PIK SZ — Audit Report / Information 2017

Nov 7, 2018

Publication

PIK AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	128.054,50	73.664,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	948,00	862,50
II. Sachanlagen	126.586,50	72.282,00
III. Finanzanlagen	520,00	520,00
B. Umlaufvermögen	1.844.734,98	2.813.892,51
I. Vorräte	504.869,50	730.024,01
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	788.496,16	881.472,54
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	551.369,32	1.202.395,96
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.821,41	6.606,55
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.978.610,89	2.894.163,56
Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	1.098.624,81	1.197.917,79
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	150.000,00	250.000,00
III. Gewinnrücklagen	10.000,00	10.000,00
IV. Bilanzgewinn	838.624,81	837.917,79
davon Gewinnvortrag	837.917,79	683.605,58
B. Rückstellungen	269.747,43	576.726,08
C. Verbindlichkeiten	600.455,11	1.119.519,69
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	350.455,11	869.519,69
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	250.000,00	250.000,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	9.783,54	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.978.610,89	2.894.163,56

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die PIK AG hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg, Reg.-Nr.: 73846 B.

Die Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2017 erfolgte unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246–251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268– 274a, §§ 276–277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252–256a HGB.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der § 266 und § 275 HGB Anwendung. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten bzw. sich durch den Ansatz der neuen HGB Vorschriften nach BilRUG ergaben.

Im Geschäftsjahr hat es keine Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegeben. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bei der PIK AG handelt es sich nach § 267 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten € 410,-- nicht übersteigen, werden als bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens behandelt.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Bewertung von Herstellungskosten einbezogen. Sofern die Abschreibung degressiv vorgenommen wird, erfolgt der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung sobald dies zu höheren Jahresabschreibungen führt.

Bei den ausgewiesenen „Geringwertigen Wirtschaftsgütern“ handelt es sich um Gegenstände mit Anschaffungskosten bis zu € 410,-- für Anschaffungen bis zum 31.12.2007 und ab 01.01.2010 bzw. um Gegenstände mit Anschaffungskosten bis zu € 150,-- für Anschaffungen in der Zeit vom 01.01.2008 bis 31.12.2009. Die Zugänge des Jahres 2017 wurden gem. § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Vorräte werden mit den individuellen Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit den gleitenden Durchschnittspreisen bewertet. Liegen niedrigere Tageswerte vor, werden diese angesetzt. Beim Ansatz der Herstellungskosten sind anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten nicht einbezogen worden. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwendbarkeit usw. ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, entsprechend ihrer Laufzeiten, mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um Genossenschaftsanteile der Berliner Volksbank.

Die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, unter Berücksichtigung angemessener Gemeinkostenanteile, bewertet. Die Bewertung erfolgte durch das Unternehmen. Zinsen wurden nicht einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten antizipative Abgrenzungsposten in Form von Umsatz- und Vorsteuererstattungsansprüchen in Höhe von € 3.628,--.

Die gesetzliche Rücklage in Höhe von € 10.000,-- entspricht dem zehnten Teil des Grundkapitals (§ 150 Abs. 2 AktG).

Die sonstigen Rückstellungen wurden auf der Grundlage des § 253 HGB für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr bestehen nicht, so dass eine Abzinsung gem. § 253 Abs. 2 HGB nicht erforderlich war.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind € 250.000,-- durch Bürgschaften der Herren Ingo Nolte und Rainer Herting besichert.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Zahl und Nennbetrag der Aktien je Gattung

Vinkulierende Namensaktien 56.000 Stück zum Ausgabebetrag von € 1,--

Nennwertlose Stückaktien 44.000 Stück zum Ausgabebetrag von € 1,--

Sonderposten Kapital Stiller Gesellschafter

Im November 2003 hat sich ein typisch stiller Gesellschafter mit einem Betrag von

€ 100.000,--, im Mai 2005 mit einem Betrag von € 50.000,--, im Juni 2006 mit einem Betrag von € 50.000,-- und im Dezember 2008 mit einem Betrag von € 50.000,-- an der Gesellschaft beteiligt. Wegen der als dauerhaft geplanten Beteiligung und dem vertraglich ausgesprochenen Rangrücktritt im Falle der Insolvenz, wurde diese Beteiligung als Sonderposten des Eigenkapitals (Kapitalrücklage) ausgewiesen. Ein Teilbetrag von € 100.000,-- wurde zum 31.12.2017 gekündigt, der Restbetrag zum 31.12.2018.

Arbeitnehmer

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug 42.

Mitglieder der Unternehmensorgane

Mitglieder des Vorstands

Ingo Nolte, Dipl. Wi.-Ing., Kaufmann

Rainer Herting, Dipl. Wi.-Ing., Kaufmann

Niklas Niehuus, Bachelor of Art, Kaufmann

Herr Nolte ist seit dem 01.06.2003 Vorstand. Am 23.04.2013 wurde er in der Aufsichtsratssitzung für weitere 5 Jahre bestellt.

In der Aufsichtsratssitzung vom 19.03.2015 wurde die bereits am 12.12.2013 mündlich beschlossene Verlängerung des Vorstandsmandats des Herrn Herting ab dem 30.01.2014 für weitere 5 Jahre schriftlich protokolliert.

Herr Niehuus wurde vom Aufsichtsrat am 30.01.2018 bestellt, die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 19.03.2018.

Mitglieder des Aufsichtsrats

Christiane Hotz Firlus, Aufsichtsratsvorsitzende

Katrin Schöttel

Ute Herting

Die Mitglieder des Aufsichtsrats, Frau Holz-Firlus und Frau Herting, wurden in der Hauptversammlung vom 20.08.2013 erneut bestellt. Herr Prof. Maskow ist ausgeschieden und wurde durch Bestellung von Frau Katrin Schöttel ersetzt.

Die Amtszeit der Aufsichtsratsmitglieder dauert bis zur Hauptversammlung, die über die Entlastung des Vorstands für den Jahresabschluss 2017 beschließt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gem. § 251 HGB

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB bestehen nicht.

Berlin, 08. März 2018

gez. Rainer Herting

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 220.875,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 08.03.2018 festgestellt.