han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
d. Otros créditos y deudas
Los créditos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, respectivamente en caso de ser significativos los componentes financieros implícitos contenidos en los mismos; excepto por los activos y pasivos por impuestos diferidos que no han sido descontados.
De acuerdo con lo establecido por las normas de la Comisión Nacional de Valores, y tal como se indicó previamente, los activos y pasivos por impuestos diferidos no han sido descontados. Este criterio no está de acuerdo con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, las que requieren que dichos saldos sean descontados. Sin embargo, este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.6. Criterios de valuación (continuación)
e. Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
f. Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en el punto 2.4, neto de sus depreciaciones acumuladas. El valor de estos activos no supera su valor de utilización económica al cierre del ejercicio.
g. Participaciones permanentes en sociedades
Las inversiones permanentes en Comsa S.A. y Polledo Do Brasil Concessões e serviços Ltda., sociedades en las que se ejerce influencia significativa, han sido valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, en base a los estados contables al 30 de junio de 2005 emitidos por las mismas. El detalle de las inversiones se expone en el Anexo C.
Las normas contables utilizadas por la sociedad en la que se ejerce influencia significativa para la elaboración de sus estados contables son las normas contables vigentes.
Si bien la Sociedad posee una participación menor al 20% en Comsa S.A. y en Polledo Do Brasil Concessões e serviços Ltda, ejerce influencia significativa sobre las decisiones operativas y financieras de esta empresa debido al control ejercido por la controlante de la Sociedad, Polledo S.A.I.C.y F.
Los valores obtenidos de esta forma, no superan a sus respectivos valores recuperables estimados al cierre del ejercicio.
h. Participaciones en negocios conjuntos
La inversión en Catrel S.A. U.T.E. (en la que la Sociedad participa en el 9,2% de los ingresos y el 10% de los egresos) fue valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional.
La Sociedad ha utilizado los estados contables de Catrel S.A. U.T.E. al 30 de junio de 2005 a los efectos de aplicar los criterios descriptos previamente.
Las normas contables utilizadas por Catrel S.A. U.T.E. para la elaboración de sus estados contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad.
i. Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas. Las principales diferencias temporarias se originan en la valuación de los otros créditos.
NOTA 2 : Normas contables (continuación)
2.6. Criterios de valuación (continuación)
i. Impuesto a las ganancias (continuación)
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
Debido a la improbabilidad de que las ganancias impositivas futuras permitan absorber las diferencias temporarias netas activas, la Sociedad ha computado una desvalorización sobre dicho crédito.
j. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
k. Previsiones
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar la materialización de contingencias y generar un impacto negativo en los presentes Estados Contables.
l. Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en el punto 2.4.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste de capital" integrante del patrimonio neto.
m. Cuentas del estado de resultados
Los resultados del ejercicio se exponen a valores nominales del ejercicio al que corresponden.
n. Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo en Caja y Bancos.
NOTA 3 : Composición de los rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados
| 30-06-05 | 30-06-04 | ||||||||
| Pesos | Pesos | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||
| 3.1. Caja y bancos | |||||||||
| Caja | 4.408 | - | |||||||
| Valores a depositar | - | 200 | |||||||
| Bancos en moneda local | 269.509 | 22.831 | |||||||
| TOTAL | 273.917 | 23.031 | |||||||
| 3.2. Otros créditos | |||||||||
| Facturas a cobrar por servicios de asesoramiento | 137.408 | 114.485 | |||||||
| Previsión deudores incobrables (Anexo E) | - | (11.429) | |||||||
| Subtotal Facturas a Cobrar por servicios de asesoramiento | 137.408 | 103.056 | |||||||
| Anticipos otorgados | 338.588 | 625.000 | |||||||
| Créditos impositivos | 32.380 | 53.882 | |||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 5.737 | 5.737 | |||||||
| Créditos documentados | 73.026 | - | |||||||
| Créditos en moneda extranjera (Anexo G) | 40.156 | 670.315 | |||||||
| TOTAL | 627.295 | 1.457.990 | |||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||||
| 3.3. Otros créditos | |||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 907.725 | 901.725 | |||||||
| Créditos impositivos | 156.191 | 156.997 | |||||||
| Activo diferido (Nota 9) | - | 20.665 | |||||||
| TOTAL | 1.063.916 | 1.079.387 | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||
| 3.4. Deudas comerciales | |||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 297.526 | 84.974 | |||||||
| Proveedores comunes | 69.710 | 37.871 | |||||||
| TOTAL | 367.236 | 122.845 | |||||||
| 3.5 Remuneraciones y cargas sociales | |||||||||
| Remuneraciones a pagar | 38.776 | 3.844 | |||||||
| Cargas sociales a pagar | 6.763 | 4.777 | |||||||
| TOTAL | 45.539 | 8.621 | |||||||
| 3.6 Otras deudas | |||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 y relacionadas (Nota 5) | 178.023 | 172.894 | |||||||
| Obligaciones a pagar | 73.026 | - | |||||||
| TOTAL | 251.049 | 172.894 | |||||||
| NOTA 3 : Composición de los rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados (continuación) | |||||||||||||
| 30-06-05 | 30-06-04 | ||||||||||||
| Pesos | Pesos | ||||||||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||||||||
| 3.7 Otras deudas | |||||||||||||
| Inversión en Catrel S.A. U.T.E.- (Anexo C) | 2.391.662 | 3.119.300 | |||||||||||
| TOTAL | 2.391.662 | 3.119.300 | |||||||||||
| RESULTADOS | |||||||||||||
| 30-06-05 | 30-06-04 | ||||||||||||
| Pesos | Pesos | ||||||||||||
| 3.8. Participación en Catrel S.A. U.T.E. | |||||||||||||
| Sobre los ingresos | 16.595 | 26.080 | |||||||||||
| Sobre los egresos | (24.253) | (71.772) | |||||||||||
| TOTAL | (7.658) | (45.692) | |||||||||||
| 3.9. Otros ingresos operativos | |||||||||||||
| Servicios de asesoramiento | 56.780 | 226.011 | |||||||||||
| TOTAL | 56.780 | 226.011 | |||||||||||
| 3.10 Resultado de inversiones en entes relacionados | |||||||||||||
| Comsa S.A. | (65.613) | 32.817 | |||||||||||
| TOTAL | (65.613) | 32.817 | |||||||||||
NOTA 4 : Estado del capital social
| Valor Nominal $ | Aprobado por | Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio (última modificación) | ||||
| Fecha | Organo | |||||
| Suscripto, integrado e inscripto | 4.800 | 13-11-01 | Asamblea extraordinaria de accionistas | 08-02-02 | ||
| Total (1) | 4.800 |
(1) El capital social al 30 de junio de 2005 es de $ 4.800 y está representado por 3.936 acciones clase “A” de V.N. $ 1 y un voto cada una, y 864 acciones ordinarias clase “B” de V.N. $ 1 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 5 : Transacciones con sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la Sociedad y otras partes relacionadas
Los saldos registrados por operaciones con las sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas son los siguientes:
| 30-06-05 | 30-06-04 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Activo corriente | |||
| Otras partes relacionadas: | |||
| Otros créditos - Roggio S.A. | 5.737 | 5.737 | |
| Activo no corriente | |||
| Otras partes relacionadas: | |||
| Otros créditos - Fruta S.A. | 907.725 | 901.725 | |
| Pasivo corriente | |||
| Sociedad Controlante: | |||
| Otras deudas – Polledo S.A.I.C.y F. | 860 | - | |
| Entes sobre los que se ejerce influencia significativa: | |||
| Otras deudas - Comsa S.A. | 177.163 | 172.894 | |
| Otras partes relacionadas: | |||
| Deudas Comerciales – Prominente S.A. | 42.666 | 35.114 | |
| Deudas Comerciales - Benito Roggio e Hijos S.A. | 49.356 | 49.356 | |
| Deudas Comerciales - CPS Comunicaciones S.A. | 504 | 504 | |
| Deudas Comerciales – Catrelsa U.T.E. | 194.824 | - | |
| Deudas Comerciales – Taym S.A. | 10.176 | - |
Los resultados de operaciones con las sociedades vinculadas, negocios conjuntos en los que participa la sociedad y otras partes relacionadas son los siguientes:
| 30-06-05 | 30-06-04 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Ingresos | |||
| Negocios conjuntos en los que el ente es socio: | |||
| Servicios de asesoramiento – Catrel S.A. U.T.E. | - | 55.671 | |
| Otras partes relacionadas: | |||
| Recupero de gastos – Roggio S.A. | - | 11.000 | |
| Egresos | |||
| Entes sobre los que se ejerce influencia significativa: | |||
| Intereses – Comsa S.A. | (4.269) | (2.129) | |
| Otras partes relacionadas: | |||
| Gastos de administración – Taym S.A. | (35.118) | - |
NOTA 6 : Tasas de interés y vencimientos de créditos y deudas
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |||||
| Crédito por ventas | Otros créditos | Deudas comerciales | Rem. y cargas soc. | Cargas fiscales | Otras deudas | ||
| (1) | (1) | (1) | (1) | (1) | (2) | ||
| Sin plazo | - | 1.425.108 | - | - | - | 2.569.685 | |
| Total vencido | - | - | 93.435 | - | - | - | |
| A vencer | |||||||
| Hasta tres meses | 26.607 | 90.206 | 161.777 | 38.313 | 1.420 | 41.030 | |
| De tres a seis meses | - | 19.706 | 41.400 | - | - | 31.996 | |
| De seis a nueve meses | - | - | 41.400 | 7.226 | - | - | |
| De nueve a doce meses | - | - | 29.224 | - | - | - | |
| De uno a dos años | - | 156.191 | - | - | - | - | |
| Total plazo a vencer | 26.607 | 266.103 | 273.801 | 45.539 | 1.420 | 73.026 | |
| Total | 26.607 | 1.691.211 | 367.236 | 45.539 | 1.420 | 2.642.711 |
(1) No devengan intereses.
(2) Del total de Otras deudas, la suma de $170.765, devengan un interés del 2,5% nominal anual.
NOTA 7 : Garantías otorgadas y bienes de disponibilidad restringida
La Sociedad ofreció en garantía de la deuda que mantenía con la AFIP-DGI por el diferimiento impositivo efectuado el 22 de febrero de 1996 por $ 466.795, la caución de 311.196 acciones de VN $1 de la empresa promovida Tirolesa S.A.. Asimismo, a efectos de garantizar el diferimiento impositivo efectuado el 15 de mayo de 1998 por $ 525.000, la Sociedad entregó en caución 7.000 acciones de VN $100 de la empresa promovida Comsa S.A.
Con fecha 29 de diciembre de 2003, la Sociedad se acogió al Régimen de cancelación anticipada de obligaciones fiscales diferidas según el art. 67 de la Ley Nacional 25.725, Decreto P. y D. (S.I.D.A. - S.P.) N°384/2003 y Resolución del Ministerio de Producción y Desarrollo de la Provincia de Catamarca N°1375/2003, a través del cual canceló anticipadamente los diferimientos impositivos de Tirolesa S.A. y Comsa S.A. por $236.917 y $168.716, respectivamente.
Con fecha 14 y 16 de febrero de 2005, la Sociedad solicitó a la AFIP-DGI la liberación de las garantías constituídas en virtud de la aprobación de las solicitudes de acogimiento al régimen de cancelación anticipada mencionados en el párrafo anterior por Decreto P.y D. (S.P.I.) N°97 y 138 /2005 respectivamente, dictados por el poder ejecutivo de la provincia de Catamarca.
NOTA 8 : Venta de participación en Tirolesa S.A.
Durante el mes de marzo de 2002, la Sociedad vendió el 100% de su participación accionaria en Tirolesa S.A., asumiendo el comprador el compromiso de abonar a Catrel S.A. la suma que ésta adeude a la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) por el diferimiento del saldo de declaración jurada del impuesto a las ganancias por el período fiscal 1995, realizado el 22 de febrero de 1996 de acuerdo a lo dispuesto por la Ley Nacional de Desarrollo Económico N° 22.021, su modificatoria Ley N° 22.702 y los Decretos P.D. (SDR) del gobierno de la provincia de Catamarca N° 1773 de fecha 28 de septiembre de 1995 y N° 1215 de fecha 28 de noviembre de 2001. Durante el mes de diciembre de 2003 el crédito por la venta de Tirolesa S.A. ha sido cobrado por el importe en que se ha cancelado el diferimiento impositivo de Tirolesa S.A. mencionado en la Nota 7.
NOTA 9 : Impuesto a las ganancias - Impuesto diferido
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan a continuación:
| Saldos al inicio | Cargo a resultados | Saldos al cierre del ejercicio | |
| del ejercicio | del ejercicio | ||
| Activos diferidos | |||
| Otros créditos | 17.296 | (10.685) | 6.611 |
| Quebranto | 194.856 | 20.405 | 215.261 |
| Previsión para desvalorización de activo diferido | (194.856) | (27.635) | (222.491) |
| Otros | 3.369 | (2.750) | 619 |
| TOTAL | 20.665 | (20.665) | - |
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el resultado del ejercicio y el que resultaría de aplicar la tasa de impuesto vigente sobre el resultado contable:
| Al 30-06-05 | Al 30-06-04 | |
| Pesos | Pesos | |
| Resultado del ejercicio antes de impuesto a las ganancias | (118.329) | 480.661 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | 41.415 | (168.231) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| - Recupero de previsión para contingencias varias | - | 350.149 |
| - Previsión para desvalorización activo diferido | (20.405) | (157.271) |
| - Resultado de inversiones en entes relacionados | (22.965) | 11.486 |
| - Otras | (18.710) | 16.747 |
| Variación entre activo diferido al inicio y al cierre del ejercicio cargado a resultados | ||
| (20.665) | 52.880 |
Los quebrantos impositivos acumulados registrados por la Sociedad que se encuentran pendientes de utilización al cierre del ejercicio ascienden aproximadamente a $615.031 y podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros, de acuerdo al siguiente detalle:
| Ejercicio de | Monto | Ejercicio de | |
| generación | Pesos | expiración | |
| 2003 | 107.387 | 2008 | |
| 2004 | 453.900 | 2009 | |
| 2005 | 53.744 | 2010 |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por los ejercicios iniciados el 1º de julio de 2004 y 2003 y finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004.
BIENES DE USO ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | ALTAS | BAJAS | AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | BAJAS | DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |||||||
| 30-06-05 | 30-06-04 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
| Equipos de computación | 44.498 | 48.848 | - | 93.346 | 44.498 | - | 8.282 | 52.780 | 40.566 | - | ||||
| Muebles y útiles | 37.832 | 103.382 | (5.924) | 135.290 | 37.832 | (5.924) | 17.230 | 49.138 | 86.152 | - | ||||
| TOTALES AL 30-06-05 | 82.330 | 152.230 | (5.924) | 228.636 | 82.330 | (5.924) | 25.512 | 101.918 | 126.718 | - | ||||
| TOTALES AL 30-06-04 | 156.366 | - | (74.036) | 82.330 | 156.366 | (74.036) | - | 82.330 | - | - | ||||
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2005 y 2004
INVERSIONES EN SOCIEDADES ANEXO C
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACCIONES | VALOR DE COSTO AJUSTADO | VALOR DE LIBROS | |||
| VALOR NOMINAL | CANTIDAD | |||||
| CLASE | 30-06-05 | 30-06-04 | ||||
| $ | $ | |||||
| Inversiones no corrientes | ||||||
| Acciones Soc. Art. 33 Ley 19550 – Soc. Vinculada | ||||||
| Comsa S.A. | “C” | 100 | 7.000 | 1.951.405 | 1.740.464 | 1.806.077 |
| Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. | 1 | 786 | 860 | 860 | - | |
| TOTAL | 1.741.324 | 1.806.077 |
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2005 y 2004.
INVERSIONES EN SOCIEDADES ANEXO C (continuación)
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | |||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | ||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADOS | PATRIMONIO NETO | % | |||
| ACCIONES SOC. ART. 33 LEY 19.550. | |||||||
| Comsa S.A. | Explotación agropecuaria | 30.06.2005 | 3.770.800 | (296.749) | 10.027.914 | 18,56 | 1.740.464 |
| Polledo Do Brasil Concessões e Serviços Ltda. | Prestación de servicios de asesoramiento, construccio-nes civiles | 30.06.2005 | 3.113.831 | 958.381 | 5.123.732 | 0,01 | 860 |
| PARTICIPACIONES EN U.T.E. | |||||||
| Catrel S.A.-U.T.E. | Relevamiento Catastral | 30.06.2005 | - | (76.596) | (3.297.414) | (*) | (2.391.662) |
(*) Ver nota 2.6.h.
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por los ejercicios iniciados el 1º de julio de 2004 y 2003 y finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004
PREVISIONES ANEXO E
| CONCEPTO | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINUCIONES (1) | SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |
| 30-06-05 | 30-06-04 | ||||
| $ | |||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Deudores incobrables | 11.429 | - | (11.429) | - | 11.429 |
| TOTALES AL 30-06-05 | 11.429 | - | (11.429) | - | - |
| TOTALES AL 30-06-04 | 1.017.742 | 11.429 | (1.017.742) | - | 11.429 |
(1) Al 30-06-04, $ 1.000.426 corresponden al recupero de la previsión para contingencias varias.
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2005 y 2004
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBRO | MONTO Y CLASE DE LA MONEDA EXTRANJERA | TIPO DE CAMBIO VIGENTE (1) | SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | ||
| 30-06-05 | 30-06-04 | ||||
| $ | |||||
| Activo | |||||
| Activo Corriente | |||||
| Otros Créditos | |||||
| Créditos en moneda extranjera | U$S | 14.105 | 2,847 | 40.156 | 670.315 |
| Total Activo Corriente | U$S | 14.105 | 40.156 | 670.315 | |
| Total Activo | U$S | 14.105 | 40.156 | 670.315 |
(1) Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina.
CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A.
Por los ejercicios iniciados el 1º de julio de 2004 y 2003 y finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY 19.550
ANEXO H
| RUBRO | TOTALES AL 30-06-05 | Costo de los servicios prestados | Gastos de administración | Gastos de comercialización | TOTALES AL 30-06-04 |
| $ | |||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 356.971 | 233.986 | 63.169 | 59.816 | 477.292 |
| Honorarios profesionales | 258.137 | 128.564 | 129.573 | - | 208.990 |
| Mantenimiento equipam. informático | 42.542 | 25.162 | 17.380 | - | 60.295 |
| Movilidad y hospedaje | 31.719 | 26.336 | - | 5.383 | 7.597 |
| Impuestos, tasas y servicios | 30.572 | - | 15.122 | 15.450 | 22.786 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 25.512 | 985 | 24.527 | - | - |
| Bienes de consumo | 15.152 | 15.152 | - | - | 3.841 |
| Alquileres | 7.800 | 7.800 | - | - | - |
| Gastos y comisiones bancarias | 4.775 | - | 4.775 | - | 2.964 |
| Seguros | 2.892 | 2.022 | 870 | - | 616 |
| Gastos de licitaciones | - | - | - | - | 75.675 |
| Diversos | 42.883 | 12.735 | 30.148 | - | 11.583 |
| TOTALES AL 30-06-05 | 818.955 | 452.742 | 285.564 | 80.649 | - |
| TOTALES AL 30-06-04 | - | 68.592 | 685.056 | 117.991 | 871.639 |
INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Catastros y Relevamientos S.A.
-
Hemos efectuado un examen de auditoría del estado de situación patrimonial de Catastros y Relevamientos S.A. al 30 de junio de 2005 y 2004, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y de las notas 1 a 9 y anexos A, C, E, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
-
No hemos revisado los estados contables de la sociedad vinculada Comsa S.A., que fueron examinados por otros profesionales y que fueron utilizados para el cálculo del valor patrimonial proporcional en los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A.
- Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- Nuestro informe de fecha 3 de septiembre de 2004, sobre los estados contables al 30 de junio de 2004, incluía una salvedad referida a la no aplicación de la Resolución Técnica Nº 21. Según lo establecido por las normas de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad ha aplicado a partir del 1 de julio de 2004 dicha resolución técnica y ha realizado la adaptación de la información complementaria comparativa. Consecuentemente, nuestra opinión sobre los estados contables al 30 de junio de 2004 difiere de aquella presentada originalmente.
- En nuestra opinión, basados en nuestros exámenes y en el informe de otros profesionales independientes, los estados contables de Catastros y Relevamientos S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 30 de junio de 2005 y 2004 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados de Catastros y Relevamientos S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales, en lo que es materia de nuestra competencia, de conformidad con normas legales y se encuentran en proceso de transcripción a los libros "Inventarios y Balances" y “Diario”;
- al 30 de junio de 2005, la deuda de Catastros y Relevamientos S.A. devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 4.560, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 5 de septiembre de 2005.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Héctor Gustavo Alaye Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 238 F° 73 |