PHD — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 25, 2021

太子建設開發股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國 110 年及 109 年第三季

(股票代碼 2511)

公司地址:台南市東區中華東路一段 398 號 8 樓

電 話:(06)282-1155

太子建設開發股份有限公司及子公司

民國 110 年及 109 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面		1
二、	目錄		2 ~ 3
三、	會計師核閱報告		4 ~ 5
四、	合併資產負債表		6 ~ 7
五、	合併綜合損益表		8
六、	合併權益變動表		9
七、	合併現金流量表		10 ~ 11
八、	合併財務報表附註		12 ~ 68
	(一) 公司沿革		12
	(二) 通過財務報告之日期及程序		12
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		12 ~ 13
	(四) 重大會計政策之彙總說明		13 ~ 15
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		16
	(六) 重要會計項目之說明		16 ~ 50
	(七) 關係人交易		50 ~ 53
	(八) 質押之資產		54
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		54 ~ 57

項	目	頁 次
(十) 重大之災害損失		57
(十一)重大之期後事項		57
(十二)其他		57 ~ 66
(十三)附註揭露事項		66 ~ 67
(十四)部門資訊		67 ~ 68

	產 資	附註	金	110 年 9 月 額	$30\,$ 日 $\%$	109 年 12 月 31 日 額 金	%	109 年 9 月 30 額	日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	4,697,597	10	\$ 5,406,601	$10 \, \text{S}$	4,756,606	9
1110	透過損益按公允價值衡量之	六(二)及八
	金融資產一流動			2,809,223	6	904,348	2	738,960	$\overline{2}$
1136	按攤銷後成本衡量之金融資	六(四)及八
	產一流動			528,264	$\mathbf{1}$	960,960	2	1,074,808	$\mathbf{2}$
1140	合約資產一流動	六(二十四)及
		セ		143,233		200,782	$\mathbf{1}$	173,516	1
1150	應收票據淨額	六(五)		59,230		25,934		74,095
1170	應收帳款淨額	六(五)		548,858	1	1,026,186	2	623,415	$\mathbf{1}$
1180	應收帳款一關係人淨額	六(五)及七		4,826		4,049		4,212
1200	其他應收款			28,077		84,537		68,393	$\blacksquare$
1220	本期所得稅資產					24,189		17,473
130X	存貨	六(六)及八		13,250,597	27	16,678,009	32	17,796,545	34
1410	預付款項			104,248	$\overline{\phantom{a}}$	101,098		103,907
1479	其他流動資產一其他	六(二十四)		5,582		3,381		28,094
11XX	流動資產合計			22, 179, 735	45	25,420,074	49	25,460,024	49
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之	六(二)及八
	金融資產一非流動			1,297,982	3	894,021	2	744,681	1
1517	透過其他綜合損益按公允價	六(三)及八
	值衡量之金融資產一非流動			2,345,029	5	2,246,407	4	2,032,663	$\overline{4}$
1535	按攤銷後成本衡量之金融資	六(四)及八
	產一非流動			628,921	1	772,833	1	696,514	1
1550	採用權益法之投資	六(七)及八		1,840,395	4	1,864,597	4	1,862,147	$\overline{4}$
1600	不動產、廠房及設備	六(八)及八		5,700,372	12	5,835,171	11	5,991,181	12
1755	使用權資產	六(九)		6,828,588	14	7,181,349	14	7,303,064	14
1760	投資性不動產淨額	六(十一)及八		5,506,507	11	5,582,210	11	5,616,623	11
1780	無形資產	六(十二)		1,951,230	$\overline{4}$	1,996,776	4	2,012,233	$\overline{4}$
1840	遞延所得稅資產			265,127	1	176,995		156,967
1920	存出保證金	七及九		126,216		113,575		116,510	$\overline{\phantom{a}}$
1990	其他非流動資產一其他			74,822		81,406		101,117	$\overline{\phantom{a}}$
15XX	非流動資產合計			26, 565, 189	55	26, 745, 340	51	26, 633, 700	51
1XXX	資產總計			48,744,924	100	52, 165, 414 \$	100	52,093,724 \$	100

				110 年 9 月 30	日	109 年 12 月 31 日			109 年 9 月 30 日
	負債及權益	附註	金	額	%	額 金	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十三)及八 \$		1,149,000	$\overline{c}$	\$ 1,315,000	3	$\$\$	1,611,000	3
2110	應付短期票券	六(十四)及八		120,000		50,000			90,000
2130	合約負債一流動	六(二十四)及
		セ		913,562	2	916,950	2		1,046,231	$\boldsymbol{2}$
2150	應付票據			1,287		306			3,262
2170	應付帳款			1,569,177	$\mathfrak{Z}$	1,798,011	3		1,540,715	$\mathfrak{Z}$
2200	其他應付款			577,279	$\mathbf{1}$	718,474	$\mathbf{1}$		662,628	$\mathbf{1}$
2230	本期所得税負債			188,243	$\mathbf{1}$	123,422			49,737
2280	租賃負債一流動	t		445,356	$\mathbf{1}$	442,471	$\mathbf{1}$		415,971	$\mathbf{1}$
2310	預收款項			61,351		44,413			73,512
2320	一年或一營業週期內到期長	六(十五)
	期負債	(十六)及八		2,803,510	6	989,177	$\overline{2}$		1,030,177	$\sqrt{2}$
2399	其他流動負債一其他			83,224		76,741			85,272
21XX	流動負債合計			7,911,989	16	6,474,965	12		6,608,505	12
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十五)		2,500,000	5	4,500,000	9		4,500,000	9
2540	長期借款	六(十六)及八		4,587,369	10	7,704,060	15		8,034,988	15
2550	負債準備一非流動	六(十七)		132,063	$\blacksquare$	113,024	$\overline{\phantom{a}}$		110,106
2570	遞延所得稅負債			298,084	1	298,084	1		298,099	$\mathbf{1}$
2580	租賃負債一非流動	セ		7,083,512	15	7,418,712	14		7,522,995	15
2610	長期應付票據及款項			808,301	$\overline{2}$	808,301	$\mathbf{2}$		808,301	$\sqrt{2}$
2640	淨確定福利負債一非流動			61,301		67,490			66,734
2645	存入保證金			189,882		160,581			184,704
2670	其他非流動負債一其他	六(七)		194,708		194,835			194,132
25XX	非流動負債合計			15,855,220	33	21, 265, 087	41 53		21,720,059	42 54
2XXX	負債總計			23, 767, 209	49	27,740,052			28, 328, 564
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十九)					31		16, 233, 261	31
3110	普通股股本			16, 233, 261	33	16, 233, 261
	資本公積	六(二十)
3200	資本公積			2,260,513	5	2,260,513	5		2,260,513	5
	保留盈餘	六(二十一)		2,232,892	4	2, 153, 743	4		2, 153, 743	4
3310	法定盈餘公積					2,313,465	$\overline{4}$		1,858,923	3
3350	未分配盈餘			2,754,170	6
	其他權益	六(二十二)		1,349,221	3	1,242,257	$\overline{2}$		1,028,532	$\boldsymbol{2}$
3400	其他權益	六(十九)		1,003)	$\blacksquare$	1,003)	- (		1,003	$\blacksquare$
3500	庫藏股票 歸屬於母公司業主之權益
31XX	合計			24,829,054	51	24, 202, 236	46		23, 533, 969	45
36XX	非控制權益			148,661		223,126	1		231,191	1
3XXX	權益總計			24, 977, 715	51	24, 425, 362	47		23,765,160	46
	重大或有負債及未認列之合約	九
	承諾
	重大之期後事項	$+ -$
3X2X	負債及權益總計		\$			48,744,924 100 \$ 52,165,414 100 \$ 52,093,724				100

				110 年 7 月 1 日		109 年 7 月 1 日		110 年 1 月 1 日		109年1月1日
	項目	附註	至	月 30 9 額	至 日 %	月 30 9 額	日 %	至 月 30 9 額 金	日 %	至 月 30 9 金 額	日 %
4000	營業收入	六(二十四)及
		セ		\$2,435,987	100	\$2,911,587	100	\$8,346,158	100	\$7,723,683	100
5000	營業成本	六(六)(十二)
		(二十九)		1,872,673)(	$77)$ (	$2,344,565$ ) (	$81)$ (	$6, 203, 255$ ) (	$74)$ (	$6,455,388$ ) (	84)
5900	營業毛利			563,314	23	567,022	19	2,142,903	26	1,268,295	16
	營業費用	$\pi(+\pi)$
		$(=\pm \hbar)$
6100	推銷費用			$68,284$ ) (	$3)$ (	$161,537$ ) (		$5)$ ( 215,703) (	$3)$ (	279,478)(	3)
6200	管理費用			294,079)(	$12)$ (	426,660(	$15)$ (	$1,272,547$ ) (	$15)$ (	$1,152,980$ (	15)
6450	預期信用減損利益(損失)	$+ = (=)$		$25\,$		91	- (	434)		328
6000	營業費用合計			362,338) (	$15)$ (	588,106)(	$20)$ (	1,488,684)(	$18)$ (	$1,432,130$ (	18)
6900	營業利益(損失)			200,976	8	$21,084$ )	1)	654,219	8	163,835)(	2)
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十五)		1,122		2,310		5,285		9,428
7010	其他收入	六(三)
		$(=\pm \pm)$		198,765	8	167,206	6	382,228	5	326,573	4
7020	其他利益及損失	$\pi(\pm)$
		$(\pm + \pm)$	(	$698,274)$ (	29)	144,250	5	404,077	5	292,532	$\overline{4}$
7050	財務成本	六(六)
		$($ 二十八)及七 $($		$80,149$ ) (	$3)$ (	$85,612$ ) (	$3)$ (	$231,731)$ (	$3)$ (	$236,865$ ) (	3)
7060	採用權益法認列之關聯企業	六(七)
	及合資損益之份額			10,599	1	35,968	$\mathbf{1}$	31,486		45,454	1
7000	營業外收入及支出合計			567,937)(	23)	264,122	$\overline{9}$	591,345	$\overline{7}$	437,122	6
7900	税前淨利(淨損)			$366,961$ (	15)	243,038	8	1,245,564	15	273,287	$\overline{4}$
7950	所得稅(費用)利益	六(三十)		$86,754$ ) (	$4)$ (	16,159)	$\overline{\phantom{a}}$	152,215)	2)	7,374
8200	本期淨利(淨損)		$\sqrt{3}$	$453,715$ ) (	$19)$ \$	226,879	8	1,093,349	13	280,661	4
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價 六(三)
	值衡量之權益工具投資未實 (二十二)
	現評價損益		(S			$428,726$ (17) (\$157,981) (	$6)$ \$	108,334	1	152,042 S.	$\overline{2}$
8310	不重分類至損益之項目總
	額			$428,726$ ( 17) (		157,981)(	6)	108,334	$\mathbf{1}$	152,042	$\overline{2}$
8300	其他綜合損益(淨額)		$\sqrt{3}$	$428,726$ ( 17) (\$)		$157,981$ (	6)	108,334 \$	1	152,042 \$	$\overline{2}$
8500	本期綜合損益總額		$\binom{3}{5}$	882,441)(	$36)$ \$	68,898	2	\$1,201,683	14	432,703 \$	6
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		(	429,219) (18) \$		229,716	8	\$1,167,814	14 \$	336,946	5
8620	非控制權益			24,496)(	1)	2,837)	$\overline{a}$	$74,465$ ) (	$\underline{1})$	$56,285$ ) (	1)
			$($ \$	$453,715$ (19) \$		226,879	8	\$1,093,349	13	280,661 \$	$\overline{4}$
8710	綜合損益總額歸屬於: 母公司業主		$($ \$	857,945) (35) \$		71,735	2	\$1,276,148	$15$ \$	488,988	7
8720	非控制權益			24,496)(	$1)$ (	2,837)	$\overline{\phantom{a}}$	$74,465$ ) (	$1)$ (	56,285)	$\left \right $
			$\sqrt{3}$	882,441)(	$36)$ \$	68,898	2	\$1,201,683	14	\$ 432,703	6
		六(三十一)
	每股(虧損)盈餘 基本				$0.26)$ \$		0.14	\$	0.72	$\overline{v}$	0.21
9750			$\underline{\mathfrak{S}}$		$0.26)$ \$		0.14	\$	0.72	\$	0.21
9850	稀釋		$($ \$

. U 3 4 1 7 1 1 1 3 3 7 3 0 1 1 3 1 4 3 7 4 3 4 5 6 7 3 4 5 7 4 5 7 4 5 7 4 5 7 4 5 7 5 7 5 7 5
109年1月1日餘額		\$16,233,261	2,260,513	\$2,058,870	\$2,428,513	48) $($ \$	876,538 -S	$1,003$ ) (	\$23,856,644	288,168	\$24,144,812
109年1月至9月淨利	六(三十一)				336,946				336,946	56,285)	280,661
109年1月至9月其他綜合損益	六(三)(二十 二)						152,042		152,042		152,042
109年1月至9月綜合損益總額					336,946		152,042		488,988	56,285)	432,703
108年度盈餘指撥及分配:
法定盈餘公積			$\overline{\phantom{a}}$	94,873	94,873)
現金股利	六(二十一)			$\blacksquare$	811,663)			$\sim$	811,663)	$\overline{\phantom{a}}$	811,663
非控制權益變動數										692)	692
109年9月30日餘額		\$16,233,261	\$2,260,513	\$2,153,743	\$1,858,923	48) $($ \$	\$1,028,580	1,003 (	\$23,533,969	\$231,191	\$23,765,160
110年1月1日至9月30日
110年1月1日餘額		\$16,233,261	2,260,513	\$2,153,743	\$2,313,465	48) (	1,242,305	$1,003$ ) (	\$24,202,236	223,126 \$	\$24,425,362
110年1月至9月淨利	六(三十一)				1,167,814				1,167,814	74,465)	1,093,349
110年1月至9月其他綜合損益	六(三)(二十 二)						108,334		108,334		108,334
110年1月至9月綜合損益總額					1,167,814		108,334		1,276,148	74,465)	1,201,683
109年度盈餘指撥及分配:
法定盈餘公積				79,149	79,149)
現金股利				$\sim$	649,330)			$\sim$	649,330)		649,330
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 六(三)(二十					1,370		1,370)
110年9月30日餘額		\$16,233,261	2,260,513	\$2,232,892	\$2,754,170	48) (	\$1,349,269	$1,003$ ) (	\$24,829,054	\$148,661	\$ 24,977,715

	民國110年及10日有月了日至9月30日 (僅經核閱,未依升段公認審計準則查核)
	회년경중문				單位:新台幣仟元
	附註		110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日		109年1月1日 至 9 月 30 日
普業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	1,245,564	\$		273,287
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益	六(二)(二十七) $+ = (=)$	€	$406,656$ ) ( 434	$\left($		268,121	328
預期信用減損損失(利益)數 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額	六(七)		$31,486$ ) (				45,454
處分及報廢不動產、廠房及設備利益	六(二十七)		$11,992$ ) (				23,494
處分投資性不動產損失(利益)	六(二十七)		10,806	$\left($			683
不動產、廠房及設備轉列費用數			881				908
租金減讓之租賃給付變動之利益	六(九)		$14,407$ ) (				15,041
租約修改利益	六(九)		46) (				174
折舊費用	六(八)(九)(十一)
	$(=\pm \hbar)$		587,596			565,494
攤銷費用	六(十二)(二十九)		47,216				46,667
利息費用	六(二十八)		230,831			235,965
利息收入	六(二十五)	(	$5,285$ ) (				9,428
股利收入	六(三)(二十六)	$\left($	139,756) (				97,600
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動		$\left($	1,902,180)			782,565
合約資產一流動			57,549 $33,296)$ (			167,310	15,754
應收票據		€	476,894			128,060
應收帳款 應收帳款一關係人		(	$777)$ (				516
其他應收款			91,087	- (			32,314
存貨			3,427,412			2,166,585
預付款項			5,708				28,281
其他流動資產一其他		(	$2,201$ ) (				24,020
其他非流動資產一其他			5,916	- (			32,659
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債一流動			3,388)			123,691
應付票據			981				739
應付帳款			228,834)	$\sqrt{ }$		494,715
其他應付款			124,638)			101,544
其他應付款項一關係人							83,349
預收款項			16,938				6,719
其他流動負債一其他			6,483				40,555
負債準備一非流動			19,039				7,552
淨確定福利負債一非流動			$6,189$ ) (				5,134
其他非流動負債一其他			127)				112
營運產生之現金流入			3,320,077			3,324,162	9,428
收取之利息			5,285 193,444			165,427
收取之股利			256,801)			269,758
支付之利息 支付之所得稅			185,964)				27,180
營業活動之淨現金流入			3,076,041			3,202,079

太子建設開 民國 110年及 (僅經核閱	表 ♪ 日至 9月30日 依斗般公認審計準則查核)	司及子公司			單位:新台幣仟元
	附註	110 年 1 月 1 日 至 9 月 30	日		109年1月1日 至 9 月 30 日
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產一流動減少(增加)		\$	432,696	$($ \$	9,965)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	六(三)
一非流動			1,471
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非
流動減資退回			8,241
按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動減少			143,912		474,364
處分採用權益法之投資			2,000
取得不動產、廠房及設備	六(八)		$31,444$ ) (		150,697)
處分不動產、廠房及設備價款			18,964		29,612
處分投資性不動產價款			887		4,783
無形資產增加	六(十二)		$1,670$ ) (		1,973)
存出保證金(增加)減少			12,641)		45,477
投資活動之淨現金流入			562,416		391,601
籌資活動之現金流量
短期借款減少	六(三十三)		$166,000)$ (		368,000)
應付短期票券增加(減少)	六(三十三)		70,000 (		9,925)
償還長期借款	六(三十三)	$\left($	13,812,788) (		25, 411, 094)
舉借長期借款	六(三十三)		10,510,430		22, 320, 335
存入保證金增加	六(三十三)		29,301		35,745
租賃本金償還	六(三十三)	$\left($	329,074) (		265,534
發放現金股利	六(二十一)	$\overline{(\ }$	649,330) (		811,663
非控制權益變動數					692
籌資活動之淨現金流出			4,347,461)		4,510,828
本期現金及約當現金減少數			709,004) (		917,148
期初現金及約當現金餘額			5,406,601		5,673,754
期末現金及約當現金餘額		\$	4,697,597	\$	4,756,606

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導	民國110年1月1日
準則第9號之延長」
國際會計準則第39號、國際財務報 國際財務報導準則第9號	民國110年1月1日
the control of the second and the second and the second and the second and the second to the second and the second

(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響

下表彙列 金管會 認可之 民國 111 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :

國際會計準則理事會

	新發布/修正/修訂準則及解釋		發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正	「對觀念架構之索引」		民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正	「不動產、廠房及設備	:達到預定	民國111年1月1日
使用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正		「虧損性合約-履行合約之成本」	民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善			民國111年1月1日
	本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
(三)國際會計	準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
	下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之		國 際 財 務 報
	導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則	及 解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正	待國際會計準則
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	理事會決定
「保險合約」 國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正	民國112年1月1日
「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正	民國112年1月1日
「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正	民國112年1月1日
「與單一交易所產生之資產及負債 國際會計準則第12號之修正	民國112年1月1日
有關之遞延所得稅」

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 四、 重大會計 政策之 彙總說 明

重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。

• (一)遵循聲明
• 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。

2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。

(二)編製基礎

1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:

• (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 (包 括 衍 生 工 具)。
• (2)按公允 價值衡 量之透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。
• (3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。

2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡 稱IFRSs)之財 務報告 需要使 用 一些重要 會計估 計,在 應用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請參 閱附註 五 說明。

(三)合併基礎

1.合併財 務報告 編製原 則 :

本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 告相同 。 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :

投資公司				所持股權百分比
名 稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質		110年9月30日 109年12月31日	說明
太子建設開發(股) 公司	太子物業管理顧問(股) 公司	房屋買賣仲介	100.00	100.00	註2
	誠實投資控股(股)公司	一般投資業	100.00	100.00
	太子建設投資(股)公司	海外投資業務	100.00	100.00	註2
	日華金典國際酒店(股) 公司	觀光旅館業	50.00	50.00	註1、註2
	金義興合板(股)公司	合板之製造及加工	99.65	99.65	註2
	太子實業(股)公司	住宅及大樓開發等業務	100.00	100.00	註2
	太子地產(股)公司	不動產買賣及租賃	99.68	99.68	註2
	時代國際控股(股)公司	一般投資業	100.00	100.00
太子物業管理顧問 (股)公司	太子公寓大廈管理維護 (股)公司	公寓大廈管理	100.00	100.00	註2
	太子保全(股)公司	保全業務	100.00	100.00	註2
誠實投資控股(股) 公司	大成工程(股)公司	營造工程	100.00	100.00
	王子水電企業(股)公司	電力及自來水承裝	100.00	100.00	註2
	誠實營造(股)公司	營造工程	100.00	100.00	註2
時代國際控股(股) 公司	時代國際飯店(股)公司	一般旅館業	100.00	100.00
	時代國際行旅(股)公司	一般旅館業	100.00	100.00	註2
投資公司				所持股權百分比
名 稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質		109年9月30日	說明
太子建設開發(股) 公司	太子物業管理顧問(股) 公司	房屋買賣仲介		100.00	註2
	誠實投資控股(股)公司	一般投資業		100.00
	太子建設投資(股)公司	海外投資業務		100.00	註2
	日華金典國際酒店(股) 公司	觀光旅館業		50.00	註1、註2
	金義興合板(股)公司	合板之製造及加工		99.65	註2
	太子實業(股)公司	住宅及大樓開發等業務		100.00	註2
	太子地產(股)公司	不動產買賣及租賃		99.68	註2
	時代國際控股(股)公司	一般投資業		100.00

投資公司			所持股權百分比
名 稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	109年9月30日	說明
太子物業管理顧問 (股)公司	太子公寓大廈管理維護 (股)公司	公寓大廈管理	100.00	註2
	太子保全(股)公司	保全業務	100.00	註2
誠實投資控股(股) 公司	大成工程(股)公司	營造工程	100.00
	王子水電企業(股)公司	電力及自來水承裝	100.00	註2
	誠實營造(股)公司	營造工程	100.00	註2
時代國際控股(股) 公司	時代國際飯店(股)公司	一般旅館業	100.00
	時代國際行旅(股)公司	一般旅館業	100.00	註2

• 註 1:本集團未直 接或間 接持有日 華金典 國際酒店 (股)公 司超過 半數有 表 決權股份 ,惟 因本 集團對 該公司 之財務 及營運擁 有控制 能力,故 予 以納入合 併個體 。
• 註 2:因不符合重要子公司之定義,其民國 110 年及 109 年 9 月 30 日之財 務報告均 未經會 計師核 閱。
• 3.未列入合 併財務 報表 之子 公司:

無此情事 。

• 4.子公司會 計期間 不同 之調 整及處理 方 式: 無此情事 。
• 5.重大限制:
• 無此情事 。
• 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:

本集團之 非控制 權益不 具重大 性,故 不 適用。

(四)員工福利

退休金-確 定提撥 計畫

期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以年 初至當 期末為 基礎計 算。若該 結束日後 有重大 市場變 動及重 大縮 減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。

(五)所得稅

期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益計算 之,並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊。

五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確 定性 之 主要來源

本集團 編製本合併 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗 及 其他因 子 持 續 評 估 及 調 整 。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險。請 參 閱下列對 重大會 計判斷、估計 與假設 不 確 定性之說 明:

(一)會計政策 採用之 重要判 斷

投資性不 動產

本集團持有之 某 些 不 動 產 的 目 的 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 , 然 其 部 分 係 供 自用。當各 部分不 可單獨 出售 且 不可以 融資租賃 單獨出 租時,則 僅在供 自用 所 持 有 之 部 分 占 個 別 不 動 產 比 例 顯 然 不 重 大 時 , 始 將 該 不 動 產 分 類 為 投 資 性不動產 項下。

(二)重要會計 估計 及 假設

建造合約 收入認列

建造合約收入係 採完工比例法於合約期間按合約完工程度認列,建造成本於 發生期間認列為成本。採用完工比例法,本集團需要估計合約總成本,完工 程度參照每份合約至報導期間結束日已發生之合約成本,占該合約之估計總 成本之百分比計算。

六、 重要會計 項目之 說明

(一)現金及約 當現金

	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
庫存現金及週轉金	\$ 11,856	\$ 9,581	\$ 8,715
支票存款及活期存款	3,730,088	4,776,962	4,387,891
定期存款	155,000	60,000	100,000
附買回債券	800,653	560,058	260,000
	\$ 4,697,597	\$ 5,406,601	\$ 4,756,606

• 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
• 2.本集團 持有之 附買回 債券, 因其變 現 性高,故 分類為 約當現 金。
• 3.本集團超過 三 個 月 之定期存款 、 因 預 售 建 案 信 託 款 及 借 款 備 償 專 戶 等 用 途受限部 分已表 列「按攤銷 後成本 衡量 之金融資 產」項下,請 參閱附 註六、 (四)。
• 4.前 述 受 限 制 銀 行 存 款 之 利 息 收 入 認 列 於 銀 行 存 款 利 息 項 下 , 請 參 閱 附 註 六、(二十 五)。

(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產

項	目	110年9月30日		109年12月31日		109年9月30日
流動項目 :
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產
受益憑證		\$	2,799,398	\$	897,218	\$	734,013
評價調整			9,825		7,130		4,947
		\$	2,809,223	\$	904,348	\$	738,960
非流動項目 :
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產
上市櫃公司股票		\$	264,520	\$	264,520	\$	264,520
受益憑證			76,000		76,000		76,000
			340,520		340,520		340,520
評價調整			957,462		553,501		404,161
		\$	1,297,982	\$	894,021	\$	744,681

• 1.本集團 透過損 益按公 允價值 衡量之 金 融 資產於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年及 1 09 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之淨(損)益 分別計(\$693,154)、 \$147,511、\$406,656 及\$268,121。
• 2.有 關 本 集 團 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情形,請 參閱附 註八 。
• (三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產

項	目	110年9月30日		109年12月31日		109年9月30日
非流動項目 : 選擇指定之權益工具投資
上市櫃公司股票 非上市櫃公司股票		\$ 115,144 884,722	\$	115,144 888,151	\$	115,144 888,151
評價調整		\$ 999,866 1,345,163 2,345,029	\$	1,003,295 1,243,112 2,246,407	\$	1,003,295 1,029,368 2,032,663

• 1. 本 集團選擇 將 屬策 略 性投 資 之 股票 分 類為 透 過 其他 綜 合 損益 按 公允 價值 衡量之金融資產,該等投資於民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 之 公 允 價 值 分 別 為 \$2,345,029 、 \$2,246,407 及 \$2,032,663。
• 1. 本集團於 民國 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因投資 策略修 正,出售 公允價 值為\$1,471 之非上市 櫃公司 股票, 累積 處分利益 為 \$1,370。

• 透過 其 他綜 合 損 益按 公 允價 值 衡量 之 金 融資 產 認列 於 損 益 及 綜 合損 益之 明細如下 :

	110年7月1日 至9月30日	109年7月1日 至9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之公允價值變動	(\$ 428,726)	(\$ 157,981)
累積利益因除列轉列保留盈餘	\$ 1,370	\$ -
認列於損益之股利收入
於本期期末仍持有者	\$ 54,501	\$ 69,574
	110年1月1日 至9月30日	109年1月1日 至9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之公允價值變動	\$ 108,334	\$ 152,042
累積利益因除列轉列保留盈餘	\$ 1,370	\$ -
認列於損益之股利收入
於本期期末仍持有者	\$ 86,403	\$ 69,613

1. 本集 團 將透 過 其 他綜 合 損益 按 公允 價 值 衡量 之 金融 資 產 提供 作 為質 押擔 保之情形 ,請參 閱 附註 八。

(四)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產

項	目	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
流動項目 :
三個月以上之定期存款		\$ 488,679	\$ 916,587	\$ 890,303
信託專戶		39,585	44,373	184,450
已質押定存單		-	-	55
		\$ 528,264	\$ 960,960	\$ 1,074,808
非流動項目 :
備償專戶		\$ 467,502	\$ 536,551	\$ 498,932
已質押定存單		161,419	236,282	197,582
		\$ 628,921	\$ 772,833	\$ 696,514

• 1.在不考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產,於 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日信用 風險最 大 之暴險金 額分別 為 \$1,157,185、 \$1,733,793 及\$1,771,322。
• 2.本 集 團 將 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 , 請 參 閱附註八 。
• 3.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊,請參閱附註十二、(二)。

(五)應收票據 及帳款

		110年9月30日		109年12月31日		109年9月30日
應收票據	\$	59,230	\$	25,934	\$	74,095
應收帳款	\$	549,132	\$	1,026,490	\$	627,547
減:備抵損失	(	274)	(	304)	(	4,132)
	\$	548,858	\$	1,026,186	\$	623,415
應收帳款-關係人	\$	4,826	\$	4,049	\$	4,212

1.應收票 據及帳 款之帳 齡分析 如下:

		110年9月30日		109年12月31日	109年9月30日
	應收票據	應收帳款	應收票據	應收帳款	應收票據	應收帳款
未逾期	\$ 59,230	\$552,890	\$ 25,934	\$1,025,772	\$ 74,095	\$ 628,705
30天內	-	-	-	2,631	-	31
31-60天	-	554	-	1,686	-	-
61-90天	-	160	-	5	-	-
91天以上	-	354	-	445	-	3,023
	\$ 59,230	\$553,958	\$ 25,934	\$1,030,539	\$ 74,095	\$ 631,759

以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。

• 2.民國 110 年 9 月 30 日、109 年 1 2 月 31 日、1 09 年 9 月 30 日及 109 年 1 月 1 日,本集團與 客戶合 約之應 收款 (含 應收票據)餘額分 別為\$546,046、 \$1,024,767、\$627,935 及\$769,233。
• 3.在不考慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據於 民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日信 用風險最 大之暴 險金額 分別為 \$59,230、\$25,934 及\$7 4,095;最能 代表本 集團應收 帳款於 民國 110 年 9 月 30 日 、109 年 1 2 月 3 1 日 及 109 年 9 月 30 日信用 風險最 大之暴 險金額 分別為 \$5 53,684、\$1,030,235 及\$627,627。
• 4.相關應 收票據 及帳款 信用風 險資訊 , 請參閱附 註十二 、 (二)。

5.本集團 並未持 有作為 應 收票 據及帳 款 擔保 之擔 保品。

(六)存貨

	110	年	9	月	30	日
	成本		備抵存貨跌價損失				帳面金額
營建用地	\$ 5,586,663	(\$			62,573)	\$	5,524,090
在建工程	103,305				-		103,305
待出售房地產	7,383,219	(			8,007)		7,375,212
預付土地購置款	228,635				-		228,635
商品	19,355				-		19,355
	\$ 13,321,177	(\$			70,580)	\$	13,250,597
	109	年	12	月	31		日
	成本		備抵存貨跌價損失				帳面金額
營建用地	\$ 7,103,372	(\$			62,573)	\$	7,040,799
在建工程	1,611,172				-		1,611,172
待出售房地產	7,785,578	(			11,072)		7,774,506
預付土地購置款	228,635				-		228,635
商品	22,897				-		22,897
	\$ 16,751,654	(\$			73,645)	\$	16,678,009
	109	年	9	月	30	日
	成本		備抵存貨跌價損失				帳面金額
營建用地	\$ 6,333,957	(\$			62,695)	\$	6,271,262
在建工程	3,233,377				-		3,233,377
待出售房地產	7,478,853	(			12,258)		7,466,595
預付土地購置款	228,635				-		228,635
預付房地款	574,404				-		574,404
商品	22,272				-		22,272
	\$ 17,871,498	(\$			74,953)	\$	17,796,545

1.本集團 民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列為費損 之存貨 成本 分別為 \$1,581,731、\$2,001,953、 \$5,251,950 及\$5,406,994,其 中包含 因 將已提列 跌價之 存貨出 售導致 淨 變現價值 回升而 認列為 銷貨成 本減少 之 金額分別 為 \$202、\$0、\$3,065 及 \$1,554。

2.有關本 集團將 存貨提 供作為 質押擔 保 之情形, 請參閱 附註八 。

3.本集團 利息資 本化情 形如下 :

	110年7月1日	109年7月1日
	至9月30日	至9月30日
利息資本化前之利息總額	\$ 82,546	\$ 106,081
資本化利息之金額	\$ 2,697	\$ 20,769
資本化利率	0.74%~2.17%	0.58%~2.06%
	110年1月1日	109年1月1日
	至9月30日	至9月30日
利息資本化前之利息總額	\$ 261,783	\$ 320,120
資本化利息之金額	\$ 30,952	\$ 84,155
資本化利率	0.74%~2.23%	0.58%~2.22%

4.主要存 貨明細(所揭露 事項未 考慮合 併 沖銷調整 ):

(1)在建房 地

台北分公司	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
八里中庄段222及211-1地號等	\$ 689,561	\$ 689,427	\$ 689,415
太子苑(林口力行段1209地號等)	-	2,123,820	2,070,759
	689,561	2,813,247	2,760,174
台中分公司
北屯榮德段129地號等	759,132	759,030	-
清水武秀段1037、1038及1040地號等	212,263	212,263	212,248
	971,395	971,293	212,248
台南分公司
金華段1361地號	689,315	689,315	689,315
善駕段939地號等	156,438	156,281	156,269
其他	3,738	3,738	3,738
	849,491	849,334	849,322
高雄分公司
太子雲B區(仁武新後港西段42地號等)	364,370	364,370	364,370
仁武新後港西段88地號實驗住宅	72,933	72,933	72,933
太子雲極(仁武新後港西段90地號)	-	696,080	642,652
太子城大樓(楠梓一小段158地號等)	-	-	1,731,551
	437,303	1,133,383	2,811,506
在建房地合計	\$ 2,947,750	\$ 5,767,257	\$ 6,633,250
(2)尚未積 極開發 之 營建 用地
台北分公司	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
中壢普仁段720地號等	\$ 140,156	\$ 140,156	\$ 140,156
其他	5,978	5,978	5,978
	146,134	146,134	146,134

台中分公司	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
霧峰段霧峰小段365~855地號等	\$ 175,661	\$ 175,661	\$ 175,661
松觀段164地號等	137,697	137,697	137,697
土庫段9-7地號等	55,167	55,167	55,167
松昌段577地號等	19,912	19,912	19,912
後壠子段133-004地號	19,513	19,513	19,513
其他	11,840	14,461	14,461
	419,790	422,411	422,411
台南分公司
善中段1468、1475及1476地號等	234,699	234,699	234,699
學中段679地號等	50,798	50,798	50,798
永康頂安段879地號等	28,610	28,610	28,610
北安段54-3地號等	28,317	28,317	15,344
慶安段373-377地號	15,139	15,139	15,139
保安段882地號等	10,325	10,325	10,325
其他	14,550	14,550	14,550
	382,438	382,438	369,465
高雄分公司
仁武新後港西段53地號等	905,077	905,077	905,077
仁武新後港西段30及52-74地號	407,357	407,357	407,357
仁武霞海段642、669及940等地號	41,668	41,668	41,668
鳥松區大華段434及436地號	13,923	13,923	13,923
	1,368,025	1,368,025	1,368,025
尚未積極開發之營建用地合計	\$ 2,316,387	\$ 2,319,008	\$ 2,306,035
(3)待出售 房地產
台北分公司	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
太子苑	\$ 2,333,340	\$ -	\$ -
太子華威	724,512	939,597	939,455
太子信義(新莊副都心案)	443,694	863,365	1,088,573
W太子	138,082	138,082	292,367
太子松馥	18,265	106,265	225,063
太子大第	12,025	12,025	12,025
太子國寶	-	5,738	5,738
其他	-	546	546
	3,669,918	2,065,618	2,563,767

台中分公司	110年9月30日	109年12月31日		109年9月30日
太子咸亨	\$ 723,298	\$	888,888	\$ 1,027,814
太子欣世界	58,964		789,498	1,175,793
太子郡	9,058		9,058	9,058
青峰錦	-		-	20,759
其他	6,118		6,118	6,118
	797,438	1,693,562		2,239,542
台南分公司
太子峰雲	208,154		781,168	1,230,097
花博5	89,298		309,642	360,705
站前LV	19,725		19,725	19,725
太子WIN2	11,837		11,837	41,191
太子盛世	4,145		4,145	5,302
其他	2,292		2,292	2,292
	335,451	1,128,809		1,659,312
高雄分公司
太子雲極	935,128		-	-
太子城大樓	819,209		1,937,118	-
太子城透天	638,492		1,000,234	1,044,864
太子雲C區大樓	25,911		27,536	28,347
太子雲D區	22,206		22,206	22,206
太子大第	5,215		6,518	7,170
	2,446,161	2,993,612		1,102,587
待出售房地產合計	\$ 7,248,968	\$ 7,881,601		\$ 7,565,208
(4)預付土 地購置 款
	110年9月30日	109年12月31日		109年9月30日
台南分公司
仁武新後港西段20地號等	\$ 228,635	\$	228,635	\$ 228,635
(5)預付房 地款
	110年9月30日	109年12月31日		109年9月30日
台糖楠梓段	\$ -	\$	-	\$ 574,404

5.重要工 程資訊 揭露:

(1)民國 110 年 9 月 30 日明細 如下:

工程合約	工程合約總價	估計總成本	已完工比例	已認列累積(損)益
新市物流園區(統流開發)	\$ 4,500,000	\$ 4,295,041	0.11%	\$ 225
泰舍至善元-新建工程	2,484,287	2,394,067	94.56%	85,312
南紡置地廣場工程(12億)	1,962,547	1,911,716	94.27%	47,918
中華電信-南港統包工程	1,955,238	1,876,325	1.77%	1,397
台南都會區北外環道路	1,689,945	1,614,046	82.40%	62,541
北投士林科技園區	1,231,886	1,170,292	28.05%	17,277
桃園中路三號	1,151,305	1,093,740	62.51%	35,984
北安商業區市地重劃工程	1,043,280	991,116	1.26%	657
南紡置地廣場工程(8億)	1,013,032	984,315	96.93%	27,835

(2)民國 109 年 12 月 31 日明細 如下:

工程合約	工程合約總價	估計總成本	已完工比例	已認列累積(損)益
泰舍至善元-新建工程	\$ 2 455 948 , ,	\$ 2 369 990 , ,	90 21%	\$ 77 543 ,
南紡置地廣場工程(12億)	1 962 547 , ,	1 911 716 , ,	88 31%	44 889 ,
中華電信-南港統包工程	1 955 238 , ,	1 857 476 , ,	0 07%	68
台南都會區北外環道路	1 689 945 , ,	1 614 046 , ,	70 86%	53 782 ,
北投士林科技園區	1 231 886 , ,	1 170 292 , ,	02% 5	3 092 ,
桃園中路三號	1 151 305 , ,	1 093 740 , ,	38 91%	22 399 ,
南紡置地廣場工程(8億)	1 013 032 , ,	984 315 ,	90 76%	26 064 ,

(3)民國 109 年 9 月 30 日明細 如下:

工程合約	工程合約總價	估計總成本	已完工比例	已認列累積(損)益
泰舍至善元-新建工程	\$ 2 455 948 , ,	\$ 2 369 990 , ,	88 65%	\$ 76 202 ,
中華電信-南港統包工程	1 955 238 , ,	1 857 476 , ,	0 04%	39
南紡置地廣場工程(12億)	1 792 455 , ,	1 745 827 , ,	90 16%	42 040 ,
台南都會區北外環道路	1 689 945 , ,	1 614 046 , ,	61 54%	46 708 ,
北投士林科技園區	1 231 886 , ,	1 170 292 , ,	0 12%	74
桃園中路三號	1 151 305 , ,	1 093 740 , ,	30 65%	17 644 ,
南紡置地廣場工程(8億)	1 050 252 , ,	1 019 832 , ,	77 92%	23 703 ,

(七)採用權益 法之投 資

	110 年 9 月 30 日		109 年 12 月 31 日		109 年 9 月 30 日
關聯企業名稱	金額	比率	金額	比率	金額	比率
耕頂興業(股)公司	\$ 282,624	30.00%	\$ 304,626	30.00%	\$ 307,999	30.00%
統一開發(股)公司	1,136,320	30.00%	1,136,641	30.00%	1,123,550	30.00%
PPG Investment Inc.	23,281	27.30%	13,507	27.30%	7,907	27.30%
Queen Holdings Ltd.	398,170	27.30%	401,781	27.30%	397,135	27.30%
明大企業(股)公司(註1)	-	-	8,042	20.00%	25,556	20.00%
日華資產管理(股)公司(註2)	-	45.21%	-	45.21%	-	45.21%
	\$ 1,840,395		\$ 1,864,597		\$ 1,862,147

註1:明大企業(股)公司已於民國110年5月31日辦理清算完結。

註2:截至民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日止,對日華資產管理(股)公司之投資帳面 餘額因已為負數,故分別轉列其他非流動負債\$139,754、\$139,754及\$139,411。

關聯企業

1.本集團 重大關 聯企業 之基本 資訊如 下 :

公司名稱	主要營業場所	關係之性質	衡量方法
統一開發(股)公司	台灣	策略投資	權益法

2.本集團 重大關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下:

資產負債 表

統一開發(股)公司

		110年9月30日		109年12月31日		109年9月30日
流動資產	\$	191,671	\$	60,122	\$	171,422
非流動資產		7,177,381		7,463,340		7,559,421
流動負債	(	2,799,592)	(	3,085,745)	(	3,078,488)
非流動負債	(	781,727)	(	648,912)	(	907,188)
淨資產總額	\$	3,787,733	\$	3,788,805	\$	3,745,167
占關聯企業淨資產之份額	\$	1,136,320	\$	1,136,641	\$	1,123,550
綜合損益 表

	統一開發(股)公司
	110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日
收入	\$ 222,685	\$	237,740
繼續經營單位本期淨利	\$ 32,725	\$	36,514
本期綜合損益總額	\$ 32,725	\$	36,514
自關聯企業收取之股利	\$ 29,680	\$	42,120

統一開發(股)公司

	110年1月1日至9月30日	109年1月1日至9月30日
收入	\$ 682,716	\$ 650,435
繼續經營單位本期淨利	\$ 96,488	\$ 64,608
本期綜合損益總額	\$ 96,488	\$ 64,608
自關聯企業收取之股利	\$ 29,680	\$ 42,120

3.本集團 個別不 重大關 聯企業 之帳面 金 額及其經 營結果 之份額 彙總如 下: 民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日,本集團 個 別 不 重 大 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 合 計 分 別 為 \$564,321 、 \$588,202 及 \$599,186。

		110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日
繼續經營單位本期(淨損)淨利	(\$	1,446)	\$ 85,700
其他綜合損益(稅後淨額)		-	-
本期綜合損益總額	(\$	1,446)	\$ 85,700
		110年1月1日至9月30日	109年1月1日至9月30日
繼續經營單位本期淨利	\$	22,532	\$ 92,845
其他綜合損益(稅後淨額)		-	-
本期綜合損益總額	\$	22,532	\$ 92,845

• 4.本集團 上開投 資標的 均未有 公開報 價 。
• 5.本 集 團 於 期 中 財 務 報 告 對 採 用 權 益 法 之 投 資 係 依 各 該 公 司 同 期 間 自 編 未 經會計師 核閱之 財務報 告評價 而得,民 國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日所認列關聯 企業及 合資利 益 之份額分 別為 \$10,599、\$35,968、\$31,486 及\$45,454,民國 110 年及 109 年 9 月 30 日採用權益法 之投資 餘額分 別 為 \$1,700,641 及\$1,722,736。另 民國 109 年 1 2 月 31 日 部份採 用權益 法 之投資係 依各該 公司委 任之其 他 會計師查 核而得 ,其相 關採用 權益法 之 投資為 \$580,160。

6.有關本集團將採用 權益法之投資提供作為質押擔保之情形,請參閱附註八。

(八)不動產、 廠房及 設備

1.帳面價 值資訊 如下:

	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
土地	\$ 2,850,275	\$ 2,853,075	\$ 2,853,075
房屋及建築	2,440,423	2,525,370	2,681,419
機器設備	2,004	2,807	3,022
電腦通訊設備	3,521	2,591	1,526
運輸設備	1,697	2,305	2,727
辦公設備	218,544	239,839	236,035
租賃改良	128,463	159,483	19,347
其他設備	50,487	48,433	45,887
未完工程及待驗設備	4,958	1,268	148,143
	\$ 5,700,372	\$ 5,835,171	\$ 5,991,181

2.本期變 動情形 如下:

110年1月1日至9月30日

成 本	期初餘額	本期增加額		本期減少額		本期移轉額	期末餘額
土地
供自用	\$ 1,441,464	\$ -	(\$	2,800)	\$	-	\$ 1,438,664
供租賃	1,411,611	-		-		-	1,411,611
房屋及建築
供自用	1,920,287	122	(	4,845)		-	1,915,564
供租賃	1,863,552	-		-		-	1,863,552
機器設備	16,566	-		-		-	16,566
電腦通訊設備	61,672	1,699		-		-	63,371
運輸設備	10,255	-	(	655)		-	9,600
辦公設備	866,506	17,252	(	12,958)		668	871,468
租賃改良	836,997	2,916	(	99)		-	839,814
其他設備	98,616	5,572	(	179) (		133)	103,876
未完工程及待驗設備	1,268	3,883		-	(	193)	4,958
	\$ 8,528,794	\$ 31,444	(\$	21,536)	\$	342	\$ 8,539,044

					109年1月1日至9月30日
成	本	期初餘額	本期增加額		本期減少額	本期移轉額	期末餘額
土地
供自用		\$ 1,443,757	\$ -	(\$	1,139) (\$	1,154)	\$ 1,441,464
供租賃		1,411,611	-		-	-	1,411,611
房屋及建築
供自用		2,648,765	3,322	(	1,349)	5,738	2,656,476
供租賃		1,868,809	-	(	5,257)	-	1,863,552
機器設備		16,631	-	(	240)	-	16,391
電腦通訊設備		60,261	151	(	118)	112	60,406
運輸設備		12,597	-	(	1,000)	-	11,597
辦公設備		851,915	16,293	(	33,734)	22,052	856,526
租賃改良		73,533	-		-	-	73,533
其他設備		94,847	1,141	(	962)	-	95,026
未完工程及待驗設備		12,074	129,790	(	93)	6,372	148,143
		\$ 8,494,800	\$ 150,697	(\$	43,892)	\$ 33,120	\$ 8,634,725
					110年1月1日至9月30日
累 計 折 舊		期初餘額	本期增加額		本期減少額	本期移轉額	期末餘額
房屋及建築
供自用		\$ 618,853	\$ 33,947	(\$	1,354)	\$ -	\$ 651,446
供租賃		639,616	47,631		-	-	687,247
機器設備		13,759	803		-	-	14,562
電腦通訊設備		59,081	769		-	-	59,850
運輸設備		7,950	500	(	547)	-	7,903
辦公設備		626,667	38,853	(	12,596)	-	652,924
租賃改良		677,514	33,887	(	50)	-	711,351
其他設備		50,183	3,223	(	17)	-	53,389
		\$ 2,693,623	\$ 159,613	(\$	14,564)	\$ -	\$ 2,838,672
					109年1月1日至9月30日
累 計 折 舊		期初餘額	本期增加額		本期減少額	本期移轉額	期末餘額
房屋及建築
供自用		\$ 1,130,959	\$ 84,706	(\$	796)	\$ -	\$ 1,214,869
供租賃		577,229	47,740	(	1,229)	-	623,740
機器設備		12,375	1,205	(	211)	-	13,369
電腦通訊設備		58,076	922	(	118)	-	58,880
運輸設備		9,155	715	(	1,000)	-	8,870
辦公設備		612,795	41,164	(	33,468)	-	620,491
租賃改良		53,191	995		-	-	54,186
其他設備		\$ 45,141 2,498,921	\$ 4,042 181,489	( (\$	44) 36,866)	\$ - -	\$ 49,139 2,643,544

3.有關本集團將不動產、廠房及設備提供作為質押擔保之情形,請參閱附註八。

(九)租賃交易 -承租 人

• 1.本集團 租賃之 標的資 產包 括 辦公室、員工餐廳、車輛、交 換機及 營業場 所, 租賃合約 之期間 介於 2 年到 25 年。租 賃 合約是採 個別協 商並包 含各種 不 同 的 條 款 及 條 件 , 除 租 賃 之 資 產 不 得 用 作 借 貸 擔 保 及 部 分 承 租 自 關 聯 企 業 及 其 他 關 係 人 同 意 本 集 團 將 租 賃 標 的 之 全 部 或 部 分 轉 租 予 關 係 企 業 外,其餘 皆不得 私自出借、轉租、頂讓 或 以其他變 相方法 交予第 三人使 用 外,未有 加諸其 他之限 制 。
• 2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:

	110年9月30日			109年12月31日	109年9月30日
	帳面金額			帳面金額	帳面金額
土地	\$	13,954	\$	15,820	\$ 15,687
房屋及建築		6,812,663		7,164,618	7,286,079
機器設備(交換機)		-		71	284
運輸設備(公務車)		1,971		840	1,014
	\$	6,828,588	\$	7,181,349	\$ 7,303,064
		110年7月1日至9月30日			109年7月1日至9月30日
		折舊費用			折舊費用
土地	\$		622	\$	688
房屋及建築			120,318		120,704
機器設備(交換機)			-		213
運輸設備(公務車)			158		207
	\$		121,098	\$	121,812
		110年1月1日至9月30日			109年1月1日至9月30日
		折舊費用			折舊費用
土地	\$		1,866	\$	2,168
房屋及建築			361,553		316,281
機器設備(交換機)			71		639
運輸設備(公務車)			483		653
	\$		363,973	\$	319,741

3.本集團於民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 使用權資產之 增 添 分別為 \$0、 \$1,730、 \$14,723 及 \$1,955,725。

4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :

	110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	\$ 31,511	\$ 33,181
屬短期租賃合約之費用	868	894
屬低價值資產租賃之費用	150	173
變動租賃給付之費用	-	-
租約修改利益	33	121
	110年1月1日至9月30日	109年1月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	\$ 95,849	\$ 82,575
屬短期租賃合約之費用	2,698	2,792
屬低價值資產租賃之費用	493	517
變動租賃給付之費用	-	-
租約修改利益	46	174

• 5.本集團 於民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日租賃現金流出 總額 分 別為\$136,941、\$117,132、\$428,114 及\$351,418。
• 6.變動租 賃給付 對租賃 負債之 影響
• (1)本集團 租賃合 約中採 變動租 賃給付 條 款的標 的 有與營 業場所 產生的 營 業額連結 者。對於 營業場 所類型 之租賃 標的,約 1.72%是以 變動計 價 之付款條 件為基 礎, 且 主要係 與營業 額 有關。變 動付款 條款的 使用有 多種原因 ,主要 係為增 加營業 額超過 包 底營業額 之部分 ,租金 按約定 比率抽成 。與 營 業額有 關之變 動租賃 給 付在發生 觸發這 些 與付 款條件 有關之期 間認列 為費用 。
• (2)當本集 團內營 業場所 類型的 營業額 增 加 10%,則變動 租賃給 付之 租 賃 合約將使 總租賃 給付金 額增加約 9.50%。
• 7.租賃延 長之選 擇權及 租賃終 止之選 擇 權
• (1)本集團 租賃合 約中屬 辦公室 、營業 場 所及員工 餐廳 類 型之租 賃標的 , 約 92.24%包含 了本集 團可行 使之 延 長 選擇權, 於租賃 合約中 簽訂該 條款係為 提高本 集團營 運靈活 之管理 。
• (2)本集團 於決定 租賃期 間時, 係將所 有 行使延長 選擇權 或不行 使中止 選 擇權會產 生經濟 誘因的 事實和 情況納 入 考量。當 發生對 行使 延 長選擇 權或不行 使中止 選擇權 之評估 的重大 事 件發生時 ,則租 賃期間 將重新 估計。
• 8.本集團 採用「新 型冠狀 病毒肺 炎相關 租金減讓」之實務 權宜作 法,於民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 分 別將租金 減讓所 產生之 租賃給 付 變動之損 益\$14,407 及\$15,041 認列為 其 他收入。

(十)租賃交易 -出 租 人

• 1.本集團 出租之 標的資 產包 括 辦公室、學生宿舍、長租型 套房及 停車場 等, 租賃合約 之期間 介於 0.5 年到 23 年,租 賃合約是 採個別 協商並 包含各 種 不同的條 款及條 件。為保 全 出租 資產之 使用情況,通常會 要求承 租人不 得 將租賃資 產用作 借貸擔 保 及不 得私自 出 借、轉租、頂讓或 以其他 變相方 法 交予第三 人使用 。
• 2.本集團 於民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日基於營業租賃合約認列之利益如下:

110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日
\$	\$
106,552	107,684
\$	\$
19,426	19,554
110年1月1日至9月30日	109年1月1日至9月30日
\$	\$
342,693	337,743
\$	\$
40,089	40,650

3.本集團 以營業 租賃出 租之租 賃給付 之 到期日分 析如下 :

	110年9月30日
民國110年10月1日至111年9月30日	\$ 399,487
民國111年10月1日至115年9月30日	572,414
民國116年10月1日以後	87,795
	\$ 1,059,696
	109年9月30日
民國109年10月1日至110年9月30日	\$ 363,506
民國110年10月1日至114年9月30日	564,163
民國115年10月1日以後	152,014
	\$ 1,079,683

(十一)投資性不 動產

1.帳面價 值資訊 如下:

	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
土地	\$ 207,077	\$ 207,077	\$ 220,049
出租資產-土地	2,597,387	2,600,824	2,600,824
出租資產-房屋	2,702,043	2,774,309	2,795,750
	\$ 5,506,507	\$ 5,582,210	\$ 5,616,623

2.本期變 動情形 如下:

			110年1月1日至9月30日
成 本	期初餘額	本期增加額	本期減少額	本期移轉額	期末餘額
土地	\$ 207,077	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 207,077
出租資產-土地	2,600,824	-	( 3,437)	-	2,597,387
出租資產-房屋	3,958,822	-	( 11,346)	-	3,947,476
	\$ 6,766,723	\$ -	(\$ 14,783)	\$ -	\$ 6,751,940
			109年1月1日至9月30日
成 本	期初餘額	本期增加額	本期減少額	本期移轉額	期末餘額
土地	\$ 265,550	\$ -	\$ -	(\$ 45,501)	\$ 220,049
出租資產-土地	2,599,740	-	( 70)	1,154	2,600,824
出租資產-房屋	3,964,263	-	( 5,441)	-	3,958,822
	\$ 6,829,553	\$ -	(\$ 5,511) (\$	44,347)	\$ 6,779,695
			110年1月1日至9月30日
累計折舊	期初餘額	本期增加額	本期減少額	本期移轉額	期末餘額
出租資產-房屋	\$ 1,184,513	\$ 64,010	(\$ 3,090)	\$ -	\$ 1,245,433
			109年1月1日至9月30日
累計折舊	期初餘額	本期增加額	本期減少額	本期移轉額	期末餘額
出租資產-房屋	\$ 1,100,219	\$ 64,264	(\$ 1,411)	\$ -	\$ 1,163,072

3.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:

	110年7月1日	109年7月1日
	至9月30日	至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 115,228	\$ 111,429
當期產生租金收入之投資性不動產所發生 之直接營運費用	\$ 35,834	\$ 37,879
當期未產生租金收入之投資性不動產所發生 之直接營運費用	\$ -	\$ -
	110年1月1日 至9月30日	109年1月1日 至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 339,028	\$ 333,755
當期產生租金收入之投資性不動產所發生 之直接營運費用 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生	\$ 110,976	\$ 110,354

4.本集團 持有之 投資性 不動 產 於民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日之公允價 值分別 為 \$12,503,023、\$12,578,033 及 \$12,455,704,該等公 允價值 係由本 集團 管理階層 採用類 似不動 產交易 價 格 之 市 場 證 據 及 參 酌 公 告 現 值 等 資 訊 評 估 而 得 , 該 評 價 係 採 用 收 益 法,屬第 三等級 公允價 值 。

5.有關本 集團將 投資性 不動產 提供作 為 質押擔保 之情形,請參閱附 註八。 (十二)無形資產

1.帳面價 值資訊 如下:

	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
服務特許權	\$ 1,948,237	\$ 1,994,175	\$ 2,009,489
電腦軟體成本	2,993	2,601	2,744
	\$ 1,951,230	\$ 1,996,776	\$ 2,012,233

2.本期變 動情形 如下:

			110年1月1日至9月30日
成 本	期初餘額	本期增加額	本期減少額	本期移轉額	期末餘額
服務特許權	\$ 2,868,372	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 2,868,372
電腦軟體成本	6,949	1,670	-	-	8,619
	\$ 2,875,321	\$ 1,670	\$ -	\$ -	\$ 2,876,991
			109年1月1日至9月30日
成 本	期初餘額	本期增加額	本期減少額	本期移轉額	期末餘額
服務特許權	\$ 2,868,372	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 2,868,372
電腦軟體成本	6,787	1,973	( 1,998)	-	6,762
	\$ 2,875,159	\$ 1,973	(\$ 1,998)	\$ -	\$ 2,875,134
			110年1月1日至9月30日
累計攤銷	期初餘額	本期增加額	本期減少額	本期移轉額	期末餘額
服務特許權	\$ 874,197	\$ 45,938	\$ -	\$ -	\$ 920,135
電腦軟體成本	4,348	1,278	-	-	5,626
	\$ 878,545	\$ 47,216	\$ -	\$ -	\$ 925,761
			109年1月1日至9月30日
累計攤銷	期初餘額	本期增加額	本期減少額	本期移轉額	期末餘額
服務特許權	\$ 812,944	\$ 45,939	\$ -	\$ -	\$ 858,883
電腦軟體成本	5,288	728	( 1,998)	-	4,018
	\$ 818,232	\$ 46,667	(\$ 1,998)	\$ -	\$ 862,901

3.無形資 產攤銷 明細如 下:

		110年7月1日		109年7月1日
				至9月30日
營業成本	\$	15,312	\$	15,313
管理費用		408		340
	\$	15,720	\$	15,653

		110年1月1日 至9月30日	109年1月1日 至9月30日
營業成本		\$ 45,938	\$ 45,939
管理費用		1,278	728
		\$ 47,216	\$ 46,667
(十三)短期借款
	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
銀行信用借款	\$ 1,149,000	\$ 1,185,000	\$ 1,481,000
銀行擔保借款	-	130,000	130,000
	\$ 1,149,000	\$ 1,315,000	\$ 1,611,000
利率區間	0.70%~1.75%	1.10%~1.80%	1.10%~1.79%

上述短期 借款之 擔保品 ,請參 閱附註 八 之說明。

(十四)應付短期 票券

	110年9月30日		109年12月31日		109年9月30日
商業本票	\$ 120,000	\$	50,000	\$	90,000
減: 未攤銷折價	-		-		-
	\$ 120,000	\$	50,000	\$	90,000
利率區間	1.39%~1.40%		1.40%		1.36%

1.上述商 業本票 係由銀 行及票 券金融 公 司保證發 行。

2.上述應 付短期 票券之 擔保品 ,請 參 閱 附註八之 說明。

(十五)應付公司 債

		110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
106年第一次有擔保普通公司債	\$	2,000,000	\$ 2,000,000	\$ 2,000,000
107年第一次有擔保普通公司債		2,500,000	2,500,000	2,500,000
		4,500,000	4,500,000	4,500,000
一年內到期部份 減:	(	2,000,000)	-	-
	\$	2,500,000	\$ 4,500,000	\$ 4,500,000

1.本公司於民國 106 年 6 月以面額發行 106 年第一次有擔保普通公司債 \$2,000,000,其主要發行條款如下:

(1)發行總額:\$2,000,000。

(2)發行價格:按票面發行,每張\$1,000。

(3)票面利率:1.05%。

(4)付息方式:自發行日起依票面利率每年單利計付息一次。

(5)還本方式:到期一次還本。

(6)發行期間:5 年(自民國 106 年 6 月 19 日起至民國 111 年 6 月 19 日止)。 (7)擔保方式:由台灣銀行股份有限公司擔保。

(8)受託銀行:台北富邦商業銀行股份有限公司。

• 2.本公司 於民 國 107 年 6 月以面 額發 行 107 年第一 次有擔 保普通 公司債 \$2,500,000,其 主要發 行條款 如下:
• (1)發行總額:\$2,500,000。
• (2)發行價格:按票面發行,每張\$1,000。
• (3)票面利率:0.84%。
• (4)付息方式:自發行日起依票面利率每年單利計付息一次。
• (5)還本方式:到期一次還本。

(6)發行期間:5 年(自民國 107 年 6 月 15 日起至民國 112 年 6 月 15 日止)。 (7)擔保方式:由台灣銀行股份有限公司擔保。

(8)受託銀行:台北富邦商業銀行股份有限公司。

(十六)長期借款

		110年9月30日		109年12月31日		109年9月30日
銀行擔保借款	\$	4,585,879	\$	7,153,667	\$	7,765,589
銀行信用借款		445,000		740,000		600,000
		5,030,879		7,893,667		8,365,589
一年內到期部份 減:	(	803,510)	(	989,177)	(	1,030,177)
		4,227,369		6,904,490		7,335,412
商業本票		360,000		800,000		700,000
未攤銷折價 減:		-	(	430)	(	424)
		360,000		799,570		699,576
	\$	4,587,369	\$	7,704,060	\$	8,034,988
到期日區間		111.08.14~116.11.02		110.07.01~116.11.02		109.10.07~116.11.02
利率區間		1.33%~1.79%		0.40%~2.15%		0.40%~2.15%

1.有關長 期借款 之限 制 條款, 請參閱 附 註九之說 明。

2.上述商業本票係本集團與金融機構簽訂聯合授信合約,本集團得於授信 期間內循環動用授信額度發行商業本票。

3.上述長 期借款 之擔保 品,請 參閱附 註 八之說明 。

(十七)負債準備 -汰換 成本

		110年		109年
1月1日餘額	\$	113,024	\$	102,554
本期新增之負債準備		36,298		29,682
本期使用之負債準備	(	17,259)	(	22,130)
9月30日餘額	\$	132,063	\$	110,106

本 集 團 之 汰 換 成 本 負 債 準 備 主 要 係 與 國 立 台 灣 大 學 簽 訂 長 興 街 暨 水 源 校 區 學 生 宿 舍 興 建 營 運 契 約 有 關 , 係 依 照 營 運 期 各 項 資 產 預 計 重 置 汰 估 成 本估計。 該營運 契約相 關重要 合約事 項 請參閱附 註九 、(五)之 說明。

(十八)退休金

• 1.(1)本公 司及國 內子公 司依據「 勞動基 準法」之規 定,訂有 確定福 利之 退休辦法 ,適用 於民國 94 年 7 月 1 日 實施「勞 工退休 金條例 」前 所有正式 員工之 服務年 資,以及於實 施「勞工退 休金條 例」後 選擇 繼續 適用 勞動 基準 法員 工之 後續 服務 年 資。 員工 符合 退休 條件 者 , 退休金之 支付係 根據服 務年資 及退休前 6 個月之平均 薪資計 算,15 年以內(含 )的服 務年資 每滿一 年給予 兩 個基數, 超過 15 年之 服務 年資每滿 一年給 予一個 基數, 惟累積 最 高以 45 個基數 為限。 本公 司按月就 薪資總額 8%提撥退 休基金,以 勞工退休 準備金 監督委 員會 之名義專 戶儲存 於台灣 銀行。另本公 司 及國內子 公司 於 每年年 度終 了前,估算前 項勞工 退休準 備金專 戶餘 額,若該餘額 不足給 付次一 年度內預 估符合 退休條 件之勞 工依前 述 計算之退 休金數 額,本公司 及國內子 公司 將 於次年 度三月 底前一 次 提撥其差 額。
• (2)民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團依 上述退 休金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為\$168、\$233、\$506 及\$697。

(3)本集團 於民國 111 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$2,842。

• 2.(1)自民 國 9 4 年 7 月 1 日起 ,本公 司 及國內子 公司依 據「勞 工退休 金 條例」,訂有確 定提撥 之退休 辦法,適用 於本國籍 之員工。本 公司及 國內子公 司就員 工選擇 適用「勞工 退休 金條例」所 定之勞 工退休 金 制度部分,每月按薪資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶,員工退休 金之支付 依員工 個人之 退 休金專戶 及累積 收益之 金額 採月退休 金或一 次退休 金方式 領取。
• (2)民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團依 上述退 休金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為\$14,637、\$13,860、\$43,014 及\$41,747。

(十九)股本

1.本公司 普通股 期初與 期末流 通在外 股 數調節如 下: (單 位:仟 股)

	110年	109年
1月1日暨9月30日股數	1,622,671	1,622,671

• 2.截至民 國 11 0 年 9 月 3 0 日止 ,本公 司額定資 本總額 為 \$20,000,000, 實收資本 額則為 \$16,233,261,分為 1,623,326 仟股(均為普 通股),每 股面額新 台幣 10 元。
• 3.本公司 之子公 司-太 子公寓 大廈 管 理 維護(股)公司於 民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日持有本 公司股票 ,其持有 之目的係 為維持 本公司 之股東 權益,持 有之股數 均為 655 仟股,每股 平 均帳面價 值均為 新台幣 1.53 元,每 股公 允價值分 別為新 台幣 13.90 元、 新台幣 11.50 元 及新台幣 10.75 元。
• (二十)資本公積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。

		資 本	公 積
		庫藏
110年	發行溢價	股票交易	其他	合計
1月1日暨至9月30日餘額	\$ 1,375,442	\$ 877,839	\$ 7,232	\$ 2,260,513
		資 本	公 積
		庫藏
109年	發行溢價	股票交易	其他	合計

• (二十一)保留盈餘

• 1.依本公 司章程 規定,董事 會對於 盈餘 分配議案 之擬具,應 考慮公 司未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金 之 需 求 , 並 衡 量 以 盈 餘 支 應 資 金 需 求 之 必 要 性 , 以 決 定 盈 餘 保 留 或 分 配 之 數 額 及 以 現 金 方 式 分 配 股 東 股 息 或 紅 利 之 金 額 。 本 公 司 每 年 決 算 如 有 盈 餘 , 除 依 法 提 繳 營 利 事 業 所 得 稅、彌補以往年 度虧損 外,如尚有餘 額,應先提法 定盈餘 公積百 分之 十,但法定盈餘 公積已 達公司 資本 總 額 時,不在此限,並依法 提列或 迴轉特別 盈餘公 積後,為本 期可分 配盈 餘,再加計上 年度累 積未分 配 盈 餘 後 , 為 累 積 可 分 配 盈 餘 , 股 東 股 息 及 紅 利 就 累 積 可 分 配 盈 餘 提 撥,提撥總 額不低 於本期 可分配 盈餘之 20%,其中 現金股 利比率 不低 於當年度 股東股 息及紅 利 提撥 總額之 30%;除分配 股息外,由董事 會 擬具盈餘 分派議 案,提 請股東 會決議 後 分派之。

• 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金外,不得使 用之,惟發給 新股或 現 金者,以該項公 積超過 實收資 本額百分 之二十 五 之部 分為限 。

• 3.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日認 列為分 配與業 主之股 利 為\$649,330(每股 新台幣 0.4 元 )及\$811,663(每股 新台幣 0.5 元)。

(二十二)其他權益 項目

110年1月1日 \$ 1,242,305 (\$ 48) \$ 1,242,257 評價調整 108,334 - 108,334 ( 1,370) - ( 出售轉列保留盈餘 \$ 1,349,269 (\$ 48) \$ 1,349,221 110年9月30日 未實現評價損益 外幣換算 合計 0 109年1月1日 \$ 876,538 (\$ 48) \$ 876,490 152,042 - 152,042 評價調整 \$ 1,028,580 (\$ 48) \$ 1,028,532 109年9月30日	未實現評價損益 0	外幣換算	合計
			1,370)

(二十三)資產負債 到期分 析

本 集 團 與 營 建 業 務 相 關 之 資 產 及 負 債 , 係 按 營 業 週 期 作 為 劃 分 流 動 及 非流動之 標準,相關帳 列金額 依預期 於 資產負債 表日後 12 個月 內及超 過 12 個月後將回 收或償 付之金 額,列 示 如下:

	12個月內	12個月後	合計
110年9月30日
資產
應收票據淨額	\$ 54,555	\$ -	\$ 54,555
應收帳款淨額
(含關係人)	189,856	309,953	499,809
合約資產	22,551	120,682	143,233
存貨	7,139,407	6,091,835	13,231,242
	\$ 7,406,369	\$ 6,522,470	\$ 13,928,839
負債
合約負債	\$ 556,142	\$ 167,880	\$ 724,022
應付帳款	777,482	683,302	1,460,784
長期應付票據及款項	-	11,456	11,456
	\$ 1,333,624	\$ 862,638	\$ 2,196,262

	12個月內		12個月後	合計
109年12月31日
資產
應收票據淨額	\$ 19,390	\$	180	\$ 19,570
應收帳款淨額
(含關係人)	686,429		260,227	946,656
合約資產	85,881		114,901	200,782
存貨	5,194,285		11,460,827	16,655,112
	\$ 5,985,985		\$ 11,836,135	\$ 17,822,120
負債
合約負債	\$ 461,026	\$	253,259	\$ 714,285
應付帳款	955,500		738,481	1,693,981
長期應付票據及款項	-		11,456	11,456
	\$ 1,416,526	\$	1,003,196	\$ 2,419,722
	12個月內		12個月後	合計
109年9月30日 資產
應收票據淨額	\$ 50,520	\$	-	\$ 50,520
應收帳款淨額
(含關係人)	421,652		134,851	556,503
合約資產	129,200		44,316	173,516
存貨	11,236,342		6,537,931	17,774,273
	\$ 11,837,714	\$	6,717,098	\$ 18,554,812
負債
合約負債	\$ 556,031	\$	294,219	\$ 850,250
應付票據	1,940		-	1,940
應付帳款	837,934		614,835	1,452,769
長期應付票據及款項	-		11,456	11,456
	\$ 1,395,905	\$	920,510	\$ 2,316,415
(二十四)營業收入
	110年7月1日至9月30日			109年7月1日至9月30日
客戶合約之收入	\$	2,310,009	\$	2,784,349
其他-租賃收入		125,978		127,238
	\$	2,435,987	\$	2,911,587
	110年1月1日至9月30日			109年1月1日至9月30日
客戶合約之收入	\$	7,963,376	\$	7,345,290
其他-租賃收入		382,782		378,393
	\$	8,346,158	\$	7,723,683

1.本集團之 客戶合約 收 入 源 於 提 供 於 某 一 時 點 移 轉 或 隨時間 逐 步 移 轉 之商品及 勞務, 收入可 細分為 下列主 要 營業項目 類別 :

110年7月1日
至9月30日	房地銷售	營建工程	飯店經營	BOT營 運	物業管理	合 計
外部客戶
合約收入	\$ 1,592,950	\$ 422,053	\$ 152,001	\$ 66,877	\$ 76,128	\$ 2,310,009
收入認列時點
於某一時點
認列之收入	\$ 1,592,950	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 1,592,950
隨時間逐步	-	422,053	152,001	66,877	76,128	717,059
認列之收入
	\$ 1,592,950	\$ 422,053	\$ 152,001	\$ 66,877	\$ 76,128	\$ 2,310,009
109年7月1日
至9月30日	房地銷售	營建工程	飯店經營	BOT營 運	物業管理	合 計
外部客戶
合約收入	\$ 1,645,634	\$ 676,384	\$ 319,034	\$ 63,681	\$ 79,616	\$ 2,784,349
收入認列時點
於某一時點
認列之收入 隨時間逐步	\$ 1,645,634	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 1,645,634
認列之收入	-	676,384	319,034	63,681	79,616	1,138,715
	\$ 1,645,634	\$ 676,384	\$ 319,034	\$ 63,681	\$ 79,616	\$ 2,784,349
110年1月1日
至9月30日	房地銷售	營建工程	飯店經營	BOT營 運	物業管理	合 計
外部客戶 合約收入	\$ 5,430,482	\$ 1,409,901	\$ 687,764	\$ 202,292	\$ 232,937	\$ 7,963,376
收入認列時點
於某一時點
認列之收入	\$ 5,430,482	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 5,430,482
隨時間逐步
認列之收入	-	1,409,901	687,764	202,292	232,937	2,532,894
	\$ 5,430,482	\$ 1,409,901	\$ 687,764	\$ 202,292	\$ 232,937	\$ 7,963,376
109年1月1日
至9月30日	房地銷售	營建工程	飯店經營	BOT營 運	物業管理	合 計
外部客戶
合約收入	\$ 3,630,153	\$ 2,445,484	\$ 835,517	\$ 188,723	\$ 245,413	\$ 7,345,290
收入認列時點
於某一時點
認列之收入	\$ 3,630,153	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 3,630,153
隨時間逐步 認列之收入	-	2,445,484	835,517	188,723	245,413	3,715,137
	\$ 3,630,153	\$ 2,445,484	\$ 835,517	\$ 188,723	\$ 245,413	\$ 7,345,290

2.本集團 截至民 國 110 年 9 月 3 0 日、 109 年 12 月 3 1 日 及 109 年 9 月 30 日已 簽訂之 重要建 造合約 ,尚未 滿足 履約義務 所分攤 之交易 價格 之彙總金 額及預 計認列 收入年 度分別 如 下:

	預計認列收入年度	已簽約合約金額
民國110年9月30日	110~113年	\$ 9,339,911
民國109年12月31日	110~113年	4,883,160
民國109年9月30日	109~110年	2,135,406

3.合約資 產及合 約負債

本集團認 列客戶 合約收 入相關 之合約 資 產及合約 負債如 下 :

	110年9月30日	109年12月31日		109年9月30日		109年1月1日
合約資產: 合約資產-營建合約	\$ 143,233	\$ 200,782	\$	173,516	\$	340,826
合約負債: 合約負債-房地銷售合約 合約負債-營建合約 合約負債-飯店經營合約	\$ 554,340 169,682 121,431	\$ 458,386 255,899 142,814	\$	555,792 294,458 113,466	\$	496,296 225,508 146,767
合約負債-BOT營運	\$ 68,109	\$ 59,851	\$	82,515	\$	53,969
期初合約 負債本 期認列 收入	913,562	916,950		1,046,231		922,540
			110年7月1日 至9月30日			109年7月1日 至9月30日
合約負債期初餘額本期認列收入
房地銷售合約 飯店經營合約		\$		6,379 8	\$	21,880 39
		\$		6,387	\$	21,919
			110年1月1日			109年1月1日
合約負債期初餘額本期認列收入			至9月30日			至9月30日
房地銷售合約		\$		448,406	\$	469,694
營建合約 飯店經營合約				255,899 142,353		225,508 145,581
BOT營運合約				59,851		53,969
		\$		906,509	\$	894,752

4.本 集 團 取 得 合 約 之 增 額 成 本 (遞 延 代 銷 佣 金 表 列 其 他 流 動 資 產 - 其 他),於民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日所 認列之 攤銷 金額分別 為 \$0、\$650、\$0 及 \$690。

(二十五)利息收入

		110年7月1日		109年7月1日
	至9月30日		至9月30日
銀行存款利息	\$	844	\$	2,114
其他利息收入		278		196
	\$	1,122	\$	2,310

	110年1月1日	109年1月1日
	至9月30日	至9月30日
銀行存款利息	\$ 4,583	\$ 8,179
其他利息收入	702	1,249
	\$ 5,285	\$ 9,428
(二十六)其他收入
	110年7月1日	109年7月1日
	至9月30日	至9月30日
股利收入	\$ 54,545	\$ 97,561
政府補助收入(註)	13,182	17,553
應付款轉其他收入	92,998	25,215
租金減讓收入	14,407	15,041
建物拆除補償費及獎勵金收入	11,678	-
其他收入	11,955	11,836
	\$ 198,765	\$ 167,206
	110年1月1日	109年1月1日
	至9月30日	至9月30日
股利收入	\$ 139,756	\$ 97,600
政府補助收入(註)	48,564	60,895
應付款轉其他收入	124,161	119,765
租金減讓收入	14,407	15,041
違約沒收保證金收入	-	400
道路徵收價款	8,695	-
保險理賠收入	1,800	-
建物拆除補償費及獎勵金收入	11,678	-
其他收入	33,167	32,872
	\$ 382,228	\$ 326,573

註:係 本集團旅宿部門因適用「交通部觀光局辦理觀光旅館業及旅館業員 工薪資補貼要點」,針對政府補貼之薪資費用所認列政府補助收入。

(二十七)其他利益 及損失

		110年7月1日	109年7月1日
		至9月30日	至9月30日
透過損益按公允價值衡量之金融	(\$	693,154) \$	147,511
資產淨(損失)利益
處分及報廢不動產、廠房及設備	(	1,348) (	3,238)
(含投資性不動產)損失
淨外幣兌換利益		-	8
其他	(	3,772) (	31)
	(\$	698,274) \$	144,250

		110年1月1日 至9月30日		109年1月1日 至9月30日
透過損益按公允價值衡量之金融 資產淨利益	\$	406,656	\$	268,121
處分及報廢不動產、廠房及設備 (含投資性不動產)利益		1,186		24,177
淨外幣兌換利益		9		124
其他	(	3,774)		110
	\$	404,077	\$	292,532
(二十八)財務成本
		110年7月1日		109年7月1日
		至9月30日		至9月30日
利息費用:
銀行借款	\$	27,431	\$	46,048
租賃負債		31,511		33,181
商業本票		1,522		4,749
普通公司債		21,955		21,941
其他		127		162
其他財務支出		300		300
		82,846		106,381
減:符合要件之資產資本化金額	(	2,697)	(	20,769)
	\$	80,149	\$	85,612
		110年1月1日		109年1月1日
		至9月30日		至9月30日
利息費用:
銀行借款	\$	92,353	\$	152,907
租賃負債		95,849		82,575
商業本票		6,478		16,611
普通公司債		66,033		66,652
其他		1,070		1,375
其他財務支出		900		900
減:符合要件之資產資本化金額	(	262,683 30,952)	(	321,020 84,155)
	\$	231,731	\$	236,865

(二十九)費用性質 之額外 資訊

	110年7月1日至9月30日
		屬於營業		屬於營業
		成本者		費用者		合計
員工福利費用
薪資費用	\$	148,723	\$	36,026	\$	184,749
勞健保費用		13,993		13,277		27,270
退休金費用		6,724		8,081		14,805
董事酬勞		-	(	22,274)	(	22,274)
其他員工福利費用		1,987		4,251		6,238
	\$	171,427	\$	39,361	\$	210,788
折舊費用	\$	21,289	\$	173,256	\$	194,545
攤銷費用	\$	15,312	\$	408	\$	15,720
				109年7月1日至9月30日
		屬於營業		屬於營業
		成本者		費用者		合計
員工福利費用
薪資費用	\$	131,738	\$	151,104	\$	282,842
勞健保費用		13,543		13,153		26,696
退休金費用		7,007		7,086		14,093
董事酬勞		-		11,044		11,044
其他員工福利費用		6,690		2,186		8,876
	\$	158,978	\$	184,573	\$	343,551
折舊費用	\$	21,395	\$	181,629	\$	203,024
攤銷費用	\$	15,313	\$	340	\$	15,653

	110年1月1日至9月30日
		屬於營業		屬於營業
		成本者		費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	\$	432,450	\$	414,040	\$	846,490
勞健保費用		44,418		43,708		88,126
退休金費用		21,375		22,145		43,520
董事酬勞		-		38,800		38,800
其他員工福利費用		16,771		19,008		35,779
	\$	515,014	\$	537,701	\$	1,052,715
折舊費用	\$	64,010	\$	523,586	\$	587,596
攤銷費用	\$	45,938	\$	1,278	\$	47,216
	109年1月1日至9月30日
		屬於營業		屬於營業
	成本者			費用者		合計
員工福利費用
薪資費用	\$	436,415	\$	362,776	\$	799,191
勞健保費用		42,644		42,115		84,759
退休金費用		21,563		20,881		42,444
董事酬勞		-		19,650		19,650
其他員工福利費用		15,126		13,976		29,102
	\$	515,748	\$	459,398	\$	975,146
折舊費用	\$	64,264	\$	501,230	\$	565,494
攤銷費用	\$	45,939	\$	728	\$	46,667

1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 應 以 當 年 度 獲 利 狀 況 不 低 於 百 分 之 二 分 派 員 工 酬 勞 及 應 以 當 年 度 獲 利 狀 況 之 不 高 於 百 分 之 三 分 派 董 事 酬 勞 。 但 公 司尚有累 積虧損 時,應 予彌補 。

員工酬勞 得以股 票或現 金為之,且 發給 股票或現 金之對 象,得包括 符 合一定條 件之從 屬公司 員工。

前 項 所 稱 之 當 年 度 獲 利 狀 況 係 指 當 年 度 稅 前 利 益 扣 除 分 派 員 工 酬 勞 及董事酬 勞前之 利益。

2.本公司 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 3 0 日 暨 11 0 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工 酬勞估 列金額 分別為 (\$71,172)、\$26,763、 \$96,128 及\$3 9,897;董 事酬勞 估列金 額 分別為 (\$24,213)、\$9,105、 \$32,703 及\$1 3,573, 前述金 額帳列 薪資 費用科目 。

民國 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日係依該 截至當期 止之獲 利情況,分 別以章程 所定成 數估列 。

經董事會 決議之 民國 109 年度員 工酬勞 及董 事酬 勞與民 國 109 年 度 財務報告 認列之 金額一 致。其中 員工酬 勞採現金 方式發 放。民國 109 年度之員 工酬勞 尚未配 發完畢 。

本公司董事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站查詢 。

(三十)所得稅

1.所得稅 費用(利 益)

所得稅費 用組成 部分 :

		110年7月1日 至9月30日	109年7月1日 至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	\$ 115,393	34,633
未分配盈餘加徵		3,150	-
土地增值稅計入當期所得稅		1,686	4,582
當期所得稅總額		120,229	39,215
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	(	35)	7,856
虧損扣抵	(	33,440) (	30,912)
遞延所得稅總額	(	33,475) (	23,056)
所得稅費用	\$	\$ 86,754	16,159
		110年1月1日	109年1月1日
		至9月30日	至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	\$ 232,930	14,537
未分配盈餘加徵		3,150	2,109
以前年度所得稅高估	(	9,021) (	3,549)
土地增值稅計入當期所得稅		13,288	16,535
當期所得稅總額		240,347	29,632
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	(	123)	51,751
虧損扣抵	(	88,009) (	88,757)
遞延所得稅總額	(	88,132) (	37,006)
所得稅費用(利益)	\$	(\$ 152,215	7,374)

2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 107 年 度。

(三十一)每股(虧損 )盈餘

	110年7月1日至9月30日
			加權平均流通
		稅後金額	在外股數(仟股)		每股虧損(元)
基本暨稀釋每股虧損 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨損	(\$	429,219)	1,622,671 109年7月1日至9月30日 加權平均流通	(\$	0.26) 每股盈餘
		稅後金額	在外股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨利	\$	229,716	1,622,671	\$	0.14
稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股 之影響	\$	229,716	1,622,671
員工酬勞		-	2,490
屬於母公司普通股股東之 本期淨利加潛在普通股 之影響	\$	229,716	1,625,161 110年1月1日至9月30日 加權平均流通	\$	0.14
		稅後金額	在外股數(仟股)		每股盈餘(元)
基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨利		\$ 1,167,814	1,622,671	\$	0.72
稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股 之影響		\$ 1,167,814	1,622,671
員工酬勞		-	9,235
屬於母公司普通股股東之 本期淨利加潛在普通股 之影響		\$ 1,167,814	1,631,906	\$	0.72

	109年1月1日至9月30日
		加權平均流通
	稅後金額	在外股數(仟股)	每股盈餘(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利	\$ 336,946	1,622,671	\$ 0.21
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利	\$ 336,946	1,622,671
具稀釋作用之潛在普通股
之影響
員工酬勞	-	6,900
屬於母公司普通股股東之
本期淨利加潛在普通股
之影響	\$ 336,946	1,629,571	\$ 0.21

(三十二)現金流量 補充資 訊

不影響現 金流量 之投資 及籌資 活動:

	110年1月1日	109年1月1日
	至9月30日	至9月30日
1.預付款項轉列不動產、廠房及設備	\$ 555	\$ -
2.預付設備款(表列其他非流動資產-其他)
轉列不動產、廠房及設備	\$ 668	\$ 34,274
3.投資性不動產轉列營建用地	\$ -	\$ 45,501
4.不動產、廠房及設備轉列投資性不動產	\$ -	\$ 1,154
5.應付公司債轉列一年或一營業週期內到期 長期負債	\$ 2,000,000	\$ -

(三十三)來自籌資 活動之 負債之 變動

		籌資現金	其他非現金
	110年1月1日	流量之變動	之變動(註)	110年9月30日
短期借款	\$ 1,315,000	(\$ 166,000)	\$ -	\$ 1,149,000
應付短期票券	50,000	70,000	-	120,000
應付公司債	4,500,000	-	-	4,500,000
長期借款	8,693,237	( 3,302,358)	-	5,390,879
長期應付票據及款項	808,301	-	-	808,301
存入保證金	160,581	29,301	-	189,882
租賃負債	7,861,183	( 329,074)	( 3,241)	7,528,868
來自籌資活動之負債總額	\$23,388,302	(\$3,698,131)	(\$ 3,241)	\$19,686,930
		籌資現金	其他非現金
	109年1月1日	流量之變動	之變動(註)	109年9月30日
短期借款	\$ 1,979,000	(\$ 368,000)	\$ -	\$ 1,611,000
應付短期票券	99,925	( 9,925)	-	90,000
應付公司債	4,500,000	-	-	4,500,000
長期借款	12,155,924	( 3,090,759)	-	9,065,165
長期應付票據及款項	808,301	-	-	808,301
存入保證金	148,959	35,745	-	184,704
租賃負債	6,279,197	( 265,534)	1,925,303	7,938,966
來自籌資活動之負債總額	\$25,971,306	(\$3,698,473)	\$1,925,303	\$24,198,136
註:其他非現金之變動為租賃負債之增添及迴轉。

七、 關係人交 易

(一)關係人之 名稱及 關係

關係人名稱	與本集團之關係
統一開發股份有限公司(統一開發)	關聯企業
日華資產管理股份有限公司(日華資產)	關聯企業
統一國際開發股份有限公司(統一國際開發)	其他關係人
統上開發建設股份有限公司(統上開發)	其他關係人
統一超商股份有限公司(統一超商)	其他關係人
沁美健康事業股份有限公司(沁美健康)	其他關係人
萬通人力資源顧問股份有限公司(萬通人力)	其他關係人
高權投資股份有限公司(高權投資)	其他關係人
統正開發股份有限公司(統正開發)	其他關係人
統流開發股份有限公司(統流開發)	其他關係人

(二)與關係人 間之重 大交易 事項

1.銷貨

(1)

				110年7月1日		109年7月1日
				至9月30日		至9月30日
工程發包:
其他關係人			\$	8,349	\$	24
				110年1月1日		109年1月1日
				至9月30日		至9月30日
工程發包:
其他關係人			\$	11,455	\$	1,618
承 攬關係 人之工 程價格, 係依據 預估工程 投入成 本加計 合理管理 費用
及利潤,經雙方比、議價後決定,並按合約約定收款條件收款。民國						110
年 9 月 30 日、109 年 12	月	31 日及 109	年 9 月	30		日,本集團承攬關係
人營建工程案之情形如下:
		110年9月30日		109年12月31日		109年9月30日
統流開發:
已簽約而尚未結案之營建
合約總價	\$	4,500,000	\$	-	\$	-
已收取工程款		-		-		-
尚待未來履約收取工程款	\$	4,500,000	\$	-	\$	-
其他關係人:
已簽約而尚未結案之營建
合約總價	\$	59,341	\$	4,286	\$	241,418
已收取工程款	(	11,578)	(	2,952)	(	241,409)
尚待未來履約收取工程款	\$	47,763	\$	1,334	\$	9
(2)
				110年7月1日		109年7月1日
				至9月30日		至9月30日
租金收入:
統一超商			\$	13,365	\$	13,336
其他關係人				4,161		4,054
			\$	17,526	\$	17,390
				110年1月1日		109年1月1日
租金收入:				至9月30日		至9月30日
統一超商			\$	40,124	\$	40,108
其他關係人				12,499		12,199

係以議價 方式決 定租金 ,並按 月收取 。

\$ 52,623 \$ 52,307

2.應收帳 款

	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
其他關係人	\$ 4,826	\$ 4,049	\$ 4,212
3.合約資 產及負 債
	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
合約資產:
統流開發	\$ 4,976	\$ -	\$ -
其他關係人	-	-	70
	\$ 4,976	\$ -	\$ 70
合約負債:
其他關係人	\$ 3,167	\$ 1,084	\$ -

• 4.租賃交 易-承 租人
• (1)A.本 集 團 向 關 聯 企 業 統 一 開 發 承 租 營 業 場 所 , 租 賃 期 間 介 於 民 國 100 年至 民國 124 年,並 附有於 租賃期 間屆滿之 續租權 ,給付 依約 定比率按 營業額 抽成計 算。
  • B.本集團 向其他 關係人 -統一 國際開 發 承租辦公 室,租 賃期間 介於民 國 107 年至民國 112 年 ,並附 有於租 賃 期間屆滿 之續租 權。

(2)租賃負 債

A.期末餘 額:

	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
租賃負債-流動 :
統一開發	\$ 330,567	\$ 325,845	\$ 308,722
統一國際開發	25,145	24,732	24,595
	\$ 355,712	\$ 350,577	\$ 333,317
	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
租賃負債-非流動 :
統一開發	\$ 5,122,112	\$ 5,370,684	\$ 5,452,855
統一國際開發	13,853	32,764	38,999
	\$ 5,135,965	\$ 5,403,448	\$ 5,491,854
B.利息費 用:
		110年7月1日	109年7月1日
		至9月30日	至9月30日
統一開發		\$ 20,928	\$ 22,156
統一國際開發		238	374
		\$ 21,166	\$ 22,530

		110年1月1日	109年1月1日
		至9月30日	至9月30日
統一開發		\$ 63,714	\$ 67,373
統一國際開發		817	1,221
		\$ 64,531	\$ 68,594
5.其他
	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
存出保證金:
統一開發	\$ 68,526	\$ 68,076	\$ 67,961

• 6.本公司 於民國 95 年 6 月 20 日與勤美 (股)公司(以下簡 稱甲方 )共同 向日 華資產管理 (股 )公 司 (以 下 簡 稱 乙 方 )簽 訂 債 權 讓 與 契 約 書 , 本 公 司 與 甲 方各有 50%之 權利義 務,約定買 賣價金 為 \$4,200,000,本公 司與甲 方各出 資\$2,100,000 以 取得台 中金典 酒店大 樓 其全部抵 押債權、及其擔 保物權、 其 他 從 屬 權 利 等 , 本 公 司 與 甲 方 同 意 於 本 件 標 的 完 成 物 權 化 之 同 時 支 付 \$1,000,000 作為乙 方受託 協助將 債權物 權化之成 本及報 酬,如 相關債 權 物權化之 成本超 過 \$1,000,000 時由 乙方 自行負擔。本公 司須於民國 95 年 6 月 30 日前給 付乙方 \$300,000,並 於簽約 日預先共 同開立 票據 \$1,800,000 予乙方, 於民國 95 年 7 月 15 日前支 付 完畢,該 債權並 已於民國 95 年 8 月 2 日過戶完成。前述 債權款 項合計 \$5,200,000,本公 司與甲 方各 50%, 本公司已 支付全 部價款 。
• (三)主要管理 階層薪 酬資訊

	110年7月1日			109年7月1日
		至9月30日		至9月30日
短期員工福利	\$	5,284	\$	5,291
退職後福利		-		-
其他長期員工福利		-		-
離職福利		-		-
股份基礎給付		-		-
	\$	5,284	\$	5,291
		110年1月1日		109年1月1日
		至9月30日		至9月30日
短期員工福利	\$	44,420	\$	45,932
退職後福利		-		-
其他長期員工福利		-		-
離職福利		-		-
股份基礎給付		-		-
			\$	45,932

八、 質押之資 產

本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:

資 產 項 目	110年9月3 0日	109年1 2月3 1日	109年9月3 0日	擔保用途
質押定期、活期及支票存款	\$ 668,506	\$ 817,206	\$	881,019 履約保證、工程履約保證金、長、短
(表 列「按攤銷後成本衡量之金融資產」 )				期借款、發行短期票券、會員點數、
				商品禮券信託專戶及償債基金
透過損益按公允價值衡量之金融資產	79,850	79,712	79,640	工程履約保證金及長、短期借款
營建用地	582,620	3,528,125	3,528,125	長、短期借款及發行短期票券
在建工程	13,006	840,748	785,531	長、短期借款及發行短期票券
透過其他綜合損益按公允價值衡量	1,331,821	1,293,634	1,239,051	短期借款及發行長期票券
之金融資產
採用權益法之投資	1,136,320	1,136,641	1,123,550	長期借款及發行長期票券
土 地	2,792,444	2,792,444	2,792,444	工程履約保證金、長、短期借款及
				發行短期票券
房屋及建築	1,719,981	1,761,640	1,775,526	長、短期借款及發行短期票券
投資性不動產	4,808,538	4,846,528	4,862,801	工程履約保證金、長、短期借款及
				發行短期票券
	\$ 13,133,086	\$ 17,096,678	\$ 17,067,687

九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾

(一)本集團間 背書保 證明細 如下 :

1.本公司 對子公 司之 背 書保證 明細如 下 :

	110 年 9 月 30 日		109 年 12 月 31 日	109 年 9 月 30 日
公 司 名 稱	總 額 度 動 用 額 度	總 額 度	動 用 額 度	總 額 度	動 用 額 度
日華金典國際酒店(股)公 司(註)	\$1,900,000 \$1,850,000	\$ 1,875,000	\$ 1,875,000	\$ 1,900,000	\$ 1,900,000
註:日華金典國際酒店(股)公司之短期借款、應付短期票券、長期應付票據及長期借款聯貸案係由本公司及勤美(股)公					司

各自依50%之比例提供背書保證。

2.子公司 對本公 司之背 書保證 明細如 下 :

	110 年 9 月 30 日			109 年 12 月 31 日	109 年 9 月 30 日
公 司 名 稱	總 額 度	動 用 額 度	總 額 度	動 用 額 度	總 額 度	動 用 額 度
太子地產(股)公司	\$ -	\$ -	\$ 800,000	\$ 800,000	\$1,352,085	\$1,352,085

3.子公司 對子公 司之背 書保證 明細如 下 :

背書保證者	被背書保證對象		110 年 9 月 30 日		109 年 12 月 31 日	109 年 9 月 30 日
公 司 名 稱	公 司 名 稱	總 額 度	動 用 額 度	總 額 度	動 用 額 度	總 額 度	動 用 額 度
太子公寓大廈管理 維護(股)公司	太子保全(股) 公司	\$ 10,000	\$ 10,000	\$ 10,000	\$ 10,000	\$ 10,000	\$ 10,000

• 4.本 公 司 之 子 公 司 日 華 金 典 國 際 酒 店 (股 )公 司 因 歷 年 營 運 產 生 之 累 積 虧 損 已 逾 實 收 資 本 額 之 二 分 之 一 , 且 流 動 負 債 高 於 流 動 資 產 , 本 公 司 承 諾 依 50%之比例 給予日 華金典 國際酒 店 (股)公 司所有借 款之背 書保證 。
• (二)已簽約但 尚未發 生之資 本支出 :

	110年9月30日		109年12月31日	109年9月30日
不動產、廠房及設備	\$	5,836	\$ 3,246	\$	1,291

(三)營業租賃 協議 :

請參閱附 註六、(九)之 說明。

• (四)依銷售合 約規定,本 集 團出售 房屋自 交 屋日起,應提供 房屋結 構體及 主要設 備之保固服務一年,但因天災及買方自行增建及不可歸責於本 集 團 之 事 由 所造成之 損毀均 不在此 限。
• (五)本公司(以 下簡稱 甲方 )於民國 94 年 3 月 17 日 與國立 台灣大 學 (以下 簡稱乙 方)簽訂長興街暨水源校區學生宿舍興建營運契約,其相關重要合約事項如下:
• 1.依合約 約定,乙 方應負 責取得 本計劃 用地之所 有權或 使用權,並交由 甲方 使用,甲 方自設 定地上權 之日起 算,應 於三年內 完成興 建,並得 營運 四 十 四年,向 學生收取 宿舍租 金及其 他各項 設施之費 用,且於 契約屆 滿時須 將 資產移轉 予乙方 。
• 2.甲方需 於簽訂 合約之 同時,支付興 建 期間履約 保證金 \$60,000,並 於營運 開始日前 提供營 運期間 履約保 證金 \$30,000。截至民國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日 止 ,本公司 業已提 供由銀 行保證 之 履約保證 金連帶 保證書 均為\$30,000。
• 3.甲 方 應 自 乙 方 設 定 地 上 權 之 日 起 , 依 合 約 約 定 之 計 算 方 式 向 乙 方 繳 納 土 地租金,並於各部 分 營運 開始日 後第三 年起,依 甲方所收 取之宿 舍租金 及 其他各項 設施費 用 為基 礎就約 定比例 向 乙方繳納 營運權 利金。
• 4.限制條 款如下 :
  • (1)興建期 間,以 自有資 金投資 於本計 畫 總建設經 費比率 不得低於 30%。
  • (2)營運期 間應維 持股東 權益佔 總資產 之 比例不得 低於 25%,流 動資產 佔 流動負債 之比例 不得低於 100%。
  • (3)依契約 取得之 權利, 除依合 約規定 , 且經乙方 同意者 外,不 得轉讓 、 出租、設 定負擔 或為民 事執行 之標的 。
• (六)本公司(以 下簡稱 甲方 )於民國 94 年 5 月 10 日 與國立 成功大 學 (以下 簡稱乙 方)簽訂學生宿舍及校友會館案興建暨營運契約書,其相關重要合約事項如下:
• 1.依合約 約定,乙 方應負 責取得 本計劃 用地之所 有權或 使用權,並以設 定地 上權方式 交由甲 方使用,甲方應 於契約 簽訂後三 年內取 得使用 執照,本 契 約 之 學 生 宿 舍 及 其 機 車 位 自 營 運 開 始 日 起 算 得 營 運 三 十 五 年 ; 其 餘 自 本 計 畫 動 工 之 日 起 算 為 期 五 十 年 , 向 學 生 收 取 宿 舍 租 金 及 其 他 各 項 設 施 之 費用,且 於契約 屆滿時 需將資 產移轉 予 乙方。
• 2.甲方需 於簽訂 合約之 同時 ,支付履 約 保證金 \$50,000,並依 合約約 定分期 返還。截 至民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日 止,本公司業已提供由銀行保證之履約保證金連帶保證書分別為\$10,000、 \$10,000 及\$20,000。
• 3.甲方 應自營 運許可 期間內,每年 依本計 畫學生宿 舍營業 收入之 約定比 例向 乙 方 繳 納 宿 舍 營 運 權 利 金 , 以 及 依 本 計 畫 附 屬 生 活 服 務 設 施 營 業 收 入 之 約定比例 向乙方 繳納附 屬生活 服務設 施 營運權利 金,並於 每年 6 月底前,

繳納前一 年之營 運權利 金予乙 方。另,依雙方簽 定之地 上權契 約規定,甲 方 應 自 乙 方 地 上 權 登 記 完 成 日 起 , 依 合 約 約 定 之 計 算 方 式 向 乙 方 繳 納 土 地租金。

• 4.依契約 取得之 權利,除依合 約規定,且 經乙方同 意者外,不得 轉讓、出租、 設定負擔 或為民 事執行 之標的 。
• (七)本公司與 兆豐國 際商業 銀行 (股 )公司等 7 家金融機 構簽訂 聯合授 信合約 , 申請授信 總額度 為新台幣 21.6 億。本授 信案項目 包括長 期 (擔保 )放款 額度 及應收保證款 (擔 保 )額 度 , 提 供 本 公 司 為 興 建 台 大 長 興 街 暨 水 源 校 區 學 生 宿舍所需 之資金。另,於 本授信 案存續 期間授信 債務全 部清償 前,應維持 流 動比率、負債比 率及利 息保障 倍數之 一 定比率與 限制規 定,並 至少每 年查核 受檢乙次。上述比率與標準以本公司經會計師查核簽證之年度財務報告為 準計算之。若違反上述規定時,本公司應於次年度 10 月 底前以 現金增 資或 其他方式 改善之,如 經管理 銀行認 定完 成改善,則不 視為違 反承諾。但 於本 公司之財務狀況不符上述任一標準時,本公司應自管理銀行通知之日起至 其完成改 善或取 得聯合 授信銀 行團豁 免 之日止,就 本合約 項下之 未 清償本金 餘額改按本合 約所定 之貸款 利率再 加計 年利率 0.25%之利率 浮動計 息。
• (八)本公司另與兆豐國際商業銀行 (股 )公 司 簽 訂 授 信 合 約 , 申 請 授 信 總 額 度 為 新台幣 7.85 億。本 授信案 項目包括 長 期 (擔保)放款額 度及應 收保證 款 (擔 保)額 度, 提 供本 公 司為 興 建 暨營 運 成 大學 生 宿舍 及 校 友會 館 所需 之 資金 。 另,於本授信 案存續 期間授 信債務 全部 清償前,應維 持流動 比率、負債 比率 及利息保 障倍數 之一定 比率與 限制規 定,並至少 每年查 核受檢 乙次。上述流 動比率及負債比率與標準以本公司經會計師查核簽證之年度財務報告為準 計算之,本金利息保障倍數以本公司自編之相關計劃收支核計表為準計算 之。若違反 上述規 定時,本 公司應於 次 年度 10 月底前以 現金增 資或其 他方 式改善之,如 經授信 銀行認 定完成 改善,則不視為違 反承諾。但 於本公 司之 財務狀況不符上述任一標準時,本公司應自授信銀行通知之日起至其完成 改善或取得授信銀行豁免之日止,就本合約項下之未清償本金餘額改按本 合約所定 之貸款 利率再 加計年 利率 0.25%之利率 浮動計 息。
• (九)本公司於 民國 103 年 1 月 20 日、103 年 2 月 10 日及 103 年 12 月 27 日與台 灣糖業 (股 )公 司 (以 下 簡 稱 台 糖 公 司 )為 合 作 興 建 房 屋 , 由 台 糖 公 司 提 供 台 中市西屯 區國安段 591-1 地號、台南 市 安南區和 館段 34 地號及 高雄市 楠梓 區楠梓段 一小段 158 地 號等 5 筆之 土地 ,由本公 司承諾 提供資 金並買 回台 糖公司所 分得之 房地分 別計 \$638,763、\$830,889 及\$1,255,300,並 同意負 擔全部房 屋建築、公共 設施及 土地改 良 費、銷售 相關費 用與其 他法令 需繳交 或提撥之 費用, 且不得 因物價 波動或 其 他任何理 由要求 補償。

另,依合 約約定 ,應於 簽約時 分別繳 交 履約保證 金計 \$63,880、 \$83,080 及 \$125,540,並依合 約約定 返還。本 公司業 已分別由 銀行提 供保證 之履約 保證 金連帶保 證書金 額如下 :

	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
高雄市楠梓區楠梓段一小段158地號等5筆	\$ -	\$ -	\$ 55,210

• (十)子公司大 成工程 (股)公 司截至 民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日止,為承包 工程之 工程 履約、保 固及租 賃而開 立之履 約保 證書分別 為\$503,076、\$569,693 及 \$483,000。
• (十一)子公司大 成工程 (股)公 司所承 包之工 程 ,部分合 約載有 若未能 依約定 完 工之期限 完工者 ,須依 契約約 定之方 式 計算逾期 違約金 。
• (十二)子公司日 華金典 國際酒 店 (股)公司(以 下 簡稱日華 金典 )於 民國 107 年 10 月 3 日與合 作金庫 商業銀 行股份 有限公 司及永豐 商業銀 行股份 有限公 司 等 7 家金融機構 簽訂兩 份新台幣 16.5 億 聯合授信 合約,授 信總額 度合計 為新台幣 33 億,並分別 由太子 建設開 發 股份有限 公司(以 下簡稱 太子建 設)及勤 美股份 有限公 司(以 下簡稱 勤 美)為連 帶保證 人,且 日華金 典承 諾於本授 信存續 期間債 務全數 清償前,有形權益 (權益-無形資 產)應不 得 為負數,太子 建設及 勤美之 流動比 率、負債比率、有 形權益 及利息 保障倍 數不得低 於一定 比例與 限制。日華金 典 若違反上 述規定 時,則額度管 理銀 行 有 權 依 本 合 約 或 授 信 銀 行 團 多 數 決 議 採 取 行 動 , 包 括 但 不 限 於 部 分 或 全部下列 措施:(1)暫停借 款人動 用合約 授信額度 全部或 一部之 權利。( 2) 取消合約 任何尚 未動用 授信額 度之全 部 或一部。( 3)宣告合 約下未 清償之 本金、利息、費用 及其他依 合約應 付之款 項全部或 部分提 前即日 到期。( 4) 通知擔保 品管理 銀行就 本票為 付款之 請 求。( 5)通知 擔保品 管理銀 行行使 抵押權。(6)行使合 約轉讓之 權益,或 逕行行使 法律、合約或 其相關 合約 文件所賦 予額度 管理銀 行、擔 保品管 理 銀行及授 信銀行 之其他 權利。( 7) 其他經授 信銀行 團多數 決議同 意之處 理 方式。
• 十、 重大之災 害損失

無此情形 。

十一、 重大之期 後事項

無此情形 。

• 十二、 其他
• (一)資本管理

本集團之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應未 來所需之 營運資 金、資本支出、債 務償 還及股利 支出等 需求。本集團 係依 工程進度 及營運 所需資 金調節 借款金 額 。

(二)金融工具

1.金融工 具之種 類

	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
金融資產
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量	\$ 4,107,205	\$ 1,798,369	\$ 1,483,641
之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產
選擇指定之權益工具投資	2,345,029	2,246,407	2,032,663
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	4,697,597	5,406,601	4,756,606
按攤銷後成本衡量之金融資產	1,157,185	1,733,793	1,771,322
應收票據	59,230	25,934	74,095
應收帳款(含關係人)	553,684	1,030,235	627,627
其他應收款	28,077	84,537	68,393
存出保證金	126,216	113,575	116,510
	\$ 13,074,223	\$ 12,439,451	\$ 10,930,857
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 1,149,000	\$ 1,315,000	\$ 1,611,000
應付短期票券	120,000	50,000	90,000
應付票據	1,287	306	3,262
應付帳款	1,569,177	1,798,011	1,540,715
其他應付款	577,279	718,474	662,628
應付公司債(包含一年或一營業
週期內到期)	4,500,000	4,500,000	4,500,000
長期借款(包含一年或一營業
週期內到期)	5,390,879	8,693,237	9,065,165
長期應付票據及款項	808,301	808,301	808,301
存入保證金	189,882	160,581	184,704
	\$ 14,305,805	\$ 18,043,910	\$ 18,465,775
租賃負債	\$ 7,528,868	\$ 7,861,183	\$ 7,938,966

2.風險管理政 策

(1)本集團 日常營 運受多 項財務 風險之 影 響,包含 市場風 險(包 括匯率 風險、利 率風險 及價格 風險) 、信用 風 險及流動 性風險 。

• (2)風險管理工作由本集團財會部按照董事會核准之政策執行,透過與集 團內各營運單位密切合作,以負責辨認、評估與規避財務風險。董事 會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政 策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之 使用,以及剩餘流動資金之投資。
• 3.重大財務風 險之性質 及程度
• (1)市場風險

匯率風險

本集團 係跨國 營運 ,主要 之貨幣 為新 台 幣及美 金。相 關匯 率風險 來 自已認 列之資 產及 負債及 對國外 營運 機 構之淨 投資。 本集 團管理 階 層已訂 定政策 ,規 定集團 內各公 司管 理 相對其 功能性 貨幣 之匯率 風 險。各 公司應 透過 集團財 務部就 其整 體 匯率風 險進行 管理 。匯率 風 險對本集 團並無 顯著影 響。

價格風險

• A.本集團 暴露於 價格風 險的權 益工具,係所持有 帳列於 透過損 益按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產。為管 理權益 工具投 資之價 格風險,本 集團將 其投資 組合分散 ,其分 散之方 式係根 據本集 團 設定之限 額進行 。
• B.本集團 主要投 資於國 內公司 發行之 權 益工具及 開放型 基金,此等 權益工具 之價格 會因該 投資標 的未來 價 值之不確 定性而 受影響。 若該等權 益工具 價格上 升或下跌 10%, 而其他所 有因素 維持不 變 之情況下 ,對民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之稅前 淨 利 因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分別增加 或減少 \$410,721 及 \$148,364;對透過其 他綜合 損益按 公 允價值衡 量之權 益投資 之利益 或損失 將 分別增加 或減少 \$ 234,503 及 \$203,266。
• 現金流量及公 允價值 利 率風險

本 集 團 之 利 率 風 險 主 要 來 自 按 浮 動 利 率 發 行 之 短 期 借 款 及 長 期 借 款(不包含 商業本 票 ),使本 集團暴 露於 現金流量 利率風 險,部分風 險被按浮 動利率 持有之 現金及 約當現 金 抵銷。按固 定利率 發行之 借 款則使本 集團承 受公允 價值利 率風險。本集團按 浮動利 率計算 之借 款係以新 台幣計 價,若 借款利 率增加 或 減少 0.1%基 點,在所有其 他 因素維持 不變之 情況下 ,民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日 之税前淨 利將分 別減少 或增加\$6,180 及 \$9,977。

(2)信用風 險

本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 導 致本 集 團 財務 損 失之 風 險 。 對 於往 來 之 銀 行 及 金 融機 構 , 設定僅有 獲獨立 信評等 級至少 為「 A」級 者,始可 被接納 為交易 對象, 經評估本 集團往 來之銀 行及金 融機構 發 生違約之 可能性 極低。主 要 信用風險 來自於 尚未收 現之應 收帳款 (含 合約資產)。

應收帳款及合 約資產

• A.本集團 於簽訂 建造合 約時,會依 授信 政策進行 適當徵 信,徵信 結 果係屬低度風險,故相關產生之帳款 (主要係歸類於合約資產或 應收帳款)之信用 風險低 。
• B.本集團 之應收 帳款及 合約資 產係對 一 般企業或 公家機 關。為維持 應收帳款 及合約 資產之 品質,本 集團已 建立營運 相關信 用風險 管 理之程序。本集團 按客戶 類型考 量包含 該客戶之 財務狀 況、歷史 交 易 記 錄 及 未 來 經 濟 狀 況 等 多 項 可 能 影 響 客 戶 付 款 能 力 之 因 素 評估該客 戶之信 用品質 ,採損 失率為 基 礎估計預 期信用 損失。
• C.本集團 採用 IFRS 9 提供前 提假設 , 當合約款 項按約 定之支 付條 款逾期超過 90 天 ,視為 已發生 違約。
• D.本集團 之準備 矩陣係 以應收 帳款之 歷 史信用損 失經驗,並就 前瞻 性估計予 以調整,前瞻性 估計係 考量未 來一年之 經濟狀 況。本集 團依上述 估計之 準備矩 陣如下 :

	未逾期	逾期 30天內	逾期31 ~60天	逾期61 ~90天	逾期91 天以上	合計
110年9月30日
預期損失率	0.01%	10%	25%	50%	100%
帳面價值總額	\$ 552,890	\$ -	\$ 554	\$ 160	\$ 354	\$ 553,958
備抵損失	-	-	-	-	274	274
109年12月31日
預期損失率	0.01%	10%	25%	50%	100%
帳面價值總額	\$1,025,772	\$ 2,631	\$ 1,686	\$ 5	\$ 445	\$ 1,030,539
備抵損失	-	-	-	-	304	304
109年9月30日
預期損失率	0.01%	10%	25%	50%	100%
帳面價值總額	\$ 628,705	\$ 31	\$ -	\$ -	\$ 3,023	\$ 631,759
備抵損失	-	-	-	-	4,132	4,132

E.本集團 採簡化 作法之 應收帳 款備抵 損 失變動表 如下:

		110年		109年
		應收帳款		應收帳款
1月1日	\$	304	\$	4,460
減損損失提列(迴轉)		434	(	328)
除列	(	464)		-
9月30日	\$	274	\$	4,132

F.本集團用以決定除應收帳款外之按攤銷後成本衡量之金融資產 之預期信 用損失 , 評估 方式如 下:

於每一資 產負債 表日,就 按攤銷 後成本 衡量之金 融資產,考量所 有合理且 可佐證 之資訊 (包括前 瞻性者 )後,對自原 始認列 後信用 風險並未 顯著增 加者, 按 12 個 月預期 信用損失 金額衡 量備抵 損 失;對自原 始認列 後信用 風險已 顯著增 加者,按存 續期間 預期信 用損失金 額衡量 備抵損 失。

• (3)流動性 風險
• A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財會部予以彙總。 集團財會部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支 應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。
• B.下表係本 集團之非 衍生金 融負債按 相關 到期日予以 分組,係 依據資 產負債表 日至合約 到期日 之剩餘 期間進 行 分析。下 表所揭露 之合約 現金流量金額 係未折現 之金額。

	110年9月30日
	1年內			1至3年內		3年以上
非衍生金融負債:
短期借款	\$	1,157,567	\$	-	\$	-
應付短期票券		120,000		-		-
應付票據		1,287		-		-
應付帳款		884,809		683,303		1,065
其他應付款		572,414		4,546		319
租賃負債		572,328		1,099,482		6,906,622
存入保證金		109,229		49,831		30,821
應付公司債(包含一年
或一營業週期內到期)		2,042,000		2,521,000		-
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)		813,752		4,228,010		611,407
長期應付票據及款項		-		-		808,301

	109年12月31日
		1年內		1至3年內		3年以上
非衍生金融負債:
短期借款	\$	1,325,227	\$	-	\$	-
應付短期票券		50,000		-		-
應付票據		306		-		-
應付帳款		1,059,529		738,481		-
其他應付款		710,848		4,421		3,205
租賃負債		568,649		110,223		7,319,965
存入保證金		97,878		38,453		24,250
應付公司債(包含一年
或一營業週期內到期)		42,000		4,542,000		-
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)		1,004,686		5,076,767		3,540,525
長期應付票據及款項		-		-		808,301
				109年9月30日
		1年內		1至3年內		3年以上
非衍生金融負債:
短期借款	\$	1,628,721	\$	-	\$	-
應付短期票券		90,000		-		-
應付票據		3,251		4		7
應付帳款		914,986		613,107		12,622
其他應付款		651,106		11,201		321
租賃負債		561,944		1,108,849		7,462,287
存入保證金		115,756		44,313		24,635
應付公司債(包含一年
或一營業週期內到期)		42,000		4,542,000		-
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)		1,046,903		4,555,882		3,766,581
長期應付票據及款項(含
關係人)		-		-		808,301
C.本集團並 不預期 到期日分 析之現 金流量 發生時點會 顯著提 早,或實

際金額會有顯 著不同。

(三)公允價值 資訊

• 1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
• 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發 生,以在 持續基 礎上提 供定價 資訊之市 場。本集 團 投資之上 市櫃 公 司股票 及受益 憑證的 公 允價值皆 屬之。
• 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價 者除 外 。
• 第三等級 : 資產或負 債之不 可觀察 輸入值。本集團投資之無活絡市場之 權益工具皆屬之。
• 2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請參閱附註六、(十一)說明。
• 3.非以公 允價值 衡量之 金融工 具

本集團現 金及約 當現金、 以 攤銷後 成本 衡量之金 融工具 (包括按 攤銷後 成本衡量 之金融 資產、應 收票據、應 收 帳款 (含關 係人)、其他應 收款、 存出保證 金、短 期借款、應付 短期票 據、應付票 據、應 付帳款、其他 應 付款、租賃負 債、應付 公司債、長期借 款、長期應付 票據及 款項及 存入 保證金)的 帳面金 額係公 允價值 之合理 近 似 值。

4.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:

(1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下:
----------------------------------	--	--

110年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡 量之金融資產
權益證券	\$ 4,107,205	\$ -	\$ -	\$ 4,107,205
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產
權益證券	1,308,571	-	1,036,458	2,345,029
	\$ 5,415,776	\$ -	\$ 1,036,458	\$ 6,452,234

109年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡 量之金融資產
權益證券	\$ 1,798,369	\$ -	\$ -	\$ 1,798,369
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產
權益證券	1,184,373	-	1,062,034	2,246,407
	\$ 2,982,742	\$ -	\$ 1,062,034	\$ 4,044,776
109年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡 量之金融資產
權益證券	\$ 1,483,641	\$ -	\$ -	\$ 1,483,641
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產
權益證券	1,108,181	-	924,482	2,032,663

(2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:

A.本集團 採用市 場報價 作為公 允價輸 入 值 (即第一 等級)者,依工具 之特性分 列如下 :

	上市(櫃)公司股票	開放型基金
市場報價	收盤價	淨值

• B.除上述 有活絡 市場之 金融工 具外,其 餘金融工 具之公 允價值 係以 評價技術 或參考 交易對 手報價 取得。透 過評價技 術所取 得之公 允 價 值 可 參 照 其 他 實 質 上 條 件 及 特 性 相 似 之 金 融 工 具 之 現 時 公 允 價值、現金 流量折 現法或 以其他 評價技 術,包括以 資產負 債表日 可取得之 市場資 訊運用 模型計 算而得 。
• 5.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。

6.下表列 示民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日第三等級 之變動 :

		110年	109年
		無活絡市場之權益工具		無活絡市場之權益工具
1月1日	\$	1,062,034	\$	993,958
認列於其他綜合損益之
損失(註)	(	24,206)	(	69,476)
本期出售	(	1,370)		-
9月30日	\$	1,036,458	\$	924,482

註:表列 透過其 他綜合 損益按 公允價 值 衡量之金 融資產 未實現 損益 。

• 7.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日無 自第三 等級轉 入及轉 出之 情形。
• 8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀態、確認資 料來源 係獨立、可靠、與 其他資源 一致以 及代表 可執行 價格,並定期檢 視評價 結果及 其他任 何 必要之公 允價值 調整,以確保 評 價結果係 屬合理 。
• 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下 :

	110年9月30日 公允價值	評價技術	重大不可 觀察輸入值	區間(加 權平均)	輸入值與 公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃 公司股票	\$	1,036,458 可類比上市 上櫃公司法	本益比、股價 淨值比、股價 營收比乘數		1.21~35.80 乘數愈高,公允價值 愈高
		淨資產價值 法	不適用		不適用
	109年12月31日		重大不可	區間(加	輸入值與
	公允價值	評價技術	觀察輸入值	權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃	\$	1,062,034 可類比上市	本益比、股價		1.21~35.80 乘數愈高,公允價值
公司股票		上櫃公司法	淨值比、股價		愈高
			營收比乘數
		淨資產價值 法	不適用		不適用

	109年9月30日		重大不可	區間(加	輸入值與
	公允價值	評價技術	觀察輸入值	權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃	\$	924,482 可類比上市	本益比、股價		0.86~18.99 乘數愈高,公允價值
公司股票		上櫃公司法	淨值比、股價		愈高
			營收比乘數
		淨資產價值	不適用		不適用
		法

10.本集團 經審慎 評估選 擇採用 之評價 模 型及評價 參數,惟當使 用不同之 評價模型 或評價 參數可 能導致 評價之 結 果不同。針對分 類為第三 等級 之金融資 產及金 融負債,若評價 參數變 動 ,則對 本期損 益或其 他綜合 損益之影 響如下 :

			110年9月30日
			認列於損益			認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	1,036,458	±1%	\$ -	\$ -	\$10,365	(\$10,365)
					109年12月31日
			認列於損益			認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	1,062,034	±1%	\$ -	\$ -	\$10,620	(\$10,620)
					109年9月30日
			認列於損益			認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	924,482	±1%	\$ -	\$ -	\$ 9,245	(\$ 9,245)

(四)因民國 109 年 1 月爆 發新型 冠狀病毒 肺 炎 (COVID-19), 由於疫 情蔓延 導 致來台觀 光人數 下降,本集 團旅宿 部門 住房率因 此受到 一定程 度之影 響, 惟本集團 已積極 採取相 關因應 措施及 調 整營運策 略,其中 包含:進出營 運 區域全程 配戴口 罩及測 量體溫、員工排 班調整、撙節各項 經費支 出及申 請 補助款等,並加強 員工健 康管理 與持續 關注因應 疫情發 展,以維 營運之 正 常運作。經上述 因應措施,管理 及營運 策略之調 整後,對本集團 整體營 運 及財務狀 況並無 重大不 利影響 。

十三、 附註揭露 事項

(一)重大交易 事項相 關資訊

1.資金貸與他人:請詳附表一。

2.為他人背書保證:請詳附表二。

• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分): 請詳附表三。
• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上:請詳附表四。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附 表五。
• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:本期無 此情事。
• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情事。
• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附表六。
• 9.從事衍生工具交易:本期無此情事。
• 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表七。
• (二)轉投資事 業相關 資訊

被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表八。

• (三)大陸投資 資訊
• 無。
• (四)主要股東 資訊

主要股東 資訊: 請詳附 表九。

• 十四、 部門資訊
• (一)一般性資 訊

本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報導部門。本 集團之 企業組 成、劃分 部門 之基礎及 部門資 訊之衡 量基礎 本 期並無重 大改變 。 本集 團營運 決策者 以 產品別之 角度經 營業務 。

(二)部門資訊 之衡量

本集團營 運決策 者根據 稅前損 益評估 營 運部門之 表現。此項衡 量標準 排除 營運部門 中非經 常性收 支之 影 響。營運部 門之會計 政策皆 與合併 財務報 表 附註四所 述之重 大會計 政策之 彙總說 明 相同。

(三)部門損益 、資產 與負債 之 資訊

提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:

						110年1月1日至9月30日
項 目		營建部門		旅宿部門		其 他		沖銷及調整		合 計
外部營業收入-淨額		\$ 6,840,383		\$ 1,086,325	\$	419,450		\$ -		\$ 8,346,158
內部營業收入-淨額		64,679		-		54,687	(	119,366)		-
部門收入合計		6,905,062		1,086,325		474,137				8,346,158
成本及費用	(	5,993,402) (		1,539,980) (		310,478)		151,921	(	7,691,939)
部門損益		911,660	(	453,655)		163,659				654,219
利息收入		3,870		2,020		1,016	(	1,621)		5,285
其他收入		308,224		75,034		2,902	(	3,932)		382,228
其他利益及損失		404,552	(	299) (		176)		-		404,077
財務成本	(	95,206) (		138,039) (		117)		1,631	(	231,731)
採用權益法之關聯企業
及合資損益之份額		26,177		-		23,840	(	18,531)		31,486
繼續營業單位稅前淨利(淨損)		1,559,277	(	514,939)		191,124				1,245,564
所得稅(費用)利益	(	239,036)		87,658	(	837)		-	(	152,215)
本期淨利(淨損)		\$ 1,320,241	(\$	427,281)	\$	190,287				\$ 1,093,349
部門資產		\$ 39,168,943		\$ 13,113,700	\$	946,266	(	4,483,985)		\$ 48,744,924
部門負債		\$ 11,701,561		\$ 12,686,558	\$	52,806	(	673,716)		\$ 23,767,209
						109年1月1日至9月30日
項 目		營建部門		旅宿部門		其 他		沖銷及調整		合 計
外部營業收入-淨額		\$ 6,075,637		\$ 1,221,439	\$	426,607		\$ -		\$ 7,723,683
內部營業收入-淨額		145,606		-		49,701	(	195,307)		-
部門收入合計		6,221,243		1,221,439		476,308				7,723,683
成本及費用	(	6,215,879) (		1,543,359) (		311,704)		183,424	(	7,887,518)
部門損益		5,364	(	321,920)		164,604			(	163,835)
利息收入		11,672		3,791		2,165	(	8,200)		9,428
其他收入		248,120		79,169		3,279	(	3,995)		326,573
其他利益及損失		296,236	(	3,502) (		202)		-		292,532
財務成本	(	120,624) (		124,327) (		141)		8,227	(	236,865)
採用權益法之關聯企業
及合資損益之份額	(	14,332)		-		19,888		39,898		45,454
繼續營業單位稅前淨利(淨損)		426,436	(	366,789)		189,593				273,287
所得稅(費用)利益	(	63,751)		73,400	(	2,275)		-		7,374
本期淨利(淨損)	\$	362,685	(\$	293,389)	\$	187,318			\$	280,661
部門資產		\$ 41,595,962		\$ 14,241,595	\$	907,750	(	4,651,583)		\$ 52,093,724
部門負債		\$ 15,840,069		\$ 13,110,052	\$	54,140	(	675,697)		\$ 28,328,564

(四)部門損益 、資產 與負債 之調節 資訊

向主要營 運決策 者呈報 之外部 收入、部 門損益、資產與 負債,與 財務報 告 內之收入、税前 淨利、總 資產及 總負債 採用一致 之衡量 方式。本 期調節 後 之 合 併 總 損 益 與 應 報 導 部 門 稅 後 淨 利 、 總資產 與 負 債 與 應 報 導 部 門 資 產 與負債之 調節資 訊參閱 附註十 四 、(三 )。

太子建設開發股份有限公司 資金貸與他人 民國110年1月1日至9月30日

附表一 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

											有短期融通
編號	貸出資金			是否為	本期		實際動支		資金貸	業務	資金必要之	提列備抵		擔保品	對個別對象	資金貸與
(註1)	之公司	貸與對象	往來項目	關係人	最高金額	期末餘額	金額	利率區間	與性質	往來金額	原因	損失金額	名稱	價值	資金貸與限額	總限額	備註
1	大成工程 (股)公司	誠實投資控股 (股)公司	其他應收款 關係人	是	\$ 100,000	\$ -	\$ -	2.7	短期融通 資金必要	\$ -	營運週轉	\$ -	無	\$ -	\$ 500,000	\$ 623,688	註2
2	誠實營造 (股)公司	誠實投資控股 (股)公司	其他應收款 關係人	是	86,000	-	-	2.7	短期融通 資金必要	-	營運週轉	-	無	-	89,085	89,085	註3
3	時代國際控股 (股)公司	時代國際飯店 (股)公司	其他應收款 關係人	是	70,000	70,000	-	2.7	短期融通 資金必要	-	營運週轉	-	無	-	40,513	40,513	註4

註1:編號欄之說明如下:

(1).發行人填0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:依大成工程(股)公司資金貸與他人作業程序規定資金貸與他人資金貸放總額及對單一對象之限額:

1.資金貸放總額:本公司資產總額40%,惟屬短期融通金額不得超過本公司淨值之40%。

2.單一對象限額:

(1)有業務往來者:每一公司不得超過新台幣10億元整,惟不得超過業務往來金額。

(2)有短期融通資金之必要者:每一公司不得超過新台幣5億元整。

註3:依誠實營造(股)公司資金貸與他人作業程序規定資金貸放總額及對單一對象之限額:

1.資金貸放總額:本公司淨值40%。

2.單一對象限額:

(1)有業務往來者:每一公司不得超過業務往來金額。

(2)有短期融通資金之必要者:每一公司不得超過本公司淨值40%。

註4:時代國際控股(股)公司資金貸放總額及個別對象之限額:

1.資金貸放總額:本公司淨值30%。

2.個別對象限額:

(1)有業務往來者:每一公司不得超過業務往來金額。

(2)有短期融通資金之必要者:每一公司不得超過本公司淨值30%。

太子建設開發股份有限公司 為他人背書保證 民國110年1月1日至9月30日

附表二 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		被背書保證對象						以財產擔保	累計背書保證金		屬母公司對	屬子公司對
編號	背書保證者			對單一企業	本期最高	期末背書	實際動支	之背書保證	額佔最近期財務	背書保證	子公司背書	母公司背書	屬對大陸地
(註1)	公司名稱	公司名稱	關係(註2)	背書保證限額	背書保證餘額	保證餘額	金額	金額	報表淨值之比率	最高限額	保證	保證	區背書保證	備註
0	太子建設開發 (股)公司	日華金典國際酒店 (股)公司	6	\$ 4,965,811	\$ 2,125,000	\$ 1,900,000	\$ 1,850,000	\$ -	8%	\$ 12,414,527	Y	N	N	註3
1	太子地產(股)公司	太子建設開發 (股)公司	3	2,500,000	800,000	-	-	-	0%	5,000,000	N	Y	N	註4
2	太子公寓大廈管理 維護(股)公司	太子保全(股)公司	4	20,000	10,000	10,000	10,000	-	22%	50,000	N	N	N	註5

註1:編號欄之說明如下:

(1).本公司輸入0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號,同一公司編碼應相同。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:

(1).有業務往來之公司。

(2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

(6).因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註3:本公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過本公司最近財務報告淨值20%,累計不超過本公司最近財務報告淨值50%。

註4:依太子地產(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過\$2,500,000,累計不超過\$5,000,000。

註5:依太子公寓大廈管理維護(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過\$20,000,累計不超過\$50,000。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國110年9月30日

附表三 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

期 末

	有價證券種
持有之公司	類及名稱	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比例	市價	備註
太子建設開發(股)公司	股票	南帝化學工業(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	7,564,988	\$ 691,440	註1	\$	91.40 上市公司、註2
	股票	台灣神隆(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	23,605,921	580,705	註1		24.60 上市公司、註3
	股票	新普科技(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	76,349	22,027	註1		288.50 上櫃公司
	股票	全球創業投資(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,400,000	11,340	註1	8.18
	股票	萬通票券金融(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	48,672	934	註1	19.35
	股票	創圓科技(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	344,488	1,347	註1	5.04
	股票	南美特科技(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,648,563	106,151	註1	64.39
	股票	琦景科技(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	7,117	-	註1	-
	股票	統一能源開發(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	10,800	311	6.00%	28.10
	股票	統一國際開發(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	87,745,770	779,690	6.63%	8.88	註4
	基金	兆豐國際寶鑽貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	6,301,406	79,850	-	12.67	註5
	基金	統一強棒貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	59,330,810	1,000,579	-	16.86
	基金	安聯台灣貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	19,929,969	252,146	-	12.65
	基金	日盛貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	20,080,321	300,791	-	14.98
	基金	元大得利貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	12,269,203	201,982	-	16.46
	基金	瀚亞威寶貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	25,502,023	350,229	-	13.73
	基金	保德信貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	18,855,452	301,377	-	15.98
大成工程(股)公司	股票	南帝化學工業(股)公司	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	13,327,483	1,218,132	註1	91.40	上市公司
	股票	創圓科技股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	349,990	1,764	註1	5.04
	股票	南美特科技股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,848,857	119,048	5.40%	64.39
誠實營造(股)公司	基金	統一強棒貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	5,934,225	100,000	-	16.86
王子水電企業(股)公司	基金	統一強棒貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	1,187,105	20,000	-	16.86
太子公寓大廈管理維護(股)公司	股票	太子建設開發股份有限公司	本公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	655,424	7,537	註1	13.90	上市公司
	股票	台南紡織股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	122,201	1,833	註1	26.20	上市公司
太子保全(股)公司	股票	南美特科技(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	246,513	15,873	註1	64.39
太子物業管理顧問(股)公司	基金	中國信託華銀貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	2,172,949	24,000	-	11.12
時代國際行旅(股)公司	基金	台新1699貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	5,871,757	80,240	-	13.67
太子地產(股)公司	股票	南帝化學工業股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	194,282	11,871	註1	91.40	上市公司
	股票	松崗數位文創股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	47,968	695	註1	14.85	上櫃公司
	基金	日盛貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	11,874,873	177,879	-	14.98

註1:持股比率未達5%。 註2:提供4,088仟股為借款之擔保品。 註3:提供17,276仟股為借款之擔保品。 註4:提供60,000仟股為借款之擔保品。 註5:提供6,301仟單位為借款之擔保品。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國110年1月1日至9月30日

單位數 金 額 單位數 金額 單位數 售價 帳面成本 處分利益 單位數 金額 太子建設開發 (股)公司 統一強棒貨幣市場 基金 透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 - - - \$ - 59,330,810 \$ 1,000,000 - \$ - \$ - \$ - 59,330,810 \$ 1,000,000 附表四 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外) 買入(註3) 賣出(註3) 期 末 買、賣之公司 有價證券種類及名稱 (註1) 帳列科目 交易對象 (註2) 關係 (註2) 期初

• • • • 25,502,203 350,000 - - - - 25,502,203 350,000

(股)公司 基金 衡量之金融資產-流動

瀚亞威寶貨幣市場

註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

透過損益按公允價值

註2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。

註3:累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。

註4:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

太子建設開發

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國110年1月1日至9月30日

附表五 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

								交易對象為關係人者,其前次移轉資料				取得目的及	其他約定
取得不動產之公司	財產名稱	事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額	價格決定之參考依據	使用情形	事項
本公司	仁武區霞海段978地號等	102/06/14(註1)	註2	\$ 1,175,285 高雄市仁武區	霞海自辦市地 重劃區重劃會	非關係人	-	-	-	\$ -	註2	營業所需	無

註1:係為簽約日,本期支付價款\$0,截至110.9.30止已支付\$1,175,285。

註2:係購買重劃區抵費地自北側起算67.13%部份之面積,預計價款總額包括重劃區北側全部之地主拆遷補償費、公園預定地地主折遷補償費(佔67.13%)、全區工程費用(佔67.13%)及重劃會為支付前述相關費用而 自本公司借款所產生之利息。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國110年9月30日

附表六

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					逾期應收關係人款項		應收關係人款項期
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	金額	處理方式	後收回金額	提列備抵呆帳金額
太子建設開發(股)公司	日華金典國際酒店(股)公司	本公司之子公司	其他資產-應收債權	-	\$ -	-	\$ -	\$ -
			\$ 575,000

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國110年1月1日至9月30日

附表七 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

						交易往來情形
							佔合併總營收或總資產
編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	科目	金額	交易條件	之比率
0	太子建設開發股份有限公司	日華金典國際酒店股份有限公司	母公司對子公司	背書保證	\$ 1,900,000	依背書保證作業程序	3.90%
0	太子建設開發股份有限公司	日華金典國際酒店股份有限公司	母公司對子公司	其他資產-應收債權	575,000	依債權購買契約	1.18%

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1).母公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):

(1).母公司對子公司。

(2).子公司對母公司。

(3).子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4:本表之重要交易往來情形僅列示母子公司交易金額達新台幣一億元者。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國110年1月1日至9月30日

附表八 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					原始投資金額		期末持有		被投資公司本期	本期認列之投資
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	損益	損益	備註
太子建設開發 (股)公司	誠實投資控股(股) 公司	台灣	一般投資業	\$ 1,146,925	\$ 1,146,925	116,105,000	100.00%	\$ 1,687,434	\$ 454,578 \$	483,163	註1、2
	太子物業管理顧問 (股)公司	台灣	管理顧問	181,000	181,000	17,146,580	100.00%	258,813	3,421	3,492	註1、2
	耕頂興業(股)公司	台灣	飯店業務之經營 管理顧問	120,000	120,000	18,000,000	30.00%	282,624	( 64,340) (	19,302)
	太子建設投資公司	英屬維京群島	海外投資業務	140,413	140,413	428	100.00%	585,509	26,527	26,527	註2
	統一開發(股)公司	台灣	經營及大樓間承 租售業務	1,080,000	1,080,000	108,000,000	30.00%	1,136,320	96,488	28,946	註4
	日華金典國際酒店 (股)公司	台灣	觀光旅館業	975,000	975,000	97,500,000	50.00%	146,050	( 148,918) (	74,459)	註2
	金義興合板(股)公司	台灣	合板之製造及 加工	165,410	165,410	3,938,168	99.65%	( 297,726)	( 74) (	74)	註2
	明大企業(股)公司	台灣	不動產買賣	-	37,378	-	0.00%	-	-	-	註5
	太子實業(股)公司	台灣	住宅及大樓開發 等業務	10,000	10,000	1,000,000	100.00%	9,262	( 41) (	41)	註2
	太子地產(股)公司	台灣	不動產買賣及租 賃	470,784	470,784	12,292,315	99.68%	686,657	( 1,633) (	1,631)	註1、2
	時代國際控股(股)公司	台灣	一般投資業	607,270	607,270	79,800,000	100.00%	135,043	( 418,424) (	418,445)	註2
誠實投資控股(股) 公司	大成工程(股)公司	台灣	營造工程	856,566	856,566	90,497,528	100.00%	1,559,222	472,625	-	註2、3
	王子水電企業(股)公司	台灣	電力及自來水承 裝	56,025	56,025	3,070,000	100.00%	44,367	( 5,192)	-	註2、3
	誠實營造(股)公司	台灣	營造工程	208,027	208,027	20,100,000	100.00%	209,725	( 11,330)	-	註2、3
太子建設投資公司	PPG Investment Inc.	美國	海外投資業務	56,945	56,945	273	27.30%	23,281	35,801	-	註3
	Queen Holdings Ltd.	英屬維京群島	海外投資業務	122,034	122,034	2,730	27.30%	398,170	51,527	-	註3

				原始投資金額			期末持有				被投資公司本期	本期認列之投資
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率		帳面金額		損益	損益		備註
太子物業管理顧問 (股)公司	太子公寓大廈管理維護 (股)公司	台灣	公寓大廈管理	\$ 67,853	\$ 67,853	3,000,000	100.00%	\$	42,153	\$	2,225	\$	-	註2、3
	太子保全(股)公司	台灣	保全業務	159,611	159,611	13,172,636	100.00%		169,135		1,310		-	註2、3
太子地產(股)公司	日華資產管理(股)公司	台灣	住宅及大樓開發 租售業	304,289	304,289	21,525,020	45.21%	(	139,754)	(	456)		-	註3
時代國際控股(股)公司	時代國際飯店(股)公司	台灣	一般旅館業	443,270	443,270	53,000,000	100.00%	(	49,576)	(	315,279)		-	註2、3
	時代國際行旅(股)公司	台灣	一般旅館業	430,000	430,000	42,000,000	100.00%		180,805	(	103,058)		-	註2、3

註1:被投資公司本期(損)益與本公司認列之投資(損)益之差額,係本公司依持股比例認列投資損益及沖銷公司間內部交易產生之未實現損益。

註2:係本公司之子公司。

註3:業已併入本公司採權益法評價之被投資公司之本期(損)益中,一併由本公司計算認列投資(損)益。

註4:提供108,000仟股為借款之擔保品。

註5:該公司已於民國110年5月31日清算完結。

太子建設開發股份有限公司 主要股東資訊

民國110年9月30日

附表九

	股份
主要股東名稱	持有股數	持股比例
統一企業股份有限公司	162,743,264	10.02%
泰伯投資股份有限公司	106,250,587	6.54%