Playway S.A.

plw_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANESPRAWOZDANIE FINANSOWEGRUPY KAPITAŁOWEJPLAYWAY S.A.za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Spis treści I.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe5 1.Wybrane dane finansowe5 2.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów6 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej7 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych9 II.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PLAYWAY S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.10 1.Informacje ogólne o Grupie10 1.1.Informacje o jednostce dominującej10 1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej11 1.3.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej15 1.4.Wybrane dane finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej16 1.5.Zmiany w strukturze Grupy w roku 202220 1.5.1.Objęcie kontroli nad nowymi jednostkami20 1.5.2.Utrata kontroli nad jednostkami21 1.5.3.Zmiany w strukturze Grupy nie skutkujące objęciem oraz utratą kontroli23 2.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza24 3.Kursy bilansowe przyjęte do wyceny24 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego24 5.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego24 5.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności24 5.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego25 5.3.Założenie kontynuacji działalności25 5.4.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy25 5.5.Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej26 5.6.Stosowane zasady rachunkowości27 5.6.1.Zmiany zasad rachunkowości27 5.6.2.Wartości niematerialne27 5.6.3.Wartość firmy27 5.6.4.Środki trwałe28 5.6.5.Prawo do użytkowania aktywów28 5.6.6.Środki trwałe w budowie28 5.6.7.Inwestycje w jednostki stowarzyszone29 5.6.8.Zapasy29 5.6.9.Aktywa finansowe29 5.6.10.Udzielone pożyczki30 5.6.11.Należności krótkoterminowe30 5.6.12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty30 5.6.13.Utrata wartości31 5.6.14.Transakcje w walucie obcej32 5.6.15.Kapitał własny33 5.6.16.Rezerwy33 5.6.17.Zobowiązania z tytułu leasingu33 5.6.18.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane34 5.6.19.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania34 5.6.20.Odroczony podatek dochodowy34 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.6.21.Uznawanie przychodów34 5.6.22.Koszty35 5.6.23.Koszty świadczeń pracowniczych35 5.6.24.Zysk na akcję35 5.6.25.Płatność w formie akcji36 5.6.26.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży36 5.6.27.Zobowiązania i aktywa warunkowe36 5.6.28.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach36 5.6.29.Zasady konsolidacji38 5.6.30.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych38 5.6.31.Ustalenie wartości godziwej39 6.Segmenty operacyjne39 6.1.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów39 6.1.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych39 6.1.2.Informacje geograficzne39 6.1.3.Pozostałe informacje39 7.Wartość firmy40 8.Prawo do użytkowania aktywów41 9.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych42 9.1.1.Wykaz jednostek stowarzyszonych w Grupie Kapitałowej42 9.1.2.Straty jednostek stowarzyszonych nie ujętych w wycenie inwestycji w jednostki stowarzyszone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym45 10.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej45 11.Udzielone pożyczki45 11.1.Specyfikacja udzielonych pożyczek45 11.2.Wykaz pożyczek udzielonych na dzień 31.12.2022 roku46 12.Zapasy47 12.1.Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy47 12.2.Specyfikacja odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień bilansowy47 13.Należności krótkoterminowe48 13.1.Specyfikacja należności48 13.2.Struktura wiekowa należności krótkoterminowych (należności handlowe) oraz analiza oczekiwanej straty48 14.Środki pieniężne i ekwiwalenty49 15.Krótkoterminowe aktywa finansowe49 15.1.Specyfikacja krótkoterminowych aktywów finansowych49 15.2.Specyfikacja odpisów aktualizujących wartość krótkoterminowych aktywów finansowych49 15.3.Specyfikacja papierów dłużnych prezentowanych w ramach krótkoterminowych aktywów finansowych49 16.Struktura kapitału akcyjnego50 16.1.Struktura kapitału akcyjnego Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku50 16.2.Struktura kapitału akcyjnego Jednostki Dominującej na dzień publikacji raportu50 17.Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję50 18.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty51 19.Zyski zatrzymane52 19.1.Specyfikacja zysków zatrzymanych52 19.2.Transakcje wpływające na zmiany kapitałów z tytułu zmian proporcji udziałów w bieżącym okresie53 20.Pozostałe kapitały rezerwowe55 20.1.Specyfikacja pozostałych kapitałów rezerwowych55 20.2.Transakcje wpływające na zmiany kapitałów z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej55 20.3.Transakcje wpływające na zmiany kapitałów z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych56 21.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli57 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 22.Zobowiązania z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania aktywów58 23.Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte59 24.Zobowiązania krótkoterminowe59 25.Przychody netto ze sprzedaży produktów59 25.1.Informacje dotyczące produktów i usług59 25.2.Informacje dotyczące głównych klientów59 26.Koszty działalności operacyjnej60 26.1.Specyfikacja kosztów działalności podstawowej60 26.2.Specyfikacja kosztów usług obcych60 26.3.Specyfikacja kosztów wynagrodzeń61 26.4.Specyfikacja pozostałych kosztów61 27.Pozostałe przychody i koszty operacyjne61 28.Przychody i koszty finansowe61 29.Podatek dochodowy bieżący i odroczony62 30.Wynagrodzenie kluczowego personelu Grupy Kapitałowej64 30.1.Wynagrodzenie kluczowego personelu jednostki dominującej64 30.2.Wynagrodzenie kluczowego personelu pozostałych jednostek z Grupy64 31.Zarządzanie kapitałem65 32.Zobowiązania i aktywa warunkowe65 33.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów65 34.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.65 35.Instrumenty finansowe66 35.1.Kategorie i klasy instrumentów finansowych66 35.2.Pozycje dochodów, kosztów, zysków lub strat i innych całkowitych dochodów66 35.3.Porównanie wartości godziwej z wartością bilansową instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku67 35.4.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi67 36.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów71 37.Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi72 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) I.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1.Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 (zatwierdzone) od 01.01.2021 do 31.12.2021 (skorygowane) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 (zatwierdzone) od 01.01.2021 do 31.12.2021 (skorygowane) PLN000 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 257 272 234 092 234 887 54 875 51 140 51 313 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 172 637 153 517 153 534 36 823 33 537 33 541 EBITDA 174 132 154 192 154 209 37 142 33 685 33 689 Zysk (strata) brutto 147 813 160 904 161 890 31 528 35 151 35 367 Zysk (strata) netto 137 112 148 853 149 806 29 245 32 518 32 727 przypadający na jednostkę dominującą 112 325 127 146 127 654 23 959 27 776 27 887 przypadający na udziały niedające kontroli 24 787 21 708 22 152 5 287 4 742 4 839 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 116 547 129 235 127 933 24 859 28 233 27 948 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (43 235) 16 736 16 736 (9 222) 3 656 3 656 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (155 236) (105 139) (103 839) (33 111) (22 969) (22 685) Przepływy pieniężne netto – razem (81 924) 40 832 40 830 (17 474) 8 920 8 920 Aktywa / Pasywa razem 558 600 572 156 574 248 119 107 124 398 124 853 Aktywa trwałe 182 714 217 827 218 927 38 959 47 360 47 599 Aktywa obrotowe 375 885 354 328 355 321 80 148 77 038 77 254 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 420 287 438 138 439 308 89 615 95 260 95 514 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 54 729 52 964 52 803 11 670 11 515 11 481 Zobowiązania długoterminowe 41 812 40 550 40 550 8 915 8 816 8 816 Zobowiązania krótkoterminowe 12 918 12 414 12 254 2 754 2 699 2 664 Liczba akcji 6 600 000 6 600 000 6 600 000 6 600 000 6 600 000 6 600 000 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) 20,77 22,55 22,70 4,43 4,93 4,96 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) 76,34 78,67 79,01 16,28 17,19 17,26 * EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację. ** Pozycja stanowi aktualną na dzień sporządzenia raportu liczbę wszystkich akcji PLAYWAY S.A. Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP : Kurs na dzień 31.12.2022 Kurs na dzień 31.12.2021 4,6899 4,5994 Średni kurs za 2022 Średni kurs za 2021 4,6883 4,5775 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 2.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN000 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 25 257 272 234 887 Pozostałe przychody 27 570 1 748 Koszty działalności operacyjnej Zmiana stanu produktów 26 31 737 17 281 Amortyzacja 26 1 495 675 Zużycie materiałów i energii 26 1 157 1 397 Usługi obce 26 71 657 61 562 Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 26 31 867 23 973 Pozostałe koszty według rodzaju 26 7 984 11 382 Inne koszty operacyjne 27 2 782 1 393 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 172 637 153 534 Przychody finansowe 28 8 916 6 605 Koszty finansowe 28 32 291 2 078 Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych 9 (1 089) 4 573 Zysk (strata) z tytułu utraty kontroli w jednostce zależnej 1.5. (360) (1 716) Zysk ujęty z transakcji okazjonalnego nabycia - 972 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 147 813 161 890 Podatek dochodowy 29 10 701 12 084 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 137 112 149 806 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 137 112 149 806 przypadający na jednostkę dominującą 112 325 127 654 przypadający na udziały niedające kontroli 24 787 22 152 Inne całkowite dochody (3 694) 9 143 wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej (492) 1 330 podatek odroczony od wyceny aktywów do wartości godziwej (123) 254 Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych (4 086) 9 959 Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych (761) 1 892 Całkowite dochody ogółem 133 418 158 949 przypadające na jednostkę dominującą 108 642 136 797 przypadające na udziały niedające kontroli 24 776 22 152 Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) Podstawowy 17,02 19,34 z działalności kontynuowanej 17,02 19,34 z działalności zaniechanej - - Rozwodniony 17,02 19,34 z działalności kontynuowanej 17,02 19,34 z działalności zaniechanej - - Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe 182 714 218 927 Wartość firmy 7 2 584 2 692 Wartości niematerialne 914 1 468 Rzeczowe aktywa trwałe 1 651 1 114 Prawo do użytkowania aktywów 8 2 375 1 229 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności 9 166 440 208 810 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 10, 11 3 786 3 174 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 29 4 701 388 Pozostałe aktywa długoterminowe 263 52 Aktywa obrotowe 375 886 355 321 Zapasy 12 69 203 44 899 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 13 48 919 44 379 Należność z tytułu podatku dochodowego 17 495 2 026 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 139 772 221 696 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 15, 37 100 497 42 321 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 375 886 355 321 Aktywa razem 558 600 574 248 PASYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 PLN`000 PLN’000 Razem kapitał własny 503 870 521 445 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 420 287 439 308 Kapitał akcyjny 16 660 660 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 32 142 32 142 Pozostałe kapitały rezerwowe 20 21 592 25 275 Zyski zatrzymane 19 365 893 381 231 - w tym zysk (strata) netto 112 325 127 654 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 21 83 583 82 137 Zobowiązania długoterminowe 41 812 40 550 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 29 39 632 39 422 Zobowiązania z tytułu leasingu 22 2 178 1 128 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 23 2 - Zobowiązania krótkoterminowe 12 918 12 253 Rezerwy krótkoterminowe 754 189 Zobowiązania z tytułu leasingu 22 381 339 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 23 374 26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 24 10 682 11 589 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 727 110 SUMA: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 12 918 12 253 Zobowiązania razem 54 730 52 803 Pasywa razem 558 600 574 248 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 660 32 142 25 275 380 061 438 138 81 054 519 192 Korekta błędów lat poprzednich - - - 1 170 1 170 1 083 2 253 Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich 660 32 142 25 275 381 231 439 308 82 137 521 445 Całkowite dochody: - - (3 683) 112 325 108 642 24 776 133 418 Zysk/strata netto roku obrotowego - - - 112 325 112 325 24 787 137 112 Inne całkowite dochody - - (3 683) - (3 683) (11) (3 694) Zmiany kapitału w spółkach zależnych - - - (837) (837) 470 (367) Utrata kontroli w jednostkach zależnych - - - 27 27 (2 642) (2 615) Wypłata dywidendy - - - (126 852) (126 852) (21 158) (148 010) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - (3 683) (15 337) (19 020) 1 446 (17 574) Stan na 31 grudnia 2022 roku 660 32 142 21 592 365 893 420 287 83 583 503 870 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 660 32 142 16 132 307 462 356 396 58 921 415 317 Korekta błędów lat poprzednich - - - - - - - Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich 660 32 142 16 132 307 462 356 396 58 921 415 317 Całkowite dochody: - - 9 143 127 654 136 797 22 152 158 949 Zysk/strata netto roku obrotowego - - - 127 654 127 654 22 152 149 806 Inne całkowite dochody - - 9 143 - 9 143 - 9 143 Zmiany kapitału w spółkach zależnych - - - 30 209 30 209 16 242 46 451 Utrata kontroli w jednostkach zależnych - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - (84 094) (84 094) (15 178) (99 272) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 9 143 73 769 82 912 23 216 106 128 Stan na 31 grudnia 2021 roku 660 32 142 25 275 381 231 439 308 82 137 521 445 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 147 813 161 890 Korekty (7 995) (31 998) Amortyzacja 1 495 675 Przychody z tytułu odsetek (5 631) (29) Koszty z tytułu odsetek 532 - Przychody z tytułu dywidend - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 11 259 869 Zmiana stanu rezerw 559 157 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 360 (4 573) Wynik na utracie kontroli w spółce zależnej 1 007 373 Odpis aktualizujący wartości 20 636 - Inne korekty 185 (1 265) Zmiana stanu zapasów (29 847) (16 961) Zmiana stanu należności (901) (18 589) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (7 649) 7 345 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 139 818 129 892 Podatek dochodowy zapłacony (23 271) (1 959) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 116 547 127 933 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 65 65 Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych 6 643 30 159 Zbycie udziałów jednostkach zależnych 1.5. 2 014 3 149 Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach 293 466 Spłata pożyczek udzielonych jednostkom stowarzyszonym 756 650 Spłata pożyczek udzielonych jednostkom pozostałym 73 1 587 Otrzymane odsetki 1 875 26 Otrzymane dywidendy j. zależne 7 918 31 692 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1 163) (1 143) Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom (1 927) (1 033) Udzielenie pożyczek jednostki stowarzyszone (3 009) (3 700) Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach (2) (3 547) Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (958) (305) Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych (2 168) (1 178) Inne wydatki inwestycyjne (zakup certyfikatów) (53 645) (40 152) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (43 235) 16 736 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z emisji akcji - - Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych przez udziały niedające kontroli 126 25 512 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 524 143 Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych (283) (72) Płatności zobowiązań z tytuły leasingu finansowego (382) (95) Zapłacone odsetki (237) (82) Nabycie akcji własnych (1 400) - Inne wydatki finansowe (101) - Wypłata dywidendy 18 (153 483) (129 245) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (155 236) (103 839) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych (81 924) 40 830 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (81 924) 40 830 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 221 696 180 866 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 139 772 221 696 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) II.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PLAYWAY S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 1.Informacje ogólne o Grupie 1.1.Informacje o jednostce dominującej Nazwa Jednostki sprawozdawczej: PlayWay S.A. Siedziba jednostki: Warszawa, Polska, ul. Bluszczańska76 paw. 6, kod pocztowy: 00-712. Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. Bluszczańska76 paw. 6, kod pocztowy: 00-712 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Jednostka dominująca i jej spółki zależne prowadzą swoją działalność na terenie Polski, jednak sprzedaż produktów Grupy odbywa się na całym Świecie. Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Przedmiotem przeważającym działalności Jednostki dominującej jest działalność produkcyjna i wydawnicza w zakresie gier komputerowych. Nazwa jednostki dominującej: PlayWay S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: PlayWay S.A. PlayWay S.A. (dalej także „Spółka”, „Jednostka dominująca”, „Jednostka”, „Emitent”) została zawiązana w dniu 20 kwietnia 2011 roku w Warszawie na czas nieokreślony. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000389477, w dniu 17 czerwca 2011 r. Jednostka posiada numer NIP 5213609756 oraz numer REGON 142985260. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki dominującej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący: Zarząd: Krzysztof Kostowski-Prezes Zarządu, Jakub Władysław Trzebiński -Wiceprezes Zarządu, Andrzej Włodzimierz Dudek -Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza: Bartosz Antoni Graś-Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski – Łazarowicz-Członek Rady Nadzorczej, Michał Stanisław Markowski -Członek Rady Nadzorczej, Lech Artur Klimkowski -Członek Rady Nadzorczej Ludwik Leszek Sobolweski -Członek Rady Nadzorczej. Dnia 12 stycznia 2022 r., w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą w trybie przewidzianym w § 14 ust. 2a Statutu Spółki, w związku z rezygnacją Pana Michała Kojeckiego z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej, powołano Pana Ludwika Sobolewskiego. Dnia 20 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie zatwiwerdzenia kooptacji poprzez powołanie członka Rady Nadzorczej Dnia 13 grudnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały w sprawach ustalenia liczby członków Zarządu Spółki oraz powołania Wiceprezesa Zarządu PlayWay S.A. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, zgodnie z § 10 ust. 1 Regulaminu Walnego Zgromadzenia PlayWay S.A. w zw. z § 15 ust. 2 oraz § 12 ust. 5 pkt 15_ Statutu Spółki, określiło liczbę Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) członków zarządu Emitenta na 3_trzech_członków, w tym Prezesa Zarządu i 2_dwóch Wiceprezesów Zarządu oraz z dniem 13 grudnia 2022 r. powołało Pana Andrzeja Włodzimierza Dudka na Wiceprezesa Zarządu Spółki. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce jest następujący: Zarząd: Krzysztof Kostowski-Prezes Zarządu, Jakub Władysław Trzebiński -Wiceprezes Zarządu, Andrzej Włodzimierz Dudek -Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza: Bartosz Antoni Graś-Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski - Łazarowicz- Członek Rady Nadzorczej, Ludwik Sobolewski-Członek Rady Nadzorczej, Michał Stanisław Markowski -Członek Rady Nadzorczej, Lech Artur Klimkowski-Członek Rady Nadzorczej. 1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta (dalej: Grupa lub Grupa Kapitałowa) obejmuje Jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne: Nazwa Główna działalność Podział Spółek ze względu na ich istotność dla Grupy Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2022 31.12.2021 Ultimate Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 45,89% 45,89% 3T Games sp. z o.o.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 37,50% 37,50% Games Box S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,98% 44,98% Ultimate Games Mobile S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 34,67% 39,00% Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 49,00% 49,00% Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 59,28% - Roller Games sp. z o.o. w likwidacji1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 54,78% - Madmind Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 59,88% 59,88% Code Horizon S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 60,00% 60,00% Rejected Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 57,00% 57,00% Frozen District sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 80,00% 80,00% Frozen Way S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 78,40% 78,42% Pentacle S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 54,32% 54,32% Imaginalis Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 60,00% 60,00% Rebelia Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 74,00% 79,00% Big Cheese Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 53,27% 53,27% Total Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 77,90% 77,90% Nesalis Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 64,54% 64,54% DeGenerals S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 80,00% 80,00% Ragged Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 70,00% 70,00% Stereo Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 66,61% 66,61% President Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 67,50% 67,73% Console Labs S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 65,29% 65,29% Beast Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska - 59,00% Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Gameboom VR S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 60,11% 64,82% FreeMind S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 51,44% 51,44% SimulaMaker S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 63,47% 63,47% Strategy Labs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 69,00% 69,00% GameHunters S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 55,58% 57,58% Games Incubator S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 55,50% 55,50% Petard Games sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 66,45% 68,50% GAMEPARIC sp. z o.o.4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 58,34% 59,19% Monuments Games sp. z o.o.4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska - 93,00% PWay sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 97,00% 97,00% PWay Estonia OÜ 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Estonia 99,99% 99,99% WarZoneLabs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 64,70% 64,70% Rockgame S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 67,76% 70,00% PARADARK STUDIO sp. z o.o.6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 68,67% 68,67% Glivi Games S.A .6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 87,00% 70,00% Out of the Ordinary sp. z o.o. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 95,50% 95,50% TRIGGER LABS sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 53,00% 53,00% DEV4PLAY sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 85,36% 79,55% MobilWay S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 78,72% 67,20% Madnetic Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 62,04% 65,05% THULE ISLAND sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 47,57% 47,57% GamePlanet S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 68,21% 68,21% CYBER GAMES S.A. 7 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 59,35% 59,35% Game Crafters Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska - 47,35% GameFormatic S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 76,19% 76,19% DreamWay Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 66,67% 66,67% SimRail S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 58,42% 58,88% Septarian Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 55,94% 73,33% Shift Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 68,63% 68,63% SIM FARM S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 87,03% 90,21% SOLIDGAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 73,53% 73,53% RL9sport Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 50,00% 50,00% DIGITAL MELODY S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 47,61% 51,90% Farmind Studio sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 60,20% - 1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce) 2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce) 3 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce) 4 Spółka zależna od Games Incubator S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce) 5 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce) 6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce) 7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce) * Spółka wyszła z GK w ciągu 2022 roku Opis przesłanek identyfikacji kontroli w zakresie podmiotów w których PLAYWAY S.A. nie posiada bezpośrednio lub pośrednio ponad 50% akcji/udziałów w kapitałach zakładowych tych spółek: Nazwa jednostki Posiadany udział w kapitale jednostki Podstawy założeń obejmowania kontroli nad jednostką Ultimate Games S.A. 45,89% PlayWay S.A. sprawuje kontrolę w spółce w wyniku braku innego istotnego akcjonariusza posiadającego zbliżony udział w kapitale spółki – zdecydowane rozproszenie akcjonariatu spółki, w wyniku czeku nie występuje ryzyko zmowy mniejszościowych akcjonariuszy przeciw PlayWay S.A. Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) THULE ISLAND sp. z o.o 47,57% PlayWay S.A. sprawuje kontrolę w spółce w wyniku braku innego istotnego udziałowca posiadającego zbliżony udział w kapitale spółki – zdecydowane rozproszenie struktury udziałowców spółki, w wyniku czeku nie występuje ryzyko zmowy mniejszościowych udziałowców przeciw PlayWay S.A. Digital Melody S.A. 47,61% PlayWay S.A. sprawuje kontrolę w spółce w wyniku braku innego istotnego akcjonariusza posiadającego zbliżony udział w kapitale spółki – zdecydowane rozproszenie akcjonariatu spółki, w wyniku czeku nie występuje ryzyko zmowy mniejszościowych akcjonariuszy przeciw PlayWay S.A. Grupa wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Jednostki wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Podział Spółek ze względu na ich istotność dla Grupy Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2022 31.12.2021 UF Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 32,31% 32,04% Ultimate VR S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 21,38% 20,75% 100 Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 39,04% 39,04% GOLDEN EGGS STUDIO S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 31,82% 31,82% ConsoleWay S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 32,16% 32,16% Demolish Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 37,86% 38,26% Manager Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,58% 44,58% NPC Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 32,56% 32,56% Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 37,00% 37,00% Grande Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,95% 40,00% G11 S.A. ¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 28,00% 31,00% Ultimate Licensing sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 40,00% 40,00% Moonlit S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 6,31% 21,81% ECC Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 24,69% 24,69% Movie Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 33,43% 33,43% CreativeForge Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 47,81% 47,81% Baked Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 26,69% 26,69% Image Power S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 21,66% 21,66% Sonka S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 36,66% 39,35% PolySlash S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 31,70% 33,20% Atomic Jelly S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 35,79% 26,57% SimFabric S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska - 44,96% Detalion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska - 32,77% Pyramid Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,76% 44,76% Iron Wolf Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,95% 44,95% Live Motion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 42,74% 42,74% Games Operators S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 36,39% 36,91% Space Boat Studios S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 41,18% 47,06% Ritual Interactive S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 40,00% 40,00% Play2Chill S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 40,02% 30,93% Titan Gamez sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 43,47% 43,47% IGNIBIT S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 22,64% 22,64% MeanAstronauts S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 42,65% 42,65% Yeyuna sp. z o.o.3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,33% 33,33% Evor Games sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,82% 33,82% Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) G11 S.A.3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 40,00% 40,00% ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. w likwidacji 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 10,00% 10,00% Woodland Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 47,09% 47,43% EPICVR sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 20,72% 24,75% CYBERDEVS S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 30,91% 24,00% Silk Road Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,00% 33,00% DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 51,90% 51,90% 3R Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 31,87% 32,73% Code Addict S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska - 25,00% Grande Games S.A.4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 27,91% 27,91% BINGLE GAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 33,00% - MANYDEV STUDIO SPÓŁKA EUROPEJSKA Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 30,53% - Forestlight Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 30,63% 49,91% 1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A.) 2 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A. 3 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A.) 4 spółka stowarzyszona z GamePlanet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę GamePlanet S.A.) * Grupa Kapitałowa zbyła udziały/akcje spółk w 2022 rokui, stąd spółka przestała stanowić jednostkę stowarzyszoną dla grupy Kapitałowej PlayWay S.A. ** Grupa Kapitałowa zbyła udziały/akcje spółk w 2022 rokui, ograniczając swój udział w kapitale spółki do niskiego poziomu, stąd spółka przestała stanowić jednostkę stowarzyszoną dla grupy Kapitałowej PlayWay S.A. i obecnie stanowi inwestcyje w pozostałych jednostkach dla Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. *** Spółka wyszła z GK w ciągu 2022 roku i od tego momentu stanowi jednostkę stowarzyszoną dla podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. W celu umożliwienia prawidłowej oceny sytuacji w Grupie Kapitałowej, Zarząd jednostki dominującej dokonał podziału tych spółek według poniższych kategorii: A - Spółki, które wprowadziły swoje produkty do sprzedaży, a ich wyniki znacząco wpływają na wyniki grupy kapitałowej B - Spółki, które tworzą gry, ale ich wyniki obecnie nie wpływają znacząco na wyniki grupy kapitałowej. C - Spółki, które opracowują swoje pierwsze produkty i są w początkowej fazie rozwoju. D - Spółki, które na dzień publikacji raportu nie zajmują się produkcją gier komputerowych. Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Spółki jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości, za wyjątkiem spółek utworzonych w 2022 roku, które nie prowadziły swojej działalności za okres pełnych 12 miesięcy. Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. 1.3.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Podstawowa działalność spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Spółki obejmuje działalność wydawniczą w zakresie gier komputerowych. Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.4.Wybrane dane finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej WYBRANE DANE FINANSOWE - JEDNOSTKI ZALEŻNE (przed korektami konsolidacyjnymi): Spółka / Grupa Kapitałowa Dane jednostkowe / Grupowe Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa / Pasywa razem Kapitał własny razem Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania Przychody ze sprzedaży + zmiana stanu produktów Koszty działalności operacyjnej Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Przepływy z działalności operacyjnej Przepływy z działalności inwestycyjnej Przepływy z działalności finansowej Ultimate Games S.A. Grupowe 15 242 23 929 39 170 31 852 0 7 318 30 789 24 839 5 635 (8 765) 532 98 (7 899) MADMIND STUDIO S.A. Jednostkowe 604 8 040 8 644 8 037 - 607 7 356 4 697 2 203 2 139 642 (379) - CODE HORIZON S.A. Jednostkowe 72 13 870 13 942 12 962 - 980 6 002 2 989 2 974 2 463 4 246 (13) (1 400) REJECTED GAMES sp. z o.o. Jednostkowe - 2 311 2 311 2 305 - 5 2 277 610 1 667 1 671 1 425 18 (4 000) FROZEN DISTRICT sp. z o.o. Grupowe 600 88 200 88 800 86 958 0 1 842 84 631 15 010 69 473 66 597 51 486 (306) (47 200) Pentacle S.A. Jednostkowe - 1 428 1 428 1 209 197 22 39 265 (226) (255) (222) - 190 Imaginalis Games sp z o.o. Jednostkowe 1 720 3 973 5 692 5 572 - 120 6 753 1 065 5 689 5 217 5 268 (1 674) (3 239) Rebelia Games sp. z o.o. Jednostkowe - 1 375 1 375 1 340 - 36 870 383 486 456 574 - - BIG CHEESE STUDIO S.A. (d. Circus sp. z o.o.) Jednostkowe 1 315 30 892 32 207 29 570 - 2 637 25 782 8 748 17 008 16 736 9 630 (38) (8 412) Total Games sp. z o.o. Jednostkowe - 1 829 1 829 258 1 524 48 504 582 (78) (174) (594) - 500 Nesalis Games S.A. Jednostkowe - 753 753 378 341 34 375 360 (118) (160) (91) - - DeGenerals S.A. Jednostkowe 33 2 854 2 887 2 639 - 248 2 876 2 648 293 322 (533) - - Ragged Games S.A. Jednostkowe - 1 261 1 261 1 216 - 46 1 112 564 537 526 186 - - Stereo Games S.A.(d. Pixel Flipper) Jednostkowe 2 785 787 780 - 7 174 213 (39) (39) (254) - - President Studio S.A. Jednostkowe 4 3 089 3 093 2 989 - 104 1 212 1 269 (80) (81) (1 282) (4) - Console Labs S.A. Jednostkowe 110 2 681 2 791 2 509 25 257 3 707 2 734 759 714 413 114 25 Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.) Jednostkowe 152 11 757 11 909 6 599 - 5 310 11 905 7 056 4 851 3 808 5 084 (120) (1 036) FreeMind S.A. Jednostkowe 3 3 475 3 478 2 974 - 504 4 233 2 718 1 392 1 431 841 (2) - SimulaMaker S.A. (d. SimulaMobile sp. z o.o.) Jednostkowe 3 1 431 1 434 1 391 - 44 144 241 (97) (97) (231) - - Strategy Labs sp. z o.o. Jednostkowe 12 647 659 112 538 9 180 198 (18) (51) (213) (14) 200 GameHunters S.A. Jednostkowe 30 3 373 3 402 3 267 - 135 1 080 1 393 (314) (309) (1 347) (11) - Strona 17 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Games Incubator S.A. Grupowe 44 5 913 5 957 5 753 - 204 8 385 5 517 2 880 2 725 1 356 91 (1 826) PWay sp. z o.o. Grupowe - 301 301 298 - 3 - 157 (154) (99) (132) (101) - WarZoneLabs sp. z o.o. Jednostkowe - 1 060 1 060 1 044 - 16 383 440 (57) (57) (395) - - Rockgame S.A. (d. Wasteland) Grupowe 325 4 691 5 016 2 863 1 130 1 023 5 626 4 733 790 537 (949) (160) 685 TRIGGER LABS SP. Z O.O. Jednostkowe 25 711 736 692 - 44 459 569 (111) (111) (177) (18) - DEV4PLAY SP. ZO.O. Jednostkowe - 116 116 24 - 92 189 277 (88) (112) 12 - (6) MobilWay S.A. Jednostkowe 11 425 436 277 113 46 361 322 (653) (715) (109) - (200) Madnetic Games S.A. Jednostkowe 2 1 330 1 332 520 672 139 669 1 024 (356) (423) (896) - 652 THULE ISLAND SP. Z O.O. (d. Gaming Centre sp. z o.o.; Septarian Games sp. z o.o.) Jednostkowe - 307 307 305 - 2 142 197 (62) (62) (123) - - GamePlanet S.A. Grupowe 174 1 607 1 781 1 692 - 90 538 875 (339) (342) (837) - - GameFormatic S.A. Grupowe 20 4 138 4 158 4 018 - 140 3 423 2 664 650 641 (515) 22 - DreamWay Games S.A. Jednostkowe 5 819 824 305 449 69 305 723 (418) (443) (721) - 440 SimRail S.A. Jednostkowe 4 2 842 2 846 1 637 192 1 017 1 037 1 255 (216) (234) (93) - 91 Septarian Games S.A. Jednostkowe - 992 992 970 - 22 393 441 (48) (67) (474) - - Shift Games S.A. Jednostkowe - 638 638 559 - 79 676 766 (90) (112) (501) - - SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) Jednostkowe 18 2 179 2 198 2 110 - 88 2 320 1 531 788 830 552 12 (400) CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o. (po zm. Solid Games sp. z o.o.) Jednostkowe - 605 605 447 154 3 346 376 (30) (34) (407) - 150 RL9sport Games S.A. Jednostkowe - 353 353 15 322 16 90 117 (27) (54) (115) - 100 DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.) Jednostkowe 880 2 075 2 955 2 928 - 27 3 298 2 701 548 515 1 280 2 (472) Farmind Studio sp. z o.o (d. CRIMSON LION ENTERTAINMENT sp. z o.o.) Jednostkowe 28 44 72 (177) 101 148 660 906 (246) (248) (132) (32) 150 Strona 18 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) WYBRANE DANE FINANSOWE - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE: Spółka / Grupa Kapitałowa Dane jednostkowe / Grupowe Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa / Pasywa razem Kapitał własny razem Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania Przychody ze sprzedaży + zmiana stanu produktów Koszty działalności operacyjnej Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Przepływy z działalności operacyjnej Przepływy z działalności inwestycyjnej Przepływy z działalności finansowej ECC Games S.A. Jednostkowe 36 13 171 13 208 7 033 - 6 175 3 709 4 490 (759) (769) (215) (67) - Movie Games S.A. Grupowe 31 572 12 209 43 781 35 651 228 7 902 6 847 9 813 (2 939) 2 049 (437) (3 998) (1 428) CreativeForge Games S.A. Grupowe 1 254 6 440 7 694 7 008 - 686 4 048 4 119 (399) (825) (510) 90 0 Baked Games S.A. Jednostkowe 27 2 800 2 826 2 742 8 77 2 217 1 403 815 787 527 - (15) Image Power S.A. Jednostkowe - 3 810 3 810 1 787 1 938 84 2 248 2 262 (13) (135) (1 705) - 1 425 Sonka S.A. Jednostkowe 44 3 252 3 296 1 819 1 141 336 3 281 3 140 13 (3) (823) - 994 PolySlash S.A. Jednostkowe 4 3 996 4 000 3 255 433 312 2 201 2 395 (732) (762) (1 773) - 407 Atomic Jelly S.A. Jednostkowe 31 2 341 2 372 2 336 - 35 (43) 685 (882) (904) (685) - - Pyramid Games S.A. Jednostkowe 154 6 389 6 544 4 353 210 1 981 4 308 3 267 1 041 1 090 (520) - 200 Iron Wolf Studio S.A. Jednostkowe 17 5 927 5 945 3 024 - 2 921 1 312 1 664 (569) (674) 931 - - Live Motion Games S.A. Jednostkowe 11 8 832 8 843 3 373 490 4 980 6 096 7 309 (2 522) (2 764) (24) - 480 GAMES OPERATORS S.A. Jednostkowe 1 645 21 194 22 839 20 008 - 2 831 9 889 7 313 2 034 3 341 2 333 (4 645) (2 560) Space Boat Studios S.A. (d. "Space Boat Studios" sp. z o.o.) Jednostkowe - 1 865 1 865 1 811 - 54 633 404 230 247 (98) - - Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games) Jednostkowe 37 856 894 (72) 948 17 555 623 (177) (259) (682) 32 598 Play2Chill S.A. Jednostkowe 246 3 496 3 742 3 564 - 178 2 036 2 124 (341) (353) (831) (6) - TITAN GAMEZ sp. z o.o. (d. Mobile Titans) Jednostkowe 362 4 776 5 139 (912) 4 387 1 665 2 482 2 703 (425) (576) (1 992) (146) 1 950 IGNIBIT S.A. Jednostkowe 16 3 574 3 590 2 450 1 061 79 966 1 000 (47) (135) (1 106) - (32) MeanAstronauts Spółka Akcyjna w organizacji Jednostkowe - 739 739 692 - 47 342 522 (180) (203) (540) - - Woodland Games S.A. Jednostkowe 226 5 007 5 233 2 711 200 2 321 2 902 2 830 93 21 154 (6) 78 EPICVR sp. z o.o. Jednostkowe 398 2 061 2 459 1 955 - 504 949 2 949 1 019 1 025 1 643 (432) 235 CYBERDEVS S.A. (d. GARLIC JAM S.A.) Jednostkowe - 929 929 821 86 22 77 215 (137) (138) (148) - 1 000 Silk Road Games S.A. Jednostkowe 31 741 54 31 795 31 771 16 9 - 179 (178) (177) (131) (82) 16 Strona 19 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) DIGITAL MELODY GAMES SP. Z O.O. Jednostkowe 33 128 161 155 - 5 294 618 (321) (340) (553) - (731) 3R Games S.A. (3R Studio Mobile sp. z o.o. po połaczeniu z HUBSTYLE S.A.) Jednostkowe 15 602 1 291 16 893 15 787 795 311 2 955 2 029 930 803 1 624 - (833) BINGLE GAMES SP. Z O.O. Jednostkowe - 306 306 304 - 2 3 54 (51) (51) (334) - 355 MANYDEV STUDIO SPÓŁKA EUROPEJSKA Jednostkowe 637 601 1 238 (1 519) 136 2 622 284 702 (1 174) (3 516) (380) (966) 1 644 Forestlight Games S.A. (d. Forestlight Games sp. z o.o.) Jednostkowe 214 3 759 3 973 3 556 220 197 993 1 163 (169) (174) (958) (49) 1 012 Strona 20 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.5.Zmiany w strukturze Grupy w roku 2022 1.5.1.Objęcie kontroli nad nowymi jednostkami W dniu 16 marca 2022 r. Emitent, w wyniku zawarcia umowy sprzedaży udziałów, nabył 1.200 udziałów w spółce Farmind Studio sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (d. CRIMSON LION ENTERTAINMENT sp. z o.o.; dalej: Farmind Studio) za łączną kwotę 12.000,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umowy Emitent posiadał 60,00% udziałów w kapitale zakładowym Farmind Studio. W dniu 16 marca 2022 r. Wspólnicy Farmind Studio podjęli uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 100.000,00 zł do kwoty 100.500,00 zł poprzez utworzenie 10 nowych i równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 500,00 zł. Następnie dnia 16 marca 2022 r. Emitent złożył oświadczenie o objęciu 10 nowoutworzonych udziałów, o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 500,00 zł, i pokrył je wkładem pieniężnym w wysokości 50.000,00 zł. Dnia 6 maja 2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitału zakładowego Farmind Studio, a tym samym od dnia 6 maja 2022 r. Emitent posiada 1.210 udziałów w Farmind Studio co stanowi 60,20% udziału w kapitale zakładowym Farmind Studio. W dniu 12 stycznia 2022 r. Spółka wraz ze spółką Super Krak S.A. z siedzibą w Krakowie zawiązały spółkę z ograniczona odpowiedzialnością pod firmą BINGLE GAMES SP. Z O.O. z siedzibą w Krakowie, której kapitał zakładowy wynosi 5.000,00 zł i dzieli się na 100 równych i niepodzielnych udziałów, o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy. Spółka objęła 33 udziały po 50,00 zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 1.650,00 zł i pokryła je w całości wkładem pieniężnym w kwocie 110.000,00 zł, a nadwyżka wartości wkładu nad wartością nominalną udziałów wynosząca 108.350,00 zł została przekazana w całości do kapitału zapasowego. Udział Spółki w kapitale zakładowym BINGLE GAMES SP. Z O.O. wynosi: 33%. Do głównych przyczyn nabycia udziałów w danych podmiotach jest oczekiwana synergia łączących się działalności w ramach Grupy Kapitałowej. Objęcie kontroli w spółkach kontrolowanych bezpośrednio przez PlayWay S.A. w roku 2022 Wyszczególnienie Farmind Studio sp z o.o. Data objęcia kontroli 16.03.2022 Cena nabycia (w tys. zł) 12 Liczba nabytych udziałów 1.200 Procent przejętych udziałów kapitałowych z prawem głosu 60% Wartość firmy (w tys. zł) 7 Przepływy pieniężne tytułem objęcia kontroli w spółkach zależnych Nazwa jednostki Całkowita wypłacona zapłata Część zapłaty składająca się ze środków pieniężnych i ekwiwalentów Środki pieniężne i ekwiwalenty objęte kontrolą Wartość netto przepływów z tytułu transakcji Farmind Studio sp. z o.o. (12) (12) 50 38 RAZEM Strona 21 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wybrane dane finansowe jednostek zależnych nad którymi objęto kontrolę na moment objęcia kontroli: Spółka / Grupa Kapitałowa Dane jednostkowe / Grupowe Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa razem Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody ze sprzedaży + zmiana stanu produktów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Farmind Studio sp. z.o. Jednostkowe - 60 50 60 60 - 1 - (12) (12) 1.5.2.Utrata kontroli nad jednostkami W 2022 r. doszło do zmian w ramach Grupy Kapitałowej Emitenta, m.in. poprzez wyjście z Grupy następujących spółek: Game Crafter Studio S.A. Forestlight Games S.A. Beast Games S.A. (dotychczas jednostka zależna w ramach Grupy Kapitałowej Console Labs S.A.) Monuments Games sp. z o.o. (dotychczas jednostka zależna w ramach Grupy Kapitałowej Games Incubator S.A.) W I kwartale 2022 r., Emitent utracił kontrolę nad spółka zależną Game Crafters Studio S.A. poprzez sprzedaż wszystkich akcji Game Crafters Studio S.A. W II kwartale 2022 r., Emitent utracił kontrolę nad spółka zależną Forestlight Games S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: Forestlight Games) poprzez sprzedaż Prezesowi Zarządu Forestlight Games łącznie 375.000 akcji Forestlight Games, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 37.500,00 zł, po cenie wynoszącej 0,10 zł za każdą nabywaną akcję, tj. za łączną cenę wynoszącą 37.500,00 zł. Ponadto dnia 20.06.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitału zakładowego Forestlight Games, tj. z kwoty 266 974,00 zł do kwoty 312 604,30 zł. Na skutek powyższego udział Emitenta w Forestlight Games zmniejszył się z 49,91% do 30,63%. Wynik na utracie kontroli w spółkach kontrolowanych bezpośrednio przez PlayWay S.A. w roku 2022 Wyszczególnienie Game Crafter Studio S.A. Forestlight Games S.A. Moment utraty kontroli 1Q2022 2Q2022 Wartość sprzedaży 999 38 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - 145 Aktywa netto na dzień zbycia 2 174 2 641 Wartość firmy na dzień zbycia - 13 Udział mniejszości na dzień zbycia 1 145 1 356 Wynik na utracie kontroli (30) (1 116) (1 146) Wynik na utracie kontroli w spółkach kontrolowanych przez jednostki zależne PlayWay S.A. Rodzaje transakcji Beast Games S.A. (UTRATA KONTROLI – GK CONSOLE LABS S.A.) Monuments Games sp. z o.o. (UTRATA KONTROLI – GK GAMES INCUBATOR S.A.) Moment utraty kontroli 3Q2022 3Q2022 Strona 22 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość sprzedaży 80 2 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - - Aktywa netto na dzień zbycia 60 2 Wartość firmy na dzień zbycia - - Udział mniejszości na dzień zbycia 36 - Wynik na utracie kontroli 56 - 56 Łączny wynik na utracie kontroli w roku 2022 wyniósł 1 089 tys. zł Przepływy pieniężne powstałe w wyniku utraty kontroli w spółkach zależnych Nazwa jednostki Całkowita otrzymana zapłata Część zapłaty składająca się ze środków pieniężnych i ekwiwalentów Utracone środki pieniężne i ekwiwalenty Wartość netto przepływów z tytułu transakcji Game Crafter Studio S.A. 999 999 (82) 918 Forestlight Games S.A. 38 38 (377) (339) Beast Games S.A. 80 80 (4) 76 Monuments Games sp. z o.o. 2 2 0 1 RAZEM 1 119 1 119 (463) 656 Wybrane dane finansowe jednostek zależnych nad którymi utracono kontrolę na moment utraty kontroli: Spółka / Grupa Kapitałowa Dane jednostkowe / Grupowe Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa razem Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody ze sprzedaży + zmiana stanu produktów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Game Crafter Studio S.A. Jednostkowe - 2 196 82 2 196 2 174 - 22 168 (41) (35) Forestlight Games S.A. Jednostkowe 42 4 106 718 4 149 2 673 - 1 336 204 (47) (51) Beast Games S.A. Jednostkowe 6 58 4 64 60 - 3 65 17 17 Monuments Games sp. z o.o. Jednostkowe - 2 0 2 2 0 0 279 21 (8) Strona 23 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.5.3.Zmiany w strukturze Grupy nie skutkujące objęciem oraz utratą kontroli W 2021 r. Emitent objął 6.899.999 akcji serii H w podwyższonym kapitale zakładowym spółki Manydev Studio spółka europejska (dawniej: PLATYNOWE INWESTYCJE S), które zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 24.06.2022 r., a tym samym na dzień 30.06.2022 r. udział Emitenta w kapitale zakładowym Manydev Studio spółka europejska wynosił 32,86%. W I kwartale 2022 r. na skutek zawartych przez Emitenta umów sprzedaży akcji dotyczących spółek zależnych: 1)udział Emitenta w SimRail S.A. uległ obniżeniu i wynosi 58,42%; 2)udział Emitenta w DIGITAL MELODY S.A. uległ obniżeniu i wynosi 47,61%. W I kwartale 2022 r. na skutek zawartych przez Emitenta umów sprzedaży akcji dotyczących jednostek stowarzyszonych: 1)udział Emitenta w PolySlash S.A. uległ obniżeniu i wynosi 31,70%; 2)udział Emitenta w Play2Chill S.A.S.A. uległ zwiększeniu i wynosi 40,02%; 3)udział Emitenta w Woodland Games S.A. uległ obniżeniu i wynosi 47,09%. W II kwartale 2022 r. na skutek zawartych przez Emitenta umów sprzedaży akcji oraz udziałów dotyczących spółek zależnych: 1)udział Emitenta w Rebelia Games sp. z o.o. uległ obniżeniu i wynosi 74,00%; 2)udział Emitenta w President Studio S.A. uległ obniżeniu i wynosi 67,50%; 3)udział Emitenta w GameHunters S.A. uległ obniżeniu i wynosi 55,58%. W II kwartale 2022 r. na skutek zawartych przez Emitenta umów sprzedaży akcji oraz udziałów dotyczących jednostek stowarzyszonych: 1)udział Emitenta w Sonka S.A. uległ obniżeniu i wynosi 36,66%; 2)udział Emitenta w EPICVR sp. z o.o. uległ obniżeniu i wynosił 22,75%. Dnia 06.04.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitało zakładowego Madnetic Games S.A. z kwoty 103.000,00 zł do kwoty 108.000,80 zł. Na skutek powyższego udział Emitenta w Madnetic Games S.A. uległ obniżeniu i wynosi 62,04%. Dnia 08.04.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitało zakładowego Gameboom VR S.A. z kwoty 104 050,00 zł do kwoty 112 205,80 zł. Na skutek powyższego udział Emitenta w Gameboom VR S.A. uległ obniżeniu i wynosi 60,11%. Dnia 14.05.2022 r. Emitent objął 100.000,00 akcji na okaziciela serii B w podwyższonym kapitale zakładowym CYBERDEVS S.A. i zobowiązał się je pokryć wkładem pieniężnym w kwocie 1.000.000,00 zł. Następnie dnia 30.06.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitało zakładowego CYBERDEVS S.A. z kwoty 100 000,00 zł do kwoty 110 000,00 zł. Na skutek powyższego udział Emitenta w CYBERDEVS S.A. uległ zwiększeniu i wynosił 30,91%. Dnia 03.06.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitało zakładowego Atomic Jelly S.A. z kwoty 258 250,00 zł do kwoty 296 390,00 zł. Na skutek powyższego udział Emitenta w Atomic Jelly S.A. uległ obniżeniu i wynosił 23,15%. Dnia 03.08.2022 r. Emitent objął 110 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym DEV4PLAY SP. Z O.O. (dalej: DEV4PLAY). Dnia 24.11.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitało zakładowego DEV4PLAY z kwoty 100.000,00 zł do kwoty 105.500,00 zł. Następnie dnia 08.12.2022 r. na podstawie umowy sprzedaży udziałów Emitent nabył 100 udziałów z łączną cenę 895.644,00 zł. Na skutek powyższego udział Emitenta w DEV4PLAY uległ zwiększeniu i wynosi 85,36%. Na skutek zawartych przez Emitenta, w III kwartale 2022 r., umów sprzedaży akcji jednostki stowarzyszonej Atomic Jelly S.A. udział Emitenta w Atomic Jelly S.A. uległ zwiększeniu i wynosi 35,79%. Strona 24 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Dnia 19.08.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitało zakładowego 3R GAMES S.A. z kwoty 7 363 788,00 zł do kwoty 7 563 788,00 zł. Na skutek powyższego udział Emitenta w 3R GAMES S.A. uległ obniżeniu i wynosi 31,87%. Dnia 16.09.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitało zakładowego MANYDEV STUDIO SPÓŁKA EUROPEJSKA z kwoty 420 000,00 EUR do kwoty 452 000,00 EUR. Na skutek powyższego udział Emitenta w MANYDEV STUDIO SPÓŁKA EUROPEJSKA uległ obniżeniu i wynosi 30,53%. Dnia 23.09.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitało zakładowego EPICVR sp. z o.o. z kwoty 200 000,00 zł do kwoty 219 550,00 zł. Na skutek powyższego udział Emitenta w EPICVR sp. z o.o. uległ obniżeniu i wynosi 20,72%. Dnia 28.09.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższonego kapitało zakładowego GAMES OPERATORS S.A. z kwoty 542 070,00 zł do kwoty 549 926,00 zł. Na skutek powyższego udział Emitenta w GAMES OPERATORS S.A. uległ obniżeniu i wynosi 36,39%. W dniu 28.10.2022 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym obniżenia kapitału zakładowego Code Horizon S.A. (dalej: Code Horizon), stanowiącej spółkę zależną od Emitenta, z kwoty 500.000,00 zł do kwoty 400.000,00 zł. Następnie dnia 14.12.2022 r. Emitent zawarł z Prezesem Zarządu Code Horizon umowę sprzedaży łącznie 600.000 akcji Code Horizon, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 60.000,00 zł, za łączną cenę wynoszącą 60.000,00 zł. Na skutek powyższego udział Emitenta w Code Horizon nie uległ zmianie i wynosi 60,00%. Na skutek zawartych przez Emitenta, w I i IV kwartale 2022 r., umów sprzedaży akcji spółki zależnej SIM FARM S.A. udział Emitenta w SIM FARM S.A. uległ obniżeniu i wynosi 87,03%. Na skutek zawartych przez Emitenta, w II, III i IV kwartale 2022 r., umów sprzedaży akcji spółki zależnej MobilWay S.A. udział Emitenta w MobilWay S.A. uległ zwiększeniu i wynosi 78,72%. Na skutek zawartych przez Emitenta, w III i IV kwartale 2022 r., umów sprzedaży akcji spółki zależnej RockGame S.A. udział Emitenta w RockGame S.A. uległ obniżeniu i wynosi 67,76%. W IV kwartale 2022 r. na skutek zawartych przez Emitenta umów sprzedaży akcji spółki zależnej Septarian Games S.A. udział Emitenta w Septarian Games S.A. uległ obniżeniu i wynosi 55,94%.dniu 18 stycznia 2019 r. Spółka poinformowała, iż w dniu 18.01.2019 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Gameboom VR Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Gameboom VR sp. z o.o. Strona 25 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 2.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Grupa i jednostki wchodzące w jej skład, jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 5.6.20 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki dominującej i jej jednostek podporządkowanych. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. 3.Kursy bilansowe przyjęte do wyceny KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2022 31.12.2021 EUR/PLN 4,6899 4,5994 USD/PLN 4,4018 4,0600 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 28 kwietnia 2023 roku. 5.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej PlayWay S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 5.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Spółka oraz jej jednostki zależne prowadziły księgi rachunkowe za okresy objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera przekształcenia wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego Spółki oraz jej jednostek zależnych prowadzących księgi według krajowych zasad rachunkowości Strona 26 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) do zgodności z przyjętą polityką rachunkowości według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („MSSF”) dla Grupy Kapitałowej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta. 5.3.Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.. 5.4.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku: Zmiany do: oMSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” oMSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oMSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oRoczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”; Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”; Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”; Zmiany doMSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”. Strona 27 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zarząd Spółki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 5.5.Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Zarząd Jednostki dominującej w wyniku dokonania dodatkowych osądów w procesie przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PLAYWAY S.A. odstąpił od prezentacji dodatkowych not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, których udział w sumie bilansowej nie przekracza 10% na dzień bilansowy bieżącego okresu oraz dzień bilansowy okresu poprzedniego, uznając dane informacje za nieistotne z perspektywy skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Pozycja skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Nota Wartość Udział w sumie bilansowej Wartość Udział w sumie bilansowej Aktywa Wartość firmy 2 584 0,46% 2 696 0,47% 7 Wartości niematerialne 914 0,16% 1 468 0,26% - Rzeczowe aktywa trwałe 1 651 0,30% 1 114 0,19% - Prawo do użytkowania aktywów 2 375 0,43% 1 229 0,21% 8 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych zgodnie z metodą praw własności 166 440 29,80% 208 810 36,36% 9 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 2 070 0,37% 3 174 0,55% 10 Udzielone pożyczki długoterminowe 1 717 0,31% - 0,00% 11 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 701 0,84% 388 0,07% 29 Pozostałe aktywa długoterminowe 263 0,05% 51 0,01% - Zapasy 69 202 12,39% 44 898 7,82% 12 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 48 919 8,76% 44 379 7,73% 13 Należności z tytułu podatku dochodowego 17 495 3,13% 2 026 0,35% - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 139 772 25,02% 221 696 38,61% 14 Udzielone pożyczki krótkoterminowe 6 444 1,15% 3 625 0,63% 37 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 94 052 16,84% 38 696 6,74% 15 Pasywa Kapitał akcyjny 660 0,12% 660 0,11% 16 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 32 142 5,75% 32 142 5,60% - Pozostałe kapitały rezerwowe 21 592 3,87% 25 275 4,40% 20 Zyski zatrzymane 365 893 65,50% 381 231 66,39% 19 Strona 28 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 83 583 14,96% 82 137 14,30% 21 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 39 632 7,09% 39 422 6,86% 29 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 2 178 0,39% 1 128 0,20% 22 Długoterminowe kredyty i pożyczki zaciągnięte 2 0,00% 0 - 23 Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania 754 0,13% 189 0,03% - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 381 0,07% 339 0,06% 22 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 374 0,07% 26 0,00% 23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 10 682 1,91% 11 588 2,02% 24 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 727 0,13% 110 0,02% - pomimo nieprzekroczenia przez daną pozycję 10% sumy bilansowej na dzień bilansowy bieżącego okresu oraz dzień bilansowy okresu poprzedniego uznano, iż dodatkowe ujawnienia dla danych pozycji mogą być istotne z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej. 5.6.Zmiany prezentacyjne w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego W 2022 roku Grupa Kapitałowa dokonała zmiany sposobu prezentacji danych finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych co skutkowało koniecznością zmiany prezentacji danych porównawczych we wskazanych elementach jednostkowego sprawozdania finansowego. Tabela poniżej przedstawia zmiany prezentacji pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na wartość aktywów oraz pasywów. Pozycja przed zmianą Wartość Pozycja po zmianie Wartość Rzeczowe aktywa trwałe 2 298 Rzeczowe aktywa trwałe 1 069 Prawo do użytkowania aktywów 1 229 Zyski zatrzymane 405 336 Pozostałe kapitały rezerwowe 25 275 Zyski zatrzymane 380 061 Poniżej wskazano zmiany prezentacyjne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za rok 2021. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na wartość wyniku netto. W ramach skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych dokonano poniższych zmian prezentacyjnych. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na wartość przepływów pieniężnych w poszczególnych rodzajach działalności jednostki. Pozycja przed zmianą Wartość Wartość Pozycja po zmianie Wartość Wartość Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych (132) Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych (72) Płatności z tytułu leasingu (117) Płatności z tytułu leasingu (95) Zapłacone odsetki - Zapłacone odsetki (82) 5.7.Stosowane zasady rachunkowości 5.7.1.Zmiany zasad rachunkowości W prezentowanych okresach Grupa nie zmieniała zasad rachunkowości. Strona 29 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.7.2.Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji: Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowedo 5 lat. 5.7.3.Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej. Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą nabycia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w Rachunku zysków i strat. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji. Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy. Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości. 5.7.4.Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Strona 30 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 5.7.5.Prawo do użytkowania aktywów Grupa wycenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu według kosztu, który obejmuje: Kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, Opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą, Początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów lub renowacji miejsca w którym składnik aktywów się znajdował. Po dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w wartości kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu. 5.7.6.Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 5.7.7.Inwestycje w jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metoda praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustalona w momencie przejęcia. Udział Spółki w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansowa inwestycji. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych. 5.7.8.Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. Strona 31 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. 5.7.9.Aktywa finansowe Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - środki pieniężne i ekwiwalenty, - należności handlowe, - należności z tytułu udzielonych pożyczek, - inne należności, - inne aktywa finansowe, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pienionych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z data zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłata kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez Strona 32 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. 5.7.10.Udzielone pożyczki „Udzielone pożyczki długoterminowe” oraz „Udzielone pożyczki krótkoterminowe” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one umowy pożyczek zawartych między jednostkami wchodzącymi w skład Grupy oraz umowy pożyczek udzielonych przez Grupę pozostałym podmiotom spoza Grupy. 5.7.11.Należności krótkoterminowe „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. W ramach pozycji ujmowane są: należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu podatków, dotacji i ceł, należności dochodzone na drodze sądowej, zaliczki na dostawy oraz pozostałe należności. 5.7.12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3 miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymieniane na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących (konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego). 5.7.13.Utrata wartości W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie ośrodkiem odpowiedzialności jest Grupa, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie są wybrane aktywa w ramach Grupy. Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Strona 33 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie, racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobieństwo wystąpienia straty oraz wysokość straty. W przypadku należności handlowych Grupa stosuje uproszczone podejście i szacuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia. Odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych wycenianie są w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności przy użyciu macierzy rezerw. Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) Grupa uznaje brak spłaty powyżej 360 dni od dnia wymagalności należności. Aby oszacować wartość oczekiwanych strat kredytowych związanych z należnościami handlowymi, na koniec każdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmującej należności handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grupę kategorie odbiorców bazując na danych historycznych dotyczących ściągalności należności. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analizę portfelową, kalkulując dla każdej grupy odbiorców współczynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczególnych przedziałach wiekowych. Wartość odpisów z tytułu utraty wartości należności w danym przedziale czasowym, które na dzień bilansowy nie są zaległe dla danej grupy odbiorców, równa jest iloczynowi wartości należności handlowych na dzień bilansowy i współczynnika straty kredytowej. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. W tym zakresie Grupa bierze pod uwagę zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wskaźnik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nastąpiło ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczność uwzględnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka związanego z sytuacją gospodarczą oraz prognozami na przyszłość. Na dzień 31 grudnia 2022 roku, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwrócenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub strata z tytułu utraty wartości należności. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża ona wartości księgowej składnika aktywów finansowych. Utrata wartości należności handlowych Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF 9 wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym Strona 34 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) okresie życia należności. Bazując na danych historycznych, Grupa przeprowadza analizę statystyczną prawdopodobieństwa spłaty zaległych należności handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli należności. Dla należności przeterminowanych powyżej 360 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100% należności przeterminowanej. W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 1-360 dni wartość oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznała, że wskaźniki niewypełnienia zobowiązania oszacowane na podstawie danych historycznych właściwie oddają prawdopodobieństwo braku spłaty należności handlowych w przyszłości, w związku z czym nie dokonywano ich korekt. Spółka uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne, iż Spółka otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany w całości jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane. 5.7.14.Transakcje w walucie obcej Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych. 5.7.15.Kapitał własny Kapitał własny Grupy stanowią: kapitał akcyjny jednostki dominującej, na który składa się wykazany w wartości nominalnej kapitał zakładowy (Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym), nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji jednostki dominującej, zyski zatrzymane, obejmujące: kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych, kapitał z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej, zyski zatrzymane, obejmujące: zyski z lat ubiegłych (obejmujące powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy i pozostałe kapitały rezerwowe), kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów nieskutkujących utratą kontroli w jednostkach zależnych, wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego, udziały niekontrolujące Grupa prezentuje udziały niekontrolujące w wartości proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej. Zmiany w udziałach własnościowych w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą kontroli, ujmuje się jako transakcje z właścicielami jednostki bezpośrednio w kapitale własnym. Wszelkie zmiany wartości udziałów niekontrolujących ujmowane są na podstawie proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. W takim przypadku nie koryguje się wartości firmy oraz nie ujmuje się z tego tytułu zysków lub strat. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. Strona 35 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.7.16.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 5.7.17.Zobowiązania z tytułu leasingu Grupa jako leasingobiorca, zgodnie z MSSF 16, klasyfikuje jako umowy leasingu wszystkie umowy, na podstawie których przekazywane są składniki aktywów do użytkowania na dany okres w zamian za określone wynagrodzenie. W ramach dopuszczalnych uproszczeń Grupa nie stosuje zasad rachunkowości w odniesieniu do: krótkoterminowych umów leasingu, leasingów, w odniesieniu do których przedmiot umowy leasingu ma niską wartość Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu lub, w przypadku braku występowania takiej stopy w ramach umowy leasingu, opłaty leasingowe dyskontowane są przy użyciu własnej stopy procentowej, ustalonej jako koszt jaki Grupa musiałaby ponieść, aby na podobny okres i przy użyciu podobnych zabezpieczeń uzyskać finansowanie niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości składnika będącego przedmiotem umowy leasingu. Na potrzeby wyceny początkowej zobowiązania z tytułu leasingu Grupa ustala wartość opłat leasingowych obejmujących w szczególności: stałe opłaty leasingowe i zmienne opłaty leasingowe, cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa może skorzystać z opcji kupna składnika będącego przedmiotem umowy leasingu, kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, jeżeli w warunkach umowy przewidziano, że Grupa może skorzystać z opcji wypowiedzenia umowy leasingu. Po dacie rozpoczęcia umowy leasingu, Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu, ujmując: naliczone odsetki od zobowiązania z tytułu umowy leasingu, pozostałą wartość opłat z tytułu umowy leasingu, zaktualizowaną wycenę wartości zobowiązania uwzględniającą wszelkie ponowne oceny i/lub zmiany umowy leasingu. W związku z powyższy, wartość zobowiązań z tytułu leasingu prezentowane są w odrębnych pozycjach w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część długo- i krótkoterminową, a koszty odsetek z tytułu leasingu ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ramach kosztów finansowych. 5.7.18.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. 5.7.19.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe” zaliczają się do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. W ramach pozycji ujmowane są: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania publicznoprawne, zaliczki na otrzymane dostawy, przychody przyszłych okresów oraz pozostałe zobowiązania. Strona 36 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.7.20.Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 5.7.21.Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. 5.7.22.Koszty Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Strona 37 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. 5.7.23.Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 5.7.24.Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. 5.7.25.Płatność w formie akcji Zgodnie z polskimi standardami gospodarczymi Grupa może tworzyć programy motywacyjne na podstawie których część wynagrodzenia pracowników będą stanowiły warranty subskrypcyjne uprawniające do objęcia akcji Jednostki Dominującej w ramach warunkowego podwyższenia jej kapitału zakładowego. Takie programy motywacyjne podlegają rozliczeniu zgodnie z zasadami MSSF 2 Płatności w formie akcji. 5.7.26.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. 5.7.27.Zobowiązania i aktywa warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. Strona 38 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.7.28.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Zmniejszenie Zwiększenie Na dzień 31 grudnia 2022 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 388 - 4313 4 701 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 39 422 - 210 39 632 Odpisy wartości niematerialnych i prawnych - - - - Odpisy wartości rzeczowych aktywów trwałych - - - - Odpisy wartości posiadanych akcji/udziałów - - 19 430 19 430 Odpisy wartości udzielonych pożyczek długoterminowych - - - - Odpisy wartości zapasów 372 372 572 572 Odpisy wartości należności - - 96 96 Odpisy wartości udzielonych pożyczek krótkoterminowych - - - - Pozostałe rezerwy 189 - 564 754 W odniesieniu do stan na koniec poprzedniego roku, w bieżącym okresie nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych. Według najlepszej wiedzy Zarządu, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk związanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiają faktyczny obraz sytuacji finansowej grupy oraz nie popełniono błędów w zakresie sporządzonych szacunków w przypadków których występuje ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów. Istotny wzrost aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikał w głównej mierze w wyniku dokonanych odpisów z tytułu utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych – nota nr 9.1. Określenie waluty funkcjonalnej Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki Dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 (…) Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: (i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz (ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest Strona 39 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki Dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Grupa nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji (za wyjątkiem spółki zależnej, która posiada pożyczki od jej akcjonariuszy), natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy Kapitałowej jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych, który wymaga przyjęcia określonych założeń i szacunków odnośnie warunków przyszłych. Tworząc model utraty wartości Grupa bazuje na najlepszych dostępnych szacunkach oraz wartościach historycznych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Produkty gotowe W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka dominująca określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy. 5.7.29.Zasady konsolidacji W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostki kontrolowanej przez Spółkę – jednostki zależnej. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Jednostkę dominującą, a kończy się z chwilą utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę Dominująca kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Strona 40 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Całkowite dochody jednostki zależnej są przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli. W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy. Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone. 5.7.30.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki Dominującej. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej. 5.7.31.Ustalenie wartości godziwej Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań (poziom 1), dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowaniadla składnika aktywów bądź zobowiązań bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach). Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres (poziom 2), dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko (poziom 3). 6.Segmenty operacyjne 6.1.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów 6.1.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o: produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android, produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole typu Nitendo Switch, Xbox oraz PlayStation, produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac. Działalność ta została zaprezentowana w niniejszych historycznych danych finansowych w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową, nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, Strona 41 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. 6.1.2.Informacje geograficzne Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Amazon Appstore, Microsoft Store, Nintendo E-Shop, Playstation Store. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne. 6.1.3.Pozostałe informacje Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych zawarto w nocie nr 25. 7.Wartość firmy Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Wartość firmy - jednostki zależne Wartość brutto 1 412 1 415 Odpisy z tytułu utraty wartości 33 - Wartość netto 1 397 1 415 Wartość firmy - jednostki stowarzyszone Wartość brutto 1 277 1 277 Odpisy z tytułu utraty wartości 89 - Wartość netto 1 188 1 277 RAZEM: 2 584 2 692 Specyfikacja wartości firmy na dzień 31 grudnia 2022 roku: Spółka Data objęcia kontroli Cena nabycia Aktywa netto przypadające Jednostce Dominującej na moment nabycia Wartość firmy Spółki zależne Ultimate Games S.A. 2016 200 174 26 Madmind Studio S.A. 2016 1 170 881 289 Code Horizon S.A. 2016 700 441 259 Rejected Games sp. z o.o. 2016 250 144 106 Frozen District sp. z o.o. 2016 300 245 55 Pentacle S.A. 2020 237 188 49 Imaginalis Games sp. z o.o. 2017 350 213 137 Rebelia Games sp. z o.o. 2017 400 320 80 Nesalis Games S.A. 2017 250 191 59 President Studio S.A. 2017 250 191 59 Strona 42 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) SIMULAMAKER S.A. 2020 70 40 30 Strategy Labs sp. z .o. o. 2020 200 141 59 Games Incubator S.A. 2018 57 53 4 RockGames S.A. 2019 261 203 58 DEV4PLAY sp. z o. o. 2019 90 73 17 MobilWay S.A. 2019 91 59 32 Shift Games S.A. 2020 78 76 2 Sim Farm S.A. 2020 108 78 30 Solid Games sp. z o.o. (d. CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o.) 2020 13 5 8 DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.) 2021 67 52 16 Farmind Studio sp. z o.o. (d. Crimson Lion Entertainment sp. z o.o.) 2022 12 6 6 RAZEM - - 1 378 Wartość firmy GK Ultimate Games S.A. - Wartość firmy GK FrozenWay S.A. 17 Wartość firmy GK GameFormatic S.A. 2 RAZEM wartość firmy jednostki zależne 1 397 Spółki stowarzyszone 3R Games S.A. 3Q2020 40 -1 148 1 188 RAZEM - - 1 188 Wartość firmy GK Ultimate Games S.A. - RAZEM wartość firmy jednostki stowarzyszone 1 188 Wartość firmy jednostek zależnych oraz wartość firmy jednostek stowarzyszonych została ustalona, jako różnica pomiędzy ceną nabycia tych jednostek oraz wartości godziwej ustalonej na potrzeby wyceny udziału PLAYWAY S.A. w tych jednostkach na dzień bilansowy. Wartość godziwa inwestycji w jednostki zależne została ustalona jako wartość aktywów netto przypadających PLAYWAY S.A. na moment objęcia kontroli nad jednostką zależną. 8.Prawo do użytkowania aktywów Spółka zależna Big Cheese Studio S.A. podpisała w dniu 19 lipca 2021 roku umowę najmu lokalu w Łodzi przy ul. Wólczańskiej 143. Umowa została zawarta na okres 60 miesięcy, tj. od dnia 27 września 2021 roku do dnia 31 sierpnia 2026 roku. Czynsz najmu uwzględniający koszty eksploatacji ustalony został w wysokości 30 tys. zł. Spółka podpisała w dniu 20 września 2017 roku umowę najmu lokalu w Warszawie przy ul. Bluszczańskiej 76 paw 6. Umowa została zawarta na okres 120 miesięcy, tj. od dnia 20 września 2017 roku do dnia 31 sierpnia 2027. Czynsz najmu uwzględniający koszty eksploatacji ustalony został w wysokości 2,5 tys. zł netto. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne. Spółka podpisała w dniu 21 grudnia 2021 roku umowę najmu lokalu w Warszawie przy ul. Wybrzeże Kościuszkowskie 21 U50. Umowa została zawarta na okres 120 miesięcy, tj. od dnia 21 grudnia 2021 roku do dnia 30 listopada 2031. Czynsz najmu na podstawie aneksu podpisanego 1 stycznia 2023 roku, uwzględniający koszty eksploatacji ustalony został w wysokości 16 tys. zł netto. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne. Wykaz umów na dzień 31.12.2022 roku: Adres nieruchomości Wartość początkowa Stawka amortyzacyjna Aktualizacja wartości Umorzenie na BO Umorzenie za rok 2022 Wartość netto na dzień 31.12.2022 Strona 43 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wólczańska 143, Łódź 1 295 20% 44 66 270 1 003 Wybrzeże Kościuszkowskie 21, Warszawa 1 319 10% - - 132 1 187 Bluszczańska 76, Warszawa 206 10% - - 21 185 RAZEM 2 820 - 44 66 422 2 375 Wykaz umów na dzień 31.12.2021 roku: Adres nieruchomości Wartość początkowa Stawka amortyzacyjna Aktualizacja wartości Umorzenie na BO Umorzenie za rok 2021 Wartość netto na dzień 31.12.2021 Wólczańska 143, Łódź 1 295 20% - - 66 1 229 Wartość początkowa prawa do użytkowania aktywów ustalona została w oparciu o bieżącą wartość przyszłych opłat z tego tytułu przy założeniu stopy dyskontowej na poziomie 8%. Strona 44 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 9.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 9.1.1.Wykaz jednostek stowarzyszonych w Grupie Kapitałowej Wykaz jednostek stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2022 roku w Grupie Kapitałowej PlayWay S.A. Wyszczególnienie Stan na 1.01.2022 Zmiany w bieżącym okresie Udział w kapitale na dzień 31.12.2022 Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2022 rok Dywidenda otrzymana Udział PW we wzroście AN na skutek zmian w KW Wartość firmy Odpis z tytułu utraty wartości Stan na 31.12.2022 Moonlit S.A. - (303) 6,31% (589) (128) - 431 - - - ECC Games S.A. 1 926 - 24,69% (769) (190) - - - - 1 736 Movie Games S.A. 10 679 - 33,43% 2 990 999 860 (1 655) - - 9 162 CreativeForge Games S.A. 15 369 - 47,81% (825) (394) - 710 - (464) 15 220 Baked Games S.A. 521 - 26,69% 787 210 - - - - 731 Image Power S.A. 524 - 21,66% (135) (29) - (107) - - 387 Sonka S.A. 7 384 (538) 36,66% (3) (2) - (106) - - 6 738 PolySlash S.A. 3 794 (148) 31,70% (762) (241) - (55) - - 3 349 Atomic Jelly S.A. 2 564 - 35,79% (904) (310) - (106) - (77) 2 071 SimFabric S.A. 12 912 (14 224) 0,00% 2 917 1 311 - - - - - Detalion Games S.A. (Stolen Labs S.A.) 525 (516) 0,00% (28) (9) - - - - - Pyramid Games S.A. 10 754 - 44,76% 1 090 488 - - - - 11 241 Iron Wolf Studio S.A. 10 199 - 44,95% (674) (303) - - - (1398) 8 498 Live Motion Games S.A. 15 883 - 42,74% (2 764) (1 181) - 71 - (2297) 12 475 Games Operator S.A. 45 306 - 36,39% 3 341 1 230 880 - - - 45 655 Space Boat Studio sp. z o.o. 9 772 (63) 41,18% 247 112 - (107) - - 9 715 Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games) 97 - 40,00% (259) (104) - 7 - - - Yeyuna sp. z o.o. 18 - 0,00% 3 1 - (19) - - - Evor Games sp. z o.o. 28 - 0,00% (11) (4) - (25) - - - ACTUM GAMES SP. Z O.O. 276 (229) 0,00% (65) (46) - - - - - Strona 45 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) MeanAstronauts Spółka Akcyjna w organizacji (25) - 0,00% - - - 25 - - - Play2Chill S.A. 8 421 - 40,02% (353) (141) - 75 - (220) 8 134 FROGVILLE GAMES sp. z o.o. (8) - 0,00% (116) - - 8 - - - Titan GameZ sp. z o.o. 1 241 - 43,47% (576) (250) - (230) - - 761 IGNIBIT S.A. 820 - 22,64% (135) (30) - (235) - - 555 Hyper Studio sp. z o.o. - (30) 0,00% - - - 30 - - - MeanAstronauts S.A. 381 - 42,65% (203) (86) - - - - 295 Woodland Games S.A. 1 232 (2) 47,09% 21 10 - (140) - - 1 100 EPICVR sp. z o.o. 178 (4) 20,72% 1 025 217 - 42 - - 432 CYBERDEVS S.A. (d. GARLIC JAM S.A.) - 976 30,91% (138) (36) - (687) - - 254 Silk Road Games S.A. 10 543 - 33,00% (177) (59) - (1) - - 10 484 DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. 1 803 - 51,90% (340) (176) 374 (1 173) - - 81 3R Games S.A. (3R Studio Mobile sp. z o.o. po połaczeniu z HUBSTYLE S.A.) 4 559 - 31,87% 803 252 - 185 - - 4 996 CodeAddict S.A. 2 161 (857) 0,00% (186) (42) - (1 262) - - - BINGLE GAMES SP. Z O.O. - 118 33,00% (51) (17) - - - - 102 MANYDEV STUDIO SPÓŁKA EUROPEJSKA - 627 30,53% (3 516) (864) - 237 - - - Forestlight Games S.A. (d. Forestlight Games sp. z o.o.) - 145 30,63% (174) (53) - 32 - - 124 RAZEM 179 837 (15 047) - (528) 134 2 114 (4 055) - (4 456) 154 298 Wykaz jednostek stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2022 roku w Grupie Kapitałowej Ultimate Games S.A. Wyszczególnienie Stan na 1.01.2022 Zmiany w bieżącym okresie Udział w kapitale na dzień 31.12.2022 Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2022 rok Dywidenda otrzymana Udział UG we wzroście AN na skutek zmian w KW Wartość firmy Odpis z tytułu utraty wartości Stan na 31.12.2022 Ultimate VR S.A. 290 99 21,38% (433) (92) - 8 - (96) 209 UF Games S.A. 985 - 32,31% 303 97 332 1 - - 752 100 Games sp. z o.o. 436 - 39,04% (243) (95) - - - - 342 ConsoleWay S.A. 9 428 - 32,16% 335 108 - - - (4928) 4 608 Demolish Games S.A. 6 335 - 37,86% (61) (23) - (12) - (2284) 4 016 Strona 46 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.) 9 869 - 44,58% (96) - - - - (8231) 1 638 Golden Eggs Studio S.A. 377 - 31,82% (604) (192) - - - (115) 70 Ultimate Licensing sp. z o.o. 127 - 40,00% (151) (61) - - - (66) - NPC Games S.A. 181 - 32,56% (51) (17) - - - (129) 35 G11 S.A. 167 (3) 28,00% (148) (42) - (16) - (78) 28 Grande Games S.A. 204 (3) 33,95% (92) (31) - (31) - (102) 36 Ultimate Games Marketing S.A. 65 - 37,00% (127) (47) - - - (18) - RAZEM: 28 464 93 - (1 368) (394) 332 (50) - (16 047) 11 733 Wykaz jednostek stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2022 roku w Grupie Kapitałowej Rockgames S.A. Wyszczególnienie Stan na 1.01.2022 Zmiany w bieżącym okresie Udział w kapitale na dzień 31.12.2022 Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2022 rok Dywidenda otrzymana Udział RG we wzroście AN na skutek zmian w KW Wartość firmy Odpis z tytułu utraty wartości Stan na 31.12.2022 Yeyuna sp. z o.o. 53 - 33,33% (64) (21) - (3) - - 28 Evor Games sp. z o.o. 76 - 33,82% (12) (4) - 12 - - 85 G11 S.A. 217 - 40,00% (148) (59) - (2) - - 156 Ultimate Games Marketing S.A. 19 5 10,00% (127) (13) - (1) - (10) - RAZEM 365 5 - (35) (97) - 6 - (10) 269 Wykaz jednostek stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2022 roku w Grupie Kapitałowej Game Planet S.A. Wyszczególnienie Stan na 1.01.2022 Zmiany w bieżącym okresie Udział w kapitale na dzień 31.12.2022 Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2022 rok Dywidenda otrzymana Udział GP we wzroście AN na skutek zmian w KW Wartość firmy Odpis z tytułu utraty wartości Stan na 31.12.2022 Grande Games S.A. 145 - 27,91% (9) (2) - (3) - - 140 RAZEM 145 - - (9) (2) - (3) - - 140 Wartość godziwa inwestycji w jednostki stowarzyszone została ustalona za pomocą metody praw własności. W bieżącym okresie grupa kapitałowa dokonała odpisów aktualizujących wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych na kwotę 20 514 tys. PLN. Strona 47 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 9.1.2.Straty jednostek stowarzyszonych nie ujętych w wycenie inwestycji w jednostki stowarzyszone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Wyszczególnienie Wartość inwestycji na dzień 31.12.2022 Udział w kapitale na dzień 31.12.2022 Wynik przypadający GK za 2022 rok (skalkulowany) Wynik przypadający GK za 2022 rok (przypisany) Nieprzypisana wielkość strat Manydev Studio SE - 30,53% (1 133) (864) (268) RAZEM - - (1 133) (864) (268) Łącznie w ramach wyceny metodą praw własności Grupa Kapitałowa PlayWay S.A. nie przypisała kwoty 268 tys. PLN przypadającej jej strat z tytułu wyników jej jednostek stowarzyszonych, których wartość inwestycji na dzień 31 grudnia 2022 roku oszacowano na 0 PLN i zaprzestano ujmowania przypadających jej wyników tychże spółek. Na dzień 31 grudnia 2022 roku jedyny podmiot, którego wartość inwestycji wyniosła 0 PLN w ciągu 2022 roku oraz zaprzestano przypisywania jej dalszych wyników stanowiła spółka Manydev Studio SE. Powyższe dane z tabeli dotyczą strat poniesionych przez te jednostki stowarzyszone od momentu ich wyceny do wartości 0 PLN przy zastosowaniu metody praw własności. 10.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Wyszczególnienie Ilość akcji / udziałów posiadanych przez GK PLAYWAY na dzień bilansowy Udział w kapitale Cena nabycia Kurs akcji spółki na dzień 31.12.2022 r. Wartość godziwa wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Kwota przeszacowania Punch Punk S.A. 597 685 10,74% 149 0,538 322 172 Duality S.A. 488 043 12,20% 1 046 3,190 1 557 511 Moonlit S.A. 347 000 6,31% 35 0,545 189 154 Finvest Group sp. z o.o. 40 0,01% 2 - 2 - RAZEM - - - - 2 070 837 Akcje Finvest Group sp. z o.o. stanowią własność spółki Games Incubator S.A. Inwestycje w akcje pozostałych jednostek zostały wycenione do wartości godziwej ustalonej poprzez kursy z dnia 31.12.2022 roku akcji notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie (GPW, główny parkiet giełdy akcji notowanych w Polsce) oraz akcji notowanych na rynku Newconnect. 11.Udzielone pożyczki długoterminowe 11.1.Specyfikacja udzielonych pożyczek Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Udzielone pożyczki długoterminowe brutto 1 717 - Odpisy z tytułu utraty wartości - - Udzielone pożyczki udzielone netto 1 717 - Strona 48 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 11.2.Wykaz długoterminowych pożyczek udzielonych na dzień 31.12.2022 roku Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2021 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie Termin spłaty Zobowiązanie długoterminowe Zobowiązanie krótkoterminowe Dariusz Jaczak IMAGINALIS GAMES SP. Z O.O. 22.11.2022 1 700 17 17 1 717 Wibor 3m+2% 22.11.2024 1 717 - RAZEM - - 1 700 17 17 1 717 - - 1 717 - Wartość bilansowa długoterminowych pożyczek udzielonych została ustalono według kwoty wymaganej zapłaty z tytułu zawartych umów pożyczek, pomniejszoną o wartość odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku udzielone długoterminowe pożyczki stanowiła jedna umowa pożyczki, udzielona przez spółkęIMAGINALIS GAMES SP.Z O.O. w kwocie 1 700 tys. PLN, której wycena na dzień bilansowy wynosiła 1 717 tys. PLN. Strona 49 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 12.Zapasy 12.1.Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 półprodukty i produkcja w toku 63 687 42 838 produkty gotowe 6 086 2 452 Razem wartość brutto zapasów 69 774 45 290 Odpisy z tytułu utraty wartości 572 392 Razem wartość netto zapasów 69 202 44 898 Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na produkty gotowe. Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier. 12.2.Specyfikacja odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 półprodukty i produkcja w toku 572 392 produkty gotowe - - Odpisy aktualizujące wartość zapasów razem 392 392 Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, wartość netto możliwa do uzyskania była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Grupy poszczególnymi tytułami, Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży. Łączna wartość kosztów wytworzenia gier spisanych przez Grupę w roku 2022 w związku z zaniechaniem dalszej produkcji wyniosła 572 tys. zł. Strona 50 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 13.Należności krótkoterminowe 13.1.Specyfikacja należności Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych - - - - - - z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych 1 052 - 1 052 462 - 462 z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek 28 878 49 28 945 31 212 - 31 212 z tytułu podatków, dotacji i ceł 13 963 - 13 859 4 872 - 4 872 z tytułu podatku dochodowego 17 495 - 17 495 6 023 - 6 023 dochodzone na drodze sądowej - - - - - - zaliczki na dostawy - - - - - - inne 5 134 58 5 071 1 898 60 1 838 Razem należności krótkoterminowe 66 522 107 66 415 46 465 530 46 405 Należności z tytułu podatków dotyczyły przede wszystkim należności z tytułu VAT podlegającego zwrotowi. Wartość odpisów należności na dzień 31 grudnia wyniosła 96 tys. PLN, natomiast w ramach tego odpisu występuje należność spółki zależnej Madmind Studio sp. z o.o. od podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej PlayWay, stąd odpis wyłączono w procesie konsolidacji. Znacząca kwota należności z tytułu podatku dochodowego wynika z faktu stosowania przez niektóre spółki z Grupy ulgi IPBox, której zastosowanie możliwe jest dopiero w rozliczeniu rocznym, w związku z czym powstały nadpłaty podatku dochodowego. 13.2.Struktura wiekowa należności krótkoterminowych (należności handlowe) oraz analiza oczekiwanej straty Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Wartość brutto Współczynnik oczekiwanej straty Odpis z tytułu utraty wartości Wartość netto Wartość brutto Współczynnik oczekiwanej straty Odpis z tytułu utraty wartości Wartość netto nieprzeterminowane 27 905 0% - 27 905 31 571 0% - 31 571 przeterminowane, w tym: 2 025 0% - 1 976 2 103 0% - 2 103 0 – 30 dni 627 0% - 627 1 647 0% - 1 647 31 – 60 dni 203 0% - 203 191 0% - 191 61 – 90 dni 678 0% - 678 96 0% - 96 91 – 180 dni 95 0% - 95 6 0% - 6 181 – 360 dni 197 0% - 197 36 0% - 36 powyżej 360 dni 225 0% 49 176 128 0% - 128 RAZEM 29 930 - - 29 880 33 674 - - 33 674 Grupa dokonała kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej, jednak ze względu na brak istotnie przeterminowanych należności oraz strukturę wiekową należności z której wynika, iż ponad 93% należności ogółem stanowią należności nieprzeterminowane, wartość potencjalnego odpisu byłaby nieistotna, dlatego Spółka nie ujmowała odpisu z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Strona 51 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 14.Środki pieniężne i ekwiwalenty Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 120 051 138 637 Środki pieniężne w kasie 2 1 Rachunki bieżące VAT (split payment) 29 - Lokaty bankowe 704 83 059 Inne ekwiwalenty 18 986 - Razem środki pieniężne i ekwiwalenty brutto 139 772 221 696 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - - Razem środki pieniężne i ekwiwalenty razem netto 139 772 221 696 - w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 29 - Ograniczoną możliwością dysponowania w kwocie 29 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 r. takie środki nie wystąpiły) cechują się środki zgromadzone na rachunkach VAT, gdyż występują ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach. 15.Krótkoterminowe aktywa finansowe 15.1.Specyfikacja krótkoterminowych aktywów finansowych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Lokaty powyżej 3 msc. 93 981 - Papiery dłużne - 40 000 Pożyczki udzielone 6 444 3 625 Inne inwestycje krótkoterminowe 70 - Wartość brutto krótkoterminowych aktywów finansowych 100 496 43 625 Odpisy z tytułu utraty wartości - 1 304 Wartość netto krótkoterminowych aktywów finansowych 100 496 42 321 Specyfikacja krótkoterminowych udzielonych pożyczek wykazano w ramach noty nr 37. 15.2.Specyfikacja odpisów aktualizujących wartość krótkoterminowych aktywów finansowych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Papiery dłużne - 1 304 RAZEM - 1 304 15.3.Specyfikacja papierów dłużnych prezentowanych w ramach krótkoterminowych aktywów finansowych W ramach krótkoterminowych aktywów finansowych Grupa prezentowała notowane inwestycyjne papiery dłużne. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Subfundusz Skarbiec Konserwatywny - 10 000 Obligacji Skarbowych - 10 000 Dłużny Krótkoterminowy - 10 000 Ochrony Kapitału - 10 000 RAZEM - 40 000 Strona 52 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Grupa dokonała wyceny posiadanych aktywów finansowych (innych niż udzielone pożyczki) na dzień 31 grudnia 2022 roku do wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała w ramach swych aktywów papierów dłużnych, ich rozliczenie miało miejsce w ciągu 2022 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku główną pozycję krótkoterminowych aktywów finansowych Grupy stanowiły lokaty powyżej 3 miesięcy, których wycena na dzień bilansowy wyniosła 93 981 tys. PLN. 16.Struktura kapitału akcyjnego 16.1.Struktura kapitału akcyjnego Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% ACRX Investments Limited 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% Pozostali 1 200 000 18,18% 1 200 000 18,18% RAZEM: 6 600 000 100% 6 600 000 100% Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy. * W przybliżeniu do dwóch miejsc po przecinku. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% RAZEM: 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% * W przybliżeniu do dwóch miejsc po przecinku. 16.2.Struktura kapitału akcyjnego Jednostki Dominującej na dzień publikacji raportu Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% ACRX Investments Limited 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% Pozostali 1 200 000 18,18% 1 200 000 18,18% RAZEM: 6 600 000 100% 6 600 000 100% Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy. * W przybliżeniu do dwóch miejsc po przecinku. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% RAZEM: 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% * W przybliżeniu do dwóch miejsc po przecinku. 17.Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Strona 53 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zysk na akcję W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 6 600 000 6 600 000 Zysk netto przypadający na jednostkę dominującą 112 325 127 654 Zysk netto przypadający na jednostkę dominującąna akcję w złotych 17,02 19,34 Rozwodniony zysk na akcję W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 6 600 000 6 600 000 Zdarzenia wpływające na zmianę podstawy wyliczenia zysku na akcję: - - konsolidacja akcji - - emisja akcji - - Zysk netto przypadający na jednostkę dominującą 112 325 127 654 Rozwodniony zysk na akcję w złotych 17,02 19,34 18.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Dywidendy: rok bieżący rok poprzedni Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 19,22 12,74 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję 19,22 12,74 Polityka dywidendowa Grupy na przyszłe lata może ulec zmianie, w zależności od wielkości możliwych inwestycji w kolejnych latach. Każdorazowo, przy ostatecznym ustalaniu wartości dywidendy, która będzie rekomendowana Walnemu Zgromadzeniu, Zarząd Spółki dominującej oraz spółek zależnych będzie uwzględniał między innymi następujące istotne czynniki: osiągnięty przez spółkę zysk netto; potrzeby inwestycyjne wynikające z realizacji strategii Grupy Kapitałowej PlayWay S.A., w tym głównie inwestycje w nowe zespoły deweloperskie. W zależności od wskazanych powyżej istotnych czynników, Zarząd kierując się maksymalizacją wartości akcji, może w poszczególnych latach rekomendować odmienny poziom dywidendy od zakładanej w niniejszej polityce dywidendowej. Decyzja dotycząca dysponowania zyskiem Spółki, w tym decyzja co do wypłaty i wysokości dywidendy, należy każdorazowo do Walnego Zgromadzenia, które nie jest związane rekomendacją Zarządu. Rzeczywista wysokość ustalonej do wypłaty dywidendy może być przyjęta przez Walne Zgromadzenie na poziomie niższym od poziomów zakładanych w niniejszej polityce dywidendowej. Zgodnie z przyjętą dnia 24 kwietnia 2018 r., raport bieżący nr 22/2018, polityką dywidendową Zarząd Spółki zamierza regularnie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy. Ostateczną decyzję dotyczącą wypłaty akcjonariuszom dywidendy za rok obrotowy 2021 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie przedstawił propozycji co do sposobu podziału zysku za rok 2022. Stosownie do raportu bieżącego nr 10/2022 z dnia 20 czerwca 2022 r., Zarząd spółki poinformował, że na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki ("ZWZ"), które odbyło się w dniu 20 czerwca 2022 roku podjęta została uchwała nr 8 w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2021 oraz ustalenia dnia dywidendy i terminu jej wypłaty, na podstawie której ZWZ przeznaczyło kwotę 126 852 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia sześć milionów osiemset pięćdziesiąt dwa tysiące złotych i zero groszy) na wypłatę dywidendy, co dało 19,22 zł (słownie: dziewiętnaście złotych i dwadzieścia dwa grosze) dywidendy na jedną akcję. Dywidendą objęte zostały wszystkie akcje, tj. 6 600 000 sztuk akcji. ZWZ ustaliło dzień dywidendy na dzień 28 czerwca 2022 roku, zaś termin wypłaty dywidendy na dzień 6 lipca 2022 roku. Następujące spółki zależne wypłaciły w roku 2022 dywidendę z zysku roku 2021 na rzecz PlayWay S.A. Wyszczególnienie Na rzecz jednostki dominującej Na rzecz udziałów niekontrolujących Uchwalona wartość dywidendy Strona 54 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Ultimate Games S.A. 3 600 4 245 7 845 Rejected Games sp. z o.o. 2 280 1 720 4 000 Frozen District sp. z o. o. 37 760 9 440 47 200 Imaginalis S.A. 1 943 1 296 3 239 Big Cheese Studio S.A. 4 273 3 749 8 022 Gameboom VR S.A. 623 413 1 036 Sim Farm S.A. 351 49 400 Digital Melody S.A. 225 247 472 RAZEM 51 055 21 158 72 214 Następujące spółki stowarzyszone wypłaciły w roku 2022 dywidendę z zysku roku 2021 na rzecz PlayWay S.A. Wyszczególnienie Kwota na rzeczy PlayWay S.A. Uchwalona wartość dywidendy Movie Games S.A. 860 2 573 Digital Melody sp. z o.o. 374 720 Games Operators S.A. 880 2 385 RAZEM 2 114 5 678 Całość wypłaconej dywidendy podlegała eliminacji w procesie konsolidacji (dywidenda od jednostek zależnych prezentowana była w ramach zysków zatrzymanych, a dywidenda od jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności pomniejszała wartość inwestycji wykazywanych w aktywach długoterminowych). 19.Zyski zatrzymane 19.1.Specyfikacja zysków zatrzymanych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 188 721 185 731 Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli 64 847 67 846 Wynik bieżącego okresu 112 325 127 654 RAZEM 365 893 381 231 * Pozycja „Niepodzielony wynik z lat ubiegłych” stanowi sumę wartości niepodzielonych wyników z lat ubiegłych wszystkich jednostek konsolidowanych metodą pełną z uwzględnieniem powstałych korekt w procesie konsolidacji * Pozycja „Wynik bieżącego okresu” stanowi sumę wartości bieżących wyników netto wszystkich jednostek konsolidowanych metodą pełną z uwzględnieniem powstałych korekt w procesie konsolidacji Strona 55 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 20.Pozostałe kapitały rezerwowe 20.1.Specyfikacja pozostałych kapitałów rezerwowych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Kapitał z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej 708 1 077 Kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych 20 884 24 198 RAZEM 21 592 25 275 Strona 56 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 21.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Spółka zależna Udział w kapitale na 31.12.2022 Wartość aktywów netto na 31.12.2022 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli na 31.12.2022 Wynik finansowy w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli ULTIMATE GAMES S.A. 45,89% 29 075 15 733 (7 953) (4 303) NCI Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. 2 777 (813) MADMIND STUDIO S.A. 59,88% 8 037 3 224 2 139 858 CODE HORIZON S.A. 60,00% 12 962 5 185 2 463 985 REJECTED GAMES sp. z o.o. 57,00% 2 305 991 1 671 719 FROZEN DISTRICT sp. z o.o. 80,00% 84 818 16 964 65 122 13 024 NCI Grupy Kapitałowej Frozen District sp. z o.o. 2 140 1 475 PENTACLE S.A. 54,32% 1 209 552 -255 -116 IMAGINALIS S.A. 60,00% 5 572 2 229 5 217 2 087 REBELIA GAMES sp. z o.o. 74,00% 1 340 348 456 100 BIG CHEESE STUDIO S.A. (Circus sp. z o.o.) 53,27% 29 570 13 818 16 736 7 820 Total Games sp. z o.o. 77,90% 258 57 -174 -38 Nesalis Games S.A. 64,54% 378 134 -160 -57 DeGenerals S.A. 80,00% 2 639 528 322 64 Ragged Games S.A. 70,00% 1 216 365 526 158 Stereo Games S.A. 66,61% 780 260 -39 -13 President Studio S.A. 67,50% 2 989 971 -81 -26 Console Labs S.A. 65,29% 2 509 871 706 245 NCI Grupy Kapitałowej Console Labs S.A. 0 7 Gameboom VR S.A. 60,11% 6 599 2 632 3 808 1 481 FreeMind S.A. 51,44% 2 974 1 444 1 431 695 SimulaMaker S.A. 63,47% 1 391 508 -97 -35 Strategy Labs sp. z o.o. 69,00% 112 35 -51 -16 GameHunters S.A. 55,58% 3 267 1 451 -309 -134 Games Incubator S.A. 55,50% 5 422 2 413 2 725 1 301 NCI Grupy Kapitałowej Games Incubator S.A. 331 -199 PWAY sp. z o.o. 97,00% 298 9 -99 -3 Warzonelabs sp. z o.o. 64,70% 1 044 369 -57 -20 Rockgame S.A. (d. Wasteland) 67,76% 2 615 843 576 172 NCU Grupy Kapitałowej RockGame S.A. 248 -39 Trigger Labs sp. z o.o. 53,00% 692 325 -111 -52 DEV4PLAY sp. z o.o. 85,36% 24 4 -112 -23 MobilWay S.A. 78,72% 277 59 -715 -202 Madnetic Games S.A. 62,04% 520 198 -423 -153 THULE ISLAND sp. z o.o. (d. Gaming Centre sp. z o.o.; Septarian Games sp. z o.o.) 47,57% 305 160 -62 -33 GamePlanet S.A. 68,21% 1 393 443 -243 -77 NCI Grupy kapitałowej GamePlanet S.A. 298 -99 Strona 57 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) GameFormatic S.A. 76,19% 3 411 812 615 146 NCI Grupy Kapitałowej GameFormatic 606 25 DreamWay Games S.A. 66,67% 305 102 -443 -148 SimRail S.A. 58,42% 1 637 681 -234 -97 Septarian Games S.A. 55,94% 970 427 -67 -23 Shift Games S.A. 68,63% 559 175 -112 -35 Sim Farm S.A. 87,03% 2 110 274 830 98 Solid Games sp. z o.o. (d. CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o.) 73,53% 447 118 -34 -9 RL9sport Games S.A. 50,00% 15 7 -54 -27 DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.) 47,61% 2 928 1 534 515 248 Farmind Studio sp. z o.o. (d. |Crimson Lion Entertaiment sp. z o.o.) 60,20% -177 -71 -248 -94 RAZEM 83 583 94 146 24 787 22.Zobowiązania z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania aktywów Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Umowa leasingu – wyposażenie 148 234 Umowa najmu – biuro 2 412 1 232 RAZEM 1 466 - Zobowiązanie z tytułu leasingu Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 W okresie roku 58 85 W okresie roku do pięciu lat 90 149 Powyżej pięciu lat - - Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym 148 234 Krótkoterminowe 58 85 Długoterminowe 90 149 Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 W okresie roku 292 254 W okresie roku do trzech lat 1 208 795 Powyżej trzech lat 912 183 Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym 2 412 1 232 Krótkoterminowe 292 254 Długoterminowe 2 120 978 23.Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte Grupa nie była stroną żadnych istotnych umów kredytowych w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowymi. Strona 58 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Jednostki zależne finansowały swoją działalność przy wykorzystaniu pożyczek od Jednostki dominującej oraz innych akcjonariuszy (udziałów niedających kontroli). Na dzień 31 grudnia 2022 roku łączna wartość zadłużenia Grupy z tytułu pożyczek zaciągniętych przez spółki zależne wyniosła 376 tys. zł, w tym kwota ok. 2 tys. zł zobowiązań długoterminowych oraz 374 tys. zł zobowiązań krótkoterminowych. 24.Zobowiązania krótkoterminowe Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Grupie były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności Grupy. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym 6 479 8 376 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 37 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek stowarzyszonych 1 280 332 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek 5 162 8 044 Zobowiązania publicznoprawne (z tytułu innych podatków niż CIT, tytułu ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń) 1 644 1 535 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 727 110 Zobowiązania pozostałe, w tym 2 022 1 307 Należne wynagrodzenia 1 787 1 152 Zaliczki otrzymane na dostawy - 47 Inne 235 108 Przychody przyszłych okresów 538 371 RAZEM 11 409 11 699 25.Przychody netto ze sprzedaży produktów 25.1.Informacje dotyczące produktów i usług w 2022 roku Rodzaj produktu / usługi Wartość sprzedaży Udział % House Flipper + DLC 71 680 28% Car Mechanic Simulator 21 + 18 + DLC 61 132 24% Cooking Symulator + DLC 25 537 10% Thief Simulator 13 669 5% Gold Rush 3 893 2% Succubus 3 438 1% UBOAT 3 098 1% Agony 1 985 1% Tank Mechanic Simulator 1 396 1% Farm Manager 2018 + 2021 829 0% Builder Simulator 735 0% Pozostałe 69 881 27% RAZEM 234 092 100% Strona 59 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 25.2.Informacje dotyczące głównych klientów W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 kontrahent sprzedaż udział sprzedaż udział Valve Corporation 125 347 49% 126 639 54% Microsoft One Microsoft Way 43 815 17% 32 947 14% SONY INTERACYIVE Entertainment LLC 30 841 12% 27 889 12% Nintendo Co. Ltd. 10 853 4% 7 846 3% META 8 364 3% - - Forever Entertainment S.A. 3 400 1% 5 286 2% Apple 1 137 0% - - Google 496 0% - - Pozostali 33 019 13% 34 280 15% RAZEM 257 272 100% 234 887 100% 26.Koszty działalności operacyjnej 26.1.Specyfikacja kosztów działalności podstawowej Koszty działalności operacyjnej Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja 1 495 718 Zużycie materiałów i energii 1 157 1 397 Usługi obce 71 657 61 562 Podatki i opłaty 381 743 Wynagrodzenia 29 840 22 711 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 027 1 263 Pozostałe koszty rodzajowe 7 602 10 639 Koszty rodzajowe razem: 114 161 98 989 Zmiana stanu produktów 31 738 17 282 Koszty obciążające wynik okresu 82 424 81 707 Wzrost kosztów wynagrodzeń i usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał z faktu tworzenia nowych zespołów deweloperskich (bezpośrednio przez Jednostkę dominującą oraz poprzez tworzenie nowych spółek zależnych) i dotyczą przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych. Zgodnie z obowiązującymi Jednostkę dominującą umowami z kluczowymi deweloperami, Emitent wypłaca im udział w zysku ze sprzedaży gier, co przy wzroście przychodów ze sprzedaży spowodowało wzrost kosztów premii dla deweloperów. Grupa poniosła też znaczące koszty działań marketingowych dotyczących promowania gier komputerowych wydawanych przez Grupę Kapitałową, co również przełożyło się na wzrost przychodów ze sprzedaży oraz wyników Grupy. 26.2.Specyfikacja kosztów usług obcych Koszty usług obcych Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Udział developerów w zysku ze sprzedaży gry 31 302 44% 25 490 41% Usługi deweloperskie 25 361 35% 23 800 39% Usługi testowania gier 1 325 2% 280 0% Strona 60 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Usługi marketingu i reklamy 708 1% 619 1% Usługi internetowe 2 272 3% 2 337 4% Usługi doradcze 1 543 2% 1 786 3% Usługi księgowe i audytu 1 874 3% 1 515 2% Usługi najmu 1 342 2% 1 473 2% Pozostałe usługi 5 932 8% 4 261 7% Koszty usług obcych razem 71 657 100% 61 562 100% 26.3.Specyfikacja kosztów wynagrodzeń Koszty usług obcych Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Wynagrodzenia Członków Zarządu 2 891 10% 2 181 10% Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej 224 1% 179 1% Wynagrodzenia osób związanych z produkcją gier 24 984 84% 18 848 83% Wynagrodzenia pracowników administracji 1 015 3% 504 2% Pozostałe wynagrodzenia 726 2% 999 4% Koszty wynagrodzeń razem 29 840 100% 22 711 100% 26.4.Specyfikacja pozostałych kosztów Koszty usług obcych Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Koszty reprezentacji i reklamy 5 162 68% 8 529 80% Koszty podróży służbowych 76 1% 8 0% Koszty ubezpieczeń majątkowych 55 1% 40 0% Pozostałe koszty 2 310 30% 2 061 19% Pozostałe koszty operacyjne razem 7 602 100% 10 639 100% 27.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Dotacje 2 723 Pozostałe 568 1 025 RAZEM: 1 731 1 748 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odpis aktualizujący należności 96 1 Odpis aktualizujący produkcję w toku 572 392 Pozostałe 2 113 1 000 RAZEM: 2 781 1 393 Strona 61 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 28.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odsetki 5 604 126 Inne, w tym: 3 168 5 294 nadwyżka dodatnich różnic kursowych 3 168 5 294 Aktualizacja wartości inwestycji 145 1 405 Zysk ze zbycia aktywów finansowych - 751 RAZEM: 8 917 7 577 Koszty finansowe Koszty finansowe Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu 230 102 Pozostałe odsetki 83 - Inne, w tym: 31 978 1 972 nadwyżka ujemnych różnic kursowych - - Strata ze zbycia inwestycji 12 426 - Aktualizacja wartości inwestycji 19 430 1 972 Aktualizacja wartości firmy - odpis 123 - pozostałe koszty finansowe - 4 RAZEM: 2 078 2 078 29.Podatek dochodowy bieżący i odroczony Podstawowe składniki podatku dochodowego Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Podatek bieżący 14 373 16 210 Podatek odroczony (3 672) (4 126) RAZEM: 10 701 12 084 Uzgodnienie bieżącego podatku dochodowego ujętego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok Wyszczególnienie Stawka 5% Stawka 9% Stawka 19% Stawka 0% (straty j. zależnych) Przychody i zyski w ewidencji 271 058 40 117 51 267 6 637 Przychody nie podlegające opodatkowaniu i wolne od podatku (62 460) (969) (180) (322) Przychody podatkowe, nie będące przychodami księgowymi 109 387 216 931 Razem przychody podatkowe: 208 707 39 536 51 303 7 246 Koszty i straty w ewidencji 59 083 23 921 35 111 26 972 Koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: (8 730) (2 852) (2 693) (16 874) Strona 62 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - - - - Odpisy aktualizujące zapasy - 693 - 241 Koszty podatkowe, niebędące kosztami księgowymi 861 1 927 399 2 897 Razem koszty podatkowe 51 214 23 688 32 817 13 235 Dochód / strata 157 493 15 847 18 486 (5 989) Odliczenia od dochodu (kwoty wpisywać ze znakiem dodatnim): 530 2 489 786 - Podstawa opodatkowania 156 963 13 358 17 700 (5 989) Podatek dochodowy wg stawki 7 184 1 317 5 887 - Odliczenia od podatku (107) 121 - - Podatek należny 7 291 1 195 5 887 - Łącznie podatek dochodowy w wyniku finansowym: 14 373 Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31 grudnia 2022 roku: Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Odpisy aktualizujące wartość firmy 6 Odpisy aktualizujące wartość udziałów/akcji w innych jednostkach 401 Odpisy aktualizujące udziały/akcje w jednostkach stowarzyszonych 3 781 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 14 Straty podatkowe 144 Wycena bilansowa rozrachunków walutowych 1 Pozostałe 354 RAZEM 4 701 Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy na dzień 31 grudnia 2022 roku: Wyszczególnienie Razem stan na dzień 31 grudnia 2022 Odsetki naliczone od kredytów i pożyczek udzielonych 151 Odsetki naliczone od lokat 547 Niewypłacone wynagrodzenia 137 Utworzone pozostałe rezerwy 676 Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych 62 Rozliczenie wyniku na utracie kontroli w jednostkach zależnych 30 484 Zmiana aktywów netto jednostek stowarzyszonych 4 111 Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych 2 183 Pozostałe 1 283 RAZEM: 39 632 30.Wynagrodzenie kluczowego personelu Grupy Kapitałowej 30.1.Wynagrodzenie kluczowego personelu jednostki dominującej Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Strona 63 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zarząd 216 198 Krzysztof Kostowski 109 104 Jakub Trzebiński 101 93 Andrzej Dudek 5 - Rada Nadzorcza 63 51 Lech Klimkowski 12 - Bartosz Graś 17 11 Michał Kojecki - 9 Michał Markowski 11 9 Aleksy Uchański - 3 Jan Szpetulski-Łazarowicz 12 9 Lech Klimkowski 12 9 RAZEM: 249 249 W latach 2022 - 2021 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia dla kluczowego personelu Spółki dominującej, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy. 30.2.Wynagrodzenie kluczowego personelu pozostałych jednostek z Grupy Wynagrodzenie kluczowego całej Grupy: Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wynagrodzenie podstawowe 216 198 Wynagrodzenie zmienne - - Premia - - Płatności w formie akcji - - Pozostałe świadczenia - - Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Razem wynagrodzenie Zarządu jednostki dominującej 216 198 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej jednostki dominującej 63 51 Wynagrodzenie Zarządów innych spółek z Grupy Kapitałowej 4 117 2 565 Wynagrodzenia Rad Nadzorczych innych spółek z Grupy Kapitałowej 607 451 Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego i nadzorującego: 5 003 3 107 31.Zarządzanie kapitałem Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 376 26 Zobowiązania leasingowe 2 560 1 466 Strona 64 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 10 682 11 588 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 139 772 221 696 Zadłużenie netto - - Kapitał własny 503 870 521 444 Kapitał i zadłużenie netto 503 870 521 444 32.Zobowiązania i aktywa warunkowe Grupa nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy. 33.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów. 34.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Nie miały miejsca istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 35.Instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Jednostkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn: w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. 35.1.Kategorie i klasy instrumentów finansowych Wyszczególnienie Kategorie instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 AKTYWA Aktywa trwałe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 2 070 3 174 Udzielone pożyczki długoterminowe Według zamortyzowanego kosztu 1 717 - Pozostałe aktywa długoterminowe Według zamortyzowanego kosztu 263 52 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Według zamortyzowanego kosztu 48 919 42 981 Udzielone pożyczki krótkoterminowe Według zamortyzowanego kosztu 6 444 1 949 Strona 65 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Według zamortyzowanego kosztu 94 052 38 696 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu Według zamortyzowanego kosztu 2 178 1 128 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte Według zamortyzowanego kosztu 2 - Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu Według zamortyzowanego kosztu 381 339 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte Według zamortyzowanego kosztu 374 26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Według zamortyzowanego kosztu 10 682 11 860 35.2.Pozycje dochodów, kosztów, zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Kategorie instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 PRZYCHODY Przychody finansowe z tytułu odsetek Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 5 604 126 Przychody finansowe z tytułu aktualizacji wartości inwestycji Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego 145 1 405 Zysk ze zbycia aktywów finansowych Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego - 751 KOSZTY Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 230 102 Koszty finansowe z tytułu pozostałych odsetek Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 83 - Koszty finansowe z tytułu aktualizacji wartości inwestycji Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego 19 426 1 972 Koszty finansowe z tytułu odpisu aktualizującego wartość firmy Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego 123 - Strata ze zbycia inwestycji Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego 12 426 - INNE DOCHODY Inne całkowite dochody Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego (3 709) 9 143 35.3.Porównanie wartości godziwej z wartością bilansową instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Wartość księgowa Wartość godziwa Hierarchia wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 AKTYWA Aktywa trwałe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 2 070 2 070 X X Udzielone pożyczki długoterminowe 1 717 1 717 X Pozostałe aktywa długoterminowe 263 263 X Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 48 919 48 919 X Udzielone pożyczki krótkoterminowe 6 444 6 444 X Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 94 052 94 052 X ZOBOWIĄZANIA Strona 66 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu 2 178 2 178 X Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 2 2 X Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu 381 381 X Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 374 374 X Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 10 682 10 682 X 35.4.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi Ryzyko finansowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Ryzyko stopy procentowej Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Spółki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną (kiedy przychody lub koszty Spółki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Grupy realizowana jest poza terenem Polski. Natomiast istotne zakupy realizowane są na terenie kraju. W związku z powyższym Grupa narażona jest na istotne ryzyko kursowe. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2022 wyniosła 6 006 tys. EUR oraz 47 598 tys. USD. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 2 763 tys. EUR oraz 20 964 tys. USD. Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał USD + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 21 445 (21 445) Rokzakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 8 173 (8 173) Strona 67 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał EUR + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 2 805 (2 805) Rokzakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 1 266 (1 266) Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej (bieżące oceny wiarygodności kontrahentów). Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grupę również poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Dzięki temu ekspozycja na ryzyko z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa posiadanych należności handlowych oraz innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauważa się istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia. Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe. Wyszczególnienie Rating 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Udzielone pożyczki długoterminowe A 1 717 - Należności z tytułu dostaw i usług AA 29 881 33 524 Pozostałe należności AA 3 504 1 261 Udzielone pożyczki krótkoterminowe A 6 444 3 625 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty A , BB 139 772 221 696 Łączna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe 181 318 260 106 Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. ** BB dotyczy lokat na kwotę 26,5mln zł w Bank Millennium S.A. o zapadalności 23 czerwca 2023 roku. Większość lokat w PLN zdeponowana jest w Stantander Bank Polska S.A. AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na najwyższym poziomie. Rating nadawany wyłącznie w przypadku wyjątkowo wysokiej zdolności do obsługi zobowiązań finansowych. AA - Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na bardzo wysokim poziomie. Bardzo wysoka zdolność do obsługi zobowiązań. Niska podatność na niekorzystne warunki gospodarcze. A – Niski poziom ryzyka kredytowego. Wysoka wiarygodność finansowa i zdolność do obsługi zobowiązań. Przeciętna odporność na wpływ niekorzystnych warunków gospodarczych utrzymujących się przez dłuższy czas. BBB – Umiarkowane ryzyko kredytowe. Dobra wiarygodność finansowa i wystarczająca zdolność do obsługi zobowiązań w dłuższym terminie. Podwyższona podatność na utrzymujące się przez dłuższy czas niekorzystne warunki gospodarcze. Strona 68 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) BB – Podwyższone ryzyko kredytowe. Relatywnie niższa wiarygodność finansowa. Wystarczająca zdolność do obsługi zobowiązań w przeciętnych lub sprzyjających warunkach gospodarczych. Wysoki lub średni poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. B – Wysokie ryzyko kredytowe. Zdolność do obsługi zobowiązań uwarunkowana w dużym stopniu sprzyjającymi warunkami zewnętrznymi. Średni lub niski poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. C - Bardzo wysokie ryzyko kredytowe. Bardzo niska zdolność do obsługi zobowiązań nawet w przypadku sprzyjających warunków gospodarczych. Niski lub bardzo niski poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. D - Ekstremalnie wysokie ryzyko kredytowe. Całkowity brak zdolności do obsługi zobowiązań. Bez dodatkowego wsparcia z zewnątrz poziom odzyskania wierzytelności bardzo niski lub bliski zeru. Strona 69 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Ryzyko związane z płynnością Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Grupy ryzyko to jest minimalne. W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Grupa na bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych analizując terminy zapadalności i wymagalności aktywów, daty płatności zobowiązań oraz uwzględniając inne prognozowane przepływy pieniężne. Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Grupy wynika, że Grupa nie jest istotnie narażona na ryzyko utraty płynności. Poniższa tabela przedstawia analizę wymagalności należności i zobowiązań. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 28 532 880 95 197 176 - 29 881 Pozostałe należności 3 504 - - - - - 3 504 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 139 772 - - - - - 139 772 Lokaty powyżej 3 msc. - - 93 981 - - - 93 981 Udzielone pożyczki - - - 6 444 1 717 - 8 161 Razem aktywa 171 809 880 94 076 6 642 1 892 - 275 300 Zobowiązania handlowe 6 479 - - - - - 6 479 Pozostałe zobowiązania ** 2 560 - - - - - 2 560 Razem zobowiązania 9 039 - - - - - 9 039 Nadwyżka/(Luka) płynności 162 770 880 94 076 6 642 1 892 - 266 261 Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 33 068 287 6 36 128 - 33 524 Pozostałe należności 1 261 - - - - - 1 261 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 221 696 - - - - - 221 696 Papiery dłużne - - - 38 696 - - 38 696 Udzielone pożyczki 3 625 - - - - - 3 625 Razem aktywa 259 650 287 6 38 732 128 - 298 802 Zobowiązania handlowe 8 376 - - - - - 8 376 Pozostałe zobowiązania ** 1 678 - - - - - 1 678 Razem zobowiązania 10 053 - - - - - 10 053 Nadwyżka/(Luka) płynności 249 597 287 6 38 732 128 - 288 749 * Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. ** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych. Strona 70 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Ryzyko związane z ulgą IP BOX Innovation Box (IP Box), wprowadzony przepisami obowiązującymi w Polsce od stycznia 2019, to mechanizm podatkowy umożliwiający przedsiębiorcom skorzystanie z preferencyjnej stawki opodatkowania podatkiem dochodowym w wysokości 5% dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Preferencja IP Box skierowana jest do wszystkich podatników prowadzących działalność, która kwalifikuje się jako działalność badawczo-rozwojowa, osiągających dochody z kwalifikowanych IPR. Warunki, które należy spełnić, aby móc korzystać z preferencyjnej stawki określonej przez IP Box to przede wszystkim: prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej, wytwarzanie, rozwijanie lub ulepszanie przedmiotu kwalifikowanego IPR w ramach prowadzonej działalności B+R, osiąganie dochodów ze wskazanych w ustawie, kwalifikowanych praw oraz określenie dochodów, które mogą korzystać z preferencji podatkowej. Istnieje ryzyko, że pomimo uzyskania przez Spółkę, jak i jej jednostki powiązane, stosownych interpretacji przepisów prawa podatkowego i złożenia odpowiednich wniosków, zasadność stosowania ww. ulgi może zostać zakwestionowana przez organy podatkowe. Ryzyko wojny w Ukrainie Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska inwazja na Ukrainę. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym należy mieć na uwadze, iż przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddziałuje na gospodarkę Europy i świata, w związku z czym istnieje ryzyko negatywnego wpływu konfliktu na działalność Grupy oraz sytuację finansową i majątkową Emitenta. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował realnego zagrożenia dla działalności Grupy. Grupa nie jest stroną umów z podmiotami biorącymi udział w niniejszym konflikcie zbrojnym, w tym nie współpracuje z wykonawcami pochodzącymi z Ukrainy lub Rosji, a sprzedaż produktów Emitenta na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi niewielki odsetek w całości przychodów Grupy. Jednostka przeanalizowała również ewentualne ryzyka związane z potencjalnymi atakami hakerskimi i uznała, że sektor gamingowy, w szczególności Jednostka i jej Grupa, nie jest bezpośrednio narażony na potencjalne ataki hakerskie związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy. Emitent na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ sytuacjipolityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta i rynki międzynarodowe w perspektywie kolejnych okresów i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka, podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków konfliktu dla działalności Jednostki i jej Grupy. 36.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa dokonała przekształceń w zakresie danych porównywalnych w wyniku dokonanych korekt błędów roku 2021 ujętych w jednostkowych sprawozdaniach finansowych dwóch podmiotów zależnych PlayWay S.A.: Big Cheese Studio S.A. oraz Digital Melody S.A. Korekty 2021 roku dotyczyły głównie obszarów: zmian kapitałowych spółki zależnej w wyniku objęcia wydzielonej części przedsiębiorstwa skutkującym powstaniu zysku na okazjonalnym nabyciu, wartości niematerialnych, zapasów, należności, sprzedaży oraz podatku dochodowego. W celu dokonania prawidłowej prezentacji danych, Grupa Kapitałowa dokonała korekty danych porównywalnych oraz zaprezentowała dodatkowe kolumny w poszczególnych elementach skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wpływ korekty na opublikowane skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Wartość przed skorygowaniem Korekta Wartość po skorygowaniu Aktywa trwałe 217 827 1 100 218 927 Wartości niematerialne 413 1 055 1 468 Rzeczowe aktywa trwałe 1 069 45 1 114 Aktywa obrotowe 354 328 992 355 321 Zapasy 45 378 (482) 44 898 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 42 981 1 398 44 379 Strona 71 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Należność z tytułu podatku dochodowego 1 949 77 2 026 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 221 698 (1) 221 696 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 354 328 992 355 321 Aktywa razem 572 156 2 092 574 248 Razem kapitał własny 519 192 2 252 521 444 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 438 138 1 170 439 308 Zyski zatrzymane 380 061 1 170 381 231 - w tym zysk (strata) netto 127 146 508 127 654 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 81 054 1 082 82 137 Zobowiązania krótkoterminowe 12 414 (160) 12 254 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 11 859 (271) 11 588 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 110 110 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 12 414 (160) 12 254 Zobowiązania razem 52 964 (160) 52 803 Pasywa razem 572 156 2 092 574 248 Wpływ korekty na opublikowane skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Wartość przed skorygowaniem Korekta Wartość po skorygowaniu Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów 234 092 795 234 887 Przychody pozostałe 1 731 16 1 748 Koszty działalności operacyjnej Zmiana stanu produktów 18 076 (794) 17 282 Usługi obce 59 012 2 550 61 562 Pozostałe koszty według rodzaju 13 932 (2 550) 11 382 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 153 517 17 153 534 Przychody finansowe 6 604 1 6 605 Koszty finansowe 2 075 4 2 078 Zysk na okazjonalnym nabyciu - 972 972 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 160 904 986 161 890 Podatek dochodowy 12 051 34 12 084 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 148 853 952 149 806 Zysk (strata) netto 148 853 952 149 806 przypisany jednostce dominującej 127 146 508 127 654 przypisany udziałom niedającym kontroli 21 708 444 22 152 Całkowite dochody ogółem, przypadające na: 157 997 952 158 949 Jednostkę dominującą 136 289 508 136 797 Udziały niedające kontroli 21 708 444 22 152 Strona 72 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wpływ korekty na opublikowane skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Wartość przed skorygowaniem Korekta Wartość po skorygowaniu Zysk/strata brutto 160 904 986 161 890 Korekty (29 711) (2 287) (31 998) Inne korekty (165) (1 100) (1 265) Zmiana stanu zapasów (17 443) 482 (16 961) Zmiana stanu należności (17 191) (1 398) (18 589) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 616 (271) 7 345 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 131 193 (1 301) 129 892 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 129 235 (1 301) 127 933 Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych przez udziały niedające 24 212 1 300 25 512 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (105 139) 1 300 (103 839) Przepływy pieniężne razem 40 832 (1) 40 830 Środki pieniężne na koniec okresu 221 698 (1) 221 696 Strona 73 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 37.Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku 2022 (wyłączone w procesie konsolidacji): Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 290 Milestone do Bunkier Builder Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 20 Milestone do Garage Flipper Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany Cyber Games S.A. Podmiot powiązany 20 Przygotowanie preprodukcji American FireFighter Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany Cyber Games S.A. Podmiot powiązany 8 Konsultacje techniczne Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany 5 Konsultacje merytoryczne przy tworzeniu gier Game Paric sp. z o.o. Podmiot powiązany Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany 1 usługi reklamowe Digital Melody S.A. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 30 Opłaty licencyjne Digital Melody S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 17 Opłaty licencyjne Games Incubator S.A. Podmiot powiązany Digital Melody S.A. Podmiot powiązany 43 rozliczenie prowizji Sim Farm S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 244 sprzedaż Farm Manager 2021 Games Incubator S.A. Podmiot powiązany Sim Farm S.A. Podmiot powiązany 14 usługa marketingowa Shift Games S.A. Podmiot powiązany GameParic sp. z o.o. Podmiot powiązany 109 ELDORADO,NECROCCITY Shift Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 24 DEALER SIMULATOR MobilWay S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 14 Opłata licencyjna -Theate of Sorrow- Nintedo MobilWay S.A. Podmiot powiązany RL9Sport Games S.A. Podmiot powiązany 30 Foodball quiz Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 186 Testy gier Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 106 Tantiemy-Nintendo Switch FreeMind S.A. Podmiot powiązany Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany 8 Opłaty licencyjne nintendo switch FreeMind S.A. Podmiot powiązany Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany 1 Rezerwa z tyt. sprzedaży FreeMind S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 515 House Builder platformy XBOX, PS4 FreeMind S.A. Podmiot powiązany Console Labs. S.A. Podmiot powiązany 102 House Builder Nintendo FreeMind S.A. Podmiot powiązany Console Labs. S.A. Podmiot powiązany 9 Rezerwa z tyt. sprzedaży FreeMind S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 36 Tantiema Nintendo Aquarist FreeMind S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 11 Rezerwa z tyt. sprzedaży FreeMind S.A. Podmiot powiązany RockGames S.A. Podmiot powiązany 3 Zestaw gier"Best of Freemind"na KickStarter Caffe GamePlanet S.A. Podmiot powiązany FreeMind S.A. Podmiot powiązany 7 Umowa z dn. 29.04.2022 Restaurant Renovator GamePlanet S.A. Podmiot powiązany FreeMind S.A. Podmiot powiązany 19 Wynagr.z tyt. um.z 29.04.2022 Restaurant Renovator Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany FreeMind S.A. Podmiot powiązany 20 Port gry Aquarist na Nintendo Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 465 Udział w zysku Thief Simulator Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany 1 580 Udział w zysku Cooking Simulator VR - zafakturowane Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany 3 975 Udział w zysku Cooking Simulator VR Quest Strona 74 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Degenerals S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 9 sprzedaż TMS Degenerals S.A. Podmiot powiązany Console Labs S.A. Podmiot powiązany 252 sprzedaż TMS Degenerals S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 231 sprzedaż TMS Nesalis Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 230 Cooking Simulator Mobile IAP Total Games sp.z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 3 Opłata licencyjna Ski Sniper Nintendo Imaginalis Games sp.z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 6 745 sprzedaż House Flipper Rejected Games S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 102 SONY,TANTIEMA XBOX MR.PREPPER Madmind Studio S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 388 Udział w zysku AGONY Glivi Games S.A. Podmiot powiązany RockGames S.A. Podmiot powiązany 292 Saloon Simulator Out of the Ordinary sp. z o.o. Podmiot powiązany RockGames S.A. Podmiot powiązany 78 Yakuza Empire PC - MS Glivi Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 139 MILESTON GNOMEPUNK Console Labs S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 69 opłata licencyjna Beast Games S.A. Podmiot powiązany Console Labs S.A. Podmiot powiązany 81 usługi Console Labs S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 2 439 usługi Console Labs S.A. Podmiot powiązany Beast Games S.A. Podmiot powiązany 5 czynsz GameFormatic S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 122 produkcja gry GameFormatic S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 1 066 udzial w zysku GameFormatic S.A. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 84 produkcja gry GameFormatic S.A. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 55 udzial w zysku Petard sp.z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 527 Udział w zysku Steam Games Incubator S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 238 Tantiemy xbox Game Paric sp. z o.o. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 470 reklama Monument Games sp. z o.o. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 350 Gra Monuments Flipper wraz z prawami autorskimi Monument Games sp. z o.o. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 270 Gra Pets Hotel wraz z prawami autorskimi Monument Games sp. z o.o. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 2 Prawa do gier PlayWay S.A. Podmiot domiujący Total Games sp.z o.o. Podmiot powiązany 70 odsprzedaż praw do Contraband Police Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 4 Tantiemy z tyt. sprzed. gry HF w wersji pudełkowej playway-2021-01-10-PLN-84925 Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 3 117 opłata licencyjna Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany 98 opłata licencyjna Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 386 tantiemy z tyt. udzielenia licencji HF-Pets DLC Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 4 laptop Frozen Way S.A. Podmiot powiązany Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany 241 Tantiemy z tyt. udzielenia licencji HF-Luxury DLC Big Cheese studio S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 962 opłata licencyjna cooking simulator - nintendo Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games Mobile S.A. Podmiot powiązany 598 Sprzedaż gier 3T Games sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 120 Assely Unity ( Thief Simulator 2 ) Strona 75 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Games Box sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 31 sprzedaż gier 3T Games sp. z o.o. Podmiot powiązany Thunder Games sp. z o.o. Podmiot powiązany 20 Roadside Assistance Simulator Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 788 Sprzedaż gier Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi w roku 2022: Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany PolySlash S.A. Podmiot stowarzyszony 250 Milestone do PolyGangs Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany Woodland Games S.A. Podmiot stowarzyszony 20 Milestone do Taxi Simulator Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany Woodland Games S.A. Podmiot stowarzyszony 1 Przygotowanie loga do gry Farmind Studio S.A Podmiot powiązany 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 40 Milestone do Fishing Simulator Farmind Studio S.A Podmiot powiązany 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 10 Milestone do Elfin 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany 21 Usługa testowania gier komputerowcyh Digital Melody S.A. Podmiot powiązany Digital Melody Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 131 Opłaty licencyjne Digital Melody Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Digital Melody S.A. Podmiot powiązany 140 TESTY GRY Digital Melody Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Digital Melody S.A. Podmiot powiązany 4 REFAKTURA KOSZTÓW Sim Farm S.A. Podmiot powiązany Sonka S.A. Podmiot stowarzyszony 366 tantiemy - Farm Tycoon Sonka S.A. Podmiot stowarzyszony Sim Farm S.A. Podmiot powiązany 300 port do certyf.na platf.Switch - Farm Manager 2018 Sonka S.A. Podmiot stowarzyszony Sim Farm S.A. Podmiot powiązany 50 prezentacja wersji Switch - Farm Manager 2018 Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Thule Island sp. z o.o. Podmiot powiązany 38 transza 1 zg z um.z dn. 09/08/2022 Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Thule Island sp. z o.o. Podmiot powiązany 38 transza 2 BofC Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Thule Island sp. z o.o. Podmiot powiązany 38 transza 3 Builders od China Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Thule Island sp. z o.o. Podmiot powiązany 38 finansowanie Livemotion um. Z dn. 9/08/2022 Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Thule Island sp. z o.o. Podmiot powiązany 38 transza 6 BOC MobilWay S.A. Podmiot powiązany Move Games S.A. Podmiot stowarzyszony 280 Milestone -Mr.Prepper, Builders Trigger Labs sp. z o.o. Podmiot powiązany Games Operators S.A. Podmiot stowarzyszony 344 Milestone- umowa z dnia 01.07.2022 Movie Games S.A. Podmiot stowarzyszony FreeMind S.A. Podmiot powiązany 403 Przeniesienie praw i obowiązków do gier Pyramid Games S.A. Podmiot stowarzyszony FreeMind S.A. Podmiot powiązany 24 House Builder Console Way S.A. Podmiot stowarzyszony FreeMind S.A. Podmiot powiązany 20 Port gry SPLIT Evor Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony FreeMind S.A. Podmiot powiązany 3 monetyzacja gry Tank Mechanic Simulator Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 18 Pośrednictwo w wydaniu gry Cooking Sim. na Oculus Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony President Studio S.A. Podmiot powiązany 1 Wspomaganie wydania gry - marketing Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony President Studio S.A. Podmiot powiązany 1 Wspomaganie wydania gry - marketing Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony President Studio S.A. Podmiot powiązany 1 wspomag. wydanie gry, marketing- President Strona 76 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony President Studio S.A. Podmiot powiązany 1 wspomag. wydania gry, marketing - Celestial Empire Pentacle S.A. Podmiot powiązany NPC Games S.A. Podmiot stowarzyszony 27 sprzedaż praw do Route 66 Simulator Madmind Studio S.A. Podmiot powiązany UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 20 Udział w zysku AGONY RockGame S.A. Podmiot powiązany Image Power S.A. Podmiot stowarzyszony 14 Koszty i obsługa reklam gier Glivi Games S.A. Podmiot powiązany CreativeForgeGames S.A. Podmiot stowarzyszony 238 Milestone produkcji gry Gnomepunk Out of the Ordinary Sp. z o.o. Podmiot powiązany G11 S.A. Podmiot stowarzyszony 90 U-boot The Board Game 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony GamePlanet S.A. Podmiot powiązany 39 testowanie gier GamePlanet S.A. Podmiot powiązany Grande Games S.A. Podmiot stowarzyszony 3 testowanie gier GamePlanet S.A. Podmiot powiązany Grande Games S.A. Podmiot stowarzyszony 4 testowanie gier Console Labs S.A. Podmiot powiązany Movie Games S.A. Podmiot stowarzyszony 2 Udział w zyskach Movie Games S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 7 orbital racer udział w zyskach xbox Image Power S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 43 Udział w zyskach Image Power S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 1 dieselpunk wars switch PolySlash S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 82 Dystrybucja gry GameFormatic S.A. Podmiot powiązany Image Power S.A. Podmiot stowarzyszony 272 produkcja gry GameFormatic S.A. Podmiot powiązany Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 19 udział w zysku GameFormatic S.A. Podmiot powiązany Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 21 produkcja gry Petard sp.z o.o. Podmiot powiązany Polyslash S.A. Podmiot stowarzyszony 15 Udział w zysku Steam Game Paric sp. z o.o. Podmiot powiązany Manydev Studio SE Podmiot stowarzyszony 1 usługi reklamowe Digital Melody sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 18 produkcja gry Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony 68 usługi działań promocyjnych na rzecz gry TSR livemotiongames-2022-04-22-PLN-855809 Frozen Way S.A. Podmiot powiązany Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony 831 udział w przych. Green Man Gaming oraz Steam Builder Simulator Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 500 produkcja Millennials ConsoleWay S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 180 House Flipper:Pets-Portowanie na Nintendo Switch ConsoleWay S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 300 Builder Simulator-Portowanie na PS4, Xbox One, Nintendo Switch Woodland Games S.A. Podmiot stowarzyszony Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany 923 Usługi programistyczne do gry Pizza Empire Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Demolish Games .S.A. Podmiot stowarzyszony 3 Cesja Car Demoliton Clicker Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Manager Games S.A. Podmiot stowarzyszony 6 Refaktury Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 409 Podnajem biura oraz sprzedaż gier ConsoleWay S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 689 Opłaty licencyjne oraz tantiemy Demolish Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 162 Opłaty licencyjne Golden Eggs Studio S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 11 Opłaty licencyjne Strona 77 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Manager Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 3 Sprzedaż gier UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 656 Opłaty licencyjne 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 297 Testowanie gier Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona 1 Transfer karty gry Ultimate VR S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 5 Sprzedaż gier 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 3T Games sp. z o.o. Podmiot powiązany 13 Testowanie gier 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Games Box S.A. Podmiot powiązany 53 Testowanie gier Ultimate VR S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games Mobile S.A. Podmiot powiązany 6 Usługi deweloperskie Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Sonka S.A. Podmiot stowarzyszony 2 Opłaty licencyjne Baked Games S.A Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 6 opłata licencyjna Nintendo Switch Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 141 Opłaty licencyjne oraz tantiemy Pyramid Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 64 Opłaty licencyjne Space Boat Studios S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 2 Opłaty licencyjne CreativeForge Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 Sprzedaż oprogramowania PlayWay S.A. Podmiot dominujący UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 1 067 Opłata licencyjne - Nintendo Thief Simulator PlayWay S.A. Podmiot dominujący ECC Games S.A. Podmiot stowarzyszony 97 Opłata licencyjne - CMSR Mobile Pyramid Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 123 Produkcja gier, udział w zysku RMX Real Motocross, Motorcycle Mechanic CreativeForge Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 383 Przekazanie praw Gnomepunk Image Power S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 55 Przygotowanie trailera i strony Steam Haunted House R., Udział w zysku Dieselpunk Wars Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 33 Przekazanie praw Egypt Frontiers Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 372 Udział w zysku gier VR na Oculus PolySlash S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 44 Udział w zysku Mech Mechanic Simulator 3R Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 4 112 Udział w zysku Thief VR Oculus Baked Games S.A Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 139 Udział w zysku Prison Simulator G-Devs sp. z o.o. w organizacji Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 50 Marketing gry American Theft 80s Strona 78 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w roku 2022: Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Podmiot powiązany osobowo z podmiotem powiązanym Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 35 Najem biura GSB Invest sp. z o.o. Podmiot powiązany osobowo z podmiotem powiązanym Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 40 Zakup auta Jakub Stoma Investment Podmiot powiązany osobowo z podmiotem powiązanym Thunder Games sp.z o.o. w likwidacji Podmiot powiązany 52 Kontrakt menadżerski Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek Podmiot powiązany osobowo z podmiotem powiązanym Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 17 Tantiema i nadzór produkcji gry PlayWay sp. z o.o Podmiot powiązany osobowo z podmiotem dominującym PlayWay S.A. Podmiot domiujący 30 najem nieruchomości Krzysztof Kostowski Prezes zarządu podmiotu dominującego PlayWay S.A. Podmiot domiujący 192 najem nieruchomości Saldo rozrachunków z podmiotami zależnymi na dzień 31 grudnia 2022 roku (wyłączone w procesie konsolidacji): Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo Digital Melody S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 Games Incubator S.A. Podmiot powiązany Digital Melody S.A. Podmiot powiązany 6 Sim Farm S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 7 Shift Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 30 Games Incubator S.A. Podmiot powiązany SimRail S.A. Podmiot powiązany 21 MobilWay S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 18 Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 20 Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany 2 FreeMind S.A. Podmiot powiązany Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany 19 FreeMind S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 136 FreeMind S.A. Podmiot powiązany Console Labs S.A. Podmiot powiązany 16 FreeMind S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 19 Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 42 Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany 624 Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany 4 890 Nesalis Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 21 Total Games sp.z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Imaginalis Games sp.z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 645 Strona 79 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Madmind Studio S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 78 Console Labs S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 275 GameFormatic S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 276 GameFormatic S.A. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 9 Petard sp.z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 45 GameParic sp.z o.o. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 29 Games Incubator S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 292 Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 599 Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot domiujący 98 Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games Mobile S.A. Podmiot powiązany 492 DEGENERALS S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 59 DEGENERALS S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 REJECTED GAMES sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 21 Saldo rozrachunków z podmiotami stowarzyszonymi na dzień 31 grudnia 2022 roku: Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany Polyslash S.A. Podmiot stowarzyszony 37 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany 10 Digital Melody S.A. Podmiot powiązany Digital Melody Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 0 MobilWay S.A. Podmiot powiązany Movie Games S.A. Podmiot stowarzyszony 221 Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany Road Studio S.A. Podmiot stowarzyszony 36 Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany Detalion Games S.A. Podmiot stowarzyszony 31 ConsoleWay S.A. Podmiot stowarzyszony FreeMind S.A. Podmiot powiązany 25 Movie Games S.A. Podmiot stowarzyszony Freemind S.A. Podmiot powiązany 242 Madmind Studio S.A. Podmiot powiązany Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 3 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony GamePlanet S.A. Podmiot powiązany 11 PolySlash S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 2 Console Labs S.A. Podmiot powiązany Movie Games S.A. Podmiot stowarzyszony 0 Petard sp.z o.o. Podmiot powiązany Polyslash S.A. Podmiot stowarzyszony 18 Digital Melody sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 22 Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony 69 Frozen Way S.A. Podmiot powiązany Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony 57 Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 43 Pyramid Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 3 Strona 80 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) CreativeForge Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Space Boat Studios S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Baked Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 13 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 89 ConsoleWay S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 61 Manager Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 Demolish Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 5 Golden Eggs Studio S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 3T Games sp. z o.o. Podmiot powiązany 2 100 Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Games Box S.A. Podmiot powiązany 8 UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 76 PolySlash S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot domiujący 4 Pyramid Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot domiujący 44 PlayWay S.A. Podmiot domiujący ECC Games S.A. Podmiot stowarzyszony 49 PlayWay S.A. Podmiot domiujący UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 486 Baked Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot domiujący 169 Image Power S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot domiujący 2 Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot domiujący 14 3R Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot domiujący 479 Saldo rozrachunków z pozostałymi podmiotami powiązanymi na dzień 31 grudnia 2022 roku: Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo PlayWay sp. z o.o Podmiot powiązany osobowo z podmiotem dominującym PlayWay S.A. Podmiot domiujący 37 GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Podmiot powiązany osobowo z podmiotem powiązanym Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji Podmiot powiązany 4 GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Podmiot powiązany osobowo z podmiotem powiązanym Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji Podmiot powiązany 4 Jakub Stoma Investment Podmiot powiązany osobowo z podmiotem powiązanym Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji Podmiot powiązany 5 Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek Podmiot powiązany osobowo z podmiotem powiązanym Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 3 Strona 81 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wykaz pożyczek udzielonych jednostkom zależnym (oraz pomiędzy jednostkami zależnymi) w ramach Grupy PLAYWAY S.A. na dzień 31.12.2022 roku, które zostały wyłączone w ramach konsolidacji: Wartość pożyczek udzielonych przez Jednostkę dominującą spółkom zależnym oraz pomiędzy innymi spółkami w ramach Grupy, które zostały wyłączone w konsolidacji wynosiła na dzień 31.12.2022 roku 5 347 tys. zł. Dodatkowo w ramach Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 roku wystąpiły pożyczki pomiędzy jednostkami zależnymi, których wartość wyniosła 734 tys. zł. Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki Naliczone odsetki Stan na 31.12.2022 Oprocentowanie Termin spłaty Farmind Studio sp. z o.o. PlayWay S.A. 09.11.2022 100 1 1 101 WIBOR3M+2% 31.01.2023 RL9Sport Games S.A. PlayWay S.A. 28.07.2021 100 8 7 108 WIBOR 3M + 1% 30.07.2022 RL9Sport Games S.A. PlayWay S.A. 17.11.2021 100 8 7 108 WIBOR 3M + 1% 30.11.2022 RL9Sport Games S.A. PlayWay S.A. 06.03.2022 100 7 7 107 WIBOR 3M + 1% 31.12.2022 Solid Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.09.2022 150 4 4 154 WIBOR3M+2% 31.12.2023 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 30.06.2022 20 1 1 21 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 28.07.2022 70 3 3 73 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 30.08.2022 70 2 2 72 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 29.09.2022 70 2 2 72 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 28.10.2022 70 1 1 71 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 22.11.2022 70 1 1 71 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 28.12.2022 70 0 0 70 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 Madnetic Games S.A. PlayWay S.A. 16.05.2022 110 6 6 116 WIBOR 3M+1% 30.06.2023 Madnetic Games S.A. PlayWay S.A. 07.07.2022 90 4 4 94 WIBOR 3M+1% 30.06.2023 Madnetic Games S.A. PlayWay S.A. 10.08.2022 80 3 3 83 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 Madnetic Games S.A. PlayWay S.A. 05.09.2022 83 3 3 86 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 Madnetic Games S.A. PlayWay S.A. 07.10.2022 86 2 2 88 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 Madnetic Games S.A. PlayWay S.A. 04.11.2022 91 1 1 92 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 Madnetic Games S.A. PlayWay S.A. 06.12.2022 91 1 1 92 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 Madnetic Games S.A. PlayWay S.A. 19.12.2022 22 0 0 22 WIBOR 3M+2% 30.06.2023 MobilWay S.A. PlayWay S.A. 21.06.2021 100 13 9 113 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 RockGame S.A. PlayWay S.A. 11.08.2021 150 14 13 164 WIBOR 3M+2% 30.08.2023 RockGame S.A. PlayWay S.A. 07.10.2021 100 9 8 109 WIBOE 3M+2% 07.04.2023 Strona 82 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) RockGame S.A. PlayWay S.A. 12.01.2022 250 20 20 270 WIBOR 3M+2% 07.05.2023 RockGame S.A. PlayWay S.A. 07.04.2022 200 12 12 212 WIBOR 3M+2% 30.08.2023 RockGame S.A. PlayWay S.A. 12.07.2022 150 7 7 157 WIBOR3M+2% 12.07.2023 Out of the Ordinary sp. z o.o. PlayWay S.A. 31.08.2021 100 9 8 109 WIBOR3M+2% 31.12.2023 Out of the Ordinary sp. z o.o. PlayWay S.A. 21.02.2022 100 8 8 108 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 22.09.2020 150 18 13 168 2%+WIBOR 3M 30.06.2021 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 19.05.2021 65 7 5 72 2%+WIBOR 3M 29.10.2021 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 08.11.2021 83 8 7 91 2%+WIBOR 3M 30.07.2022 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 30.03.2022 50 3 3 53 2%+WIBOR 3M 31.08.2022 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 29.06.2022 50 2 2 52 2%+WIBOR 3M 01.09.2022 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 25.08.2022 50 2 2 52 2%+WIBOR 3M 30.06.2023 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 09.11.2022 50 1 1 51 2%+WIBOR 3M 30.06.2023 Nesalis Games S.A. PlayWay S.A. 25.07.2019 200 32 18 232 WIBOR3M+2% 31.12.2023 Nesalis Games S.A. PlayWay S.A. 21.09.2021 100 9 8 109 WIBOR3M+2% 31.12.2023 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 28.11.2018 200 37 18 237 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 02.10.2020 100 12 9 112 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 01.03.2021 200 21 17 221 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 11.08.2021 200 19 17 219 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 08.12.2021 200 17 17 217 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 09.05.2022 100 6 6 106 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 08.07.2022 150 7 7 157 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 16.09.2022 150 4 4 154 WIBOR 3M+2% 01.06.2023 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.12.2022 100 0 0 100 WIBOR 3M+2% 01.06.2023 Dev4Play sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.10.2020 0 0 14 0 WIBOR 3M + 2% 31.06.2023 Dev4Play sp. z o.o. PlayWay S.A. 24.12.2020 0 0 22 0 WIBOR 3M + 2% 31.12.2022 Games Incubator S.A. PlayWay S.A. 04.01.2021 0 0 52 0 WIBOR3M+2% 31.12.2021 Games Incubator S.A. PlayWay S.A. 06.08.2021 0 0 14 0 WIBOR3M+2% 31.12.2021 Games Incubator S.A. PlayWay S.A. 24.11.2021 0 0 7 0 WIBOR3M+2% 31.12.2021 Games Incubator S.A. PlayWay S.A. 13.04.2022 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 30.06.2022 Glivi Games S.A. RockGame S.A. 01.07.2021 20 2 2 22 ustawowe 31.12.2022 Strona 83 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Glivi Games S.A. RockGame S.A. 11.04.2022 19 1 1 20 ustawowe 31.12.2022 Games Incubator S.A. Gameparic sp. z o.o. 06.07.2022 70 3 3 73 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Games Incubator S.A. Gameparic sp. z o.o. 26.07.2022 140 6 6 146 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Games Incubator S.A. Gameparic sp. z o.o. 05.09.2022 150 4 4 154 WIBOR 3M+2% 28.02.2023 Games Incubator S.A. Gameparic sp. z o.o. 10.10.2022 90 2 2 92 WIBOR 3M+2% 31.03.2023 Games Incubator S.A. Gameparic sp. z o.o. 07.11.2022 100 1 1 101 WIBOR 3M+2% 30.04.2023 Pentacle S.A. Games Incubator S.A. 31.05.2023 40 0 0 40 WIBOR 3M+2% 31.05.2023 Kapi Kapi sp. z o.o. Ultimate Games S.A. 10.09.2021 20 2 1 22 3% oraz stawki WIBOR 3M 31.03.2022 Kapi Kapi sp. z o.o. Ultimate Games S.A. 16.03.2022 10 1 1 11 3% oraz stawki WIBOR 3M 16.03.2023 Kapi Kapi sp. z o.o. Ultimate Games S.A. 16.02.2021 20 2 1 22 3% oraz stawki WIBOR 3M 31.05.2022 Kapi Kapi sp. z o.o. Ultimate Games S.A. 05.05.2022 15 1 1 16 3% oraz stawki WIBOR 3M 09.06.2023 Kapi Kapi sp. z o.o. Ultimate Games S.A. 01.08.2022 15 0 0 15 3% oraz stawki WIBOR 3M 01.08.2023 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 20.01.2021 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 31.12.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 19.07.2021 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 31.12.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 08.09.2021 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 31.12.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 02.11.2021 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 31.12.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 25.11.2021 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 31.12.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 22.12.2021 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 31.12.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 24.01.2022 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 31.12.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 24.02.2022 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 31.12.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 29.03.2022 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 31.12.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 08.07.2022 0 0 0 0 WIBOR3M+2% 31.12.2022 RAZEM 6 081 Łączna wartość pożyczek w ramach Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. wynosi 6 081 tys. zł. Wszystkie pożyczki oraz odsetki od tych pożyczek zostały wyłączone w procesie konsolidacji. Strona 84 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wykaz pożyczek udzielonych jednostkom stowarzyszonym przez jednostkę dominującą oraz jednostki zależne w ramach Grupy PLAYWAY S.A. na dzień 31.12.2022 roku (które nie podlegały konsolidacji metodą pełną): Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki Naliczone odsetki Stan na 31.12.2022 Oprocentowanie Termin spłaty Pyramid Games S.A. PlayWay S.A. 25.05.2022 200 10 10 210 WIBOR 3M+1% 30.06.2023 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 22.11.2021 300 25 24 325 WIBOR 3M+1% 31.12.2023 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 28.01.2022 100 7 7 107 WIBOR 3M+1% 31.12.2023 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 26.05.2022 100 5 5 105 WIBOR 3M+1% 31.12.2023 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 01.04.2022 100 6 6 106 WIBOR 3M+1% 31.12.2023 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 27.07.2022 100 4 4 104 WIBOR3M+2% 31.12.2023 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 01.09.2022 100 3 3 103 WIBOR3M+2% 31.12.2023 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 31.10.2022 100 2 2 102 WIBOR3M+2% 31.12.2023 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 18.04.2021 250 22 19 272 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 20.06.2021 700 52 41 752 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.09.2021 600 56 50 656 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.12.2021 600 51 50 651 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.03.2022 1 250 90 90 1 340 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Woodland S.A. PlayWay S.A. 19.02.2022 178 26 26 204 WIBOR 3M+2% 31.03.2023 Image Power S.A. PlayWay S.A. 05.10.2022 125 3 3 128 WIBOR3M+2% 31.12.2023 Forestlight Games S.A. Playway S.A. 27.04.2021 200 20 16 220 WIBOR 3M+2% 31.10.2023 Forestlight Games S.A. Playway S.A. 27.04.2021 -200 -20 -16 -220 WIBOR 3M+2% 31.10.2023 Hyper Studio sp. z o.o. PlayWay S.A. 20.08.2021 0 0 2 0 Wibor 3M+2% 31.12.2022 Actum Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.04.2021 0 0 15 0 WIBOR 3M+2% 31.03.2022 Evor Games sp. z o.o. RockGame S.A. 30.06.2022 4 0 0 4 3%+WIBOR 3M 30.06.2023 Live Motion Games S.A. Frozen Way S.A. 07.06.2022 400 19 19 419 2% + WIBOR3M 31.03.2023 RAZEM 5 587 Strona 85 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wykaz pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom powiązanym w ramach Grupy PLAYWAY S.A. na dzień 31.12.2022 roku, które nie podlegały konsolidacji: Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki Naliczone odsetki Odsetki za rok 2022 Stan na 31.12.2022 Oprocentowanie Termin spłaty Marek Parzyńki PlayWay S.A. 24.09.2021 164 19 17 183 EURIBOR 3M+2% 31.03.2023 Piotr Karbowski PlayWay S.A. 24.09.2021 222 20 18 242 EURIBOR 3M+2% 31.03.2023 Bartosz Graś PlayWay S.A. 24.09.2021 211 19 17 230 EURIBOR 3M+2% 31.03.2023 Soro Games S.A. PlayWay S.A. 22.07.2021 100 0 0 100 WIBOR 3M+2% 30.06.2022 Soro Games S.A. PlayWay S.A. 09.04.2021 100 1 0 101 WIBOR 3M+2% 30.06.2022 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 03.07.2020 0 1 0 1 WIBOR 3M+2% 30.11.2020 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 14.09.2020 50 0 0 50 WIBOR 3M+2% 30.12.2020 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 05.10.2020 44 0 0 45 WIBOR 3M+2% 30.12.2020 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 04.11.2020 100 0 0 100 WIBOE 3M+2% 30.04.2021 Soro Games S.A. PlayWay S.A. 22.07.2021 -100 0 0 -100 WIBOR 3M+2% 30.06.2022 Soro Games S.A. PlayWay S.A. 09.04.2021 -100 -1 0 -101 WIBOR 3M+2% 30.06.2022 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 03.07.2020 0 -1 0 -1 WIBOR 3M+2% 30.11.2020 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 14.09.2020 -50 0 0 -50 WIBOR 3M+2% 30.12.2020 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 05.10.2020 -44 0 0 -45 WIBOR 3M+2% 30.12.2020 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 04.11.2020 -100 0 0 -100 WIBOE 3M+2% 30.04.2021 Rafał Jelonek Ultimate Games S.A. 20.05.2022 100 2 2 102 3% 31.12.2023 Pmarketing sp. z o.o. Pway Estonia OU 26.04.2022 40 - - 40 WIBOR 3M + 2%/y 31.12.2023 Pmarketing sp. z o.o. Pway Estonia OU 26.06.2022 41 - - 41 WIBOR 3M + 2%/y 31.12.2023 Pmarketing sp. z o.o. Pway Estonia OU 29.07.2022 10 - - 10 WIBOR 3M + 2%/y 31.12.2023 Pmarketing sp. z o.o. Pway Estonia OU 19.08.2022 10 - - 10 WIBOR 3M + 2%/y 31.12.2023 Dariusz Jaczak IMAGINALIS GAMES SP.Z O.O. 22.11.2022 1 700 17 17 1 717 wibor 3m +2% 22.11.2024 RAZEM 2 574 Łączne wartości pozycji zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: udzielone pożyczki długoterminowe – wartość 1 717 tys. zł, udzielone pożyczki krótkoterminowe – wartość 6 444 tys. zł. Strona 86 z 87 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) ………………………………………… ……………………………………………. ……………………………………………. ……………………………………………. Krzysztof Kostowski Jakub Władysław Trzebiński Andrzej Włodzimierz Dudek Renata Jędrzejczyk Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg jednostki dominującej Warszawa, dnia 28 kwietnia 2023 r. Strona 87 z 87

AI Terminal

More from Playway S.A.

Talk to a Data Expert