Plenum AG — Annual Report 2013

Nov 17, 2014

Publication

plenum Aktiengesellschaft

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz für das Geschäftsjahr 2013

der plenum Aktiengesellschaft

Aktiva

Euro	Anhang	31.12.2013	31.12.2012
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	III.1.
Entgeltlich erworbene Lizenzen und gewerbliche Schutzrechte		1.618,50	2.309,50
II. Sachanlagen
1. Mietereinbauten		14.554,00	20.150,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung		141.536,00	172.010,00
		156.090,00	192.160,00
III. Finanzanlagen	III.2.
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		2.647.919,92	2.687.919,92
2. Sonstige Ausleihungen		199.203,29	199.203,29
		2.847.123,21	2.887.123,21
		3.004.831,71	3.081.592,71
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	III.3.
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		6.081,43	1.179,91
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		1.171.059,47	1.622.499,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände		697.845,70	935.126,03
		1.874.986,60	2.558.804,94
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		3.562.793,93	3.081.253,22
		5.437.780,53	5.640.058,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten		59.440,38	38.590,07
		8.502.052,62	8.760.240,94
Passiva
Euro	Anhang	31.12.2013	31.12.2012
A. Eigenkapital	III.4.
I. Gezeichnetes Kapital
9.699.581 Stückaktien		9.699.581,00	9.699.581,00
Bedingtes Kapital: 546.958 EUR
II. Kapitalrücklage		917.051,30	917.051,30
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen		5.036,80	5.036,80
IV. Bilanzverlust		-4.427.644,65	-3.319.280,79
		6.194.024,45	7.302.388,31
B. Rückstellungen	III.5.
1. Rückstellungen für Pensionen		116.129,00	107.649,00
2. Sonstige Rückstellungen		495.560,46	532.992,95
		611.689,46	640.641,95
C. Verbindlichkeiten	III.6.
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		152.458,57	107.934,31
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		1.393.795,61	491.777,42
3. Sonstige Verbindlichkeiten		150.084,53	217.498,95
davon aus Steuern: EUR 149.255,47 (Vorjahr: EUR 216.296,99)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00)
		1.696.338,71	817.210,68
		8.502.052,62	8.760.240,94

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2013

der plenum Aktiengesellschaft

Euro	1.1. - 31.12.2013	1.1. - 31.12.2012
1. Umsatzerlöse	159.890,25	84.440,00
2. Sonstige betriebliche Erträge	2.148.695,52	2.796.139,66
davon Erträge aus der Währungsumrechnung: EUR 303,20 (Vorjahr: EUR 5.266,03)
3. Personalaufwand
a) Gehälter	-1.642.108,62	-1.356.852,01
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-153.883,29	-109.076,81
davon für Altersversorgung: EUR 8.697,73 (Vorjahr: EUR 3.235,73)
4. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-36.761,00	-40.371,50
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.596.378,04	-1.520.626,82
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung: EUR 1.113,61 (Vorjahr: EUR 2.879,20)
6. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	50.782,96	650.876,69
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 50.782,96 (Vorjahr: EUR 650.876,69)
7. Erträge aus Ausleihungen des
Finanzanlagevermögens	0,00	9.295,79
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	18.421,97	7.687,26
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-55.582,72	-72.396,77
davon an verbundene Unternehmen: EUR 50.372,51 (Vorjahr: EUR 65.380,77)
davon Aufwand aus der Abzinsung von Vermögensgegenständen und aus der Aufzinsung von Rückstellungen: EUR 4.256,00 (Vorjahr: EUR 6.908,00)
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-1.106.922,97	449.115,49
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.440,89	7.390,90
12. Jahresfehlbetrag (Vj. -überschuss)	-1.108.363,86	456.506,39
13. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-3.319.280,79	-3.775.787,18
14. Bilanzverlust	-4.427.644,65	-3.319.280,79

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Gegenstand des Unternehmens ist die Leitung von Unternehmen und die Verwaltung von Beteiligungen an Unternehmen, die insbesondere im Bereich der Entwicklung und Implementierung von informationstechnologischen, organisatorischen und geschäftsbezogenen Veränderungen tätig sind.

Die Gesellschaft beachtet bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich der Bilanzierung, der Bewertung und des Ausweises die Vorschriften des HGB und des AktG.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt und nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die zugrunde liegende Nutzungsdauer der immateriellen Vermögensgegenstände und der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens bemisst sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Die sonstigen Ausleihungen sind zu Anschaffungskosten angesetzt, die, soweit sie unverzinslich sind, auf den Bilanzstichtag abgezinst wurden.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, sofern eine dauerhafte Wertminderung vorliegt. Wertaufholungen werden vorgenommen, soweit die Gründe für eine zuvor vorgenommene Abschreibung nicht mehr bestehen.

Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Erfüllung von Verpflichtungen aus Pensionszusagen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, sind zum beizulegenden Zeitwert (fortgeführte Anschaffungskosten) bewertet und werden mit der zugrunde liegenden Verpflichtung verrechnet. Zu Einzelheiten wird auf die Ausführungen unter den Angaben zur Bilanz verwiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bewertet. Soweit diese eine Laufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen und unverzinslich sind, wurden sie auf den Bilanzstichtag abgezinst.

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag werden als aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Bei der Ermittlung latenter Steuern werden bei der plenum AG nicht nur die Unterschiede aus den eigenen Bilanzpositionen einbezogen, sondern auch solche, die bei der Organtochter bestehen, an der die plenum AG als Gesellschafter beteiligt ist. Neben den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Für einen sich insgesamt ergebenden Überhang aktiver latenter Steuern besteht gemäß § 274 Abs. 1 S. 2 HGB ein Aktivierungswahlrecht. Die plenum AG übt das Wahlrecht in der Weise aus, dass sie auf eine Aktivierung verzichtet. Im Geschäftsjahr 2013 ergab sich insgesamt eine – nicht bilanzierte – aktive latente Steuer.

Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt.

Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB). Dabei wurde gemäß Satz 2 des § 253 Abs. 2 HGB bei der Pensionsrückstellung pauschal eine Restlaufzeit von 15 Jahren angenommen. Damit wurde bei der Berechnung dieser Rückstellung ein Zinssatz von 4,88 % angesetzt.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. „Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Der Rückstellungsbetrag gemäß der PUC-Methode ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zu diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist. Als biometrische Rechungsgrundlagen wurden die „Richttafeln 2005 G" von Dr. Klaus Heubeck verwandt. Der Gehaltstrend und der Rententrend p.a. wurden mit 0 % angenommen.

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Als immaterielle Vermögensgegenstände werden im Wesentlichen Software-Lizenzen ausgewiesen.

2. Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen haben sich wie folgt im Berichtsjahr verändert: Die plenum AG hat mit Datum vom 21. August 2013 ihre Geschäftsanteile an der plenum customer intelligence GmbH (Nennbetrag 40.000 EUR) veräußert. Der Anteil am Stammkapital dieser Gesellschaft belief sich auf 80 %. Die Veräußerung erfolgte zum Nominalwert. Gesellschafter der plenum customer intelligence GmbH mit einem Anteil in Höhe von 50,1 % ist nunmehr die plenum International Management Consulting GmbH, eine 100%ige Tochtergesellschaft der plenum AG.

Die MANIC Management Information Consulting GmbH, an der die plenum AG zu 100 % beteiligt war, wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2013 auf die plenum Management Consulting GmbH, ebenfalls eine 100%ige Tochtergesellschaft, verschmolzen. Die Übertragung erfolgte zu Buchwerten.

Die im Jahr 2009 vorgenommene außerplanmäßige Abschreibung an der plenum FZ LLC, Dubai (TEUR 107) auf einen Buchwert in Höhe von EUR 0 bleibt unverändert bestehen.

Der Buchwert der Beteiligung an der plenum International Management Consulting GmbH beträgt TEUR 25. Nach den aufgelaufenen Verlustvorträgen aus den Jahren 2009 und 2010 von TEUR 1.485 erzielt die Gesellschaft seit 2011 Jahresüberschüsse in Höhe von insgesamt TEUR 279 (2011 – 2013). Das Ergebnis der Jahre 2009 und 2010 war stark belastet durch den Aufbau und die Erweiterung des Geschäftsbetriebs und wird insofern als Anlaufverlust betrachtet. Von der Unternehmensfortführung wird unverändert ausgegangen.

Zum Anteilsbesitz siehe im Übrigen Textziffer IV.4.

Die sonstigen Ausleihungen stellen Ausleihungen an einen früheren Vorstand dar.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.171 (31. Dezember 2012: TEUR 1.622) sind keine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (31. Dezember 2012: TEUR 22) enthalten. Der Posten beinhaltet ein kurzfristiges Darlehen an die plenum International Management Consulting GmbH in Höhe von 1.096 Tsd. Euro (31. Dezember 2012: 1.396 Tsd. Euro). Daneben werden hier die Verrechnungskonten mit den Tochtergesellschaften und übrigen verbundenen Unternehmen erfasst.

In den sonstigen Vermögensgegenständen ist zum 31. Dezember 2013 das abgezinste Körperschaftsteuerguthaben in Höhe von TEUR 314 (31. Dezember 2012: TEUR 394) enthalten, das beginnend im Jahr 2008 bis zum Jahr 2017 zurückerstattet wird. Des Weiteren wird die abgezinste Kaufpreisforderung aus der im Vorjahr erfolgten Veräußerung der Anteile an der plenum USA, Inc. ausgewiesen.

Die Restlaufzeit der Forderungen ist in der nachstehenden Tabelle erläutert:

	31.12.2013		31.12.2012
Tsd. Euro	< 1 Jahr	> 1 Jahr	< 1 Jahr	> 1 Jahr
---	---	---	---	---
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6	0	1	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.171	0	1.622	0
Körperschaftsteuerguthaben	79	235	79	315
Sonstige Vermögensgegenstände	305	79	272	269
Gesamt	1.561	314	1.974	584

4. Eigenkapital

Das Eigenkapital hat sich im Geschäftsjahr 2013 wie folgt entwickelt:

Euro	01.01.2013	Jahresfehlbetrag 2013	31.12.2013
Ausgegebenes Kapital	9.699.581,00		9.699.581,00
Kapitalrücklage	917.051,30		917.051,30
andere Gewinnrücklagen	5.036,80		5.036,80
	10.621.669,10		10.621.669,10
Bilanzverlust	-3.319.280,79	-1.108.363,86	-4.427.644,65
Eigenkapital	7.302.388,31	-1.108.363,86	6.194.024,45

Das voll eingezahlte Grundkapital der plenum AG ist eingeteilt in 9.699.581 auf den Namen lautende Stammaktien ohne Nennbetrag (Stückaktien).

Zum Ende des abgelaufenen und des vorangegangenen Geschäftsjahres betrugen genehmigtes und bedingtes Kapital:

	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
---	---	---
genehmigtes Kapital	4.996.754,00	4.996.754,00
bedingtes Kapital I	546.958,00	185.000,00
bedingtes Kapital II	0,00	546.958,00

Das gem. § 5 Abs. 3 der Satzung beschlossene genehmigte Kapital war befristet bis zum 02. Juli 2013, es galt vorbehaltlich der Zustimmung des Aufsichtsrats. Das genehmigte Kapital wurde in Höhe von EUR 5.878.534 von der Hauptversammlung am 3. Juli 2008 beschlossen und am 3. Juni 2009 angepasst. Nach teilweiser Inanspruchnahme im Rahmen der durchgeführten Kapitalerhöhung beträgt das genehmigte Kapital noch EUR 4.996.754. Der Vorstand der plenum AG war danach ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats um bis zu EUR 4.996.754 durch ein- oder mehrmalige Ausgabe von bis zu 4.996.754 Namensaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen bis zum 2. Juli 2013 zu erhöhen. Von der Kapitalerhöhung im Rahmen des genehmigten Kapitals wurde kein Gebrauch gemacht.

Die bedingte Kapitalerhöhung (bedingtes Kapital 2012/1) in Höhe von EUR 546.958 wurde durch die Hauptversammlung vom 29. August 2012 als Aktienoptionsprogramm 2012 beschlossen. Sie dient ausschließlich der Erfüllung von Optionen, die aufgrund der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 29. August 2012 bis 28 August 2017 gewährt werden, und wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber der ausgegebenen Optionen von ihrem Aktienbezugsrecht Gebrauch machen und die Gesellschaft zur Erfüllung der Optionen keine eigenen Aktien oder einen Barausgleich gewährt.

Die Regelungen zum bisherigen bedingten Kapital 1 wurden gestrichen, da daraus keine Options- oder Bezugsrechte mehr bestanden.

Zum 31. Dezember 2013 bestanden keine Bezugsrechte.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen betreffen Zusagen für die Altersversorgung an ein ehemaliges Vorstandsmitglied.

Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Vermögensgegenstände gesichert, die bei der DBV Deutsche Beamtenversicherung Lebensversicherung AG treuhänderisch angelegt sind. Die Vermögensgegenstände wurden nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den ihnen zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Es handelt sich um eine verpfändete Rückdeckungsversicherung, sie ist dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen und dient ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungspflichten. Für den Ausweis in der Bilanz ergeben sich nach Verrechnung:

	31.12.2013	31.12.2012
	TEUR	TEUR
---	---	---
Pensionsverpflichtungen zum Erfüllungsbetrag	257	241
Aktivwert der Rückdeckungsversicherung	141	133
Bilanzausweis Rückstellungen für Pensionen	116	108

Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung und aus den zu verrechnenden Vermögensgegenständen wurden wie folgt verrechnet:

	2013	2012
	TEUR	TEUR
---	---	---
Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung	12	12
Zinsertrag aus dem Deckungsvermögen	8	8
Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung (unter Zinsen und ähnliche Aufwendungen)	4	4

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	31.12.2013	31.12.2012
	TEUR	TEUR
---	---	---
Personal	318	285
Abschlusserstellung, -prüfung und Steuerberatung	82	81
Ausstehende Miete	61	80
Ausstehende Rechnungen	14	24
Übrige	21	63
	496	533

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten des Geschäftsjahres und des Vorjahres weisen sämtlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

Zum 31. Dezember 2013 bestanden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.394 (31. Dezember 2012: TEUR 492). Der Posten beinhaltet Verbindlichkeiten aus Kostenweiterbelastungen sowie aus dem Cash-Pooling mit den Tochtergesellschaften. In den Cash-Pool-Verbindlichkeiten ist die Forderung aus der Gewinnabführung der plenum Management Consulting GmbH in Höhe von TEUR 51 (31. Dezember 2012: TEUR 651) enthalten.

7. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Die plenum Management Consulting GmbH, Frankfurt am Main, ist in das Cash-Pooling der plenum AG mit der Landesbank Baden-Württemberg und der Commerzbank einbezogen. Für eventuelle Kreditinanspruchnahmen, Debitsalden oder sonstige Ansprüche der Bank haftet die plenum AG gemeinsam mit der einbezogenen Tochtergesellschaft. Wir schätzen die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme für fremde Verbindlichkeiten als gering ein, da keine Anzeichen dafür ersichtlich sind, dass die zugrunde liegenden Verpflichtungen von der betreffenden Gesellschaft nicht erfüllt werden könnten.

Aufgrund des Ergebnisabführungs- und Beherrschungsvertrags mit der plenum Management Consulting GmbH, Frankfurt am Main, ist die plenum AG verpflichtet, etwaige Verluste dieser Gesellschaft auszugleichen.

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2013 und im Vorjahr ergab sich folgende Anzahl beschäftigter Mitarbeiter:

Geschäftsjahr	2013	2012
Arbeitnehmer gem. § 267 Abs. 5 HGB*)	10	10
Vollzeitäquivalente*)
- per 31.12. des Jahres	11	8
- im Jahresdurchschnitt	8	8

*) exklusive Vorstände

2. Aufsichtsrat

Zu Mitgliedern des Aufsichtsrates sind die folgenden Herren bestellt:

Name	Beruf	Mandate*
Michael Schwartzkopff - Vorsitzender -	Rechtsanwalt (Aktien-, Konzern- und Kapitalmarktrecht) in einer Sozietät	Keine weiteren Mandate
Thies Eggers - stellvertretender Vorsitzender -	Wirtschaftsprüfer und Steuerberater	Aufsichtsrat der Allgeier SE, München (stellvertretender Vorsitzender)
		Aufsichtsrat der Allgeier Nagarro Holding AG, München
		Aufsichtsrat der DIBAG Industriebau AG, München (stellvertretender Vorsitzender, bis 31.05.2013)
		Aufsichtsrat der Bayerische Gewerbebau AG, München (Vorsitzender)
		Aufsichtsrat der Corona Equity Partner AG (bis 04.07.2013)
Dr. Christian Hofer (seit 23.04.2013)	Vorstandsvorsitzender der COR&FJA AG (ab 01.02.2013)	Keine weiteren Mandate
Ulrich Wörner (bis 14.02.2013)	Vorstandsvorsitzender der COR&FJA AG (bis 31.01.2013)	Keine weiteren Mandate

* Hier werden die Mandate in weiteren Aufsichtsräten und vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen angegeben.

3. Vorstand

Als Vorstand der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr bestellt:

	Herr Klaus Hackbarth, Sprecher des Vorstands
	Herr Michael Rohde
	Herr Volker Elders

Kein Vorstandsmitglied hatte Mandate in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten von inländischen Gesellschaften.

Die Ressorts verteilen sich auf die einzelnen Vorstandsmitglieder wie folgt:

Herr Klaus Hackbarth leitet die Business Unit Versicherungen. Als Sprecher des Vorstands ist er für die Außenkommunikation sowie für die Bereiche Personal, IT und Investor Relations verantwortlich. Er ist außerdem als Geschäftsführer der Tochtergesellschaften plenum Management Consulting GmbH und plenum International Management Consulting GmbH sowie der plenum customer intelligence GmbH tätig.

Herr Michael Rohde leitet die Business Unit Kreditinstitute und ist verantwortlich für die Ressorts Strategie, Marketing und Controlling/Finanzen. Er ist Geschäftsführer der Tochtergesellschaft plenum Management Consulting GmbH.

Herr Volker Elders ist verantwortlich für die Business Unit Energie und zuständig für die Ressorts Vertrieb, Verwaltung und Partnermanagement. Zudem ist er als Geschäftsführer der Tochtergesellschaften plenum Management Consulting GmbH und plenum International Management Consulting GmbH tätig.

Herr Klaus Hackbarth scheidet mit Wirkung zum 31. März 2014 aus dem Vorstand aus. Zum gleichen Tag wird sein Anstellungsvertrag einvernehmlich aufgehoben. Die Zuständigkeiten für die einzelnen Ressorts werden nach dem Ausscheiden von Herrn Hackbarth neu geregelt.

4. Angaben zu Beteiligungen

	Anteil am Kapital 31.12.2013	Eigenkapital 31.12.2013	Ergebnis 2013
	in %	Tsd. Euro	Tsd. Euro
---	---	---	---
Beteiligungen
plenum Management Consulting GmbH, Frankfurt am Main	100	384	51*
plenum FZ LLC, Dubai	100	-2.002	0
plenum International Management Consulting GmbH, Frankfurt am Main	100	-1.181	111
plenum customer intelligence GmbH, Frankfurt am Main	50,1**	387	344

* Ergebnis 2012 vor Gewinnabführung

** Es handelt sich um eine mittelbar gehaltene Beteiligung.

5. Konzernabschluss

Die plenum AG ist zum Bilanzstichtag ein Tochterunternehmen der COR&FJA AG, Leinfelden-Echterdingen. Aufgrund der Präsenzmehrheit in der Hauptversammlung bezieht die COR&FJA AG die plenum AG in ihren Konzernabschluss ein (kleinster Kreis der Konzernunternehmen). Der Konzernabschluss der COR&FJA AG wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und beim elektronischen Unternehmensregister unter HRB 731887 des Amtsgerichts Stuttgart hinterlegt.

Die msg group GmbH, Ismaning, Mutterunternehmen der COR&FJA AG, stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis der Konzernunternehmen auf. Der Konzernabschluss der msg group GmbH wird beim elektronischen Unternehmensregister unter HRB 178867 des Amtsgerichts München hinterlegt.

Angabe nach § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG

Im Berichtsjahr gab es keine Bekanntmachungen der plenum AG über mitgeteilte Beteiligungen.

Schlusserklärung des Vorstands gemäß § 312 AktG

Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen nach den Umständen, die uns zu dem Zeitpunkt, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden.

Frankfurt, den 07. März 2014

Der Vorstand

Klaus Hackbarth

Michael Rohde

Volker Elders