PKP Cargo S.A. — Management Reports 2019

Mar 20, 2019

Oświadczenie Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. dotyczące oceny rocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego PKP CARGO S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2018 roku sporządzonego zgodnie z MSSF UE

Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A., działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych w związku z § 70 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757) ocenia, że roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe PKP CARGO S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSSF UE (zwane dalej: "Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym") jest zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.

Swoją ocenę Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. uzasadnia następująco:

Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. dokonała oceny Jednostkowego Sprawozdania Finansowego na podstawie:

• treści ww. sprawozdania oraz sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania $\bullet$ wydanego bez zastrzeżeń.
• informacji ze spotkań z przedstawicielami firmy BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością $\bullet$ spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie tj. firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
• informacji przekazywanych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. przez Komitet Audytu Rady $\bullet$ Nadzorczej PKP CARGO S.A. w ramach wykonywania przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach i wewnętrznych regulacjach,
• · informacji i danych prezentowanych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. przez Zarząd PKP CARGO S.A.,
• · informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą PKP CARGO S.A. w ramach uprawnień przysługujących temu organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg finansowych.

W opinii niezależnego biegłego rewidenta Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej PKP CARGO S.A. na dzień $\bullet$ 31 grudnia 2018 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu, zgodnie Pz mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• · jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi PKP CARGO S.A. przepisami prawa oraz statutem PKP CARGO S.A.,

zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z $\bullet$ przepisami rozdziału 2 ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2019 roku, poz. 351).

Biorąc pod uwagę powyższe, niniejsza pozytywna ocena Jednostkowego Sprawozdania Finansowego jest uzasadniona.

$\mathscr{R}!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!\$

Oświadczenie Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. dotyczące oceny Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKP CARGO za rok 2018 oraz Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy PKP CARGO za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSSF UE

Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A., działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych w związku z § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757) (zwanego dalej: "Rozporządzeniem") ocenia, że roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy PKP CARGO za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSSF UE (zwane dalej: "Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym") oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKP CARGO za rok 2018 (zwane dalej: "Sprawozdaniem Zarządu") są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.

Swoją ocenę Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. uzasadnia następująco:

Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. dokonała oceny Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz Sprawozdania Zarządu (zwanych dalej także łącznie: "Sprawozdaniami") na podstawie:

• treści Sprawozdań oraz sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania Sprawozdań $\bullet$ wydanego bez zastrzeżeń,
• · informacji ze spotkań z przedstawicielami firmy BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie tj. firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem.
• · informacji przekazywanych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. w ramach wykonywania przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach i wewnętrznych regulacjach,
• · informacji i danych prezentowanych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. przez Zarząd PKP CARGO S.A.,
• · informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą PKP CARGO S.A. w ramach uprawnień przysługujących temu organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg finansowych.

W opinii niezależnego biegłego rewidenta Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe:

przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy PKP CARGO na dzień $\bullet$ 31 grudnia 2018 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

· jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę PKP CARGO przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.

W opinii niezależnego biegłego rewidenta Sprawozdanie Zarządu (obejmujące Sprawozdanie Zarządu z działalności PKP CARGO S.A. za rok 2018) zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości (tj. z dnia 17 stycznia 2019 r. Dz.U. z 2019 r. poz. 351) oraz § 71 Rozporządzenia i jest zgodne z informacjami zawartymi w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym.

Ponadto niezależny biegły rewident oświadczył, że w świetle wiedzy o Grupie PKP CARGO i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania, nie stwierdził w Sprawozdaniu Zarządu istotnych zniekształceń.

Biorąc pod uwagę powyższe, niniejsza pozytywna ocena Sprawozdania Zarządu oraz Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego dokonana przez Radę Nadzorczą PKP CARGO S.A. jest uzasadniona.

$\begin{picture}(120,140)(-30,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140)(-20,140$