Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 13, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Warszawa, dnia 23 kwietnia 2018 roku
| I. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4 | |
|---|---|---|
| 1. | Wybrane dane finansowe 4 | |
| 2. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 5 | |
| 3. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6 | |
| 4. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7 | |
| 5. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8 | |
| II. | Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PLAYWAY S.A. za okres od 1 | |
| stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. 9 | ||
| 1. | Informacje ogólne o Spółce 9 | |
| 1.1. | Informacje o jednostce dominującej 9 | |
| 1.2. | Informacje o Grupie Kapitałowej 10 | |
| 1.3. | Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje: 11 | |
| 1.4. | Wartość firmy 14 | |
| 1.5. | Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza 14 | |
| 2. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 14 | |
| 3. | Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego 14 | |
| 3.1. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 14 | |
| 3.2. | Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15 | |
| 3.3. | Założenie kontynuacji działalności 15 | |
| 3.4. | Oświadczenie o zgodności 15 | |
| 3.5. | Status zatwierdzenia standardów w UE 16 | |
| 3.6. | Nowe i zmienione regulacje MSSF 17 | |
| 3.7. | Stosowane zasady rachunkowości 19 | |
| 3.7.1. Zmiany zasad rachunkowości 19 | ||
| 3.7.2. Wartości niematerialne 19 | ||
| 3.7.3. Wartość firmy 19 | ||
| 3.7.4. Środki trwałe 20 | ||
| 3.7.5. Środki trwałe w budowie 20 | ||
| 3.7.6. Zapasy 20 | ||
| 3.7.7. Aktywa finansowe 21 | ||
| 3.7.8. Utrata wartości 21 | ||
| 3.7.9. Transakcje w walucie obcej 21 | ||
| 3.7.10. Kapitał własny 22 | ||
| 3.7.11. Rezerwy 22 | ||
| 3.7.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane 22 | ||
| 3.7.13. Odroczony podatek dochodowy 22 | ||
| 3.7.14. Uznawanie przychodów 22 | ||
| 3.7.15. Koszty 23 | ||
| 3.7.16. Koszty świadczeń pracowniczych 23 | ||
| 3.7.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży 24 | ||
| 3.7.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe 24 | ||
| 3.7.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 24 | ||
| 3.7.20. Zasady konsolidacji 26 | ||
| 3.7.21. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych 26 | ||
| 4. | Segmenty operacyjne 26 | |
| 4.1. | Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów 26 | |
| 4.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 26 | ||
| 4.1.2. Informacje geograficzne 27 | ||
| 4.1.3. Istotni klienci 27 | ||
| 5. | Wartość firmy 27 | |
| 6. | Wartości niematerialne i prawne 28 | |
| 7. | Aktywa trwałe 28 | |
| 8. | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 29 | |
| Wykaz jednostek stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2016 roku 29 | ||
| 9. | Zapasy 29 | |
| 10. | Należności 30 | |
| 11. | Pozostałe aktywa 30 | |
| 12. | Struktura kapitału akcyjnego 30 | |
| 13. | Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję 31 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| WYBRANE DANE FINANSOWE | od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
EUR000 | EUR000 |
|||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
39 462 | 12 578 | 9 297 | 2 874 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 21 474 | 6 047 | 5 059 | 1 382 |
| EBITDA | 21 691 | 6 146 | 5 110 | 1 405 |
| Zysk (strata) brutto | 20 655 | 6 221 | 4 866 | 1 422 |
| Zysk (strata) netto | 16 778 | 5 415 | 3 953 | 1 238 |
| przypadający na jednostkę dominującą | 15 773 | 5 651 | 3 716 | 1 291 |
| przypadający na udziały niedające kontroli | 1 006 | -236 | 237 | -54 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 10 827 | -823 | 2 551 | -188 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 476 | -1 896 | -348 | -433 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 2 673 | 31 014 | 630 | 7 088 |
| Przepływy pieniężne netto – razem | 12 024 | 28 295 | 2 833 | 6 466 |
| Aktywa / Pasywa razem | 76 726 | 52 793 | 18 396 | 12 440 |
| Aktywa trwałe | 5 108 | 2 795 | 1 225 | 659 |
| Aktywa obrotowe | 71 618 | 49 998 | 17 171 | 11 781 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
64 696 | 48 189 | 15 511 | 11 355 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 6 499 | 2 744 | 1 558 | 646 |
| Zobowiązania długoterminowe | 66 | 1 409 | 16 | 332 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 433 | 1 335 | 1 542 | 314 |
| Liczba akcji* | 6 600 000 | 6 088 767 | 6600000 | 6 088 767 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) | 2,54 | 0,89 | 0,60 | 0,20 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) | 10,64 | 8,67 | 2,51 | 1,96 |
*ustalona jako średnio ważona liczby akcji w roku 2016, gdzie za wagę przyjęto liczbę dni w roku (przyjęto dzień 7 listopada – data rejestracja akcji, jako dzień podwyższenia kapitału dla celu ustalenia średnioważonej liczby akcji).
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP :
| Kurs na dzień 31.12.2017 | 4,1709 |
|---|---|
| Kurs na dzień 31.12.2016 | 4,4240 |
| Średni kurs za rok 2017 | 4,2447 |
| Średni kurs za rok 2016 | 4,3757 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Nota | od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
|||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody | 43 815 | 16 148 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 21 | 39 462 | 12 578 |
| Zmiana stanu produktów | 4 300 | 3 527 | |
| Pozostałe przychody | 23 | 53 | 43 |
| Koszty działalności operacyjnej | 22 | 22 341 | 10 101 |
| Amortyzacja | 217 | 99 | |
| Usługi obce | 12 479 | 4 350 | |
| Wynagrodzenia | 8 132 | 4 939 | |
| Ubezpieczenia społeczne i narzuty | 118 | 39 | |
| Pozostałe koszty | 23 | 1 394 | 674 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 21 474 | 6 047 | |
| Przychody finansowe | 24 | 752 | 179 |
| Koszty finansowe | 24 | 1 334 | 10 |
| Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych |
(237) | 5 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 20 655 | 6 221 | |
| Podatek dochodowy | 25 | 3 877 | 806 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 16 778 | 5 415 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 16 778 | 5 415 | |
| przypadający na jednostkę dominującą | 15 773 | 5 651 | |
| przypadający na udziały niedające kontroli | 1 006 | (236) | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | 16 778 | 5 415 | |
| Całkowite dochody ogółem | 16 778 | 5 415 | |
| przypadające na jednostkę dominującą | 15 773 | 5 651 | |
| przypadające na udziały niedające kontroli | 1 006 | (236) | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (zł) |
13 | 2,39 | 0,86 |
| Zwykły | 2,39 | 0,86 | |
| Rozwodniony | 2,39 | 0,86 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| AKTYWA | Nota | Na dzień 31 grudnia 2017 PLN'000 |
Na dzień 31 grudnia 2016 PLN'000 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 5 108 | 2 795 | |
| Wartość firmy | 5 | 2 177 | 1 558 |
| Wartości niematerialne | 6 | 121 | 126 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7 | 323 | 303 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 8 | 2 052 | 699 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 25 | 434 | 109 |
| Aktywa obrotowe | 71 618 | 49 998 | |
| Zapasy | 9 | 16 113 | 11 121 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych | 10 | 196 | 177 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 10 | 4 965 | 2 580 |
| Należności pozostałe | 10 | 1 970 | 803 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | 10 | 8 | 124 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 47 196 | 35 172 | |
| Pozostałe aktywa | 11 | 1 170 | 21 |
| Aktywa razem | 76 726 | 52 793 |
| PASYWA | Nota | Na dzień
31 grudnia 2017
PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2016<br>PLN000 |
|-----------------------------------------------------------------|------|----------------------------------------|----------------------------------------|
| Razem kapitał własny | | 70 227 | 50 050 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | | 64 696 | 48 189 |
| Kapitał akcyjny | | 660 | 660 |
| Kapitał zapasowy | | 46 740 | 40 631 |
| Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli | 15 | 1 391 | 656 |
| Zyski zatrzymane | | 15 905 | 6 242 |
| - w tym zysk (strata) netto | | 15 773 | 5 651 |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | 16 | 5 532 | 1 861 |
| Zobowiązania długoterminowe | | 66 | 1 409 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 25 | 66 | 7 |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | | - | 1 402 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | | 6 433 | 1 335 |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 17 | 2 301 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 19 | 1 097 | 191 |
| Zobowiązania pozostałe | 19 | 845 | 346 |
| Zobowiązania pozostałe wobec jednostek stowarzyszonych | 19 | 4 | 194 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 19 | 812 | - |
| Przychody przyszłych okresów | 20 | 1 372 | 603 |
| Pasywa razem | | 76 726 | 52 793 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał wynikający ze zmiany proporcji udziałów niedających kontroli |
Zyski zatrzymane |
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2017 roku | 660 | 40 631 | 656 | 6 242 | 48 189 | 1 861 | 50 050 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | 15 773 | 15 773 | 1 006 | 16 778 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | 15 773 | 15 773 | 1 006 | 16 778 |
| Transakcje z właścicielami: | - | - | 735 | - | 735 | 2 666 | 3 400 |
| Nabycie akcji jednostki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji |
- | - | - | - | - | - | - |
| Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych |
- | - | 735 | - | 735 | 2 666 | 3 400 |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Emisja akcji przez jednostkę dominującą |
- | - | - | - | - | - | - |
| Podział wyniku roku ubiegłego: | - | 6 109 | - | (6 109) | - | - | - |
| Stan na 31 grudnia 2017 roku | 660 | 46 740 | 1 391 | 15 905 | 64 696 | 5 532 | 70 227 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał wynikający ze zmiany proporcji udziałów niedających kontroli |
Zyski zatrzymane |
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2016 roku | 600 | 5 170 | 1 345 | 6 611 | 13 725 | 1 326 | 15 051 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | 5 651 | 5 651 | (236) | 5 415 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | 5 651 | 5 651 | (236) | 5 415 |
| Transakcje z właścicielami: | 60 | 29 442 | (689) | - | 28 813 | 771 | 29 584 |
| Nabycie akcji jednostki zależnej | - | - | (689) | - | (689) | (311) | (1 000) |
| Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji |
- | 31 140 | - | - | 31 140 | - | 31 140 |
| Podwyższenie kapitału w jednostce zależnej |
- | - | - | - | - | 1 082 | 1 082 |
| Koszty emisji akcji | - | (1 698) | - | - | (1 698) | - | (1 698) |
| Emisja akcji/wydanie udziałów | 60 | - | - | - | 60 | - | 60 |
| Podział wyniku roku ubiegłego: | - | 6 020 | - | (6 020) | - | - | - |
| Stan na 31 grudnia 2016 roku | 660 | 40 631 | 656 | 6 242 | 48 189 | 1 861 | 50 050 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | PLN'000 | PLN'000 |
| Zysk / strata brutto | 20 655 | 5 351 |
| Korekty | (379) | 335 |
| Amortyzacja | 217 | 99 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (448) | (85) |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (200) | - |
| Zmiana stanu rezerw | - | - |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów | (184) | 326 |
| Inne korekty | 237 | (5) |
| Zmiana w kapitale obrotowym | (6 401) | (5 832) |
| Zmiana stanu zapasów | (4 992) | (3 612) |
| Zmiana stanu należności | (3 436) | (2 202) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 2 027 | (18) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 13 876 | 724 |
| Podatek dochodowy zapłacony | (3 284) | (1 637) |
| Odsetki zapłacone | 234 | 90 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 10 827 | (823) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wpływy | 1 400 | - |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | |
| Zbycie udziałów | 1 400 | - |
| Wydatki | 2 876 | 1 896 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 156 | 396 |
| Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom | 260 | - |
| Udzielenie pożyczek jednostki stowarzyszone | 670 | - |
| Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach | 200 | 1 000 |
| Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | 1 590 | 500 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 476) | (1 896) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy | 2 673 | 31 107 |
| Podwyższenie kapitału jednostki dominującej | - | 29 707 |
| Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych przez udziały niedające kontroli | 1 814 | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 859 | 1 400 |
| Wydatki | - | 93 |
| Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych | - | 90 |
| Odsetki | - | 3 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 2 673 | 31 014 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 12 024 | 28 295 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | 12 024 | 28 295 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 35 172 | 6 877 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 47 196 | 35 172 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
PLAYWAY S.A. (dalej także "Spółka", "Jednostka", "Jednostka dominująca") została zawiązana w dniu 20 kwietnia 2011 roku w Warszawie na czas nieokreślony.
Siedziba Jednostki mieści się w Warszawie, przy ulicy Bluszczańskiej 76 paw. 6, kod pocztowy: 00-712.
Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000389477 w dniu 17 czerwca 2011 r.
Jednostka posiada numer NIP 5213609756 oraz numer REGON 142985260.
Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce jest następujący:
| Krzysztof Kostowski - Prezes Zarządu, Jakub Władysław Trzebiński - Wiceprezes Zarządu. ▪ Rada Nadzorcza: Radosław Marek Mrowiński - Michał Marcin Kojecki - Członek Rady Nadzorczej, Michał Stanisław Markowski - Członek Rady Nadzorczej, |
▪ | Zarząd: | |
|---|---|---|---|
| Grzegorz Arkadiusz Czarnecki - Członek Rady Nadzorczej. |
Dominik Nowak - |
Przewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej, |
Według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku struktura akcjonariatu jednostki była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Krzysztof Kostowski | 2 700 000 | 40,91% | 2 700 000 | 40,91% |
| ACRX Investments Limited | 2 700 000 | 40,91% | 2 700 000 | 40,91% |
| Pozostali | 1 200 000 | 18,18% | 1 200 000 | 18,18% |
| RAZEM: | 6 600 000 | 100% | 6 600 000 | 100% |
Wartość kapitału zakładowego na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi 660 000 zł. Kapitał akcyjny Spółki dzielił się na 6 600 000 akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy obejmują Jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne: |
|---|
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| % udziałów w kapitale | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa | Główna działalność | Kraj założenia | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| CreativeForge Games S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 63,75% | 73,75% | |
| Ultimate Games S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 48% | 85% | |
| Polyslash sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 69% | 69% | |
| Madmind Studio sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 78% | 75% | |
| Atomic Jelly sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 80% | 80% | |
| Code Horizon sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 60% | 60% | |
| Rejected Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 57% | 57% | |
| Frozen District sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 81% | 81% | |
| Pentacle sp z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 79% | ND | |
| Pyramid Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 60% | ND | |
| Iron Wolf Studio S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 77% | ND | |
| Imaginalis Games sp z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 60% | ND | |
| Live Motion Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 74% | ND | |
| SimFabric Sp, z o.o. (Emilus IT Solutions sp. z o.o.) |
Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 80% | ND | |
| Games Operators Sp. Z o.o. (Creative Octopus sp. z o.o.) |
Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 50,02% | ND | |
| Rebelia Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 79% | ND | |
| Circus sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 99% | ND | |
| Total Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 69% | ND | |
| Sonka S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 51% | ND | |
| DeGenerals S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 80% | ND | |
| Nesalis Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 75% | ND | |
| InImages sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 76,19% | ND | |
| Woodland Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 97,33% | ND | |
| Duality S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 50% | ND |
Spółka wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:
| Nazwa | Główna działalność | Kraj założenia | % udziałów w kapitale | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| K202 sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 44,11% | 47,06% |
| Moonlit sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 30,05% | 30,07% |
| ECC Games S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 29,44% | 30,07% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Movie Games S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 41,40% | ND |
|---|---|---|---|---|
| Punch Punk Sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 37,50% | ND |
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości, za wyjątkiem Spółek utworzonych w 2017 roku, które nie prowadziły swojej działalności za okres pełnych 12 miesięcy.
Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.
Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.
▪ Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych;
W dniu 10 stycznia 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Pentacle sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5,3 tys. zł do kwoty 25 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w całości objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 237 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 49 tys. zł (raport bieżący nr 1/2017 z dnia 10 stycznia 2017 roku).
W dniu 3 lutego 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Fishing Games sp. z o.o. (poprzednika prawnego Ultimate Games Sp. z o.o.) podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego spółki z kwoty 33 tys. zł do kwoty 100 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 52 tys. zł. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale spółki zmniejszył się z 84,85% do 80% (raport bieżący nr 8/2017 z dnia 2 lutego 2017 roku).
W dniu 22 lutego 2017 roku PlayWay S.A. wraz z osobami fizycznymi podpisały akt zawiązania spółki akcyjnej powołujący do istnienia spółkę Iron Wolf Studio S.A. Kapitał podstawowy spółki określony został na kwotę 100 tys. zł, z czego PlayWay S.A. objęło akcje o wartości 77 tys. zł. W wyniku utworzenia spółki nie powstała wartość firmy (raport bieżący nr 11/2017 z dnia 22 lutego 2017 roku).
W dniu 22 marca 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Imaginalis Games sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5 tys. zł do kwoty 12,5 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w całości objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 350,4 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 137,2 tys. zł (raport bieżący nr 18/2017 z dnia 22 marca 2017 roku).
W dniu 10 maja 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Live Motion Games sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5 tys. zł do kwoty 25 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 399,6 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 99,2 tys. zł (raport bieżący nr 25/2017 z dnia 10 maja 2017 roku).
W dniu 10 maja 2017 roku Walne Zgromadzenie Ultimate Games S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego spółki z kwoty 100 tys. zł do kwoty 150 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 16 tys. zł. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale spółki zmniejszył się z 80% do 64% (raport bieżący nr 26/2017 z dnia 10 maja 2017 roku).
W dniu 31 maja 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Ultimate Games S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego spółki z kwoty 150 tys. zł do kwoty 400 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 144 tys. zł. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale spółki zmniejszył się z 64% do 60% (raport bieżący 30/2017 z dnia 31 maja 2017 roku).
W dniu 19 czerwca 2017 roku Walne Zgromadzenie Ultimate Games S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego spółki z kwoty 400 tys. zł do kwoty 500 tys. zł. PlayWay S.A. nie obejmował akcji nowej emisji. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale spółki zmniejszył się z 60% do 48% (raport bieżący nr 41/2017 z dnia 19 czerwca 2017 roku).
W dniu 30 czerwca 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Emilus IT Solutions sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5 tys. zł do kwoty 400 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w
części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 531,2 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 48,7 tys. zł (raport bieżący nr 45/2017 z dnia 30 czerwca 2017 roku).
W dniu 19 lipca 2017 roku została zawarta pomiędzy PlayWay S.A. jako Kupującym a jednym ze wspólników Madmind Studio Sp. z o.o. jako Sprzedawcą umowa sprzedaży udziałów w Madmind Studio Sp. z o.o. Na mocy Umowy PlayWay S.A. nabyła od Kupującego, za cenę wskazaną w Umowie 3 szt. udziałów w Madmind Studio Sp. z o.o. Po dokonaniu ww. zakupu PlayWay S.A. posiada w sumie 78% udziałów w kapitale zakładowym Madmind Studio Sp. z o.o. (raport bieżący nr 48/2017 z dnia 19 lipca 2017 roku).
W dniu 20 lipca 2017 roku, w wykonaniu postanowień umowy pomiędzy akcjonariuszami CREATIVEFORGE GAMES S.A. z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu 30 listopada 2016 roku pomiędzy PlayWay S.A., Panem Łukaszem Żarnowieckim oraz LARK INVESTMENTS Sp. z o.o. SKA, PlayWay S.A. zawarła z Arezzo Capital Sp. z o.o. z siedzibą w Chełmie Śląskim umowę sprzedaży 200 000 szt. akcji CREATIVEFORGE GAMES S.A. po cenie wskazanej w umowie. Po dokonaniu ww. sprzedaży PlayWay S.A. posiada 63,75 % akcji w kapitale zakładowym CREATIVEFORGE GAMES S.A. (raport bieżący nr 49/2017 z dnia 20 lipca 2017 roku).
W dniu 7 sierpnia 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Creative Octopus sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z 5.000 zł do kwoty 500.000 zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 250,1 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 5 tys. zł (raport bieżący nr 58/2017 z dnia 7 sierpnia 2017 roku).
W dniu 31 sierpnia 2017 roku PlayWay S.A., Pan Rafał Sankowski, Pan Bartosz Moniewski oraz QubicGames S.A. z siedzibą w Siedlcach zawiązali spółkę akcyjną pod firmą Sonka S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy Sonka S.A. wynosi 300.000 zł i dzieli się na 3.000.000 szt. akcji o wartości nominalnej po 0,1 zł każda. Akcjonariusze objęli akcje w kapitale zakładowym w następujący sposób: a) PlayWay S.A. - 1.530.000 akcji zwykłych na okaziciela w zamian za wkład pieniężny w wysokości 153.000 zł; b) Rafał Sankowski - 300.000 akcji zwykłych na okaziciela w zamian za wkład pieniężny w wysokości 30.000 zł; c) Bartosz Moniewski- 300.000 akcji zwykłych na okaziciela w zamian za wkład pieniężny w wysokości 30.000 zł d) Qubic Games S.A. - 870.000 akcji zwykłych na okaziciela w zamian za wkład pieniężny w wysokości 87.000 zł (raport bieżący nr 65/2017 z dnia 31 sierpnia 2017 roku).
W dniu 14 września 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Rebelia Games sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5.250 zł do kwoty 25.000 zł. Udział w podwyższonym kapitale zakładowym został w całości został objęty przez PlayWay S.A. za kwotę 399,7 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 80 tys. zł (raport bieżący nr 67/2017 z dnia 14 września 2017 roku).
W dniu 12 października 2017 roku PlayWay S.A. wraz z dwiema osobami fizycznymi podpisały akt zawiązania spółki akcyjnej powołujący do istnienia spółkę DeGenerals S.A. Kapitał podstawowy (zakładowy) spółki DeGenerals S.A. określony został na kwotę 320 tys. zł, z czego PlayWay S.A. objęło akcje o wartości 256 tys. zł. W wyniku utworzenia spółki nie powstała wartość firmy (raport bieżący nr 73/2017 z dnia 12 października 2017 roku).
W dniu 12 października 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Nesalis Games sp. z o.o., w wykonaniu umowy inwestycyjnej z dnia 29.09.2017 r. (raport bieżący nr 70/2017 z 29 września 2017 r.) podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki Nesalis Games sp. z o.o. z kwoty 5.000 zł do kwoty 20.000 zł. Udział w podwyższonym kapitale zakładowym został w całości został objęty przez PlayWay S.A. za kwotę 250 tys. zł (raport bieżący nr 74/2017 z dnia 12 października 2017 roku).
W dniu 20 października 2017 roku Zgromadzenie Wspólników InImages sp. z o.o., w wykonaniu umowy inwestycyjnej z dnia 22.08.2017 r. (raport bieżący nr 62/2017 z 22 sierpnia 2017 r.) podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego (zakładowego) spółki InImages sp. z o.o. z kwoty 50 tys. zł do kwoty 210 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale zakładowym został objęty przez PlayWay S.A. za kwotę 214,4 tys. zł (raport bieżący nr 79/2017 z dnia 20 października 2017 roku).
W dniu 20 października 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Woodland Games sp. z o.o., w wykonaniu umowy inwestycyjnej zawartej tego samego dnia, podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego (zakładowego) spółki Woodland Games sp. z o.o. z kwoty 5 tys. zł do kwoty 300 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale zakładowym został objęty przez PlayWay S.A. za kwotę 292 tys. zł (raport bieżący nr 80/2017 z dnia 20 października 2017 roku).
W dniu 31 sierpnia 2017 podpisano akt zawiązania Spółki Total Games Sp. z o.o. PlayWay S.A. objęło 49 akcji o wartości nominalnej 50 zł każda za wkład pieniężny w wysokości 4.950 zł. W dniu 11 grudnia 2017 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Total Games sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5.000 zł do kwoty 100 tys. zł. W wyniku podwyższenia kapitału PlayWay S.A. objęła 1280 sztuk udziałów o łącznej wartości nominalnej
Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
64 tys. zł w kapitale zakładowym spółki Total Games sp. z o.o., za kwotę 194 tys. zł (raport bieżący nr 87/2017 z dnia 11 grudnia 2017 roku).
W dniu 11 grudnia 2017 r. PlayWay S.A. wraz z Panem Tomaszem Strzałkowskim, Panem Piotrem Strzałkowskim oraz 6 innymi osobami fizycznymi zawarła umowę inwestycyjną oraz zawiązała spółkę akcyjną pod firmą Duality Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, której kapitał zakładowy wynosi 320.000 zł i dzieli się na 3.200.000 sztuk akcji o wartości nominalnej po 0,1 zł każda. Akcjonariusze objęli akcje w kapitale zakładowym w następujący sposób: PlayWay S.A. objęła 1.600.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 992 tys. zł; Tomasz Strzałkowski objął 560.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 56 tys. zł; Piotr Strzałkowski objął 240.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 24 tys. zł; pozostali akcjonariusze objęli 800.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w zamian za wniesienie wkładów pieniężnych w łącznej wysokości 80.000 zł. W wyniku transakcji PlayWay S.A. objęła 50% kapitału podstawowego (zakładowego) w spółce Duality S.A. (raport bieżący nr 88/2017 z dnia 11 grudnia 2017 roku).
W dniu 13 stycznia 2017 roku Walne Zgromadzenie Movie Games S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego spółki z kwoty 100 tys. zł do kwoty 1 818,2 tys. zł. PlayWay S.A. objęła akcje o łącznej wartości nominalnej 836,4 tys. zł. W związku z faktem, iż łączna wartość udziału w prawach głosu spółki wynosi 46%, spółka zakwalifikowana została jako jednostka stowarzyszona wyceniana metodą praw własności (raport bieżący nr 2/2017 z dnia 13 stycznia 2017 roku).
W dniu 5 czerwca 2017 roku Walne Zgromadzenie Movie Games S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego z kwoty 1 818,2 tys. zł do kwoty 2 218,2 tys. zł tj. łącznie o kwotę 400 tys. poprzez emisję nowych akcji i przeznaczenie ich do objęcia dla dotychczasowych akcjonariuszy. Każdy z akcjonariuszy objął w podwyższonym kapitale zakładowym akcje nowej emisji po cenie nominalnej o wartości 1 zł za akcję w sposób proporcjonalny do obecnie posiadanych (raport bieżący nr 35/2017 z dnia 5 czerwca 2017 roku).
W dniu 26 lipca 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Punch Punk sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z 7.500 zł do kwoty 320.000 zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 300 tys. zł (raport bieżący nr 51/2017 z dnia 26 lipca 2017 roku).
W dniu 17 sierpnia 2017 roku Walne Zgromadzenie Movie Games S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego o 246 465 zł tj. z kwoty 2 218 182 zł do kwoty 2 464 647 zł poprzez emisję 246 465 sztuk akcji nowej emisji i zaoferowanie ich do objęcia wyłącznie dla Funduszu Stabilnego Rozwoju Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Na pokrycie akcji nowej emisji Fundusz Stabilnego Rozwoju Sp. z o.o. wniesie wkład pieniężny w wysokości 8,11 zł na każdą akcję nowej emisji co daje łączny wkład w wysokości 1 998 831,15 zł. Po dokonaniu rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego w KRS Fundusz Stabilnego Rozwoju Sp. z o.o. posiadał będzie 10% akcji w kapitale zakładowym Movie Games S.A. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale spółki zmniejszył się do 41,4% (raport bieżący nr 59/2017 z dnia 17 sierpnia 2017 roku).
W dniu 17 sierpnia 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Moonlit sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 28.600 zł do kwoty 400.000 zł. Udziały w podwyższonym kapitale zakładowym zostały objęte przez dotychczasowych Wspólników proporcjonalnie do posiadanych przez nich dotychczas udziałów i pokryte w całości wkładem pieniężnym (raport bieżący nr 60/2017 z dnia 17 sierpnia 2017 roku).
W dniu 29 września 2017 roku Walne Zgromadzenie ECC Games S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego z kwoty 1.574.000 zł do kwoty 1.847.760 zł tj. o kwotę 273.760 zł. poprzez utworzenie 2.737.600 nowych akcji o nominalnej wartości 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej do 273.760 zł i zaoferowaniu ich do objęcia dla osób fizycznych (inwestorów indywidualnych). Nowe akcje zostały pokryte przez inwestorów wkładami pieniężnymi. Wartość wkładu pieniężnego na pokrycie jednej nowej akcji wynosiła 0,52 zł. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale ECC GAMES S.A. zmniejszył się do 29,4% (raport bieżący nr 69/2017 z dnia 29 września 2017 roku).
W dniu 23 października 2017 roku Walne Zgromadzenie CreativeForge Games S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego (zakładowego) z kwoty 460 000 zł do kwoty nie niższej niż 460 000,23 zł i nie wyższej niż 613 333,18 zł poprzez emisję nie mniej niż 1 i nie więcej niż 666 666 sztuk akcji nowej emisji o wartości nominalnej 0,23 zł każda akcja i zaoferowanie ich w trybie oferty prywatnej. Ponadto Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie wyraziło zgodę na wprowadzenie do obrotu na rynku NewConnect w ramach Alternatywnego Systemu Obrotu prowadzonego przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. oraz dokonanie dematerializacji i rejestrację akcji serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K. Jednocześnie wprowadzono program motywacyjny umożliwiający obejmowanie warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia akcji serii L w liczbie nie większej niż 133 334 akcje o wartości nominalnej 0,23 zł każda akcja,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego (raport bieżący nr 83/2017 z dnia 23 października 2017 roku).
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Według kosztu | 2 177 | 1 558 |
| Skumulowana utrata wartości | - | - |
| RAZEM: | 2 177 | 1 558 |
Wzrost wartości firmy w roku 2017 wynikał z objęcia kontroli nad nowymi spółkami zależnymi.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Grupa i jednostki wchodzące w jej skład, jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 3.7.19 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka dominująca monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki dominującej i jej jednostek podporządkowanych.
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.
Kursy bilansowe:
| KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| EUR/PLN | 4,1709 | 4,4240 |
| USD/PLN | 3,4813 | 4,1793 |
Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone do tysięcy złotych polskich (TPLN).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 23 kwietnia 2018 roku.
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej PlayWay S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Spółka Dominująca oraz jej jednostki zależne prowadziły księgi rachunkowe za okresy objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera przekształcenia wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego Spółki Dominującej oraz jej jednostki zależnej prowadzących księgi według krajowych zasad rachunkowości do zgodności z przyjętą polityką rachunkowości według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSSF") dla Grupy Kapitałowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku.
Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2017 zastosowano po raz pierwszy zmiany do następujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2017 r.:
a) Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" -Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji
Obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2017 r. Zmiany wprowadzają obowiązek ujawnienia uzgodnienia zmian w zobowiązaniach wynikających z działalności finansowej.
b) Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" dotyczące ujęcia aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat
Zmiana wyjaśnia wymogi dotyczące ujęcia aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat związanych z instrumentami dłużnymi. Jednostka jest zobligowana ująć aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat, w sytuacji gdy są one rezultatem dyskontowania przepływów pieniężnych związanych z instrumentem dłużnym z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej a także wówczas, gdy zamierza utrzymywać dane instrumenty dłużne do terminu wymagalności, a w momencie otrzymania kwoty nominalnej nie będzie obowiązku zapłaty podatków. Korzyści ekonomiczne odzwierciedlone w aktywie z tytułu podatku odroczonego wynikają z możliwości uzyskania przez posiadacza ww. instrumentów przyszłych zysków (odwracając efekt dyskontowania) bez konieczności zapłaty podatków.
Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów.
MSSF 9: "Instrumenty finansowe" z późniejszymi zmianami, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 r.
Nowy standard eliminuje dotychczasową klasyfikację aktywów finansowych na: utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności oraz zastępuje je nową klasyfikacją obejmującą: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. MSSF 9 wprowadza również zmianę w zakresie pomiaru wartości utraty wartości aktywów finansowych. Zgodnie z nowymi założeniami jednostki zobowiązane będą do rozpoznawania i pomiaru utraty wartości w oparciu o "koncepcję strat oczekiwanych" w miejsce dotychczasowej "koncepcji strat poniesionych"
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która będzie podlegać nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są należności z tytułu dostaw i usług. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Grupa dokonała analizy dotychczasowej metodologii tworzenia odpisów na należności, która uwzględnia podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. Grupa zastosuje uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia ekspozycji. Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa będzie wykorzystywała matrycę odpisów, opracowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności ( z uwzględnieniem stopnia odzyskania należności poprzez działania windykacyjne czy wykorzystanie zabezpieczeń).
Zdaniem Zarządu Spółki nowy sposób kalkulacji odpisów prawdopodobnie nie wpłynie istotnie na wartość odpisu na dzień 1 stycznia 2018 roku, tym samym, na moment pierwszego zastosowania standardu wartość należności nie ulegnie istotnej zmianie.
MSSF 15 oraz objaśnienia stosowania do MSSF 15: "Przychody z umów z klientami", obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 r.
Standard ten zawiera zasady, które zastąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących obecnie w MSSF. Zgodnie z nowym standardem jednostka będzie stosować pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas ( oraz w jakim stopniu), gdy jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub ujmowane jednorazowo, w momencie , gdy kontrola nad dobrami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Standard zawiera również nowe wymogi dotyczące ujawnień, zarówno ilościowych jak i jakościowych, mających na celu umożliwienie użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienie charakteru, kwoty, momentu ujęcia i niepewności odnośnie przychodów i przepływów pieniężnych wynikających z umów z klientami.
W 2017 roku Grupa przeprowadziła ocenę wpływu wprowadzenia MSSF15 na stosowane zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki i jej wyników finansowych. Niniejsza ocena jest oparta na aktualnie dostępnych informacjach oraz interpretacjach dotyczących MSSF 15 i może podlegać zmianom wynikającym z pozyskania racjonalnych i możliwych do udokumentowania dodatkowych informacji w okresie, kiedy Grupa zastosuje dany standard po raz pierwszy tj. począwszy od dnia 1 stycznia 2018 r. oraz na skutek zmian interpretacji standardu. Grupa będzie monitorować wszelkie przyszłe zmiany w tym zakresie.
Grupa przeprowadziła proces oceny wpływu zastosowania założeń nowego standardu na jednostkowe sprawozdanie finansowe, w szczególności w odniesieniu do prawa zwrotów, bonusów i rabatów.
Grupa przeanalizowała także wysokość kosztów dodatkowych związanych z doprowadzeniem do zawarcia nowych umów z klientami i nie dokonywać ich kapitalizacji przez okres trwania kontraktu, a ujmować je jak dotychczas jako koszt danego okresu sprawozdawczego ze względu na brak pewności ich odzyskania.
Na podstawie przeprowadzonych analiz najistotniejszych obszarów działalności Grupa ocenia, że w momencie początkowego zastosowania standard MSSF 15 nie będzie miał prawdopodobnie istotnego wpływu na moment ujęcia, wysokość oraz rodzaj przychodów prezentowanych w sprawozdaniach finansowych.
MSSF 16, który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2019 r.
MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.
MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.
Na podstawie przeprowadzonych analiz Grupa ocenia, że wprowadzenie MSSF 16 nie będzie miało wpływu na Grupę.
Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę:
MSSF 14 - Odroczone salda z regulowanej działalności,
MSSF 17 - Umowy ubezpieczeniowe,
Zmiany do MSSF 2 - Płatności na bazie akcji: Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji,
Zmiany do MSSF 9 - Instrumenty finansowe: Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą,
Zmiany do MSSF 10 - Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach; Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany,
Zmiany do MSR 19 - Świadczenia pracownicze: Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu,
Zmiany do MSR 28 - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,
Zmiany do MSR 40 - Nieruchomości inwestycyjne: Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Zmiany do różnych standardów - Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017): Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa,
Interpretacja KIMSF 22 - Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe,
Interpretacja KIMSF 23 - Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego.
Grupa oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z datą ich wejścia w życie
W prezentowanych okresach Grupa nie zmieniała zasad rachunkowości.
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".
Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji:
| Oprogramowanie komputerowe | od 2 lat do 5 lat, |
|---|---|
| Prace rozwojowe | do 5 lat. |
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej.
Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą nabycia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w Rachunku zysków i strat. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji.
Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.
Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy.
Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości.
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.
W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Grupa Kapitałowa zidentyfikowała jedynie aktywa finansowe w kategorii Pożyczki i należności.
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdy efekt dyskontowania jest nieistotny.
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych
o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie ośrodkiem odpowiedzialności jest Grupa, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie są wybrane aktywa w ramach Grupy.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych.
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży dóbr Grupa ujmuje, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
Grupa ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile:
Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym.
Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności:
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki Dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 (…) Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki:
a) walutę:
(i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz
(ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług;
b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).
Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych.
Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich.
Dodatkowo Zarząd Jednostki Dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki:
a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych);
b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej.
Grupa nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji (za wyjątkiem spółki zależnej, która posiada pożyczki od jej akcjonariuszy), natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN.
Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy Kapitałowej jest polski złoty.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka dominująca określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostki kontrolowanej przez Spółkę – jednostki zależnej. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Jednostkę dominującą, a kończy się z chwilą utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę Dominująca kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną.
Całkowite dochody jednostki zależnej są przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy.
Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki Dominującej.
W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:
Działalność ta została zaprezentowana w niniejszych historycznych danych finansowych w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
▪ przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową,
Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Amazon Appstore. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych.
W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.
| W okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| kontrahent sprzedaż udział |
|||||
| Valve Corporation (Steam) | 30 591 | 77,5% | |||
| Gambitious B.V. | 1 420 | 3,6% | |||
| Koch Media Ltd | 349 | 0,9% | |||
| Pozostali | 8 870 | 22,5% | |||
| W okresie od 01.01.2016 do 31.12.2016 | |||||
| kontrahent | sprzedaż | udział | |||
| Valve Corporation (Steam) | 7 459 | 59,31% | |||
| Gambitious B.V. | 1 589 | 12,64% | |||
| Koch Media Ltd | 423 | 3,37% | |||
| Pozostali | 3 106 | 24,69% | |||
| Razem przychody | 12 578 | 100,00% |
| Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|
|---|---|---|
| Według kosztu | 2 177 | 1 558 |
| Skumulowana utrata wartości | - | - |
| RAZEM: | 2 177 | 1 558 |
Jednostka dominująca przeprowadziła coroczny test na utratę wartości przez wartość firmy i nie stwierdziła przesłanek wskazujących na konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość firmy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - |
| Inne wartości niematerialne i prawne | 121 | 126 |
| Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | - | - |
| RAZEM: | 121 | 126 |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Inne wartości niematerialne | Wartości niematerialne razem |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 242 | 242 |
| zwiększenia | - | ||
| nabycie | - | 56 | 56 |
| zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 298 | 298 |
| Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- | 116 | 116 |
| zwiększenia | - | 61 | 61 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 61 | 61 |
| zmniejszenia | - | - | - |
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- | 177 | 177 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - |
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
- | 121 | 121 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| Środki trwałe | 323 | 299 |
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - | - |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 4 | - |
| urządzenia techniczne i maszyny | 311 | 290 |
| środki transportu | - | 9 |
| inne środki trwałe | 8 | - |
| Środki trwałe w budowie | - | 4 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | - | - |
| RAZEM: | 323 | 303 |
| - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania (stanowiące zastaw lub zabezpieczenie zobowiązań) |
- | - |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Grupa nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia.
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| własne używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
- - |
4 - |
323 - |
- - |
8 - |
323 - |
| RAZEM: | - | 4 | 323 | - | 8 | 323 |
| Spółka | Pierwotna inwestycja |
Data nabycia | Udział w kapitale | Wynik finansowy przypadający na Grupę za rok 2017 |
Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności |
|---|---|---|---|---|---|
| K202 sp. z o.o. | 108 | 20.07.2016 | 44,11% | -6 | 101 |
| Moonlit sp. z o.o. | 312 | 02.11.2016 | 30,05% | 30 | 348 |
| ECC Games S.A. | 544 | 27.12.2016 | 29,44% | 59 | 603 |
| Movie Games S.A. | 1 020 | 13.01.2017 | 41,40% | -170 | 850 |
| Punch Punk sp. z o.o. | 300 | 26.07.2017 | 37,50% | -32 | 268 |
| Razem | 2 284 | - | - | -119 | 2 170 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody praw własności.
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| materiały | 1 | - |
| półprodukty i produkcja w toku | 14 514 | 8 650 |
| produkty gotowe | 1 595 | 2 471 |
| towary | 4 | - |
| RAZEM | 16 113 | 11 121 |
Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier.
Ze względu na charakterystykę zapasów w Grupie, nie dokonywano odpisów aktualizujących w prezentowanych okresach. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej wszystkie nakłady poniesione na wytworzenie gier, wykazywane w ramach produkcji w toku oraz produktów gotowych zostaną pokryte przychodami z ich sprzedaży.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Na dzień | Na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2017 | 31 grudnia 2016 | |||
| Wyszczególnienie | Jednostki | Jednostki | Jednostki | Jednostki |
| stowarzyszone | niepowiązane | stowarzyszone | niepowiązane | |
| z tytułu dostaw i usług | 196 | 4 965 | 177 | 2 580 |
| z tytułu podatków, dotacji i ceł | - | 1 769 | - | 639 |
| z tytułu podatku dochodowego | - | 8 | - | 124 |
| dochodzone na drodze sądowej | - | - | - | - |
| zaliczki na dostawy | - | - | - | - |
| inne | - | 201 | - | 159 |
| RAZEM: | 196 | 6 943 | 177 | 3 502 |
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| Zaliczki dla deweloperów | - | 73 |
| Kaucje | 59 | 59 |
| Pozostałe | 142 | 26 |
| RAZEM | 201 | 159 |
Grupa dokonała odpisu należności przeterminowanych w łącznej wysokości 37 tys. zł
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom | 604 | 16 |
| Koszty związane z emisją akcji w spółkach zależnych | 125 | - |
| Pożyczki na rzecz jednostek stowarzyszonych | 302 | - |
| Usługi | - | 5 |
| Pozostałe | 139 | - |
| RAZEM | 1 170 | 21 |
| krótkoterminowe | 1 170 | 21 |
| długoterminowe | - | - |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Krzysztof Kostowski | 2 700 000 | 40,91% | 2 700 000 | 40,91% |
| ACRX Investments Limited | 2 700 000 | 40,91% | 2 700 000 | 40,91% |
| Pozostali | 1 200 000 | 18,18% | 1 200 000 | 18,18% |
| RAZEM: | 6 600 000 | 100% | 6 600 000 | 100% |
Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki | |
|---|---|
| ---------------------------------------------------------------- | -- |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Krzysztof Kostowski | 2 700 000 | 40,91% | 2 700 000 | 40,91% |
| RAZEM: | 2 700 000 | 40,91% | 2 700 000 | 40,91% |
W roku 2017 ani w okresie do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, nie wypłacano ani nie deklarowano dywidendy.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy spółki dominującej przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
| Zysk na akcję | W okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
W okresie od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Średnia liczba akcji zwykłych w okresie | 6 660 000 | 6 088 767 |
| Zysk netto przypadający na jednostkę dominującą | 15 773 | 5 651 |
| Zysk netto przypadający na jednostkę dominującą na akcję w złotych | 2,39 | 0,93 |
| Rozwodniony zysk na akcję | W okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
W okresie od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
| Średnia liczba akcji zwykłych w okresie | 6 600 000 | 6 088 767 |
| Zdarzenia wpływające na zmianę podstawy wyliczenia zysku na akcję: | - | - |
| konsolidacja akcji | - | - |
| emisja akcji | - | - |
| Zysk netto przypadający na jednostkę dominującą | 15 773 | 5 651 |
| Rozwodniony zysk na akcję w złotych | 2,39 | 0,93 |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy nie wypłacała oraz nie deklarowała wypłaty dywidendy.
W pozycji tej Grupa kapitałowa wykazuje wartość zyskanych lub utraconych aktywów netto w wyniku transakcji prowadzących do zmiany udziału jednostki dominującej w spółkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli (nabywanie lub sprzedaż udziałów/akcji spółek zależnych oraz podwyższenia kapitału podstawowego spółek zależnych prowadzących do zmian w strukturze kapitału podstawowego). Wzrost wartości kapitału o kwotę 735 tys. zł w roku 2017 spowodowany był głównie wynikiem na sprzedaży akcji w CreativeForge Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Spółka zależna | Udział w kapitale na 31.12.2017 |
Wartość aktywów netto na 31.12.2017 |
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli |
Udział w kapitale na 31.12.2016 |
Wartość aktywów netto na 31.12.2016 |
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CreativeForge Games S.A. | 63,75% | 862 | 313 | 73,75% | 3 111 | 817 |
| Ultimate Games S.A. | 48,00% | 1 764 | 917 | 84.85% | 191 | 29 |
| PolySlash sp. z o.o. | 69,00% | 619 | 192 | 69% | 657 | 204 |
| Madmind Studio sp. z o.o. | 78,00% | 1 043 | 229 | 75% | 1 100 | 275 |
| Atomic Jelly sp. z o.o. | 80,00% | 500 | 100 | 80% | 381 | 76 |
| Code Horizon sp. z o.o. | 60,00% | 3 497 | 1 399 | 60% | 735 | 294 |
| Rejected Games sp. z o.o. | 57,00% | 251 | 108 | 57% | 253 | 109 |
| Frozen District sp. z o.o. | 81,00% | 270 | 51 | 81% | 302 | 57 |
| Pentacle sp. z o.o. | 79,00% | 231 | 48 | - | - | - |
| Pyramid Games sp. z o.o. | 60,00% | 305 | 122 | - | - | - |
| Iron Wolf Studio S.A. | 77,00% | 91 | 21 | - | - | - |
| Imaginalis Games sp. z o.o. | 60,00% | 303 | 121 | - | - | - |
| Live Motion Games sp. z o.o. | 74,00% | 410 | 107 | - | - | - |
| Sim Fabric sp. z o.o. (Emilus IT Solutions Sp. z o.o.) |
80,00% | 598 | 120 | - | - | - |
| Games Operators sp. z o.o. (Creative Octopus Sp. z o.o.) |
50,02% | 1 239 | 619 | - | - | - |
| Rebelia Games sp. z o.o. | 79,00% | 398 | 84 | - | - | - |
| Circus sp. z o.o. | 99,00% | 4 | - | - | - | - |
| Total Games sp. z o.o. | 69,00% | 229 | 71 | - | - | - |
| Sonka S.A. | 51,00% | 281 | 138 | - | - | - |
| Nesalis Games sp. z o.o. | 75,00% | 248 | 62 | - | - | - |
| Woodland Games sp. z o.o. | 97,33% | 302 | 8 | - | - | - |
| DeGenerals S.A. | 80,00% | 320 | 64 | - | - | - |
| Duality S.A. | 50,00% | 1 152 | 576 | - | - | - |
| InImages sp. z o.o. | 76,19% | 262 | 62 | - | - | - |
| Razem | - | 15 178 | 5 532 | - | 6 730 | 1 861 |
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 1 861 | 1 326 |
| Udział w zysku / (stracie) w ciągu roku, w tym: | 1 005 | -236 |
| CreativeForge Games S.A. | -626 | -198 |
| Ultimate Games S.A. | 209 | -2 |
| PolySlash sp. z o.o. | -12 | -12 |
| Madmind Studio sp. z o.o. | -12 | -19 |
| Atomic Jelly sp. z o.o. | 24 | -5 |
| Code Horizon sp. z o.o. | 1 105 | - |
| Rejected Games sp. z o.o. | -1 | - |
| Frozen District sp. z o.o. | -6 | - |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Pentacle sp. z o.o. | -2 | - |
|---|---|---|
| Pyramid Games sp. z o.o. | -12 | - |
| Iron Wolf Studio S.A. | -2 | - |
| Imaginalis Games sp. z o.o. | -21 | - |
| Live Motion Games sp. z o.o. | 1 | - |
| Sim Fabric sp. z o.o. (Emilus IT Solutions Sp. z o.o.) | -1 | - |
| Games Operators sp. z o.o. (Creative Octopus Sp. z o.o.) | 375 | - |
| Rebelia Games sp. z o.o. | -1 | - |
| Circus sp. z o.o. | - | - |
| Total Games sp. z o.o. | - | - |
| Sonka S.A. | -9 | - |
| Nesalis Games sp. z o.o. | -2 | - |
| Woodland Games sp. z o.o. | - | - |
| DeGenerals S.A. | - | - |
| Duality S.A. | - | - |
| InImages sp. z o.o. | -1 | - |
| Zmiana w wyniku zmian w strukturze udziałów/akcji spółek zależnych : |
3 671 | 771 |
| CreativeForge Games S.A. | 122 | -311 |
| Ultimate Games S.A. | 679 | 31 |
| PolySlash sp. z o.o. | - | 216 |
| Madmind Studio sp. z o.o. | -33 | 294 |
| Atomic Jelly sp. z o.o. | - | 81 |
| Code Horizon sp. z o.o. | - | 294 |
| Rejected Games sp. z o.o. | - | 109 |
| Frozen District sp. z o.o. | - | 57 |
| Pentacle sp. z o.o. | 50 | |
| Pyramid Games sp. z o.o. | 134 | |
| Iron Wolf Studio S.A. | 23 | |
| Imaginalis Games sp. z o.o. | 142 | |
| Live MotionGames sp. z o.o. | 106 | |
| Sim Fabric sp. z o.o. (Emilus IT Solutions Sp. z o.o.) | 121 | |
| Games Operators sp. z o.o. (Creative Octopus Sp. z o.o.) | 245 | |
| Rebelia Games sp. z o.o. | 85 | |
| Circus sp. z o.o. | - | |
| Total Games sp. z o.o. | 71 | |
| Sonka S.A. | 147 | |
| Nesalis Games sp. z o.o. | 64 | |
| Woodland Games sp. z o.o. | 8 | |
| DeGenerals S.A. | 64 | |
| Duality S.A. | 576 | |
| InImages sp. z o.o. | 63 | |
| Saldo na koniec okresu sprawozdawczego | 5 532 | 1 861 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Grupa nie była stroną żadnych umów kredytowych w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Jednostka zależna finansowały swoją działalność przy wykorzystaniu pożyczek od Jednostki dominującej oraz innych akcjonariuszy (udziałów niedających kontroli).
Wartość pożyczek udzielonych przez jednostkę dominującą spółką zależnym, które zostały wyłączone w konsolidacji wynosiła na dzień 31.12.2017 roku 7 146 tys. zł (z czego wartość odsetek naliczonych na dzień 31.12.2017 roku wyniosła 106 tys. zł).
W ramach skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa prezentuje wyłącznie pożyczkę otrzymaną przez CreativeForge Games S.A. od jej akcjonariuszy mniejszościowych w łącznej kwocie 2 301 tys. zł.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie istniały żadne ograniczenia, wynikające z zawartych umów pożyczek, zdolności jednostki zależnej CreativeForge Games S.A. do przekazywania funduszy jednostce dominującej, w postaci dywidend w środkach pieniężnych lub do spłaty pożyczek.
Grupa nie tworzyła rezerw w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Grupie były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności Grupy.
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania publicznoprawne, w tym | 1 180 | 99 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych |
812 | - |
| Zobowiązania pozostałe, w tym | 478 | 247 |
| Należne wynagrodzenia z tytułu umów o dzieło w spółkach zależnych |
428 | 240 |
| Inne | 49 | 7 |
| Razem | 1 658 | 346 |
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| Wpływy z Kickstarter w związku z produkcją gier | 504 | - |
| Prowizja należna deweloperom zewnętrznym | 571 | 247 |
| Rezerwa na koszty | 21 | 29 |
| Otrzymane dotacje | 134 | |
| Zaliczka od wydawcy gier na poczet przyszłej sprzedaży | 142 | 327 |
| RAZEM: | 1 372 | 603 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Przychody ze sprzedaży | Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| przychody ze sprzedaży produktów | 39 462 | 12 578 |
| przychody ze sprzedaży usług | - | - |
| przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| przychody z tyt. wymiany dóbr lub usług | - | - |
| RAZEM | 39 462 | 12 578 |
| Koszty działalności operacyjnej | Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 217 | 99 |
| Zużycie materiałów i energii | 795 | 191 |
| Usługi obce | 12 479 | 4 350 |
| Podatki i opłaty | 80 | 16 |
| Wynagrodzenia | 8 132 | 4 939 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 118 | 39 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 456 | 259 |
| Koszty rodzajowe razem: | 22 277 | 9 893 |
| Zmiana stanu produktów | 4 300 | 3 527 |
| Koszty obciążające wynik okresu | 17 977 | 6 367 |
Znaczący wzrost kosztów wynagrodzeń i usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał z faktu tworzenia nowych zespołów deweloperskich (bezpośrednio przez jednostkę dominującą oraz poprzez tworzenie nowych spółek zależnych) i dotyczą przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych.
Zgodnie z obowiązującymi Jednostkę dominującą umowami z kluczowymi deweloperami, Emitent wypłaca im udział w zysku ze sprzedaży gier, co przy wzroście przychodów ze sprzedaży spowodowało wzrost kosztów premii dla deweloperów.
Grupa poniosła też znaczące koszty działań marketingowych dotyczących promowania gier komputerowych wydawanych przez Grupę Kapitałową, co również przełożyło się na wzrost przychodów ze sprzedaży oraz wyników Grupy.
| Pozostałe przychody operacyjne | Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Otrzymane dotacje | - | - |
| Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych | 46 | - |
| Refaktura pakietów medycznych | - | 37 |
| Pozostałe | 7 | 6 |
| RAZEM: | 53 | 43 |
| Pozostałe koszty operacyjne | ||
| Za okres | Za okres | |
| Pozostałe koszty operacyjne | od 01.01.2017 | od 01.01.2016 |
do 31.12.2017
Odpis aktualizujący należności 37 -
do 31.12.2016
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Pozostałe | 27 | 5 |
|---|---|---|
| RAZEM: | 64 | 208 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Przychody finansowe | Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Odsetki | 499 | 90 |
| Inne, w tym: | 203 | 89 |
| nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 89 |
| Zysk ze zbycia aktywów finansowych | 200 | - |
| Pozostałe | 3 | |
| RAZEM: | 702 | 179 |
| Koszty finansowe | Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Odsetki | 51 | 5 |
| Inne, w tym: | 1 233 | 5 |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 1 233 | - |
| pozostałe koszty finansowe | - | 5 |
| RAZEM: | 1 284 | 10 |
| Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 4 143 | 947 |
| Podatek odroczony | -266 | -142 |
| RAZEM: | 3 877 | 806 |
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| Rezerwa na premię dla deweloperów | 109 | 47 |
| Przychody przyszłych okresów (zaliczka od wydawcy) | 94 | 62 |
| Wycena bilansowa rozrachunków walutowych | 231 | - |
| Rezerwy na koszty | - | - |
| RAZEM | 434 | 109 |
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| Wycena bilansowa rozrachunków walutowych | - | 1 |
| Naliczone odsetki od pożyczek i lokat | 66 | 6 |
| Koszty dotyczące emisji akcji | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| RAZEM: | 66 | 7 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | W okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
W okresie od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zarząd | 166 | 126 |
| Rada Nadzorcza | 55 | 41 |
| RAZEM: | 221 | 167 |
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| Należne i wypłacone wynagrodzenie | od 01.01.2017 | od 01.01.2016 |
| do 31.12.2017 | do 31.12.2016 | |
| Krzysztof Kostowski | 102 | 84 |
| Jakub Trzebiński | 64 | 42 |
| Razem wynagrodzenie Zarządu | 166 | 126 |
| Radosław Mrowiński | 13 | 7 |
| Michał Kojecki | 10 | 7 |
| Grzegorz Czarnecki | 10 | 7 |
| Markowski Michał | 5 | - |
| Mateusz Zawadzki | 8 | 12 |
| Aleksy Uchański | 5 | 7 |
| Dominik Nowak | 5 | - |
| Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 55 | 41 |
| RAZEM | 221 | 167 |
W latach 2016-2017 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2016 roku oraz 31 grudnia 2017 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2017 |
Na dzień 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 2 301 | 1 402 |
| Zobowiązania leasingowe | - | - |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 2 759 | 732 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 47 196 | 35 172 |
| Zadłużenie netto | -42 135 | -33 038 |
| Kapitał własny | 70 227 | 50 050 |
| Kapitał i zadłużenie netto | -112 362 | -83 048 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Grupa nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów.
Dnia 6 marca 2018 roku Zgromadzenie Wspólników Code Horizon sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy w wysokości 1 000 tys. zł.
Zgodnie z informacjami wykazanymi w prospekcie emisyjnym Zarząd jednostki dominującej ma w planach rekomendować wypłatę dywidendy za rok 2017. Zarząd pracuje nad polityką dywidendową i po przeanalizowaniu wyników za 2017 oraz inwestycji przyszłych ogłosi w formie osobnego raportu politykę dywidendową.
Dnia 11 stycznia 2018 roku PlayWay S.A. zbyła akcje w Movie Games S.A. z siedzibą w Warszawie w łącznej liczbie 160 212 sztuk akcji o wartości nominalnej 1,00 zł w kapitale zakładowym Movie Games S.A., tj. 135 564 szt. Akcji, stanowiących 5,5% w kapitale zakładowym Movie Games S.A., na rzecz Pana Aleksego Uchańskiego oraz 24 648 szt. Akcji, stanowiących 1% w kapitale zakładowym Movie Games S.A., na rzecz Pana Jakuba Władysława Trzebińskiego, co powoduje, że aktualnie Spółka posiada 34,9 % akcji w kapitale zakładowym Movie Games S.A.
Dnia 19 stycznia 2018 r. PlayWay S.A. nabyła w sumie 51 sztuk udziałów o wartości nominalnej 200 zł każdy udział, za łączną cenę w wysokości 510 tys. zł., w kapitale zakładowym Space Boat Studios spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Łodzi. W wyniku transakcji PlayWay S.A. posiada 51% kapitału podstawowego (zakładowego) ww. spółki Space Boat Studios sp. z o.o.
Dnia 30 marca 2018 r. PlayWay S.A. objęła 1467 udziałów o wartości nominalnej 265 zł każdy, o łącznej wysokości 388 755 zł w kapitale zakładowym Frozen District sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie. W wyniku transakcji PlayWay posiada 80% kapitału podstawowego (zakładowego) ww. spółki Frozen District sp. z o.o.
PlayWay S.A., w wyniku uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sonka S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 3 kwietnia 2018 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Sonka S.A. z kwoty 300.000 zł do kwoty 315.800 zł poprzez emisję 158.000 szt. akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda i łącznej wartości nominalnej 15.800 zł, po objęciu ww. akcji przez osobę fizyczną wskazaną w treści powołanej uchwały i rejestracji ww. podwyższenia kapitału zakładowego w rejestrze przedsiębiorców KRS, będzie posiadać 48,45% akcji w kapitale podstawowym (zakładowym) Sonka S.A.
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Jednostkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn:
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.
Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.
Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie
Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Spółki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną (kiedy przychody lub koszty Spółki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).
Większość sprzedaży Spółka realizuje poza terenem Polski. Natomiast istotne zakupy realizowane są na terenie kraju. W związku z powyższym Grupa narażona jest na istotne ryzyko kursowe.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Spółki ryzyko to jest minimalne.
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.
Spółka nie zawierała transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Atomic Jelly sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gry komputerowej Project Remedium, której produkcja przejęta została przez spółkę zależną. Wartość transakcji wyniosła 282 tys. zł.
Games Operators sp. z o.o. (dawniej Creative Octopus Sp. z o.o.) nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gry komputerowej 911, która przejęła prace nad rozwojem marki. Wartość transakcji wyniosła 297 tys. zł.
PlayWay S.A. świadczyła ponadto usługi wydawnicze w zakresie gry 911. Łączna wartość przychodu osiągniętego przez Games Operators sp. z o.o. w roku 2017 wyniosła 533 tys. zł .
Pentacle sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gry komputerowej, której produkcja przejęta została przez Pentacle sp. z o.o. Wartość transakcji wyniosła 166,7 tys. zł.
Ultimate Games S.A. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych wraz z prawami autorskimi, których produkcja przejęta została przez spółkę zależną. Wartość transakcji wyniosła 240 tys. zł.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
PlayWay S.A. świadczyła ponadto usługi wydawnicze gier komputerowych wyprodukowanych przez Ultimate Games S.A. Łączna wartość przychodu osiągniętego przez Ultimate Games S.A. z tego tytułu w roku 2017 wyniosła 209 tys. zł. Spółka Ultimate Games S.A. świadczyła ponadto usługi reklamowe na rzecz PlayWay S.A., których wartość w roku 2017 wyniosła 53 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku PlayWay S.A. wykazywało należności z tytułu dostaw i usług od Ultimate Games S.A. w kwocie 105 tys. zł oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług w kwocie 105 tys. zł.
Code Horizon sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych wraz z prawami autorskimi, których produkcja przejęta została przez spółkę zależną. Wartość transakcji wyniosła 147 tys. zł.
PlayWay S.A. świadczyła ponadto usługi wydawnicze gier komputerowych wyprodukowanych przez Code Horizon sp. z o.o. Łączna wartość przychodu osiągniętego przez Code Horizon sp. z o.o. z tego tytułu w roku 2017 wyniosła 25 tys. zł.
Code Horizon sp. z o.o. świadczyła na rzecz PlayWay S.A. usługi programistyczne, których wartość w roku 2017 wyniosła 102 tys. zł.
PlayWay S.A. świadczyła usługi marketingowe w zakresie promocji gry Gold Rush na rzecz Code Horizon sp. z o.o., których łączna wartość w roku 2017 wyniosła 53 tys. zł.
InImages sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych wraz z prawami autorskimi, których produkcja przejęta została przez spółkę zależną. Wartość transakcji wyniosła 54 tys. zł.
Movie Games S.A. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych, której produkcja przejęta została przez spółkę stowarzyszoną. Wartość transakcji wyniosła 1 068 tys. zł.
PlayWay S.A. świadczyła ponadto usługi wydawnicze w zakresie gier komputerowych stworzonych przez Movie Games S.A. Łączna wartość przychodu osiągniętego przez Movie Games S.A. w roku 2017 wyniosła 40 tys. zł .
Movie Games S.A. otrzymało ponadto za pośrednictwem PlayWay S.A. środki z portalu Kickstarter związane z produkcją nowego tytułu w łącznej kwocie 122 tys. zł.
Moonlit sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych, której produkcja przejęta została przez spółkę stowarzyszoną. Wartość transakcji wyniosła 207 tys. zł.
Punch Punk sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych, której produkcja przejęta została przez spółkę stowarzyszoną. Wartość transakcji wyniosła 120 tys. zł.
ECC sp. z o.o. świadczyła na rzecz PlayWay S.A. usługi deweloperskie związane z tworzeniem gry Car Mechanic Mobile w łącznej kwocie 400 tys. zł.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych
………………………………………… …………………………………………….
Krzysztof Kostowski Jakub Trzebiński
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Warszawa, dnia 23 kwietnia 2018 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.