PHD - Annual Report 2018 | FinancialReports.eu

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`目錄 Table of Contents`

壹、致股東報告書……………………………………………  1
一、前一年度營業結果…………………………………………………   1
二、本年度營業計劃概要………………………………………………   1
三、未來公司發展策略…………………………………………………   1
貳、公司簡介…………………………………………………  2
一、設立日期……………………………………………………………   2
二、公司沿革……………………………………………………………   2
參、公司治理報告……………………………………………  4
一、組織系統……………………………………………………………   4
二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料   6
三、公司治理運作情形…………………………………………………  17
四、會計師公費資訊……………………………………………………  33
五、更換會計師資訊……………………………………………………  33
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近
一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者………  33
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過
百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形…………………  34
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親
等以內之親屬關係之資訊…………………………………………  35
九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同
一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例……………  36
肆、募資情形…………………………………………………  37
一、資本及股份…………………………………………………………  37
二、公司債辦理情形……………………………………………………  42
三、特別股辦理情形……………………………………………………  43
四、海外存託憑證辦理情形……………………………………………  43
五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形…………………  43
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形………………………  43
七、資金運用計劃執行情形……………………………………………  43
伍、營運概況…………………………………………………  44
一、業務內容……………………………………………………………  44
二、市場及產銷概況……………………………………………………  46
三、從業員工最近兩年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均
服務年資、平均年齡及學歷分布比率……………………………  52
四、環保支出資訊………………………………………………………  53
五、勞資關係……………………………………………………………  53
六、重要契約……………………………………………………………  54

陸、財務概況…………………………………………………  56
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表………………………  56
二、最近五年度財務分析………………………………………………  60
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告…………………………64
四、最近年度財務報告…………………………………………………  65
五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告…………………… 142
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財
務週轉困難情事，列明其對本公司財務狀況之影響…………… 207
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項………… 208
一、財務狀況…………………………………………………………… 208
二、財務績效…………………………………………………………… 209
三、現金流量…………………………………………………………… 209
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響……………………… 210
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及
未來一年投資計劃………………………………………………… 210
六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之事項…… 210
七、其他重要事項……………………………………………………… 212
捌、特別記載事項…………………………………………… 213
一、關係企業相關資料………………………………………………… 213
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形……… 219
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票
情形………………………………………………………………… 219
四、其他必要補充說明事項…………………………………………… 219
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第36條第三
項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項……… 219

`壹、致股東報告書`

`一、前一年度營業報告`

    回顧一○七年，黑天鵝持續存在，造成全球股市震盪，油價上沖下洗，歐盟陷入
危機，加上中美貿易戰開打，擾亂國際金融市場甚鉅。國內部分，九合一選舉結束，
選舉短期的不確定因素消除，選前遞延、觀望的買氣回籠，市場信心逐步恢復。

房地產方面，面臨升息、少子化、稅制壓抑等不利因素，使經濟成長率持續低
迷，房市買氣下挫，但本公司仍秉持三好一公道的創業精神，景氣好時，重視設計品
質，提供給客戶最好的產品，景氣不好時，更要提升產品競爭力，提供給客戶更物超
所值的產品。近來大家仍關心地震及空污問題，本公司持續精進研發，誓言為消費者
建立安全安心的家，以文創+科技+藝文來打造品質精雕的智能健康安全好宅。除此之
外，近幾年積極布局如統一國際大樓、W 飯店以及台大與成大學生宿舍等轉投資事
業，多角化發展有成，每年帶進穩定的租賃收益。

今年結案的工地計有：台北太子華威，台中太子咸亨、太子郡、W 時代、太子新
富，台南君峰會、太子WIN2-FUTURE，高雄太子雲C 區大樓。本公司全年度營業收入
為新台幣64.85 億元，本期淨利新台幣12.52 億元；合併營業收入為新台幣118.55
億元，合併淨利新台幣12.43 億元。

`二、本年度營業計劃概要`

    展望一○八年，仍有三隻黑天鵝出沒，舉凡美中貿易戰、升息及美國債券殖利率
，
倒掛，再再顯示全球經濟風暴即將來臨。然美中貿易戰成了影響全球經濟的最大變數
不僅影響兩岸總體經濟，同時也牽動台灣房地產市場發展，加上2020總統大選，
將使整體景氣面臨考驗。

房地產方面，九合一大選後房市逐漸回穩，但房市「餘屋量高、使照量高、未來建築執照核發高」三高罩頂是未來房市的隱憂，阻礙買氣復甦，威脅房市健康，但隨著青年安心成家貸款政策延長二年，新增一段式機動利率1.68%，供首購族選擇，盼能有效刺激買氣。除此之外，在不景氣中本公司採取穩健推案的策略，趁房市稍有空檔，實境管理智能監測系統不斷精進，盼能控制造價成本，讓更多消費者能夠選用，也趁著這段期間積極培育人才，透過教育訓練等，提高員工競爭力，先為景氣回春做準備。本公司預計一○八年度可完工之工地計有：台北w 太子、中壢雙嶺段等工案。在轉投資事業方面，除持續精進會館與學舍績效外，日前已完成整併飯店事業，為旗下各事業體單獨IPO 預作暖身，預期可有效整合人力資源，提升整體營運效率。

`三、未來公司發展策略`

本公司長期以來秉持用心態度為每一位住戶蓋每一棟迷戀的家，期待我們的產
品都能合乎人性、合乎人體工學，讓所有太子客戶都能擁有一個溫暖及有智慧的風水
好宅。目前本公司董事會共設置15名董事(包含3名獨立董事)，具有財會及企管等專
業背景，其職責為任命及監督公司之經營團隊，以確保利害關係人之權益並創造股東
最大利益，未來將擬訂具體推動方案，以適應市場剛性需求為主，羅董事長亦提出
「三品企業」之經營理念，將品格、品牌與品味融入本公司長期之願景。

~1~

`貳、公司簡介`

一、設立日期：中華民國六十二年九月二十日

`二、公司沿革：`

民國六十二年初台南工商鉅子吳修齊、侯雨利、吳尊賢、吳俊傑、高清愿、鄭高輝、莊
昇如、莊先富、吳章興等諸人士有感於臺灣經濟發展迅速，人口逐年增加且農村人口大量集
中於都市，房荒問題日趨嚴重為求滿足國人住的需求及創造美好的環境，遂於民國六十二年
八月二十三日召開第一屆股東會議定名為太子建設開發股份有限公司，公推吳修齊先生為董
事長，莊南田先生為總經理，並於同年九月二十日奉經濟部核准正式成立，而於民國六十三
年元月始正式營業。

語云：「創業維艱」回想四十餘年前，公司成立初期，適值能源危機石油首次波動，價
格暴漲，房價亦大幅上漲，政府頒佈「穩定物價措施」後，使得國內經濟發展隨著國際性的
蕭條變為大衰退之際，首先在台南立人街附近開發魚塭地約六千餘坪規劃為現代化社區--
「成功新城」。由於成功的開發，創造不景氣的銷售佳績，帶給員工無比的信心及莫大的鼓
勵。隨之，在台北推出哈佛大廈，此後，即在台北台南兩地同時發展，因信譽卓著，財務穩
健，業務乃日趨擴張，是以在六十七年在台中成立分公司，六十八年在高雄成立分公司。

轉投資事業方面：在營建本業推行產業垂直整合，上游營造工程面向設立誠實投資控股
(股)有限公司，持有大成工程(股)有限公司、誠實營造(股)有限公司及王子水電(股)有限公
司等；下游物業管理面向設立太子物業管理顧問(股)有限公司持有太子公寓大廈管理維護(股)
有限公司及太子保全(股)有限公司。此外，在台大、成大之BOT營運管理績效卓著，有口皆碑。
並精選知名企業合作，成立時代國際飯店(股)公司、日華金典國際酒店(股)公司等，持續拓
展企業版圖，全方位營運發揮整體綜效。

本公司設立時登記資本額為新台幣150,000,000元，分為15,000,000股，實收資本額為新
台幣37,500,000元，六十四年二月實收資本額增為新台幣97,500,000元，六十五年三月實收
資本增為新台幣120,000,000元整。民國六十六年四月配合公司營業需要登記資本額全部收足
之後，又分別於民國七十年十一月現金增資新台幣45,000,000元及七十二年一月現金增資新
台幣78,000,000元。

七十三年十二月再現金增資新台幣54,600,000元，資本額為新台幣327,600,000元。七十
八年九月盈餘轉增資新台幣655,200,000元及現金增資新台幣317,200,000元，資本額為新台
幣1,300,000,000元。七十九年十二月廿七日股東臨時會議決自七十八年度盈餘中提撥新台幣
455,000,000元及資本公積中提撥新台幣195,000,000元辦理增資，增資後之資本總額為新台
幣1,950,000,000元整。

八十年六月十八日股東常會議決自七十九年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
682,500,000元及自資本公積中提撥新台幣292,500,000元辦理增資，增資後之資本總額為新
台幣2,925,000,000元整。

八十一年四月二十三日股東常會決議自八十年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
585,000,000元及自資本公積中提撥新台幣438,750,000元辦理增資，增資後之資本總額為新
台幣3,948,750,000元整。

八十二年五月七日股東常會決議自八十一年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
789,750,000元及自資本公積中提撥新台幣592,312,500元辦理增資，增資後之資本總額為新
台幣5,330,812,500元整。

八十三年五月十日股東常會決議自八十二年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
533,081,250元及資本公積中提撥新台幣533,081,250元辦理增資，增資後之資本總額為新台
幣6,396,975,000元整。

八十四年六月五日股東常會決議自八十三年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
511,758,000元及資本公積中提撥新台幣127,939,500元辦理增資，增資後之資本總額為新台

~2~

幣7,036,672,500元整。

八十五年五月二十四日股東常會決議自八十四年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
281,466,900元及資本公積中提撥新台幣70,366,730元辦理增資，增資後之資本總額為新台幣
7,388,506,130元整。

八十六年六月十七日股東常會決議自八十五年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
591,083,870元辦理增資，增資後之資本總額為新台幣7,979,590,000元整。

八十七年五月十九日股東常會決議自八十六年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
797,959,000元辦理增資，增資後之實收資本總額為新台幣8,777,549,000元整。

八十八年六月九日股東常會決議自八十七年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
438,877,450元辦理增資，增資後之實收資本總額為新台幣9,216,426,450元整。

九十一年十一月二十七日第十屆第一次董事會臨時會議決議註銷買回庫藏股票6,567,000
股，每股10元共計新台幣65,670,000元，減資後之實收資本總額為新台幣9,150,756,450元整。
九十二年一月二十九日第十屆第三次董事會臨時會議決議註銷買回庫藏股票9,236,000股，
每股10元，共計新台幣92,360,000元，減資後之實收資本總額為新台幣9,058,396,450元整。

九十四年六月二十七日股東常會決議自九十三年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
317,043,870元辦理增資及九十四年八月二十三日第十一屆第五次董事會議決議註銷買回庫藏
股票36,211,000股，每股10元，共計新台幣362,110,000元，增減資後之實收資本額為新台幣
9,013,330,320元整。

九十五年三月二十九日第十一屆第七次董事會議決議註銷買回庫藏股票36,207,000股，
每股10元，共計新台幣362,070,000元，減資後之實收資本額為新台幣8,651,260,320元整。

九十六年六月十五日股東常會決議自九十五年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
648,844,520元辦理增資，增資後之實收資本總額為新台幣9,300,104,840元整。

九十七年六月十三日股東常會決議自九十六年度可分配累積盈餘項下中提撥新台幣
279,003,140元辦理增資，增資後之實收資本總額為新台幣9,579,107,980元整。

九十九年六月二十四日股東常會決議自九十八年度可分配累積盈餘項下提撥新台幣
229,898,590元及自資本公積-庫藏股票交易項下提撥新台幣153,265,730辦理增資，增資後之
實收資本總額為新台幣9,962,272,300元整。

一OO年六月十七日股東常會決議自九十九年度可分配累積盈餘項下提撥新台幣
896,604,510元辦理增資，增資後之實收資本總額為新台幣10,858,876,810元整。

一O 一年六月二十日股東常會決議自一OO 年度可分配累積盈餘項下提撥新台幣
1,085,887,680元辦理增資，增資後之實收資本總額為新台幣11,944,764,490元整。

一O二年六月十八日股東常會決議自一O一年度可分配累積盈餘項下提撥新台幣
1,194,476,450元辦理增資，增資後之實收資本總額為新台幣13,139,240,940元整。

一O二年八月十二日董事會決議辦理現金增資新台幣3,000,000,000元，增資後之資本總
額為新台幣16,139,240,940元整。

一O三年六月二十日股東常會決議自一O二年度可分配累積盈餘項下提撥新台幣
484,177,230元辦理增資，增資後之實收資本總額為新台幣16,623,418,170元整。

一O四年八月三日第十四屆第十一次董事會議決議註銷買回庫藏股票39,015,670股，每股
10元，共計新台幣390,156,700元，減資後之實收資本額為新台幣16,233,261,470元整。

本公司成立以來，興建完成房屋多達數萬戶，信用深獲住戶好評，業績蒸蒸日上已在同
業居領導地位，但我們仍本三好一公道的精神力求地點好、設計好、施工好、價格公道，加
之良好的售後服務，期以再接再勵，精益求精，能予提高居住水準增進社會福址，使人人均
享有健康與快樂的家園。

~3~

`參、公司治理報告`

`一、組織系統`

(一)組織結構

`太子建設開發(股)公司組織圖`

`經營委員會` `採發/成控小組` `業務群` `台` `北` `業` `務` `處` `台` `中` `業` `務` `處` `南` `高` `業` `務` `處` `南` `高` `分` `公` `司` `台` `北` `分` `公` `司` `台` `中` `分` `公` `司` `營運優化輔導小組`	`經營委員會` `採發/成控小組` `業務群` `台` `北` `業` `務` `處` `台` `中` `業` `務` `處` `南` `高` `業` `務` `處` `南` `高` `分` `公` `司` `台` `北` `分` `公` `司` `台` `中` `分` `公` `司` `營運優化輔導小組`	`股東會` `董事會` `土` `開` `部` `設` `計` `部` `工` `程` `部` `會` `計` `部` `管` `理` `部` `財` `務` `部` `董事長` `總經理` `薪酬委員會` `審計委員會` `秘書室` `稽核室` `誠信經營推動小組` `工程群` `管理群` `資訊部` `經營企劃室` `太` `子` `學` `舍` `成` `大` `會` `館` `投` `資` `企` `劃` `科`	`股東會` `董事會` `土` `開` `部` `設` `計` `部` `工` `程` `部` `會` `計` `部` `管` `理` `部` `財` `務` `部` `董事長` `總經理` `薪酬委員會` `審計委員會` `秘書室` `稽核室` `誠信經營推動小組` `工程群` `管理群` `資訊部` `經營企劃室` `太` `子` `學` `舍` `成` `大` `會` `館` `投` `資` `企` `劃` `科`
`台` `北` `分` `公` `司`	`南` `高` `業` `務` `處`		`投` `資` `企` `劃` `科`

~4~

`(二)各主要部門所營業務`

`部` `門`	`主` `要` `職` `掌`
`台北業務處` `台中業務處` `南高業務處`	1. `營業課-出售(租)房屋契約之準備、簽擬訂約之事項等有關房屋銷售事項。` 2. `廣告課-有關房屋宣傳廣告之企劃、設計、文案、完稿製作事項等有關廣告事項。` 3. `市調課-房地產市場之調查及資料之蒐集、整理、統計、分析事項等有關市調事項。` 4. `服務課-專辦房屋售後服務之檢查、修繕、估價、收款及有關事項。`
`土開部`	`土地開發科-購地作業：用地基本資料調查及條件分析、開發損益分析評估等。` `地政登記作業：建物登記、產權移轉及控管地政登記作業流程與進度。` `土地資產管理作業：公司土地資產資料庫建立維護、地價稅與房屋稅等持有稅賦的核算等。`
`設計部`	1. `建築設計科-辦理工程設計前之勘察及測量，登記及管理一切工程設計原圖及工程圖書。` 2. `室內設計科-協辦各種室內裝潢工程，辦理客戶室內設計變更及估價事項。`
`工程部`	1. `工程管理處-施工品質、工程進度之督導管理，辦理外標工程之估算、工程案之開發取得，有` `關工程驗收評估事項，各項工程之工料分析、行情調查之彙整及查核事項，有關營建法令資料` `之收集分析報告。` 2. `技術開發科-建築技術之研究、開發及建議，國內外營建新技術之資料搜集與保管，技術合作` `計劃之研究辦理。`
`管理部`	1. `管理處-股票之印製、發行、保管、註銷事項，主辦股東會、董事會等事項，其他有關本公司` `股務事項。` 2. `總務科-公司印信圖記之典守，規章整理、編印，公司性會議通知、佈置及提案、紀錄，職員` `出勤、加班、獎懲及年終獎金計算，其他不屬他部科之一切事項。` 3. `人力資源科-有關組織編制及人事管理制度之改善及研究等。`
`財務部`	1. `投資管理科-投資事業資料之蒐集整理分析等管理事宜，投資事業年度計劃及預算執行狀況追` `蹤與比較。` 2. `財務科-公司現金預算編製，長期資金規劃、現金調度及資金投資決策之擬定，現款票據之保` `管出納事項，員工薪津之發放登記等。` 3. `台北財務科-公司現款票據保管出納，洽辦房地貸款事宜，金融商品的研究與評估，協助子公` `司辦理融資事宜等。`
`會計部`	1. `會計科-各種憑證之審核，有關契約單據憑證之保管，應收帳款之催稽，財產目錄之編製，公` `司有關稅務事項及有關各部門費用之分析。` 2. `成本科-成本之各種資料來源憑證之收集整理，紀錄各種存貨、成本明細帳，編製各種成本累` `積及實際數與預計數差異之調查分析，編製成本結轉傳票。`
`資訊部`	1. `統籌規劃全公司作業及應用系統之安全、運用及系統整合事宜。` 2. `全公司電子計算機軟、硬體需求等之審核與請購。` 3. `評估系統開發或修改採自修或外包程序。` 4. `電腦化資訊系統管理制度之訂定及維護。` 5. `新應用系統規劃、開發及已開發應用系統之功能擴充及更新暨使用者教育訓練和作業指導等。` 6. `災難回復、設備規劃及電腦作業之執行與管理。`
`秘書室`	1. `法務科-公司重大訴訟案件處理，重大合約議約、審約，重大商業條件談判。` 2. `公關科-投資人關係：外資法人、證券公司研究部門聯繫。同業關係：公會、同業等高層拜訪` `和其他業務聯繫。媒體關係：媒體記者聯繫。` 3. `秘書科-董事會、董事長、副董事長之交辦事項、日程安排、管理畫室及收藏清冊等事宜。`
`經營企劃室`	1. `投資企劃科-協助進行經營分析及策略擬定，評估公司投資發展機會，進行投資可行性評估、` `報告，投資執行及管理等。` 2. `成大會館-督導營運目標之設定、執行、追蹤及檢討，以確保顧客滿意及利潤之達成。` 3. `太子學舍-督導營運目標之設定、執行、追蹤及檢討，以確保顧客滿意及利潤之達成。`
`採發/成控` `小組`	1. `配合公司採發流程進行採購與發包(收集公司所需營建工料、議價、簽訂合約、辦理交貨等)。` 2. `追蹤工程初始至完工交屋各階段成本控管(開工前預算資料編定、工程中追查各階段損益、工` `程完工預結算情形等)。`
`稽核室`	1. `董事會交辦之稽核事項。` 2. `評估內部控制制度，檢查各作業循環之執行情形及其效率。` 3. `執行證券法令規定應辦理之稽核事項。` 4. `各項會議決議事項之查核。` 5. `協助公司各項管理制度之擬訂。` 6. `公司營運績效之事後追蹤。`

~5~

`二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(一)董事資料`

`董事資料`

`職稱` (`註`1)	`國籍或` `註冊地`	`姓名`	`性` `別`	`選`(`就`)`任` `日期`	`任期` (`年`)	`初次` `選任` `日期` `（註`2`）`	`選任時持有股份`	`選任時持有股份`	`現在持有股份`	`現在持有股份`
							`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`
`董事長` (`法人股東`)	`台南市`	`統一企業`(`股`)`公司`	-	105.06.21	3	62.08.23 (`註`2)	162,743,264	10.03%	162,743,264	10.03%
`董事長` (`法人代表`)	`中華` `民國`	`羅智先` (`註`4)	`男`	105.06.21	3	102.06.18	-	-	-	-
`董事` (`法人代表`)	`中華` `民國`	`吳琮斌` (`註`4)	`男`	105.06.21	3	102.06.18	-	-	-	-
`董事` (`法人股東`)	`台南市`	`九福投資`(`股`)`公司`	-	105.06.21	3	78.04.03	28,136,024	1.73%	28,136,024	1.73%
`董事` (`法人代表`)	`中華` `民國`	`鄭麗玲` (`註`4)	`女`	106.08.22	3	90.06.19	-	-	3,854,994	0.24%
`董事` (`法人股東`)	`台南市`	`高權投資`(`股`)`公司`	-	105.06.21	3	78.04.03 (`註`2)	45,437,308	2.80%	52,457,308	3.23%
`董事` (`法人代表`)	`中華` `民國`	`高秀玲` (`註`4)	`女`	105.06.21	3	102.06.18	425,013	0.03%	425,013	0.03%
`董事`	`中華` `民國`	`吳曾昭美`	`女`	105.06.21	3	75.04.26	39,023,030	2.40%	39,023,030	2.40%
`董事` (`法人股東`)	`台南市`	`泰伯投資`(`股`)`公司`	-	105.06.21	3	78.04.03	83,740,587	5.16%	91,250,587	5.62%
`董事` (`法人代表`)	`中華` `民國`	`吳建德` (`註`4)	`男`	105.06.21	3	78.04.03	9,656,943	0.59%	9,656,943	0.59%
`董事` (`法人代表`)	`中華` `民國`	`吳平治` (`註`4)	`男`	105.06.21	3	99.06.24	12,888,695	0.79%	12,888,695	0.79%
`董事` (`法人股東`)	`台南市`	`永原投資`(`股`)`公司`	-	105.06.21	3	101.06.20	14,969,463	0.92%	14,969,463	0.92%
`董事` (`法人代表`)	`中華` `民國`	`吳中和` (`註`4)	`男`	105.06.21	3	101.06.20	5,209,847	0.32%	5,209,847	0.32%
`董事` (`法人股東`)	`台北市`	`弘耀投資`(`股`)`公司`	-	105.06.21	3	99.06.24	2,346,491	0.14%	2,346,491	0.14%
`董事` (`法人代表`)	`中華` `民國`	`莊士弘` (`註`4)	`男`	105.06.21	3	102.08.29	1,687,748	0.10%	1,687,748	0.10%
`董事`	`中華` `民國`	`侯博義`	`男`	105.06.21	3	93.06.15	13,701,215	0.84%	13,701,215	0.84%
`董事` (`法人股東`)	`台南市`	`育鵬投資`(`股`)`公司`	-	105.06.21	3	105.06.21	669,975	0.04%	669,975	0.04%
`董事` (`法人代表`)	`中華` `民國`	`侯博明` (`註`4)	`男`	105.06.21	3	93.06.15	22,923,624	1.41%	22,923,624	1.41%
`董事` (`法人股東`)	`台北市`	`承隆投資`(`股`)`公司`	-	105.06.21	3	75.04.26 (`註`2)	25,882,643	1.59%	25,882,643	1.59%
`董事` (`法人代表`)	`中華` `民國`	`莊英志` (`註`4)	`男`	105.06.21	3	75.04.26	310,020	0.02%	310,020	0.02%
`獨立董事`	`中華` `民國`	`聶澎齡` (`註`5)	`男`	107.06.21	3	107.06.21	16,954	0.00%	16,954	0.00%
`獨立董事`	`中華` `民國`	`洪鶴儀`	`男`	105.06.21	3	105.06.21	-	-	-	-
`獨立董事`	`中華` `民國`	`許昇財`	`男`	105.06.21	3	105.06.21	-	-	-	-

註1：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)，並應填列下表一。
註2：填列首次擔任公司董事之時間，如有中斷情事，應附註說明。統一企業(股)公司及高權投資(股)公司99.6.24起中斷擔任董事，於102.6.18 復任；承隆投資(股)公司102.6.18起中斷擔任董事，於105.6.21復任。
註3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

~6~

107年12月31日：單位：股

						`107年12月31日：單位：股`	`107年12月31日：單位：股`	`107年12月31日：單位：股`
`配偶`.`未成年子女` `現在持有股份`		`利用他人名義` `持有股份`		`主要` `經`(`學`)`歷` (`註`3)	`目前兼任本公司及` `其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內關係之` `其他主管或董事`
`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
-	-	-	-	-	-	-	-	-
425,013	0.03%	-	-	`加州大學洛杉磯分校` `碩士`	(`註`6)	`董事`	`高秀玲`	`配偶`
-	-	-	-	`中原大學` `會計系`	(`註`6)	`無`	`無`	`無`
-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	`台灣大學農經系`	(`註`6)	`無`	`無`	`無`
-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	Marymount College USA	(`註`6)	`董事長`	`羅智先`	`配偶`
-	-	-	-	`初中畢業`	`台南紡織`(`股`)`公司` `董事`	`董事`	`吳建德` `吳平治` `莊士弘`	`母子` `母子` `姻親`
-	-	-	-	-	-	-	-	-
239,010	0.01%	-	-	`企業管理` `碩士`	`坤慶國際開發`(`股`) `公司常務董事`	`董事`	`吳曾昭美` `吳平治` `莊士弘`	`母子` `兄弟` `姻親`
3,875,760	0.24%	-	-	`南加州大學化工碩士` `及工業管理碩士`	`坤慶國際開發`(`股`) `公司董事`	`董事`	`吳曾昭美` `吳建德` `莊士弘`	`母子` `兄弟` `姻親`
-	-	-	-	-	-	-	-	-
44,329	0.00%	-	-	`輔仁大學` `化學系`	`三新紡織`(`股`)`公司` `董事長`	`無`	`無`	`無`
-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	`美國波士頓大學` `企業管理碩士`	`時代國際飯店`(`股`) `公司執行長`	`董事`	`吳曾昭美` `吳平治` `吳建德`	`姻親`
-	-	-	-	`成功大學` `交通管理系`	`環球水泥`(`股`)`公司` `董事長`	`董事`	`侯博明`	`兄弟`
-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	`文化大學` `畢業`	`台南紡織`(`股`)`公司` `董事長`	`董事`	`侯博義`	`兄弟`
-	-	-	-	-	-	-	-	-
5,624,933	0.35%	-	-	`醒吾商專`	`新寶纖維`(`股`)`公司` `董事兼任總經理`	`無`	`無`	`無`
-	-	-	-	`高雄師範大學` `英語教學博士`	`台南紡織`(`股`) `公司獨立董事`	`無`	`無`	`無`
400,000	0.02%	-	-	`統一企業`(`股`)`公司` `財務群經理` `南英商工職校`	-	`無`	`無`	`無`
-	-	-	-	`台灣大學` `法律系畢業`	-	`無`	`無`	`無`

註4：羅智先為統一企業(股)公司法人董事長代表人、吳琮斌為統一企業(股)公司法人董事代表人、鄭麗玲為九福投資(股)公司法人董事代表人、高秀玲為高權投資(股)公司法人董事代表人、吳建德及吳平治為泰伯投資(股)公司法人董事代表人、吳中和為永原投資(股)公司法人董事代表人、莊士弘為弘耀投資(股)公司法人董事代表人、侯博明為育鵬投資(股)公司法人董事代表人、莊英志為承隆投資 (股)公司法人董事代表人。
註5：聶澎齡係經107.6.21股東常會補選新任本公司獨立董事。

~7~

`註6：董事目前兼任本公司及其他公司職務：`

`董事姓名`	`目前兼任本公司及其他公司職務`
`羅智先`	`董事長：統一企業(股)公司、統一超商(股)公司、統健實業(股)公司、統一實業(股)公司、大統益(股)公司、` `太子建設開發(股)公司、誠實投資控股(股)公司、時代國際飯店(股)公司、太子實業(股)公司、太子` `地產(股)公司、凱友投資(股)公司、統奕包裝(股)公司、統一國際開發(股)公司、統宇投資(股)公` `司、統一置業(股)公司、台灣神隆(股)公司、統昶行銷(股)公司、統一數網(股)公司、統一夢公園生` `活事業(股)公司、統一友友旅行社(股)公司、凱南投資(股)公司、統一時代(股)公司、張家港統清食` `品有限公司、Uni-President (Vietnam) Co., Ltd. 、Uni-President (Thailand) Ltd. 、Uni-` `President (Philippines) Corp.、統一企業中國控股有限公司、統仁實業(股)公司、統一企業(中國)` `投資有限公司、時代國際行旅(股)公司、時代國際控股(股)公司`
	`副董事長：統清(股)公司`
	`董事：統一棒球隊(股)公司、南聯國際貿易(股)公司、統上開發建設(股)公司、捷盟行銷(股)公司、家福` `(股)公司、統正開發(股)公司、統一生機開發(股)公司、坤基創業投資(股)公司、統義玻璃工業(股)` `公司、光泉牧場(股)公司、光泉食品(股)公司、統一開發(股)公司、德記洋行(股)公司、維力食品工` `業(股)公司、耕頂興業(股)公司、太子物業管理顧問(股)公司、高權投資(股)公司、統一超商維京控` `股有限公司、統一超商納閩島控股有限公司、Cayman President Holdings Ltd.、Kai Yu(BVI)` `Investment Co.,Ltd 、President Packaging Holdings Ltd. 、Uni-President Southeast Asia` `Holdings Ltd.、President Energy Development (Cayman Islands) Ltd.、Uni-President Asia` `Holdings Ltd.、統一企業香港控股有限公司、皇茗資本有限公司、皇茗企業管理諮詢(上海)有限公` `司、貴陽統一企業有限公司、上海統一企業有限公司、泰州統一企業有限公司、福州統一企業有限公` `司、合肥統一企業有限公司、寧夏統一企業有限公司、徐州統一企業有限公司、杭州統一企業有限公` `司、濟南統一企業有限公司、廣州統一企業有限公司、海南統一企業有限公司、南昌統一企業有限公` `司、南寧統一企業有限公司、湛江統一企業有限公司、長沙統一企業有限公司、鄭州統一企業有限公` `司、重慶統一企業有限公司、江蘇統一企業有限公司、湖南統一企業有限公司、天津統一企業有限公` `司、山西統一企業有限公司、瀋陽統一企業有限公司、長春統一企業有限公司、陝西統一企業有限公` `司、河南統一企業有限公司、白銀統一企業有限公司、阿克蘇統一企業有限公司、石家莊統一企業有` `限公司、哈爾濱統一企業有限公司、內蒙古統一企業有限公司、新疆統一企業食品有限公司、武漢統` `一企業食品有限公司、成都統一企業食品有限公司、昆明統一企業食品有限公司、昆山統一企業食品` `有限公司、巴馬統一礦泉水有限公司、婺源統一企業礦泉水有限公司、武穴統一企業礦泉水有限公` `司、長白山統一企業(吉林)礦泉水有限公司、統一商貿(昆山)有限公司、統一商貿(湖北)有限公司、` `統一(上海)商貿有限公司、統一企業(昆山)食品科技有限公司、北京統一飲品有限公司、上海統一企` `業飲料食品有限公司、呼圖壁統一企業番茄製品科技有限公司、煙台統利飲料工業有限公司、上海統` `一寶麗時代實業有限公司、上海統一企業管理諮詢有限公司、悠旅生活事業(股)公司`
	`總經理：統一數網(股)公司`
`吳琮斌`	`董事長：統一資產管理(股)公司、統仁藥品(股)公司`
	`董事：太子建設開發(股)公司、President International Trade & Investment Corp.、台灣神隆(股)公司、` `Uni-President (Vietnam) Co.,Ltd.、、統一企業香港控股有限公司、統一超商(股)公司、凱南投資` `(股)公司、光泉牧場(股)公司、光泉食品(股)公司、統宇投資(股)公司、時代國際飯店(股)公司、太` `子地產(股)公司、統上開發建設(股)公司`
	`監察人：統萬(股)公司、凱友投資(股)公司、昆山統萬微生物科技有限公司、統一國際開發(股)公司、統萬珍` `極食品有限公司、統一時代(股)公司、統一置業(股)公司、統一生命科技(股)公司、統一棒球隊(股)` `公司、時代國際行旅(股)公司、南聯國際貿易(股)公司、統樂開發事業(股)公司`
`鄭麗玲`	`董事長：九福投資(股)公司、利霖投資(股)公司、鄭高輝社會福利慈善事業基金會`
	`常務董事：南帝化工(股)公司`
	`董事：台南紡織(股)公司、統一企業(股)公司、太子實業(股)公司、太子地產(股)公司、太子物業管理顧問` `(股)公司、時代國際飯店(股)公司、統一投信(股)公司、南美特科技(股)公司、君道國際公司、元通` `科技(股)公司、元生工業(股)公司、台南紡織文教基金會、時代國際控股(股)公司`
	`監察人：信霖投資(股)公司`
`高秀玲`	`董事長：高權投資(股)公司、統一佳佳(股)公司、統正開發(股)公司、統一百華(股)公司、統一藥品(股)公` `司、統一生活事業(股)公司`
	`董事：統一企業(股)公司、統一超商(股)公司、統一實業(股)公司、台灣神隆(股)公司、統一國際開發(股)` `公司、太子建設開發(股)公司、統一開發(股)公司、時代國際飯店(股)公司、悠旅生活事業(股)公` `司、統一(上海)保健品商貿有限公司、統一時代(股)公司、統一生活(浙江)商貿有限公司`
	`總經理：高權投資(股)公司`

~8~

一
表:法人股東之主要股東

107年12月31日

	`表一:法人股東之主要股東` `107年12月31日`
`法人股東名稱(註1)`	`法人股東之主要股東 (註2)`
`九福投資(股)公司`	`鄭朝元(50.5%) 、鄭洪妙玉(24.5%) 、鄭麗玲(5.9%) 、鄭宏億(5.0%) 、` `鄭果璧(3.5%) 、葉怡成(3.5%) 、陳裕程(3.5%) 、翁明正(3.5%) 、` `杜柏蒼(0.1%)`
`統一企業(股)公司`	`高權投資(股)公司(4.91%)、匯豐託管法國巴黎銀行香港分行(3.04%)、侯博` `明(2.60%)、侯博裕(2.27%)、花旗託管新加坡政府-GOS-EFM C(1.76%)、` `匯豐託管首域投資公司-斯圖爾特亞洲太平洋領導基金投資專戶(1.70%)、高` `秀玲(1.64%)、美商摩根大通銀行台北分行受託保管沙烏地阿拉伯中央銀行` `投資專戶(1.47%)、美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司經` `理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶(1.30%)、美商摩根大通銀行台` `北分行受託保管先進星光基金公司之系列基金先進總合國際股票指數基金投` `資專戶(1.20%)`
`高權投資(股)公司`	`高秀玲(63.17%)、羅智先(20.71%)、高翰迪(5.70%)、高茲伊(5.26%)、` `羅席愛(5.16%)`
`泰伯投資(股)公司`	`吳平治(20.84%)、吳平原(20.84%)、吳建德(18.95%)、吳威德(18.95%)、` `黃素美(8.88%) 、吳曾昭美(8.48%) 、成大投資( 股) 公司(1.41%) 、` `吳清美(0.31%)、莊吳絹(0.31%)、吳淑貞(0.25%)`
`永原投資(股)公司`	`吳中和(24.52%)、吳俊傑慈善公益基金會(24.65%)、吳寶惠(8.50%)、` `吳滿惠(8.50%)、黃愛桂(13.84%)、吳品儀(4.15%)、吳敏菁(4.15%) 、` `鄭翰婷(4.15%)、陳美香(3.40%)、江承傑(2.07%)、江承為(2.07%)`
`弘耀投資(股)公司`	`莊士弘(34%)、吳沁怡(33%)、莊延耀(33%)`
`育鵬投資(股)公司`	`侯博明(76.27%)、張宜真(23.73%)`
`承隆投資(股)公司`	`瑞興國際投資股份有限公司(100%)`

註1：董事屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。

註2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。

`表二:表一主要股東為法人者其主要股東`

107年12月31日

		`107年12月31日`
`法人名稱`	`法人股東名稱 (註1)`	`法人股東之主要股東 (註2)`
`統一企業(股)公司`	`高權投資(股)公司`	`高秀玲(63.17%)、羅智先(20.71%)、高翰迪(5.70%)、` `高茲伊(5.26%)、羅席愛(5.16%)`
`泰伯投資(股)公司`	`成大投資(股)公司`	`吳威德(22.83%)、吳建德(22.83%)、吳平治(22.83%)、` `吳平原(22.83%)、吳曾昭美(1.11%)、吳淑女(1.11%)、` `黃素美(1.01%) 、洪瓊惠(1.01%) 、吳清美(0.61%) 、` `吳淑貞(1.11%)`
`永原投資(股)公司`	`吳俊傑慈善公益基金會`	`非公司組織不適用`
`承隆投資(股)公司`	`瑞興國際投資(股)公司`	`莊昀達(20%) 、王秀文(12.5%) 、莊知瑾(12.5%) 、` `莊婷雅(12.5%)、莊林靜枝(11.0%)、莊育璇(10.0%)、` `莊明璇(10.0%) 、莊英志(1.5%) 、莊英男(5.0%) 、` `莊陳玫玉(5.0%)`

註1:如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。

註2:填寫該法人之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。

~9~

`董事資料`

`條件` `姓名`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗及` `下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗及` `下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗及` `下列專業資格`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`兼任` `其他` `公開` `發行` `公司` `獨立` `董事` `家數`
		`商務、法務、` `財務、會計或` `公司業務所須` `相關科系之公` `私立大專院校` `講師以上`	`法官、檢察官、` `律師、會計師或` `其他與公司業務` `所需之國家考試` `及格領有證書之` `專門職業及技術` `人員`	`商務、法務、` `財務、會計或` `公司業務所須` `之工作經驗`
					`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`	`9`	`10`
`董事長`	`統一企業(股)公司` `代表人：羅智先`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0`
`董事`	`九福投資 (股)公司` `代表人：鄭麗玲`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0`
`董事`	`高權投資(股)公司` `代表人：高秀玲`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0`
`董事`	`統一企業(股)公司` `代表人：吳琮斌`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0`
`董事`	`吳曾昭美`	`-`	`-`			`-`	`-`	`-`	`-`			`-`			`0`
`董事`	`泰伯投資(股)公司` `代表人：吳平治`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0`
`董事`	`泰伯投資(股)公司` `代表人：吳建德`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0`
`董事`	`永原投資(股)公司` `代表人：吳中和`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0`
`董事`	`弘耀投資(股)公司` `代表人：莊士弘`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0`
`董事`	`侯博義`	`-`	`-`			`-`	`-`	`-`		`-`		`-`			`0`
`董事`	`育鵬投資(股)公司` `代表人：侯博明`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0`
`董事`	`承隆投資(股)公司` `代表人：莊英志`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0`
`獨立董事`	`聶澎齡`	`-`	`-`												`1`
`獨立董事`	`洪鶴儀`	`-`	`-`												`0`
`獨立董事`	`許昇財`	`-`	`-`												`1`

註：各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。

（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。（7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。

（8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（9）未有公司法第30 條各款情事之一。
（10）未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

~10~

`(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

單位：股；107年12月31日

`職稱` `(註1)`	`國籍`	`姓名`	`性` `別`	`選(就)任` `日期`	`持有股份`	`持有股份`	`配偶、` `未成年子女` `持有股份`	`配偶、` `未成年子女` `持有股份`	`利用他人` `名義` `持有股份`	`利用他人` `名義` `持有股份`	`主要經(學)歷` `(註2)`	`目前兼任其他` `公司之職務`	`具配偶或二親等以` `內關係之經理人`	`具配偶或二親等以` `內關係之經理人`	`具配偶或二親等以` `內關係之經理人`
					`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`總經理`	`中華` `民國`	`謝明汎`	`男`	99.07.05	0	0	80,817	0.00%	0	0	`淡江大學` `土木研究所畢業`	`誠實營造、` `太子保全` `董事長等`	`無`	`無`	`無`
`秘書室` `副總經理` `(註3)`	`中華` `民國`	`蘇逸群`	`男`	102.09.01	154,500	0.01%	0	0	0	0	`中興大學` `會計系畢業`	`日華金典、` `日華資產董事` `等`	`無`	`無`	`無`
`業務群` `副總經理`	`中華` `民國`	`邱文珍`	`男`	102.09.01	80,221	0.00%	0	0	0	0	`台灣工業` `技術學院` `營建系畢業`	`太子保全` `董事等`	`無`	`無`	`無`
`副總經理`	`中華` `民國`	`侯牧村`	`男`	104.09.01	0	0	0	0	0	0	`美國波士頓大學` `企業管理碩士`	`大成工程` `總經理等`	`無`	`無`	`無`
`台中分公司` `副總經理`	`中華` `民國`	`江校煜`	`男`	105.11.03	8,000	0.00%	0	0	0	0	`台北工專` `工業設計科畢業`	`太子保全` `董事等`	`無`	`無`	`無`
`經營企劃室` `協理`	`中華` `民國`	`吳建瑩`	`男`	102.09.01	10,300	0.00%	0	0	0	0	`美國喬治華盛頓` `大學企業管理` `研究所畢業`	`太子保全` `董事等`	`無`	`無`	`無`
`財務部` `協理`	`中華` `民國`	`林俊良`	`男`	102.09.01	124,909	0.01%	0	0	0	0	`澳洲南澳大學` `工商管理` `研究所畢業`	`王子水電` `監察人等`	`無`	`無`	`無`
`管理部` `協理`	`中華` `民國`	`郭俊成`	`男`	102.09.01	372,860	0.02%	0	0	0	0	`華梵大學` `建築學系畢業`	`南帝化工` `董事等`	`無`	`無`	`無`
`會計部` `經理`	`中華` `民國`	`戴大昌`	`男`	95.07.01	313,517	0.02%	0	0	0	0	`成功大學` `會計系畢業`	`金義興合板` `董事長等`	`無`	`無`	`無`

註1：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦均應予揭露。
註2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。
註3：秘書室副總經理蘇逸群調任返回統一企業，經108.3.20董事決議聘任統一企業財企部鄭尊仁先生續任本公司秘書室副總經理。

~11~

`(三)最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金`

`(1)董事(含獨立董事)之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)`

				`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`			`A、B、C及D等四` `項總額占稅後純` `益之比例` `(註10)`	`A、B、C及D等四` `項總額占稅後純` `益之比例` `(註10)`
		`報酬(A)` `(註2)`		`退職` `退休金` `(B)`		`董事酬勞(C)` `(註3)`		`業務執行` `費用(D)` `(註4)`
`職稱`	`姓名`
		`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`
`董事長`	`統一企業(股)公司`	-	8,803	-	-	45,311	45,311	5,003	5,003	4.02%	4.72%
`董事`	`九福投資(股)公司`
`董事`	`高權投資(股)公司`
`董事`	`弘耀投資(股)公司`
`董事`	`泰伯投資(股)公司`
`董事`	`永原投資(股)公司`
`董事`	`育鵬投資(股)公司`
`董事`	`承隆投資(股)公司`
`董事長`	`羅智先(註1)`
`董事`	`鄭麗玲(註1)`
`董事`	`高秀玲(註1)`
`董事`	`莊士弘(註1)`
`董事`	`吳建德(註1)`
`董事`	`吳平治(註1)`
`董事`	`吳中和(註1)`
`董事`	`吳琮斌(註1)`
`董事`	`吳曾昭美`
`董事`	`侯博明(註1)`
`董事`	`侯博義`
`董事`	`莊英志(註1)`
`獨立董事`	`聶澎齡`
`獨立董事`	`洪鶴儀`
`獨立董事`	`許昇財`

*除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。

~12~

單位:新台幣仟元；107年12月31日

`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`A、B、C、D、E、F` `及G等七項總額占稅` `後純益之比例` `(註10)`	`A、B、C、D、E、F` `及G等七項總額占稅` `後純益之比例` `(註10)`	`有無領取` `來自子公` `司以外轉` `投資事業` `酬金` `(註11)`
`薪資、獎金及` `特支費等(E)` `(註5)`		`退職退休金` `(F)`		`員工酬勞(G)` `(註6)`
`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`	`本公司`		`財務報告內` `所有公司` `(註7)`		`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`
				`現金` `金額`	`股票` `金額`	`現金` `金額`	`股票` `金額`
5,631	8,371	-	-	15,983	-	15,983	-	5.74%	6.66%	33,924

~13~

`酬金級距表`

	`酬金級距表`	`酬金級距表`	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司` `各個董事` `酬金級距`	`董事姓名`
	`前四項酬金總額(A+B+C+D)`		`前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)`
	`本公司(註8)`	`財務報告內所有公司` `(註9)(H)`	`本公司(註8)`	`所有轉投資事業` `(註9)(I)`
`低於2,000,000元`	`羅智先(註1)、高秀玲(註1)、` `吳建德(註1)、吳平治(註1)、` `吳琮斌(註1)、吳中和(註1)、` `侯博明(註1)、莊士弘(註1)、` `鄭麗玲(註1)、莊英志(註1)、` `聶澎齡、洪鶴儀、許昇財`	`高秀玲(註1)、吳建德(註1)、` `吳平治(註1)、吳琮斌(註1)、` `吳中和(註1)、侯博明(註1)、` `莊士弘(註1)、鄭麗玲(註1)、` `莊英志(註1)、聶澎齡、` `洪鶴儀、許昇財`	`高秀玲(註1)、吳建德(註1)、` `吳平治(註1)、吳琮斌(註1)、` `吳中和(註1)、鄭麗玲(註1)、` `侯博明(註1)、莊英志(註1)、` `聶澎齡、洪鶴儀、許昇財、`	`高秀玲(註1)、吳建德(註1)、` `吳平治(註1)、吳琮斌(註1)、` `吳中和(註1)、鄭麗玲(註1)、` `莊英志(註1)、聶澎齡、` `洪鶴儀、許昇財、`
`2,000,000元(含)～` `5,000,000元(不含)`	`九福投資(股)公司、` `高權投資(股)公司、` `永原投資(股)公司、` `弘耀投資(股)公司、` `承隆投資(股)公司、` `育鵬投資(股)公司、` `吳曾昭美、侯博義`	`九福投資(股)公司、` `高權投資(股)公司、` `永原投資(股)公司、` `弘耀投資(股)公司、` `承隆投資(股)公司、` `育鵬投資(股)公司、` `吳曾昭美、侯博義`	`九福投資(股)公司、` `高權投資(股)公司、` `弘耀投資(股)公司、` `永原投資(股)公司、` `育鵬投資(股)公司、` `承隆投資(股)公司、` `莊士弘(註1)、吳曾昭美、` `侯博義`	`高權投資(股)公司、` `弘耀投資(股)公司、` `育鵬投資(股)公司、` `莊士弘(註1)、侯博明(註1)、` `吳曾昭美、侯博義`
`5,000,000元（含）～` `10,000,000元 (不含)`	`泰伯投資(股)公司`	`羅智先(註1)、` `泰伯投資(股)公司、`	`泰伯投資(股)公司`	`九福投資(股)公司、` `泰伯投資(股)公司、` `永原投資(股)公司、` `承隆投資(股)公司`
`10,000,000元(含)～` `15,000,000元(不含)`	`統一企業(股)公司`	`統一企業(股)公司`	`統一企業(股)公司`	`-`
`15,000,000元(含)～` `30,000,000元(不含)`	`-`	`-`	`羅智先(註1)、`	`統一企業(股)公司`
`30,000,000元(含)～` `50,000,000元(不含)`	`-`	`-`	`-`	`羅智先(註1)`
`50,000,000元(含)～` `100,000,000元(不含)`	`-`	`-`	`-`	`-`
`100,000,000元以上`	`-`	`-`	`-`	`-`
`總計`	`23人`	`23人`	`23人`	`23人`

補充說明：上表中本公司給付每位董事各項酬金所歸屬級距，係以各項酬金擬議配發總金額按去年實際配發金額比例估列計算。
註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
羅智先為統一企業(股)公司法人董事長代表人、鄭麗玲為九福投資(股)公司法人董事代表人、高秀玲為高權投資(股)公司法人董事代表人、吳琮斌為統一企業(股)公司法人董事代表人、吳建德及吳平治為泰伯投資(股)公司法人董事代表人、吳中和為永原投資(股)公司法人董事代表人、莊士弘為弘耀投資(股)公司法人董事代表人、侯博明為育鵬投資(股)公司法人董事代表人、莊英志為承隆投資(股)公司法人董事代表人。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。
註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。
註6：係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工酬勞(含股票及現金)者，應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。
註8：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註9：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註10：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註11：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之I欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

~14~

`(2)總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)`

單位:新台幣仟元；107年12月31日

`職稱`	`姓名`	`薪資(A)` `(註2)`	`薪資(A)` `(註2)`	`退職退休金` `(B)`	`退職退休金` `(B)`	`獎金及特支費` `等等(C)` `(註3)`	`獎金及特支費` `等等(C)` `(註3)`	`員工酬勞金額(D)` `(註4)`	`員工酬勞金額(D)` `(註4)`	`員工酬勞金額(D)` `(註4)`	`員工酬勞金額(D)` `(註4)`	`A、B、C 及D 等` `四項總額占稅後` `純益之比例(%)` `(註8)`	`A、B、C 及D 等` `四項總額占稅後` `純益之比例(%)` `(註8)`	`有無領取` `來自子公` `司以外轉` `投資事業` `酬金` `(註9)`
		`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註5)`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註5)`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註5)`	`本公司`		`財務報` `告內所` `有公司` `(註5)`		`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註5)`
								`現金` `金額`	`股` `票` `金` `額`	`現金` `金額`	`股` `票` `金` `額`
`總經理`	`謝明汎`	`9.073`	`10.198`	`-`	`-`	`752`	`812`	`21,166`	`-`	`21,166`	`-`	`2.47%`	`2.57%`	`2,595`
`副總經理`	`邱文珍`
`副總經理`	`蘇逸群`
`副總經理`	`侯牧村`
`副總經理`	`江校煜`

＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。

`酬金級距表`

	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司各個總經理及副總經理` `酬金級距`	`總經理及副總經理姓名`
	`本公司(註6)`	`所有轉投資事業E(註7)`
`低於2,000,000元`	`-`	`-`
`2,000,000元（含）～5,000,000元 (不含)`	`邱文珍、蘇逸群、侯牧村、江校煜`	`邱文珍、蘇逸群、侯牧村、江校煜`
`5,000,000元（含）～10,000,000元 (不含)`	`-`	`-`
`10,000,000元（含）～15,000,000元 (不含)`	`-`	`-`
`15,000,000元（含）～30,000,000元 (不含)`	`謝明汎`	`謝明汎`
`30,000,000元（含）～50,000,000元 (不含)`	`-`	`-`
`50,000,000元（含）～100,000,000元 (不含)`	`-`	`-`
`100,000,000元以上`	`-`	`-`
`總計`	`5人`	`5人`

註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1)。註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。
註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額(含股票及現金)，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表ㄧ之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司) 給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註7：應揭露合併報告所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表E欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

~15~

`分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形`

單位:股；新台幣仟元；107年12月31日

	`職稱` `(註1)`	`姓名` `(註1)`	`股票金額`	`現金金額`	`總計`	`總額占稅後純益` `之比例(%)`
	`策略長`	`羅智先`	`-`	`43,775`	`43,775`	`3.49%`
`經` `理` `人`	`總經理`	`謝明汎`
	`副總經理`	`邱文珍`
	`副總經理`	`蘇逸群`
	`副總經理`	`侯牧村`
	`副總經理`	`江校煜`
	`協理`	`吳建瑩`
	`協理`	`林俊良`
	`協理`	`郭俊成`
	`經理`	`戴大昌`

註1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露獲利分派情形。
註2：係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註3：經理人之適用範圍，依據本會92年3月27日台財證三字第0920001301號函令規定，其範圍如下：

(1)總經理及相當等級者                     (4)財務部門主管

(2)副總經理及相當等級者 (5)會計部門主管

(3)協理及相當等級者                       (6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

註4：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞（含股票及現金）者，除填列附表外，另應再填列本表。

`(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性：`

單位:新台幣仟元

							`單位:新台幣仟元`
`職稱`		`107年度`			`106年度`
		`酬金總額`	`稅後純益`	`酬金總額占` `稅後純益比例%`	`酬金總額`	`稅後純益`	`酬金總額占` `稅後純益比例%`
`董事`	`本公司`	71,928	1,252,655	5.74%	80,612	1,281,101	6.29%
	`財務報告內` `所有公司`	83,471		6.66%	94,917		7.41%
`總經理及` `副總經理`	`本公司`	30,991		2.47%	28,366		2.21%
	`財務報告內` `所有公司`	32,176		2.57%	30,256		2.36%

本公司給付董事、總經理及副總經理酬金，係經薪酬委員會以善良管理人應有之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會
討論：

一、訂定並定期檢討董事（含董事長及副董事長）及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

二、定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。

本公司薪酬委員會履行前項職權時，應依下列原則為之：

一、董事及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。二、不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。

三、針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部份變動薪資報酬支付時間應考量行業特性及公司業務性質予以決定。
前二項所稱之薪資報酬，包括現金報酬、認股權、分紅入股、退休福利或離職給付、各項津貼及其他具有實質獎勵之措施；其範疇應
與公開發行公司年報應行記載事項準則中有關董事及經理人酬金一致。

~16~

`三、公司治理運作情形： (一)董事會運作情形：`

`董事會運作情形資訊`

`107年度董事會開會6次(A)，董事出列席情形如下：`

`職稱`	`姓名(或法人名稱)(註1)`	`實際出(列)` `席次數B`	`委託出席` `次數`	`實際出(列)席率(%)` `【B\A】(註2)`	`法人董事` `代表人姓名`	`備註`
`董事長`	`統一企業股份有限公司`	`6`	`0`	`100%`	`羅智先`
`董事`	`九福投資股份有限公司`	`6`	`0`	`100%`	`鄭麗玲`
`董事`	`高權投資股份有限公司`	`5`	`1`	`83%`	`高秀玲`
`董事`	`統一企業股份有限公司`	`6`	`0`	`100%`	`吳琮斌`
`董事`	`吳曾昭美`	`3`	`3`	`50%`
`董事`	`泰伯投資股份有限公司`	`5`	`1`	`83%`	`吳平治`
`董事`	`泰伯投資股份有限公司`	`3`	`3`	`50%`	`吳建德`
`董事`	`永原投資股份有限公司`	`6`	`0`	`100%`	`吳中和`
`董事`	`弘耀投資股份有限公司`	`5`	`1`	`83%`	`莊士弘`
`董事`	`侯博義`	`5`	`1`	`83%`
`董事`	`育鵬投資股份有限公司`	`6`	`0`	`100%`	`侯博明`
`董事`	`承隆投資股份有限公司`	`5`	`1`	`83%`	`莊英志`
`獨立董事`	`聶澎齡`	`3`	`0`	`100%`		`(註2)`
`獨立董事`	`洪鶴儀`	`6`	`0`	`100%`
`獨立董事`	`許昇財`	`6`	`0`	`100%`

其他應記載事項：

一、董事會之運作如有下列情形之ㄧ者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：
本公司當年度並無證券交易法第14 條之3 所列事項或其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面之董事會議決事項。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
本公司第15 屆第1 次臨時董事會，決議通過羅董事長兼任本公司策略長。除羅董事長因利害關係迴避外，其餘出席董事同意通過。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估：
本公司第15 屆董事會設置審計委員會替代監察人職權，並於107 年度開會4 次。
第15 屆第1 次董事會決議通過，於董事會下設立經營委員會及經營委員會下設立營運優化輔導小組，協助董事會瞭解營運及強化公司治理。
第15 屆第16 次董事會決議通過設置本公司公司治理主管，並經決議通過由本公司管理部郭俊成協理擔任本公司公司治理主管。

`註1：董事屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。`

註2：(1)年度終了日前有董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
(2)年度終了日前，如有董事改選者，應將新、舊任董事均予以填列，並於備註欄註明該董事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
(3)聶澎齡獨立董事經107.6.21股東會選舉新任本公司獨立董事，107年度參加董事會開會3次，出席3次。

~17~

`(二)審計委員會運作情形：`

`審計委員會運作情形資訊`

`107年度審計委員會開會4次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：`

`職稱`	`姓名`	`實際出席次數` `(Ｂ)`	`委託出席次數`	`實際出席率(%)` `(Ｂ/Ａ)`	`備註`
`獨立董事`	`許昇財`	`4`	`0`	`100%`
`獨立董事`	`洪鶴儀`	`4`	`0`	`100%`
`獨立董事`	`聶澎齡` `(註)`	`2`	`0`	`100%`	`107.6.21就任`

其他應記載事項：一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：
本公司當年度無證券交易法第14條之5所列事項或其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項。(註)
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：如獨立董事成員對於會議事項，與其自身有利害關係，致有害於公司利益之虞者，應予迴避。若致委員會無法決議者，應向董事會報告，由董事會為決議。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等)：

本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於審計委員會會議中進行內部稽核報告，若有
特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告，當年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與內部稽核主管溝
通狀況良好。

本公司簽證會計師定期於審計委員會會議中報告財務報表查核或核閱結果，以及其他相關法令要求之溝通事項，
若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告，當年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師
溝通狀況良好。

註：聶獨立董事澎齡係經107.6.21股東常會補選新任本公司審計委員會委員。

107年度共召開4次審計委員會議，決議事項內容如下：

第1屆第8次審計委員會(107年3月20日)

(1)簽證會計師列席執行必要溝通事項：本次(財報)查核結果、財務及營運績效表現分析、重要財務資訊變動情況及其他。
(2)決議通過本公司106 年度財務報告案。
(3)決議通過本公司財務報告簽證會計師之獨立性及適任性評估案。
(4)決議通過107 年度簽證會計師委任案，委任資誠聯合會計師事務所吳建志、王國華會計師為本公司107 年度財務報告之查核事項及營利事業所得稅結算申報案件代理人。
(5)決議通過本公司106 年度內部控制制度聲明書案。

第1屆第9次審計委員會(107年5月8日)

(1)簽證會計師列席執行必要溝通事項：本次(財報)核閱結果、財務及營運績效表現分析、重要財務資訊變動情況。
(2)決議通過本公司106 年度盈餘分配案及營業報告書。

第1屆第10次審計委員會(107年8月9日)

(1)簽證會計師列席執行必要溝通事項：本次(財報)核閱結果、財務及營運績效表現分析、重要財務資訊變動情況及其他事項。
(2)決議通過本公司107 年第2 季財務報告案。
(3)決議通過本公司擔任日華金典國際酒店(股)公司33 億元聯合授信案之連帶保證人，並就此聯合授信案新增對該公司背書保證16.5 億元整額度。
(4)決議通過本公司個人資料保護作業規範。

第1屆第11次審計委員會(107年11月2日)

(1)簽證會計師列席執行必要溝通事項：本次(財報)核閱結果、財務及營運績效表現分析、重要財務資訊變動情況及其他事項。
(2)決議通過本公司擬縮減對日華金典國際酒店(股)公司背書保證額度為約新台幣2.5 億元，於合約到期始解除保證責任。
(3)決議通過本公司擬縮減對太子地產(股)公司背書保證額度為新台幣2.58 億元，於建築融資還款日始解除保證責任。
(4)決議通過太子地產及東豐企業之子公司間吸收合併案。
(5)決議通過本公司之子公司時代國際飯店(股)公司資金貸與時代國際行旅(股)公司、現金增資時代國際行旅 (股)公司、為子公司時代國際飯店(股)公司及時代國際行旅(股)公司辦理股份轉換成立控股公司等案。
(6)決議通過本公司108 年度稽核計劃。
(7)決議通過本公司標準作業化程序。

~18~

`(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則` `差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務` `守則」訂定並揭露公司治理實務守則？`	`ˇ`		`經105.11.03董事會決議，訂定本公司` `公司治理實務守則，並揭露於本公司` `網站。`	`無重大差異`
`二、公司股權結構及股東權益` `(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建` `議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序` `實施？` `(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東` `及主要股東之最終控制者名單？` `(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風` `險控管及防火牆機制？` `(四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部` `人利用市場上未公開資訊買賣有價證` `券？`	`ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ`		`(一)` `本公司設有專責人員處理股東建` `議及糾紛等問題。` `(二)依據股務代理之股東名冊掌握公` `司之主要股東及主要股東之最終` `控制者名單。` `(三)關係企業之營運皆由專人負責，` `各自獨立運作，並接受總公司控` `管與稽核。` `(四)本公司誠信經營作業程序及行為` `指南第15條規定本公司人員不得` `利用未公開資訊從事內線交易。`	`無重大差異`
`三、董事會之組成及職責` `(一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針` `及落實執行？` `(二)公司除依法設置薪酬委員會及審計委員` `會外，是否自願設置其他各類功能性委` `員會？` `(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其` `評估方式，每年並定期進行績效評估？` `(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？`	`ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ`		`(一)本公司依「公司治理實務守則」` `第20條規範訂定並揭露董事會成` `員多元化方針。` `本公司董事會成員多元化方針及` `落實執行說明請詳註1。` `(二)本公司除審計委員會及薪酬委員` `會外，經董事會決議通過設立經` `營委員會及之下設立營運優化輔` `導小組，協助董事瞭解公司營` `運。另為強化公司治理經15屆第1` `次臨時董事會董事會決議通過，` `由羅董事長兼任本公司策略長。` `(三)尚未訂定相關辦法，惟本公司董` `事會成員秉持誠信原則致力公司` `治理，保障股東權益。` `(四)本公司董事會決議通過「財務報` `告簽證會計師獨立性評估辦` `法」。會計部107年度自行評估資` `誠聯合會計師事務所吳建志會計` `師及王國華會計師，評估結果尚` `符合本公司獨立性評估標準(註` `2)，呈送15屆第16次(108.3.20)` `董事會討論通過，足堪擔任本公` `司簽證會計師，會計師事務所並` `出具聲明函(註3)。`	`無重大差異`
`四、上市上櫃公司是否設置治理專(兼)職單` `位或人員負責公司治理相關事務(包括但` `不限於提供董事、監察人執行業務所需` `資料、依法辦理董事會及股東會之會議` `相關事宜、辦理公司登記及變更登記、` `製作董事會及股東會議事錄等)？`	`ˇ`		`為落實公司治理，提升董事會效能，` `經本公司第15屆第16次(108.3.20)董` `事會決議通過，設置並指定管理部郭` `俊成協理兼任本公司公司治理主管，` `負責公司治理相關事務。郭協理具公` `開發行公司從事股務及公司治理相關` `事務主管職務達3年以上。` `公司治理職權範圍至少包括：依法辦` `理董事會及股東會之會議相關事宜、` `製作董事會及股東會議事錄、協助董` `事就任及持續進修、提供董事執行業` `務所需資料、協助董事遵循法令及其` `他依公司章程或契約所訂定事項等。`	`無重大差異`

~19~

		`本公司公司治理主管108年度業務執行` `重點摘要：依法辦理董事會及股東會` `之會議相關事宜、製作董事會及股東` `會議事錄、協助董事持續進修(每位董` `事至少6小時)、提供董事執行業務所` `需之資料及其他依公司章程或契約所` `訂定之事項等。`
`五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限` `於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管` `道，及於公司網站設置利害關係人專` `區，並妥適回應利害關係人所關切之重` `要企業社會責任議題？`	`ˇ`	`本公司積極與利害關係人建立各項溝` `通管道，例如：客服專線、企業官` `網、太子耘集(季刊)，同步隨更新太` `子建設APP、廣告文宣、不定期問卷調` `查等。另外太子學舍信箱、線上系統` `留言板、24小時服務櫃檯等。並於公` `司網站設置利害關係人專區，依股` `東、客戶、供應商及員工等不同對象` `設置專人聯絡資訊。`	`無重大差異`
`六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股` `東會事務？`	`ˇ`	`本公司股務代理機構為統一綜合證券` `股份有限公司。`	`無重大差異`
`七、資訊公開` `(一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公` `司治理資訊？` `(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如` `架設英文網站、指定專人負責公司資訊` `之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人` `說明會過程放置公司網站等）？`	`ˇ` `ˇ`	`(ㄧ)本公司已架設網站揭露相關資` `訊：www.prince.com.tw` `(二)本公司已指定專人負責公司資訊` `之蒐集及揭露工作，並依法令規` `定落實發言人制度。`	`無重大差異`
`八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運` `作情形之重要資訊(包括但不限於員工權` `益、僱員關懷、投資者關係、供應商關` `係、利害關係人之權利、董事及監察人` `進修之情形、風險管理政策及風險衡量` `標準之執行情形、客戶政策之執行情` `形、公司為董事及監察人購買責任保險` `之情形等）？`	`ˇ`	`1.本公司為員工辦理各項保險及提撥` `退休金，員工退休計畫有確定福利` `義務(舊制)及確定提撥義務(新制)` `，積極建立勞資雙方溝通管道。` `2.董事充分進修充實職能。` `3.為保護消費者或客戶，本公司針對` `已移轉給客戶之產權成立服務中心` `，進行建物保養、維修、社區安全` `與清潔等售後服務工作。` `4.為降低並分散董事因錯誤或疏失行` `為而造成公司及股東重大損害之風` `險，於任職期間內，為董事會及相` `關成員購買責任保險。`	`無重大差異`
`九、請就臺灣證券交易所股份有限公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未` `改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無需填)` `針對前一年度本公司之公司治理評鑑結果，本年度已改善或預期可改善之情形有：107年度非審計公費未超` `過審計公費；預計於期限前同步上傳中英文股東會議事手冊完成；預期本年度股東常會將有三分之一以上` `董事(至少包含一席獨立董事)出席。`

`註1：本公司董事成員多元化方針及落實執行說明。`

1. 為拓展營運版圖，本公司設定並致力達成董事會多元化目標，董事成員中包含了不同領域所需多面向專長。其中，具法律專長有羅智先；財務專長有：吳琮斌、莊士弘、侯博義、侯博明、吳曾昭美；管理專長有：羅智先、鄭麗玲、高秀玲、吳建德、吳平治、吳中和、莊英志等。

本公司第15 屆董事會共15 位董事(含獨立董事3 位)，有3 位擁有美國知名大學碩士學位，此於國內建設業實不多見，經常提供相對於國內傳統理念之國際新觀念，對公司長期發展有重大貢獻。

2. 本公司獨立董事占比為20%，符合本公司獨立董事比例目標，且目前本屆獨立董事任期年資均為3 年以下；女性董事占比為20%，因營建產業特性，女性從業比率本即偏低，本公司致力維持相當比例之女性董事參與；具員工身分之董事占比為13%，均為具管理及營運專長之董事依公司需求聘任。

3. 本公司董事成員中，羅董事長智先擔任統一企業、統一超商、台灣神隆等多家上市公司董事長，所領導之企業在營收、獲利等均屢創歷史新高。侯董事博義擔任環球水泥董事長，深耕建材產業超過30 年，對本公司營建本業多有指導與建議。侯董事博明擔任台南紡織公司董事長，帶領台南紡織發展並及早布局越南設廠、成功拓展海外事業，同時由紡織本業跨足百貨商場等資產活化開發，對於本公司土地開發經營諸多指導。莊董事士弘擔任台北知名W HOTEL 執行長，W HOTEL 自2011 年開始營運，於房價及住房率均屬國內高端五星級飯店翹楚，莊董事以引領全球之酒店管理先進新知，對本公司轉投資之飯店旅宿營運頗多建言，助益匪淺。

~20~

註2：財務報告簽證會計師及所屬聯合會計師事務所獨立性評估表

`獨立性`	`是`	`否`	`備註`
`一、簽證會計師是否未擔任本公司或關係企業之董事？`	`ˇ`
`二、簽證會計師是否未為本公司或關係企業之股東？`	`ˇ`
`三、簽證會計師是否未在本公司或關係企業支薪？`	`ˇ`
`四、簽證會計師是否確認其所屬聯合會計師事務所已遵循相關獨立性之規範？`	`ˇ`
`五、簽證會計師所屬聯合會計師事務所之共同執業會計師卸任一年以內是否未擔` `任本公司董事、經理人或對審計案件有重大影響之職務？`	`ˇ`
`六、簽證會計師並無已連續七年提供本公司審計服務。`	`ˇ`
`七、簽證會計師是否已符合會計師執業道德規範公報10號有關獨立性之規範？`	`ˇ`

註3：資誠聯合會計師事務所會計師事務於所吳建志、王國華會計師108.03.08 出具資會綜字第18007353 號聲明函。函文主旨及內容說明如下：
主旨：本事務所應貴公司之要求，遵照會計師職業道德規範公報第10 號「正直、公正、客觀及獨立性」之規定，評估本事務所對貴公司之獨立性，評估結果及出具聲明如說明，請查照。
說明：
一、依會計師職業道德規範公報第10 號(以下簡稱第10 號公報)第4 條之規定，會計師於查核或核閱財務報表時，「除維持實質上之獨立性外，其形式上之獨立更顯重要。因此，審計服務小組成員、其他共同執業會計師、事務所及事務所關係企業(以下簡稱審計服務小組成員及事務所之關係人)須對審計客戶維持獨立性」。另第10 號公報第7 條亦說明「獨立性可能受到自我利益、自我評估、辯護、熟悉度及脅迫而有所影響」。因是本事務所謹針對第7 條所述可能影響獨立性之因素，逐一向貴公司聲明本事務所之獨立性未受上述因素影響。
二、獨立性未受自我利益之影響
本事務所聲明，審計服務小組成員及本事務所之關係人，並未與貴公司或董事間有(一)直接或重大間接財務利益關係；(二)密切之商業關係；(三)潛在之僱佣關係；(四)融資或保證行為。
三、獨立性未受自我評估之影響本事務所聲明，審計服務小組成員目前或最近兩年內並未擔任貴公司之董事或直接有重大影響審計案件之職務；另本事務所亦無提供非審計服務案件而直接影響審計案件之重要項目。
四、獨立性未受辯護之影響本事務所聲明，審計服務小組成員未受託成為貴公司立場或意見之辯護者，或代表貴公司居間協調與其他第三人間發生之衝突。
五、獨立性未受熟悉度之影響
- 本事務所聲明，(一)審計服務小組成員並無與貴公司之董事、經理人或對審計案件有重大影響職務之人員有親屬關係；(二)卸任一年以內之共同執業會計師並無擔任貴公司董事、經理人或對審計案件有重大影響之職務；(三)審計服務小組成員並無收受貴公司或董事、經理人價值重大之餽贈或禮物。
六、獨立性未受脅迫之影響
- 本事務所聲明，審計服務小組成員並未承受或感受貴公司管理階層有關會計政策選擇或財務報表揭露之不當要求：或以降低公費為由以減少應執行之查核工作等，致影響客觀性及專業上之懷疑。本事務所對於上述有關符合會計師職業道德規範公報第10 號相關獨立性之聲明，除按本事務所有關客戶獨立性檢查之相關作業程序執行外，並已盡到專業上應有之注意。未來查核人員異動時，仍會依照本辦法執行，並配合相關獨立性規範。謹此報告。
附件：(略)
一：依第10 號公報所規定之審計服務小組成員名單。
二：最近一年內退出聯合執業會計師名單。
三：資誠聯合會計師事務所之關係企業名單。
四：資誠聯合會計師事務所及關係企業提供太子建設開發股份有限公司之非審計服務項目。

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~21~

`董事進修情形`

`職稱`	`姓名`	`就任日期`	`進修日期`	`進修日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`進修` `時數`	`進修是` `否符合` `規定`
			`起`	`迄`
`法人董事` `代表人`	`羅智先`	105/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/10/26	107/10/26	`台灣董事學會`	`創新經濟崛起`-`企業經營` `的變革與挑戰`	3
								`是`

			107/04/27	107/04/27	`台灣董事學會`	`線上經濟`-`未來科技公司` `治理新挑戰`	3
								`是`

`法人董事` `代表人`	`高秀玲`	105/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/10/26	107/10/26	`台灣董事學會`	`創新經濟崛起`-`企業經營` `的變革與挑戰`	3
								`是`

			107/04/27	107/04/27	`台灣董事學會`	`線上經濟`-`未來科技公司` `治理新挑戰`	3
								`是`

`法人董事` `代表人`	`鄭麗玲`	106/08/22	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

			107/05/04	107/05/04	`社團法人中華公司治` `理協會`	`洗錢防制及打擊資恐之` `最新發展與實務`	3
								`是`

			107/04/27	107/04/27	`台灣董事學會`	`線上經濟`-`未來科技公司` `治理新挑戰`	3
								`是`

`法人董事` `代表人`	`侯博明`	105/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/10/26	107/10/26	`台灣董事學會`	`創新經濟崛起`-`企業經營` `的變革與挑戰`	3
								`是`

			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

			107/04/27	107/04/27	`台灣董事學會`	`線上經濟`-`未來科技公司` `治理新挑戰`	3
								`是`

					`社團法人中華公司治`	`從上市櫃公司案例理解`
			107/11/02	107/11/02			3	`是`
`法人董事`					`理協會`	`本次公司法修法重點`
	`莊士弘`	105/06/21
`代表人`
			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治`	`企業財務危機預警與類`	3	`是`
					`理協會`	`型分析`

`法人董事` `代表人`	`吳平治`	105/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3	`是`
			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3	`是`


			107/04/27	107/04/27	`台灣董事學會`	`線上經濟`-`未來科技公司` `治理新挑戰`	3	`是`

~22~

`職稱`	`姓名`	`就任日期`	`進修日期`	`進修日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`進修` `時數`	`進修是` `否符合` `規定`
			`起`	`迄`

`法人董事` `代表人`	`吳琮斌`	105/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/10/26	107/10/26	`台灣董事學會`	`創新經濟崛起`-`企業經營` `的變革與挑戰`	3
								`是`

			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

			107/04/27	107/04/27	`台灣董事學會`	`線上經濟`-`未來科技公司` `治理新挑戰`	3
								`是`

`法人董事` `代表人`	`莊英志`	105/06/21	107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

`董事`	`侯博義`	105/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

`法人董事` `代表人`	`吳中和`	105/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/10/26	107/10/26	`台灣董事學會`	`創新經濟崛起`-`企業經營` `的變革與挑戰`	3
								`是`

			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

			107/04/27	107/04/27	`台灣董事學會`	`線上經濟`-`未來科技公司` `治理新挑戰`	3
								`是`

`法人董事` `代表人`	`吳建德`	105/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

`董事`	`吳曾昭` `美`	105/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

`獨立董事`	`洪鶴儀`	105/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

`獨立董事`	`許昇財`	105/06/21	107/11/13	107/11/13	`社團法人中華公司治` `理協會`	`證券交易法下公司與董` `監之義務與責任`	3
								`是`

			107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

`獨立董事`	`聶澎齡`	107/06/21	107/11/02	107/11/02	`社團法人中華公司治` `理協會`	`從上市櫃公司案例理解` `本次公司法修法重點`	3
								`是`

			107/05/08	107/05/08	`社團法人中華公司治` `理協會`	`企業財務危機預警與類` `型分析`	3
								`是`

~23~

`( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：`

`1. 薪酬委員會成員資料：`

`身份別` `(註1)`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗及下列` `專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗及下列` `專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗及下列` `專業資格`	`符合獨立性情形` `(註2)`	`符合獨立性情形` `(註2)`	`符合獨立性情形` `(註2)`	`符合獨立性情形` `(註2)`	`符合獨立性情形` `(註2)`	`符合獨立性情形` `(註2)`	`符合獨立性情形` `(註2)`	`符合獨立性情形` `(註2)`	`兼任其` `他公開` `發行公` `司薪資` `報酬委` `員會成` `員家數`
		`商務、法務、` `財務、會計或` `公司業務所需` `相關科系之公` `私立大專院校` `講師以上`	`法官、檢察` `官、律師、會` `計師或其他與` `公司業務所需` `之國家考試及` `格領有證書之` `專門職業及技` `術人員`	`具有商務、` `法務、財` `務、會計或` `公司業務所` `需之工作經` `驗`
					`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`
`召集人`	`許昇財`	`-`	`-`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`1`
`委員`	`聶澎齡`	`-`	`-`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`1`
`委員`	`洪鶴儀`	`-`	`-`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`0`

註1：以上薪酬委員會成員均為本公司獨立董事。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ˇ”。
- （1）非為公司或其關係企業之受僱人。
- （2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
- （3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
- （4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
- （5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
- （6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
- （7）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
- （8）未有公司法第30 條各款情事之一。

2. 本公司薪資報酬委員會職權範圍說明如下，並將所提建議提交董事會討論：

(1)訂定並定期檢討董事(含董事長及副董事長)及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
(2)定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。
本公司薪資報酬委員會履行上述職權時，應依下列原則為之：
(1)董事及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。
(2)不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。
(3)針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部份變動薪資報酬支付時間應考量行業特性及公司業務性質予以決定。
(4)訂定董事及經理人薪資報酬之內容及數額應考量其合理性，董事及經理人薪資報酬之決定不宜與財務績效表現重大悖離，如有獲利重大衰退或長期虧損，則其薪資報酬不宜高於前一年度，若仍高於前一年度，應於年報中揭露合理性說明，並於股東會報告。
(5)本委員會成員對於其個人薪資報酬之決定，不得加入討論及表決。

3. 薪資報酬委員會運作情形資訊：

(1)本公司薪資報酬委員會經100.08.24董事會決議，100.09.30成立薪酬委員會。
(2)本公司董事會105.07.4決議委任第三屆薪酬委員3席，任期由105.07.04至108.06.20。
(3)本公司第三屆薪資報酬委員會召集人戴謙委員於106.11.10辭任，經107.1.22第15屆第10次董事會決議通過聘任聶澎齡為本公司薪資報酬委員會委員，並經薪酬委員會全體成員互推許昇財委員為召集人。

~24~

(4)最近年度薪資報酬委員會107年開會2次(Ａ)，委員出席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出席次數` `(Ｂ)`	`委託出席次數`	`實際出席率(%)` `(Ｂ/Ａ)(註1)`	`備註`
`召集人`	`許昇財`	`2`	`0`	`100%`	`(註2)`
`委員`	`聶澎齡`	`2`	`0`	`100%`	`(註2)`
`委員`	`洪鶴儀`	`2`	`0`	`100%`	`(註2)`
`其他應記載事項：` `一、` `董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議` `結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建` `議，應敘明其差異情形及原因)：無此情事。` `二、` `薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委` `員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情事。`

註1：(1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2)年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
註2：薪酬委員會107年度開會2次，會議內容摘要如下：
第3屆第5次薪酬委員會(107年3月20日)
(1)通過106年度董事酬勞發放比例建議案。(本案列席人員羅董事長擔任本公司董事，予以迴避。) (2)本公司106年度經理人績效審議核定案。(本案列席人員羅董事長、謝明汎總經理、蘇逸群副總經理、郭俊成協理等四人分別為評分人及當事人，予以迴避。)
第3屆第6次審計委員會(107年11月2日)
(1)本公司經理人107年度年終獎金發放案。(本案列席人員羅董事長、謝明汎總經理、蘇逸群副總經理、郭俊成協理等四人為利害關係人，予以迴避。)
(2)擬定108年度薪酬委員會工作計畫案。

上述薪酬委員會議事討論結果均提交本公司董事會討論決議。

`( 五 ) 履行社會責任情形：`

`(五)履行社會責任情形：`
`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、落實公司治理` `(一)公司是否訂定企業社會責任政` `策或制度，以及檢討實施成` `效？` `(二)公司是否定期舉辦社會責任教` `育訓練？` `(三)公司是否設置推動企業社會責` `任專(兼)職單位，並由董事會` `授權高階管理階層處理，及向` `董事會報告處理情形？` `(四)公司是否訂定合理薪資報酬政` `策，並將員工績效考核制度與` `企業社會責任政策結合，及設` `立明確有效之獎勵與懲戒制` `度？`	`ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ`		`(一)本公司經董事會決議，訂定企業社會` `責任實務守則。每年針對所發生的公` `司治理相關事件，各單位依其職權之` `運作，實施公司治理評鑑檢討。` `(二)依相關法規及本公司企業社會責任實` `務守則規範，陸續規劃社會責任教育` `訓練相關課程。` `(三)本公司指定經營企畫室為統籌推動企` `業社會責任兼職單位，各部門依權責` `積極推動CSR實務之評估、規劃，各項` `議題由經營企劃室溝通協調整合，每` `年向董事會彙整報告。` `(四)本公司有完善薪酬獎懲制度，提供穩` `定且具市場競爭優勢的薪資條件，依` `各項考核機制充分考量員工學經歷背` `景、專業知識技術、年資經驗及績效` `表現等核定薪資。不因性別、種族、` `宗教、政治立場、婚姻狀況等產生差` `異，採公平一致的態度。其中管理階` `層薪津並經薪酬管理委員會審議。`	`無重大差異`

~25~

`二、發展永續環境` `(一)公司是否致力於提升各項資源` `之利用效率，並使用對環境負` `荷衝擊低之再生物料？` `(二)公司是否依其產業特性建立合` `適之環境管理制度？` `(三)公司是否注意氣候變遷對營運` `活動之影響，並執行溫室氣體` `盤查、制定公司節能減碳及溫` `室氣體減量策略？`	`ˇ` `ˇ` `ˇ`		`(ㄧ)本公司透過準確控制工期，降低建材` `耗損，並法規基礎上選用合適之再生` `原料，替代原生材料使用，減少天然` `資源開採。107年度綠色採購金額達新` `台幣2.13億元。` `(二)本公司重視環保、珍惜資源，採購有` `綠建材、省水、節能等標章之物料，` `施工前均要求包商提交工地管理計` `畫，確保空氣、噪音、水及廢棄物等` `汙染情形能有效控制。` `(三)本公司不間斷完善案場管理，注意氣` `候變遷對營運活動之影響，針對用電` `所產生之間接溫室氣體排放量統計。` `107年15處工地排放量為811.48噸，辦` `公室排放量為134.82噸，展望未來目` `標，期許每年能夠減量1%。`	`無重大差異`
`三、維護社會公益` `(一)公司是否依照相關法規及國際` `人權公約，制定相關之管理政` `策與程序？` `(二)公司是否建置員工申訴機制及` `管道，並妥適處理？` `(三)公司是否提供員工安全與健康` `之工作環境，並對員工定期實` `施安全與健康教育？` `(四)公司是否建立員工定期溝通之` `機制，並以合理方式通知對員` `工可能造成重大影響之營運變` `動？` `(五)公司是否為員工建立有效之職` `涯能力發展培訓計畫？` `(六)公司是否就研發、採購、生` `產、作業及服務流程等制定相` `關保護消費者權益政策及申訴` `程序？`	`ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ`		`(ㄧ)本公司善盡企業社會責任，保障全體` `同仁之基本人權，支持並遵循國際公` `認人權規範與原則，包含《世界人權` `宣言》、《聯合國全球盟約》等，同` `時恪遵我國勞動法規，杜絕侵犯人權` `情事。本公司人權政策適用於所屬各` `級單位，有尊嚴地對待員工、客戶及` `合作廠商等，並持續提升與改善人權` `相關議題之管理。本公司特別重視以` `下人權議題：禁用童工、禁止強迫勞` `動員工集會、員工結社自由、宗教信` `仰自由、反對歧視、霸凌及騷擾及提` `供安全、衛生、健康之工作環境等。` `(二)本公司鼓勵每位員工發表意見和看` `法，若有需要可直接與直屬主管進行` `溝通；如員工有需要上報之事項，可` `利用公司信箱，直接寄信給總經理；` `管理部亦會積極聆聽新進同仁離職的` `原因及需求，並視情況溝通及調整，` `確保溝通管道暢通。` `(三)本公司重視勞工安全，每個工地皆成` `立有勞工協議組織、訂定有勞安衛守` `則、視各勞工職能提供其專業訓練課` `程。各工地現場每日施工前工務會議` `均對當日施作人員實施安全教育，並` `且每季進行環安稽核。` `(四)本公司設置內部EIP網站，可即時向員` `工宣導公司重要政策及各項訊息。` `(五)本公司各部門依職務需求制定年度教` `育訓練計畫，以專業課成為主，增進` `職能之通識課程為輔。107年度內部` `教育訓練2,246小時，外部教育訓練` `265小時，總費用總計約157仟元。` `(六)消費者得透過公司網站、信箱或公司` `電話反應意見及申訴。`	`無重大差異`

~26~

`(七)對產品與服務之行銷及標示，` `公司是否遵循相關法規及國際` `準則？` `(八)公司與供應商來往前，是否評` `估供應商過去有無影響環境與` `社會之紀錄？` `(九)公司與其主要供應商之契約是` `否包含供應商如涉及違反其企` `業社會責任政策，且對環境與` `社會有顯著影響時，得隨時終` `止或解除契約之條款？`	`ˇ` `ˇ` `ˇ`	`(七)本公司行銷及售後服務等政策均遵循` `相關法令規範，以嚴謹自律的態度面` `對消費者，行銷廣告遵循誠信原則，` `避免消費糾紛或消費者誤解之產生，` `針對廣告文宣品內容，避免使用容易` `產生誤導性之文字敘述。` `(八)本公司設置採發成控小組，對合作供` `應商執行適切之評估程序。` `(九)本公司與供應商之契約均經法務人員` `審核，並評估採購行為對來源地區環` `境之衝擊，與供應商合作，共同致力` `落實企業社會責任。`	`無重大差異`
`四、加強資訊揭露` `公司是否於其網站及公開資訊` `觀測站等處揭露具攸關性及可` `靠性之企業社會責任相關資` `訊？`	`ˇ`	`本公司依據『上市上櫃公司治理實務守` `則』強化資訊揭露，建立公開資訊之網路` `申報作業系統及發言人制度，設有發言人` `一名和代理發言人二名。同時公司網站建` `置有公司財務、業務相關資訊及公司治理` `資訊，以利股東及利害關係人等參考。` `同時每年按GRI編製企業社會責任報告書及` `確信準則公報執行有限確信，將報告書公` `告於官網及公開資訊觀測站。`	`無重大差異`
`五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與` `所訂守則之差異情形：` `本公司經董事會決議訂定企業社會責任實務守則，指定經營企劃室為推動企業社會責任兼職單位，委託專` `業機構協助編製並出版企業社會責任報告書，將CSR的概念推展至各部門，由各部門依權責積極推動CSR實` `務之評估、規劃，各項議題與各部門溝通協調整合後，每年向董事會彙整報告。透過與營運方針結合，讓` `本公司能更全面的盤點既有績效及規劃未來的政策。整體而言，與「上市上櫃公司企業社會責任實務守` `則」無重大差異。`
`六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：` `本公司承諾秉持節省能源及自然資源之理念，體認環保為現今人類最重要之課題之一，設計及製造最符合` `環境效益之產品，並鼓勵員工共同參與為地球而努力，推廣「環保」、「低碳飲食」及「環境健康」等議` `題共同愛護地球。` `我們相信，弱勢族群的關懷除了物質需要與社會福利的實質幫助，也需要心靈層次上的鼓勵，所以我們特` `別贊助水源村劇團於台南的演出，邀請弱勢及清寒學童觀賞演出。其次，本公司為孩子們圓夢，贊助台灣` `行動菩薩助學協會所主辦的「育成試探」及「發願成才」計畫，提供清寒學子有公平學習的機會，進一步` `成長為社會所需的技術人才；同時贊助「翻轉教育，倍愛起飛」公益演唱會，邀請包括朱俐靜、詹雅雯、` `黃妃等知名歌手，透過歌聲的凝聚，傳達翻轉教育的理念。` `此外，太子學舍延續歷年傳統，將每年寒暑假換宿剩餘的床墊彙整，免費開放給新入住的同學挑選再利` `用，同時捐贈給有需要的社福機構及安養院。每年約可捐贈送三、四百張床墊給有需要的人，既為社會責` `任盡心，也為環保節約盡力。107年受贈機構包含財團法人天主教善牧社會福利基金會、財團法人台灣兒` `童暨家庭扶助基金會、財團法人私立愛愛院及肯愛社會服務協會等。更協請康福搬家公司免費派車將二手` `床墊載送給不便前來領取的社福機構，達成「讓公益更完善，大家一起來」的企業合作。` `最後，太子學舍於寒暑假兩度與學生會、生治會、輔導員合辦「二手寢具&生活用品義賣活動」，我們抛` `磚引玉，加碼與義賣所得之同等金額捐助伊甸基金會弱勢社區專案，贊助金額合計約4萬元，分享珍惜物` `資帶來的喜悅。` `展望未來，本公司將持續轉化已投注各領域的CSR活動為更具策略性的CSR發展規劃，將目前已推出之智能` `科技健康宅的雲端服務，擴及至食、衣、住、行等服務功能，期能打造出一棟棟安心安全的幸福好宅！持` `續提昇太子品牌軟實力，透過文創、科技、藝文三個層面共同打造幸福企業，與利害關係人攜手朝向永續` `發展的未來邁進。`
`七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：` `本公司指定經營企劃室為推動企業社會責任兼職單位，委託專業機構編製107年度企業社會責任報告書，` `並經資誠聯合會計師事務所出具會計師有限確信報告。`

~27~

`( 六 ) 落實誠信經營情形：`

`(六)落實誠信經營情形：`
`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司` `誠信經營守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、訂定誠信經營政策及方案` `(一)公司是否於規章及對外文件中` `明示誠信經營之政策、作法，` `以及董事會與管理階層積極落` `實經營政策之承諾？` `(二)公司是否訂定防範不誠信行為` `方案，並於各方案內明定作業` `程序、行為指南、違規之懲戒` `及申訴制度，且落實執行？` `(三)公司是否對「上市上櫃公司誠` `信經營守則」第七條第二項各` `款或其他營業範圍內具較高不` `誠信行為風險之營業活動，採` `行防範措施？`	`ˇ` `ˇ` `ˇ`		`(一)經董事會決議通過本公司企業誠信經` `營守則、誠信經營作業程序及行為指` `南案，並依法按時檢討修訂相關規` `章。` `(二)依據本公司誠信經營守則制訂相關作` `業程序及行為指南，落實違規之懲戒` `及申訴制度執行。` `(三)本公司就具較高不誠信行為風險之營` `業活動，建立有效會計及內控制度。`	`無重大差異`
`二、落實誠信經營` `(一)公司是否評估往來對象之誠信` `紀錄，並於其與往來交易對象` `簽訂之契約中明訂誠信行為條` `款？` `(二)公司是否設置隸屬董事會之推` `動企業誠信經營專(兼)職單` `位，並定期向董事會報告其執` `行情形？` `(三)公司是否制定防止利益衝突政` `策、提供適當陳述管道，並落` `實執行？` `(四)公司是否為落實誠信經營已建` `立有效的會計制度、內部控制` `制度，並由內部稽核單位定期` `查核，或委託會計師執行查` `核？` `(五)公司是否定期舉辦誠信經營之` `內、外部教育訓練？`	`ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ`		`(ㄧ)本公司定期檢討評估往來廠商，並與` `商業往來對象之契約或文件，依實際` `合約內容加入誠信行為條款。` `(二)本公司經105.11.03董事會決議通過，` `設置誠信經營推動小組，隸屬董事會` `負責推動本公司企業誠信經營之專職` `單位。` `本公司誠信經營推動小組依據誠信經` `營守則及相關規範，彙整、檢視各部` `門對於誠信經營之落實執行、解釋及` `諮詢服務等作業，並每年向董事會報` `告。` `(三)本公司制定防止利益衝突之政策，據` `以鑑別、監督並管理利益衝突所可能` `導致不誠信行為之風險。並由內部稽` `核定期審核、評估，提供適當陳述管` `道；相關單位並隨時提供董事、審計` `委員會及經理人需要注意之有關內部` `人利益迴避的法規資訊。` `(四)本公司已依相關法令建立完備之會計` `制度、內部控制制度與風險控管機` `制，並由內部稽核定期查核遵循情` `形。` `(五)本公司每年檢討各部門自行檢查結果` `及稽核報告，提交審計委員會審閱並` `提報董事會。`	`無重大差異`

~28~

`三、公司檢舉制度之運作情形` `(ㄧ)公司是否訂定具體檢舉及獎勵` `制度，並建立便利檢舉管` `道，及針對被檢舉對象指派` `適當之受理專責人員？` `(二)公司是否訂定受理檢舉事項之` `調查標準作業程序及相關保` `密機制？` `(三)公司是否採取保護檢舉人不因` `檢舉而遭受不當處置之措` `施？`	`ˇ` `ˇ` `ˇ`	`依據本公司誠信經營作業程序及行為指南` `第21條規定辦理：` `(ㄧ)本公司訂有「內部及外部人員檢舉不` `誠信行為或不當行為」之具體檢舉及` `獎勵制度，設置由稽核單位專人負責` `之檢舉電話及信箱公布於公司網站。` `本公司稽核室專人檢舉電話及信箱：` `Tel:(06)282-1155 #5100` `Email:[email protected]` `(二)依上述本公司訂定之檢舉及獎勵制度` `規範，受理員工、廠商或客戶檢舉不` `法情事、反應意見或申訴等，應對檢` `舉人身分及檢舉內容與以保密。` `(三)依上述本公司訂定之檢舉及獎勵制度` `規範，採取相應保密機制與檢舉人保` `護措施保護檢舉人不因檢舉而遭受不` `當處置。`	`無重大差異`
`四、加強資訊揭露` `(一)公司是否於其網站及公開資訊` `觀測站，揭露其所訂誠信經營` `守則內容及推動成效？`	`ˇ`	`本公司網站建置公司財務、業務相關資訊` `及公司治理資訊，以利股東及利害關係人` `等參考。`	`無重大差異`
`五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差` `異情形：` `104.05.04董事會決議通過本公司誠信經營守則(含誠信經營作業程序及行為指南)，依守則規範實施並` `定期檢討，尚無重大差異。`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：` `本公司因應環境變遷，不斷精進管理作為，最近一次於108.03.20經董事會決議通過修訂之誠信經營守` `則、誠信經營作業程序及行為指南及其他相關作業規範。` `秉持「三好一公道( 地段好、設計好、施工好、價格公道)」的原則，持續秉持「品質精雕、服務升` `級、不斷創新、打造物超所值的智能健康宅」的目標，堅持按部就班蓋好宅，嚴謹落實施工過程品質管` `制。一貫強調以誠信為企業經營基礎理念，在高度道德規範及完善會計與內部控制制度執行，內部稽核` `單位適時查核追蹤，同時董事、經理人及所有員工均致力維護本公司之誠信經營。`

`(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：`

詳見本公司網站(網址：http：//www.prince.com.tw)："關於太子"項下"公司治理"及
公開資訊觀測站(網址：http：//mops.twse.com.tw)："公司治理"項下"訂定公司治理
之相關規程規則"。

`(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：`

本公司董事會決議通過設置薪酬委員會、審計委員會等功能性委員會，協助董事會完
善執行職權。

本公司依循法令修訂及考量環境變遷，適時修訂各項公司治理規範。108.3.20董事會
決議通過修訂本公司取得或處分資產處理程序、董事會議事規範、薪資報酬委員會組
織規程、誠信經營守則、誠信經營作業程序及行為指南、企業社會責任實務守則、獨
立董事之職責範疇規則及訂定本公司處理董事要求之標準作業程序等案。

本公司第15屆第1次董事會決議通過設立經營委員會及之下設立營運優化輔導小組，
主要為協助董事瞭解公司營運為強化公司治理。106.8.18臨時董事會決議通過，由羅
董事長兼任本公司策略長，持續完善本公司董事會於公司治理營運之分析與執行。
108.3.20 董事會決議通過由管理部郭俊成協理擔任本公司公司治理主管。

在企業永續經營理念下，從組織架構、規章制度、執行檢討等各面向不間斷地完善公
司治理。

~29~

`( 九 ) 內部控制制度執行狀況：`

1.內部控制聲明書
太子建設開發股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：108年03月20日

本公司民國107年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國107年12月31日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國108年03月20日董事會通過，出席董事15人中，有0人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

太子建設開發股份有限公司

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2.委託會計師專案審查內部控制制度者，揭露會計師審查報告：無此情事。

~30~

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內
部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無此情事。

( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

1. 107 年股東常會重要決議事項及執行情形：

  - `(1)承認本公司106 年度營業報告書及財務報表。 執行情形：相關表冊已依公司法等相關法令規定向主管機關辦理備查及公告申報。`

  - `(2)承認本公司106 年度盈餘分配案，配發放現金股利每股0.65 元。 執行情形：經股東會決議後已於107 年8 月21 日分派現金股利。`

(3)承認本公司董事會議事辦法修訂。
執行情形：提請備查。
(4)選舉事項：補選本公司第15 屆獨立董事一名。
執行情形：由聶澎齡先生當選新任本公司第15屆獨立董事，任期自當選之日107.6.21至
108.6.20 止。

2. 107 年度及截至年報刊印日止董事會重要決議事項：

第15屆第10次董事會(107年1月22日)
決議通過聘任聶澎齡為本公司第三屆薪資報酬委員會委員。
第15屆第11次董事會(107年3月20日)

(1)報告本公司106 年度大額捐贈款項、訂定本公司「IFRS16 租賃導入計畫」等案。
(2)決議通過107 年度規劃發行新台幣50 億元公司債。
(3)決議通過提供子公司日華金典酒店(股)公司未來一年財務支持函，並依此提供該子公司繼續
經營所需資金。
(4)決議通過孫公司大成工程(股)公司擬對其母公司誠實投資控股(股)公司訂定短期融通資金額
度新台幣1 億元整。
(5)本公司106年度營業決算報表，包括營業報告書、合併之會計師查核報告書稿本及個體之會
計師查核報告書稿本。
(6)決議通過本公司106年度盈餘分派案，106年度擬發放現金股利每股0.65元，計新台幣
10.55 億元。
(7)決議通過本公司106 年度員工及董事酬勞發放方式。
(8)決議通過本公司財務報告簽證會計師之獨立性及適任性評估案。並通過委任資誠聯合會計師
事務所吳建志、王國華會計師為本公司107年度財務報告查核事項及營利事業所得稅結算申
報案件代理人案。
(9)決議通過本公司106 年度內部控制制度聲明書。
(10)決議通過本公司106 年度及107 年度經理人績效計畫及評核表。
(11)決議通過補選本公司獨立董事一名。
(12)決議通過召開本公司107 年股東常會。

第15屆第12次董事會(107年5月8日)

(1)承認本公司107 年度第1 季合併之會計師核閱報告稿本及財務報表。
(2)決議通過本公司獨立董事候選人資格審查案。

第15屆第13次董事會(107年6月21日)
決議通過本公司現金股利除息基準日107 年7 月31 日，現金股利發放日107 年8 月21 日。

第15屆第14次董事會(107年8月9日)

(1)承認本公司107 年度第2 季合併之會計師核閱報告稿本及財務報表。

(2)決議通過本公司擔任日華金典國際酒店(股)公司33億元聯合授信案之連帶保證人，並就此
聯合授信案新增對該公司背書保證16.5 億元整額度。

(3)決議通過本公司個人資料保護作業規範。

第15屆第15次董事會(107年11月2日)

(1)承認本公司107 年度第3 季合併之會計師核閱報告稿本及財務報表。
(2)承認本公司為董事及重要職員投保之責任保險。

~31~

(3)決議通過本公司擬縮減對日華金典國際酒店(股)公司背書保證額度為約新台幣2.5 億元，於合約到期始解除保證責任。
(4)決議通過本公司擬縮減對太子地產(股)公司背書保證額度為新台幣2.58 億元，於建築融資還款日始解除保證責任。
(5)決議通過太子地產及東豐企業之子公司間吸收合併案。
(6)決議通過本公司之子公司時代國際飯店(股)公司資金貸與時代國際行旅(股)公司、現金增資時代國際行旅(股)公司、為子公司時代國際飯店(股)公司及時代國際行旅(股)公司辦理股份轉換成立控股公司等案。
(7)決議通過本公司108 年度稽核計畫。
(8)決議通過本公司標準作業化程序。
(9)決議通過本公司經理人107 年度年終獎金發放案。
(10)決議通過本公司108 年度薪酬委員會工作計畫案。

第15屆第16次董事會(108年3月20日)

(1)報告本公司107 年度大額捐贈款項及「IFRS16 租賃導入計畫」執行情形等案。

(2)決議通過本公司轉投資公司間大成工程(股)公司提供誠實控股(股)公司短期融通資金貸與新
台幣1 億元整。
(3)決議通過本公司轉投資公司間誠實營造(股)公司提供誠實控股(股)公司短期融通資金貸與新
台幣9 仟萬元整。
(4)決議通過本公司轉投資公司間王子水電(股)公司提供誠實控股(股)公司短期融通資金貸與新
台幣2 仟萬元整。
(5)決議通過本公司轉投資公司間時代國際飯店(股)公司提供時代國際控股控股(股)公司短期融
通資金貸與新台幣1 佰萬元整。

(6)決議通過對本公司轉投資日華金典國際酒店(股)公司提供未來一年財務支持函。

(7)決議承認本公司107年度營業決算報表，包括營業報告書、合併之會計師查核報告書稿本及
個體之會計師查核報告書稿本，並檢附依規定會計師必要向治理單位全體成員溝通之說明。
(8)決議通過本公司107年度盈餘分派案，107年度擬發放現金股利每股0.65元，計新台幣10.55
億元。

(9)決議通過本公司107 年度員工及董事酬勞發放方式。

(10)決議通過本公司本公司財務報告簽證會計師之獨立性及適任性評估案。並通過委任資誠聯
合會計師事務所田中玉、吳建志會計師為本公司108年度財務報告查核事項及營利事業所
得稅結算申報案件代理人案。

(11)決議通過修訂本公司取得或處分資產處理程序、董事會議事規範、薪資報酬委員會組織規
程、誠信經營守則、誠信經營作業程序及行為指南、企業社會責任實務守則、獨立董事之
職責範疇規則及訂定本公司處理董事要求之標準作業程序等案。

(12)決議通過本公司107 年度內部控制制度聲明書。

(13)決議通過本公司107 年度及108 年度經理人績效計畫及評核表。
(14)決議通過聘任統一企業財企部副經理鄭尊仁接任本公司秘書室副總經理兼總經理辦公室特別助理。
(15)決議通過由管理部郭俊成協理擔任本公司公司治理主管。

(16)決議通過召開本公司108 年股東常會。

第15屆第17次董事會(108年5月7日)

(1)承認本公司108 年度第1 季合併之會計師核閱報告稿本及財務報表。
(2)提請討論並決議通過提名本公司董事及獨立董事候選人名單，將於108 年6 月21 日股東常會提名改選董事15 席。
( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或審計委員會對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情事。
( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無此情事。

~32~

`四、會計師公費資訊`

1.給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：

`會計師公費資訊級距表`

`會計師事務所名稱`	`會計師姓名`	`會計師姓名`	`查核期間`	`備` `註`
`資誠聯合會計師事務所`	`吳建志`	`王國華`	`107 年度`

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`公費項目` `金額級距`		`審計公費`	`非審計公費`	`合` `計`
1	`低於`2,000`仟元`	-	-	-
2	2,000`仟元（含）～`4,000`仟元`	-	-	-
3	4,000`仟元（含）～`6,000`仟元`	-	3,444	3,444
4	6,000`仟元（含）～`8,000`仟元`	-	-	-
5	8,000`仟元（含）～`10,000`仟元`	-	-	-
6	10,000`仟元（含）以上`	11,700	-	11,700

`會計師公費資訊`

單位：新台幣仟元

									`單位：新台幣仟元`
`會計師` `事務所` `名稱`	`會計師` `姓名`	`審計` `公費`		`非審計公費`				`會計師` `查核期間`	`備註`
			`制度` `設計`	`工商` `登記`	`人力` `資源`	`其他` `（註2）`	`小計`
`資誠聯合` `會計師` `事務所`	`吳建志`	11,700	-	88	56	3,300	3,444	107`年度`	`移轉訂價報告758 仟元、` `CSR 報告1,295 仟元、` `財報英譯699 仟元、` `專案及法律諮詢548仟元。`
	`王國華`

註1：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示查核期間，及於備註欄說明更換原因，並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。
註2：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額25%者，應於備註欄列示其服務內容。
2.更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無此情事。
3.審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此情事。

`五、更換會計師資訊：無此情事。`

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無此情事。

~33~

`七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：、董事經理人及大股東股權變動情形`

`職稱` `（註1）`	`姓名`	107`年度`	107`年度`	108`年度截至4月23日止`	108`年度截至4月23日止`
		`持有股數` `增(減)數`	`質押股數` `增(減)數`	`持有股數` `增(減)數`	`質押股數` `增(減)數`
`董事長`	`統一企業`(`股`)`公司`(`註`1)	-	-	-	-
`董事長`	`統一企業`(`股`)`公司代表人羅智先`	-	-	-	-
`董事`	`九福投資`(`股`)`公司`	-	-	-	-
`董事`	`九福投資`(`股`)`公司代表人鄭麗玲`	3,854,994	-	-	-
`董事`	`高權投資`(`股`)`公司`	-	-	-	-
`董事`	`高權投資`(`股`)`公司代表人高秀玲`	-	-	-	-
`董事`	`統一企業`(`股`)`公司代表人吳琮斌`	-	-	-	-
`董事`	`吳曾昭美`	-	-	3,933,000	-
`董事`	`泰伯投資`(`股`)`公司`	2,864,000	-	5,000,000	-
`董事`	`泰伯投資`(`股`)`公司代表人吳建德`	-	-	-	-
`董事`	`泰伯投資`(`股`)`公司代表人吳平治`	-	-	-	-
`董事`	`永原投資`(`股`)`公司`	-	-	-	-
`董事`	`永原投資`(`股`)`公司代表人吳中和`	-	-	-	-
`董事`	`弘耀投資`(`股`)`公司`	-	-	-	-
`董事`	`弘耀投資`(`股`)`公司代表人莊士弘`	-	-	-	-
`董事`	`侯博義`	-	-	-	-
`董事`	`育鵬投資`(`股`)`公司`	-	-	-	-
`董事`	`育鵬投資`(`股`)`公司代表人侯博明`	-	-	-	-
`董事`	`承隆投資`(`股`)`公司`	-		-	-
`董事`	`承隆投資`(`股`)`公司代表人莊英志`	-	-	-	-
`獨立董事`	`許昇財`	-	-	-	-
`獨立董事`	`洪鶴儀`	-	-	-	-
`獨立董事`	`聶澎齡`(`註`3)	-	-	-	-
`總經理`	`謝明汎`	-	-	-	-
`副總經理`	`蘇逸群`	-	-	-	-
`副總經理`	`邱文珍`	-	-	-	-
`副總經理`	`侯牧村`	-	-	-	-
`副總經理`	`江校煜`	-	-	-	-
`協理`	`吳建瑩`	-	-	-	-
`協理`	`林俊良`	-	-	-	-
`協理`	`郭俊成`	-	-	-	-
`經理`	`戴大昌`	-	-	-	-

註1：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。統一企業(股)公司107年底係持有本公司10.03%之大股東。註2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者：無此情事。

註3：獨立董事聶澎齡自107.06.21起就任。

註4：本公司內部經理人自107.2.27起調整為協理(含以上)及財務、會計主管。

`股權移轉資訊`

`姓名(註1)`	`股權移轉原因` `(註2)`	`交易日期`	`交易相對人`	`交易相對人與公司、董事及持股` `比例超過百分之十股東之關係`	`股數`	`交易價格`
`鄭麗玲`	`繼承取得`	`107/10/12`	`鄭高輝` `(註3)`	`父女`	`3,854,994`	`N/A`

註1：係填列公司董事、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。註2：係填列取得或處分。

註3：前董事長鄭高輝先生於106.8.14辭世。

`股權質押資訊`

單位：新台幣元

								`單位：新台幣元`
`姓名(註1)`	`質押變動` `原因(註2)`	`變動日期`	`交易相對人`	`交易相對人與公` `司、董事及持股比` `例超過百分之十股` `東之關係`	`股數`	`持股` `比率`	`質押` `比率`	`質借(贖回)` `金額`
			`無此情事`

註1：係填列公司董事、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。註2：係填列質押或贖回。

~34~

`八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊： 108年4月23日；單位：股`

`姓名（註1）`	`本人` `持有股份`	`本人` `持有股份`	`配偶、未成年子女` `持有股份`	`配偶、未成年子女` `持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`前十大股東相互間具有關係人或為` `配偶、二親等以內之親屬關係者，` `其名稱或姓名及關係。(註3)`	`前十大股東相互間具有關係人或為` `配偶、二親等以內之親屬關係者，` `其名稱或姓名及關係。(註3)`
	`股數`	`持股比率` `(註2)`	`股數`	`持股比率` `(註2)`	`股數`	`持股比率` `(註2)`	`名稱(或姓名)`	`關係`
`統一企業`(`股`)`公司`	162,743,264	10.03%	-	-	-	-	`高權投資`(`股`)`公司`	`法人董事長`
							`九福投資`(`股`)`公司`	`法人董事`
							`泰伯投資`(`股`)`公司`	`法人董事`
`統一企業`(`股`)`公司` `代表人：羅智先`	-	-	425,013	0.03%	-	-	`高權投資`(`股`)`公司` `代表人：高秀玲`	`配偶`
`泰伯投資`(`股`)`公司`	96,250,587	5.93%	-	-	-	-	`統一企業`(`股`)`公司`	`法人董事`
`泰伯投資`(`股`)`公司` `代表人：吳威德`	98,654	0.01%	-	-	-	-	`吳曾昭美`	`母子`
`南紡建設`(`股`)`公司`	59,185,474	3.65%	-	-	-	-	`無`	`無`
`南紡建設`(`股`)`公司` `代表人：侯博明`	22,923,624	1.41%	-	-	-	-	`環球水泥`(`股`)`公司` `代表人：侯博義`	`兄弟`
							`新永興投資`(`股`)`公司` `代表人：侯博裕`	`兄弟`
`高權投資`(`股`)`公司`	52,457,308	3.23%	-	-	-	-	`統一企業`(`股`)`公司`	`法人董事`
`高權投資`(`股`)`公司` `代表人：高秀玲`	425,013	0.03%	-	-	-	-	`統一企業`(`股`)`公司` `代表人：羅智先`	`配偶`
`吳曾昭美`	42,956,030	2.65%	-	-	-	-	`吳威德`	`母子`
`環球水泥`(`股`)`公司`	38,299,948	2.36%	-	-	-	-	`無`	`無`
`環球水泥`(`股`)`公司` `代表人：侯博義`	13,701,215	0.84%	-	-	-	-	`新永興`(`股`)`公司` `代表人：侯博裕`	`兄弟`
							`南紡建設`(`股`)`公司` `代表人：侯博明`	`兄弟`
`環泥投資`(`股`)`公司`	32,863,900	2.02%	-	-	-	-	`無`	`無`
`環泥投資`(`股`)`公司` `代表人：侯博義`	13,701,215	0.84%	-	-	-	-	`新永興`(`股`)`公司` `代表人：侯博裕`	`兄弟`
							`南紡建設`(`股`)`公司` `代表人：侯博明`	`兄弟`
`九福投資`(`股`)`公司`	28,136,024	1.73%	-	-	-	-	`統一企業`(`股`)`公司`	`法人董事`
`九福投資`(`股`)`公司` `代表人：鄭麗玲`	3,854,994	0.24%	-	-	-	-	`無`	`無`
`新永興投資`(`股`)`公司`	26,471,128	1.63%	-	-	-	-	`無`	`無`
`新永興投資`(`股`)`公司` `代表人：侯博裕`	-	-	-	-	-	-	`環球水泥`(`股`)`公司` `代表人：侯博義`	`兄弟`
							`南紡建設`(`股`)`公司` `代表人：侯博明`	`兄弟`
`承隆投資`(`股`)`公司`	25,882,643	1.59%	-	-	-	-	`無`	`無`
`承隆投資`(`股`)`公司` `代表人`:`莊英志`	310,020	0.02%	5,624,933	0.35%	-	-	`無`	`無`

註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應揭露彼此間之關係。

~35~

`九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例。綜合持股比例`

	`綜合持股比例`	`綜合持股比例`	`綜合持股比例`	`綜合持股比例`	`綜合持股比例`	`綜合持股比例`
	`單位：股；﹪；107年12月31日`
`轉投資事業（註`1`）`	`本公司投資`		`董事、經理人及直接或` `間接控制事業之投資`		`綜合投資`
	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`
`誠實投資控股`(`股`)`公司`	97,504,758	100.00%	-	-	97,504,758	100.00%
`大成工程`(`股`)`公司`	-	-	90,497,528	100.00%	90,497,528	100.00%
`王子水電企業`(`股`)`公司`	-	-	3,070,000	100.00%	3,070,000	100.00%
`誠實營造`(`股`)`公司`	-	-	20,100,000	100.00%	20,100,000	100.00%
`太子物業管理顧問`(`股`)`公司`	17,146,580	100.00%	-	-	17,146,580	100.00%
`太子公寓大廈管理維護`(`股`)`公司`	-	-	3,000,000	100.00%	3,000,000	100.00%
`太子保全`(`股`)`公司`	-	-	13,172,636	100.00%	13,172,636	100.00%
`耕頂興業`(`股`)`公司`	18,000,000	30.00%	-	-	18,000,000	30.00%
`太子建設投資公司`	428	100.00%	-	-	428	100.00%
`統一開發`(`股`)`公司`	108,000,000	30.00%	-	-	108,000,000	30.00%
`日華金典國際酒店`(`股`)`公司`	97,500,000	50.00%	-	-	97,500,000	50.00%
`時代國際控股`(`股`)`公司`	68,400,000	100.00%	-	-	68,400,000	100.00%
`時代國際飯店`(`股`)`公司`	-	-	46,300,000	100.00%	46,300,000	100.00%
`時代國際行旅`(`股`)`公司`	-	-	22,100,000	100.00%	22,100,000	100.00%
`金義興合板`(`股`)`公司`	3,938,168	99.65%	-	-	3,938,168	99.65%
`明大企業`(`股`)`公司`	200,000	20.00%	-	-	200,000	20.00%
`太子實業`(`股`)`公司`	1,000,000	100.00%	-	-	1,000,000	100.00%
`太子地產`(`股`)`公司`	12,292,315	99.68%	-	-	12,292,315	99.68%
PPG Investment Inc.	-	-	273	27.30%	273	27.30%
Queen Holdings Ltd.	-	-	2,730	27.30%	2,730	27.30%
`日華資產管理`(`股`)`公司`	-	-	21,644,062	45.21%	21,644,062	45.21%

註：係公司採用權益法之投資。

~36~

`肆、募資情形：`

`一、資本及股份`

`(一)股本來源`

`1.股本形成經過：`

單位：股；新台幣元；108年5月15日

`年月`	`發行` `價格`	`核定股本`	`核定股本`	`實收股本`	`實收股本`	`備註`	`備註`	`備註`
		`股數`	`金額`	`股數`	`金額`	`股本來源`	`以現金以外之財` `產抵充股款者`	`其他`
`92年03月`	`10元`	`905,839,645`	`9,058,396,450`	`905,839,645`	`9,058,396,450`	`註銷庫藏股`	`無`	`註1`
`94年10月`	`10元`	`1,200,000,000`	`12,000,000,000`	`901,333,032`	`9,013,330,320`	`盈餘轉增資及` `註銷庫藏股`	`無`	`註2`
`95年05月`	`10元`	`1,200,000,000`	`12,000,000,000`	`865,126,032`	`8,651,260,320`	`註銷庫藏股`	`無`	`註3`
`96年10月`	`10元`	`1,200,000,000`	`12,000,000,000`	`930,010,484`	`9,300,104,840`	`盈餘轉增資`	`無`	`註4`
`97年10月`	`10元`	`1,200,000,000`	`12,000,000,000`	`957,910,798`	`9,579,107,980`	`盈餘轉增資`	`無`	`註5`
`99年10月`	`10元`	`1,200,000,000`	`12,000,000,000`	`996,227,230`	`9,962,272,300`	`盈餘及資本公積-庫藏` `股票交易轉增資`	`無`	`註6`
`100年10月`	`10元`	`1,200,000,000`	`12,000,000,000`	`1,085,887,681`	`10,858,876,810`	`盈餘轉增資`	`無`	`註7`
`101年10月`	`10元`	`1,200,000,000`	`12,000,000,000`	`1,194,476,449`	`11,944,764,490`	`盈餘轉增資`	`無`	`註8`
`102年09月`	`10元`	`1,600,000,000`	`16,000,000,000`	`1,313,924,094`	`13,139,240,940`	`盈餘轉增資`	`無`	`註9`
`103年04月`	`14.45元`	`2,000,000,000`	`20,000,000,000`	`1,613,924,094`	`16,139,240,940`	`現金增資`	`無`	`註10`
`103年09月`	`10元`	`2,000,000,000`	`20,000,000,000`	`1,662,341,817`	`16,623,418,170`	`盈餘轉增資`	`無`	`註11`
`104年11月`	`10元`	`2,000,000,000`	`20,000,000,000`	`1,623,326,147`	`16,233,261,470`	`註銷庫藏股`	`無`	`註12`

註1：92.03.07經商授字第09201064220號暨92.01.13台財證三字第09100168916號核准

註2：94.10.12經授商字第09401199680號暨94.07.08金管證三字第0940128547號、94.07.22金管證一字第0940129774號核准
註3：95.05.02經授商字第09501080850號暨95.03.03金管證三字第0950107685號核准

註4：96.10.09經授商字第09601246640號暨96.08.06金管證一字第0960041575號核准
註5：97.10.13經授商字第09701260910號暨97.08.14金管證一字第0970041251號核准

註6：99.10.04經授商字第09901222570號暨99.08.10金管證一字第0990040882號核准

註7：100.10.07經授商字第10001226990號暨100.07.29金管證發字第1000035447號核准

註8：101.10.11經授商字第10101210990號暨101.08.06金管證發字第1010034424號核准
註9：102.09.30經授商字第10201197090號暨102.07.24金管證發字第1020028870號核准

註10：103.04.09經授商字第10301054990號暨103.01.08金管證發字第1020053627號核准
註11：103.09.17經授商字第10301197010號暨103.07.16金管證發字第1030026970號核准
註12：104.11.18經授商字第10401244020號核准

`2.股份種類：`

	`2.股份種類：`	`2.股份種類：`
			`單位：股； 108年4月23日`
`股份種類`	`核定股本`			`備註`
	`流通在外股份` `（已上市）`	`未發行股份`	`合計`
`普通股`	`1,623,326,147`	`376,673,853`	`2,000,000,000`

`3.總括申報制度相關資訊：無此情事。`

`(二)股東結構`

108年4月23日

						`108年4月23日`
`股東結構` `數量`	`政府機構`	`金融機構`	`其他法人`	`個人`	`外國機構及` `外人`	`合計`
`人數`	`-`	`-`	`164`	`65,017`	`199`	`65,380`
`持有股數`	`-`	`-`	`748,420,009`	`727,041,540`	`147,864,598`	`1,623,326,147`
`持股比例(%)`	`-`	`-`	`46.10%`	`44.79%`	`9.11%`	`100.00%`

~37~

`(三)股權分散情形(無特別股)`

`股權分散情形`

每股面額十元;108年4月23日

`持股分級`	`股東人數`	`持有股數`	`持股比例`
`1 至` `999`	`35,860`	`5,848,529`	`0.36`
`1,000 至` `5,000`	`18,250`	`39,665,343`	`2.44`
`5,001 至` `10,000`	`4,567`	`33,524,703`	`2.07`
`10,001 至` `15,000`	`2,129`	`25,765,789`	`1.59`
`15,001 至` `20,000`	`1,045`	`18,532,859`	`1.14`
`20,001 至` `30,000`	`1,141`	`27,951,971`	`1.72`
`30,001 至` `50,000`	`878`	`34,714,954`	`2.14`
`50,001 至` `100,000`	`719`	`50,845,331`	`3.13`
`100,001 至` `200,000`	`348`	`47,659,926`	`2.94`
`200,001 至` `400,000`	`173`	`48,779,537`	`3.00`
`400,001 至` `600,000`	`87`	`43,266,115`	`2.67`
`600,001 至` `800,000`	`33`	`23,041,281`	`1.42`
`800,001 至` `1,000,000`	`20`	`18,043,095`	`1.11`
`1,000,001 以上`	`130`	`1,205,686,714`	`74.27`
`合計`	`65,380`	`1,623,326,147`	`100.00`

`(四)主要股東名單：列明股權比例達百分之五以上之股東或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例`

`主要股東名單`

108年4月23日

		`108年4月23日`
`股份` `主要股東名稱`	`持有股數`	`持股比例（﹪）`
`統一企業股份有限公司`	`162,743,264`	`10.03%`
`泰伯投資股份有限公司`	`96,250,587`	`5.93%`
`南紡建設股份有限公司`	`59,185,474`	`3.65%`
`高權投資股份有限公司`	`52,457,308`	`3.23%`
`吳曾昭美`	`42,956,030`	`2.65%`
`環球水泥股份有限公司`	`38,299,948`	`2.36%`
`環泥投資股份有限公司`	`32,863,900`	`2.02%`
`九福投資股份有限公司`	`28,136,024`	`1.73%`
`新永興投資股份有限公司`	`26,471,128`	`1.63%`
`承隆投資股份有限公司`	`25,882,643`	`1.59%`

~38~

`(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：`

`年度` `項目`	`年度` `項目`	`年度` `項目`	`106年`	`107年`	`當年度截至` `108年3月31日` `(註9)`
`每` `股` `市` `價` `(註1)`	`最高`		`12.40`	`13.15`	`11.65`
	`最低`		`10.30`	`9.91`	`10.00`
	`平均`		`11.56`	`11.52`	`10.87`
`每` `股` `淨` `值` `(註2)`	`分配前`		`14.70`	`14.71`	`14.99`
	`分配後`		`14.05`	`(註8)`	`不適用`
`每` `股` `盈` `餘`	`加權平均股數`		`1,622,670,723`	`1,622,670,723`	`1,622,670,723`
	`每股盈餘（註3）`		`追溯前0.79`	`0.77`	`0.19`
			`追溯後0.79`	`(註8)`
`每` `股` `股` `利`	`現金股利`		`0.65`	`(註8)`	`不適用`
	`無` `償` `配` `股`	`盈餘配股`	`0`	`(註8)`	`不適用`
		`資本公積配股`	`0`	`(註8)`	`不適用`
	`累積未付股利（註4）`		`0`	`0`	`不適用`
`投` `資` `報` `酬` `分` `析`	`本益比（註5）`		`14.63`	`14.96`	`不適用`
	`本利比（註6）`		`17.78`	`(註8)`	`不適用`
	`現金股利殖利率（註7）`		`0.06`	`(註8)`	`不適用`

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。註1：列示各年度普通股最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註5：本益比＝當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
註6：本利比＝當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
註7：現金股利殖利率＝每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
註8：本公司107年度之盈餘尚未分配。
註9：108年3月31日每股淨值及每股盈餘等資訊，係依國際財務報導準則編製之第一季合併財務報告揭露，該報告業經會計師核閱。

`(六)公司股利政策及執行狀況：`

`1.本公司股利政策`

本公司所處之產業環境已屆成熟期，同業競爭劇烈，董事會對於盈餘分配議案之擬
具，應考慮公司未來之資本支出預算及資金之需求，並衡量以盈餘支應資金需求之必要
性，以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東股息或紅利之金額。

本公司每年決算如有盈餘，除依法提繳營利事業所得稅、彌補以往年度虧損外，如
尚有餘額，應先提法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積已達公司資本總額時，不在
此限，並依法提列或迴轉特別盈餘公積後，為本期可分配盈餘，再加計上年度累積未分
配盈餘後，為累積可分配盈餘，股東股息及紅利就累積可分配盈餘提撥，提撥總額不低
於本期可分配盈餘之20%，其中現金股利比率不低於當年度股東股息及紅利提撥總額之
30%；除分配股息外，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議後分派之。

~39~

`2.執行狀況`

單位：元/股

`.執行狀況`		`單位：元/股`	`單位：元/股`
`項目` `年度`	`現金股利`	`無償配股`
`96`	`0.3`	`0.3`
`97`	`-`	`-`
`98`	`0.2`	`0.4`
`99`	`0.9`	`0.9`
`100`	`0.5`	`1.0`
`101`	`0.5`	`1.0`
`102`	`0.3`	`0.3`
`103`	`0.8`	`-`
`104`	`1.1`	`-`
`105`	`1.0`	`-`
`106`	`0.65`	`-`
`107`	`待股東會決議分派`	`待股東會決議分派`
`.本次股東會擬議股利分派之情形：擬議盈餘分配案` `一、` `可供分配數` `1.期初未分配盈餘` `2.加：處分透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之金額資產利益` `3.加：107年度稅後淨利` `4.減：提列法定盈餘公積` `5.減：當年度確定福利計畫精算利益` `6.可供分配盈餘` `二、` `分配項目` `發放現金股利(每股發放0.65元)` `三、` `累積未分配盈餘`			`如下：` `單位：新台幣元` `1,406,353,185` `967,378` `1,252,655,881` `(125,265,588)` `232,366` `2,534,943,222` `(1,055,161,996)` `1,479,781,226`

`3.本次股東會擬議股利分派之情形：擬議盈餘分配案如下：`

註：1.本年度分配盈餘順序，係優先分配107年度盈餘。
2.股東配息未滿一元之畸零數額轉入本公司職工福利委員會。

`(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：`

本年度並無無償配股，不適用。

~40~

`(八)員工及董事酬勞：`

`1.公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：`

依本公司章程第32條規定，公司應以當年度獲利狀況不低於百分之二分派員工酬勞
及應以當年度獲利狀況不高於百分之三分派董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應
予彌補。員工酬勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包括符合一
定條件之從屬公司員工。所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工
酬勞及董事酬勞前之利益。

`2.本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：`

(1)估列方式係依本公司章程第32條規定辦理。
(2)經第3屆第7次薪酬委員會建議，並經第15屆第16次董事會決議通過，提列董事酬勞不高於百分之三計新台幣45,311,300元，以現金發放。
(3)經第15屆第16次董事會決議通過提列員工酬勞，依第14屆第6次董事會決議，當年度員工考績獎金及分紅實發金額以不超過盈餘分派年度稅前淨利10%為原則計新台幣133,187,760元，以現金發放。
(4)以上決議數與107年度認列費用金額無差異。

`3.董事會通過分派酬勞情形：`

(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：
經第15屆第16次董事會決議通過，提列董事酬勞計新台幣45,311,300元及員工酬勞計新台幣133,187,760元，以現金發放，以上決議數與107年度認列費用金額無差異。
(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：無此情事。

`4.前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：無此情形。`

`(九)公司買回本公司股份情形：無。`

~41~

`二、公司債辦理情形：`

(ㄧ)本公司101年3月26日董事會決議發行101年度第一次國內有擔保普通公司債，發行總額新台幣20億元，業經金融監督管理委員會101年7月2日金管證發字第1010029026號函核准募集在案；並於101年7月12日募集完成。本檔公司債已於106年7月12日到期一次還本。
(二)本公司102年3月15日董事會決議發行102年度第一次國內有擔保普通公司債，發行總額新台幣25億元，業經金融監督管理委員會102年10月15日金管證發字第1020040481號函核准募集在案；並於102年11月 21日募集完成。本檔公司債已於107年11月21日到期一次還本。
(三)本公司106年3月22日董事會決議發行106年度第一次國內有擔保普通公司債，發行總額新台幣20億元，業經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心第106年6月12日證櫃債字第10600150871號函核准募集在案；並於106年6月19日募集完成。
(四)本公司107年3月20日董事會決議發行107年度第一次國內有擔保普通公司債，發行總額新台幣25億元，業經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心第107年6月6日證櫃債字第10700144711號函核准募集在案；並於107年6月15日募集完成。

`公司債辦理情形`

`公` `司` `債` `種` `類`	`公` `司` `債` `種` `類`	101 `年第一次有擔保` `公司債`(`註`2)	102 `年第一次有擔保` `公司債`(`註`2)	106 `年第一次有擔保` `公司債`(`註`2)	107`年第一次有擔保` `公司債`(`註`2)
`發行`( `辦理`) `日期`		101.7.12	102.11.21	106.06.19	107.06.15
`面` `額`		`新台幣壹拾萬元整`	`新台幣壹拾萬元整`	`新台幣壹佰萬元整`	`新台幣壹佰萬元整`
`發` `行` `價` `格`		`依面額十足發行`	`依面額十足發行`	`依面額十足發行`	`依面額十足發行`
`總` `額`		`新台幣貳拾億元整`	`新台幣貳拾伍億元整`	`新台幣貳拾億元整`	`新台幣貳拾伍億元整`
`利` `率`		`固定利率`1.33%	`固定利率`1.55%	`固定利率`1.05%	`固定利率`0.84%
`期` `限`		`五年期到期日：` 106.7.12	`五年期到期日：` 107.11.21	`五年期到期日：` 111.06.19	`五年期到期日：` 112.06.15
`保` `證` `機` `構`		`台灣銀行`	`台灣銀行及全國農業` `金庫`	`台灣銀行`	`台灣銀行`
`受` `託` `人`		`兆豐國際商業銀行`	`台北富邦銀行`	`台北富邦銀行`	`台北富邦銀行`
`承` `銷` `機` `構`		`元富證券股份有限公司`	`群益金鼎證券股份` `有限公司`	`臺銀綜合證券股份` `有限公司`	`元富證券股份有限公司`
`簽` `證` `律` `師`		`顏火炎`	`顏火炎`	`楊文淵`.`林聖鈞`	`楊文淵`.`顏火炎`
`簽` `證` `會` `計` `師`		`林億彰、張淑瓊`	`林億彰、王國華`	`王國華、吳建志`	`王國華、吳建志`
`償` `還` `方` `法`		`到期一次還本`	`到期一次還本`	`到期一次還本`	`到期一次還本`
`未` `償` `還` `本` `金`		`新台幣貳拾億元整`	`新台幣貳拾伍億元整`	`新台幣貳拾億元整`	`新台幣貳拾伍億元整`
`贖回或提前清償之條款`		`無`	`無`	`無`	`無`
`限` `制` `條` `款`		`無`	`無`	`無`	`無`
`信用評等機構名稱、評等` `日期、公司債評等結果`		`無`	`無`	`無`	`無`
`附其他` `權利`	`截至年報刊印日止已轉` `換( 交換或認股) 普通` `股、海外存託憑證或其` `他有價證券之金額`	`無`	`無`	`無`	`無`
	`發行及轉換( 交換或認` `股)辦法`	`無`	`無`	`無`	`無`
`發行及轉換、交換或認股辦` `法、發行條件對股權可能稀釋` `情形及對現有股東權益影響`		`無`	`無`	`無`	`無`
`交換標的委託保管機構名稱`		`無`	`無`	`無`	`無`

~42~

註1：公司債辦理情形含辦理中之公募及私募公司債。辦理中之公募公司債係指已經本會生效（核准）者；辦理中之私募公司債係指已經董事會決議通過者。
註2：屬私募者，應以顯著方式標示。
註3：屬轉換公司債、交換公司債、總括申報發行公司債或附認股權公司債，應依性質按表列格式再揭露轉換公司債資料、交換公司債資料、總括申報發行公司債情形及附認股權公司債資料。

`三、特別股辦理情形：無此情事。`

`四、海外存託憑證辦理情形：無此情事。`

`五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：無此情事。`

`六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無此情事。七、資金運用計劃執行情形：`

`(一)計劃內容`

截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且
計劃效益尚未顯現者：

107年度規劃發行有擔保普通公司債，發行總額不超過新台幣50億元，得採一次或分次發行。
本次發行公司債募集之資金運用以健全財務體質、充實營運資金以及償還前次募集之普通
公司債為主。實際發行總額新台幣25億元，業經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准
募集，並於107年6月15日募集完成。

`(二)執行情形`

就前款之各次計劃之用途，逐項分析截至年報刊印日之前一季止，其執行情形及與原預計
效益之比較：

101年度第一次國內有擔保普通公司債，發行總額新台幣20億元，於101年7月12日募集完成，
主要用於償還短期借款，降低負債比率，強化財務結構，於106年7月12日到期一次還本。
102年度第一次國內有擔保普通公司債，發行總額新台幣25億元，於102年11月21日募集完成，
主要用於償還短期借款，降低負債比率，強化財務結構，於107年11月21日到期一次還本。

106年度第一次國內有擔保普通公司債、發行總額20億元，於106年6月19日募集完成，主要
用於償還101年度第一期有擔保普通公司債。

107年度第一次國內有擔保普通公司債、發行總額25億元，於107年6月15日募集完成，主要
用於償還102年度第一期有擔保普通公司債。

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`伍、營運概況`

`一、業務內容`

`（一）業務範圍`

`1.所營業務之主要內容：`

(1) 營造建設：土地、商辦、住宅等之設計、委託興建、經營、租售及仲介；各種建築材料、五金之製造、買賣及代銷；建築技術之代理推廣；接受各項委託，辦理都市更新、土地重劃業務及開發；國內外各種土木營造、專業建築之工程設計、承攬及投資等相關業務。
(2) 旅宿觀光：以BOT 模式參與國內大學之會館、宿舍建造、營運及管理，計有台大長興、水源學舍，修齊會館，成大太子學舍及成大會館等；以投資興建、委託經營之方式投入觀光飯店之經營，目前有時代國際飯店 (W-HOTEL)、日華金典國際酒店等，並轉投資墾丁福華飯店。
(3) 其他：透過關聯企業經營保全業務、物業管理、不動產開發租賃買賣、水電設備規劃、設計施工及事業投資等。以上除許可業務外，並得經營法令非禁止或限制之業務。
2.營業比重 107年度單位:新台幣仟元

`主要營業內容`	`營業金額`	`營業比重`
`營建部門`	`7,936,223`	`67﹪`
`旅宿部門`	`3,131,086`	`26%`
`其他`	`787,898`	`7﹪`
`合計`	`11,855,207`	`100﹪`

`3.公司目前之商品(服務)項目及計畫開發之新商品(服務)：`

本公司未來經營方向，將以目前之產品及服務項目為基礎，計劃開發計劃如下：
(1)營建部門：穩健精耕

`A.產品方面`

－建築本業：以住宅、商辦大樓之興建銷售為主。
－營造工程：以承接國內重要公共工程及民間建案為主。

  B.經營管理方面

－貫徹整體績效管理制度，導入學習型組織，提昇管理利潤。
－注重人才培育，精實幹練經營團隊。
－善用資訊工具，強化決策效率及品質。
(2)旅宿部門及其他：聚合集團企業的資源從事多角化投資。
－休閒觀光：時代國際飯店、時代國際行旅、日華金典國際酒店、墾丁福華飯店及BOT經營等穩定收益型產品。
－物業租賃：擇優商辦大樓及房地出租，整合保全服務、物業管理等全方位營運。－生化科技：投資台灣神隆製藥。

~44~

`（二）產業概況：`

1.產業之現況與發展：

營建部門：近年本公司於都會近郊積極開發推案，著眼交通動脈及市鎮重劃開發方
向，適時推出大型集合住宅推案，銷售成績斐然。

旅宿部門及其他：都會休閒風潮再起，島內觀光正興，帶動國內飯店旅宿需求持續
成長，本公司旗下會館、飯店均能維持高住房率，與房地租賃持續穩定
挹注收益。
2.產業上、中、下游之關聯性：

營建部門：上游主要為土地及建材之原料供給。土地來源主要來自購地、國有地釋
出及合作合建等；建材方面，近年價格相對持穩，隨著科技日益進步，
亦適時尋找新科技材料及設備以提升品質。中游主要為設計規劃之工程
師、建築師，建築施作之承包商，工程承攬之營造商等。下游主要為自
售或委託專業行銷公司代銷。

旅宿部門及其他：因租賃及旅宿之行業特性，係以服務業為主，較無明顯具體之上
下游產業區分。

3.產品之各種發展趨勢及競爭情形：

營建部門：近年房地銷售深受政策風向、供需調配及經濟景氣影響甚鉅，繼以人口
結構轉變，住房及投資分野逐漸模糊，區域差異性逐漸擴大，產業競爭
趨勢日益明顯。
旅宿部門及其他：國內觀光旅宿正興，觀光人潮因政經環境而有所波動，近期內仍
處供需調整適應期間。

`（三）技術及研發概況：`

營建與旅宿係屬成熟產業，本公司並未訂定專門技術及工程研發之支出計畫，但
面對自然環境變遷，產業結構調控及社會人力消長，本公司隨時保持敏銳觀察，時時
刻刻研議面對挑戰與精進施作技術之方法。

近年國內營建勞動力流失、缺工時有所聞及技術工人斷層，本公司致力研究改善
施工技術，定期派員學習最新且兼顧環保需求之工法。在內部管理方面，充分利用科
技資訊設備，將公司內部訊息傳遞數位化、標準化，提升管理效能並降低營業成本。

此外，本公司積極推動「雲端服務系統」，在原有的保全管理之上，結合食、衣、
住、行等生活服務機能，整合整體資源，打造「品質精雕、服務升級、不斷創新、打
造物超所值的智能健康宅」。

`（四）長、短期業務發展計畫：`

1.短期業務發展計畫：

營建部門：短期以交通幹線、新市鎮發展趨勢為推案開發主軸，視所在區域之客層需求規劃合適產品。
旅宿部門及其他：整合行銷通路、掌握時尚話題與流行趨勢，滿足客戶在餐飲、購物及旅宿各方面需求，提高住房率及利潤率。

`2. 長期業務發展計畫：`

營建部門：鎖定地區住商需求，配合區域發展趨勢，持續資產活化、有效成控及精
準購地，推出質優價美之產品，提供社會大眾美好生活的居所；同時積
極收款、培育人才及審慎投資，為股東創造最大的利益。
旅宿部門及其他：持續改善與精進軟、硬體設施及服務品質，並藉彈性且多樣化的
產品包裝，為客戶提供量身訂製的個性化商品與服務，同時加強人才的
育成及效率的提升，持續提供穩定的獲利挹注。

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`二、市場及產銷概況`

`(一)市場分析`

`1.主要商品（服務）之銷售（提供）地區`

`產品項目` `地區`	`辦公大樓`	`住宅、公寓大廈`	`住宅、公寓大廈`	`營造工程`	`旅宿觀光`	`備註`
`台北地區`	`1.太子國際` `企業總部` `2.太子大樓` `3.統一國際大樓`	`1.太子地球村` `3.太子國際村` `5.太子鳳凰城` `7.太子美麗殿` `9.太子假期` `11.三峽國際村` `13.太子晶華` `15.太子學院` `17.中央公園` `19.太子馥2` `21.太子雲鼎` `23.W太子` `25.太子松馥`	`2.香格里拉` `4.太子太陽城` `6.太子敦園` `8.太子美墅` `10.太子101` `12.龜山地球村` `14.太子天廈` `16.太子信義` `18.太子馥` `20.太子馥3` `22.太子華威` `24.太子信義(新莊)`	`市府轉運站BOT` `桃園機場捷運(部分)` `三寶北投新建工程` `新莊副都心辦公住宅` `故宮博物院(部分)` `佳能企業總部大樓` `統上國際藝術村` `至善元土建一標、` `機電工程` `桃園大潭電廠`	`時代國際飯店` `時代國際行旅` `台大長興學舍` `台大水源學舍` `台大修齊會館`	`台北地區包括：` `1.台北市` `2.新北市` `3.桃園市` `4.新竹縣市`
`台中地區`	`萬通金融中心`	`1.太子新時代` `3.品藏逢甲` `5.太子園野` `7.太子作新民A` `9.太子文化` `11.松觀太子` `13.太子聚` `15.太子道` `17.景雲見` `19.太子海晏` `21.太子玉鼎` `23.太子W時代` `25.太子新富`	`2.太子莊園` `4.太子森活` `6.嶺東大街` `8.謙謙太子` `10.太子優生活` `12.泱泱太子` `14.太子匯` `16.太子馥` `18.雲世紀` `20.青峰錦` `22.雲世紀特A` `24.太子郡`	`台大雲林分院` `西濱快速道路(部分)` `高鐵彰化站聯外工程`	`日華金典酒店` `(投資持股)`	`台中地區包括：` `1.台中市` `2.彰化縣市` `3.南投縣市`
`台南地區`	`1.太子大樓` `2.太子金融中心`	`1.世紀帝國` `3.南科金典` `5.世紀金典` `7.時尚名殿` `9.太子文元` `11.黃金年代` `13.太子風和` `15.太子新文化2` `17.太子美學` `19.太子峰雲會` `21.太子WIN` `23.太子君峰會`	`2.時尚清泉` `4.太子金磚` `6.文元會館` `8.太子馥邸` `10.太子新文化` `12.文化會館` `14.南科日麗` `16.太子花博館2` `18.太子花博館3` `20.太子雲端` `22.花博5` `24.太子峰雲`	`五虎寮橋工程` `南紡夢時代工程` `西濱快速道路(部分)` `俊傑館新建工程` `南紡置地廣場工程` `台南都會區外環道路`	`成大太子學舍` `成大會館`	`台南地區包括：` `1.台南市` `2.雲林縣市` `3.嘉義縣市`
`高雄地區`	`無`	`1.太子天地` `2.太子哈佛` `3.太子尊邸` `4.太子龍邸` `5.太子茵夢湖` `6.太子臻品` `7.太子臻品華廈` `8.太子殿廈` `9.太子夏綠第` `10.太子西雅圖` `11.太子敦園` `12.太子龍`	`13.太子紐約57街` `14.太子文化` `15.太子圓山` `16.太子鎮` `17.太子市博` `18.太子市韻` `19.太子花漾` `20.太子邦` `21.太子雲C` `22.太子雲D` `23.太子學` `24.太子雲E`	`高雄捷運(部分)` `佛陀紀念館` `潮州車站` `恆上新興段工程` `藏經樓周邊景觀工程`	`墾丁福華飯店` `(投資持股)`	`高雄地區包括：` `1.高雄市` `2.屏東縣市`

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`2.市場占有率：`

營建部門：目前並無當年度台灣地區房屋銷售相關完整統計數據可供參考，故無法計算目前本公司年度銷售量佔市場佔有率。
旅宿部門及其他：因房地租賃及旅宿行業特性，並未有有效市場佔有率計算可供參考。

`3.市場未來之供需狀況與成長性：`

以供給面、需求面及成長性來分析未來市場走向：

`(1) 供給面：`

營建部門：近年來新屋層面之投資型需求降溫，各地區亦有餘屋去化壓力浮現，使得市場供給漸趨觀望。而隨著資訊流通及國民所得的提高，民眾對於居住品質的意識抬頭、要求提高，為因應不同階層的需求，產品將朝『多元化、精緻化』邁進。
旅宿部門及其他：近年各地區新設旅館、飯店如雨後春筍般湧出，尤其以國際連鎖飯店與國內業界普遍存在合作且競爭態勢，爭相在都會地帶及知名風景區踩點搶佔先機，促使整體客房數供給成長驚人。

`(2) 需求面：`

營建部門：房地產市場的需求面可以劃分為兩個主要市場，區分如下：
A.基本性需求市場：此一市場為自住自用類，係屬於因人口增加，換屋移居或新購房屋，此種類型為真正房地產的需求者，較不受景氣波動的影響，也是本公司一直致力開發的對象客層。
B.投資性需求市場：此種市場需求有兩種類型，第一種為投資型市場需求，將房地產視為投資工具，遇有獲利空間時，即進場購入做為中長期投資標的，享受租金收入或增值收入；第二種為投機型市場需求，此種通常為假性需求，常發生於房地產景氣熱絡的時期。
旅宿部門及其他：近年國內觀光產業發展迅速，旅遊人口持續成長，國內重視休閒生活已蔚然成風；繼以政府致力宣傳無煙囪工業，政策上開放大陸居民來台觀光、陸客自由行等措施，促使近年來觀光旅宿需求大增，相關產業投資方興未艾。

`(3) 成長性：`

營建部門：住宅科技風正襲捲著房地產市場，將房地產與高科技產業結合做為銷售宣傳重點，本公司陸續推出時尚智慧型住宅，提高產品縱深，增加產品附加價值。透過網路住宅，住戶則可在家透過網路來收集新資訊、購物、欣賞自動化娛樂節目、瞭解社區營運管理。另一方面，隨著網際網路熱潮的風行，本公司推動APP系統，吸引潛在客戶線上賞屋。而住戶更可透過網路向公司反映問題進而更加落實售後服務，建構全方位便利的網路生活。
旅宿部門及其他：受限國內人口及地域幅員，僅依賴國內旅遊人口，對觀光產業之市場成長有相當的侷促性。主要市場需求的成長，除仰賴國外旅客來台旅

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遊及洽商外，明確定位商品走向，強化區域環境亮點，吸引特定客層形成
忠誠族群，維持長期穩定的營收與獲利。

4.競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

`(1) 競爭利基：`

營建部門：本公司於民國六十二年創立以來，在故名譽董事長吳修齊先生以及歷任董事長的領導下成長茁壯，秉持著三好一公道的精神理念「地點好、設計好、施工好、價格公道」，繼以台南幫集團關連企業的豐沛資源為後盾，屢屢設計建造出令人驚艷的國際級建築產品，累積太子建設開發在國內的績優品牌形象，提供國人最佳的居住環境。
旅宿部門及其他：本公司旗下飯店均位於都會區精華地段或知名觀光熱點，更與世界知名連鎖飯店合作，提供客戶優質服務與頂級享受。
(2) 有利因素：
營建部門： A.都會區精華地段土地日漸稀缺，市場價格仍有有力支撐。
- B.都會區重劃範圍持續拓展，高速鐵路、捷運系統、快速道路等交通建設與路線延伸，在擴散效應下帶動區域成長。
- C.近年觀光熱潮延燒，繼以微型創業風氣方興未艾，帶動青年由雙北都會區往中南部尋求機會之島內移民，間接拉抬中南部房市價格，如能使青年人口落地生根，可預期新一波住屋需求產生。
- D.國人普遍仍存在「有土斯有財」、「成家立業」的傳統思維，加上近年生活品質意識抬頭，對於居住空間品質要求提升，換屋意願提高及普遍化，支撐購屋及換屋市場需求。
旅宿部門及其他：W-HOTEL品牌定位鮮明，市場區隔明確，經營團隊優秀且經驗豐富，對於金字塔頂端的消費群有強烈的磁吸效果。此外，租賃房地位於都會區精華地段，出租收益可觀。

`(3) 不利因素:`

營建部門： A.新成屋的累積餘屋數量仍然偏高，產生去化壓力，信託管制帳戶制度實施，利率風險漸次浮現，增加建設公司的資金成本與持有風險。
B.稅務改革政策不明確，土地價格迭創新高，營運風險與成本上升，加上北部新興市鎮已有餘屋去化壓力顯現，對建商推案產商不利影響。
C.國際情勢動盪，原物料價格震盪，造成物價波動，民生物質價格持續上揚，停滯型通貨膨脹隱憂浮現。
旅宿部門及其他：雖然國內整體旅館產業仍維持審慎樂觀走勢，然而未來所面臨的競爭壓力隨之擴大。以台北市為例：除陸續有新飯店加入市場外，如寒舍艾麗、東方文華及誠品行旅；尚有整修後重新投入市場的飯店，如台北君悅、台北香格里拉等。

`(4) 因應對策:`

營建部門：本公司深信，只要持續秉持「人造住宅，住宅造人」的經營理念，且推出的案場力求地點好、設計好、施工好、價格公道，加以良好的售後服務，定能持續吸引購屋及換屋之消費者。

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旅宿部門及其他：在既有之優勢基礎上，對內持續改善軟、硬體設施及服務品質，加強人員的教育養成及提升行政效率，提升獲利；對外整合行銷通路，持續在業界創造話題焦點，凝聚時尚指標，吸引消費者目光。

`（二）主要產品之重要用途及產製過程`

`1.主要產品之重要用途：`

營建部門：營造項目：規劃、設計及承攬國內外重要公共工程或民間營建工程項目，水電工程設計施工等。
建築銷售：可細分為住家用透天、公寓、高級住宅大樓及商業用透天店舖、公寓式住宅店舖與高級純辦公大樓。住宅式係為提供國人舒適的居住空間而精心設計，店舖式則係為提供國人良好的商業環境而妥善規劃，以求充分發揮地盡其利之功能。
旅宿部門及其他：主要有商辦大樓租賃、飯店房宿、飯店商場經營、BOT學生宿舍/會館營運及投資收益等。

`2.主要產品之產製過程：`

營建部門：營造工程係以個案依合約設計規劃，茲以建築銷售說明。

==> picture [417 x 116] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

企劃銷售廣業
告務
企銷
市土規劃售完售
場地劃工後
調開設交服
查發計工營完屋務
評程造工
估發施驗
工程發包
包工屋
----- End of picture text -----

旅宿部門及其他：主要非實體產品，故無生產製程說明。

`(三)主要原料之供應狀況`

營建部門：

(1) 地點之選定-本階段係根據土地資訊來源，經一般調查，初步計劃與獲利能力評估可行後，據以選定為本產業之基本生產原料-營建用地。
(2) 規劃設計-本階段係針對營建用地作基地特質、法規、市場等綜合複查、定位產品並確立事業計劃，就已定位產品在平面空間、立面、結構、設備等事項進行細部檢討與設計。
(3) 銷售-針對已完成細部計劃之產品成本計算分析後，依市場現況擬定售價、廣告與促銷策略，進行市場行銷。
(4) 工程施工-在獲得政府建築許可後，依據核准之設計圖說進行工程施工。
(5) 保存登記-使用執照核發申請複丈確認面積後，即辦理保存登記以求產權之確保。
(6) 交屋-已施工完成取得政府許可之建物，經客戶驗收後，將產權與建物點交移轉給客戶。
(7) 售後服務-本階段由本公司為已移轉給客戶之建物成立服務中心，進行建物保養、維修、社區安全與清潔等售後服務工作。
旅宿部門及其他：主要非實體產品，故無原料供應說明。

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`(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例，並說明其增減變動原因:`

`1.最近二年度占銷貨總額百分之十以上之客戶名單：單位：新台幣仟元`

`最近`	`二年度占銷貨總額百分之十以上之客`	`二年度占銷貨總額百分之十以上之客`	`二年度占銷貨總額百分之十以上之客`	`二年度占銷貨總額百分之十以上之客`	`戶名單：`	`戶名單：`	`戶名單：`	`戶名單：`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
	106`年度`				107`年度`				108`年度第一季`
`項` `目`	`名稱(註1)`	`金額`	`占全年度` `銷貨淨額` `比率`(%)	`與發行人` `之關係`	`名稱(註1)`	`金額`	`占全年度` `銷貨淨額` `比率`(%)	`與發行人` `之關係`	`名稱(註1)`	`金額`	`占當年度` `截至前一` `季止銷貨` `淨額比率` (%)	`與發行人` `之關係`
`1`	`碩天科技股份有限公司`	2,556,667	23.27	`無`	`泰坤建設實業股份有限公司`	977,830	8.25	`無`	`台南紡織股份有限公司`	215,953	7.40	`註2`
`2`	`交通部公路總局` `西部濱海公路中區工程處`	602,606	5.48	`無`	`台南紡織股份有限公司`	257,919	2.18	`無`	`泰坤建設實業股份有限公司`	161,949	5.55	`無`
`3`	`佳能企業股份有限公司`	246,411	2.24	`無`	`交通部公路總局西部濱海公` `路中區工程處`	155,556	1.31	`註2`	`台灣電力股份有限公司核能` `火力發電工程處北部施工處`	105,671	3.62	`無`
`4`	`三寶建設股份有限公司`	127,113	1.16	`無`	`台灣電力股份有限公司核能` `火力發電工程處北部施工處`	131,632	1.11	`無`	`內政部營建署`	76,190	2.61	`無`
`5`	`統上開發建設股份有限公司`	100,702	0.92	`無`	`翁○○`	104,519	0.88	`無`	`鍾○○`	25,518	0.87	`無`
`6`	`泰坤建設實業股份有限公司`	83,633	0.76	`無`	`曺○○`	81,107	0.68	`無`	`郭○○`	24,700	0.85	`無`
`7`	`恆上建設開發股份有限公司`	66,075	0.6	`無`	`內政部營建署`	58,194	0.49	`無`	`游○○`	23,396	0.80	`無`
`8`	`林○○、林○○、林○○`	53,547	0.49	`無`	`佳能企業股份有限公司`	49,669	0.42	`無`	`游○○`	23,003	0.79	`無`
`9`	`林○○`	43,380	0.39	`無`	`徐○○`	47,307	0.40	`無`	`朱○○`	19,393	0.67	`無`
`10`	`王○○`	38,645	0.35	`無`	`偉浩有限公司`	42,622	0.36	`無`	`蔡○○`	18,638	0.64	`無`
	`其他`	7,070,201	64.34		`其他`	9,948,852	83.92		`其他`	2,222,612	76.20
	`銷貨淨額`	10,988,980	100.00		`銷貨淨額`	11,855,207	100.00		`銷貨淨額`	2,917,023	100.00

註1：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。註2：台南紡織(股)公司自102年6月18日起為本公司之實質關係人。

~50~

`2.最近二年度占進貨總額百分之十以上之供應商名單：單位：新台幣仟元`

`最近`	`二年度占進貨總額百分之十以上之供`	`二年度占進貨總額百分之十以上之供`	`二年度占進貨總額百分之十以上之供`	`二年度占進貨總額百分之十以上之供`	`應商名單：`	`應商名單：`	`應商名單：`	`應商名單：`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
	106`年度`				107`年度`				108`年度第一季`
`項` `目`	`名稱`(`註`)	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率`(%)	`與發行人` `之關係`	`名稱`(`註`)	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率`(%)	`與發行人` `之關係`	`名稱`(`註`)	`金額`	`占當年度` `截至前一` `季止進貨` `淨額比率` (%)	`與發行人` `之關係`
`1`	`豐興鋼鐵股份有限公司`	252,436	3.03	`無`	`中國鋼鐵結構股份有限公司`	578,164	6.80	`無`	`中國鋼鐵結構股份有限` `公司`	188,287	15.90	`無`
`2`	`海光企業股份有限公司`	154,354	1.85	`無`	`台灣糖業股份有限公司` `中彰區處`	518,811	6.10	`無`	`華展環保有限公司`	114,296	9.65	`無`
`3`	`協勝發鋼鐵廠股份有限公司`	111,141	1.33	`無`	`方○○`	127,044	1.49	`無`	`漢泰鋼鐵廠股份有限` `公司`	57,736	4.87	`無`
`4`	`業信企業股份有限公司`	101,581	1.22	`無`	`明申工程有限公司`	109,610	1.29	`無`	`漢振機電股份有限公司`	25,033	2.11	`無`
`5`	`巨翰營造有限公司`	98,582	1.18	`無`	`東和鋼鐵企業股份有限公司`	109,575	1.28	`無`	`海光企業股份有限公司`	29,274	2.47	`無`
`6`	`文鋐營造工程股份有限公司`	92,265	1.11	`無`	`海光企業股份有限公司`	93,254	1.10	`無`	`東和鋼鐵企業股份有限` `公司`	19,361	1.63	`無`
`7`	`帆宣系統科技股份有限公司`	88,403	1.06	`無`	`環球水泥股份有限公司`	85,822	1.01	`無`	`哲在重機械有限公司`	18,590	1.57	`無`
`8`	`環球水泥股份有限公司楠梓` `預拌混凝土場`	72,075	0.86	`無`	`華展環保有限公司`	80,825	0.95	`無`	`統全工程有限公司`	18,005	1.52	`無`
`9`	`台灣水泥股份有限公司鼓山` `水泥製品廠`	66,957	0.8	`無`	`豐興鋼鐵股份有限公司`	80,505	0.94	`無`	`冠軍建材股份有限公司`	17,543	1.48	`無`
`10`	`隆岳水電工程有限公司`	59,213	0.71	`無`	`國產建材實業股份有限公司`	73,712	0.87	`無`	`仲駿股份有限公司`	17,009	1.44	`無`
	`其他`	7,239,867	86.85		`其他`	6,650,726	78.17		`其他`	679,404	57.36
	`進貨淨額`	8,336,874	100.00		`進貨淨額`	8,508,048	100.00		`進貨淨額`	1,184,538	100.00

註：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。

~51~

(五)最近二年度生產量值：單位：坪；新台幣仟元

`最近二年度生產量值：`			`單位：坪；新台幣仟元`	`單位：坪；新台幣仟元`
`年度` `生產量值` `主要商品`	`106年度`		`107年度`
	`產量`	`產值`	`產量`	`產值`
`房` `屋`	`23,891.98`	`4,708,948`	`44,868.84`	`7,280,799`
`合` `計`	`23,891.98`	`4,708,948`	`44,868.84`	`7,280,799`

註：因營造業及飯店業之行業特性，並無可供分析之生產量值數據，故以太子建設開發(股)公司之生產量值數據為主。
(六)最近二年度銷售量值：單位: 坪；新台幣仟元

`最近二年度銷售量值：`			`單位: 坪；新台幣仟元`	`單位: 坪；新台幣仟元`
`年度` `銷售量值` `主要商品`	`106年度`		`107年度`
	`內銷`		`內銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`
`房` `屋`	`22,554.73`	`5,734,056`	`31,481.25`	`5,742,428`
`合` `計`	`22,554.73`	`5,734,056`	`31,481.25`	`5,742,428`

註：因營造業及飯店業之行業特性，並無可供分析之銷售量值數據，故以太子建設開發(股)公司之銷售量值數據為主。

`三、從業員工最近兩年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率：`

108年3月31日

				`108年3月31日`
`年`	`度`	`106年度`	`107年度`	`當年度截至` `108年3月31日(註)`
`員` `工` `人` `數`	`職員`	`1,625`	`1,610`	`1,590`
	`技術員`	`817`	`612`	`353`
	`其他`	`296`	`250`	`251`
	`合計`	`2,738`	`2,472`	`2,194`
`平均年歲`		`42.14`	`44.05`	`43.32`
`平`	`均服務年資`	`4.73`	`5.11`	`5.46`
`學` `歷` `分` `布` `比` `率`	`博士`	`0%`	`0%`	`0%`
	`碩士`	`5%`	`6%`	`6%`
	`大專`	`54%`	`53%`	`57%`
	`高中`	`30%`	`31%`	`30%`
	`高中以下`	`11%`	`10%`	`7%`

註：108年第一季人員減少係因太子公寓大廈(股)公司依案場變動調配駐場人員所致。

~52~

`四、環保支出資訊`

`（一）環境保護措施`

建築業雖不似製造業之排放廢氣、廢水等造成空氣環境及噪音等之污染，然施
工期間，工地附近卻易於發生風砂、道路泥濘、廢棄物傾倒等造成環境髒亂之污染。
為減少對環境的危害，工地施工前均要求承包商提交工地管理計畫，確保空氣、
噪音、水污染及廢棄物等污染能有效防治，遵循相關環保法規，並於施工期間巡查檢
討，要求承包商避免造成環境髒亂之情事。在周圍環境方面，工地圍籬的綠化有美化
市容、柔化冰冷僵硬的工地觀感，更可以協助降低都會中的熱島效應及馬路上的揚塵；
另建置太陽能工程及設置雨水回收設備，降低耗能與節約資源，達到環境保護與敦親
睦鄰之效果。

本公司派遣員工前往日本與著名之營造廠商大林組觀摩，除學習其施工技術外，
並對其先進之現場及環境管理多所學習，因此本公司之工地，於施工期間均極力避免
造成類似環境髒亂之情事，亦不使工地附近之居民感到不便，而達到環境保護及敦親
睦鄰之效果。

旅宿經營及房地租賃等係屬服務業務較無環境保護疑慮。

`(二)本年度及截至年報刊印日止環保支出情形:`

根據統計本公司107年度工地環境維護支出約新台幣7,738仟元。經由團隊努力，
107年無環保法規相關金額，針對每個可能違反案件，我們均立即研擬改善計畫、付
諸執行，並與承包商溝通與協調要求加強宣導訓練並進行改善，加強環境整頓與清潔。

`五、勞資關係`

`（一）勞資協議情形`

本公司於民國六十二年創立以來，業務蒸蒸日上，擠身於國內建築業之前茅，
除高瞻、開明之領導外，亦有誠、信、篤、實之優秀員工與之配合，何以員工樂於
兢兢業業的勤奮工作，實因公司有下列優良措施:

1. 健全之制度:舉凡薪資升遷、福利、獎懲、休假、退休金、退職金等，皆本著較勞基法為優之考慮。依據員工學經歷背景、專業知識技術、年資經驗及個人績效表現核定薪資水準，提供具有市場競爭優勢的薪酬條件。本公司及國內子公司依「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度每月按薪資 6%提繳至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益採月退休金或一次退休金方式領取。本公司107 年度提撥退休基金金額為$68,745 仟元，支付退休金為$7,817 仟元。

2. 完善的福利措施:職工福利委員會之生產、教育等各項補助，員工子女獎學金、各項才藝、外語等之訓練，舉辦國內外之旅遊，工地現場人員之意外保險等，以妥善照顧員工，使其無後顧之憂。

3. 公司本著教育員工、栽培員工之精神，期使員工與公司同步成長。我們不因性別、年齡有所差異每半年對每位員工進行一次績效評核，由各員工直屬主管評核，考核內容涵蓋其出缺勤狀況及工作表現等，以期有效評估員工個人之工作績效與未來發展潛力。

`（二）列明最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：無此情事。`

~53~

`六、重要契約：`

`六、重要契約：`
`契約性質`	`當事人`	`契約起訖` `日期`	`主要內容`	`限制條款`
`BOT案`	`本公司(甲方)` `國立台灣大學(乙方)`	`94年3月17日簽約`	`乙方應負責取得本計劃用` `地之所有權或使用權，並` `交由甲方使用，甲方自設` `定地上權之日起算，應於` `三年內完成興建，並得營` `運四十四年，向學生收取` `宿舍租金及其他各項設施` `之費用，且於契約屆滿時` `須將資產移轉予乙方。`	`1.` `興建期間，以自有資` `金投資於本計畫總建` `設經費比率不得低於` `30%。` `2.` `營運期間應維持股東` `權益佔總資產之比例` `不得低於25%，流動` `資產佔流動負債之比` `例不得低於100%。` `3.` `依契約取得之權利，` `除依合約規定，且經` `乙方同意者外，不得` `轉讓、出租、設定負` `擔或為民事執行之標` `的。`
`BOT案`	`本公司(甲方)` `國立成功大學(乙方)`	`94年5月10日簽約`	`乙方應負責取得本計劃用` `地之所有權或使用權，並` `以設定地上權方式交由甲` `方使用，甲方應於契約簽` `訂後三年內取得使用執` `照，本契約之學生宿舍及` `其機車位自營運開始日起` `算得營運三十五年；其餘` `自本計畫動工之日起算為` `期五十年，向學生收取宿` `舍租金及其他各項設施之` `費用，且於契約屆滿時須` `將資產移轉予乙方。`	`依契約取得之權利，除依` `合約規定，且經乙方同意` `者外，不得轉讓、出租、` `設定負擔或為民事執行之` `標的。`
`聯合授信案`	`本公司(甲方)` `兆豐國際商業銀行股` `份有限公司等7家金` `融機構(乙方)`	`95年1月4日簽約`	`申請授信總額度為新台幣` `21.6億元整。本授信案之` `授信項目包括長期(擔保)` `放款額度及應收保證款(擔` `保)額度。`	`本授信案存續期間授信債` `務全部清償前，應維持流` `動比率、負債比率及利息` `保障倍數之一定比率與限` `制規定，並至少每年查核` `受檢乙次。`
`授信案`	`本公司(甲方)` `兆豐國際商業銀行股` `份有限公司(乙方)`	`95年5月2日簽約`	`申請授信總額度為新` `台幣7.85 億。本授信` `案項目包括長期( 擔` `保)放款額度及應收保` `證款( 擔保) 額度，提` `供本公司為興建暨營` `運成大學生宿舍及校` `友會館所需之資金。`	`本授信案存續期間授信債` `務全部清償前，應維持流` `動比率、負債比率及利息` `保障倍數之一定比率與限` `制規定，並至少每年查核` `受檢乙次。`
`聯合授信案`	`本公司(甲方)` `兆豐國際商業銀行股` `份有限公司等3家金` `融機構(乙方)`	`104年9月18日簽約`	`申請授信總額度為新台幣` `10.6億元整。本授信案之` `授信項目為中期(擔保)放` `款額度及發行商業本票保` `證。提供本公司興建位於` `台中市太平區平欣段之住` `宅大樓所需之資金。`	`本公司應於授信期間屆滿` `日一次全額清償未償餘` `額。`

~54~

`契約性質`	`當事人`	`契約起訖` `日期`	`主要內容`	`限制條款`
`聯合授信案`	`本公司(甲方)` `台灣銀行股份有限` `公司等3家金融機構` `(乙方)`	`102年11月21日簽約`	`申請授信總額度為新` `台幣30.45 億。本授` `信案之授信項目為中` `期應收保證款(擔保)` `額度及中期商業本票` `保證(擔保)額度。`	`台灣銀行及全國農業金庫` `提供之中期應收保證款` `(擔保)額度25.45億係供` `本公司申請公司債之銀行` `保證；國際票券提供之中` `期商業本票保證(擔保)額` `度5億係供本公司償還金` `融機構借款暨改善財務結` `構。得依其個別承諾額` `度，每年與本公司辦理續` `約1年，本項銀行之保證` `責任於債務人將應付款項` `匯交還本代理機構後解` `除。`
`合作興建房屋案`	`本公司(甲方)` `台灣糖業股份有限` `公司(乙方)`	`103年1月20日、` `103年2月10日及` `103年12月27日` `簽約`	`由台糖公司提供台中市西` `屯區國安段591-1地號、` `台南市安南區和館段34地` `號及高雄市楠梓區楠梓段` `一小段158 地號等之土` `地，由本公司承諾提供資` `金並買回台糖公司所分得` `之房地分別計$638,763、` `$830,889及1,255,300。`	`本公司同意負擔全部房屋` `建築、公共設施及土地改` `良費，銷售相關費用與其` `他法令需繳交或提撥之費` `用，不得因物價波動或其` `他任何理由要求補償，依` `合約應於簽約時繳交履約` `保證金分別計$63,880、` `$83,080及$125,540。其` `中台南市安南區和館段34` `地號於104年11月完工，` `105年2月返還履約保證` `金。`
`合作興建房屋案`	`本公司(甲方)` `方財源(乙方)` `華威聯合股份有公` `司(乙方)`	`101年3月5日、` `101年7月17日簽約`	`為合作興建房屋，由` `地主提供台北市士林` `區芝山段一小段602` `及572 等地號之土` `地，本公司負責興` `建，雙方依約定比例` `分配房屋。`	`依合約約定，應分別` `繳交履約保證金計` `$350,000 及$19,570 ，` `並依合約約定分期返` `還。`
`聯合授信案`	`日華金典國際酒店` `(股)公司(甲方)為` `本公司之子公司` `合作金庫商業銀行` `(股)公司等五家金` `融機構(乙方)`	`102年10月9日簽約`	`申請授信總額度為新台幣` `33億元整。本授信案由太` `子建設開發(股)公司(以` `下簡稱太子建設)及勤美` `(股)公司(以下簡稱勤美)` `為連帶保證人。`	`本授信存續期間債務全數` `清償前，有形淨值應不得` `為負數，太子建設及勤美` `之流動比率、負債比率、` `有形淨值及利息保障倍數` `不得低於一定比例與限` `制。`

~55~

`陸、財務概況`

`一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表`

`(一)簡明資產負債表及綜合損益表資料`

`簡明合併資產負債表`

  單位:新台幣仟元

`年` `項` `度` `目`	`年` `項` `度` `目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`當年度截至` 108`年`3`月`31`日` `財務資料`(`註`1)
		103`年`	104`年`	105`年`	106`年`	107`年`
`流` `動` `資` `產`		34,239,845	32,959,394	31,059,275	30,297,691	31,315,579	30,983,863
`不動產、廠房及設備` (`註`2)		6,957,966	6,742,932	6,513,554	6,422,886	6,226,443	6,179,569
`無` `形` `資` `產`		2,362,995	2,302,523	2,240,916	2,179,473	2,118,323	2,102,969
`其他資產`(`註`2 )		12,490,162	12,471,062	11,471,099	11,375,075	11,095,258	17,100,153
`資` `產` `總` `額`		56,050,968	54,475,911	51,284,844	50,275,125	50,755,603	56,366,554
`流` `動` `負` `債`	`分配前`	17,219,734	12,410,602	12,211,690	15,345,260	10,203,641	9,216,291
	`分配後`	18,549,607	14,196,261	13,835,016	16,400,422	`不適用`(`註`3)	`不適用`(`註`3)
`非流動負債`		14,520,290	16,890,738	14,445,861	10,753,213	16,374,081	22,516,580
`負` `債` `總` `額`	`分配前`	31,740,024	29,301,340	26,657,551	26,098,473	26,577,722	31,732,871
	`分配後`	33,069,897	31,086,999	28,280,877	27,153,635	`不適用`(`註`3)	`不適用`(`註`3)
`歸屬於母公司` `業` `主` `之` `權` `益`		23,964,652	24,831,076	24,296,631	23,862,270	23,874,616	24,330,957
`股` `本`		16,623,418	16,233,261	16,233,261	16,233,261	16,233,261	16,233,261
`資` `本` `公` `積`		1,929,793	2,260,513	2,260,513	2,260,513	2,260,513	2,260,513
`保` `留` `盈` `餘`	`分配前`	4,035,662	4,929,196	4,745,590	4,395,122	4,593,814	4,909,066
	`分配後`	2,705,789	3,143,537	3,122,264	3,339,960	`不適用`(`註`3)	`不適用`(`註`3)
`其` `他` `權` `益`		1,436,219	1,409,109	1,058,270	974,377	788,031	929,120
`庫` `藏` `股` `票`		(60,440)	(1,003)	(1,003)	(1,003)	(1,003)	(1,003)
`非控制權益`		346,292	343,495	330,662	314,382	303,265	302,726
`權` `益` `總` `額`	`分配前`	24,310,944	25,174,571	24,627,293	24,176,652	24,177,881	24,633,683
	`分配後`	22,981,071	23,388,912	23,003,967	23,121,490	`不適用`(`註`3)	`不適用`(`註`3)

註 1 ：截至年報刊印日止，本公司 108 年第一季合併財務報告業經會計師核閱。
註 2 ： 103~107 年及 108 年第一季本公司並未辦理資產重估增值。
註 3 ：截至 108 年 5 月 15 日止， 107 年度之盈餘分配案尚未經股東常會決議通過。

~56~

`簡明合併綜合損益表`

單位:新台幣仟元
 (除每股盈餘為新台幣元外)

`年` `項` `度` `目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`當年度截至` 108`年`3`月`31`日` `財務資料`(`註`)
	103`年`	104`年`	105`年`	106`年`	107`年`
`營` `業` `收` `入`	19,424,465	16,108,506	12,060,302	10,988,980	11,855,207	2,917,023
`營` `業` `毛` `利`	5,207,579	5,175,160	3,935,844	3,266,249	3,362,507	839,006
`營` `業` `利` `益`	2,465,294	2,451,399	1,513,733	1,078,105	1,058,833	286,218
`營業外收入及支出`	77,807	70,261	391,951	261,737	310,575	50,350
`稅` `前` `淨` `利`	2,543,101	2,521,660	1,905,684	1,339,842	1,369,408	336,568
`繼續營業單位` `本` `期` `淨` `利`	2,379,634	2,233,568	1,599,215	1,264,821	1,243,877	314,713
`停業單位損失`	0	0	0	0	0	0
`本` `期` `淨` `利`	2,379,634	2,233,568	1,599,215	1,264,821	1,243,877	314,713
`本期其他綜合`(`損失`)`利` `益` `稅` `後` `淨` `額`	(567,511)	(41,503)	(357,975)	(92,136)	(210,758)	141,089
`本期綜合淨利總額`	1,812,123	2,192,065	1,241,240	1,172,685	1,033,119	455,802
`淨` `利` `歸` `屬` `於` `母` `公` `司` `業` `主`	2,398,718	2,237,800	1,609,189	1,281,101	1,252,655	315,252
`淨` `利` `歸` `屬` `於` `非` `控` `制` `權` `益`	(19,084)	(4,232)	(9,974)	(16,280)	(8,778)	(539)
`綜合損益總額歸屬於` `母` `公` `司` `業` `主`	1,831,570	2,196,297	1,251,214	1,188,965	1,041,897	456,341
`綜合損益總額歸屬於` `非` `控` `制` `權` `益`	(19,447)	(4,232)	(9,974)	(16,280)	(8,778)	(539)
`每` `股` `盈` `餘`	1.51	1.38	0.99	0.79	0.77	0.19

註：截至年報刊印日止，本公司 108 年第一季合併財務報告，業經會計師核閱。

~57~

`簡明個體資產負債表`

  單位:新台幣仟元

`年` `項` `度` `目`	`年` `項` `度` `目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`當年度截至` 108`年`3`月`31~~`日`~~ `財務資料`(`註`1)
		103`年`	104`年`	105`年`	106`年`	107`年`
`流` `動` `資` `產`		28,613,156	26,749,012	25,713,914	24,983,347	25,699,704	`不適用`
`不動產、廠房及設備` (`註`2)		590,726	596,757	572,089	552,780	530,320
`無` `形` `資` `產`		2,361,692	2,300,439	2,239,187	2,177,934	2,116,681
`其他資產`(`註`2 )		15,048,711	16,206,820	14,995,261	15,407,872	14,790,908
`資` `產`	`總` `額`	46,614,285	45,853,028	43,520,451	43,121,933	43,137,613
`流動` `負債`	`分配前`	13,482,042	9,376,137	9,127,557	9,853,908	7,258,844
	`分配後`	14,811,915	11,161,796	10,750,883	10,909,070	`不適用`(`註`3)
`非流動負債`		9,167,591	11,645,815	10,096,263	9,405,755	12,004,153
`負債` `總額`	`分配前`	22,649,633	21,021,952	19,223,820	19,259,663	19,262,997
	`分配後`	23,979,506	22,807,611	20,847,146	20,314,825	`不適用`(`註`3)
`股`	`本`	16,623,418	16,233,261	16,233,261	16,233,261	16,233,261
`資` `本`	`公` `積`	1,929,793	2,260,513	2,260,513	2,260,513	2,260,513
`保留` `盈餘`	`分配前`	4,035,662	4,929,196	4,745,590	4,395,122	4,593,814
	`分配後`	2,705,789	3,143,537	3,122,264	3,339,960	`不適用`(`註`3)
`其` `他`	`權` `益`	1,436,219	1,409,109	1,058,270	974,377	788,031
`庫` `藏`	`股` `票`	(60,440)	(1,003)	(1,003)	(1,003)	(1,003)
`權益` `總額`	`分配前`	23,964,652	24,831,076	24,296,631	23,862,270	23,874,616
	`分配後`	22,634,779	23,045,417	22,673,305	22,807,108	`不適用`(`註`3)

註1：本公司當年度截至108年3月31日尚未有依據IFRSs編製之個體資產負債表資料。註2：103~107年本公司並未辦理資產重估增值。
註3：截至108年5月15日止，107年度之盈餘分配案尚未經股東常會決議通過。

~58~

`簡明個體綜合損益表`

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

`年度` `項目`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`當年度截至` `108年3月31日` `財務資料(註)`
	`103年`	`104年`	`105年`	`106年`	`107年`
`營` `業` `收` `入`	`10,892,210`	`8,763,040`	`6,004,370`	`5,734,056`	`6,485,290`	`不適用`
`營` `業` `毛` `利`	`3,575,742`	`3,131,922`	`2,265,184`	`1,313,408`	`1,607,982`
`營` `業` `利` `益`	`1,986,869`	`1,606,015`	`1,021,485`	`300,947`	`493,209`
`營業外收入及支出`	`514,019`	`841,035`	`836,727`	`985,877`	`838,669`
`稅` `前` `淨` `利`	`2,500,888`	`2,447,050`	`1,858,212`	`1,286,824`	`1,331,878`
`繼續營業單位` `本` `期` `淨` `利`	`2,398,718`	`2,237,800`	`1,609,189`	`1,281,101`	`1,252,655`
`停業單位損失`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`本` `期` `淨` `利`	`2,398,718`	`2,237,800`	`1,609,189`	`1,281,101`	`1,252,655`
`本期其他綜合(損失)` `利益之稅後淨額`	`(567,148)`	`(41,503)`	`(357,975)`	`(92,136)`	`(210,758)`
`本期綜合淨利總額`	`1,831,570`	`2,196,297`	`1,251,214`	`1,188,965`	`1,041,897`
`每` `股` `盈` `餘`	`1.51`	`1.38`	`0.99`	`0.79`	`0.77`

註：本公司當年度截至108年3月31日尚未有依據IFRSs編製之個體綜合損益表資料。

`（二）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見`

`簽證年度`	`會計師事務所`	`簽證會計師姓名`	`查核意見`	`備註`
`103年度`	`資誠聯合會計師事務所`	`林億彰、吳建志`	`修正式無保留意見`	`－`
`104年度`	`資誠聯合會計師事務所`	`吳建志、林億彰`	`修正式無保留意見`	`－`
`105年度`	`資誠聯合會計師事務所`	`吳建志、林億彰`	`無保留意見`	`－`
`106年度`	`資誠聯合會計師事務所`	`吳建志、王國華`	`無保留意見`	`－`
`107年度`	`資誠聯合會計師事務所`	`吳建志、王國華`	`無保留意見`	`－`

~59~

`二、最近五年度財務分析`

`(一)財務分析(IFRSs合併)`

		`(一)財務分析(IFRSs合併)`	`(一)財務分析(IFRSs合併)`	`(一)財務分析(IFRSs合併)`	`(一)財務分析(IFRSs合併)`	`(一)財務分析(IFRSs合併)`
`年度` `分析項目`		`最近五年度財務分析`					`當年度截至` `108年3月31`~~`日`~~ `（註1）`
		`103年`	`104年`	`105年`	`106年`	`107年`
`財務` `結構` `（％）`	`負債占資產比率`	`57`	`53`	`51`	`51`	`52`	`56`
	`長期資金占不動產、廠房及` `設備比率`	`553`	`610`	`585`	`538`	`646`	`758`
`償債` `能力` `（％）`	`流動比率`	`199`	`266`	`242`	`197`	`306`	`336`
	`速動比率`	`56`	`59`	`57`	`41`	`78`	`94`
	`利息保障倍數`	`5.40`	`5.97`	`5.04`	`3.66`	`3.62`	`3.40`
`經營` `能力`	`應收款項週轉率（次）`	`3.68`	`3.84`	`7.15`	`12.53`	`9.04`	`1.88`
	`平均收現日數`	`99`	`95`	`51`	`29`	`40`	`48`
	`存貨週轉率（次）`	`0.77`	`0.50`	`0.36`	`0.34`	`0.38`	`0.09`
	`應付款項週轉率（次）`	`3.34`	`2.57`	`2.24`	`2.89`	`3.30`	`0.84`
	`平均銷貨日數`	`472`	`730`	`1013`	`1073`	`960`	`1013`
	`不動產、廠房及設備` `週轉率（次）`	`2.78`	`2.35`	`1.81`	`1.69`	`1.87`	`0.47`
	`總資產週轉率（次）`	`0.36`	`0.29`	`0.22`	`0.21`	`0.23`	`0.05`
`獲利` `能力`	`資產報酬率（％）`	`4.91`	`4.54`	`3.40`	`2.76`	`2.81`	`0.70`
	`權益報酬率（％）`	`11.29`	`9.15`	`6.51`	`5.25`	`5.21`	`1.30`
	`稅前純益占實收資本額` `比率(%)`	`15.30`	`15.53`	`11.73`	`8.25`	`8.43`	`2.07`
	`純益率（％）`	`12.25`	`13.86`	`13.26`	`11.51`	`10.49`	`10.78`
	`每股盈餘(元)`	`1.51`	`1.38`	`0.99`	`0.79`	`0.77`	`0.19`
`現金` `流量`	`現金流量比率（％）`	`(註2)`	`28.83`	`12.14`	`7.98`	`3.08`	`12.75`
	`現金流量允當比率（％）`	`(註2)`	`41.74`	`1.03`	`39.49`	`50.01`	`60.45`
	`現金再投資比率（％）`	`(註2)`	`7.35`	`(註2)`	`(註2)`	`(註2)`	`(註2)`
`槓桿度`	`營運槓桿度`	`1.54`	`1.50`	`1.78`	`2.01`	`2.01`	`1.00`
	`財務槓桿度`	`1.16`	`1.15`	`1.19`	`1.18`	`1.25`	`1.39`
`最近二年度各項財務比率變動原因說明。(增減變動未達20%者免分析)` `長期資金占不動產、廠房及設備比率：主係因本期公司債及長期負債增加所致。` `流動比率、速動比率：主係因本期流動負債減少所致。` `應收款項週轉率(次)及平均收現日數：主係因本期應收帳款增加所致。` `應付款項週轉率(次)：主係因本期銷貨成本增加所致。` `現金流量比率（％）：主係因本期營業活動現金流入減少所致。` `現金流量允當比率(%)：主係因最近五年存貨增加額減少所致。`

註 1 ：截至年報刊印日前，本公司第一季合併財務報告，業經會計師核閱。註 2 ：因計算式之分母或分子為零或負數，故不予計算。

~60~

註 3 ：本表計算公式如下。 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
1. 償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。 (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。 (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。 (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

獲利能力 (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。 (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 ) 。
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其。
他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。

現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理
性並維持一致。

公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬
於母公司業主之權益比率計算之。

~61~

`(二)財務分析(IFRSs個體)`

		`(二)財務分析(IFRSs個體)`	`(二)財務分析(IFRSs個體)`	`(二)財務分析(IFRSs個體)`	`(二)財務分析(IFRSs個體)`	`(二)財務分析(IFRSs個體)`
`年度` `分析項目`		`最近五年度財務分析`					`當年度截至` `108年3月31`~~`日`~~ `（註1）`
		`103年`	`104年`	`105年`	`106年`	`107年`
`財務` `結構` `（％）`	`負債占資產比率`	`49`	`45`	`44`	`44`	`44`	`不適用`
	`長期資金占不動產、廠房` `及設備比率`	`5609`	`6112`	`6011`	`6018`	`6763`
`償債` `能力` `（％）`	`流動比率`	`212`	`285`	`281`	`253`	`354`
	`速動比率`	`43`	`33`	`36`	`28`	`53`
	`利息保障倍數`	`6.08`	`6.44`	`5.36`	`3.80`	`3.84`
`經營` `能力`	`應收款項週轉率（次）`	`2.83`	`3.11`	`10.78`	`33.17`	`9.88`
	`平均收現日數`	`129`	`117`	`33`	`11`	`36`
	`存貨週轉率（次）`	`0.42`	`0.27`	`0.17`	`0.20`	`0.22`
	`應付款項週轉率（次）`	`2.81`	`2.07`	`1.78`	`3.38`	`3.79`
	`平均銷貨日數`	`877`	`1351`	`2147`	`1759`	`1592`
	`不動產、廠房及設備` `週轉率（次）`	`19.88`	`14.75`	`10.27`	`10.19`	`11.97`
	`總資產週轉率（次）`	`0.24`	`0.19`	`0.13`	`0.13`	`0.15`
`獲利` `能力`	`資產報酬率（％）`	`5.87`	`5.35`	`3.97`	`3.21`	`3.23`
	`權益報酬率（％）`	`11.38`	`9.17`	`6.55`	`5.32`	`5.24`
	`稅前純益占實收資本額` `比率(%)`	`15.04`	`15.07`	`11.44`	`7.92`	`8.20`
	`純益率（％）`	`22.02`	`25.53`	`26.80`	`22.34`	`19.31`
	`每股盈餘(元)`	`1.51`	`1.38`	`0.99`	`0.79`	`0.77`
`現金` `流量`	`現金流量比率（％）`	`(註2)`	`30.82`	`6.42`	`4.79`	`6.34`
	`現金流量允當比率（％）`	`(註2)`	`32.05`	`0.85`	`14.62`	`21.74`
	`現金再投資比率（％）`	`(註2)`	`6.00`	`(註2)`	`(註2)`	`(註2)`
`槓桿度`	`營運槓桿度`	`1.33`	`1.35`	`1.48`	`0.29`	`0.80`
	`財務槓桿度`	`1.16`	`1.21`	`1.24`	`1.14`	`1.18`
`最近二年度各項財務比率變動原因說明。(增減變動未達20%者免分析)` `流動比率、速動比率：主係因本期流動負債減少所致。` `應收款項週轉率(次)及平均收現日數：主係因本期應收帳款增加所致。` `現金流量比率(%)：主係因本期流動負債減少所致。` `現金流量允當比率(%)：主係因最近三年度存貨增加額減少所致。` `營運槓桿度：主係因本期營業收入增加所致。`

註 1 ：本公司當年度截至 108 年 3 月 31 日並無依據國際財務報導準則編製之個體財務報告分析資料。註 2 ：因計算式之分母或分子為負數，故不予計算。

~62~

註 3 ：本表計算公式如下。 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
1. 償債能力 (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。 (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
1. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。 (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。 (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力 (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。 (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。 (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。 5. 現金流量 (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 ) 。 (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其。他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。

。 (2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 ) 上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。

現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬
於母公司業主之權益比率計算之。

~63~

`三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告`

`太子建設開發股份有限公司`

`審計委員會審查報告書`

茲  准

董事會造送本公司民國107年度營業報告書、財務報表及盈餘分派之議案等，其
中財務報表業經資誠聯合會計師事務所吳建志及王國華會計師查核完竣，並出具
查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會審議完竣，
全體委員均認為尚無不合，爰依證券交易法第14條之4及公司法第219條之規定，

備具報告，敬請 鑒核。

此致

太子建設開發股份有限公司108年股東常會

太子建設開發股份有限公司

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==> picture [321 x 16] intentionally omitted <==

~64~

`四、最近年度財務報告`

`關係企業合併財務報表聲明書`

本公司民國107 年度（自民國107 年1 月1 日至12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書
關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依
國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財
務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業
合併財務報表。

`特此聲明`

公司名稱：太子建設開發股份有限公司

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中華民國108 年3 月20 日

~65~

(108)財審報字第18003569 號

`會計師查核報告`

`太子建設開發股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

太子建設開發股份有限公司及子公司（以下簡稱「太子建設集團」）民國107年及106年
12 月31 日之合併資產負債表，暨民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益
表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業
經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項
段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督
管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達太
子建設集團民國107 年及106 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民國107 年及106 年1 月1 日
至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

`查核意見之基礎`

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核
工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會
計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與太子建設集團保
持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，
本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對太子建設集團民國107年度合併財務報表之
查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，
本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

太子建設集團民國107 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

`房地銷售收入認列時點`

`事項說明`

有關銷貨收入會計政策請參閱合併財務報表附註四(二十九)；會計項目說明請參閱合併財
務報表附註六(二十三)。民國107年度太子建設集團房地銷售收入為新台幣6,164,207仟元，
占合併營業收入之52.00%。

太子建設集團房地銷售之收入認列係以完成過戶及實際交屋時結轉成本並認列損益。由於
太子建設集團之房地銷售對象分散，經集團各部門間傳遞過戶及交屋相關資料並據以入帳之流
程，通常涉及許多人工作業程序，易造成接近財務報導期間結束日之收入認列時點不適當。因
此，本會計師將房地銷售收入認列時點列為本年度查核重要事項之一。

~66~

`因應之查核程序`

本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下：

1. 瞭解及評估管理階層對房地銷售收入認列所採用之內部控制程序，並測試房地銷售收入認列時點之流程係有效執行，包括核對過戶及交屋相關文件日期與會計入帳時點之正確性。

2. 針對期末接近財務報導期間結束日前後一定期間之房地銷售交易執行截止測試，包括核對土地謄本、房屋所有權狀及客戶簽署之交屋同意書等相關佐證文件，確認房地銷售收入已記錄於適當期間。

`營建工程收入之認列-完工程度之評估`

`事項說明`

有關建造合約及收入認列會計政策請參閱合併財務報表附註四（二十九）及五(二)；會計
項目說明請參閱合併財務報表附註六(二十三)。民國107年度太子建設集團之工程收入為新台
幣1,772,016 仟元，占合併營業收入之14.95%。

太子建設集團提供不動產建造之相關服務，於工程合約期間依完工程度認列工程收入，完
工程度係依照每項工程合約截至財務報導期間結束日已發生之成本，占該工程合約估計總成本
之百分比予以計算。前述估計總成本係依據業主設計圖面編製之工程成本預算明細表為基礎，
考量因工程範圍變動導致追加減工程發生，並配合當時市場行情之波動，以預估應投入之發包
工程及料工費等各項成本。

因上開估計總成本之項目複雜，且常涉及主觀判斷，易有高度不確定性，且總成本之估計
將影響完工程度與工程收入之認列。因此，本會計師將太子建設集團認列營建工程收入所採用
完工程度之評估列為本年度查核重要事項之一。

`因應之查核程序`

本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下：

1. 瞭解太子建設集團營運及產業性質，評估其預估工程總成本所採用內部作業程序之合理性，包括決定各項工程成本對料工費投入之程序，以及估計方法之一致性。

2. 評估及測試影響估計總成本變更之內部控制程序，包括核對當期追加減工程及重大計價工程之佐證文件。

3. 與監工及其他適當人員實地訪查期末尚在進行之工案。

4. 取得工程損益明細表執行相關證實程序，包括當期已發生之成本抽核至適當憑證、抽核追加減工程核至佐證文件，以及重新抽核驗算完工程度百分比。

`其他事項–提及其他會計師之查核`

列入太子建設集團合併財務報表之部分子公司及採用權益法之投資，其財務報表未經本會
計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有
關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國107年及106年12月
31 日對前述公司之資產（含採用權益法之投資）總額分別為新台幣542,162 仟元及580,967 仟
元，各占合併資產總額之1.07%及1.16%，民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日之營業收
入淨額分別為新台幣0 仟元及418 仟元，均占合併營業收入淨額之0%。民國107 年及106 年1

~67~

月1日至12月31 日對前述採用權益法之投資認列之綜合損益分別為新台幣2,623仟元及21,888
仟元，各占合併綜合損益總額之0.25%及1.87%。

`其他事項–個體財務報告`

太子建設開發股份有限公司已編製民國107年度及106年度個體財務報告，並經本會計師
出具無保留意見加其他事項段之查核報告在案，備供參考。

`管理階層與治理單位對合併財務報表之責任`

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國
際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合
併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不
實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估太子建設集團繼續經營之能力、相關
事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算太子建設集團或停止營業，
或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

太子建設集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

`會計師查核合併財務報表之責任`

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公
認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可
能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者
所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本
會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對太子建設集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使太子建設集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致太子建設集團不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允

~68~

當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會
計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立
性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對太子建設集團民國107年度合併財務報表查
核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，
或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生
之負面影響大於所增進之公眾利益。

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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1030027246 號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(87)台財證(六)第68790 號

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~69~

`太子建設開發股份有限公司及子公司合併資產負債表民國` 107 `年及` 106 `年` 12 `月` 31 `日`

	`合併資產負債表` `民國`107`年及`106`年`12`月`31`日`
`資` `產`	107`年`12`月`31`日` `附註` `金` `額` % `六`(`一`) $ 3,968,253 8 `六`(`二`)`及八` 1,524,269 3 `六`(`二十三`) 616,853 1 `六`(`四`) 72,170 - `六`(`四`) 1,715,273 4 `六`(`四`)`及七` 27,793 - `十二`(`五`) - - 99,502 - - - `六`(`五`)`及八` 21,958,127 43 318,246 1 `八` 970,839 2 `六`(`六`) 44,254 - 31,315,579 62 `六`(`二`)`及八` 78,906 - `六`(`三`)`及八` 1,792,162 4 `八及十二`(`四`) - - `八及十二`(`四`) - - `六`(`七`)`及八` 1,847,468 4 `六`(`八`)`及八` 6,226,443 12 `六`(`九`)`及八` 5,777,841 11 `六`(`十`) 2,118,323 4 `六`(`二十八`) 141,697 - `七及九` 255,028 1 `八` 1,121,692 2 80,464 - 19,440,024 38 $ 50,755,603 100 `(續次頁)`	`單位：新台幣仟元` 106`年`12`月`31`日` `金` `額` % $ 4,221,849 8 839,107 2 - - 97,488 - 694,776 1 14,190 - 370,577 1 70,738 - 85,945 - 22,062,479 44 255,599 1 1,354,298 3 230,645 - 30,297,691 60 78,552 - - - 1,133,158 2 855,030 2 1,830,246 4 6,422,886 13 5,867,885 12 2,179,473 4 123,531 - 597,736 1 811,057 2 77,880 - 19,977,434 40 $ 50,275,125 100
		`金` `額` $ 4,221,849 839,107 - 97,488 694,776 14,190 370,577 70,738 85,945 22,062,479 255,599 1,354,298 230,645 30,297,691 78,552 - 1,133,158 855,030 1,830,246 6,422,886 5,867,885 2,179,473 123,531 597,736 811,057 77,880 19,977,434 $ 50,275,125
`流動資產` 1100 `現金及約當現金` 1110 `透過損益按公允價值衡量之金` `融資產－流動` 1140 `合約資產－流動` 1150 `應收票據淨額` 1170 `應收帳款淨額` 1180 `應收帳款－關係人淨額` 1190 `應收建造合約款` 1200 `其他應收款` 1220 `本期所得稅資產` 130X `存貨` 1410 `預付款項` 1476 `其他金融資產－流動` 1479 `其他流動資產－其他` 11XX `流動資產合計` `非流動資產` 1510 `透過損益按公允價值衡量之金` `融資產－非流動` 1517 `透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產－非流動` 1523 `備供出售金融資產－非流動` 1543 `以成本衡量之金融資產－非流` `動` 1550 `採用權益法之投資` 1600 `不動產、廠房及設備` 1760 `投資性不動產淨額` 1780 `無形資產` 1840 `遞延所得稅資產` 1920 `存出保證金` 1980 `其他金融資產－非流動` 1990 `其他非流動資產－其他` 15XX `非流動資產合計` 1XXX `資產總計`

~70~

`太子建設開發股份有限公司及子公司`

`合併資產負債表民國` 107 `年及` 106 `年` 12 `月` 31 `日`

太子 建設開發股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國107年及106年12月31日

負債及權益 單位：新台幣仟元
107年12月31日
106年12月31日
附註
金
額
%
金
額
%
六(十一)及八
$
990,000
2
$ 860,000
2
六(十二)及八
401,734
1
1,055,558
2
六(二十三)
910,919
2
-
-
4,885
-
17,167
-
2,804,917
6
2,305,347
5
十二(五)
-
-
10,202
-
1,083,613
2
1,008,891
2
七
85,953
-
64,651
-
68,155
-
18,396
-
六(十三)
114,280
-
1,264,324
3
六(十四)(十五)及
八
3,643,297
7
8,688,322
17
95,888
-
52,402
-
10,203,641
20
15,345,260
31
六(十四)
4,500,000
9
2,000,000
4
六(十五)及八
9,799,357
19
6,596,153
13
六(十六)
87,196
-
99,539
-
六(二十八)
307,672
1
320,839
1
721,633
2
744,346
2
七
551,632
1
571,727
1
六(十七)
72,352
-
92,774
-
136,162
-
136,198
-
六(七)
198,077
-
191,637
-
16,374,081
32
10,753,213
21
26,577,722
52
26,098,473
52
六(十八)
16,233,261
32
16,233,261
32
六(十九)
2,260,513
5
2,260,513
5
六(二十)
1,933,605
4
1,805,495
3
2,660,209
5
2,589,627
5
六(二十一)
788,031
1
974,377
2
六(十八)
(
1,003 )
- (
1,003)
-
23,874,616
47
23,862,270
47
303,265
1
314,382
1
24,177,881
48
24,176,652
48
九
$
50,755,603
100
$ 50,275,125
100

流動負債
2100
短期借款
2110
應付短期票券
2130
合約負債－流動
2150
應付票據
2170
應付帳款
2190
應付建造合約款
2200
其他應付款
2220
其他應付款項－關係人
2230
本期所得稅負債
2310
預收款項
2320
一年或一營業週期內到期長期
負債
2399
其他流動負債－其他
21XX
流動負債合計
非流動負債
2530
應付公司債
2540
長期借款
2550
負債準備－非流動
2570
遞延所得稅負債
2610
長期應付票據及款項
2620
長期應付票據及款項－關係人
2640
淨確定福利負債－非流動
2645
存入保證金
2670
其他非流動負債－其他
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
歸屬於母公司業主之權益
股本
3110
普通股股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3350
未分配盈餘
其他權益
3400
其他權益
3500
庫藏股票
31XX
歸屬於母公司業主之權益合
計
36XX
非控制權益
3XXX
權益總計
重大或有負債及未認列之合約承
諾
3X2X
負債及權益總計

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：羅智先

經理人：謝明汎 會計主管：戴大昌

~71~

`太子建設開發股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國` 107 `年及` 106 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

項目 單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
107 年 度
106 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十三)、七
及十二(五)
$ 11,855,207
100
$ 10,988,980
100
六(五)(十)(二十
七)
(
8,492,700 ) (
72) (
7,722,731) (
70)
3,362,507
28
3,266,249
30
六(十)(二十七)
及七
(
468,644 ) (
4) (
325,523) (
3)
(
1,835,151 ) (
15) (
1,862,621) (
17)
十二(二)
121
-
-
-
(
2,303,674 ) (
19) (
2,188,144) (
20)
1,058,833
9
1,078,105
10
六(二十四)
272,618
2
219,358
2
六(二)(二十五)
217,279
2
157,467
1
六(五)(二十六) (
218,351 ) (
2) (
171,106) (
2)
六(七)
39,029
1
56,018
1
310,575
3
261,737
2
1,369,408
12
1,339,842
12
六(二十八)
(
125,531 ) (
1) (
75,021)
-
$ 1,243,877
11
$ 1,264,821
12

4000
營業收入
5000
營業成本
5900
營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6450
預期信用減損利益
6000
營業費用合計
6900
營業利益
營業外收入及支出
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法認列之關聯企
業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900
稅前淨利
7950
所得稅費用
8200
本期淨利

(續 次 頁)

~ 72 ~

`太子建設開發股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國` 107 `年及` 106 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

項目 單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
107 年 度
106 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十七)
$ 623
- ($ 13,869)
-
六(三)
(
210,990 ) (
2)
-
-
(
255 )
-
5,748
-
六(二十八)
(
136)
- (
122)
-
(
210,758)(
2)(
8,243)
-
十二(四)
-
- (
83,893)(
1)
-
- (
83,893)(
1)
($ 210,758)(
2)($ 92,136)(
1)
$ 1,033,119
9
$ 1,172,685
11
$ 1,252,655
11
$ 1,281,101
12
(
8,778)
- (
16,280)
-
$ 1,243,877
11
$ 1,264,821
12
$ 1,041,897
9
$ 1,188,965
11
(
8,778)
- (
16,280)
-
$ 1,033,119
9
$ 1,172,685
11
六(二十九)
$ 0.77
$ 0.79
$ 0.76
$ 0.78

其他綜合損益
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8316
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之權益工具投資
未實現評價損益
8320
採用權益法認列之關聯企
業及合資之其他綜合損益
之份額-不重分類至損益之
項目
8349
與不重分類之項目相關之
所得稅
8310
不重分類至損益之項目
總額
後續可能重分類至損益之項
目
8362
備供出售金融資產未實現
評價損益
8360
後續可能重分類至損益
之項目總額
8300
其他綜合損益(淨額)
8500
本期綜合損益總額
淨利（損）歸屬於：
8610
母公司業主
8620
非控制權益
綜合損益總額歸屬於：
8710
母公司業主
8720
非控制權益
每股盈餘
9750
基本
9850
稀釋

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會計主管：戴大昌

~ 73

`附` `註`	`歸` `屬` `於`	`歸` `屬` `於`	`歸` `屬` `於`	`歸` `屬` `於`			`太子建設開發股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `母` `公` `司` `業`	`太子建設開發股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `母` `公` `司` `業`	`太子建設開發股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `母` `公` `司` `業`	`太子建設開發股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `母` `公` `司` `業`	`太子建設開發股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `母` `公` `司` `業`	`太子建設開發股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `母` `公` `司` `業`	`太子建設開發股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `母` `公` `司` `業`	`主`	`主`	`之` `權` `益`	`之` `權` `益`	`之` `權` `益`	`之` `權` `益`	`非控制權益`	`權` `益` `總` `額`
							`母`
								`公`
	`普通股股本`		`資` `本` `公` `積`		`保`		`留`	`盈` `餘`		`其` `他` `權`				`益`		`庫` `藏` `股` `票`		`總` `計`
					`法定盈餘公積`			`未分配盈餘`		`國外營運機構財` `務報表換算之兌` `換` `差` `額`		`透過其他綜合` `損益按公允價` `值衡量之金融` `資產未實現` `損` `益`		`備供出售金融` `資產未實現` `損` `益`
`六`(`二十九`) `六`(`十七`)(`二十` `一`)`及十二`(`四`) `六`(`二十`) `六`(`二十一`)`及十` `二`(`四`) `六`(`二十九`) `六`(`三`)(`十七`)(`二` `十一`) `六`(`二十`) `六`(`三`)(`二十一`)		$ 16,233,261 - - - - - $ 16,233,261 $ 16,233,261 - 16,233,261 - - - - - - - $ 16,233,261		$ 2,260,513 - - - - - $ 2,260,513 $ 2,260,513 - 2,260,513 - - - - - - - $ 2,260,513		$ 1,644,576 - - - 160,919 - $ 1,805,495 $ 1,805,495 - 1,805,495 - - - 128,110 - - - $ 1,933,605			$ 3,101,014 1,281,101 ( 8,243 ) 1,272,858 ( 160,919 ) ( 1,623,326 ) $ 2,589,627 $ 2,589,627 - 2,589,627 1,252,655 232 1,252,887 ( 128,110 ) ( 1,055,162 ) 967 - $ 2,660,209		($ 48 ) - - - - - ($ 48 ) ($ 48 ) - ( 48 ) - - - - - - - ($ 48 )		$ - - - - - - $ - $ - 1,000,036 1,000,036 - ( 210,990 ) ( 210,990 ) - - ( 967 ) - $ 788,079		$ 1,058,318 - ( 83,893 ) ( 83,893 ) - - $ 974,425 $ 974,425 ( 974,425 ) - - - - - - - - $ -		($ 1,003 ) - - - - - ($ 1,003 ) ($ 1,003 ) - ( 1,003 ) - - - - - - - ($ 1,003 )		$ 24,296,631 1,281,101 ( 92,136 ) 1,188,965 - ( 1,623,326 ) $ 23,862,270 $ 23,862,270 25,611 23,887,881 1,252,655 ( 210,758 ) 1,041,897 - ( 1,055,162 ) - - $ 23,874,616	$ 330,662 ( 16,280 ) - ( 16,280 ) - - $ 314,382 $ 314,382 - 314,382 ( 8,778 ) - ( 8,778 ) - - - ( 2,339 ) $ 303,265	$ 24,627,293 1,264,821 ( 92,136 ) 1,172,685 - ( 1,623,326 ) $ 24,176,652 $ 24,176,652 25,611 24,202,263 1,243,877 ( 210,758 ) 1,033,119 - ( 1,055,162 ) - ( 2,339 ) $ 24,177,881

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~74~

太子建設開發股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`營業活動之現金流量` `本期稅前淨利` `調整項目` `收益費損項目` `透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益` `預期信用減損利益數` `提列呆帳費用` `呆帳費用轉列收入數` `採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額` `處分及報廢不動產、廠房及設備損失` `處分投資性不動產`(`利益`)`損失` `不動產、廠房及設備轉列費用數` `折舊費用` `攤銷費用` `利息費用` `利息收入` `股利收入` `未實現外幣兌換`(`利益`)`損失` `與營業活動相關之資產`/`負債變動數` `與營業活動相關之資產之淨變動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `合約資產－流動` `應收票據` `應收帳款` `應收帳款－關係人` `應收建造合約款` `其他應收款` `存貨` `預付款項` `其他流動資產－其他` `其他非流動資產－其他` `與營業活動相關之負債之淨變動` `合約負債－流動` `應付票據` `應付帳款` `應付建造合約款` `其他應付款` `其他應付款項－關係人` `預收款項` `其他流動負債－其他` `負債準備－非流動` `長期應付票據及款項－關係人` `淨確定福利負債－非流動` `其他非流動負債－其他` `營運產生之現金流入` `收取之利息` `收取之股利` `支付之利息` `支付之所得稅` `營業活動之淨現金流入`	`附註` 107`年` `度` $ 1,369,408 `六`(`二`)(`二十五`) ( 74,516 ) ( `十二`(`二`) ( 121 ) `十二`(`四`) - `十二`(`四`) - ( `六`(`七`) ( 39,029 ) ( 2,965 ( 602 ) 39 `六`(`八`)(`九`)(`二十七`) 342,937 `六`(`十`)(`二十七`) 62,304 `六`(`二十六`) 217,151 `六`(`二十四`) ( 11,116 ) ( `六`(`二十四`) ( 143,737 ) ( ( 15,467 ) ( 611,000 ) ( ( 246,276 ) 25,318 ( 1,020,376 ) ( 13,603 ) - 57,181 ( 106,162 ( 37,343 ) ( 186,391 ( 2,584 ) ( 246,291 ) ( 12,282 ) ( 499,570 ( - ( 85,577 ( 21,302 ( ( 3,036 ) ( 43,486 ( 12,343 ) ( 20,095 ) ( ( 20,293 ) ( 1,730 491,411 11,116 175,669 ( 256,705 ) ( ( 107,105 ) ( 314,386	`單位：新台幣仟元` 106`年` `度` $ 1,339,842 34,635 ) - 649 326 ) 56,018 ) 4,891 997 1,545 351,901 62,307 169,906 8,161 ) 103,288 ) 36,866 140,620 ) - 4,851 127,358 8,470 688,173 49,272 ) 208,375 33,081 ) 68,682 977 - 29,249 ) 656,576 ) 212,880 ) 144,306 ) 48,012 ) 123,131 ) 1,686 24,332 17,130 ) 12,326 ) 1,768 1,434,565 8,161 326,541 172,681 ) 371,772 ) 1,224,814

 (續 次 頁)

~75~

`太子建設開發股份有限公司及子公司合併現金流量表民國` 107 `年及` 106 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`投資活動之現金流量` `其他金融資產－流動減少`(`增加`) `備供出售金融資產－非流動減資退回股款` `以成本衡量之金融資產減資退回股款` `取得不動產、廠房及設備` `處分不動產、廠房及設備價款` `處分投資性不動產價款` `無形資產增加` `處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `－非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非` `流動減資退回` `存出保證金減少`(`增加`) `其他金融資產－非流動增加` `投資活動之淨現金流入`(`流出`) `籌資活動之現金流量` `短期借款增加`(`減少`) `應付短期票劵`(`減少`)`增加` `償還公司債` `發行公司債` `償還長期借款` `舉借長期借款` `長期應付票據及款項`(`減少`)`增加` `存入保證金`(`減少`)`增加` `發放現金股利` `非控制權益變動數` `籌資活動之淨現金流出` `匯率影響數` `本期現金及約當現金減少數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	`附註` 107`年` `度` $ 383,459 ( - - `六`(`八`) ( 61,662 ) ( 50 4,345 `六`(`十`) ( 1,154 ) ( `六`(`三`) 1,786 10,057 342,708 ( ( 310,635 ) ( 368,954 ( `六`(`三十二`) 130,000 ( `六`(`三十二`) ( 653,824 ) `六`(`三十二`) ( 2,500,000 ) ( `六`(`三十二`) 2,500,000 `六`(`三十二`) ( 15,778,978 ) ( `六`(`三十二`) 16,437,157 `六`(`三十二`) ( 22,713 ) ( 36 ) `六`(`二十`) ( 1,055,162 ) ( ( 2,339 ) ( 945,895 ) ( 8,959 ( ( 253,596 ) ( 4,221,849 $ 3,968,253	`單位：新台幣仟元` 106`年` `度` $ 428,377 ) 510 22,770 183,387 ) 629 3,417 864 ) - - 29,757 ) 246,844 ) 861,903 ) 1,415,659 ) 565,864 2,000,000 ) 2,000,000 13,924,136 ) 15,588,639 21,784 848 1,623,326 ) - 785,986 ) 3,991 ) 427,066 ) 4,648,915 $ 4,221,849

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：羅智先

經理人：謝明汎 會計主管：戴大昌

~76~

==> picture [231 x 44] intentionally omitted <==

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`一、公司沿革`

(一)太子建設開發股份有限公司（以下簡稱「本公司」）係依公司法及其他相關法令之規定於民國62 年9 月核准創立。主要登記經營項目為有關國民住宅、商業大樓、觀光遊樂事業(兒童樂園、水上樂園等)、平面及立體停車場等之委託興建及經營租售，及不動產買賣及租賃。本公司股票自民國80 年4 月起在台灣證券交易所上市買賣。
(二)本公司及子公司(以下統稱「本集團」)之主要營業活動，請參閱附註四 (三)2.之說明。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本合併財務報告已於民國108年3月20日經董事會通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國107年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及民國107年1月1日
衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號民國107年1月1日
『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適
用」

國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產民國106年1月1日
之認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」民國107年1月1日

~77~

`國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日`

2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採民國107年1月1日
用國際財務報導準則」

2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其民國106年1月1日
他個體之權益之揭露」

2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯民國107年1月1日
企業及合資」

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響：

1.國際財務報導準則第9號「金融工具」

(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷，可分
類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產；金融資產權益
工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，除非企業作不可撤
銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式，於每一資產負
債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加，以適用12個月之預
期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按
資產帳面總額估計)；或是否業已發生減損，於發生減損後之利息收
入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組
成部分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
(3)本集團對於國際財務報導準則第9號(以下簡稱「IFRS 9」)係採用不
重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」)，對民國107年1月1
日之重大影響，請參閱附註十二、(四)2.及3.說明。
2.國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」及相關修正
(1)國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第
11 號「建造合約」、國際會計準則第18 號「收入」以及其相關解釋及
解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列，
當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能
力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞
務之移轉，該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之
對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認
列的時點及金額：
步驟1：辨認客戶合約。
步驟2：辨認合約中之履約義務。
步驟3：決定交易價格。
步驟4：將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5：於（或隨）企業滿足履約義務時認列收入。
此外，準則亦包括一套整合性之揭露規定，該等規定將使企業對財務
報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、
時間及不確定性之綜合資訊。
(2)本集團於初次適用國際財務報導準則第15號(以下簡稱「IFRS 15」)
時，選擇不重編前期財務報表，將初次適用之累積影響數認列於民國
107年1月1日之保留盈餘(以下簡稱「修正式追溯」)，本集團採用
IFRS 15過渡規定之權宜作法，選擇僅對民國107年1月1日尚未完

~78~

成之合約追溯適用IFRS 15，關於採修正式追溯過渡作法對民國107
年1月1日之重大影響彙總如下：

A.依據IFRS 15 之規定，與營建工程等相關之合約收入認列金額，於客戶支付對價前或款項已可自客戶收取前認列為合約資產；企業移轉商品或勞務予客戶前，客戶已付款時或款項已可自客戶收取時認列為合約負債。過去報導期間有關建造合約之工程進度請款、已認列成本與利潤(損失)之淨結果依國際會計準則第11 號「建造合約」規定係認列為應收(付)建造合約款。
B.依據IFRS 15 之規定，認列與房地產銷售及飯店經營相關之合約負債，在過去報導期間於資產負債表上表達為預收款項。
C.因上述差異，民國107 年1 月1 日調減應收建造合約款$370,577、應付建造合約款$10,202 及預收款項$1,147,008，並調增合約資產 $370,577 及合約負債1,157,210。
3.國際會計準則第40 號之修正「投資性不動產之轉列」此修正釐清僅於用途改變時，始能轉入投資性不動產或從投資性不動產轉出。不動產用途是否改變應考量該不動產是否仍符合投資性不動產之定義及是否有證據證明用途改變，若僅管理階層使用該不動產之意圖改變，不足以作為支持用途改變之證據。此外，該修正新增證明用途改變之例，包括建造中或開發中之不動產(無須已完工之不動產)，開始轉供自用時可從投資性不動產轉換為自用不動產及於租賃開始日可將存貨轉換為投資性不動產。

、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國108年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響：

國際財務報導準則第16號「租賃」

國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及
其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債
（除租賃期間短於12個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計處理
仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。

本集團將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第16號處理，惟採用不
重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」)，對於民國108年1月1日
將分別調增使用權資產及租賃負債$6,033,757及$6,605,484，並調減其他
應付款項－關係人＄20,095及長期應付票據及款項－關係人$551,632。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報

~79~

導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議-民國109年1月1日
重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」民國109年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國110年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政
策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際
財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

`(二)編製基礎`

1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產/備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請參閱附註五說明。
3.本集團於民國107 年1 月1 日初次適用IFRS 9 及IFRS 15，係採用修正式追溯將轉換差額認列於民國107 年1 月1 日之保留盈餘或其他權益，並未重編民國106 年度之財務報表及附註。民國106 年度係依據國際會計準則第39 號(以下簡稱「IAS 39」)、國際會計準則第11 號(以下簡稱「IAS 11」)、國際會計準則第18 號(以下簡稱「IAS 18」)及其相關解釋及解釋公告編製，所採用之重大會計政策及重要會計項目之說明，請參閱附註十二、(四)及(五)說明。

`(三)合併基礎`

1.合併財務報告編製原則：
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。

~80~

(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。
2.列入合併財務報告之子公司：

`投資公司` `名稱`	`子公司名稱`	`業務性質`	`所持股權百分比`	`所持股權百分比`	`說明`
			`107年12月31日`	`106年12月31日`
`太子建設開發(股)` `公司` `投資公司` `名稱`	`太子物業管理顧問(股)` `公司` `誠實投資控股(股)公司` `太子建設投資(股)公司` `東豐企業(股)公司` `日華金典國際酒店(股)` `公司` `時代國際飯店(股)公司` `金義興合板(股)公司` `子公司名稱`	`房屋買賣仲介` `一般投資業` `海外投資業務` `房屋之委託興建及銷售` `觀光旅館業` `一般旅館業` `合板之製造及加工` `業務性質`	`100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `-` `100.00` `50.00` `50.00` `-` `100.00` `99.65` `99.65` `所持股權百分比`		`註3` `註1` `註2` `說明`
			`107年12月31日`	`106年12月31日`
`太子建設開發(股)` `公司` `太子物業管理顧問` `(股)公司` `誠實投資控股(股)` `公司` `時代國際控股(股)` `公司`	`太子實業(股)公司` `太子地產(股)公司` `時代國際控股(股)公司` `太子公寓大廈管理維護` `(股)公司` `太子保全(股)公司` `大成工程(股)公司` `王子水電企業(股)公司` `誠實營造(股)公司` `時代國際飯店(股)公司` `時代國際行旅(股)公司`	`住宅及大樓開發等業務` `不動產買賣及租賃` `一般投資業` `公寓大廈管理` `保全業務` `營造工程` `電力及自來水承裝` `營造工程` `一般旅館業` `一般旅館業`	`100.00` `99.68` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00`	`100.00` `99.65` `-` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `-` `-`	`註3` `註2` `註2` `註2`

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註1：本集團未直接或間接持有日華金典國際酒店(股)公司超過半數有表決權股份，惟因本集團對該公司之財務及營運擁有控制能力，故予以納入合併個體。
註2：時代國際行旅(股)公司設立於民國107 年7 月，原為本公司100%持有之子公司，本公司因集團內組織調整規劃，將時代國際行旅(股) 公司與時代國際飯店(股)公司之全部持股以股份轉換方式成立時代國際控股(股)公司，並訂民國107 年12 月24 日為換股基準日。
註3：東豐企業(股)公司已於民國107 年12 月31 日與太子地產(股)公司進行合併，以太子地產(股)公司為存續公司，東豐企業(股)公司於合併後消滅。
3.未列入合併財務報表之子公司：無此情事。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情事。
5.重大限制：無此情事。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：
本集團之非控制權益不具重大性，故不適用。

`(四)外幣換算`

本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經
濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能
性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
- A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
- B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及 C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業或聯合協議時，將於其

~82~

他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或
損失之一部分。惟當本集團即使仍保留對前關聯企業或聯合協議之部
分權益，但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響或已喪失對
國外營運機構屬聯合協議之聯合控制，則係以處分對國外營運機構之
全部權益處理。

  - `(3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。 惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運 機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。`

(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.本集團合併財務報告對於資產負債之劃分，係考慮各項資產負債是否與營建業務相關，而以營業週期作為劃分流動與非流動之標準，若無相關則仍以一年為區分標準。
2.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12 個月內實現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少12 個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
- 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
3.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12 個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12 個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小者。原始到期日在3 個月內之定期存款及附買回債券符合前述定義且持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產民國107 年度適用
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。

~83~

`(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

民國107 年度適用
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益。
2.本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量：
屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。

`(九)應收帳款及票據`

1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發票金額衡量。

`(十)金融資產減損`

本集團於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(十一) 金融資產之除列
- 本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：
- 1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
- 2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
- 3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。

`(十二) 存貨`

包括營建用地、在建工程及待出售房地等，除建造合約依完工比例法認列損益外，係以取得成本為入帳基礎，期末並依成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。在建工程於建造工作時起至完工期間，將有關之利息資本化。

`(十三) 採用權益法之投資/關聯企業`

1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。

~84~

2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
5.關聯企業增發新股時，若本集團未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。
6.當本集團喪失對關聯企業之重大影響，對原關聯企業之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
7.當本集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。
8.當本集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關聯企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響，則按處分比例轉列損益。

、
(十四)不動產廠房及設備

1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

~85~

`房屋及建築`	`50年～60年`
`機器設備`	`2年～10年`
`電腦通訊設備`	`5年`
`運輸設備`	`3年～ 5年`
`辦公設備`	`5年～15年`
`租賃改良`	`5年～20年`
`其他設備`	`5年～15年`
`(十五)` `營業租賃(出租人/承租人)`
`營業租賃之租賃收益(扣除給予承租人之任何誘因)或營業租賃之給付`
`(扣除自出租人收取之任何誘因)，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當`
`期損益。`

(十六)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估
計耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為44年～60年。

(十七) 無形資產

係電腦軟體成本及服務特許權等，以取得成本為入帳基礎，並按其估計
效益年數採直線法攤銷。主要無形資產之效益年數除服務特許權為44年
外，其餘為3年～5年。

(十八) 非金融資產減損

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已
認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損
失而增加之資產帳面金額，不超過該資產，若未認列減損損失情況下減
除折舊或攤銷後之帳面金額。

(十九) 借款
1.係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
2.設立借款額度時支付之費用，當很有可能提取部分或全部額度，則該費用認列為借款之交易成本，予以遞延至動支發生時認列為有效利率之調整；當不太可能提取部分或全部額度，則認列該費用為預付款項，並在額度相關之期間內攤銷。
(二十) 應付帳款及票據
1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發票金額衡量。
(二十一) 應付普通公司債本集團發行之應付普通公司債，於原始認列時按其公允價值減除交易成

~86~

本衡量，就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，列為應付
公司債之加項或減項；後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認
列於損益，作為「財務成本」之調整項目。

(二十二) 金融負債之除列

本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

`(二十三) 金融資產及負債之互抵`

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

`(二十四) 負債準備`

負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務，很有可能需要流
出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計時認
列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估
計現值衡量，折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風
險之評估之稅前折現率，折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失
不得認列負債準備。

`(二十五) 員工福利`

1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。

2.退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數
額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少
未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫

A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之
未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務
現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算
師採用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與
確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債（於資產負債表
日)之市場殖利率。

B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。

3.員工酬勞及董事酬勞

員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，
則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基
礎為董事會決議日前一日收盤價。

`(二十六) 所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。

~87~

2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
6.因股權投資等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。
7.集團內部分國內子公司採連結稅制合併申報營利事業所得稅之會計處理，係先按個別申報之狀況，依所得稅法相關規定採連結稅制合併辦理營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘加徵營利事業所得稅申報，並按比例分攤因採連結稅制致影響各子公司之當期所得稅費用(利益)、遞延所得稅及應付所得稅(應收退稅款)金額。
(二十七) 股本

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除
所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

`(二十八) 股利分配`

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票
股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

`(二十九) 收入認列`

1.勞務服務收入

本集團提供保全管理及物業管理等相關服務，按約定費率計價之服

~88~

務合約，本集團依照有權開立帳單之金額，於每月開立客戶帳單時
點認列收入及應收帳款。

2.土地開發及轉售
(1)本集團經營土地開發及銷售住宅，於不動產之控制移轉予客戶時認列收入。對於已簽約之銷售住宅合約，基於合約條款之限制，該不動產對本集團沒有其他用途，但直至不動產之法定所有權移轉客戶時，本集團始對合約款項具可執行權利，因此於法定所有權移轉予客戶之時點認列收入。
(2)收入以合約議定之金額衡量，客戶於不動產之法定所有權移轉時支付合約價款。本集團於合約層級考量，判斷財務組成部分對個別合約而言不重大，因此不予調整對價金額。
3.建造合約收入

本集團承攬公共工程、國民住宅及商業大樓等之委託興建，將建造
合約辨認為一個隨時間逐步滿足之履約義務，收入係採完工比例法
於合約期間按合約完工程度認列，完工程度係依已實際發生成本佔
估計總成本之比例為基礎決定。若於合約初期，本集團無法合理衡
量履約義務之結果，但預期可回收滿足履約義務之已發生成本，本
集團於可合理衡量履約義務結果前，僅在已發生成本之範圍內認列
收入。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款，當本集團已投
入建造成本超過客戶應付款時認列為合約資產，若客戶應付款超過
本集團已投入建造成本時則認列為合約負債。

4.餐旅服務收入

本集團提供客房住宿及餐飲相關服務，銷貨收入於勞務提供或商品
銷售予客戶時認列，銷貨之交易價款於客戶購買勞務或商品時立即
向客戶收款。

5.服務特許權收入

本集團提供之服務特許權合約，請參閱附註四(三十)。

6.租金收入

本集團提供辦公室及宿舍出租相關服務，於租賃期間內依直線法攤
銷按月認列收入。

7.取得客戶合約成本

本集團為取得客戶合約所發生之增額成本(主要係銷售佣金)，預期
可回收部分於發生時認列為資產(表列其他流動資產)，按與該資產
相關之商品或勞務移轉一致之有系統基礎攤銷。後續期間若預期收
取之對價減除尚未認列為費用之成本低於認列於資產之帳面金額，
則就資產帳面金額超額部分認列減損損失。

(三十)服務特許權協議
1.本集團與國立台灣大學(授予人)簽訂提供公共服務之基礎建設合約，
由本集團建造提供公共服務之基礎建設且自建造完成後提供長興校區
44年又6個月暨水源校區44年又4個月之營運服務，營運期間屆滿後
該提供公共服務之基礎建設將無償移轉予國立台灣大學。本集團依據
合約所提供之建造及營運服務之已收或應收對價，參照其相對公允價
值予以分攤，並依國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」之規
定認列相關收入。

~89~

2.依據服務特許權協議提供建造或升級服務之成本，按國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」之規定處理。
3.授予人所提供之已收或應收之對價按公允價值認列，並按合約約定授予人提供予營運者對價之方式決定認列為金融資產或無形資產。在本集團具有無條件向授予人或依授予人指示收取現金或另一金融資產之合約權利範圍內，認列為金融資產；於獲得向公共服務使用者收費之權利範圍內，認列為無形資產。
(三十一) 營運部門
- 本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史
經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金
額於下個財務年度重大調整之風險。請參閱下列對重大會計判斷、估計與假設
不確定性之說明：

(一) 會計政策採用之重要判斷投資性不動產

本集團持有之某些不動產的目的係為賺取租金或資本增值，然其部分係供
自用。當各部分不可單獨出售且不可以融資租賃單獨出租時，則僅在供自
用所持有之部分占個別不動產比例顯然不重大時，始將該不動產分類為投
資性不動產項下。

(二) 重要會計估計及假設建造合約收入認列

建造合約收入係採完工比例法於合約期間按合約完工程度認列，建造成本
於發生期間認列為成本。採用完工比例法，本集團需要估計合約總成本，
完工程度參照每份合約至報導期間結束日已發生之合約成本，占該合約之
估計總成本之百分比計算。

`六、重要會計項目之說明`

(一) 現金及約當現金

`現金及約當現金`
`庫存現金及週轉金` `支票存款及活期存款` `附買回債券`	`107年12月31日` `10,427` `$` `3,732,826` `225,000` `3,968,253` `$`	`106年12月31日`
		`10,948` `$` `3,990,901` `220,000`
		`4,221,849` `$`

1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.本集團持有之附買回債券，因其變現性高，故分類為約當現金。

~90~

`(二) 透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`項目` `流動項目：` `強制透過損益按公允價值衡量之金融` `資產(註1)` `上市櫃公司股票` `受益憑證` `評價調整` `持有供交易之金融資產(註2)` `上市櫃公司股票` `受益憑證` `評價調整` `非流動項目：` `強制透過損益按公允價值衡量之金融` `資產(註1)` `受益憑證` `評價調整` `持有供交易之金融資產(註2)` `受益憑證` `評價調整`	`107年12月31日` `264,520` `$` `1,151,620` `1,416,140` `108,129` `1,524,269` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `$` `76,000` `$` `2,906` `78,906` `$` `-` `$` `-` `-` `$`	`106年12月31日`
		`-` `$` `-`
		`-` `-`
		`-` `$`
		`264,520` `$` `540,620`
		`805,140` `33,967`
		`839,107` `$`
		`-` `$` `-`
		`-` `$`
		`76,000` `$` `2,552`
		`78,552` `$`

註1:本集團於民國107 年1 月1 日適用IFRS 9，將上市櫃公司股票及受益憑證依準則分類為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產。
註2:本集團於民國106 年12 月31 日適用IAS 39，將上市櫃公司股票及受益憑證依準則分類為持有供交易之金融資產。

1. 本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國107 年度及106 年度認列之淨利益分別計$74,516 及$34,635。

2. 有關本集團將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。

~91~

(三) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產民國107 年度適用

`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `民國107 年度適用`
`項` `目` `非流動項目：` `選擇指定之權益工具投資` `上市櫃公司股票` `非上市櫃公司股票` `評價調整`	`107年12月31日`
	`115,144` `$` `888,151`
	`1,003,295` `788,867`
	`1,792,162` `$`

1. 本集團選擇將屬策略性投資之股票分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國107 年12 月31 日之公允價值為 $1,792,162。

2.本集團於民國107 年度因投資策略修正，出售公允價值為$1,786 之非上市櫃公司股票，累積處分利益為$967。
3.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下：

`明細如下：`
		`107年度`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具`
`認列於其他綜合損益之公允價值變動`	`($`	`210,990)`
`累積利益因除列轉列保留盈餘`	`$`	`967`
`認列於損益之股利收入`
`於本期期末仍持有者`	`$`	`143,737`

4.本集團將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請參閱附註八。
5.民國106 年12 月31 日之備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產資訊請參閱附註十二、(四)之說明。

`(四) 應收票據及帳款`

`應收票據及帳款`
		`107年12月31日`		`106年12月31日`
`應收票據`	`$`	`72,170`	`$`	`97,488`
`應收帳款`	`$`	`1,719,773`	`$`	`699,397`
`減：備抵損失`	`(`	`4,500)`	`(`	`4,621)`
	`$`	`1,715,273`	`$`	`694,776`
`應收帳款－關係人`	`$`	`27,793`	`$`	`14,190`

`1.應收票據及帳款之帳齡分析如下：`

`應收票據` `應收帳款` `72,170` `$` `1,737,372` `$` `-` `5,086` `-` `33` `-` `-` `-` `5,075` `72,170` `$` `1,747,566` `$` `107年12月31日`	`106年12月31日`	`106年12月31日`
`應收票據` `72,170` `$` `-` `-` `-` `-` `72,170` `$`	`應收票據` `97,488` `$` `-` `-` `-` `-` `97,488` `$`	`應收帳款`
		`707,721` `$` `31` `131` `-` `5,704`
		`713,587` `$`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

~92~

2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據於民國107 年及106 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$72,170 及$97,488；最能代表本集團應收帳款於民國107 年及106 年 12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$1,743,066 及$708,966。
3.相關應收票據及帳款信用風險資訊請參閱附註十二、(二)。
4.本集團並未持有作為應收票據及帳款擔保之擔保品。

`(五) 存貨`

`存貨`
`營建用地` `在建工程` `待出售房地產` `預付土地購置款` `預付房地款` `商品` `營建用地` `在建工程` `待出售房地產` `預付土地購置款` `預付房地款` `商品`	`107 年 12 月 31`	`日`
	`成本` `備抵存貨跌價損失` `8,609,821` `$` `64,249)` `($` `4,181,706` `-` `8,099,706` `12,662)` `(` `282,111` `-` `841,421` `-` `20,273` `-` `22,035,038` `$` `76,911)` `($` `106 年 12 月 31`	`帳面金額`
		`8,545,572` `$` `4,181,706` `8,087,044` `282,111` `841,421` `20,273`
		`21,958,127` `$`
		`日`
	`成本` `備抵存貨跌價損失` `10,119,372` `$` `64,249)` `($` `5,284,594` `-` `5,497,948` `39,329)` `(` `282,111` `-` `945,903` `-` `36,129` `-` `22,166,057` `$` `103,578)` `($`	`帳面金額`
		`10,055,123` `$` `5,284,594` `5,458,619` `282,111` `945,903` `36,129`
		`22,062,479` `$`

1. 本集團民國 107 年度及 106 年度認列為費損之存貨成本分別為 $6,404,993 及$5,630,714，其中包含因將已提列跌價之存貨出售導致淨變現價值回升而認列為銷貨成本減少之金額分別為$26,667 及$11,023。

2.有關本集團將存貨提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。
3.本集團利息資本化情形如下：

`本集團利息資本化情形如下：`
`利息資本化前之利息總額` `資本化利息之金額` `資本化利率`	`107年度` `437,575` `$` `220,424` `$` `0.60%~2.58%`	`106年度`
		`411,994` `$`
		`242,088` `$`
		`0.41%~3.84%`

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4.主要存貨明細(所揭露事項未考慮合併沖銷調整)： (1)在建房地

`在建房地`
`台北分公司` `林口力行段1209地號等` `W太子(新店區行政段883地號等)` `八里中庄段222及211-1地號等` `中壢市雙嶺段1449地號等` `太子華威(士林區芝山段602地號等)` `台中分公司` `平欣段694地號等` `清水武秀段1037、1038及1040地號等` `太子咸亨(惠禮段195地號)` `太子郡(草屯段755地號等)` `W時代(國安段591-1地號)` `太子新富(新富寮段1096、1097、` `1098及1108地號等)` `其他` `台南分公司` `太子峰雲(新營段841-9地號)` `金華段1361地號` `善駕段939地號等` `太子君峰會(裕民段681-8地號)` `太子WIN2(慶安段296及297地號等)` `其他` `高雄分公司` `太子學(楠梓一小段158地號等)` `太子雲B區(仁武新後港西段42地號` `等)` `太子雲E區(仁武新後港西段90地號)` `仁武新後港西段88地號實驗住宅` `太子雲C區大樓(仁武新後港西段` `69-148地號等)` `在建房地合計`	`107年12月31日` `1,852,235` `$` `1,185,483` `689,088` `686,574` `-` `4,413,380` `$` `107年12月31日` `1,260,063` `$` `207,536` `-` `-` `-` `-` `-` `1,467,599` `$` `107年12月31日` `1,093,329` `$` `688,265` `154,651` `-` `-` `3,738` `1,939,983` `$` `107年12月31日` `1,509,936` `$` `379,154` `153,757` `72,933` `-` `2,115,780` `$` `9,936,742` `$`	`106年12月31日`
		`1,675,282` `$` `1,035,789` `688,073` `590,070` `591,174`
		`4,580,388` `$`
		`106年12月31日`
		`1,053,354` `$` `206,877` `1,067,003` `475,092` `370,019` `315,167` `7`
		`3,487,519` `$`
		`106年12月31日`
		`897,501` `$` `688,235` `154,181` `585,323` `239,505` `3,738`
		`2,568,483` `$`
		`106年12月31日`
		`680,998` `$` `379,133` `348` `72,929` `504,977`
		`1,638,385` `$`
		`12,274,775` `$`

~94~

(2)營建用地

`(2)營建用地`
`(3)待出售房地產` `台北分公司` `中壢普仁段720地號等` `其他` `台中分公司` `霧峰段霧峰小段365~855地號等` `松觀段164地號等` `土庫段9-7地號等` `松昌段577地號等` `後壠子段133-004地號` `太平段112-54地號等` `其他` `台南分公司` `善中段1468、1475及1476地號等` `學中段679地號等` `永康頂安段879地號等` `北安段54-3地號等` `慶安段373-377地號` `保安段882地號等` `慶安段294地號` `其他` `高雄分公司` `仁武新後港西段53地號等` `仁武新後港西段30及52-74地號` `鳥松區大華段434及436地號` `營建用地合計` `台北分公司` `太子信義(新莊副都心案)` `太子華威` `太子馥3` `太子馥2` `太子大第` `太子國寶` `太子龍邸(三)` `其他`	`107年12月31日` `140,156` `$` `5,978` `146,134` `$` `107年12月31日` `175,661` `$` `137,697` `55,167` `19,912` `19,513` `2,766` `11,713` `422,429` `$` `107年12月31日` `234,699` `$` `50,798` `28,610` `15,344` `15,139` `10,325` `-` `14,550` `369,465` `$` `107年12月31日` `872,986` `$` `407,357` `13,923` `1,294,266` `$` `2,232,294` `$` `107年12月31日` `1,516,042` `$` `936,352` `830,889` `25,395` `12,235` `5,738` `-` `546` `3,327,197` `$`	`106年12月31日`
		`140,156` `$` `5,978`
		`146,134` `$`
		`106年12月31日`
		`175,661` `$` `137,697` `55,167` `19,912` `19,513` `11,941` `18,780`
		`438,671` `$`
		`106年12月31日`
		`234,699` `$` `50,798` `28,610` `15,344` `15,139` `10,325` `49,640` `14,550`
		`419,105` `$`
		`106年12月31日`
		`872,986` `$` `407,357` `13,923`
		`1,294,266` `$`
		`2,298,176` `$`
		`106年12月31日`
		`2,012,385` `$` `-` `1,690,994` `110,680` `12,446` `5,738` `42,432` `546`
		`3,875,221` `$`

~95~

`(4)預付土地購置款` `(5)預付房地款` `台中分公司` `太子咸亨` `W時代` `太子新富` `青峰錦` `太子郡` `太子馥` `其他` `台南分公司` `花博5` `太子WIN2` `太子君峰會` `站前LV` `太子盛世` `其他` `高雄分公司` `太子雲C區大樓` `太子雲D區` `太子花漾` `太子大第` `太子雲C區透天` `待出售房地產合計` `台南分公司` `仁武新後港西段20地號等` `台糖楠梓段` `台糖國安段`	`107年12月31日` `1,416,409` `$` `992,044` `343,573` `40,718` `20,542` `-` `6,118` `2,819,404` `$` `107年12月31日` `719,686` `$` `229,619` `170,269` `19,725` `5,302` `2,292` `1,146,893` `$` `107年12月31日` `637,544` `$` `91,355` `54,641` `8,473` `7,669` `799,682` `$` `8,093,176` `$` `107年12月31日` `282,111` `$` `107年12月31日` `841,421` `$` `-` `841,421` `$`	`106年12月31日`
		`-` `$` `-` `170,233` `-` `27,417` `6,118`
		`203,768` `$`
		`106年12月31日`
		`968,124` `$` `-` `-` `19,725` `7,284` `2,292`
		`997,425` `$`
		`106年12月31日`
		`-` `$` `196,339` `81,294` `9,125` `182,449`
		`469,207` `$`
		`5,545,621` `$`
		`106年12月31日`
		`282,111` `$`
		`106年12月31日`
		`786,213` `$` `159,690`
		`945,903` `$`

~96~

`5.重要工程資訊揭露：`

(1)民國107年12月31日明細如下：

`(1)民國107 年12 月31 日明細如下：`
`(2)民國106 年12 月31 日明細如下：` `工程合約` `工程合約總價` `泰舍至善元－新建工程` `2,417,143` `$` `西濱130K房裡大安線` `2,091,193` `台南都會區北外環道路` `1,681,905` `南紡置地廣場工程(12億)` `1,280,520` `桃園中路三號` `1,151,305` `工程合約` `工程合約總價` `泰舍至善元－新建工程` `2,417,143` `$` `西濱130K房裡大安線` `2,056,675` `三寶北投大業-新建工程` `1,552,187` `南纺置地廣場工程(12億)` `1,280,520`	`估計總成本` `2,272,083` `$` `1,989,749` `1,606,206` `1,245,727` `1,093,740` `估計總成本` `2,272,083` `$` `1,969,427` `1,459,143` `1,245,727`	`已完工比例` `41.75%` `99.71%` `3.46%` `9.33%` `1.03%` `已完工比例` `3.50%` `93.82%` `97.76%` `0.80%`	`已認列累積(損)益`
			`60,563` `$` `101,150` `2,619` `3,246` `593` `已認列累積(損)益`
			`5,077` `$` `81,856` `90,960` `278`

~97~

`(六) 其他流動資產`

`其他流動資產`
`項目` `遞延代銷佣金(註)` `其他`	`107年12月31日` `41,096` `$` `3,158` `44,254` `$`	`106年12月31日`
		`223,298` `$` `7,347`
		`230,645` `$`

註：遞延代銷佣金( 取得客戶合約成本) 於民國107年度轉列推銷費用
$182,202。

`(七) 採用權益法之投資`

`採用權益法之投資`
`關聯企業名稱` `耕頂興業(股)公司` `統一開發(股)公司` `PPG Investment Inc.(註1)` `Queen Holdings Ltd.` `明大企業(股)公司` `日華資產管理(股)公司(註2)`	`107 年 12`	`比率` `30.00%` `30.00%` `27.30%` `27.30%` `20.00%` `45.21%` `月 31 日`	`106 年 12`	`月 31 日`
	`金額` `285,763` `$` `1,130,857` `-` `400,022` `30,826` `-` `1,847,468` `$`		`金額` `299,577` `$` `1,126,160` `5,451` `369,575` `29,483` `-` `1,830,246` `$`	`比率`
				`30.00%` `30.00%` `27.30%` `27.30%` `20.00%` `45.21%`

註1：截至民國107年12月31日止，對PPG Investment Inc.之投資帳面餘額因已為負數，故轉列其他非流動負債$4,510。
註2：截至民國107年及106年12月31日止，對日華資產管理(股)公司之投資帳面餘額因已為負數，故分別轉列其他非流動負債$139,114及$138,830。

`關聯企業`

`1.本集團重大關聯企業之基本資訊如下：`

`公司名稱`	`主要營業場所`	`關係之性質`		`衡量方法`
`統一開發(股)公司`	`台灣`	`策略投資`		`權益法`
`本集團重大關聯企業`	`之彙總性財務資訊`	`如下：`
`資產負債表`
		`統一開發(股)公司`
		`107年12月31日`		`106年12月31日`
`流動資產`	`$`	`206,849`	`$`	`208,093`
`非流動資產`		`8,271,368`		`8,703,214`
`流動負債`	`(`	`3,205,874)`	`(`	`3,432,033)`
`非流動負債`	`(`	`1,502,821)`	`(`	`1,725,406)`
`淨資產總額`	`$`	`3,769,522`	`$`	`3,753,868`
`占關聯企業淨資產之份額`	`$`	`1,130,857`	`$`	`1,126,160`

2.本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：資產負債表

~98~

`綜合損益表`

`綜合損益表`
`收入` `繼續經營單位本期淨利` `本期綜合損益總額` `自關聯企業收取之股利`	`統一開發(股)公司`
	`107年度` `959,140` `$` `116,093` `$` `116,093` `$` `30,132` `$`	`106年度`
		`949,102` `$`
		`111,834` `$`
		`111,834` `$`
		`137,160` `$`

3.本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：民國107 年及106 年12 月31 日，本集團個別不重大關聯企業之帳面金額合計分別為$572,987 及$565,256。

		`107年度`		`106年度`
`繼續經營單位本期淨利`	`$`	`20,440`	`$`	`47,390`
`其他綜合損益(稅後淨額)`	`(`	`783)`	`(`	`1,363)`
`本期綜合損益總額`	`$`	`19,657`	`$`	`46,027`

4.本集團上開投資標的均未有公開報價。
5.民國107 年度及106 年度本集團採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額分別為$39,029 及$56,018。
6.有關本集團將採用權益法之投資提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。
、
(八) 不動產廠房及設備
1.帳面價值資訊如下：

`動產、廠房及設備` `帳面價值資訊如下：`
`土地` `房屋及建築` `機器設備` `電腦通訊設備` `運輸設備` `辦公設備` `租賃改良` `其他設備` `未完工程及待驗設備`	`107年12月31日` `2,865,610` `$` `2,998,461` `5,299` `3,741` `3,626` `262,073` `21,669` `53,999` `11,965` `6,226,443` `$`	`106年12月31日`
		`2,865,610` `$` `3,148,409` `6,304` `6,866` `4,905` `303,233` `22,996` `57,385` `7,178`
		`6,422,886` `$`

~99~

`2.本期變動情形如下：`


`期初餘額` `2,865,610` `$` `4,554,929` `15,314` `61,609` `13,695` `841,888` `73,533` `92,828` `7,178` `8,526,584` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `-` `$` `-` `$` `15,561` `26,034)` `(` `572` `-` `-` `1,587)` `(` `-` `-` `21,832` `33,871)` `(` `-` `-` `3,811` `3,019)` `(` `19,886` `-` `(` `61,662` `$` `64,511)` `($` `106年度`	`本期移轉額` `-` `$` `8,487` `-` `91` `-` `9,304` `-` `584` `15,099)` `3,367` `$`	`期末餘額`
			`2,865,610` `$` `4,552,943` `15,886` `60,113` `13,695` `839,153` `73,533` `94,204` `11,965`
			`8,527,102` `$`

`期初餘額` `2,865,610` `$` `4,456,675` `14,476` `62,147` `11,803` `814,179` `73,533` `91,943` `8,057` `8,398,423` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `本期移轉額` `-` `$` `-` `$` `-` `$` `24,077` `13,110)` `(` `87,287` `838` `-` `-` `1,116` `1,654)` `(` `-` `3,503` `1,611)` `(` `-` `28,003` `35,849)` `(` `35,555` `-` `-` `-` `3,831` `2,820)` `(` `126)` `(` `122,019` `-` `122,898)` `(` `183,387` `$` `55,044)` `($` `182)` `($` `107年度`		`期末餘額`
			`2,865,610` `$` `4,554,929` `15,314` `61,609` `13,695` `841,888` `73,533` `92,828` `7,178`
			`8,526,584` `$`

`期初餘額` `1,406,520` `$` `9,010` `54,743` `8,790` `538,655` `50,537` `35,443` `2,103,698` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `173,996` `$` `26,034)` `($` `1,577` `-` `3,216` `1,587)` `(` `1,279` `-` `71,958` `33,533)` `(` `1,327` `-` `5,104` `342)` `(` `258,457` `$` `61,496)` `($` `106年度`	`本期移轉額` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$`	`期末餘額`
			`1,554,482` `$` `10,587` `56,372` `10,069` `577,080` `51,864` `40,205`
			`2,300,659` `$`

`期初餘額` `1,244,446` `$` `7,539` `51,673` `8,037` `493,374` `49,210` `30,590` `1,884,869` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `173,246` `$` `11,172)` `($` `1,471` `-` `4,700` `1,630)` `(` `1,142` `389)` `(` `80,057` `34,776)` `(` `1,327` `-` `4,964` `111)` `(` `266,907` `$` `48,078)` `($`	`本期移轉額` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$`	`期末餘額`
			`1,406,520` `$` `9,010` `54,743` `8,790` `538,655` `50,537` `35,443`
			`2,103,698` `$`

~100~

3.有關本集團將不動產、廠房及設備提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。
(九) 投資性不動產
1.帳面價值資訊如下：

`資性不動產` `帳面價值資訊如下：`
`土地` `出租資產-土地` `出租資產-房屋`	`107年12月31日` `265,550` `$` `2,590,774` `2,921,517` `5,777,841` `$`	`106年12月31日`
		`265,550` `$` `2,592,078` `3,010,257`
		`5,867,885` `$`

2.本期變動情形如下：

`本期變動情形如下：`	`：`
`投資性不動產之租金收入及直接營運費用：` `成本` `期初餘額` `本期增加額` `本期減少額` `本期移轉額` `期末餘額` `土地` `265,550` `$` `-` `$` `-` `$` `-` `$` `265,550` `$` `出租資產-土地` `2,592,078` `-` `113)` `(` `1,191)` `(` `2,590,774` `出租資產-房屋` `3,922,660` `-` `4,637)` `(` `1,022)` `(` `3,917,001` `6,780,288` `$` `-` `$` `4,750)` `($` `2,213)` `($` `6,773,325` `$` `107年度` `成本` `期初餘額` `本期增加額` `本期減少額` `本期移轉額` `期末餘額` `土地` `265,550` `$` `-` `$` `-` `$` `-` `$` `265,550` `$` `出租資產-土地` `2,592,149` `-` `71)` `(` `-` `2,592,078` `出租資產-房屋` `3,928,100` `-` `5,440)` `(` `-` `3,922,660` `6,785,799` `$` `-` `$` `5,511)` `($` `-` `$` `6,780,288` `$` `106年度` `累計折舊` `期初餘額` `本期增加額` `本期減少額` `本期移轉額` `期末餘額` `出租資產-房屋` `912,403` `$` `84,480` `$` `1,007)` `($` `392)` `($` `995,484` `$` `107年度` `累計折舊` `期初餘額` `本期增加額` `本期減少額` `本期移轉額` `期末餘額` `出租資產-房屋` `828,506` `$` `84,994` `$` `1,097)` `($` `-` `$` `912,403` `$` `106年度` `107年度` `106年度` `投資性不動產之租金收入` `391,329` `$` `406,857` `$` `當期產生租金收入之投資性不動產` `所發生之直接營運費用` `160,861` `$` `161,710` `$` `當期未產生租金收入之投資性不動` `產所發生之直接營運費用` `-` `$` `-` `$`			`107年度`
	`期初餘額` `265,550` `$` `2,592,078` `3,922,660` `6,780,288` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `本期移轉額` `-` `$` `-` `$` `-` `$` `-` `113)` `(` `1,191)` `(` `-` `4,637)` `(` `1,022)` `(` `-` `$` `4,750)` `($` `2,213)` `($` `106年度`				`期末餘額`
						`265,550` `$` `2,590,774` `3,917,001`
						`6,773,325` `$`

	`期初餘額` `265,550` `$` `2,592,149` `3,928,100` `6,785,799` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `-` `$` `-` `$` `-` `71)` `(` `-` `5,440)` `(` `-` `$` `5,511)` `($` `107年度`		`本期移轉額` `-` `$` `-` `-` `-` `$`		`期末餘額`
						`265,550` `$` `2,592,078` `3,922,660`
						`6,780,288` `$`

	`期初餘額` `912,403` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `本期移轉額` `84,480` `$` `1,007)` `($` `392)` `($` `106年度`				`期末餘額`
						`995,484` `$`

						`期末餘額`
						`912,403` `$`
					`406,857` `$`
					`161,710` `$`
					`-` `$`

3.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
4.本集團持有之投資性不動產於民國107 年及106 年12 月31 日之公允價值分別為$12,756,468 及$12,704,664，該等公允價值係由本集團管理階層採用類似不動產交易價格之市場證據及參酌公告現值等資訊評估而得，該評價係採用收益法，屬第三等級公允價值。
5.有關本集團將投資性不動產提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。

~101~

`(十) 無形資產`

`1.帳面價值資訊如下：`

`形資產` `帳面價值資訊如下：`
`服務特許權` `電腦軟體成本`	`107年12月31日` `2,116,681` `$` `1,642` `2,118,323` `$`	`106年12月31日`
		`2,177,934` `$` `1,539`
		`2,179,473` `$`

`2.本期變動情形如下：`

		`107年度`
`期初餘額` `2,868,372` `$` `5,099` `2,873,471` `$`	`本期增加額` `-` `$` `1,154` `1,154` `$`	`本期減少額` `-` `$` `-` `-` `$` `106年度`	`本期移轉額` `-` `$` `-` `-` `$`		`期末餘額`
					`2,868,372` `$` `6,253`
					`2,874,625` `$`

`期初餘額` `2,868,372` `$` `4,278` `2,872,650` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `-` `$` `-` `$` `864` `43)` `(` `864` `$` `43)` `($` `107年度`		`本期移轉額` `-` `$` `-` `-` `$`		`期末餘額`
					`2,868,372` `$` `5,099`
					`2,873,471` `$`

`期初餘額` `690,438` `$` `3,560` `693,998` `$`	`本期增加額` `61,253` `$` `1,051` `62,304` `$`	`本期減少額` `-` `$` `-` `-` `$` `106年度`	`本期移轉額` `-` `$` `-` `-` `$`		`期末餘額`
					`751,691` `$` `4,611`
					`756,302` `$`

`下：` `期初餘額` `629,185` `$` `2,549` `631,734` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `本期移轉額` `期末餘額` `61,253` `$` `-` `$` `-` `$` `690,438` `$` `1,054` `43)` `(` `-` `3,560` `62,307` `$` `43)` `($` `-` `$` `693,998` `$` `107年度` `106年度` `61,253` `$` `61,253` `$` `1,051` `1,054` `62,304` `$` `62,307` `$` `107年12月31日` `106年12月31日` `940,000` `$` `860,000` `$` `50,000` `-` `990,000` `$` `860,000` `$` `1.53%~1.79%` `1.53%~1.85%`				`期末餘額`
					`690,438` `$` `3,560`
					`693,998` `$`

				`61,253` `$` `1,054`
				`62,307` `$`
				`106年12月31日`
				`860,000` `$` `-`
				`860,000` `$`
				`1.53%~1.85%`

3.無形資產攤銷明細如下：

`(十一) 短期借款`

`利率區間`

上述短期借款之擔保品，請參閱附註八之說明。

~102~

`(十二) 應付短期票券`

`應付短期票券`
		`107年12月31日`		`106年12月31日`
`商業本票`	`$`	`401,900`	`$`	`1,055,900`
`減：未攤銷折價`	`(`	`166)`	`(`	`342)`
	`$`	`401,734`	`$`	`1,055,558`
`利率區間`		`1.19%~1.43%`		`0.48%~1.67%`

1.上述商業本票係由銀行及票券金融公司保證發行。
2.上述應付短期票券之擔保品，請參閱附註八之說明。

`(十三) 預收款項`

`預收款項`
`項目` `預收房地款` `預收租金` `其他預收款`	`107年12月31日` `-` `$` `112,836` `1,444` `114,280` `$`	`106年12月31日`
		`1,014,918` `$` `117,588` `131,818`
		`1,264,324` `$`

註：民國107 年1 月1 日起，依據IFRS 15 之規定，將預收房地款及與飯店經營有關之預收款項分類為合約負債表達，請參閱六(二十三) 之說明。

`(十四) 應付公司債`

`102年第一次有擔保普通公司債` `106年第一次有擔保普通公司債` `107年第一次有擔保普通公司債` `減：一年內到期部份`	`107年12月31日` `106年12月31日` `-` `$` `2,500,000` `$` `2,000,000` `2,000,000` `2,500,000` `-` `4,500,000` `4,500,000` `-` `2,500,000)` `(` `4,500,000` `$` `2,000,000` `$`

1.本公司於民國102 年11 月以面額發行102 年第一次有擔保普通公司債 $2,500,000，其主要發行條款如下：
(1)發行總額：$2,500,000。
(2)發行價格：按票面發行，每張$100。
(3)票面利率：1.55%。
(4)付息方式：自發行日起依票面利率每年單利計付息一次。
(5)還本方式：到期一次還本。
(6)發行期間：5 年(自民國102 年11 月21 日起至民國107 年11 月21 日止)。
(7)擔保方式：由台灣銀行股份有限公司與全國農業金庫股份有限公司分別擔保15 億與10 億。
(8)受託銀行：台北富邦商業銀行股份有限公司。
2.本公司於民國106 年6 月以面額發行106 年第一次有擔保普通公司債 $2,000,000，其主要發行條款如下：
(1)發行總額：$2,000,000。
(2)發行價格：按票面發行，每張$1,000。
(3)票面利率：1.05%。

~103~

(4)付息方式：自發行日起依票面利率每年單利計付息一次。 (5)還本方式：到期一次還本。
(6)發行期間：5 年(自民國106 年6 月19 日起至民國111 年6 月19 日止)。
(7)擔保方式：由台灣銀行股份有限公司擔保。
(8)受託銀行：台北富邦商業銀行股份有限公司。
3.本公司於民國107 年6 月以面額發行107 年第一次有擔保普通公司債 $2,500,000，其主要發行條款如下：
(1)發行總額：$2,500,000。
(2)發行價格：按票面發行，每張$1,000。
(3)票面利率：0.84%。
(4)付息方式：自發行日起依票面利率每年單利計付息一次。
(5)還本方式：到期一次還本。
(6)發行期間：5 年(自民國107 年6 月15 日起至民國112 年6 月15 日止)。 (7)擔保方式：由台灣銀行股份有限公司擔保。
(8)受託銀行：台北富邦商業銀行股份有限公司。

`(十五) 長期借款`

`長期借款`
			`107年12月31日`			`106年12月31日`
`銀行擔保借款`	`$`		`9,718,821`	`$`		`9,850,688`
`銀行信用借款`			`2,554,400`			`1,975,000`
			`12,273,221`			`11,825,688`
`減：一年內到期部份`	`(`		`3,643,297)`	`(`		`6,188,322)`
			`8,629,924`			`5,637,366`
`商業本票`			`1,170,000`			`960,000`
`減：未攤銷折價`	`(`		`567)`	`(`		`1,213)`
			`1,169,433`			`958,787`
`合計`	`$`		`9,799,357`	`$`		`6,596,153`
`到期日區間`		`108.06.27~116.11.02`			`107.07.27~116.11.02`
`利率區間`			`0.60%~2.41%`			`0.58%~2.47%`

1.有關長期借款之限制條款，請參閱附註九之說明。
2.上述商業本票係本集團與金融機構簽訂聯合授信合約，本集團得於授信期間內循環動用授信額度發行商業本票，請參閱附註九(九)～(十) 之說明。
3.上述長期借款之擔保品，請參閱附註八之說明。

~104~

`- (十六) 負債準備汰換成本`

`負債準備-汰換成本`
		`107年度`		`106年度`
`1月1日餘額`	`$`	`99,539`	`$`	`75,207`
`本期新增之負債準備`		`41,181`		`63,468`
`本期使用之負債準備`	`(`	`53,524)`	`(`	`39,136)`
`12月31日餘額`	`$`	`87,196`	`$`	`99,539`

(十七) 退休金
1.(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額8%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內子公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司及國內子公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。

`(2)資產負債表認列之金額如下：`

		`107年12月31日`		`106年12月31日`
`確定福利義務現值`	`($`	`190,446)`	`($`	`192,667)`
`計畫資產公允價值`		`118,094`		`99,893`
`淨確定福利負債`	`($`	`72,352)`	`($`	`92,774)`

(3)淨確定福利負債之變動如下：

~105~

		`確定福利`		`計畫資產`		`淨確定`
		`義務現值`		`公允價值`		`福利負債`
`107年`
`1月1日餘額`	`($`	`192,667)`	`$`	`99,893`	`($`	`92,774)`
`當期服務成本`	`(`	`1,012)`		`-`	`(`	`1,012)`
`利息(費用)收入`	`(`	`1,969)`		`1,030`	`(`	`939)`
	`(`	`195,648)`		`100,923`	`(`	`94,725)`
`再衡量數：`
`財務假設變動影響數`	`(`	`1,972)`		`-`	`(`	`1,972)`
`經驗調整`	`(`	`643)`		`3,238`		`2,595`
	`(`	`2,615)`		`3,238`		`623`
`提撥退休基金`		`-`		`21,750`		`21,750`
`支付退休金`		`7,817`	`(`	`7,817)`		`-`
`12月31日餘額`	`($`	`190,446)`	`$`	`118,094`	`($`	`72,352)`
		`確定福利`		`計畫資產`		`淨確定`
		`義務現值`		`公允價值`		`福利負債`
`106年`
`1月1日餘額`	`($`	`202,924)`	`$`	`111,815`	`($`	`91,109)`
`當期服務成本`	`(`	`1,098)`		`-`	`(`	`1,098)`
`利息(費用)收入`	`(`	`2,779)`		`1,428`	`(`	`1,351)`
	`(`	`206,801)`		`113,243`	`(`	`93,558)`
`再衡量數：`
`財務假設變動影響數`	`(`	`6,379)`		`-`	`(`	`6,379)`
`經驗調整`	`(`	`6,703)`	`(`	`787)`	`(`	`7,490)`
	`(`	`13,082)`	`(`	`787)`	`(`	`13,869)`
`提撥退休基金`		`-`		`10,194`		`10,194`
`支付退休金`		`27,216`	`(`	`22,757)`		`4,459`
`12月31日餘額`	`($`	`192,667)`	`$`	`99,893`	`($`	`92,774)`
`(4)有關退休金之精算假設彙總如下`
			`107年度`			`106年度`
`折現率`		`0.90%~1.00%`			`0.90%~1.10%`
`未來薪資增加率`		`1.50%~2.00%`			`1.50%~2.00%`

對於未來死亡率之假設係採台灣壽險業第五回經驗生命表。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

~106~

折現率未來薪資增加率
增加0.25%減少0.25%增加0.25%減少0.25%
107年12月31日
對確定福利義務現值
  之影響($   4,206)$  4,346$  3,830($  3,732)
106年12月31日
對確定福利義務現值
  之影響($   4,478)$  4,574$  4,114($  4,003)
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

  - `(5)本集團於民國108 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$5,696。`

  - `(6)截至民國107 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為9 年 ~11 年。`

2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)民國107 年度及106 年度，本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為$68,745 及$67,373。
(十八) 股本
1.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：(單位：仟股)

==> picture [424 x 29] intentionally omitted <==

2.截至民國107 年12 月31 日止，本公司額定資本總額為$20,000,000，實收資本額則為$16,233,261，分為1,623,326 仟股(均為普通股)，每股面額新台幣10 元。
3.本公司之子公司－太子公寓大廈管理維護(股)公司於民國107 年及106 年12 月31 日持有本公司股票，其持有之目的係為維持本公司之股東權益，持有之股數均為655 仟股，每股平均帳面價值均為新台幣1.53 元，每股公允價值分別為新台幣10.20 元及新台幣12.05 元。
(十九) 資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

==> picture [439 x 60] intentionally omitted <==

~107~

`106年` `1月1日暨12月31日餘額`		`資本`	`公積`
	`發行溢價` `1,375,442` `$`	`庫藏` `股票交易` `877,839` `$`	`其他` `7,232` `$`	`合計`
				`2,260,513` `$`

`(二十) 保留盈餘`

1.依本公司章程規定，董事會對於盈餘分配議案之擬具，應考慮公司未來之資本支出預算及資金之需求，並衡量以盈餘支應資金需求之必要性，以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東股息或紅利之金額。本公司每年決算如有盈餘，除依法提繳營利事業所得稅、彌補以往年度虧損外，如尚有餘額，應先提法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積已達公司資本總額時，不在此限，並依法提列或迴轉特別盈餘公積後，為本期可分配盈餘，再加計上年度累積未分配盈餘後，為累積可分配盈餘，股東股息及紅利就累積可分配盈餘提撥，提撥總額不低於本期可分配盈餘之20%，其中現金股利比率不低於當年度股東股息及紅利提撥總額之30%；除分配股息外，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議後分派之。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3. 民國 107 年度及 106 年度認列為分配與業主之股利分別為 $1,055,162(每股新台幣0.65 元)及$1,623,326(每股新台幣1.0 元)。民國108 年3 月20 日經董事會提議對民國107 年度之盈餘分派每普通股股利新台幣0.65 元，股利總計$1,055,162。

`(二十一) 其他權益項目`

`其他權益項目`
	`未實現評價損益`			`外幣換算`			`合計`
`107年1月1日`	`$`	`974,425`	`($`	`48)`	`$`		`974,377`
`追溯適用之影響數`		`25,611`		`-`			`25,611`
`評價調整`	`(`	`210,990)`		`-`	`(`		`210,990)`
`評價調整轉出至保留盈餘`	`(`	`967)`		`-`	`(`		`967)`
`107年12月31日`	`$`	`788,079`	`($`	`48)`	`$`		`788,031`
	`未實現評價損益`			`外幣換算`			`合計`
`106年1月1日`	`$`	`1,058,318`	`($`	`48)`		`$`	`1,058,270`
`評價調整`	`(`	`83,893)`		`-`	`(`		`83,893)`
`106年12月31日`	`$`	`974,425`	`($`	`48)`		`$`	`974,377`

`(二十二) 資產負債到期分析`

本集團與營建業務相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動及
非流動之標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後12個月內及超
過12個月後將回收或償付之金額，列示如下：

~108~

`107年12月31日` `資產` `應收票據淨額` `應收帳款淨額` `(含關係人)` `合約資產` `存貨` `負債` `合約負債` `應付票據` `應付帳款` `長期應付票據及款項` `106年12月31日` `資產` `應收票據淨額` `應收帳款淨額` `(含關係人)` `存貨` `應收建造合約款` `負債` `應付票據` `應付帳款` `應付建造合約款` `預收款項` `長期應付票據及款項`	`12個月內` `48,899` `$` `1,306,149` `210,227` `8,899,739` `10,465,014` `$` `740,465` `$` `4,528` `1,419,404` `-` `2,164,397` `$` `12個月內` `56,948` `$` `440,959` `9,709,478` `228,580` `10,435,965` `$` `5,793` `$` `1,214,597` `2,156` `867,206` `-` `2,089,752` `$`	`12個月後` `3,174` `$` `278,524` `406,626` `13,038,115` `13,726,439` `$` `29,420` `$` `-` `1,263,726` `11,456` `1,304,602` `$` `12個月後` `10,341` `$` `96,039` `12,316,872` `141,997` `12,565,249` `$` `-` `$` `956,900` `8,046` `147,712` `11,456` `1,124,114` `$`	`合計`
			`52,073` `$` `1,584,673` `616,853` `21,937,854`
			`24,191,453` `$`
			`769,885` `$` `4,528` `2,683,130` `11,456`
			`3,468,999` `$`
			`合計`
			`67,289` `$` `536,998` `22,026,350` `370,577`
			`23,001,214` `$`
			`5,793` `$` `2,171,497` `10,202` `1,014,918` `11,456`
			`3,213,866` `$`

`(二十三) 營業收入`

`營業收入`
`客戶合約之收入` `其他-租賃收入`	`107年度`
	`11,464,146` `$` `391,061`
	`11,855,207` `$`

1.本集團之客戶合約收入源於提供於某一時點移轉或隨時間逐步移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主要營業項目類別：

`107年度`		`房地銷售`		`營建工程`		`飯店經營`		`BOT營運`	`物業管理`	`物業管理`		`合計`
`外部客戶`
`合約收入`	`$`	`6,164,207`	`$`	`1,772,016`	`$`	`2,679,138`	`$`	`297,098`	`$`	`551,687`	`$`	`11,464,146`
`收入認列時點`
`於某一時點`
`認列之收入`	`$`	`6,164,207`	`$`	`-`	`$`	`-`	`$`	`-`	`$`	`-`	`$`	`6,164,207`
`隨時間逐步`
`認列之收入`		`-`		`1,772,016`		`2,679,138`		`297,098`		`551,687`		`5,299,939`
	`$`	`6,164,207`	`$`	`1,772,016`	`$`	`2,679,138`	`$`	`297,098`	`$`	`551,687`	`$`	`11,464,146`
`2.本集團截至民國107`			`年12 月31`			`日已簽訂之重要建造合約，尚未滿`

~109~

`足履約義務所分攤之交易價格之彙總金額及預計認列收入年度如下：`	`足履約義務所分攤之交易價格之彙總金額及預計認列收入年度如下：`	`足履約義務所分攤之交易價格之彙總金額及預計認列收入年度如下：`	`足履約義務所分攤之交易價格之彙總金額及預計認列收入年度如下：`
`預計認列收入年度`		`已簽約合約金額`
`108~110年`	`$`		`5,338,255`
`3.合約資產及合約負債`
`本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下:`
			`107年12月31日`
`合約資產:`
`合約資產-營建合約`		`$`	`616,853`
`合約負債:`
`合約負債-房地銷售合約`		`$`	`601,715`
`合約負債-飯店經營合約`			`141,034`
`合約負債-營建合約`			`168,170`
		`$`	`910,919`
`期初合約負債本期認列收入`
			`107年度`
`合約負債期初餘額本期認列收入`
`房地銷售合約`		`$`	`876,696`
`飯店經營合約`			`130,815`
`營建合約`			`10,202`
		`$`	`1,017,713`

3.民國106年度營業收入之相關揭露請參閱附註十二、(五)。

(二十四)其他收入

`其他收入`
`利息收入` `股利收入` `其他收入`	`107年度` `11,116` `$` `143,737` `117,765` `272,618` `$`	`106年度`
		`8,161` `$` `103,288` `107,909`
		`219,358` `$`

`(二十五) 其他利益及損失`

`淨外幣兌換利益(損失)` `應付款轉其他收入` `其他` `(` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產淨利益`	`107年度` `106年度` `74,516` `$` `34,635` `$` `15,982` `36,296)` `(` `134,083` `197,532` `7,302)` `38,404)` `(` `217,279` `$` `157,467` `$`

~110~

`(二十六) 財務成本`

`財務成本`
`利息費用：` `銀行借款` `商業本票` `普通公司債` `其他` `其他財務支出`	`107年度` `151,671` `$` `11,188` `52,920` `1,372` `1,200` `218,351` `$`	`106年度`
		`128,713` `$` `11,529` `28,242` `1,422` `1,200`
		`171,106` `$`

`(二十七) 費用性質之額外資訊`

`費用性質之額外資訊`
`員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `董事酬勞` `其他員工福利費用` `折舊費用` `攤銷費用` `員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `董事酬勞` `其他員工福利費用` `折舊費用` `攤銷費用`		`107年度`
	`屬於營業` `成本者` `848,753` `$` `75,056` `37,773` `-` `9,314` `970,896` `$` `84,480` `$` `61,253` `$`	`屬於營業` `費用者` `628,354` `$` `65,401` `32,923` `52,343` `34,641` `813,662` `$` `258,457` `$` `1,051` `$` `106年度`	`合計`
			`1,477,107` `$` `140,457` `70,696` `52,343` `43,955`
			`1,784,558` `$`
			`342,937` `$`
			`62,304` `$`

	`屬於營業` `成本者` `877,762` `$` `77,929` `39,640` `-` `12,626` `1,007,957` `$` `84,994` `$` `61,253` `$`	`屬於營業` `費用者` `649,087` `$` `62,108` `30,182` `51,768` `33,993` `827,138` `$` `266,907` `$` `1,054` `$`	`合計`
			`1,526,849` `$` `140,037` `69,822` `51,768` `46,619`
			`1,835,095` `$`
			`351,901` `$`
			`62,307` `$`

1.依本公司章程規定，應以當年度獲利狀況不低於百分之二分派員工酬勞及應以當年度獲利狀況之不高於百分之三分派董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。
員工酬勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工。
前項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。
2.本公司民國107 年度及106 年度員工酬勞估列金額分別為$133,188 及$128,682；董事酬勞估列金額分別為$45,311 及$43,779，前述金額帳列薪資費用科目。

民國107年度之員工酬勞及董事酬勞係依該年度之獲利情況，以章

~111~

程所定之成數為基礎估列。董事會決議實際配發金額與估列金額一
致，其中員工酬勞將採現金之方式發放。
經董事會決議之民國106年度員工酬勞及董事酬勞與民國106年度
財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀
測站查詢。

`(二十八) 所得稅`

`1.所得稅費用`

(1)所得稅費用組成部分：

`所得稅費用` `(1)所得稅費用組成部分：`
			`107年度`			`106年度`
`當期所得稅：`
`當期所得產生之所得稅`		`$`	`98,522`		`$`	`62,199`
`未分配盈餘加徵`			`9,066`			`2,501`
`以前年度所得稅(高)低估`	`(`		`3,143)`			`931`
`土地增值稅計入當期所得稅`			`52,555`			`53,508`
`當期所得稅總額`			`157,000`			`119,139`
`遞延所得稅：`
`暫時性差異之原始產生及迴轉`	`(`		`9,849)`	`(`		`44,118)`
`稅率改變之影響`	`(`		`21,620)`			`-`
`遞延所得稅總額`	`(`		`31,469)`	`(`		`44,118)`
`所得稅費用`		`$`	`125,531`		`$`	`75,021`
`(2)與其他綜合損益相關之所得稅費用金額:`
			`107年度`			`106年度`
`確定福利計畫之再衡量數`		`$`	`126`		`$`	`122`
`稅率改變之影響`			`10`			`-`
`遞延所得稅總額`		`$`	`136`		`$`	`122`
`(3)所得稅費用與會計利潤關係：`
			`107年度`			`106年度`
`税前淨利按法定稅率計算所得稅`	`$`		`273,882`	`$`		`227,773`
`按稅法規定調整認列項目影響數`	`(`		`206,829)`	`(`		`195,648)`
`未分配盈餘加徵`			`9,066`			`2,501`
`以前年度所得稅(高)低估數`	`(`		`3,143)`			`931`
`土地增值稅`			`52,555`			`53,508`
`課稅損失之所得稅影響數`			`-`	`(`		`14,044)`
`所得稅費用`	`$`		`125,531`	`$`		`75,021`

2.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產及負債金額如下:

~112~

`遞延所得稅資產` `暫時性差異：` `租金直線法調整` `退休金` `職工福利` `未休假獎金` `未實現賠償損失` `備抵呆帳` `虧損扣抵` `遞延所得稅負債` `暫時性差異：` `土地增值稅準備` `遞延所得稅資產` `暫時性差異：` `租金直線法調整` `退休金` `職工福利` `未休假獎金` `未實現賠償損失` `備抵呆帳` `虧損扣抵` `遞延所得稅負債` `暫時性差異：` `土地增值稅準備`		`107年`
	`認列於其他` `1月1日` `認列於損益` `綜合淨利` `100,106` `$` `14,240` `$` `-` `$` `260` `105` `136)` `(` `21` `13)` `(` `-` `738` `44` `-` `21,515` `4,817` `-` `24` `24)` `(` `-` `867` `867)` `(` `-` `123,531` `$` `18,302` `$` `136)` `($` `320,839` `$` `13,167)` `($` `-` `$` `106年`		`12月31日`
			`114,346` `$` `229` `8` `782` `26,332` `-` `-`
			`141,697` `$`
			`307,672` `$`

	`認列於其他` `1月1日` `認列於損益` `綜合淨利` `102,946` `$` `2,840)` `($` `-` `$` `138` `244` `122)` `(` `36` `15)` `(` `-` `548` `190` `-` `-` `21,515` `-` `-` `24` `-` `867` `-` `-` `104,535` `$` `19,118` `$` `122)` `($` `345,839` `$` `25,000)` `($` `-` `$`		`12月31日`
			`100,106` `$` `260` `21` `738` `21,515` `24` `867`
			`123,531` `$`
			`320,839` `$`

3.本集團尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下:

~113~

107年12月31日

		`107年12月31日`
`發生年度` `100年度以前` `101年度` `102年度` `103年度` `105年度` `106年度` `107年度`	`申報數/核定數` `核定數` `核定數` `核定數` `核定數` `申報數` `申報數` `申報數`	`尚未抵減金額` `500,091` `$` `11,475` `31,006` `31,519` `18,668` `35,724` `20,383` `648,866` `$` `106年12月31日`	`未認列遞延` `所得稅資產部分` `500,091` `$` `11,475` `31,006` `31,519` `18,668` `35,724` `20,383` `648,866` `$`	`最後抵扣` `年度`
				`110年` `111年` `112年` `113年` `115年` `116年` `117年`
`發生年度` `100年度以前` `101年度` `102年度` `103年度` `104年度` `105年度` `106年度`	`申報數/核定數` `核定數` `核定數` `核定數` `核定數` `申報數` `申報數` `申報數`	`尚未抵減金額` `934,266` `$` `11,475` `31,100` `31,519` `15,065` `19,535` `35,765` `1,078,725` `$`	`未認列遞延` `所得稅資產部分` `934,266` `$` `11,475` `31,100` `31,519` `15,065` `18,668` `35,765` `1,077,858` `$`	`最後抵扣` `年度`
				`110年` `111年` `112年` `113年` `114年` `115年` `116年`

4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國105 年度。
5.所得稅法修正案於民國107 年2 月7 日公布生效，營利事業所得稅之稅率自17%調增至20%，此修正自民國107 年度開始適用。本集團業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

`(二十九) 每股盈餘`

`每股盈餘`
`基本每股盈餘` `歸屬於母公司普通股股東` `之本期淨利` `稀釋每股盈餘` `歸屬於母公司普通股股東` `之本期淨利` `具稀釋作用之潛在普通股` `之影響` `員工酬勞` `屬於母公司普通股股東之` `本期淨利加潛在普通股` `之影響`		`107年度`
	`稅後金額` `1,252,655` `$` `1,252,655` `$` `-` `1,252,655` `$`	`加權平均流通` `在外股數(仟股)` `1,622,671` `1,622,671` `15,349` `1,638,020`	`每股盈餘` `(元)`
			`0.77` `$`
			`0.76` `$`

~114~

	`106年度`
`稅後金額` `1,281,101` `$` `1,281,101` `$` `-` `1,281,101` `$`	`加權平均流通` `在外股數(仟股)` `1,622,671` `1,622,671` `11,645` `1,634,316`	`每股盈餘` `(元)`
		`0.79` `$`
		`0.78` `$`

`(三十) 營業租賃`

本集團以營業租賃承租辦公室、員工餐廳、車輛及營業場所，租賃期間
介於民國100年至民國124年，並附有於租賃期間屆滿之續租權，給付
依約定比率按營業額抽成計算。民國107年度及106年度分別認列
$488,585及$469,692之租金費用。另因不可取消合約之未來最低租賃給
付總額如下：

`付總額如下：`
`不超過1年` `超過1年但不超過5年` `超過5年`	`107年12月31日` `461,129` `$` `2,137,182` `8,085,106` `10,683,417` `$`	`106年12月31日`
		`437,738` `$` `2,198,619` `5,241,753`
		`7,878,110` `$`

`(三十一) 現金流量補充資訊`

不影響現金流量之投資及籌資活動:

`1.不動產、廠房及設備轉列預付款項` `2.預付款項轉列不動產、廠房及設備` `3.投資性不動產轉列待出售房地產` `4.商品存貨轉列不動產、廠房及設備`	`107年度` `-` `$` `3,395` `$` `1,821` `$` `11` `$`	`106年度`
		`83` `$`
		`-` `$`
		`-` `$`
		`-` `$`

`(三十二) 來自籌資活動之負債之變動`

`短期借款` `應付短期票券` `應付公司債` `長期借款` `長期應付票據及款項` `存入保證金` `來自籌資活動之負債總額`	`籌資現金` `107年1月1日` `流量之變動` `860,000` `$` `130,000` `$` `1,055,558` `653,824)` `(` `4,500,000` `-` `12,784,475` `658,179` `744,346` `22,713)` `(` `136,198` `36)` `(` `20,080,577` `$` `111,606` `$`	`107年12月31日`
		`990,000` `$` `401,734` `4,500,000` `13,442,654` `721,633` `136,162`
		`20,192,183` `$`

~115~

`七、關係人交易`

`(一)關係人之名稱及關係`

`關係人之名稱及關係`
`關係人名稱`		`與本集團之關係`
`與關係人間之重大交易事項` `1.銷貨` `(1)` `統一開發股份有限公司(統一開發)` `明大企業股份有限公司(明大企業)` `統上開發建設股份有限公司(統上開發)` `台南紡織股份有限公司(台南紡織)` `統一超商股份有限公司(統一超商)` `沁美健康事業股份有限公司(沁美建康)` `萬通人力資源顧問股份有限公司(萬通人力)` `工程發包：` `其他關係人` `關聯企業`		`關聯企業` `關聯企業` `其他關係人` `其他關係人` `其他關係人` `其他關係人` `其他關係人` `107年度` `264,211` `-` `264,211`	`106年度`
	`$`		`113,181` `$` `12,371`
	`$`		`125,552` `$`

`(二)與關係人間之重大交易事項`

承攬關係人之工程價格，係依據預估工程投入成本加計合理管理費用
及利潤，經雙方比、議價後決定，並按合約約定收款條件收款。民國
107年及106年12月31日，本集團承攬關係人營建工程案之情形如
下：

	`下：`
			`107年12月31日`		`106年12月31日`
	`台南紡織：`
	`已簽約而尚未結案之營建合約總價`	`$`	`2,140,004`	`$`	`2,140,409`
	`已收取工程款`	`(`	`277,916)`	`(`	`8,826)`
	`尚待未來履約收取工程款`	`$`	`1,862,088`	`$`	`2,131,583`
			`107年12月31日`		`106年12月31日`
	`其他關係人：`
	`已簽約而尚未結案之營建合約總價`	`$`	`239,850`	`$`	`241,913`
	`已收取工程款`	`(`	`215,425)`	`(`	`208,047)`
	`尚待未來履約收取工程款`	`$`	`24,425`	`$`	`33,866`
`(2)`
			`107年度`		`106年度`
	`租金收入：`
	`統一超商`	`$`	`49,837`	`$`	`47,442`
	`其他關係人`		`15,655`		`14,699`
		`$`	`65,492`	`$`	`62,141`

係以議價方式決定租金，並按月收取。

~116~

`2.應收帳款`

`2.應收帳款`
`3.應付租金` `4.其他` `(1)` `(2)` `應收關係人款項：` `其他關係人` `其他應付款：` `統一開發` `長期應付票據及款項：` `統一開發` `租金費用`： `統一開發` `其他關係人` `存出保證金：` `統一開發`	`107年12月31日` `27,793` `$` `107年12月31日` `85,953` `$` `551,632` `$` `107年度` `453,743` `$` `6,915` `460,658` `$` `107年12月31日` `67,396` `$`	`106年12月31日`
		`14,190` `$`
		`106年12月31日`
		`64,651` `$`
		`571,727` `$`
		`106年度`
		`434,209` `$` `7,292`
		`441,501` `$`
		`106年12月31日`
		`67,808` `$`

5.本公司於民國95 年6 月20 日與勤美(股)公司(以下簡稱甲方)共同向日華資產管理(股)公司(以下簡稱乙方)簽訂債權讓與契約書，本公司與甲方各有50%之權利義務，約定買賣價金為$4,200,000，本公司與甲方各出資$2,100,000 以取得台中金典酒店大樓其全部抵押債權、及其擔保物權、其他從屬權利等，本公司與甲方同意於本件標的完成物權化之同時支付$1,000,000 作為乙方受託協助將債權物權化之成本及報酬，如相關債權物權化之成本超過$1,000,000 時由乙方自行負擔。本公司須於民國 95 年6 月30 日前給付乙方$300,000，並於簽約日預先共同開立票據 $1,800,000 予乙方，於民國95 年7 月15 日前支付完畢，該債權並已於民國95 年8 月2 日過戶完成。前述債權款項合計$5,200,000，本公司與甲方各50%，本公司已支付全部價款。
6.本集團部分長、短期借款已由董事長及總經理以個人信用提供擔保。

`(三)主要管理階層薪酬資訊`

`短期員工福利` `退職後福利` `其他長期員工福利` `離職福利` `股份基礎給付`	`107年度` `80,977` `$` `-` `-` `-` `-` `80,977` `$`	`106年度` `130,545` `$` `-` `-` `-` `-` `130,545` `$`

~117~

`八、質押之資產`

`本集團之資產提供擔保明細如下：`

==> picture [485 x 259] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

資產項目 107年12月31日 106年12月31日擔保用途
質押定期、活期及支票存款 $ 1,502,297 $ 1,952,168 為客戶爭取更高額度之貸款而轉存、
(表列「其他金融資產-流動」履約保證、工程履約保證金、長、短
及「其他金融資產-非流動」) 期借款、發行短期票券、會員點數、
商品禮券信託專戶及償債基金
透過損益按公允價值衡量之 356,906 313,552 工程履約保證金及長、短期借款
金融資產
營建用地 4,578,217 5,834,950 長、短期借款及發行短期票券
在建工程 3,960,061 3,504,289 長、短期借款及發行短期票券
-
透過其他綜合損益按公允價值衡量 1,096,674 短期借款及發行短期票券
之金融資產
-
備供出售金融資產 708,513 短期借款及發行短期票券
-
以成本衡量之金融資產 575,426 短期借款及發行短期票券
採用權益法之投資 1,321,365 1,325,878 短期借款及發行短期票券
土地 2,872,989 2,729,051 工程履約保證金、長、短期借款及
發行短期票券
房屋及建築 1,878,868 1,934,451 長、短期借款及發行短期票券
投資性不動產 3,947,261 3,980,580 工程履約保證金、長、短期借款及
發行短期票券
$ 21,514,638 $ 22,858,858
----- End of picture text -----

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

`(一) 本集團間背書保證明細及財務支援承諾如下：`

`1.本公司對子公司之背書保證明細如下：`

`107 年 12`	`106 年 12`	`月 31 日`
`總額度` `1,900,000` `$` `-` `1,900,000` `$`	`總額度` `2,000,000` `$` `2,500,000` `4,500,000` `$`	`動用額度`
		`1,683,308` `$` `258,000`
		`1,941,308` `$`

`2. 子公司對本公司之背書保證明細如下：`

`107 年 12`	`106 年 12`	`月 31 日`
`總額度` `1,255,309` `$` `-` `-` `1,255,309` `$`	`總額度` `2,500,000` `$` `927,889` `900,000` `4,327,889` `$`	`動用額度`
		`1,513,309` `$` `-` `638,763`
		`2,152,072` `$`

`3.子公司對子公司之背書保證明細如下：`

`背書保證者` `公司名稱`	`107 年 12`	`106 年 12`	`月 31 日`
	`總額度` `20,000` `$` `56,000` `76,000` `$`	`總額度` `20,000` `$` `56,000` `76,000` `$`	`動用額度`
`太子公寓大廈管理` `維護(股)公司` `太子物業管理顧問` `(股)公司`			`20,000` `$` `-`
			`20,000` `$`

~118~

4.本公司之子公司日華金典國際酒店(股)公司因歷年營運產生之累積虧損已逾實收資本額之二分之一，且流動負債高於流動資產，本公司承諾自財務支援函所載之日起一年期間，將給予日華金典國際酒店(股)公司繼續經營所需之資金。
(二) 已簽約但尚未發生之資本支出：

107年12月31日106年12月31日
不動產、廠房及設備$          6,815$         18,524

(三) 營業租賃協議：請參閱附註六(三十)之說明。
(四)依銷售合約規定，本集團出售房屋自交屋日起，應提供房屋結構體及主要設備之保固服務一年，但因天災及買方自行增建及不可歸責於本集團之事由所造成之損毀均不在此限。
(五)本公司(以下簡稱甲方)於民國94 年3 月17 日與國立台灣大學(以下簡稱乙方) 簽訂長興街暨水源校區學生宿舍興建營運契約，其相關重要合約事項如下：
1.依合約約定，乙方應負責取得本計劃用地之所有權或使用權，並交由甲方使用，甲方自設定地上權之日起算，應於三年內完成興建，並得營運四十四年，向學生收取宿舍租金及其他各項設施之費用，且於契約屆滿時須將資產移轉予乙方。
2.甲方需於簽訂合約之同時，支付興建期間履約保證金$60,000，並於營運開始日前提供營運期間履約保證金$30,000。截至民國107 年及106 年12 月31 日止，本公司業已提供由銀行保證之履約保證金連帶保證書均為 $30,000。
3.甲方應自乙方設定地上權之日起，依合約約定之計算方式向乙方繳納土地租金，並於各部分營運開始日後第三年起，依甲方所收取之宿舍租金及其他各項設施費用之0.5%向乙方繳納營運權利金。
4.限制條款如下：
- (1)興建期間，以自有資金投資於本計畫總建設經費比率不得低於30%。
- (2)營運期間應維持股東權益佔總資產之比例不得低於25%，流動資產佔流動負債之比例不得低於100%。
- (3)依契約取得之權利，除依合約規定，且經乙方同意者外，不得轉讓、出租、設定負擔或為民事執行之標的。
(六)本公司(以下簡稱甲方)於民國94 年5 月10 日與國立成功大學(以下簡稱乙方) 簽訂學生宿舍及校友會館案興建暨營運契約書，其相關重要合約事項如下：
1.依合約約定，乙方應負責取得本計劃用地之所有權或使用權，並以設定地上權方式交由甲方使用，甲方應於契約簽訂後三年內取得使用執照，本契約之學生宿舍及其機車位自營運開始日起算得營運三十五年；其餘自本計畫動工之日起算為期五十年，向學生收取宿舍租金及其他各項設施之費用，且於契約屆滿時需將資產移轉予乙方。
2.甲方需於簽訂合約之同時，支付履約保證金$50,000，並依合約約定分期返還。截至民國107 年及106 年12 月31 日止，本公司業已提供由銀行保證之履約保證金連帶保證書均為＄20,000。
3.甲方應自營運許可期間內，每年依本計畫學生宿舍營業收入之2%向乙方繳納宿舍營運權利金，以及依本計畫附屬生活服務設施營業收入之4%向乙方繳納附屬生活服務設施營運權利金，並於每年6 月底前，繳納前一年

~119~

之營運權利金予乙方。另，依雙方簽定之地上權契約規定，甲方應自乙
方地上權登記完成日起，依合約約定之計算方式向乙方繳納土地租金。

4.依契約取得之權利，除依合約規定，且經乙方同意者外，不得轉讓、出租、設定負擔或為民事執行之標的。
(七)本公司與兆豐國際商業銀行(股)公司等7 家金融機構簽訂聯合授信合約，申請授信總額度為新台幣21.6 億。本授信案項目包括長期(擔保)放款額度及應收保證款(擔保)額度，提供本公司為興建台大長興街暨水源校區學生宿舍所需之資金。另，於本授信案存續期間授信債務全部清償前，應維持流動比率、負債比率及利息保障倍數之一定比率與限制規定，並至少每年查核受檢乙次。上述比率與標準以本公司經會計師查核簽證之年度財務報告為準計算之。若違反上述規定時，本公司應於次年度10 月底前以現金增資或其他方式改善之，如經管理銀行認定完成改善，則不視為違反承諾。但於本公司之財務狀況不符上述任一標準時，本公司應自管理銀行通知之日起至其完成改善或取得聯合授信銀行團豁免之日止，就本合約項下之未清償本金餘額改按本合約所定之貸款利率再加計年利率0.25％之利率浮動計息。
(八)本公司另與兆豐國際商業銀行(股)公司簽訂授信合約，申請授信總額度為新台幣7.85 億。本授信案項目包括長期(擔保)放款額度及應收保證款(擔保) 額度，提供本公司為興建暨營運成大學生宿舍及校友會館所需之資金。另，於本授信案存續期間授信債務全部清償前，應維持流動比率、負債比率及利息保障倍數之一定比率與限制規定，並至少每年查核受檢乙次。上述流動比率及負債比率與標準以本公司經會計師查核簽證之年度財務報告為準計算之，本金利息保障倍數以本公司自編之相關計劃收支核計表為準計算之。若違反上述規定時，本公司應於次年度10 月底前以現金增資或其他方式改善之，如經授信銀行認定完成改善，則不視為違反承諾。但於本公司之財務狀況不符上述任一標準時，本公司應自授信銀行通知之日起至其完成改善或取得授信銀行豁免之日止，就本合約項下之未清償本金餘額改按本合約所定之貸款利率再加計年利率0.25％之利率浮動計息。
(九)本公司與兆豐國際商業銀行(股)公司等3 家金融機構簽訂聯合授信合約，申請授信總額度為新台幣10.6 億。本授信案項目包括中期(擔保)放款額度及發行商業本票保證，提供購置台中市太平區平欣段694、706、708 與709 地號等四筆土地之資金及興建地上住宅大樓所需之工程款。另，本公司應於授信期間屆滿日一次全額清償本授信之所有未清償本金餘額。
(十)本公司與台灣銀行(股)公司等3 家金融機構簽訂聯合授信合約，申請授信總額度為新台幣30.45 億。本授信案之授信項目為中期應收保證款(擔保)額度及中期商業本票保證(擔保)額度，台灣銀行及全國農業金庫提供之中期應收保證款(擔保)額度25.45 億係供本公司申請公司債之銀行保證；國際票券提供之中期商業本票保證(擔保)額度5 億係供本公司償還金融機構借款暨改善財務結構，得依其個別承諾額度，每年與本公司辦理續約1 年，並訂定「商業本票保證、買入契約書」等類似授信文件。另，不論公司債持有人是否已領取款項，本項銀行之保證責任於債務人將應付款項匯交還本代理機構後解除。
(十一)本公司於民國103 年1 月20 日、103 年2 月10 日及103 年12 月27 日與台灣糖業(股)公司(以下簡稱台糖公司)為合作興建房屋，由台糖公司提供台中市西屯區國安段591-1 地號、台南市安南區和館段34 地號及高雄市楠梓區楠梓段一小段158 地號等5 筆之土地，由本公司承諾提供資金並買回台糖公司所分得之房地分別計$638,763、$830,889 及$1,255,300，

~120~

並同意負擔全部房屋建築、公共設施及土地改良費、銷售相關費用與其
他法令需繳交或提撥之費用，且不得因物價波動或其他任何理由要求補
償。另，依合約約定，應於簽約時分別繳交履約保證金計＄63,880 、
$83,080及$125,540，並依合約約定返還。本公司業已分別由銀行提供保
證之履約保證金連帶保證書金額如下：

==> picture [441 x 44] intentionally omitted <==

(十二)本公司分別於民國101 年3 月5 日與方財源先生及於民國101 年7 月17 日與華威聯合(股)公司為合作興建房屋，由地主提供台北士林區芝山段一小段602 及572 等地號之土地，本公司負責興建，雙方依約定比例分配房屋。依合約約定，應分別繳交履約保證金共計$350,000 及$19,570，並依合約約定分期返還。截至民國107 年及106 年12 月31 日，履約保證金餘額如下：

==> picture [441 x 41] intentionally omitted <==

(十三)子公司大成工程(股)公司截至民國107 年及106 年12 月31 日止，為承包工程之工程履約、保固及租賃而開立之履約保證書分別為$399,589 及 $291,053。
(十四)子公司大成工程(股)公司所承包之工程，部分合約載有若未能依約定完工之期限完工者，須依契約約定之方式計算逾期違約金。
(十五)子公司日華金典國際酒店(股)公司(以下簡稱日華金典)於民國102 年10 月9 日與合作金庫商業銀行股份有限公司等5 家金融機構簽訂聯合授信合約，授信總額度為＄3,300,000，並由太子建設開發股份有限公司（以下簡稱太子建設）及勤美股份有限公司（以下簡稱勤美）為連帶保證人，且日華金典承諾於本授信存續期間債務全數清償前，有形淨值應不得為負數，太子建設及勤美之流動比率、負債比率、有形淨值及利息保障倍數不得低於一定比例與限制。日華金典若違反上述規定時，則額度管理銀行有權依本合約或授信銀行團多數決議採取行動，包括但不限於部分或全部下列措施：（1）暫停借款人動用本合約授信額度全部或一部之權利。（2）取消本合約任何尚未動用授信額度之全部或一部。（3）宣告本合約下未清償之本金、利息、費用及其他依合約應付之款項全部或部分提前即日到期。（4）通知擔保品管理銀行就本票為付款之請求。（5）通知擔保品管理銀行行使抵押權。（6）行使合約轉讓之權益，或逕行行使法律、本合約或其相關合約文件所賦予額度管理銀行、擔保品管理銀行及授信銀行之其他權利。（7）其他經授信銀行團多數決議同意之處理方式。
十、重大之災害損失無此情形。
十一、重大之期後事項無此情形。

~121~

十二、其他

(一)資本管理

本集團之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未
來所需之營運資金、資本支出、債務償還及股利支出等需求。本集團係
依工程進度及營運所需資金調節借款金額。

(二)金融工具

1.金融工具之種類

`工具` `融工具之種類`
`金融資產` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `強制透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `持有供交易之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產` `選擇指定之權益工具投資` `備供出售之金融資產` `備供出售之金融資產` `以成本衡量之金融資產` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `現金及約當現金` `應收票據` `應收帳款(含關係人)` `其他應收款` `存出保證金` `其他金融資產` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `短期借款` `應付短期票券` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款(含關係人)` `應付公司債(包含一年或一` `營業週期內到期)` `長期借款(包含一年或一營` `業週期內到期)` `長期應付票據及款項(含關` `係人)` `存入保證金`	`107年12月31日` `1,603,175` `$` `-` `1,792,162` `-` `-` `107年12月31日` `3,968,253` `$` `72,170` `1,743,066` `99,502` `255,028` `2,092,531` `11,625,887` `$` `107年12月31日` `990,000` `$` `401,734` `4,885` `2,804,917` `1,169,566` `4,500,000` `13,442,654` `1,273,265` `136,162` `24,723,183` `$`	`106年12月31日`
		`-` `$` `917,659` `-` `1,133,158` `855,030` `106年12月31日`
		`4,221,849` `$` `97,488` `708,966` `70,738` `597,736` `2,165,355`
		`10,767,979` `$`
		`106年12月31日`
		`860,000` `$` `1,055,558` `17,167` `2,305,347` `1,073,542` `4,500,000` `12,784,475` `1,316,073` `136,198`
		`24,048,360` `$`

~122~

2.風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險及價格風險）、信用風險及流動性風險。
(2)風險管理工作由本集團財會部按照董事會核准之政策執行，透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

3. 重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險
- 匯率風險

本集團係跨國營運，主要之貨幣為新台幣及美金。相關匯率風險來自已認列
之資產及負債及對國外營運機構之淨投資。本集團管理階層已訂定政策，規
定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務
部就其整體匯率風險進行管理。匯率風險對本集團並無顯著影響。
價格風險

A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
B.本集團主要投資於國內公司發行之權益工具及開放型基金，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌10%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國107 年度及106 年度之稅前淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 $149,214 及$88,114 ；對透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資及其他綜合損益因分類為備供出售之權益投資之利。
益或損失分別增加或減少 $100,330 及$16,078

`現金流量及公允價值利率風險`

本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款及長期借款(不包含商
業本票)，使本集團暴露於現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之
現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率
風險。本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣計價，若借款利率增加或減
少0.1%基點，在所有其他因素維持不變之情況下，民國107年度及106年度之
税前淨利將分別減少或增加$13,263及$12,686。

`(2)信用風險`

民國107年度適用

本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約
義務而導致本集團財務損失之風險。對於往來之銀行及金融機構，
設定僅有獲獨立信評等級至少為「A」級者，始可被接納為交易對
象，經評估本集團往來之銀行及金融機構發生違約之可能性極低。

~123~

主要信用風險來自於尚未收現之應收帳款(含合約資產)。
應收帳款及合約資產

A.本集團於簽訂建造合約時，會依授信政策進行適當徵信，徵信結果係屬低度風險，故相關產生之帳款(主要係歸類於合約資產或應收帳款)之信用風險低。
B.本集團之應收帳款及合約資產係對一般企業或公家機關。為維持應收帳款及合約資產之品質，本集團已建立營運相關信用風險管理之程序。本集團按客戶類型考量包含該客戶之財務狀況、歷史交易記錄及未來經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素評估該客戶之信用品質，採損失率為基礎估計預期信用損失。
C.本集團採用IFRS9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過90 天，視為已發生違約。
D.本集團之準備矩陣係以應收帳款之歷史信用損失經驗，並就前瞻性估計予以調整，前瞻性估計係考量未來一年之經濟狀況。本集團依上述估計之準備矩陣如下：

`107年12月31日` `預期損失率` `帳面價值總額` `備抵損失`	`未逾期` `0.01%` `1,737,372` `$` `-` `$`	`逾期` `30天內`	`逾期31` `~60天`	`逾期61` `~90天`	`逾期` `91天以上` `100%` `5,075` `$` `4,500` `$`	`合計`
		`10%` `5,086` `$` `-` `$`	`25%` `33` `$` `-` `$`	`50%` `-` `$` `-` `$`		`1,747,566` `$` `4,500` `$`

E.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：

		`107年`
		`應收帳款`
`1月1日_IAS 39`	`$`	`4,621`
`適用新準則調整數`		`-`
`1月1日_IFRS 9`		`4,621`
`減損損失迴轉`	`(`	`121)`
`12月31日`	`$`	`4,500`

F.本集團用以決定除應收帳款外之按攤銷後成本衡量之金融資產之預期信用損失，評估方式如下：於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
G.民國106 年度之信用風險資訊請參閱附註十二、(四)之說明。

`(3)流動性風險`

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財會部予以彙總。集團財會部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。
B.下表係本集團之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭

~124~

`露之合約現金流量金額係未折現之金額。`

	`107年12月31日`
`1年內` `995,964` `$` `401,900` `4,837` `1,541,191` `1,160,945` `99,335` `42,000` `3,743,439` `-`	`1至3年內` `-` `$` `-` `41` `1,262,237` `7,695` `4,428` `84,000` `6,168,482` `1,261,809` `106年12月31日`	`3年以上`
		`-` `$` `-` `7` `1,489` `926` `32,399` `4,542,000` `4,248,341` `11,456`
`1年內` `865,035` `$` `1,055,900` `17,160` `1,347,166` `1,058,548` `72,629` `2,559,750` `6,379,860` `-`	`1至3年內` `-` `$` `-` `-` `956,219` `13,324` `41,178` `42,000` `4,094,553` `1,304,617`	`3年以上`
		`-` `$` `-` `7` `1,962` `1,670` `22,391` `2,042,000` `2,533,305` `11,456`

C.本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

`(三)公允價值資訊`

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價
(未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負
債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集
團投資之上市櫃公司股票及受益憑證的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等
級之報價者除外。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場
之權益工具皆屬之。

~125~

2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請參閱附註六、(九)說明。 3.非以公允價值衡量之金融工具
本集團現金及約當現金、以攤銷後成本衡量之金融工具(包括應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款、存出保證金、其他金融資產、短期借款、應付短期票據、應付票據、應付帳款、其他應付款 (含關係人)、應付公司債、長期借款、長期應付票據及款項(含關係人)及存入保證金)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
4.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1)本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：

`107年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `權益證券` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資產` `權益證券` `106年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `權益證券` `備供出售金融資產` `權益證券`	`第一等級` `1,603,175` `$` `804,727` `2,407,902` `$` `第一等級` `917,659` `$` `1,027,873` `1,945,532` `$`	`第二等級` `-` `$` `-` `-` `$` `第二等級` `-` `$` `-` `-` `$`	`第三等級` `-` `$` `987,435` `987,435` `$` `第三等級` `-` `$` `105,285` `105,285` `$`	`合計`
				`1,603,175` `$` `1,792,162`
				`3,395,337` `$`
				`合計`
				`917,659` `$` `1,133,158`
				`2,050,817` `$`

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：

上市(櫃)公司股票開放型基金
市場報價 收盤價 淨值

B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
5.民國107 年度及106 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。

~126~

6.下表列示民國107 年度及106 年度第三等級之變動：

`1月1日` `準則轉換調整數(註1)` `認列於其他綜合損益之` `利益(損失)(註2)` `本期出售` `(` `12月31日`	`107年` `106年` `無活絡市場之權益工具` `無活絡市場之權益工具` `105,285` `$` `166,775` `$` `880,641` `-` `3,312` `61,490)` `(` `1,803)` `-` `987,435` `$` `105,285` `$`

註1：依據IFRS 9規定，將原適用IAS 39之金融資產予以調整轉換，請參閱附註十二、(四)之說明。
註2：表列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之未實現損益。
7.民國107 年度及106 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期檢視評價結果及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

 107年12月31日 重大不可 區間 輸入值與
公允價值 評價技術觀察輸入值(加權平均)公允價值關係

非衍生權益工具：
 非上市上櫃$     987,435現金流量加權平均資0.60%-加權平均資金成本愈
  公司股票折現法金成本2.41%高，公允價值愈低
缺乏市場流30%市場流通性折價愈
通性折價高，公允價值愈低
 106年12月31日 重大不可 區間 輸入值與
公允價值 評價技術觀察輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
 非上市上櫃$     105,285現金流量加權平均資0.48%-加權平均資金成本愈
  公司股票折現法金成本2.47%高，公允價值愈低
缺乏市場流30%市場流通性折價愈
通性折價高，公允價值愈低

10.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

107年12月31日

			`107年12月31日`	`107年12月31日`
`金融資產` `權益工具` `金融資產` `權益工具`	`輸入值` `44,601` `輸入值` `888,151`	`變動` `±1%` `變動` `±1%`	`有利變動` `不利變動` `有利變動` `不利變動` `-` `$` `-` `$` `446` `$` `446)` `($` `106年12月31日` `認列於損益` `認列於其他綜合損益` `有利變動` `不利變動` `有利變動` `不利變動` `-` `$` `-` `$` `8,882` `$` `8,882)` `($` `認列於損益` `認列於其他綜合損益`
			`有利變動` `-` `$`
			`有利變動` `不利變動` `-` `$` `-` `$` `認列於損益`
			`有利變動` `-` `$`	`有利變動` `446` `$` `(`

~127~

(四)初次適用國際財務報導準則第9 號之影響及民國106 年度適用國際會計準則第39 號之資訊
1.民國106 年度所採用之重大會計政策說明如下：
- (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
  - A.係指持有供交易之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。
  - B.本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
  - C.於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。後續按公允價值衡量其公允價值之變動認列於當期損益。
- (2)備供出售金融資產
  - A.係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。 B.本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。 C.於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(3)金融資產減損

A.本集團於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
B.本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：
(A)發行人或債務人之重大財務困難；
(B)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；
(C)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
(D)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；

(E)可觀察到之資料顯示，一組金融資產之估計未來現金流量於
該等資產原始認列後發生可衡量之減少，雖然該減少尚無法
認定係屬該組中之某個別金融資產，該等資料包括該組金融
資產之債務人償付狀況之不利變化，或與該組金融資產中資
產違約有關之全國性或區域性經濟情況；

(F)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具
不利影響之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該
權益投資之投資成本；或權益工具投資之公允價值大幅或持
久性下跌至低於成本。

C. 本集團經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理：

(A)以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始
有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。
當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減
損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減
損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴
轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之

~128~

帳面金額。

(B)以成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之
現時市場報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期
損益。此類減損損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係
藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(C)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與
現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之
減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具
投資者，當其公允價值於後續期間增加，且該增加能客觀地
連結至減損損失認列後發生之事項，則該減損損失於當期損
益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不
得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備
抵帳戶調整資產之帳面金額。

2.金融資產帳面價值自民國106 年12 月31 日依據IAS 39 編製轉換至民國107 年1 月1 日依據IFRS 9 編製之調節如下：

`IAS 39` `轉入透過其他綜合損益` `按公允價值衡量－權益` `IFRS 9`		`備供出售－權益` `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量－權益` `1,133,158` `$` `855,030` `$` `880,641` `855,030)` `(` `2,013,799` `$` `-` `$` `以成本衡量`	`合計` `1,988,188` `$` `25,611` `2,013,799` `$`	`影響`
				`其他權益`
				`-` `$` `25,611`
				`25,611` `$`

於IAS 39分類為備供出售金融資產及以成本衡量金融資產之權益工具
計$1,133,158及$855,030，因本集團非以交易目的所持有，因此於初
次適用IFRS 9時，選擇將其分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產(權益工具)調增$2,013,799；另調增其他權益$25,611。

3.民國106年12月31日及民國106年度之重要會計項目之說明如下：
(1)備供出售金融資產

`(1)備供出售金融資產`
`項目` `非流動項目：` `上市櫃公司股票` `非上市櫃公司股票` `備供出售金融資產評價調整`	`106年12月31日`
	`116,176` `$` `44,601`
	`160,777` `972,381`
	`1,133,158` `$`

A.本集團於民國106 年度因公允價值變動認列於其他綜合損失之金額為$83,893。
B.有關本集團民國106 年12 月31 日將備供出售金融資產提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。

(2)以成本衡量之金融資產

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A.本集團持有之統一能源開發(股)公司及統一國際開發(股)公司等股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產，惟因

~129~

該標的非於活絡市場公開交易，且無法取得足夠之類似公司之
產業資訊及被投資公司之相關財務資訊，因此無法合理可靠衡
量該些標的之公允價值，因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
B.有關本集團將以成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形，
請參閱附註八。

4.民國106 年12 月31 日及民國106 年度之信用風險資訊說明如下：
(1)信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。主要信用風險來自現金及存放於銀行與金融機構之存款，並包括尚未收現之應收帳款。本集團應收款項主要係預售房地期間向客戶收取之期款，因該帳款係屬公司完工交屋前之預售房地款性質，因此經評估並無重大之信用風險。
(2)於民國106 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
(3)本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性，營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。應收帳款主要分為三大類別：

A.銷售房地款：主要係向銀行收取銷售客戶之貸款。

B.承攬工程及銷售勞務款：來自於有良好收款記錄之客戶。
C.旅宿部門應收款項：主要係收取信用卡款項。
(4)本集團已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：

`60天內` `61-120天` `121-180天` `181天以上`	`106年12月31日`
	`31` `$` `131` `-` `1,083`
	`1,245` `$`

以上係以逾期天數為基準所進行之帳齡分析。

(5)本集團106年度應收帳款備抵呆帳變動表如下：

	`個別評估之減損損失`	`個別評估之減損損失`
`1月1日`	`$`	`4,298`
`提列減損損失`		`649`
`沖銷未能收回之款項`	`(`	`326)`
`12月31日`	`$`	`4,621`

本集團係考量個別客戶應收帳款自原始授信日至報導期間結束日
信用品質之任何改變、歷史經驗及目前財務狀況等分析，以估計
無法回收之金額。

(五)初次適用國際財務報導準則第15 號之影響及民國106 年度適用國際會計準則第11 號與國際會計準則第18 號之資訊
1.民國106 年度所採用之收入認列重大會計政策說明如下：
- (1)銷貨收入

本集團主要係經營國民住宅及商業大樓等之委託興建、銷售及租
賃等業務。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且
未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之
重大風險與報酬已移轉予顧客，本集團對商品既不持續參與管理

~130~

亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據
顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬發生。委託營造廠
興建預售房地專案，係依國際會計準則第18號「收入」對商品銷
售之規範認列銷貨收入，因此本集團於完成過戶及實際交屋時結
轉成本並認列損益，惟資產負債表日前僅實際交屋(或僅實際完成
所有權移轉)，但相關風險報酬業已移轉者亦認列銷貨收入。

(2)勞務收入
本集團提供房屋買賣仲介、公寓大廈管理及保全業務等之相關服
務。提供勞務之交易結果能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流
入企業時認列收入。

(3)建造合約

A.依國際會計準則第11號「建造合約」之定義，建造合約係指為
建造一項資產而特別議定之合約。當建造合約之結果能可靠估
計，且該合約很有可能獲利時，採完工百分比法於合約期間按
合約完成程度認列合約收入，合約成本於發生之期間認列為費
用。完成程度參照每份合約至報導期間結束日已發生之合約成
本，占該合約之估計總成本之百分比計算。當總合約成本很可
能超過總合約收入時，立即將預期損失認列為費用。當建造合
約之結果無法可靠估計時，僅在已發生合約成本很有可能回收
之範圍內認列合約收入。

B.合約工作之變更、求償及獎勵金就客戶已同意且能可靠衡量之
範圍包括於合約收入中。
C.本集團對因合約工作應向客戶收取之帳款總額，即在建合約中
已發生成本加計已認列利潤（減除已認列損失）超過工程進度
請款金額部分，表達為資產，帳列應收建造合約款。若在建合
約中工程進度請款金額超過已發生成本加已認列利潤（減除已
認列損失）之合計數，表達為負債，帳列應付建造合約款。
D.依國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」規定，不動
產之買方必須能於建造開始前指定該不動產設計之主要結構要
素；或於工程進行中能指定主要結構之變更，該建造協議方符
合「建造合約」之定義而適用國際會計準則第11號「建造合約」
之規定。本集團對於不符合「建造合約」定義之預售屋買賣合
約係依國際會計準則第18號「收入」對銷售商品之規範認列銷
貨收入。對於符合「建造合約」定義之交易則依國際會計準則
第11號之規定認列合約收入。

(4)服務特許權協議

A.本集團與國立台灣大學(授予人)簽訂提供公共服務之基礎建設
合約，由本集團建造提供公共服務之基礎建設且自建造完成後
提供長興校區44年又6個月暨水源校區44年又4個月之營運服
務，營運期間屆滿後該提供公共服務之基礎建設將無償移轉予
國立台灣大學。本集團依據合約所提供之建造及營運服務之已
收或應收對價，參照其相對公允價值予以分攤，並分別依國際
會計準則第11號「建造合約」及國際會計準則第18號「收入」
之規定認列相關收入。

B.依據服務特許權協議提供建造或升級服務之成本，按國際會計準則第11 號「建造合約」之規定處理。
C.授予人所提供之已收或應收之對價按公允價值認列，並按合約約定授予人提供予營運者對價之方式決定認列為無形資產。
2.本集團於民國106 年度適用前述會計政策所認列之收入如下:

~131~

`房銷收入` `餐旅服務收入` `勞務收入` `建造合約收入` `服務特許權收入` `-營運服務收入` `其他營業收入`	`106年度`
	`5,741,984` `$` `2,721,598` `593,671` `1,332,679` `367,083` `231,965`
	`10,988,980` `$`

3.本集團於民國106 年12 月31 適用前述建造合約會計政策所認列之應收/應付建造合約款如下:

`已發生之總成本及已認列之` `利潤(減除已認列之損失)` `減：工程進度請款金額` `(` `進行中合約淨資產負債狀況` `列報為:` `應收建造合約款` `應付建造合約款` `(`	`106年12月31日` `6,718,521` `$` `6,358,146)` `360,375` `$` `370,577` `$` `10,202)` `360,375` `$`

民國106年12月31日，建造合約相關之工程保留款為$381,758，工
程進行前所收取之預收款為$0。

4.本集團若於民國107 年度繼續適用上述會計政策，對本期資產負債表及綜合損益表單行項目之影響數及說明如下:

`資產負債表項目` `合約資產` `應收建造合約款` `合約負債` `應付建造合約款` `預收款項`	`採IFRS 15認列` `採原會計政策認` `會計政策改變之` `之餘額` `列之餘額` `影響數` `616,853` `$` `-` `$` `616,853` `$` `-` `616,853` `616,853)` `(` `910,919` `-` `910,919` `-` `168,170` `168,170)` `(` `-` `742,749` `742,749)` `(` `107年12月31日`

對本期綜合損益並無影響。

說明：

(1)依據IFRS15 之規定，與營建工程等相關之合約收入認列金額，於客戶支付對價前或款項已可自客戶收取前認列為合約資產；企業移轉商品或勞務予客戶前，客戶已付款時或款項已可自客戶收取時認列為合約負債。過去報導期間有關建造合約之工程進度請款、已認列成本與利潤(損失)之淨結果依國際會計準則第11 號「建造合約」規定係認列為應收(付)建造合約款。
(2)依據IFRS 15 之規定，認列與房地產銷售及飯店經營相關之合約負債，在過去報導期間於資產負債表上表達為預收款項。

`十三、附註揭露事項`

`(一)重大交易事項相關資訊`

1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：附表四。

~132~

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：本期無此情事。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表六。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表七。
9.從事衍生工具交易：本期無此情事。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表八。

`(二)轉投資事業相關資訊`

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表九。

(三)大陸投資資訊
無。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應
報導部門。本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎
本期並無重大改變。本集團營運決策者以產品別之角度經營業務。

`(二)部門資訊之衡量`

本集團營運決策者根據稅前損益評估營運部門之表現。此項衡量標準排
除營運部門中非經常性收支之影響。營運部門之會計政策皆與合併財務
報告附註四所述之重大會計政策之彙總說明相同。

`(三)部門損益與資產資訊`

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

									`107年度`
`項目`			`營建部門`			`旅宿部門`			`其他`			`沖銷及調整`			`合計`
`外部營業收入-淨額`		`$`	`7,936,223`		`$`	`3,131,086`		`$`	`787,898`		`$`	`-`		`$`	`11,855,207`
`內部營業收入-淨額`			`1,088,578`			`-`			`75,647`	`(`		`1,164,225)`			`-`
`部門收入合計`			`9,024,801`			`3,131,086`			`863,545`						`11,855,207`
`成本及費用`	`(`		`8,589,858)`	`(`		`2,718,144)`	`(`		`641,246)`			`1,152,874`	`(`		`10,796,374)`
`部門損益`			`435,398`			`412,942`			`222,299`						`1,058,833`
`其他收入`			`256,165`			`13,469`			`28,005`	`(`		`25,021)`			`272,618`
`其他利益及損失`			`218,582`	`(`		`784)`	`(`		`519)`			`-`			`217,279`
`財務成本`	`(`		`179,128)`	`(`		`59,287)`	`(`		`160)`			`20,224`	`(`		`218,351)`
`採用權益法之關聯企業`
`及合資損益之份額`			`665,802`			`-`			`14,637`	`(`		`641,410)`			`39,029`
`繼續營業單位稅前淨利`			`1,396,819`			`366,340`			`264,262`						`1,369,408`
`所得稅費用`	`(`		`99,452)`	`(`		`20,732)`	`(`		`5,347)`			`-`	`(`		`125,531)`
`本期淨利`		`$`	`1,297,367`		`$`	`345,608`		`$`	`258,915`					`$`	`1,243,877`
`部門資產`		`$`	`47,484,417`		`$`	`7,773,620`		`$`	`900,539`	`(`		`5,402,973)`		`$`	`50,755,603`

~133~

									`106年度`
`項目`			`營建部門`			`旅宿部門`			`其他`			`沖銷及調整`			`合計`
`外部營業收入-淨額`		`$`	`7,074,663`		`$`	`3,088,681`		`$`	`825,636`		`$`	`-`		`$`	`10,988,980`
`內部營業收入-淨額`			`1,488,516`			`-`			`51,694`	`(`		`1,540,210)`			`-`
`部門收入合計`			`8,563,179`			`3,088,681`			`877,330`						`10,988,980`
`成本及費用`	`(`		`8,092,615)`	`(`		`2,694,964)`	`(`		`661,894)`			`1,538,598`	`(`		`9,910,875)`
`部門損益`			`470,564`			`393,717`			`215,436`						`1,078,105`
`其他收入`			`236,972`			`5,445`			`9,870`	`(`		`32,929)`			`219,358`
`其他利益及損失`			`168,622`	`(`		`3,478)`	`(`		`7,677)`			`-`			`157,467`
`財務成本`	`(`		`138,901)`	`(`		`57,285)`	`(`		`241)`			`25,321`	`(`		`171,106)`
`採用權益法之關聯企業`
`及合資損益之份額`			`788,953`			`-`			`21,265`	`(`		`754,200)`			`56,018`
`繼續營業單位稅前淨利`			`1,526,210`			`338,399`			`238,653`						`1,339,842`
`所得稅費用`	`(`		`36,258)`	`(`		`31,824)`	`(`		`6,939)`			`-`	`(`		`75,021)`
`本期淨利`		`$`	`1,489,952`		`$`	`306,575`		`$`	`231,714`					`$`	`1,264,821`
`部門資產`		`$`	`47,379,127`		`$`	`7,372,166`		`$`	`906,643`	`(`		`5,382,811)`		`$`	`50,275,125`

`(四)部門損益及資產之調節資訊`

向主要營運決策者呈報之外部收入、部門損益及資產，與財務報告內之
收入、税前淨利及總資產採用一致之衡量方式。本期調節後之合併總損
益與應報導部門稅後淨利及總資產與應報導部門資產之調節資訊參閱附
註十四(三)。

`(五)產品別及勞務別之資訊`

本集團營運決策者係以產品別之角度經營業務，有關產品別資訊請參閱
附註六(二十三)及十四(三)。

`(六)地區別資訊`

本集團主要營運地區均在台灣境內，並無來自其他地區之外部客戶收入。

`(七)重要客戶資訊`

本集團107年度及106年度重要客戶資訊如下：

`甲公司`	`收入` `部門` `-` `$` `營建部門` `107年度`	`106年度`	`106年度`
	`收入` `-` `$`	`收入` `2,556,667` `$`	`部門`
			`營建部門`

~134~

`太子建設開發股份有限公司`

資金貸與他人
民國107年1月1日至12月31日

`1` `大成工程` `(股)公司` `2` `時代國際飯店` `(股)公司` `2` `時代國際飯店` `(股)公司` `編號` `(註` `1)` `貸出資金` `之公司` `附表一`	`1` `大成工程` `(股)公司` `2` `時代國際飯店` `(股)公司` `2` `時代國際飯店` `(股)公司` `編號` `(註` `1)` `貸出資金` `之公司` `附表一`	`貸與對象`	`其他應收款-` `關係人` `是` `其他應收款-` `關係人` `是` `其他應收款-` `關係人` `是` `往來項目` `是否` `為關` `係人`	`本期` `最高金額`	`期末餘額`	`實際動支` `金額`	`利率區間`	`資金貸` `與性質`	`業務` `往來金額`	`有短期融通` `資金必要之` `原因`	`提列備抵` `損失金額`	`擔保品`	`擔保品`	`對個別對象` `資金貸與限` `額`
												`名稱`	`價值`
`1` `2` `2`	`大成工程` `(股)公司` `時代國際飯店` `(股)公司` `時代國際飯店` `(股)公司`	`誠實投資控股` `(股)公司` `時代國際行旅` `(股)公司` `時代國際控股` `(股)公司`		`200,000` `$` `116,000` `1,000`	`200,000` `$` `-` `1,000`	`100,000` `$` `-` `-`	`2.7` `2.7` `2.7`	`短期融通` `資金必要` `短期融通` `資金必要` `短期融通` `資金必要`	`-` `$` `-` `-`	`營運週轉` `營運週轉` `營運週轉`	`-` `$` `-` `-`	`無` `無` `無`

`註1：編號欄之說明如下：`

(1).本公司輸入0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：依大成工程(股)公司資金貸與他人作業程序規定資金貸放總額及對單一對象之限額：
1.資金貸放總額：本公司資產總額之40%，惟屬短期融通金額不得超過本公司淨值之40%。
2.單一對象限額：
(1)有業務往來者：每一公司不得超過新台幣10億元整，惟不得超過業務往來金額。 (2)有短期融通資金之必要者：每一公司不得超過新台幣5億元整。
註3：大成工程(股)公司資金貸與他人作業程序規定，對單一對象貸與金額不得逾新台幣5億元，惟單一對象限額不應超過資金貸與總限額，故以資金貸與總限額為準。
註4：依時代國際飯店(股)公司資金貸與他人作業程序規定資金貸放總額及對單一對象之限額:
1.資金貸放總額：本公司淨值之30%。
2.單一對象限額：
(1)有業務往來者：每一公司不得超過業務往來金額。
(2)有短期融通資金之必要者：每一公司不得超過本公司淨值之30%。

~135~

太子建設開發股份有限公司
為他人背書保證
民國107年1月1日至12月31日

`編號` `(註1)` `附表二`	`背書保證者` `公司名稱`	`被背書保證對象`	`被背書保證對象`	`對單一企業` `背書保證限額`	`本期最高` `背書保證餘額`	`期末背書` `保證餘額`	`實際動支` `金額`	`以財產擔保` `之背書保證` `金額`	`累計背書保證金` `額佔最近期財務` `報表淨值之比率`	`背書保證` `最高限額`	`屬母公司對` `子公司背書` `保證`	`N` `N` `註3` `N` `N` `註3` `Y` `N` `註4` `Y` `N` `註5` `Y` `N` `註6` `N` `N` `註7` `N` `N` `註8` `單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)` `屬對大陸地` `區背書保證` `備註` `屬子公司對` `母公司背書` `保證`
		`公司名稱`	`關係(註2)`
`0` `0` `1` `2` `3` `4` `5`	`太子建設開發(股)公司` `太子建設開發(股)公司` `王子水電企業(股)公司` `太子地產(股)公司` `大成工程(股)公司` `太子公寓大廈管理` `維護(股)公司` `太子物業管理顧問` `(股)公司`	`太子地產(股)公司` `日華金典國際酒店` `(股)公司` `太子建設開發(股)公司` `太子建設開發(股)公司` `太子建設開發(股)公司` `太子保全(股)公司` `太子保全(股)公司`	`2` `6` `3` `3` `3` `4` `4`	`4,774,923` `$` `4,774,923` `1,000,000` `2,500,000` `1,500,000` `20,000` `56,000`	`2,500,000` `$` `3,650,000` `900,000` `2,500,000` `927,889` `20,000` `56,000`	`-` `$` `1,900,000` `-` `1,255,309` `-` `20,000` `56,000`	`-` `$` `1,900,000` `-` `1,255,309` `-` `20,000` `-`	`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `8%` `-` `103%` `-` `27%` `21%`	`11,937,308` `$` `11,937,308` `2,000,000` `5,000,000` `3,000,000` `50,000` `120,000`	`Y` `Y` `N` `N` `N` `N` `N`	`N` `N` `Y` `Y` `Y` `N` `N`

註1：編號欄之說明如下：
(1).本公司輸入0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號，同一公司編碼應相同。註2：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
(1).有業務往來之公司。
(2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。 (5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 (7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。註3：本公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過本公司最近財務報告淨值20％，累計不超過本公司最近財務報告淨值50%。註4：依王子水電企業(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過$1,000,000，累計不超過$2,000,000。註5：依太子地產(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過$2,500,000，累計不超過$5,000,000。註6：依大成工程(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過$1,500,000，累計不超過$3,000,000。註7：依太子公寓大廈管理維護(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過$20,000，累計不超過$50,000。註8：依太子物業管理顧問(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過$56,000，累計不超過$120,000。

~136~

`太子建設開發股份有限公司`

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國107年12月31日

				`民國107年12月31日`
`持有之公司` `附表三`	`有價證券種` `類及名稱`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳列科目`		`期`	`末`	`市價` `備註` `(除特別註明者外)` `單位：新台幣仟元`
					`股數`	`帳面金額`	`持股比例`	`市價`
`太子建設開發(股)公司` `股票` `南帝化學工業(股)公司` `股票` `台灣神隆(股)公司` `股票` `新普科技(股)公司` `股票` `全球創業投資(股)公司` `股票` `萬通票券金融(股)公司` `股票` `創圓科技(股)公司` `股票` `南美特科技(股)公司` `股票` `南科聯合興業(股)公司` `股票` `琦景科技(股)公司` `股票` `統一能源開發(股)公司` `股票` `統一國際開發(股)公司` `基金` `兆豐國際寶鑽貨幣市場基金` `基金` `統一強棒貨幣市場基金` `基金` `元大寶來萬泰貨幣市場基金` `基金` `日盛貨幣市場基金` `基金` `群益安穩貨幣市場基金` `大成工程(股)公司` `股票` `南帝化學工業(股)公司` `股票` `創圓科技(股)公司` `股票` `南美特科技(股)公司` `基金` `元大寶來得寶貨幣市場基金` `基金` `群益安穩貨幣市場基金` `附買回債券中華票券金融(股)公司` `附買回債券國際票券金融(股)公司` `附買回債券兆豐票券金融(股)公司` `太子公寓大廈管理維護(股)公司` `股票` `太子建設開發(股)公司` `股票` `台南紡織(股)公司` `太子保全(股)公司` `股票` `南美特科技(股)公司` `誠實營造(股)公司` `基金` `統一強棒貨幣市場基金` `附買回債券中華票券金融(股)公司` `附買回債券國際票券金融(股)公司` `附買回債券兆豐票券金融(股)公司` `時代國際飯店(股)公司` `基金` `第一金全家福貨幣市場基金` `基金` `統一強棒貨幣市場基金` `基金` `翰亞威寶貨幣市場基金` `太子地產(股)公司` `股票` `南帝化學工業(股)公司` `股票` `松崗資產管理(股)公司` `基金` `日盛貨幣市場基金` `王子水電(股)公司` `基金` `統一強棒貨幣市場基金` `附買回債券中華票券金融(股)公司` `附買回債券國際票券金融(股)公司` `附買回債券兆豐票券金融(股)公司` `註1：持股比率未達5%。` `註2：提供4,088仟股為借款之擔保品。` `註3：提供17,276仟股為借款之擔保品。` `註4：提供60,000仟股為借款之擔保品。` `註5：提供6,301仟單位為借款之擔保品。` `註6：提供10,000仟股為借款之擔保品。`			`無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `本公司` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券`	`7,564,988` `23,605,921` `76,349` `1,400,000` `48,672` `344,488` `1,648,563` `10,000` `7,117` `300,000` `87,745,770` `6,301,406` `6,006,728` `13,316,728` `6,775,756` `8,143,527` `13,327,483` `349,990` `1,848,857` `5,001,292` `3,104,607` `-` `-` `-` `655,424` `122,201` `246,513` `10,217,642` `-` `-` `-` `168,686` `1,801,229` `2,212,096` `194,282` `47,968` `13,571,283` `2,997,207` `-` `-` `-`	`210,307` `$` `570,083` `15,880` `13,185` `840` `1,685` `57,996` `1,513` `10` `9,336` `827,443` `78,906` `100,226` `201,422` `100,237` `131,198` `370,504` `1,713` `65,043` `60,022` `50,017` `30,000` `30,000` `30,000` `6,685` `1,460` `8,672` `170,487` `35,000` `35,000` `35,000` `30,047` `30,049` `30,050` `5,401` `1,595` `200,000` `50,010` `10,000` `10,000` `10,000`	`註1` `註1` `註1` `註1` `註1` `註1` `註1` `10.00` `註1` `6.00` `6.63` `-` `-` `-` `-` `-` `註1` `註1` `5.09` `-` `-` `-` `-` `-` `註1` `註1` `註1` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `註1` `註1` `-` `-` `-` `-` `-`	`27.80` `$` `24.15` `208.00` `9.42` `17.27` `4.89` `35.18` `151.25` `1.47` `31.12` `9.43` `12.52` `16.69` `15.13` `14.79` `16.11` `27.80` `4.89` `35.18` `12.00` `16.11` `-` `-` `-` `10.20` `11.95` `35.18` `16.69` `-` `-` `-` `178.13` `16.69` `13.58` `27.80` `33.25` `14.79` `16.69` `-` `-` `-`	`上市公司、註2` `上市公司、註3` `上櫃公司` `註4` `註5` `註6` `上市公司` `上市公司` `上市公司` `上櫃公司`
				`~137~`

`太子建設開發股份有限公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上民國107年1月1日至12月31日`

`附表四` `買、賣之公司`	`日盛貨幣市場基金` `第一金台灣貨幣市場基` `金` `時代國際飯店(股)公司` `有價證券種類及名稱` `（註1）`	`帳列科目`	`交易對象` `（註2）`	`關係` `（註2）`	`期初`	`期初`	`單位數` `金額` `買入（註3）`	`單位數` `金額` `買入（註3）`	`單位數`	`售價` `帳面成本` `賣出（註3）`	`售價` `帳面成本` `賣出（註3）`	`處分利益`	`單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)` `期末`	`單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)` `期末`
					`單位數`	`金額`							`單位數`	`金額`
`太子地產(股)公司` `時代國際飯店(股)公` `司` `時代國際控股(股)公` `司`		`透過損益按公允價值` `衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產-流動` `採用權益法之投資`	`-` `-` `太子建設開發` `(股)公司`	`-` `-` `母公司`	`-` `7,893,426` `-`	`-` `$` `120,000` `-`	`33,928,208` `11,824,758` `46,300,000`	`500,000` `$` `180,000` `645,105`	`( 20,356,925)` `( 19,718,184)` `-`	`300,026` `$` `300,150` `-`	`300,000)` `($` `( 300,000)` `-`	`26` `$` `150` `-`	`13,571,283` `-` `46,300,000`	`200,000` `$` `-` `645,105`

註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2：有價證券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。

註3：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註4：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

`太子建設開發股份有限公司`

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國107年1月1日至12月31日

`民國107年1月1日至12月31日`
`本公司` `仁武區霞海段978地號等` `102/06/14(註1)` `註2` `1,169,785` `$` `高雄市仁武區霞海` `自辦市地重劃區重` `劃會` `非關係人` `本公司` `楠梓段一小段158地號等` `103/11/07(註3)` `1,255,309` `$` `841,246` `台灣糖業(股)公司` `非關係人` `本公司` `國安段591-1地號` `103/01/20(註4)` `638,763` `638,763` `台灣糖業(股)公司` `非關係人` `關係` `附表五` `交易對象` `取得不動產` `之公司` `財產名稱` `事實發生日` `交易金額` `價款支付情形`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`			`價格決定之` `參考依據`	`營業所需` `無` `營業所需` `無` `營業所需` `無` `取得目的及` `使用情形` `(除特別註明者外)` `單位：新台幣仟元` `其他約定` `事項`
	`所有人`	`與發行人之關係`	`移轉日期` `金額` `-` `-` `$` `-` `-` `-` `-`
	`-` `-` `-`	`-` `-` `-`		`註2` `依市場行情` `依市場行情`	`營業所需` `營業所需` `營業所需`

註1：係為簽約日，本期支付價款$0，截至107.12.31止已支付$1,169,785。

註2：係購買重劃區抵費地自北側起算67.13%部份之面積，預計價款總額包括重劃區北側全部之地主拆遷補償費、公園預定地地主折遷補償費(佔67.13%)、全區工程費用(佔67.13%)及重劃會為支付前述相關費用而
     自本公司借款所產生之利息。

註3：係103.11.07簽約，本期支付價款$55,209，截至107.12.31止已支付計$841,246。
註4：係103.01.20簽約，本期支付價款$479,073，截至107.12.31止已支付計$638,763。

~138~

`附表六` `進（銷）貨之公司`	`交易對象名稱`	`進（銷）貨` `金額` `佔總進(銷)貨之` `比率` `授信期間` `本公司之子公司` `進貨` `684,234` `$` `15%` `按約定付款` `本公司之子公司` `進貨` `403,941` `9%` `按約定付款` `太子建設開發股份有限公司` `與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年1月1日至12月31日` `交易情形` `關係`	`進（銷）貨` `金額` `佔總進(銷)貨之` `比率` `授信期間` `本公司之子公司` `進貨` `684,234` `$` `15%` `按約定付款` `本公司之子公司` `進貨` `403,941` `9%` `按約定付款` `太子建設開發股份有限公司` `與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年1月1日至12月31日` `交易情形` `關係`	`進（銷）貨` `金額` `佔總進(銷)貨之` `比率` `授信期間` `本公司之子公司` `進貨` `684,234` `$` `15%` `按約定付款` `本公司之子公司` `進貨` `403,941` `9%` `按約定付款` `太子建設開發股份有限公司` `與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年1月1日至12月31日` `交易情形` `關係`	`進（銷）貨` `金額` `佔總進(銷)貨之` `比率` `授信期間` `本公司之子公司` `進貨` `684,234` `$` `15%` `按約定付款` `本公司之子公司` `進貨` `403,941` `9%` `按約定付款` `太子建設開發股份有限公司` `與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年1月1日至12月31日` `交易情形` `關係`	`進（銷）貨` `金額` `佔總進(銷)貨之` `比率` `授信期間` `本公司之子公司` `進貨` `684,234` `$` `15%` `按約定付款` `本公司之子公司` `進貨` `403,941` `9%` `按約定付款` `太子建設開發股份有限公司` `與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年1月1日至12月31日` `交易情形` `關係`	`交易條件與一般交易不同之情`	`交易條件與一般交易不同之情`	`餘額` `票據、帳款之比` `率` `54,927)` `($` `(2%)` `41,654)` `(` `(1%)` `單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)` `備註` `應收（付）票據、帳款`	`餘額` `票據、帳款之比` `率` `54,927)` `($` `(2%)` `41,654)` `(` `(1%)` `單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)` `備註` `應收（付）票據、帳款`	`餘額` `票據、帳款之比` `率` `54,927)` `($` `(2%)` `41,654)` `(` `(1%)` `單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)` `備註` `應收（付）票據、帳款`
			`進（銷）貨`	`金額`	`佔總進(銷)貨之` `比率`	`授信期間`	`單價`	`授信期間`	`餘額`	`票據、帳款之比` `率`
`太子建設開發(股)公司` `太子建設開發(股)公司`	`誠實營造(股)公司` `王子水電(股)公司`	`本公司之子公司` `本公司之子公司`	`進貨` `進貨`	`684,234` `$` `403,941`	`15%` `9%`	`按約定付款` `按約定付款`	`與一般交易之` `比較尚屬合理` `與一般交易之` `比較尚屬合理`	`與一般交易之` `比較尚屬合理` `與一般交易之` `比較尚屬合理`	`54,927)` `($` `41,654)` `(`	`(2%)` `(1%)`

`附表七` `帳列應收款項之公司`	`交易對象名稱`	`金額` `處理方式` `本公司之子公司` `其他資產-應收債權` `-` `-` `$` `-` `575,000` `$` `聯屬公司` `其他應收款-資金貸與` `-` `-` `-` `100,000` `關係` `應收關係人款項餘額` `週轉率` `逾期應收關係人款項` `太子建設開發股份公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年12月31日`	`金額` `處理方式` `本公司之子公司` `其他資產-應收債權` `-` `-` `$` `-` `575,000` `$` `聯屬公司` `其他應收款-資金貸與` `-` `-` `-` `100,000` `關係` `應收關係人款項餘額` `週轉率` `逾期應收關係人款項` `太子建設開發股份公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年12月31日`	`金額` `處理方式` `本公司之子公司` `其他資產-應收債權` `-` `-` `$` `-` `575,000` `$` `聯屬公司` `其他應收款-資金貸與` `-` `-` `-` `100,000` `關係` `應收關係人款項餘額` `週轉率` `逾期應收關係人款項` `太子建設開發股份公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年12月31日`	`金額` `處理方式` `本公司之子公司` `其他資產-應收債權` `-` `-` `$` `-` `575,000` `$` `聯屬公司` `其他應收款-資金貸與` `-` `-` `-` `100,000` `關係` `應收關係人款項餘額` `週轉率` `逾期應收關係人款項` `太子建設開發股份公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年12月31日`	`金額` `處理方式` `本公司之子公司` `其他資產-應收債權` `-` `-` `$` `-` `575,000` `$` `聯屬公司` `其他應收款-資金貸與` `-` `-` `-` `100,000` `關係` `應收關係人款項餘額` `週轉率` `逾期應收關係人款項` `太子建設開發股份公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年12月31日`	`應收關係人款項期` `後收回金額`	`提列備抵呆帳金額` `單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)`
					`金額`	`處理方式`
`太子建設開發(股)公司` `大成工程(股)公司`	`日華金典國際酒店(股)公司` `誠實投資控股(股)公司`	`本公司之子公司` `聯屬公司`	`其他資產-應收債權` `575,000` `$` `其他應收款-資金貸與` `100,000`	`-` `-`	`-` `$` `-`	`-` `-`	`-` `$` `-`	`-` `$` `-`

~139~

`太子建設開發股份有限公司母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額民國107年1月1日至12月31日`

附表八

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`交易往來情形`

`編號`	`交易人名稱`	`交易往來對象`	`與交易人之關係`	`科目`	`金額`	`交易條件`	`佔合併總營收或總資產` `之比率`
`0` `0` `0` `0` `0` `0` `1` `2`	`太子建設開發(股)公司` `太子建設開發(股)公司` `太子建設開發(股)公司` `太子建設開發(股)公司` `太子建設開發(股)公司` `太子建設開發(股)公司` `太子地產(股)公司` `大成工程(股)公司`	`王子水電企業(股)公司` `王子水電企業(股)公司` `誠實營造(股)公司` `誠實營造(股)公司` `日華金典國際酒店(股)公司` `日華金典國際酒店(股)公司` `太子建設開發(股)公司` `誠實投資控股(股)公司`	`母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `子公司對母公司` `子公司對子公司`	`進貨` `在建工程` `進貨` `在建工程` `背書保證` `其他資產-應收債權` `背書保證` `資金貸與`	`403,941` `$` `391,156` `684,234` `938,740` `1,900,000` `575,000` `1,255,309` `100,000`	`依雙方合約約定` `－` `依雙方合約約定` `－` `依背書保證作業程序` `依債權購買契約` `依背書保證作業程序` `依資金貸與他人作業程序`	`3.41%` `0.77%` `5.77%` `1.85%` `3.74%` `1.13%` `2.47%` `0.20%`

`註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：`

(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；

     子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：

(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。

     (3).子公司對子公司。

註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：本表之重要交易往來情形僅列示母子公司交易金額達新台幣一億元者。

~140~

`太子建設開發股份有限公司被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）民國107年1月1日至12月31日`

				`民國107年1月1日至12月31日`	`民國107年1月1日至12月31日`
`投資公司名稱` `附表九`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主要營業項目`	`原始投資金額`			`期末持有`		`被投資公司本` `期損益`	`155,208` `$` `註1、2` `18,059` `註1、2` `11,779)` `(` `註4` `39,993` `註2` `434` `註1、2、6` `34,828` `註5` `9,645)` `(` `註2` `166,026` `註7` `35,852` `註1、2` `1,343` `52)` `(` `註2` `231,333` `註1、2、6` `1,107)` `(` `註7` `5,309` `註2、7` `-` `註2`、`3` `-` `註2`、`3` `-` `註2`、`3` `-` `註3` `-` `註3` `-` `註2`、`3` `-` `註2`、`3` `-` `註3` `-` `註3` `-` `註3` `本期認列之投` `資損益` `備註` `單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)`
				`本期期末`	`去年年底`	`股數`	`比率`	`帳面金額`
`太子建設開發(股)公司` `誠實投資控股(股)公司` `太子建設投資公司` `太子物業管理顧問(股)公` `司` `太子地產(股)公司` `時代國際控股(股)公司`	`誠實投資控股(股)公司` `太子物業管理顧問(股)公司` `耕頂興業(股)公司` `太子建設投資公司` `東豐企業(股)公司` `統一開發(股)公司` `日華金典國際(股)公司` `時代國際飯店(股)公司` `金義興合板(股)公司` `明大企業(股)公司` `太子實業(股)公司` `太子地產(股)公司` `時代國際行旅(股)公司` `時代國際控股(股)公司` `大成工程(股)公司` `王子水電企業(股)公司` `誠實營造(股)公司` `PPG Investment Inc.` `Queen Holdings Ltd.` `太子公寓大廈管理維護(股)` `公司` `太子保全(股)公司` `日華資產管理` `時代國際飯店(股)公司` `時代國際行旅(股)公司`			`1,146,925` `$` `181,000` `120,000` `140,413` `-` `1,080,000` `975,000` `-` `165,410` `37,378` `10,000` `470,784` `-` `607,270` `856,566` `56,025` `208,027` `56,945` `$` `122,034` `67,853` `159,611` `305,480` `376,270` `231,000`	`1,146,925` `$` `181,000` `120,000` `140,413` `746,431` `1,080,000` `975,000` `376,270` `165,410` `37,378` `10,000` `470,784` `-` `-` `856,566` `56,025` `208,027` `56,945` `$` `122,034` `67,853` `159,611` `305,480` `-` `-`	`97,504,758` `17,146,580` `18,000,000` `428` `-` `108,000,000` `97,500,000` `-` `3,938,168` `200,000` `1,000,000` `12,292,315` `-` `68,400,000` `90,497,528` `3,070,000` `20,100,000` `273` `2,730` `3,000,000` `13,172,636` `21,644,062` `46,300,000` `22,100,000`	`100.00%` `100.00%` `30.00%` `100.00%` `-` `30.00%` `50.00%` `-` `99.65%` `20.00%` `100.00%` `99.68%` `-` `100.00%` `100%` `100%` `100%` `27.30%` `27.30%` `100%` `100%` `45%` `100%` `100%`	`1,077,950` `$` `258,914` `285,763` `492,715` `-` `1,130,857` `299,344` `-` `315,830)` `(` `30,826` `9,415` `1,104,574` `-` `870,306` `1,023,086` `63,746` `231,006` `4,510)` `($` `400,022` `73,958` `180,843` `139,114)` `(` `650,533` `219,773`	`194,298` `$` `15,983` `39,265)` `(` `39,993` `143)` `(` `116,093` `19,289)` `(` `171,455` `145)` `(` `6,715` `52)` `(` `247,765` `1,227)` `(` `5,309` `166,257` `13,538` `16,152` `36,450)` `($` `90,067` `8,386` `7,885` `626)` `(` `171,455` `1,227)` `(`	`155,208` `$` `18,059` `11,779)` `(` `39,993` `434` `34,828` `9,645)` `(` `166,026` `35,852` `1,343` `52)` `(` `231,333` `1,107)` `(` `5,309` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`註1、2` `註1、2` `註4` `註2` `註1、2、6` `註5` `註2` `註7` `註1、2` `註2` `註1、2、6` `註7` `註2、7` `註2`、`3` `註2`、`3` `註2`、`3` `註3` `註3` `註2`、`3` `註2`、`3` `註3` `註3` `註3`

註1：被投資公司本期(損)益與本公司認列之投資(損)益之差額，係本公司依持股比例認列投資損益及沖銷公司間內部交易產生之未實現損益。
註3：業已併入本公司採權益法評價之被投資公司之本期(損)益中，一併由本公司計算認列投資(損)益。註4：提供12,000仟股為借款之擔保品。
註5：提供108,000仟股為借款之擔保品。
註6：東豐企業(股)公司已於民國107年12月31日與太子地產(股)公司進行合併，以太子地產(股)公司為存續公司，東豐企業(股)公司於合併後消滅。
註7：時代國際行旅(股)公司設立於民國107年7月，原為本公司100%持有之子公司．本公司因集團內組織調整規劃，將時代國際行旅(股)公司與時代國際飯店(股)公司之全部持股以股份轉換方式成立時代國際控股(股)公司，並訂民國107年12月24日為換股基準日。

~141~

`五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告`

會計師查核報告

(108)財審報字第18003221 號

太子建設開發股份有限公司  公鑒：

`查核意見`

太子建設開發股份有限公司民國107 年及106 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國107
年及106 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以
及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項
段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製，足以
允當表達太子建設開發股份有限公司民國107年及106 年12 月31日之個體財務狀況，暨民國
107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。

`查核意見之基礎`

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核
工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會
計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與太子建設開發股
份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師
之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對太子建設開發股份有限公司民國107年度個
體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過
程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

太子建設開發股份有限公司民國107 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:

`房地銷售收入認列時點`

`事項說明`

有關銷貨收入會計政策請參閱個體財務報表附註四(二十八)；會計項目說明請參閱個體財
務報表附註六(二十三)。民國107年度太子建設開發股份有限公司房地銷售收入為新台幣
5,742,428 仟元，占營業收入之88.55%。

太子建設開發股份有限公司房地銷售之收入認列係以完成過戶及實際交屋時結轉成本並認
列損益。由於太子建設開發股份有限公司之房地銷售對象分散，經公司各部門間傳遞過戶及交
屋相關資料並據以入帳之流程，通常涉及許多人工作業程序，易造成接近財務報導期間結束日

~142~

之收入認列時點不適當。因此，本會計師將房地銷售收入認列時點列為本年度查核重要事項之
一。

`因應之查核程序`

本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下：

1.瞭解及評估管理階層對房地銷售收入認列所採用之內部控制程序，並測試房地銷售收入認列時點之流程係有效執行，包括核對過戶及交屋相關文件日期與會計入帳時點之正確性。
2.針對期末接近財務報導期間結束日前後一定期間之房地銷售交易執行截止測試，包括核對土地謄本、房屋所有權狀及客戶簽署之交屋同意書等相關佐證文件，確認房地銷售收入已記錄於適當期間。

採用權益法之投資-透過子公司誠實投資控股(股)公司持有之子公司大成工程(股)公司營建工
程收入之認列-完工程度之評估

`事項說明`

有關採用權益法之投資之會計政策請參閱個體財務報表附註四(十二)；會計項目說明請參
閱個體財務報表附註六(七)。

太子建設開發股份有限公司透過子公司誠實投資控股(股)公司持有之子公司大成工程(股)公
司為重要子公司，由於該公司之財務績效對太子建設開發股份有限公司財務報表將產生重大影
響。

子公司大成工程(股)公司提供不動產建造之相關服務，於工程合約期間依完工程度認列工
程收入，完工程度係依照每項工程合約截至財務報導期間結束日已發生之成本，占該工程合約
估計總成本之百分比予以計算。前述估計總成本係依據業主設計圖面編製之工程成本預算明細
表為基礎，考量因工程範圍變動導致追加減工程發生，並配合當時市場行情之波動，以預估應
投入之發包工程及料工費等各項成本。

因上開估計總成本之項目複雜，且常涉及主觀判斷，易有高度不確定性，且總成本之估計
將影響完工程度與工程收入之認列。因此，本會計師將子公司大成工程(股)公司之關鍵查核事
項-認列營建工程收入所採用完工程度之評估列為本年度查核重要事項之一。

`因應之查核程序`

`本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下：`

1.瞭解子公司大成工程(股)公司營運及產業性質，評估其預估工程總成本所採用內部作業程序之合理性，包括決定各項工程成本對料工費投入之程序，以及估計方法之一致性。
2.評估及測試影響子公司大成工程(股)公司估計總成本變更之內部控制程序，包括核對當期追加減工程及重大計價工程之佐證文件。
3.與子公司大成工程(股)公司之監工及其他適當人員實地訪查期末尚在進行之工案。
4.取得子公司大成工程(股)公司工程損益明細表執行相關證實程序，包括當期已發生之成本抽核至適當憑證、抽核追加減工程核至佐證文件，以及重新抽核驗算完工程度百分比。

~143~

`其他事項–提及其他會計師之查核`

列入太子建設開發股份有限公司個體財務報表之部分採用權益法之投資，其財務報表未經
本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，
有關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國107 年及106 年12 月
31 日對前述公司採用權益法之投資金額分別為新台幣285,763 仟元及新台幣147,765 仟元，各
占個體資產總額之0.66%及0.34%，民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日對前述公司認列
之綜合損益分別為新台幣(12,014)仟元及新台幣650仟元，各占綜合損益總額之(1.15%)及0%。

`管理階層與治理單位對個體財務報表之責任`

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務報表，
且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯
誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估太子建設開發股份有限公司繼續經
營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算太子建
設開發股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

太子建設開發股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

`會計師查核個體財務報表之責任`

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公
認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可
能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者
所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本
會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對太子建設開發股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使太子建設開發股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意

~144~

見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可
能導致太子建設開發股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於太子建設開發股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會
計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立
性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對太子建設開發股份有限公司民國107年度個
體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開
揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預
期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [253 x 12] intentionally omitted <==

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會計師

==> picture [43 x 12] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會

核准簽證文號：金管證審字第1030027246 號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(87)台財證(六)第68790 號

==> picture [253 x 12] intentionally omitted <==

~145~

`太子建設開發股份有限公司個體資產負債表民國` 107 `年及` 106 `年` 12 `月` 31 `日`

	`民國`107`年及`1	06`年`12`月`31`日`
`資` `產`	`附註` `六`(`一`) `六`(`二`) `六`(`四`) `六`(`四`) `六`(`五`)`、七及八` `八` `六`(`六`) `六`(`二`)`及八` `六`(`三`)`及八` `八及十二`(`四`) `八及十二`(`四`) `六`(`七`)`及八` `六`(`八`)`及八` `六`(`九`)`及八` `六`(`十`) `六`(`二十八`) `九` `八` `七`	107 `年`12`月` 31`日` `金` `額` % $ 2,103,964 5 533,083 1 70,659 - 1,071,244 3 88,134 - - - 21,310,383 49 240,890 1 240,251 1 41,096 - 25,699,704 60 78,906 - 1,708,278 4 - - - - 5,560,664 13 530,320 1 5,789,684 13 2,116,681 5 26,332 - 113,156 - 877,248 2 636,640 2 17,437,909 40 $ 43,137,613 100	`單位：新台幣仟元` 106 `年`12`月` 31`日` `金` `額` % $ 2,426,891 6 100,620 - 85,762 - 84,876 - 47,267 - 84,095 - 21,244,527 49 220,905 1 474,846 1 213,558 1 24,983,347 58 78,552 - - - 1,095,108 3 855,030 2 5,748,873 13 552,780 1 5,880,560 14 2,177,934 5 21,515 - 421,048 1 670,546 2 636,640 1 18,138,586 42 $ 43,121,933 100
		`金` `額` $ 2,103,964 533,083 70,659 1,071,244 88,134 - 21,310,383 240,890 240,251 41,096 25,699,704 78,906 1,708,278 - - 5,560,664 530,320 5,789,684 2,116,681 26,332 113,156 877,248 636,640 17,437,909 $ 43,137,613	`金` `額` $ 2,426,891 100,620 85,762 84,876 47,267 84,095 21,244,527 220,905 474,846 213,558 24,983,347 78,552 - 1,095,108 855,030 5,748,873 552,780 5,880,560 2,177,934 21,515 421,048 670,546 636,640 18,138,586 $ 43,121,933
`流動資產` 1100 `現金及約當現金` 1110 `透過損益按公允價值衡量之金` `融資產－流動` 1150 `應收票據淨額` 1170 `應收帳款淨額` 1200 `其他應收款` 1220 `本期所得稅資產` 130X `存貨` 1410 `預付款項` 1476 `其他金融資產－流動` 1479 `其他流動資產－其他` 11XX `流動資產合計` `非流動資產` 1510 `透過損益按公允價值衡量之金` `融資產－非流動` 1517 `透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產－非流動` 1523 `備供出售金融資產－非流動` 1543 `以成本衡量之金融資產－非流` `動` 1550 `採用權益法之投資` 1600 `不動產、廠房及設備` 1760 `投資性不動產淨額` 1780 `無形資產` 1840 `遞延所得稅資產` 1920 `存出保證金` 1980 `其他金融資產－非流動` 1990 `其他非流動資產－其他` 15XX `非流動資產合計` 1XXX `資產總計`

 (續 次 頁)

~146~

`太子建設開發股份有限公司個體資產負債表民國` 107 `年及` 106 `年` 12 `月` 31 `日`

	`民國`107`年`	`及`106`年`12`月`31`日`
`負債及權益` `流動負債` 2100 `短期借款` 2110 `應付短期票券` 2130 `合約負債－流動` 2150 `應付票據` 2170 `應付帳款` 2180 `應付帳款－關係人` 2200 `其他應付款` 2230 `本期所得稅負債` 2310 `預收款項` 2320 `一年或一營業週期內到期長` `期負債` 2399 `其他流動負債－其他` 21XX `流動負債合計` `非流動負債` 2530 `應付公司債` 2540 `長期借款` 2550 `負債準備－非流動` 2640 `淨確定福利負債－非流動` 2645 `存入保證金` 2670 `其他非流動負債－其他` 25XX `非流動負債合計` 2XXX `負債總計` `權益` `股本` 3110 `普通股股本` `資本公積` 3200 `資本公積` `保留盈餘` 3310 `法定盈餘公積` 3350 `未分配盈餘` `其他權益` 3400 `其他權益` 3500 `庫藏股票` 3XXX `權益總計` `重大或有負債及未認列之合約` `承諾` 3X2X `負債及權益總計`	`附註`	107`年`12`月`31	`單位：新台幣仟元` `日` 106`年`12`月`31`日` % `金` `額` % 2 $ 690,000 2 1 855,558 2 1 - - - 5,793 - 3 1,083,789 3 - 16,391 - 1 525,715 1 - - - - 942,365 2 9 5,702,613 13 - 31,684 - 17 9,853,908 23 11 2,000,000 5 16 6,596,153 16 - 99,539 - - 76,873 - - 129,696 - 1 503,494 1 28 9,405,755 22 45 19,259,663 45 38 16,233,261 38 5 2,260,513 5 4 1,805,495 4 6 2,589,627 6 2 974,377 2 - ( 1,003) - 55 23,862,270 55 100 $ 43,121,933 100
		`金` `額` $ 730,000 201,734 437,870 4,528 1,345,204 120,236 540,685 41,994 114,165 3,643,297 79,131 7,258,844 4,500,000 6,910,357 87,196 61,115 129,655 315,830 12,004,153 19,262,997 16,233,261 2,260,513 1,933,605 2,660,209 788,031 ( 1,003 ) 23,874,616 $ 43,137,613
	`六`(`十一`)`及八` `六`(`十二`)`及八` `六`(`二十三`) `七` `六`(`十三`) `六`(`十四`)(`十五`)`及` `八` `六`(`十四`) `六`(`十五`)`及八` `六`(`十六`) `六`(`十七`) `六`(`七`) `六`(`十八`) `六`(`十九`) `六`(`二十`) `六`(`二十一`) `六`(`十八`) `九`			2 2 - - 3 - 1 - 2 13 -
				23
				5 16 - - - 1
				22
				45
				38 5 4 6 2 -
				55
				100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：羅智先 經理人：謝明汎

會計主管：戴大昌

~147~

`太子建設開發股份有限公司個體綜合損益表民國` 107 `年及` 106 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

單位：新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 )

			10 7	10 7	`年`		`度`	10 6	10 6	`年`		`度`
	`項目`	`附註`	`金`		`額`		%	`金`		`額`		%
4000	`營業收入`	`六`(`二十三`)`、七及十`
		`二`(`五`)		$	6,485,290		100		$	5,734,056		100
5000	`營業成本`	`六`(`五`)(`十`)(`二十七`)
		`及七`	(		4,877,308)	(	76)	(		4,420,648)	(	77)
5900	`營業毛利`				1,607,982		24			1,313,408		23
	`營業費用`	`六`(`二十七`)`及七`
6100	`推銷費用`		(		334,206 )	(	5)	(		171,832)	(	3)
6200	`管理費用`		(		780,567)	(	12)	(		840,629)	(	15)
6000	`營業費用合計`		(		1,114,773)	(	17)	(		1,012,461)	(	18)
6900	`營業利益`				493,209		7			300,947		5
	`營業外收入及支出`
7010	`其他收入`	`六`(`二十四`)			199,505		3			188,712		3
7020	`其他利益及損失`	`六`(`二`)(`二十五`)			146,831		2			140,530		2
7050	`財務成本`	`六`(`五`)(`二十六`)	(		173,469 )	(	2)	(		132,318)	(	2)
7070	`採用權益法認列之子公司、關聯`	`六`(`七`)
	`企業及合資損益之份額`				665,802		10			788,953		14
7000	`營業外收入及支出合計`				838,669		13			985,877		17
7900	`稅前淨利`				1,331,878		20			1,286,824		22
7950	`所得稅費用`	`六`(`二十八`)	(		79,223)	(	1)	(		5,723)		-
8200	`本期淨利`			$	1,252,655		19		$	1,281,101		22
	`其他綜合損益`(`淨額`)
	`不重分類至損益之項目`
8311	`確定福利計畫之再衡量數`	`六`(`十七`)	($		129 )		-	($		7,201)		-
8316	`透過其他綜合損益按公允價值衡`	`六`(`三`)
	`量之權益工具投資未實現評價損`
	`益`		(		255,628 )	(	4)			-		-
8330	`採用權益法認列之子公司、關聯`
	`企業及合資之其他綜合損益之份`
	`額`-`不重分類至損益之項目`				44,999		1	(		1,042)		-
8310	`不重分類至損益之項目總額`		(		210,758)	(	3)	(		8,243)		-
	`後續可能重分類至損益之項目`
8362	`備供出售金融資產未實現評價損`	`十二`(`四`)
	`益`				-		-	(		86,405)	(	1)
8380	`採用權益法認列之子公司、關聯`
	`企業及合資之其他綜合損益之份`
	`額`-`可能重分類至損益之項目`				-		-			2,512		-
8360	`後續可能重分類至損益之項目`
	`總額`				-		-	(		83,893)	(	1)
8300	`其他綜合損益`(`淨額`)		($		210,758)	(	3)	($		92,136)	(	1)
8500	`本期綜合損益總額`			$	1,041,897		16		$	1,188,965		21
	`每股盈餘`
9750	`基本`	`六`(`二十九`)		$			0.77		$			0.79
9850	`稀釋`			$			0.76		$			0.78
	`假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股時之擬制資料：`
	`本期淨利`			$		1,252,655			$		1,281,101
	`每股盈餘`
	`基本`			$			0.77		$			0.79

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：羅智先

會計主管：戴大昌

經理人：謝明汎

~148~

`附` `註`	`普通股股本`	`資` `本` `公` `積`	`太` `子` `建` `設` `開` `發` `股` `份` `有` `限` `公` `司` `個` `體` `權` `益` `變` `動` `表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `保` `留` `盈` `餘` `其` `法定盈餘公積` `未` `分` `配` `盈` `餘` `國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` $ 1,644,576 $ 3,101,014 ($ 48 ) - 1,281,101 - - ( 8,243 ) - - 1,272,858 - 160,919 ( 160,919 ) - - ( 1,623,326 ) - $ 1,805,495 $ 2,589,627 ($ 48 ) $ 1,805,495 $ 2,589,627 ($ 48 ) - - - 1,805,495 2,589,627 ( 48 ) - 1,252,655 - - 232 - - 1,252,887 - 128,110 ( 128,110 ) - - ( 1,055,162 ) - - 967 - $ 1,933,605 $ 2,660,209 ($ 48 )	`太` `子` `建` `設` `開` `發` `股` `份` `有` `限` `公` `司` `個` `體` `權` `益` `變` `動` `表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `保` `留` `盈` `餘` `其` `法定盈餘公積` `未` `分` `配` `盈` `餘` `國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` $ 1,644,576 $ 3,101,014 ($ 48 ) - 1,281,101 - - ( 8,243 ) - - 1,272,858 - 160,919 ( 160,919 ) - - ( 1,623,326 ) - $ 1,805,495 $ 2,589,627 ($ 48 ) $ 1,805,495 $ 2,589,627 ($ 48 ) - - - 1,805,495 2,589,627 ( 48 ) - 1,252,655 - - 232 - - 1,252,887 - 128,110 ( 128,110 ) - - ( 1,055,162 ) - - 967 - $ 1,933,605 $ 2,660,209 ($ 48 )	`太` `子` `建` `設` `開` `發` `股` `份` `有` `限` `公` `司` `個` `體` `權` `益` `變` `動` `表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `保` `留` `盈` `餘` `其` `法定盈餘公積` `未` `分` `配` `盈` `餘` `國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` $ 1,644,576 $ 3,101,014 ($ 48 ) - 1,281,101 - - ( 8,243 ) - - 1,272,858 - 160,919 ( 160,919 ) - - ( 1,623,326 ) - $ 1,805,495 $ 2,589,627 ($ 48 ) $ 1,805,495 $ 2,589,627 ($ 48 ) - - - 1,805,495 2,589,627 ( 48 ) - 1,252,655 - - 232 - - 1,252,887 - 128,110 ( 128,110 ) - - ( 1,055,162 ) - - 967 - $ 1,933,605 $ 2,660,209 ($ 48 )	`太` `子` `建` `設` `開` `發` `股` `份` `有` `限` `公` `司` `個` `體` `權` `益` `變` `動` `表` `民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日` `保` `留` `盈` `餘` `其` `法定盈餘公積` `未` `分` `配` `盈` `餘` `國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` $ 1,644,576 $ 3,101,014 ($ 48 ) - 1,281,101 - - ( 8,243 ) - - 1,272,858 - 160,919 ( 160,919 ) - - ( 1,623,326 ) - $ 1,805,495 $ 2,589,627 ($ 48 ) $ 1,805,495 $ 2,589,627 ($ 48 ) - - - 1,805,495 2,589,627 ( 48 ) - 1,252,655 - - 232 - - 1,252,887 - 128,110 ( 128,110 ) - - ( 1,055,162 ) - - 967 - $ 1,933,605 $ 2,660,209 ($ 48 )	`他` `權`	`益`	`單位：新台幣仟元` `庫` `藏` `股` `票` `權` `益` `總` `額` ($ 1,003 ) $ 24,296,631 - 1,281,101 - ( 92,136 ) - 1,188,965 - - - ( 1,623,326 ) ($ 1,003 ) $ 23,862,270 ($ 1,003 ) $ 23,862,270 - 25,611 ( 1,003 ) 23,887,881 - 1,252,655 - ( 210,758 ) - 1,041,897 - - - ( 1,055,162 ) - - ($ 1,003 ) $ 23,874,616	`單位：新台幣仟元` `庫` `藏` `股` `票` `權` `益` `總` `額` ($ 1,003 ) $ 24,296,631 - 1,281,101 - ( 92,136 ) - 1,188,965 - - - ( 1,623,326 ) ($ 1,003 ) $ 23,862,270 ($ 1,003 ) $ 23,862,270 - 25,611 ( 1,003 ) 23,887,881 - 1,252,655 - ( 210,758 ) - 1,041,897 - - - ( 1,055,162 ) - - ($ 1,003 ) $ 23,874,616
					`盈` `餘`
			`法定盈餘公積`		`未` `分` `配` `盈` `餘`	`國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額`	`透過其他綜合` `損益按公允價` `值衡量之金融` `資` `產` `未` `實` `現` `損` `益`	`備供出售金融` `資產未實現` `損` `益`
`六`(`二十九`) `六`(`十七`)(`二` `十一`)`及十` `二`(`四`) `六`(`二十`) `六`(`二十一`) `及十二`(`四`) `六`(`二十九`) `六`(`三`)(`十` `七`)(`二十一`) `六`(`二十`) `六`(`三`)(`二十` `一`)	$ 16,233,261 - - - - - $ 16,233,261 $ 16,233,261 - 16,233,261 - - - - - - $ 16,233,261	$ 2,260,513 - - - - - $ 2,260,513 $ 2,260,513 - 2,260,513 - - - - - - $ 2,260,513		$ 1,644,576 - - - 160,919 - $ 1,805,495 $ 1,805,495 - 1,805,495 - - - 128,110 - - $ 1,933,605	$ 3,101,014 1,281,101 ( 8,243 ) 1,272,858 ( 160,919 ) ( 1,623,326 ) $ 2,589,627 $ 2,589,627 - 2,589,627 1,252,655 232 1,252,887 ( 128,110 ) ( 1,055,162 ) 967 $ 2,660,209	($ 48 ) - - - - - ($ 48 ) ($ 48 ) - ( 48 ) - - - - - - ($ 48 )	$ - - - - - - $ - $ - 1,000,036 1,000,036 - ( 210,990 ) ( 210,990 ) - - ( 967 ) $ 788,079	$ 1,058,318 - ( 83,893 ) ( 83,893 ) - - $ 974,425 $ 974,425 ( 974,425 ) - - - - - - - $ -	($ 1,003 ) - - - - - ($ 1,003 ) ($ 1,003 ) - ( 1,003 ) - - - - - - ($ 1,003 )	$ 24,296,631 1,281,101 ( 92,136 ) 1,188,965 - ( 1,623,326 ) $ 23,862,270 $ 23,862,270 25,611 23,887,881 1,252,655 ( 210,758 ) 1,041,897 - ( 1,055,162 ) - $ 23,874,616

`後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。`

董事長：羅智先

經理人：謝明汎會計主管：戴大昌

~149~

`太`	`子` `建` `設`	`開` `發`	`股` `份` `有`	`限`	`公` `司`
	`個` `體`	`現` `金` `流` `量`		`表`
`民國`107`年及`106`年`1`月`1`日至`12					`月`31`日`
							`單位：新台幣仟元`
			`附註`		107	`年` `度`106 `年` `度`
`營業活動之現金流量`
`本期稅前淨利`					$	1,331,878 $	1,286,824
`調整項目`
`收益費損項目`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利`		`六`(`二`)(`二十五`)
`益`				(		1,817 ) (	2,242 )
`採用權益法認列之子公司、關聯企業及合`		`六`(`七`)
`資利益之份額`				(		665,802 ) (	788,953 )
`處分及報廢不動產、廠房及設備損失`		`六`(`二十五`)				19	643
`處分投資性不動產`(`利益`)`損失`		`六`(`二十五`)		(		602 )	997
`折舊費用`		`六`(`二十七`)				110,893	112,269
`攤銷費用`		`六`(`十`)(`二十七`)				61,253	61,253
`利息費用`		`六`(`二十六`)				173,469	132,318
`利息收入`		`六`(`二十四`)		(		4,169 ) (	6,787 )
`股利收入`		`六`(`二十四`)		(		112,484 ) (	90,329 )
`未實現外幣兌換`(`利益`)`損失`		`六`(`二十五`)		(		15,467 )	36,866
`與營業活動相關之資產`/`負債變動數`
`與營業活動相關之資產之淨變動`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產－`
`流動`				(		431,000 )	201,323
`應收票據`						15,103	3,039
`應收帳款`				(		986,368 )	1,373
`其他應收款`						43,228 (	42,528 )
`存貨`				(		64,035 )	134,126
`預付款項`				(		23,125 ) (	56,689 )
`其他流動資產－其他`						172,462	32,456
`與營業活動相關之負債之淨變動`
`合約負債`				(		387,408 )	-
`應付票據`				(		1,265 ) (	9,259 )
`應付帳款`						261,415 (	405,619 )
`應付帳款－關係人`						103,845	10,443
`其他應付款`						6,799 (	143,671 )
`預收款項`				(		2,922 ) (	71,001 )
`其他流動負債－其他`						47,447	360
`負債準備－非流動`				(		12,343 )	24,332
`淨確定福利負債－非流動`				(		15,887 )	819
`營運產生之現金`(`流出`)`流入`				(		396,883 )	422,363
`收取之利息`						4,169	6,612
`收取之股利`						1,060,297	459,038
`支付之利息`				(		165,298 ) (	135,093 )
`支付之所得稅`				(		42,046 ) (	280,263 )
`營業活動之淨現金流入`						460,239	472,657

(續 次 頁)

~150~

`太子建設開發股份有限公司個體現金流量表民國` 107 `年及` 106 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

投資活動之現金流量
其他金融資產－流動減少
備供出售金融資產－非流動減資退回股款
以成本衡量之金融資產減資退回股款
採用權益法之投資增加
取得不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備價款
處分投資性不動產價款
存出保證金減少
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產－非流動
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
－非流動減資退回股款
其他金融資產－非流動增加
投資活動之淨現金流入(流出)
籌資活動之現金流量
短期借款增加(減少)
應付短期票券(減少)增加
償還公司債
發行公司債
償還長期借款
舉借長期借款
存入保證金(減少)增加
發放現金股利
籌資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金減少數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額 單位：新台幣仟元
附註
107 年 度106 年 度
$ 234,595 $ 113,726
-
510
-
22,770
(
221,000 )
-
六(八)
- (
8,760 )
-
611
4,345
3,417
307,892
10,884
六(三)
1,786
-
10,057
-
(
206,702 ) (
225,917 )
130,973 (
82,759 )
六(三十二)
40,000 (
1,525,659 )
六(三十二)
(
653,824 )
515,864
六(三十二)
(
2,500,000 ) (
2,000,000 )
六(三十二)
2,500,000
2,000,000
六(三十二)
(
15,682,269 ) (
13,777,247 )
六(三十二)
16,437,157
15,588,639
六(三十二)
(
41 )
1,877
六(二十)
(
1,055,162 ) (
1,623,326 )
(
914,139 ) (
819,852 )
(
322,927 ) (
429,954 )
2,426,891
2,856,845
$ 2,103,964 $ 2,426,891

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

經理人：謝明汎

董事長：羅智先

會計主管：戴大昌

~151~

太子建設開發股份有限公司個體財務報表附註民國 107 年度及 106 年度

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`一、公司沿革`

太子建設開發股份有限公司（以下簡稱「本公司」）係依公司法及其他相關法
令之規定於民國62年9月核准創立。主要登記經營項目為有關國民住宅、商業
大樓、觀光遊樂事業(兒童樂園、水上樂園等)、平面及立體停車場等之委託興
建及經營租售，及不動產買賣及租賃。本公司股票自民國80年4月起在台灣證
券交易所上市買賣。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本個體財務報告已於民國108年3月20日經董事會通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後
國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國107年適用之國際財務報導準則之新發布、修正
及修訂之準則及解釋：

修訂之準則及解釋：

新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會
發布之生效日

國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及
衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號
『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適
用」
國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產
之認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國106年1月1日
民國106年1月1日
民國107年1月1日
民國107年1月1日

~152~

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採民國107年1月1日
用國際財務報導準則」

2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其民國106年1月1日
他個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯民國107年1月1日
企業及合資」

除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響：

1.國際財務報導準則第9 號「金融工具」
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷，可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產；金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式，於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加，以適用12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計)；或是否業已發生減損，於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
(3)本公司對於國際財務報導準則第9 號(以下簡稱「IFRS 9」)係採用不重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」)，對民國107 年1 月1 日之重大影響，請參閱附註十二、(四)2.及3.說明。
2.國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」
(1)國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11 號「建造合約」、國際會計準則第18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列，當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉，該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額：

步驟1：辨認客戶合約。
步驟2：辨認合約中之履約義務。
步驟3：決定交易價格。
步驟4：將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5：於（或隨）企業滿足履約義務時認列收入。
此外，準則亦包括一套整合性之揭露規定，該等規定將使企業對財務
報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、
時間及不確定性之綜合資訊。

~153~

  - `(2)本公司於初次適用國際財務報導準則第15 號(以下簡稱「IFRS 15」) 時，選擇不重編前期財務報表，將初次適用之累積影響數認列於民國 107 年1 月1 日之保留盈餘(以下簡稱「修正式追溯」)，本公司採用 IFRS 15 過渡規定之權宜作法，選擇僅對民國107 年1 月1 日尚未完 成之合約追溯適用IFRS 15，關於採修正式追溯過渡作法對民國107 年1 月1 日之重大影響彙總如下：`

     - `A.依據IFRS 15 之規定，認列與房地產銷售及飯店經營相關之合約負 債，在過去報導期間於資產負債表上表達為預收款項。`

     - `B.因上述差異，民國107 年1 月1 日調減預收款項$825,278，並調增 合約負債$825,278。`

3.國際會計準則第40 號之修正「投資性不動產之轉列」此修正釐清僅於用途改變時，始能轉入投資性不動產或從投資性不動產轉出。不動產用途是否改變應考量該不動產是否仍符合投資性不動產之定義及是否有證據證明用途改變，若僅管理階層使用該不動產之意圖改變，不足以作為支持用途改變之證據。此外，該修正新增證明用途改變之例，包括建造中或開發中之不動產(無須已完工之不動產)，開始轉供自用時可從投資性不動產轉換為自用不動產及於租賃開始日可將存貨轉換為投資性不動產。
、
(二) 尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響：

國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及
其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債
（除租賃期間短於12個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計處理
仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。
本公司將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第16號處理，惟採用不
重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」)，對於民國108年1月1日
將調增使用權資產及租賃負債均為$213,649。

~154~

(三) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

`新發布/修正/修訂準則及解釋`	`國際會計準則理事會` `發布之生效日`
`國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議-` `重大性之定義」` `國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」` `國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投` `資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」` `國際財務報導準則第17號「保險合約」`	`民國109年1月1日` `民國109年1月1日` `待國際會計準則理事` `會決定` `民國110年1月1日`

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政
策在所有報導期間一致地適用。

(一) 遵循聲明

本個體財務報告係依據「證券發行人財務報告編製準則」編製。

(二) 編製基礎
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產/備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請參閱附註五說明。
3.本公司於民國107 年1 月1 日初次適用IFRS 9 及IFRS 15，係採用修正式追溯將轉換差額認列於民國107 年1 月1 日之保留盈餘或其他權益，並未重編民國106 年度之財務報表及附註。民國106 年度係依據國際會計準則第39 號(以下簡稱「IAS 39」)、國際會計準則第11 號(以下簡稱「IAS 11」)、國際會計準則第18 號(以下簡稱「IAS 18」)及其相關解釋及解釋公告編製，所採用之重大會計政策及重要會計項目之說明，請參閱附註十二、(四)及(五)說明。

`(三) 外幣換算`

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

~155~

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體、關聯企業及聯合協議，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣： A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
- B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
- C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業或聯合協議時，將於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部分。惟當本公司即使仍保留對前關聯企業或聯合協議之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響或已喪失對國外營運機構屬聯合協議之聯合控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
(3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。

`(四) 資產負債區分流動及非流動之分類標準`

1.本公司個體財務報告對於資產負債之劃分，係考慮各項資產負債是否與營建業務相關，而以營業週期作為劃分流動與非流動之標準，若無相關則仍以一年為區分標準。
2.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後12 個月內實現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少12 個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
3.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後12 個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12 個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

~156~

(五) 約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小者。原始到期日在3個月內之定期存款及附買回債
券符合前述定義且持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約
當現金。

(六) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
民國107 年度適用 1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
(七) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產民國107 年度適用
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益。
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量：

屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列
於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留
盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流
入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。

(八) 應收帳款及票據
1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。
(九) 金融資產減損

本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有
合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯
著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信
用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不
包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失
金額衡量備抵損失。

`(十) 金融資產之除列`

本公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。

2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。

~157~

3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。
(十一) 存貨

包括營建用地、在建工程及待出售房地等，係以取得成本為入帳基礎，
期末並依成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，
採逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完
工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。在建工程於建造
工作時起至完工期間，將有關之利息資本化。

(十二) 採用權益法之投資/子公司及關聯企業
1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易)，係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
5.當本公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。
6.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關係企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
7.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其他該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之應收款)，本公司不認列進一步之損益，除非本公司對該關聯企業發生法定義務，推定義務或已代其支付款項。
8.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
9.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
10.關聯企業增發新股時，若本公司未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整

~158~

「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除
上述調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合
損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被
重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。

11.當本公司喪失對關聯企業之重大影響，對原關聯企業之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
12.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。
13.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關聯企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響，則按處分比例轉列損益。
14.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

`、 (十三) 不動產廠房及設備`

1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

`房屋及建築`	`50年～60年`
`電腦通訊設備`	`5年`
`運輸設備`	`5年`
`辦公設備`	`5年～10年`
`租賃改良`	`5年～20年`
`其他設備`	`5年～10年`

~159~

`(十四) 營業租賃(出租人/承租人)`

營業租賃之租賃收益(扣除給予承租人之任何誘因)或營業租賃之給付(扣除
自出租人收取之任何誘因)，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

`(十五) 投資性不動產`

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估
計耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為44年～60年。

`(十六) 無形資產`

係服務特許權，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數44年採直
線法攤銷。

(十七) 非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已
認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損
失而增加之資產帳面金額，不超過該資產，若未認列減損損失情況下減
除折舊或攤銷後之帳面金額。

`(十八) 借款`

1.係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
2.設立借款額度時支付之費用，當很有可能提取部分或全部額度，則該費用認列為借款之交易成本，予以遞延至動支發生時認列為有效利率之調整；當不太可能提取部分或全部額度，則認列該費用為預付款項，並在額度相關之期間內攤銷。

`(十九) 應付帳款及票據`

1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。
(二十) 應付普通公司債
本公司發行之應付普通公司債，於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量，就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，列為應付公司債之加項或減項；後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列於損益，作為「財務成本」之調整項目。

`(二十一) 金融負債之除列`

本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

(二十二) 金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

~160~

(二十三)負債準備
負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務，很有可能需要流出
具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計時認列。
負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值
衡量，折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估
之稅前折現率，折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負
債準備。

(二十四) 員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債（於資產負債表日)之市場殖利率。
- B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
3.員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。

`(二十五) 所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本公司依據在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自

~161~

於交易（不包括企業個體）中對資產或負債之原始認列，且在交易
當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資
子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異
迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則
不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，
並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用
之稅率（及稅法）為準。

4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
6.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。
(二十六) 股本

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除
所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

(二十七) 股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票
股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十八) 收入認列
1.土地開發及轉售
- (1)本公司經營土地開發及銷售住宅，於不動產之控制移轉予客戶時認列收入。對於已簽約之銷售住宅合約，基於合約條款之限制，該不動產對本公司沒有其他用途，但直至不動產之法定所有權移轉客戶時，本公司始對合約款項具可執行權利，因此於法定所有權移轉予客戶之時點認列收入。
- (2)收入以合約議定之金額衡量，客戶於不動產之法定所有權移轉時支付合約價款。本公司於合約層級考量，判斷財務組成部分對個別合約而言不重大，因此不予調整對價金額。
2.餐旅服務收入

本公司提供客房住宿及餐飲相關服務，銷貨收入於勞務提供或商品
銷售予客戶時認列，銷貨之交易價款於客戶購買勞務或商品時立即
向客戶收款。

3.服務特許權收入

本公司提供之服務特許權合約，請參閱附註四(二十九)。

~162~

4.租金收入
本公司提供辦公室及宿舍出租相關服務，於租賃期間內依直線法攤銷按月認列收入。
5.取得客戶合約成本
本公司為取得客戶合約所發生之增額成本(主要係銷售佣金)，預期可回收部分於發生時認列為資產(表列其他流動資產)，按與該資產相關之商品或勞務移轉一致之有系統基礎攤銷。後續期間若預期收取之對價減除尚未認列為費用之成本低於認列於資產之帳面金額，則就資產帳面金額超額部分認列減損損失。

`(二十九) 服務特許權協議`

1.本公司與國立台灣大學(授予人)簽訂提供公共服務之基礎建設合約，由本公司建造提供公共服務之基礎建設且自建造完成後提供長興校區44 年又6 個月暨水源校區44 年又4 個月之營運服務，營運期間屆滿後該提供公共服務之基礎建設將無償移轉予國立台灣大學。本公司依據合約所提供之建造及營運服務之已收或應收對價，參照其相對公允價值予以分攤，並依國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」之規定認列相關收入。
2.依據服務特許權協議提供建造或升級服務之成本，按國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」之規定處理。
3.授予人所提供之已收或應收之對價按公允價值認列，並按合約約定授予人提供予營運者對價之方式決定認列為金融資產或無形資產。在本公司具有無條件向授予人或依授予人指示收取現金或另一金融資產之合約權利範圍內，認列為金融資產；於獲得向公共服務使用者收費之權利範圍內，認列為無形資產。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，
並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。
所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他
因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務
年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷投資性不動產
本公司持有之某些不動產的目的係為賺取租金或資本增值，然其部分係供自用。當各部分不可單獨出售且不可以融資租賃單獨出租時，則僅在供自用所持有之部分占個別不動產比例顯然不重大時，始將該不動產分類為投資性不動產項下。
(二)重要會計估計及假設本公司並無重要會計估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。

~163~

`六、重要會計項目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`庫存現金及週轉金` `支票存款及活期存款`	`107年12月31日` `3,509` `$` `2,100,455` `2,103,964` `$`	`106年12月31日`
		`4,305` `$` `2,422,586`
		`2,426,891` `$`

本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分
散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

`(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`項目` `流動項目：` `強制透過損益按公允價值衡量之` `金融資產(註1)` `受益憑證` `評價調整` `持有供交易之金融資產(註2)` `受益憑證` `項目` `非流動項目：` `強制透過損益按公允價值衡量之` `金融資產(註1)` `受益憑證` `評價調整` `持有供交易之金融資產(註2)` `受益憑證` `評價調整`	`107年12月31日` `531,620` `$` `1,463` `533,083` `$` `-` `$` `107年12月31日` `76,000` `$` `2,906` `78,906` `$` `-` `$` `-` `-` `$`	`106年12月31日`
		`-` `$` `-`
		`-` `$`
		`100,620` `$`
		`106年12月31日`
		`-` `$` `-`
		`-` `$`
		`76,000` `$` `2,552`
		`78,552` `$`

註1:本公司於民國107 年1 月1 日適用IFRS 9，將受益憑證依準則分類為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產。
註2:本公司於民國106 年12 月31 日適用IAS 39，將受益憑證依準則分類為持有供交易之金融資產。
1.本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國107 年度及106 年度認列之淨利益分別計$1,817 及$2,242。
2.有關本公司將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。

~164~

`(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

民國107年度適用

`民國107 年度適用`
`項` `目` `非流動項目：` `選擇指定之權益工具投資` `上市櫃公司股票` `非上市櫃公司股票` `評價調整`	`107年12月31日`
	`103,523` `$` `872,802`
	`976,325` `731,953`
	`1,708,278` `$`

1.本公司選擇將屬策略性投資之股票分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國107 年12 月31 日之公允價值為 $1,708,278。
2.本公司於民國107 年度因投資策略修正，出售公允價值為$1,786 之非上市櫃公司股票，累積處分利益為$967。
3.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下：

`明細如下：`
		`107年度`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具`
`認列於其他綜合損益之公允價值變動`	`($`	`255,628)`
`累積利益因除列轉列保留盈餘`	`$`	`967`
`認列於損益之股利收入`
`於本期期末仍持有者`	`$`	`112,484`

4.本公司將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請參閱附註八。
5.民國106 年12 月31 日之備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產資訊請參閱附註十二、(四)之說明。

`(四)應收票據及帳款`

`應收票據及帳款`
			`107年12月31日`		`106年12月31日`
`應收票據`		`$`	`70,659`	`$`	`85,762`
`應收帳款`		`$`	`1,074,987`	`$`	`88,619`
`減：備抵損失`	`(`		`3,743)`	`(`	`3,743)`
		`$`	`1,071,244`	`$`	`84,876`

`1.應收票據及帳款之帳齡分析如下：`

`應收票據` `應收帳款` `70,659` `$` `1,070,226` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `4,761` `70,659` `$` `1,074,987` `$` `107年12月31日`	`106年12月31日`	`106年12月31日`
`應收票據` `70,659` `$` `-` `-` `-` `-` `70,659` `$`	`應收票據` `85,762` `$` `-` `-` `-` `-` `85,762` `$`	`應收帳款`
		`81,992` `$` `31` `37` `-` `4,826`
		`86,886` `$`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

~165~

2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應收票據於民國107 年及106 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$70,659 及$85,762；最能代表本公司應收帳款於民國107 年及106 年 12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$1,071,244 及$84,876。
3.相關應收票據及帳款信用風險資訊請參閱附註十二、(二)。
4.本公司並未持有作為應收票據及帳款擔保之擔保品。

`(五)存貨`

`存貨`
`營建用地` `在建工程` `待出售房地產` `預付土地購置款` `預付房地款` `商品` `營建用地` `在建工程` `待出售房地產` `預付土地購置款` `預付房地款` `商品`	`107`	`年 12 月 31`	`日`
	`成本` `備抵存貨跌價損失` `7,954,226` `$` `64,249)` `($` `4,214,810` `-` `8,093,176` `12,662)` `(` `282,111` `-` `841,421` `-` `1,550` `-` `21,387,294` `$` `76,911)` `($` `106 年 12 月 31`		`帳面金額`
			`7,889,977` `$` `4,214,810` `8,080,514` `282,111` `841,421` `1,550`
			`21,310,383` `$`
			`日`
	`成本` `備抵存貨跌價損失` `9,235,069` `$` `64,249)` `($` `5,337,882` `-` `5,545,621` `39,329)` `(` `282,111` `-` `945,903` `-` `1,519` `-` `21,348,105` `$` `103,578)` `($`		`帳面金額`
			`9,170,820` `$` `5,337,882` `5,506,292` `282,111` `945,903` `1,519`
			`21,244,527` `$`

1. 本公司民國 107 年度及 106 年度認列為費損之存貨成本分別為 $4,730,348 及$4,273,656，其中包含因將已提列跌價之存貨出售導致淨變現價值回升而認列為銷貨成本減少之金額分別為$26,667 及$11,023。

2.有關本公司將存貨提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。 3.本公司利息資本化情形如下：

`本公司利息資本化情形如下：`
`利息資本化前之利息總額` `資本化利息之金額` `資本化利率`	`107年度` `391,512` `$` `218,043` `$` `1.99%-2.58%`	`106年度`
		`372,538` `$`
		`240,220` `$`
		`2.09%-3.84%`

~166~

4.主要存貨明細:

(1)在建房地

`台中分公司` `平欣段694地號等` `清水武秀段1037、1038及1040地號` `等` `太子咸亨(惠禮段195地號)` `太子郡(草屯段755地號等)` `W時代(國安段591-1地號)` `太子新富(新富寮段1096、1097、` `1098及1108地號等)` `其他` `台南分公司` `太子峰雲(新營段841-9地號)` `金華段1361地號` `善駕段939地號等` `太子君峰會(裕民段681-8地號)` `太子WIN2(慶安段296及297地號等)` `其他` `高雄分公司` `太子學(楠梓一小段158地號等)` `太子雲B區(仁武新後港西段42地號等)` `太子雲E區(仁武區新後港西段90地號)` `仁武新後港西段88地號實驗住宅` `太子雲C區大樓(仁武新後港西段` `69-148地號等)` `在建房地合計` `台北分公司` `林口力行段1209地號等` `W太子(新店區行政段883地號等)` `八里中庄段222及211-1地號等` `中壢市雙嶺段1449地號等` `太子華威(士林區芝山段602地號等)`	`107年12月31日` `1,260,063` `$` `207,536` `-` `-` `-` `-` `-` `1,467,599` `$` `107年12月31日` `1,093,329` `$` `688,265` `154,651` `-` `-` `3,738` `1,939,983` `$` `107年12月31日` `1,509,936` `$` `379,154` `153,757` `72,933` `-` `2,115,780` `$` `9,936,742` `$` `107年12月31日` `1,852,235` `$` `1,185,483` `689,088` `686,574` `-` `4,413,380` `$`	`106年12月31日` `1,053,354` `$` `206,877` `1,067,003` `475,092` `370,019` `315,167` `7` `3,487,519` `$` `106年12月31日` `897,501` `$` `688,235` `154,181` `585,323` `239,505` `3,738` `2,568,483` `$` `106年12月31日` `680,998` `$` `379,133` `348` `72,929` `504,977` `1,638,385` `$` `12,274,775` `$` `106年12月31日` `1,675,282` `$` `1,035,789` `688,073` `590,070` `591,174` `4,580,388` `$`

~167~

`(2)營建用地`

`2)營建用地`
`(3)待出售房地產` `高雄分公司` `仁武新後港西段53地號等` `仁武新後港西段30及52-74地號` `鳥松區大華段434及436地號` `營建用地合計` `台北分公司` `太子信義(新莊副都心案)` `太子華威` `太子馥3` `太子馥2` `太子大第` `太子國寶` `太子龍邸(三)` `其他` `台北分公司` `中壢普仁段720地號等` `其他` `台中分公司` `霧峰段霧峰小段365~855地號等` `松觀段164地號等` `土庫段9-7地號等` `松昌段577地號等` `後壠子段133-004地號` `太平段112-54地號等` `其他` `台南分公司` `善中段1468、1475及1476地號等` `學中段679地號等` `永康頂安段879地號等` `北安段54-3地號等` `慶安段373-377地號` `保安段882地號等` `慶安段294地號` `其他`		`107年12月31日` `140,156` `5,978` `146,134` `107年12月31日`			`106年12月31日` `106年12月31日` `140,156` `5,978` `146,134` `106年12月31日` `175,661` `$` `137,697` `55,167` `19,912` `19,513` `11,941` `18,780` `438,671` `$` `106年12月31日` `234,699` `$` `50,798` `28,610` `15,344` `15,139` `10,325` `49,640` `14,550` `419,105` `$`
	`$`			`$`
	`$`			`$`

		`175,661` `$` `137,697` `55,167` `19,912` `19,513` `2,766` `11,713`
		`422,429` `$`
		`107年12月31日`
		`234,699` `$` `50,798` `28,610` `15,344` `15,139` `10,325` `-` `14,550`
		`369,465` `$`
		`107年12月31日`
		`872,986` `$` `407,357` `13,923`			`872,986` `$` `407,357` `13,923`
		`1,294,266` `$`			`1,294,266` `$`
		`2,232,294` `$`			`2,298,176` `$`
			`107年12月31日`			`106年12月31日`
						`2,012,385` `$` `-` `1,690,994` `110,680` `12,446` `5,738` `42,432` `546`
						`3,875,221` `$`

~168~

`(4)預付土地購置款` `(5)預付房地款` `其他流動資產` `台中分公司` `太子咸亨` `W時代` `太子新富` `青峰錦` `太子郡` `太子馥` `其他` `台南分公司` `花博5` `太子WIN2` `太子君峰會` `站前LV` `太子盛世` `其他` `高雄分公司` `太子雲C區大樓` `太子雲D區` `太子花漾` `太子大第` `太子雲C區透天` `待出售房地產合計` `台南分公司` `仁武新後港西段20地號等` `台糖楠梓段` `台糖國安段` `項目` `遞延代銷佣金(註)`	`107年12月31日` `1,416,409` `$` `992,044` `343,573` `40,718` `20,542` `-` `6,118` `2,819,404` `$` `107年12月31日` `719,686` `$` `229,619` `170,269` `19,725` `5,302` `2,292` `1,146,893` `$` `107年12月31日` `637,544` `$` `91,355` `54,641` `8,473` `7,669` `799,682` `$` `8,093,176` `$` `107年12月31日` `282,111` `$` `107年12月31日` `841,421` `$` `-` `841,421` `$` `107年12月31日` `41,096` `$`	`106年12月31日`
		`-` `$` `-` `-` `170,233` `-` `27,417` `6,118`
		`203,768` `$`
		`106年12月31日`
		`968,124` `$` `-` `-` `19,725` `7,284` `2,292`
		`997,425` `$`
		`106年12月31日`
		`-` `$` `196,339` `81,294` `9,125` `182,449`
		`469,207` `$`
		`5,545,621` `$`
		`106年12月31日`
		`282,111` `$`
		`106年12月31日`
		`786,213` `$` `159,690`
		`945,903` `$`
		`106年12月31日`
		`213,558` `$`

(六)其他流動資產

遞延代銷佣金(註)$         41,096$
註：遞延代銷佣金(取得客戶合約成本)於民國107年度轉列推銷費用$172,462。

~169~

`(七)採用權益法之投資`

`1.採用權益法之投資餘額明細如下:`

		`107年12月31日`	`107年12月31日`		`106年12月31日`	`106年12月31日`
`子公司及關聯企業名稱`		`金額`	`比率`		`金額`	`比率`
`統一開發(股)公司`	`$`	`1,130,857`	`30.00%` `$`		`1,126,160`	`30.00%`
`太子地產(股)公司(註3)`		`1,104,574`	`99.68%`		`1,631,241`	`99.65%`
`誠實投資控股(股)公司`		`1,077,950`	`100.00%`		`1,005,752`	`100.00%`
`時代國際控股(股)公司(註4)`		`870,306`	`100.00%`		`-`	`-`
`太子建設投資公司`		`492,715`	`100.00%`		`437,255`	`100.00%`
`日華金典國際酒店(股)公司`		`299,344`	`50.00%`		`308,988`	`50.00%`
`耕頂興業(股)公司`		`285,763`	`30.00%`		`299,577`	`30.00%`
`太子物業管理顧問(股)公司`		`258,914`	`100.00%`		`281,871`	`100.00%`
`明大企業(股)公司`		`30,826`	`20.00%`		`29,483`	`20.00%`
`金義興合板(股)公司(註1)`		`-`	`99.65%`		`-`	`99.65%`
`時代國際飯店(股)公司(註4)`		`-`	`-`		`619,079`	`100.00%`
`東豐企業(股)公司(註2、3)`		`-`	`-`		`-`	`100.00%`
`時代國際行旅(股)公司(註4)`		`-`	`-`		`-`	`-`
`太子實業(股)公司`		`9,415`	`100.00%`		`9,467`	`100.00%`
	`$`	`5,560,664`	`$`		`5,748,873`
`註1：截至民國107 年及106 年12 月31`			`日止，對金義興合板(股)公司之投資餘額為`
`($315,830)及($351,682)，因已為負數，故轉列其他非流動負債$315,830 及`
`$351,682。`
`註2：截至民國106 年12`	`月31 日止，對東豐企業(股)公司之投資餘額為($151,812)，`
`因已為負數，故轉列其他非流動負債$151,812。`
`註3：東豐企業(股)公司已於民國107 年12 月31 日與太子地產(股)公司進行合併，以太子地產(股)`
`公司為存續公司，東豐企業(股)公司於合併後消滅。`
`註4：時代國際行旅(股)公司設立於民國107 年7 月，原為本公司100%持有之子公司，本公司因集團`
`內組織調整規劃，將時代國際行旅(股)公司與時代國際飯店(股)公司之全部持股以股份轉換方`
`式成立時代國際控股(股)公司，並訂民國107 年12 月24 日為換股基準日。`
`2.子公司`
`有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國107`					`年度合併財務報表附`
`註四、（三）。`
`3.關聯企業`
`(1)本公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：`
`資產負債表`
			`統一開發(股)公司`
		`107年12月31日`			`106年12月31日`
`流動資產`		`$`	`206,849`	`$`		`208,093`
`非流動資產`			`8,271,368`			`8,703,214`
`流動負債`		`(`	`3,205,874)`	`(`		`3,432,033)`
`非流動負債`		`(`	`1,502,821)`	`(`		`1,725,406)`
`淨資產總額`		`$`	`3,769,522`	`$`		`3,753,868`
`占關聯企業淨資產之份額`		`$`	`1,130,857`	`$`		`1,126,160`

2.子公司
3.關聯企業

~170~

`綜合損益表`

`綜合損益表`
`收入` `繼續經營單位本期淨利` `本期綜合損益總額` `自關聯企業收取之股利`	`統一開發(股)公司`
	`107年度` `959,140` `$` `116,093` `$` `116,093` `$` `30,132` `$`	`106年度`
		`949,102` `$`
		`111,834` `$`
		`111,834` `$`
		`137,160` `$`

(2) 本公司個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：民國107 年及106 年12 月31 日，本公司個別不重大關聯企業之帳面金額合計分別為$316,589 及$329,060。

		`107年度`		`106年度`
`繼續經營單位本期淨(損)利`	`($`	`32,550)`	`$`	`4,293`
`其他綜合損益(稅後淨額)`	`(`	`783)`	`(`	`1,363)`
`本期綜合損益總額`	`($`	`33,333)`	`$`	`2,930`

4.民國107 年度及106 年度本公司採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額分別為$665,802 及$788,953。
5.本公司對部分採用權益法之投資係依該等公司所委任會計師查核之財務報告評價而得，民國107 年度及106 年度採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為($11,779)及$911，民國107 年及106 年 12 月31 日採用權益法之投資餘額分別為$285,763 及$147,765。民國107 年度依各被投資公司委任之會計師查核簽證之明細: 耕頂興業(股)公司。
民國106 年度依各被投資公司委任之會計師查核簽證之明細: 耕頂興業(股)公司及東豐企業(股)公司。
6.有關本公司將採用權益法之投資提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。

`、 (八)不動產廠房及設備`

1.帳面價值資訊如下：

`帳面價值資訊如下：`
`土地` `房屋及建築` `電腦通訊設備` `運輸設備` `辦公設備` `租賃改良` `其他設備`	`107年12月31日` `191,884` `$` `286,058` `3,740` `3,244` `23,484` `21,669` `241` `530,320` `$`	`106年12月31日`
		`191,884` `$` `294,216` `6,572` `4,445` `32,410` `22,996` `257`
		`552,780` `$`

~171~

`2.本期變動情形如下：`

`107`			`度`
`期初餘額` `191,884` `$` `438,331` `60,043` `11,567` `182,180` `73,532` `1,907` `959,444` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `21)` `(` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `16)` `(` `-` `$` `37)` `($`	`本期移轉額` `-` `$` `-` `91` `-` `3,049` `-` `-` `3,140` `$`	`期末餘額`
			`191,884` `$` `438,331` `60,113` `11,567` `185,229` `73,532` `1,891`
			`962,547` `$`

`106`			`度`
`期初餘額` `191,884` `$` `438,331` `59,989` `9,767` `178,475` `73,532` `1,912` `953,890` `$` `107`	`本期增加額` `本期減少額` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `1,117` `1,063)` `(` `3,411` `1,611)` `(` `4,231` `526)` `(` `-` `-` `1` `6)` `(` `8,760` `$` `3,206)` `($` `年`	`本期移轉額` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$`	`期末餘額`
			`191,884` `$` `438,331` `60,043` `11,567` `182,180` `73,532` `1,907`
			`959,444` `$`
			`度`
`期初餘額` `144,115` `$` `53,471` `7,122` `149,770` `50,536` `1,650` `406,664` `$` `106`	`本期增加額` `本期減少額` `8,158` `$` `-` `$` `2,920` `18)` `(` `1,201` `-` `11,975` `-` `1,327` `-` `-` `-` `25,581` `$` `18)` `($` `年`	`本期移轉額` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$`	`期末餘額`
			`152,273` `$` `56,373` `8,323` `161,745` `51,863` `1,650`
			`432,227` `$`
			`度`
`期初餘額` `135,957` `$` `50,241` `6,464` `138,332` `49,209` `1,598` `381,801` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `8,158` `$` `-` `$` `4,268` `1,038)` `(` `1,047` `389)` `(` `11,963` `525)` `(` `1,327` `-` `52` `-` `26,815` `$` `1,952)` `($`	`本期移轉額` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$`	`期末餘額`
			`144,115` `$` `53,471` `7,122` `149,770` `50,536` `1,650`
			`406,664` `$`

3.有關本公司將不動產、廠房及設備提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。

~172~

`(九)投資性不動產`

`1.帳面價值資訊如下：`

`帳面價值資訊如下：`
`土地` `出租資產-土地` `出租資產-房屋`	`107年12月31日` `265,550` `$` `2,566,054` `2,958,080` `5,789,684` `$`	`106年12月31日`
		`265,550` `$` `2,567,358` `3,047,652`
		`5,880,560` `$`

`2.本期變動情形如下：`

`107`			`度`
`期初餘額` `265,550` `$` `2,567,358` `3,957,746` `6,790,654` `$` `106`	`本期增加額` `本期減少額` `本期移轉額` `-` `$` `-` `$` `-` `$` `-` `113)` `(` `1,191)` `(` `-` `4,637)` `(` `1,022)` `(` `-` `$` `4,750)` `($` `2,213)` `($` `年`		`期末餘額`
			`265,550` `$` `2,566,054` `3,952,087`
			`6,783,691` `$`
			`度`
`期初餘額` `265,550` `$` `2,567,429` `3,963,186` `6,796,165` `$` `107`	`本期增加額` `本期減少額` `-` `$` `-` `$` `-` `71)` `(` `-` `5,440)` `(` `-` `$` `5,511)` `($` `年`	`本期移轉額` `-` `$` `-` `-` `-` `$`	`期末餘額`
			`265,550` `$` `2,567,358` `3,957,746`
			`6,790,654` `$`
			`度`
`期初餘額` `910,094` `$` `106`	`本期增加額` `本期減少額` `本期移轉額` `85,312` `$` `1,007)` `($` `392)` `($` `年`		`期末餘額`
			`994,007` `$`
			`度`
`期初餘額` `825,737` `$`	`本期增加額` `本期減少額` `85,454` `$` `1,097)` `($`	`本期移轉額` `-` `$`	`期末餘額`
			`910,094` `$`

`3.投資性不動產之租金收入及直接營運費用:`

`投資性不動產之租金收入` `當期產生租金收入之投資性不動產` `所發生之直接營運費用` `當期未產生租金收入之投資性不動` `產所發生之直接營運費用`	`107年度` `390,717` `$` `160,538` `$` `-` `$`	`106年度`
		`406,377` `$`
		`161,387` `$`
		`-` `$`

4.本公司持有之投資性不動產於民國107 年度及106 年度之公允價值分別為$12,773,194 及$12,720,361，該等公允價值係由本公司管理階層採用類似不動產交易價格之市場證據及參酌公告現值等資訊評估而得，該評價係採用收益法，屬第三等級公允價值。
5.有關本公司將投資性不動產提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。

~173~

`(十)無形資產`

`1.帳面價值資訊如下：`

`服務特許權`

107年12月31日106年12月31日
$      2,116,681$      2,177,934

2.本期變動情形如下：

`107`		`年`		`度`
`期初餘額` `2,868,372` `$` `106`	`本期增加額` `-` `$`	`本期減少額` `-` `$` `年`	`本期移轉額` `-` `$`	`期末餘額`
				`2,868,372` `$`
				`度`
`期初餘額` `2,868,372` `$` `107`	`本期增加額` `-` `$`	`本期減少額` `-` `$` `年`	`本期移轉額` `-` `$`	`期末餘額`
				`2,868,372` `$`
				`度`
`期初餘額` `690,438` `$` `106`	`本期增加額` `61,253` `$`	`本期減少額` `-` `$` `年`	`本期移轉額` `-` `$`	`期末餘額`
				`751,691` `$`
				`度`
`期初餘額` `629,185` `$`	`本期增加額` `61,253` `$`	`本期減少額` `-` `$`	`本期移轉額` `-` `$`	`期末餘額`
				`690,438` `$`

3.無形資產攤銷明細如下：

營業成本-攤銷費用

`107年度` `61,253` `$`	`106年度`
	`61,253` `$`

(十一) 短期借款

`銀行信用借款` `銀行擔保借款` `利率區間`	`107年12月31日` `680,000` `$` `50,000` `730,000` `$` `1.53%~1.79%`	`106年12月31日`
		`690,000` `$` `-`
		`690,000` `$`
		`1.53%~1.85%`

上述短期借款之擔保品，請參閱附註八之說明。

`(十二) 應付短期票券`

`應付短期票券`
		`107年12月31日`		`106年12月31日`
`商業本票`	`$`	`201,900`	`$`	`855,900`
`減：未攤銷折價`	`(`	`166)`	`(`	`342)`
	`$`	`201,734`	`$`	`855,558`
`利率區間`		`1.19%~1.43%`		`0.48%~1.67%`

利率區間

1.上述商業本票係由票券金融公司保證發行。

2.上述應付短期票券之擔保品，請參閱附註八之說明。

~174~

`(十三) 預收款項`

`預收款項`
`項目` `預收房地款` `預收租金` `其他預收款`	`107年12月31日` `-` `$` `112,721` `1,444` `114,165` `$`	`106年12月31日`
		`823,934` `$` `117,359` `1,072`
		`942,365` `$`

註：民國107年1月1日起，依據IFRS 15之規定，將預收房地款及與
飯店經營有關之預收款項分類為合約負債表達，請參閱六(二十三)
之說明。

`(十四) 應付公司債`

`102年第一次有擔保` `普通公司債` `106年第一次有擔保` `普通公司債` `107年第一次有擔保` `普通公司債` `減：一年內到期部份`	`107年12月31日` `106年12月31日` `-` `$` `2,500,000` `$` `2,000,000` `2,000,000` `2,500,000` `-` `4,500,000` `4,500,000` `-` `2,500,000)` `(` `4,500,000` `$` `2,000,000` `$`

1.本公司於民國102 年11 月以面額發行102 年第一次有擔保普通公司債 $2,500,000，其主要發行條款如下：
(1)發行總額：$2,500,000。
(2)發行價格：按票面發行，每張$100。
(3)票面利率：1.55%。
(4)付息方式：自發行日起依票面利率每年單利計付息一次。
(5)還本方式：到期一次還本。

(6)發行期間：5 年(自民國102 年11 月21 日起至民國107 年11 月21 日止)。
(7)擔保方式：由台灣銀行股份有限公司與全國農業金庫股份有限公司
分別擔保15億與10億。

(8)受託銀行：台北富邦商業銀行股份有限公司。

2.本公司於民國106年6月以面額發行106年第一次有擔保普通公司債
$2,000,000，其主要發行條款如下：

(1)發行總額：$2,000,000。

(2)發行價格：按票面發行，每張$1,000。

(3)票面利率：1.05%。

(4)付息方式：自發行日起依票面利率每年單利計付息一次。

(5)還本方式：到期一次還本。

(6)發行期間：5年(自民國106年6月19日起至民國111年6月19 日止)。

(7)擔保方式：由台灣銀行股份有限公司擔保。

(8)受託銀行：台北富邦商業銀行股份有限公司。

~175~

3.本公司於民國107 年6 月以面額發行107 年第一次有擔保普通公司債 $2,500,000，其主要發行條款如下：
(1)發行總額：$2,500,000。
(2)發行價格：按票面發行，每張$1,000。
(3)票面利率：0.84%。
(4)付息方式：自發行日起依票面利率每年單利計付息一次。
(5)還本方式：到期一次還本。
(6)發行期間：5 年(自民國107 年6 月15 日起至民國112 年6 月15 日止)。 (7)擔保方式：由台灣銀行股份有限公司擔保。
(8)受託銀行：台北富邦商業銀行股份有限公司。

`(十五) 長期借款`

`長期借款`
			`107年12月31日`			`106年12月31日`
`銀行擔保借款`	`$`		`6,829,821`	`$`		`6,864,979`
`銀行信用借款`			`2,554,400`			`1,975,000`
			`9,384,221`			`8,839,979`
`減：一年內到期部份`	`(`		`3,643,297)`	`(`		`3,202,613)`
			`5,740,924`			`5,637,366`
`商業本票`			`1,170,000`			`960,000`
`減：未攤銷折價`	`(`		`567)`	`(`		`1,213)`
			`1,169,433`			`958,787`
	`$`		`6,910,357`	`$`		`6,596,153`
`到期日區間`		`108.06.27~116.11.02`			`107.07.27~116.11.02`
`利率區間`			`0.60%~2.41%`			`0.58%~2.47%`

1.有關長期借款之限制條款，請參閱附註九之說明。
2.此商業本票係本公司與金融機構簽訂聯合授信合約，本公司得於授信期間內循環動用授信額度發行商業本票，請參閱附註九(八)～(九)之說明。
3.上述長期借款之擔保品，請參閱附註八之說明。

`- (十六) 負債準備汰換成本`

`負債準備-汰換成本`
		`107年`		`106年`
`1月1日餘額`	`$`	`99,539`	`$`	`75,207`
`本期新增之負債準備`		`41,181`		`63,468`
`本期使用之負債準備`	`(`	`53,524)`	`(`	`39,136)`
`12月31日餘額`	`$`	`87,196`	`$`	`99,539`

`(十七) 退休金`

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)

~176~

的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一
年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪
資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專
戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退
休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條
件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一
次提撥其差額。

(2)資產負債表認列之金額如下：

		`107年12月31日`		`106年12月31日`
`確定福利義務現值`	`($`	`122,774)`	`($`	`122,439)`
`計畫資產公允價值`		`61,659`		`45,566`
`淨確定福利負債`	`($`	`61,115)`	`($`	`76,873)`

(3)淨確定福利負債之變動如下：

		`確定福利義務現值`	`確定福利義務現值`	`計畫資產公允價值`	`計畫資產公允價值`	`計畫資產公允價值`		`淨確定福利負債`	`淨確定福利負債`
`107年`
`1月1日餘額`	`($`		`122,439)`		`$`	`45,566`	`($`		`76,873)`
`當期服務成本`	`(`		`495)`			`-`	`(`		`495)`
`利息(費用)收入`	`(`		`1,224)`			`455`	`(`		`769)`
	`(`		`124,158)`			`46,021`	`(`		`78,137)`
`再衡量數：`
`財務假設變動`	`(`		`1,129)`			`-`	`(`		`1,129)`
`影響數`
`經驗調整`	`(`		`398)`			`1,398`			`1,000`
	`(`		`1,527)`			`1,398`	`(`		`129)`
`提撥退休基金`			`-`			`17,151`			`17,151`
`支付退休金`			`2,911`	`(`		`2,911)`			`-`
`12月31日餘額`	`($`		`122,774)`		`$`	`61,659`	`($`		`61,115)`
		`確定福利義務現值`		`計畫資產公允價值`				`淨確定福利負債`
`106年`
`1月1日餘額`	`($`		`118,729)`		`$`	`49,876`	`($`		`68,853)`
`當期服務成本`	`(`		`546)`			`-`	`(`		`546)`
`利息(費用)收入`	`(`		`1,662)`			`698`	`(`		`964)`
	`(`		`120,937)`			`50,574`	`(`		`70,363)`
`再衡量數：`
`財務假設變動`	`(`		`4,679)`			`-`	`(`		`4,679)`
`影響數`
`經驗調整`	`(`		`1,998)`	`(`		`524)`	`(`		`2,522)`
	`(`		`6,677)`	`(`		`524)`	`(`		`7,201)`
`提撥退休基金`			`-`			`691`			`691`
`支付退休金`			`5,175`	`(`		`5,175)`			`-`
`12月31日餘額`	`($`		`122,439)`		`$`	`45,566`	`($`		`76,873)`

~177~

`(4)有關退休金之精算假設彙總如下：`

	`107年度`	`106年度`
`折現率`	`0.90%`	`1.00%`
`未來薪資增加率`	`1.50%`	`1.50%`
`對於未來死亡率之假設係採台灣壽險業第五回經驗生命表。`

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

`增加0.25%` `減少0.25%` `107年12月31日` `對確定福利義務現值` `之影響` `2,797)` `($` `2,891` `$` `106年12月31日` `對確定福利義務現值` `之影響` `2,955)` `($` `3,059` `$` `折現率`	`增加0.25%` `減少0.25%` `2,558` `$` `2,491)` `($` `2,728` `$` `2,653)` `($` `未來薪資增加率`

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

(5)本公司於民國108 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$692。
(6)截至民國107 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為10 年。
2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採用月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國107 年度及106 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$7,586 及$7,649。

`(十八) 股本`

1.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：(單位：仟股)

107年度106年度
1月1日暨12月31日股數1,622,6711,622,671

2.截至民國107 年12 月31 日止，本公司額定資本總額為$20,000,000，實收資本額則為$16,233,261，分為1,623,326 仟股(均為普通股)，每股面額新台幣10 元。
3.本公司之子公司-太子公寓大廈管理維護(股)公司於民國107 年及106 年12 月31 日持有本公司股票，其持有之目的係為維持本公司之股東權益，持有之股數均為655 仟股，每股平均帳面價值均為新台幣1.53 元，每股公允價值分別為新台幣10.20 元及新台幣12.05 元。

~178~

`(十九) 資本公積`

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非
於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

`資`	`本`	`公`	`積`
`發行溢價` `1,375,442` `$` `資`	`庫藏股票交易` `877,839` `$` `本`	`其他` `7,232` `$` `公`	`合計`
			`2,260,513` `$`
			`積`
`發行溢價` `1,375,442` `$`	`庫藏股票交易` `877,839` `$`	`其他` `7,232` `$`	`合計`
			`2,260,513` `$`

`(二十) 保留盈餘`

1.依本公司章程規定，董事會對於盈餘分配議案之擬具，應考慮公司未來之資本支出預算及資金之需求，並衡量以盈餘支應資金需求之必要性，以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東股息或紅利之金額。本公司每年決算如有盈餘，除依法提繳營利事業所得稅、彌補以往年度虧損外，如尚有餘額，應先提法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積已達公司資本總額時，不在此限，並依法提列或迴轉特別盈餘公積後，為本期可分配數，再加計上年度累積未分配盈餘後，為累積可分配盈餘，股東股息及紅利就累積可分配盈餘之提撥，提撥總額不低於本期可分配盈餘之20%，其中現金股利比率不低於當年度股東股息及紅利提撥總額之30%；除分配股息外，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議後分派之。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

3. 民國 107 年度及 106 年度認列為分配與業主之股利分別為 $1,055,162(每股新台幣0.65 元)及$1,623,326(每股新台幣1.0 元)。民國108 年3 月20 日經董事會提議對民國107 年度之盈餘分派每普通股股利新台幣0.65 元，股利總計$1,055,162。

`(二十一) 其他權益項目`

`其他權益項目`
			`未實現評價損益`			`外幣換算`				`合計`
`107年1月1日`		`$`	`974,425`		`($`		`48)`		`$`	`974,377`
`追溯適用之影響數`			`25,611`				`-`			`25,611`
`評價調整`	`(`		`210,990)`				`-`	`(`		`210,990)`
`評價調整轉出至保留盈餘`	`(`		`967)`				`-`	`(`		`967)`
`107年12月31日`		`$`	`788,079`		`($`		`48)`		`$`	`788,031`
			`未實現評價損益`			`外幣換算`				`合計`
`106年1月1日`		`$`	`1,058,318`	`($`			`48)`		`$`	`1,058,270`
`評價調整`	`(`		`83,893)`				`-`	`(`		`83,893)`
`106年12月31日`		`$`	`974,425`	`($`			`48)`		`$`	`974,377`

~179~

`(二十二) 資產負債到期分析`

本公司與營建業務相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動及
非流動之標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後12個月內及超
過12個月後將回收或償付之金額，列示如下：

`107年12月31日` `資產` `應收票據淨額` `應收帳款淨額` `存貨` `負債` `合約負債` `應付票據` `應付帳款(含關係人)` `106年12月31日` `資產` `應收票據淨額` `應收帳款淨額` `存貨` `負債` `應付票據` `應付帳款(含關係人)` `預收款項`	`12個月內` `48,489` `$` `1,064,289` `9,342,717` `10,455,495` `$` `436,595` `$` `4,528` `680,012` `1,121,135` `$` `12個月內` `56,948` `$` `78,384` `10,158,891` `10,294,223` `$` `5,793` `$` `670,171` `676,223` `1,352,187` `$`	`12個月後` `3,174` `$` `3,589` `11,966,116` `11,972,879` `$` `-` `$` `-` `763,378` `763,378` `$` `12個月後` `10,341` `$` `3,689` `11,084,117` `11,098,147` `$` `-` `$` `409,517` `147,711` `557,228` `$`	`合計`
			`51,663` `$` `1,067,878` `21,308,833`
			`22,428,374` `$`
			`436,595` `$` `4,528` `1,443,390`
			`1,884,513` `$`
			`合計`
			`67,289` `$` `82,073` `21,243,008`
			`21,392,370` `$`
			`5,793` `$` `1,079,688` `823,934`
			`1,909,415` `$`

`(二十三) 營業收入`

`營業收入`
`客戶合約之收入` `其他-租賃收入`	`107年度`
	`6,094,573` `$` `390,717`
	`6,485,290` `$`

1.本公司之客戶合約收入源於提供於某一時點移轉或隨時間逐步移轉
之商品及勞務，收入可細分為下列主要營業項目類別：

`107年度` `外部客戶` `合約收入` `收入認列時點` `於某一時點` `認列之收入` `隨時間逐步` `認列之收入`	`房地銷售` `5,742,428` `$` `5,742,428` `$` `-` `5,742,428` `$`	`飯店經營` `55,047` `$` `-` `$` `55,047` `55,047` `$`	`BOT營運` `297,098` `$` `-` `$` `297,098` `297,098` `$`	`合計`
				`6,094,573` `$`
				`5,742,428` `$` `352,145`
				`6,094,573` `$`

~180~

`2.合約負債`

本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下:

`合約負債` `本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下:`
`期初合約負債本期認列收入` `合約負債期初餘額本期認列收入` `房地銷售合約` `飯店經營合約` `合約負債:` `合約負債-房地銷售合約` `合約負債-飯店經營合約`	`107年12月31日`
	`436,595` `$` `1,275`
	`437,870` `$`
	`107年度`
	`666,336` `$` `69`
	`666,405` `$`

`3.民國106 年度營業收入之相關揭露請參閱附註十二、(五)。 (二十四) 其他收入`

`利息收入` `股利收入` `其他收入`	`107年度` `4,169` `$` `112,484` `82,852` `199,505` `$`

`(二十五) 其他利益及損失`

`淨外幣兌換利益(損失)` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產淨利益` `處分及報廢不動產、廠房及設備` `(含投資性不動產)利益(損失)` `其他`	`107年度` `106年度` `15,467` `$` `36,866)` `($` `1,817` `2,242` `583` `1,640)` `(` `128,964` `176,794` `146,831` `$` `140,530` `$`

`(二十六) 財務成本`

`財務成本`
`利息費用：` `銀行借款` `商業本票` `普通公司債` `背書保證` `其他`	`107年度` `92,124` `$` `11,116` `52,920` `15,976` `1,333` `173,469` `$`	`106年度`
		`70,994` `$` `11,515` `28,242` `20,157` `1,410`
		`132,318` `$`

~181~

`(二十七) 費用性質之額外資訊`

`費用性質之額外資訊`
		`107`		`年`		`度`
	`屬於營業成本者`		`屬於營業費用者`			`合計`
`員工福利費用`
`薪資費用`	`$`	`-`	`$`	`231,520`	`$`	`231,520`
`勞健保費用`		`-`		`17,293`		`17,293`
`退休金費用`		`-`		`8,850`		`8,850`
`董事酬勞`		`-`		`52,343`		`52,343`
`其他員工福利費用`		`-`		`19,562`		`19,562`
	`$`	`-`	`$`	`329,568`	`$`	`329,568`
`折舊費用`	`$`	`85,312`	`$`	`25,581`	`$`	`110,893`
`攤銷費用`	`$`	`61,253`	`$`	`-`	`$`	`61,253`

		`106`		`年`		`度`
	`屬於營業成本者`		`屬於營業費用者`			`合計`
`員工福利費用`
`薪資費用`	`$`	`-`	`$`	`243,447`	`$`	`243,447`
`勞健保費用`		`-`		`20,148`		`20,148`
`退休金費用`		`-`		`9,159`		`9,159`
`董事酬勞`		`-`		`51,768`		`51,768`
`其他員工福利費用`		`-`		`20,854`		`20,854`
	`$`	`-`	`$`	`345,376`	`$`	`345,376`
`折舊費用`	`$`	`85,454`	`$`	`26,815`	`$`	`112,269`
`攤銷費用`	`$`	`61,253`	`$`	`-`	`$`	`61,253`

註：民國107 年度及106 年度之員工人數分別為241 人及248 人，其中未兼任員工之董事人數均為14 人。
1.依本公司章程規定，應以當年度獲利狀況不低於百分之二分派員工酬勞及應以當年度獲利狀況之不高於百分之三分派董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。
員工酬勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工。
前項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。
2.本公司民國107 年度及106 年度員工酬勞估列金額分別為$133,188 及$128,682；董事酬勞估列金額分別為$45,311 及$43,779，前述金額帳列薪資費用科目。
民國107 年度之員工酬勞及董事酬勞係依該年度之獲利情況，以章程所定之成數為基礎估列。董事會決議實際配發金額與估列金額一致，其中員工酬勞將採現金之方式發放。

經董事會決議之民國106年度員工酬勞及董事酬勞與民國106年度
財務報告認列之金額一致。

本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查
詢。

~182~

`(二十八) 所得稅`

1.所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:

`稅費用` `所得稅費用組成部分:`
			`107年度`			`106年度`
`當期所得稅：`
`當期所得產生之所得稅`		`$`	`34,138`		`$`	`-`
`未分配盈餘加徵`			`8,959`			`-`
`以前年度所得稅低(高)估`			`1`	`(`		`4,970)`
`土地增值稅計入當期所得稅`			`40,942`			`32,208`
`當期所得稅總額`			`84,040`			`27,238`
`遞延所得稅：`
`暫時性差異之原始產生及迴轉`	`(`		`1,020)`	`(`		`21,515)`
`稅率改變之影響`	`(`		`3,797)`			`-`
`遞延所得稅總額`	`(`		`4,817)`	`(`		`21,515)`
`所得稅費用`		`$`	`79,223`		`$`	`5,723`
`所得稅費用與會計利潤關係：`
			`107年度`			`106年度`
`税前淨利按法定稅率計算所得稅`		`$`	`266,376`		`$`	`218,760`
`按稅法規定調整認列項目影響數`	`(`		`237,067)`	`(`		`240,276)`
`未分配盈餘加徵`			`8,959`			`-`
`投資抵減之所得稅影響數`			`12`			`-`
`以前年度所得稅低(高)估數`			`1`	`(`		`4,970)`
`土地增值稅`			`40,942`			`32,209`
`所得稅費用`		`$`	`79,223`		`$`	`5,723`

(2)所得稅費用與會計利潤關係：
2.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

	`107年`
`1月1日` `21,515` `$`	`認列於損益` `4,817` `$` `106年`	`12月31日`
		`26,332` `$`

`1月1日` `-` `$`	`認列於損益` `21,515` `$`	`12月31日`
		`21,515` `$`

3.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國105 年度。
4.所得稅法修正案於民國107 年2 月7 日公布生效，營利事業所得稅之稅率自17%調增至20%，此修正自民國107 年度開始適用。本公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

~183~

`(二十九) 每股盈餘`

`每股盈餘`
`基本每股盈餘` `歸屬於普通股股東之本期淨利` `稀釋每股盈餘` `歸屬於普通股股東之本期淨利` `具稀釋作用之潛在普通股之影響` `員工酬勞` `屬於普通股股東之本期淨利加` `潛在普通股之影響` `基本每股盈餘` `歸屬於普通股股東之本期淨利` `稀釋每股盈餘` `歸屬於普通股股東之本期淨利` `具稀釋作用之潛在普通股之影響` `員工酬勞` `屬於普通股股東之本期淨利加` `潛在普通股之影響`	`107`	`年`	`度`
	`稅後金額` `1,252,655` `$` `1,252,655` `$` `-` `1,252,655` `$` `106`	`加權平均流通` `在外股數(仟股)` `1,622,671` `1,622,671` `15,349` `1,638,020` `年`	`每股盈餘` `(元)`
			`0.77` `$`
			`0.76` `$`
			`度`
	`加權平均流通` `稅後金額` `在外股數(仟股)` `1,281,101` `$` `1,622,671` `1,281,101` `$` `1,622,671` `-` `11,645` `1,281,101` `$` `1,634,316`		`每股盈餘` `(元)`
			`0.79` `$`
			`0.78` `$`

`(三十) 營業租賃`

本公司以營業租賃承租辦公室、員工餐廳及車輛等，租賃期間介於民國
104年至124年，並附有於租賃期間屆滿之續租權。民國107年及106年
度分別認列$33,666及$33,514之租金費用。另因不可取消合約之未來最
低租賃給付總額如下：

`低租賃給付總額如下：`
`不超過1年` `超過1年但不超過5年` `超過5年`	`107年12月31日` `33,838` `$` `121,696` `84,785` `240,319` `$`	`106年12月31日`
		`33,363` `$` `147,443` `89,619`
		`270,425` `$`

`(三十一) 現金流量補充資訊`

不影響現金流量之投資及籌資活動：

`1.預付款項轉列不動產、廠房及設備` `2.投資性不動產轉列待出售房地產`	`107年度` `3,140` `$` `1,821` `$`	`106年度`
		`-` `$`
		`-` `$`

~184~

`(三十二) 來自籌資活動之負債之變動`

`短期借款` `應付短期票券` `應付公司債` `長期借款` `存入保證金` `來自籌資活動之負債總額`	`籌資現金` `107年1月1日` `流量之變動` `690,000` `$` `40,000` `$` `855,558` `653,824)` `(` `4,500,000` `-` `9,798,766` `754,888` `129,696` `41)` `(` `15,974,020` `$` `141,023` `$`	`107年12月31日`
		`730,000` `$` `201,734` `4,500,000` `10,553,654` `129,655`
		`16,115,043` `$`

`七、關係人交易`

`(一) 關係人之名稱與本公司之關係`

關  係  人  名  稱與 本 公 司 之 關 係
東豐企業(股)公司(註) 係本公司之子公司
時代國際飯店(股)公司(註) 係本公司之子公司
太子實業(股)公司 係本公司之子公司
太子地產(股)公司 係本公司之子公司
日華金典國際酒店(股)公司(簡稱日華金典) 係本公司之子公司
大成工程(股)公司(簡稱大成工程) 係誠實投資之子公司
王子水電企業(股)公司(簡稱王子水電) 係誠實投資之子公司
誠實營造(股)公司(簡稱誠實營造) 係誠實投資之子公司
太子保全(股)公司(簡稱太子保全) 係太子物業之子公司
太子公寓大廈管理維護(股)公司(簡稱太子公寓) 係太子物業之子公司
統一開發(股)公司(簡稱統一開發) 係本公司之關聯企業
台南紡織(股)公司(簡稱台南紡織) 係本公司之其他關係人
統一超商(股)公司(簡稱統一超商) 係本公司之其他關係人
(註)請參閱附註六(七)之說明。

其他具有實質控制關係之關係人於民國107年度與本公司無重大交易者，
其名稱及關係請參閱附註十三之轉投資事業相關資訊。

`(二) 與關係人間之重大交易事項`

1.銷貨

租金收入

`銷貨` `租金收入`
`係以議價方式決定租金，並按月收取。` `107年度` `統一超商` `49,837` `$` `子公司` `2,153` `51,990` `$`	`106年度`
	`47,443` `$` `2,231`
	`49,674` `$`

~185~

`2.進貨`

`(1)本公司由關係人承包工程或向關係人進貨金額明細如下:`

`工程發包:` `誠實營造` `王子水電` `子公司` `勞務購買:` `子公司` `商品購買:` `子公司`	`107年度` `684,234` `$` `403,941` `29,593` `54,725` `14,960` `1,187,453` `$`	`106年度`
		`865,798` `$` `483,750` `55,109` `49,496` `2,301`
		`1,456,454` `$`

由關係人誠實營造、大成工程及王子水電承包之營造及水電工程，係
依合約規定按工程進度驗收並依雙方協議方式付款。向太子保全、太
子公寓及誠實營造等進貨之交易價格及付款條件，係依雙方約定辦理，
且因無類似交易對象或類似產品交易，故與一般交易無從比較。

(2)截至民國107年及106年12月31日止，本公司與誠實營造已簽訂而
尚未結案之營建工程合約價款分別為$1,997,514及$2,515,959，已
支付工程款分別為$938,740及$1,047,250，尚待未來履約支付金額
為$1,058,774及$1,468,709。

(3)截至民國107年及106年12月31日止，本公司與大成工程已簽訂而
尚未結案之營建工程合約價款分別為$-及$120,994，已支付工程款分
別為$-及$101,000，尚待未來履約支付金額為$-及$19,994。

(4)截至民國107年及106年12月31日止，本公司與王子水電已簽訂而
尚未結案之營建工程合約價款分別為$625,174及$970,198，已支付
工程款分別為$318,400及$361,800 ，尚待未來履約支付金額為
$306,774及$608,398。

3.其他資產

(1)本公司於民國95年6月20日與勤美(股)公司(以下簡稱甲方)共同向
日華資產管理(股)公司(以下簡稱乙方)簽訂債權讓與契約書，本公司
與甲方各有50%之權利義務，約定買賣價金為$4,200,000，本公司與
甲方各出資$2,100,000以取得台中金典酒店大樓其全部抵押債權、
及其擔保物權、其他從屬權利等，本公司與甲方同意於本件標的完成
物權化之同時支付$1,000,000作為乙方受託協助將債權物權化之成
本及報酬，如相關債權物權化之成本超過$1,000,000時由乙方自行
負擔。本公司須於民國95年6月30日前給付乙方$300,000，並於簽
約日預先共同開立票據$1,800,000予乙方，於民國95年7月15日前
支付完畢，該債權並已於民國95年8月2日過戶完成。前述債權款
項合計$5,200,000，本公司與甲方各50%，本公司已支付全部價款。
又，本公司與甲方共同出資成立日華金典國際酒店(股)公司，所投入
股本中之$450,000係由前述債權款項撥付投入。

(2)本公司與勤美(股)公司分別出資50%共同成立日華金典國際酒店(股)
公司（以下簡稱甲方），於民國95年11月1日與中港金典國際酒店
(股)公司（以下簡稱乙方）簽訂「特定資產讓與協議書」，雙方約定
甲方須支付予乙方之員工年資、貨款及相關稅捐。上述甲方應支付款

~186~

`項$352,310 係由其原始設立之股款支應。`

上述債權$2,375,000 原為本公司對乙方之應收債權，因民國95 年12 月乙方與甲方共同簽署「特定資產讓與協議書」後，本公司之應收債權將轉為對甲方之債權。茲後甲方於民國 96 年 6 月償還本公司 $1,800,000，截至民國107 年及106 年12 月31 日止，本公司對日華金典之應收債權均為$575,000。

`金典之應收債權均為$575,000。`	`金典之應收債權均為$575,000。`	`金典之應收債權均為$575,000。`	`金典之應收債權均為$575,000。`	`金典之應收債權均為$575,000。`
`(3)本公司歷次對日華金典國際酒店(股)公司之股本投資明細如下：`
`95年度`	`$`	`225,000`
`97年度`		`105,000`
`98年度`		`615,000`
`99年度`		`30,000`
	`$`	`975,000`
`4.應付帳款`
		`107年12月31日`		`106年12月31日`
`子公司`		`120,236` `$`	`$`	`16,391`
`5.租金費用`
		`107年度`		`106年度`
`統一開發`		`23,585` `$`	`$`	`25,617`
`台南紡織`		`6,915`		`6,871`
		`30,500` `$`	`$`	`32,488`

6.關係人間背書保證及財務支援承諾，請參閱附註九(一)之說明。
7.本公司部分長、短期借款已由董事長及總經理以個人信用提供擔保。

`(三) 主要管理階層薪酬資訊`

`主要管理階層薪酬資訊`
`薪資及其他短期員工福利` `離職福利` `退職後福利` `其他長期福利` `股份基礎給付`	`107年度` `80,977` `$` `-` `-` `-` `-` `80,977` `$`	`106年度`
		`130,545` `$` `-` `-` `-` `-`
		`130,545` `$`

`八、質押之資產`

`本公司之資產提供擔保明細如下：`

`資產項目` `質押定期、活期及支票存款 (表列「其他金融` `資產-流動」及「其他金融資產-非流動」)` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `營建用地` `在建工程` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `備供出售金融資產` `以成本衡量之金融資產` `採用權益法之投資` `土地` `房屋及建築` `投資性不動產`	`107年12月31日` `1,117,499` `$` `78,906` `4,578,217` `3,960,061` `1,096,674` `-` `-` `1,321,365` `91,782` `203,748` `3,912,955` `16,361,207` `$`	`106年12月31日` `1,145,392` `$` `78,552` `5,997,376` `3,504,289` `-` `708,513` `575,426` `1,325,878` `91,782` `209,629` `3,783,563` `17,420,400` `$`	`擔保用途`
			`為客戶爭取更高額度之貸款而轉存` `、履約保證、長、短期借款` `長期借款` `長、短期借款及發行短期票券` `長、短期借款及發行短期票券` `發行長期票券` `短期借款及發行短期票券` `短期借款及發行短期票券` `短期借款及發行短期票券` `長、短期借款及發行短期票券` `長、短期借款及發行短期票券` `長、短期借款及發行短期票券`

~187~

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

`(一) 本公司間背書保證明細及財務支援承諾如下：`

1.本公司對子公司之背書保證明細如下：

`107 年 12`	`106 年 12`	`月 31 日`
`總額度` `1,900,000` `$` `-` `1,900,000` `$`	`總額度` `2,000,000` `$` `2,500,000` `4,500,000` `$`	`動用額度`
		`1,683,308` `$` `258,000`
		`1,941,308` `$`

2.子公司對本公司之背書保證明細如下：

`107 年 12`	`106 年 12`	`月 31 日`
`總額度` `1,255,309` `$` `-` `-` `1,255,309` `$`	`總額度` `2,500,000` `$` `927,889` `900,000` `4,327,889` `$`	`動用額度`
		`1,513,309` `$` `-` `638,763`
		`2,152,072` `$`

3.本公司之子公司日華金典國際酒店(股)公司因歷年營運產生之累積虧損已逾實收資本額之二分之一，且流動負債高於流動資產，本公司承諾自財務支援函所載之日起一年期間，將給予日華金典國際酒店(股)公司繼續經營所需之資金。
(二)依銷售合約規定，本公司出售房屋自交屋日起，應提供房屋結構體及主要設備之保固服務一年，但因天災及買方自行增建及不可歸責於本公司之事由所造成之損毀均不在此限。
(三)本公司向關係人進貨之承諾事項，請參閱附註七(二)之說明。
(四)本公司(以下簡稱甲方)於民國94 年3 月17 日與國立台灣大學(以下簡稱乙方) 簽訂長興街暨水源校區學生宿舍興建營運契約，其相關重要合約事項如下：
1.依合約約定，乙方應負責取得本計劃用地之所有權或使用權，並交由甲方使用，甲方自設定地上權之日起算，應於三年內完成興建，並得營運四十四年，向學生收取宿舍租金及其他各項設施之費用，且於契約屆滿時須將資產移轉予乙方。
2.甲方需於簽訂合約之同時，支付興建期間履約保證金$60,000，並於營運開始日前提供營運期間履約保證金$30,000。截至民國107 年及106 年 12 月31 日止，本公司業已提供由銀行保證之履約保證金連帶保證書均為$30,000。
3.甲方應自乙方設定地上權之日起，依合約約定之計算方式向乙方繳納土地租金，並於各部分營運開始日後第三年起，依甲方所收取之宿舍租金及其他各項設施費用之0.5%向乙方繳納營運權利金。
4.限制條款如下：
- (1)興建期間，以自有資金投資於本計畫總建設經費比率不得低於30%。
- (2)營運期間應維持股東權益佔總資產之比例不得低於25%，流動資產佔流動負債之比例不得低於100%。
- (3)依契約取得之權利，除依合約規定，且經乙方同意者外，不得轉讓、出租、設定負擔或為民事執行之標的。
(五)本公司(以下簡稱甲方)於民國94 年5 月10 日與國立成功大學(以下簡稱乙方) 簽訂學生宿舍及校友會館案興建暨營運契約書，其相關重要合約事項如下：

~188~

1.依合約約定，乙方應負責取得本計劃用地之所有權或使用權，並以設定地上權方式交由甲方使用，甲方應於契約簽訂後三年內取得使用執照，本契約之學生宿舍及其機車位自營運開始日起算得營運三十五年；其餘自本計畫動工之日起算為期五十年，向學生收取宿舍租金及其他各項設施之費用，且於契約屆滿時需將資產移轉予乙方。
2.甲方需於簽訂合約之同時，支付履約保證金$50,000，並依合約約定分期返還。截至民國107 年及106 年12 月31 日止，本公司業已提供由銀行保證之履約保證金連帶保證書均為＄20,000。
3.甲方應自營運許可期間內，每年依本計畫學生宿舍營業收入之2%向乙方繳納宿舍營運權利金，以及依本計畫附屬生活服務設施營業收入之4%向乙方繳納附屬生活服務設施營運權利金，並於每年6 月底前，繳納前一年之營運權利金予乙方。另，依雙方簽定之地上權契約規定，甲方應自乙方地上權登記完成日起，依合約約定之計算方式向乙方繳納土地租金。
4.依契約取得之權利，除依合約規定，且經乙方同意者外，不得轉讓、出租、設定負擔或為民事執行之標的。
(六)本公司與兆豐國際商業銀行(股)公司等7 家金融機構簽訂聯合授信合約，申請授信總額度為新台幣21.6 億。本授信案項目包括長期(擔保)放款額度及應收保證款(擔保)額度，提供本公司為興建台大長興街暨水源校區學生宿舍所需之資金。另，於本授信案存續期間授信債務全部清償前，應維持流動比率、負債比率及利息保障倍數之一定比率與限制規定，並至少每年查核受檢乙次。上述比率與標準以本公司經會計師查核簽證之年度財務報告為準計算之。若違反上述規定時，本公司應於次年度10 月底前以現金增資或其他方式改善之，如經管理銀行認定完成改善，則不視為違反承諾。但於本公司之財務狀況不符上述任一標準時，本公司應自管理銀行通知之日起至其完成改善或取得聯合授信銀行團豁免之日止，就本合約項下之未清償本金餘額改按本合約所定之貸款利率再加計年利率0.25％之利率浮動計息。
(七)本公司另與兆豐國際商業銀行(股)公司簽訂授信合約，申請授信總額度為新台幣7.85 億。本授信案項目包括長期(擔保)放款額度及應收保證款(擔保)額度，提供本公司為興建暨營運成大學生宿舍及校友會館所需之資金。另，於本授信案存續期間授信債務全部清償前，應維持流動比率、負債比率及利息保障倍數之一定比率與限制規定，並至少每年查核受檢乙次。上述流動比率及負債比率與標準以本公司經會計師查核簽證之年度財務報告為準計算之，本金利息保障倍數以本公司自編之相關計畫收支合計表為準計算之。若違反上述規定時，本公司應於次年度10 月底前以現金增資或其他方式改善之，如經授信銀行認定完成改善，則不視為違反承諾。但於本公司之財務狀況不符上述任一標準時，本公司應自授信銀行通知之日起至其完成改善或取得授信銀行豁免之日止，就本合約項下之未清償本金餘額改按本合約所定之貸款利率再加計年利率0.25％之利率浮動計息。
(八)本公司與兆豐國際商業銀行(股)公司等3 家金融機構簽訂聯合授信合約，申請授信總額度為新台幣10.6 億。本授信案項目包括中期(擔保)放款額度及發行商業本票保證，提供購置台中市太平區平欣段694、706、708 與709 地號等四筆土地之資金及興建地上住宅大樓所需之工程款。另，本公司應於授信期間屆滿日一次全額清償本授信之所有未清償本金餘額。
(九)本公司與台灣銀行(股)公司等3 家金融機構簽訂聯合授信合約，申請授信

~189~

總額度為新台幣30.45億。本授信案之授信項目為中期應收保證款(擔保)
額度及中期商業本票保證(擔保)額度，台灣銀行及全國農業金庫提供之中
期應收保證款(擔保)額度25.45億係供本公司申請公司債之銀行保證；國
際票券提供之中期商業本票保證(擔保)額度5億係供本公司償還金融機構
借款暨改善財務結構，得依其個別承諾額度，每年與本公司辦理續約1年，
並訂定「商業本票保證、買入契約書」等類似授信文件。另，不論公司債
持有人是否已領取款項，本項銀行之保證責任於債務人將應付款項匯交還
本代理機構後解除。

(十)本公司於民國103 年1 月20 日、103 年2 月10 日及103 年12 月27 日與台灣糖業(股)公司(以下簡稱台糖公司)為合作興建房屋，由台糖公司提供台中市西屯區國安段591-1 地號、台南市安南區和館段34 地號及高雄市楠梓區楠梓段一小段158 地號等5 筆之土地，由本公司承諾提供資金並買回台糖公司所分得之房地分別計$638,763、$830,889 及$1,255,300，並同意負擔全部房屋建築、公共設施及土地改良費、銷售相關費用與其他法令需繳交或提撥之費用，且不得因物價波動或其他任何理由要求補償。另，依合約約定，應於簽約時分別繳交履約保證金計＄63,880 、$83,080 及 $125,540，並依合約約定返還。本公司業已分別由銀行提供保證之履約保證金連帶保證書金額如下：

`台中市西屯區國安段591-1地號` `高雄市楠梓區楠梓段一小段158地號等5筆`	`107年12月31日` `-` `$` `125,540` `$`	`106年12月31日`
		`63,880` `$`
		`125,540` `$`

(十一)本公司分別於民國101 年3 月5 日與方財源先生及於民國101 年7 月17 日與華威聯合(股)公司為合作興建房屋，由地主提供台北士林區芝山段一小段602 及572 等地號之土地，本公司負責興建，雙方依約定比例分配房屋。依合約約定，應分別繳交履約保證金共計$350,000 及 $19,570，並依合約約定分期返還。截至民國107 年及106 年12 月31 日止，履約保證金餘額如下：

`止，履約保證金餘額如下：`
`台北市士林區芝山段－小段602地號` `台北市士林區芝山段－小段572地號`	`107年12月31日` `87,500` `$` `4,893` `$`	`106年12月31日`
		`350,000` `$`
		`19,570` `$`

十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項

無此情形。

十二、其他

(一)資本管理

本公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未
來所需之營運資金、資本支出、債務償還及股利支出等需求。本公司係
依工程進度及營運所需資金調節借款金額。

~190~

`(二)金融工具`

`1.金融工具之種類`

`融工具` `.金融工具之種類`
`金融資產` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `強制透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `持有供交易之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `金融資產` `選擇指定之權益工具投資` `備供出售之金融資產` `備供出售之金融資產` `以成本衡量之金融資產` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `現金及約當現金` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `存出保證金` `其他金融資產` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `短期借款` `應付短期票券` `應付票據` `應付帳款(含關係人)` `其他應付款` `應付公司債(包含一年或一營業週` `期內到期)` `長期借款(包含一年或一營業週期` `內到期)` `存入保證金`	`107年12月31日` `611,989` `$` `-` `1,708,278` `-` `-` `107年12月31日` `2,103,964` `$` `70,659` `1,071,244` `88,134` `113,156` `1,117,499` `6,884,923` `$` `107年12月31日` `730,000` `$` `201,734` `4,528` `1,465,440` `540,685` `4,500,000` `10,553,654` `129,655` `18,125,696` `$`	`106年12月31日`
		`-` `$` `179,172` `-` `1,095,108` `855,030` `106年12月31日`
		`2,426,891` `$` `85,762` `84,876` `47,267` `421,048` `1,145,392`
		`6,340,546` `$`
		`106年12月31日`
		`690,000` `$` `855,558` `5,793` `1,100,180` `-` `4,500,000` `9,798,766` `129,696`
		`17,079,993` `$`

`2.風險管理政策`

(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險及價格風險）、信用風險及流動性風險。
(2)風險管理工作由本公司財會部按照董事會核准之政策執行，透過與公司內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

~191~

3.重大財務風險之性質及程度

`(1)市場風險`

匯率風險

本公司係跨國營運，主要之貨幣為新台幣及美金。相關匯率風險來自國外營
運機構之淨投資。本公司管理階層已訂定政策，管理相對其功能性貨幣之匯
率風險。本公司財務部就其整體匯率風險進行管理。匯率風險對本公司並無
顯著影響。

價格風險

A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
B.本公司主要投資於國內公司發行之權益工具及開放型基金，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌10%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國107 年度及106 年度之稅前淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 60,762 及$17,662；對其他綜合損益因分類為備供出售之權益投資及透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益。
或損失分別增加或減少 $97,633 及$13,276

`現金流量及公允價值利率風險`

本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款及長期借款(不包含商業
本票)，使本公司暴露於現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金
及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風險。本
公司按浮動利率計算之借款係以新台幣計價，若借款利率增加或減少0.1%基點，
在所有其他因素維持不變之情況下，民國107年度及106年度之税前淨利將分別減
少或增加$10,114及$9,530。

`(2)信用風險`

`民國107年度適用`

本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義
務而導致本公司財務損失之風險。對於往來之銀行及金融機構，設
定僅有獲獨立信評等級至少為「A」級者，始可被接納為交易對象，
經評估本公司往來之銀行及金融機構發生違約之可能性極低。主要
信用風險來自於尚未收現之應收帳款。

`應收帳款`

A.本公司之應收帳款主要係對金融機構核貸之購屋貸款及信用卡款項，評估信用風險極低。
B.本公司採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過90 天，視為已發生違約。
C.本公司之準備矩陣係以應收帳款之歷史信用損失經驗，並就前瞻性估計予以調整，前瞻性估計係考量未來一年之經濟狀況。本公司依上述估計之準備矩陣如下：

~192~

`107年12月31日` `預期損失率` `帳面價值總額` `備抵損失`	`未逾期` `0.01%` `1,070,226` `$` `-` `$`	`逾期` `30天內`	`逾期31` `~60天`	`逾期61` `~90天`	`逾期` `90天以上` `100%` `4,761` `$` `3,743` `$`	`合計` `1,074,987` `$` `3,743` `$`
		`10%` `-` `$` `-` `$`	`25%` `-` `$` `-` `$`	`50%` `-` `$` `-` `$`

D.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：

`1月1日_IAS 39` `適用新準則調整數` `1月1日_IFRS 9(即12月31日)`	`107年`
	`應收帳款`
	`3,743` `$` `-`
	`3,743` `$`

E.本公司用以決定除應收帳款外之按攤銷後成本衡量之金融資產之預期信用損失，評估方式如下：於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
F.民國106 年度之信用風險資訊請參閱附註十二、(四)之說明。

`(3)流動性風險`

A.現金流量預測是由本公司財會部執行。公司財會部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。
B.下表係本公司之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

`係未折現之金額。`
`非衍生金融負債：` `短期借款` `應付短期票券` `應付票據` `應付帳款(含關係人)` `其他應付款` `存入保證金` `應付公司債` `長期借款(包含一年或` `一營業週期內到期)`		`107年12月31日`
	`1年內` `735,687` `$` `201,900` `4,528` `702,062` `540,685` `92,960` `42,000` `3,691,740`	`1至3年內` `-` `$` `-` `-` `763,378` `-` `4,296` `84,000` `4,896,833`	`3年以上`
			`-` `$` `-` `-` `-` `-` `32,399` `4,542,000` `1,274,501`

~193~

`非衍生金融負債：` `短期借款` `應付短期票券` `應付票據` `應付帳款(含關係人)` `其他應付款` `存入保證金` `應付公司債` `長期借款(包含一年或` `一營業週期內到期)`		`106年12月31日`
	`1年內` `694,848` `$` `855,900` `5,793` `690,663` `525,715` `72,003` `2,559,750` `3,355,193`	`1至3年內` `-` `$` `-` `-` `409,517` `-` `35,302` `42,000` `3,134,553`	`3年以上`
			`-` `$` `-` `-` `-` `-` `22,391` `2,042,000` `2,533,305`

C.本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

`(三)公允價值資訊`

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃公司股票及受益憑證的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之權益工具皆屬之。
2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請參閱附註六、(九)說明。 3.非以公允價值衡量之金融工具
本公司現金及約當現金、以攤銷後成本衡量之金融工具(包括應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、其他金融資產、短期借款、應付短期票據、應付票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款、應付公司債、長期借款及存入保證金)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
4.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

`特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：`
`(1)本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：` `107年12月31日` `第一等級` `第二等級` `第三等級` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `權益證券` `611,989` `$` `-` `$` `-` `$` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資產` `權益證券` `796,270` `-` `912,008` `1,408,259` `$` `-` `$` `912,008` `$`	`合計`
	`611,989` `$` `1,708,278`
	`2,320,267` `$`

~194~

`106年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `權益證券` `備供出售金融資產` `權益證券`	`第一等級` `179,172` `$` `1,018,855` `1,198,027` `$`	`第二等級` `-` `$` `-` `-` `$`	`第三等級` `-` `$` `76,253` `76,253` `$`	`合計`
				`179,172` `$` `1,095,108`
				`1,274,280` `$`

(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A.本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：

`具之特性分列如下：`
`市場報價`	`上市(櫃)公司股票` `收盤價`	`開放型基金`
		`淨值`

B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
5.民國107 年度及106 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示民國107 年度及106 年度第三等級之變動：

			`107年`			`106年`
		`無活絡市場之權益工具`			`無活絡市場之權益工具`
`1月1日`	`$`		`76,253`	`$`		`142,996`
`準則轉換調整數(註1)`			`880,641`			`-`
`認列於其他綜合損益之` `損失(註2)`	`(`		`43,919)`	`(`		`66,743)`
`本期出售`	`(`		`967)`			`-`
`12月31日`	`$`		`912,008`	`$`		`76,253`

註1：依據IFRS 9 規定，將原適用IAS 39 之金融資產予以調整轉換，請參閱附註十二、(四)之說明。
註2：表列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之未實現損益。
7.民國107 年度及106 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期檢視評價結果及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

~195~

`非上市上櫃` `公司股票` `非衍生權益工具：` `非上市上櫃` `公司股票` `非衍生權益工具：`	`107年12月31日` `公允價值`	`評價技術`	`重大不可` `觀察輸入值`	`區間` `(加權平均)`	`輸入值與` `公允價值關係`
	`$ 912,008` `106年12月31日` `公允價值`	`現金流量` `折現法` `評價技術`	`加權平均資` `金成本` `缺乏市場流` `通性折價` `重大不可` `觀察輸入值`	`0.60%-` `2.41%` `30%` `區間` `(加權平均)`	`加權平均資金成本愈` `高，公允價值愈低` `市場流通性折價愈` `高，公允價值愈低` `輸入值與` `公允價值關係`
	`$ 76,253`	`現金流量` `折現法`	`加權平均資` `金成本` `缺乏市場流` `通性折價`	`0.48%-` `2.47%` `30%`	`加權平均資金成本愈` `高，公允價值愈低` `市場流通性折價愈` `高，公允價值愈低`

10.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

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(四)初次適用國際財務報導準則第9 號之影響及民國106 年度適用國際會計準則第39 號之資訊
1.民國106 年度所採用之重大會計政策說明如下：
- (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
  - A.係指持有供交易之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。
  - B.本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
  - C.於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。後續按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。
- (2)備供出售金融資產
  - A.係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。 B.本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。 C.於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(3)金融資產減損

~196~

A.本公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
B.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下： (A)發行人或債務人之重大財務困難；
(B)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；
(C)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
(D)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(E)可觀察到之資料顯示，一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少，雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產，該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化，或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況；
(F)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本；或權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
C.本公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理：
(A)以攤銷後成本衡量之金融資產係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(B)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之
現時市場報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期
損益。此類減損損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係
藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(C)備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與
現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之
減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具
投資者，當其公允價值於後續期間增加，且該增加能客觀地
連結至減損損失認列後發生之事項，則該減損損失於當期損
益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不
得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備
抵帳戶調整資產之帳面金額。

2.金融資產帳面價值自民國106年12月31日依據IAS 39編製轉換至民
國107年1月1日依據IFRS 9編製之調節如下：

~197~

==> picture [424 x 101] intentionally omitted <==

於IAS 39分類為備供出售金融資產及以成本衡量金融資產之權益工具
計$1,095,108及$855,030，因本公司非以交易目的所持有，因此於初
次適用IFRS 9時，選擇將其分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產(權益工具)調增$1,975,749；另調增其他權益$25,611。

3.民國106 年12 月31 日及民國106 年度之重要會計項目之說明如下： (1)備供出售金融資產

==> picture [402 x 100] intentionally omitted <==

A.本公司於民國106 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額為$86,405。
B.有關本公司民國106 年12 月31 日將備供出售金融資產提供作為質押擔保之情形，請參閱附註八。
(2)以成本衡量之金融資產

==> picture [402 x 42] intentionally omitted <==

  - `A.本公司持有之統一能源開發(股)公司及統一國際開發(股)公司 等股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產，惟因 該標的非於活絡市場公開交易，且無法取得足夠之類似公司之 產業資訊及被投資公司之相關財務資訊，因此無法合理可靠衡 量該些標的之公允價值，因此分類為「以成本衡量之金融資產」。`

  - `B.有關本公司將以成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形， 請參閱附註八。`

4.民國106 年12 月31 日及民國106 年度之信用風險資訊說明如下： (1)信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。主要信用風險來自現金及存放於銀行與金融機構之存款，並包括尚未收現之應收帳款。本公司應收款項主要係預售房地期間向客戶收取之期款，因該帳款係屬公司完工交屋前之預售房地款性質，因此經評估並無重大之信用風險。
(2)於民國106 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
(3)本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性，營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。應收帳款主要分為

~198~

二大類別：

A.銷售房地款：主要係向銀行收取銷售客戶之貸款。

B.旅宿部門應收款項：主要係收取信用卡款項。
(4)本公司已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：

==> picture [403 x 100] intentionally omitted <==

以上係以逾期天數為基準所進行之帳齡分析。

(5)本公司106 年度應收帳款備抵呆帳變動表如下：

==> picture [405 x 75] intentionally omitted <==

(五)初次適用國際財務報導準則第15 號之影響及民國106 年度適用國際會計準則第11 號與國際會計準則第18 號之資訊
1.民國106 年度所採用之收入認列重大會計政策說明如下：
- (1)銷貨收入

本公司主要係經營國民住宅及商業大樓等之委託興建、銷售及租
賃等業務。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且
未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之
重大風險與報酬已移轉予顧客，本公司對商品既不持續參與管理
亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據
顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬發生。委託營造廠
興建預售房地專案，係依國際會計準則第18號「收入」對商品銷
售之規範認列銷貨收入，因此本公司於完成過戶及實際交屋時結
轉成本並認列損益，惟資產負債表日前僅實際交屋(或僅實際完成
所有權移轉)，但相關風險報酬業已移轉者亦認列銷貨收入。

(2)服務特許權協議
A.本公司與國立台灣大學(授予人)簽訂提供公共服務之基礎建設合約，由本公司建造提供公共服務之基礎建設且自建造完成後提供長興校區44 年又6 個月暨水源校區44 年又4 個月之營運服務，營運期間屆滿後該提供公共服務之基礎建設將無償移轉予國立台灣大學。本公司依據合約所提供之建造及營運服務之已收或應收對價，參照其相對公允價值予以分攤，並分別依國際會計準則第11 號「建造合約」及國際會計準則第18 號「收入」之規定認列相關收入。
B.依據服務特許權協議提供建造或升級服務之成本，按國際會計準則第11 號「建造合約」之規定處理。
C.授予人所提供之已收或應收之對價按公允價值認列，並按合約約定授予人提供予營運者對價之方式決定認列為無形資產。

~199~

2.本公司於民國106 年度適用前述會計政策所認列之收入如下:

`營建收入` `租金收入` `服務特許權收入` `-營運服務收入` `其他營業收入`	`106年度`
	`4,994,154` `$` `369,518` `367,083` `3,301`
	`5,734,056` `$`

3.本公司若於民國107 年度繼續適用上述會計政策，對本期資產負債表及綜合損益表單行項目之影響數及說明如下:

			`107年12月31日`	`107年12月31日`
`資產負債表項目`	`採IFRS 15認列`		`採原會計政策認`		`會計政策改變之`
		`之餘額`		`列之餘額`		`影響數`
`合約負債`	`$`	`437,870`	`$`	`-`	`$`	`437,870`
`預收款項`		`-`		`437,870`	`(`	`437,870)`
`對本期綜合損益並無影響。`
`說明：`

依據IFRS 15之規定，認列與房地產銷售及飯店經營相關之合約負債，
在過去報導期間於資產負債表上表達為預收款項。

`十三、附註揭露事項`

`(一)重大交易事項相關資訊`

1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：本期無此情事。。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表六。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表七。
9.從事衍生工具交易：本期無此情事。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表八。

`(二)轉投資事業相關資訊`

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表九。
(三)大陸投資資訊無。

`十四、部門資訊`

不適用。

~200~

`1` `大成工程` `(股)公司` `2` `時代國際飯店` `(股)公司` `2` `時代國際飯店` `(股)公司` `編號` `(註` `1)` `貸出資金` `之公司` `附表一`	`1` `大成工程` `(股)公司` `2` `時代國際飯店` `(股)公司` `2` `時代國際飯店` `(股)公司` `編號` `(註` `1)` `貸出資金` `之公司` `附表一`	`貸與對象`	`其他應收款-` `關係人` `是` `其他應收款-` `關係人` `是` `其他應收款-` `關係人` `是` `往來項目` `是否` `為關` `係人`	`本期` `最高金額`	`期末餘額`	`100,000` `$` `2.7` `短期融通` `資金必要` `-` `2.7` `短期融通` `資金必要` `-` `2.7` `短期融通` `資金必要` `實際動支` `金額` `太子建設開發股份有限公司` `資金貸與他人` `民國107年1月1日至12月31日` `利率區間` `資金貸` `與性質`	`100,000` `$` `2.7` `短期融通` `資金必要` `-` `2.7` `短期融通` `資金必要` `-` `2.7` `短期融通` `資金必要` `實際動支` `金額` `太子建設開發股份有限公司` `資金貸與他人` `民國107年1月1日至12月31日` `利率區間` `資金貸` `與性質`	`100,000` `$` `2.7` `短期融通` `資金必要` `-` `2.7` `短期融通` `資金必要` `-` `2.7` `短期融通` `資金必要` `實際動支` `金額` `太子建設開發股份有限公司` `資金貸與他人` `民國107年1月1日至12月31日` `利率區間` `資金貸` `與性質`	`業務` `往來金額`	`有短期融通` `資金必要之` `原因`	`提列備抵` `損失金額`	`擔保品`	`擔保品`	`對個別對象` `資金貸與限` `額`
												`名稱`	`價值`
`1` `2` `2`	`大成工程` `(股)公司` `時代國際飯店` `(股)公司` `時代國際飯店` `(股)公司`	`誠實投資控股` `(股)公司` `時代國際行旅` `(股)公司` `時代國際控股` `(股)公司`		`200,000` `$` `116,000` `1,000`	`200,000` `$` `-` `1,000`	`100,000` `$` `-` `-`	`2.7` `2.7` `2.7`	`短期融通` `資金必要` `短期融通` `資金必要` `短期融通` `資金必要`	`-` `$` `-` `-`	`營運週轉` `營運週轉` `營運週轉`	`-` `$` `-` `-`	`無` `無` `無`

`註1：編號欄之說明如下：`

(1).本公司輸入0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：依大成工程(股)公司資金貸與他人作業程序規定資金貸放總額及對單一對象之限額：

1.資金貸放總額：本公司資產總額之40%，惟屬短期融通金額不得超過本公司淨值之40%。
2.單一對象限額：

(1)有業務往來者：每一公司不得超過新台幣10億元整，惟不得超過業務往來金額。
(2)有短期融通資金之必要者：每一公司不得超過新台幣5億元整。

註3：大成工程(股)公司資金貸與他人作業程序規定，對單一對象貸與金額不得逾新台幣5億元，惟單一對象限額不應超過資金貸與總限額，故以資金貸與總限額為準。
註4：依時代國際飯店(股)公司資金貸與他人作業程序規定資金貸放總額及對單一對象之限額:
1.資金貸放總額：本公司淨值之30%。
2.單一對象限額：
(1)有業務往來者：每一公司不得超過業務往來金額。
(2)有短期融通資金之必要者：每一公司不得超過本公司淨值之30%。

~201~

`太子建設開發股份有限公司為他人背書保證民國107年1月1日至12月31日`

`0` `太子建設開發(股)公司` `0` `太子建設開發(股)公司` `1` `王子水電企業(股)公司` `2` `太子地產(股)公司` `3` `大成工程(股)公司` `4` `太子公寓大廈管理` `維護(股)公司` `5` `太子物業管理顧問` `(股)公司` `編號` `(註1)` `背書保證者` `公司名稱` `附表二`	`公司名稱` `關係(註2)` `太子地產(股)公司` `2` `4,774,923` `$` `2,500,000` `$` `-` `$` `日華金典國際酒店` `(股)公司` `6` `4,774,923` `3,650,000` `1,900,000` `太子建設開發(股)公司` `3` `1,000,000` `900,000` `-` `太子建設開發(股)公司` `3` `2,500,000` `2,500,000` `1,255,309` `太子建設開發(股)公司` `3` `1,500,000` `927,889` `-` `太子保全(股)公司` `4` `20,000` `20,000` `20,000` `太子保全(股)公司` `4` `56,000` `56,000` `56,000` `期末背書` `保證餘額` `被背書保證對象` `對單一企業` `背書保證限額` `本期最高` `背書保證餘額`	`實際動支` `金額`	`以財產擔保` `之背書保證` `金額`	`累計背書保證金` `額佔最近期財務` `報表淨值之比率`	`背書保證` `最高限額`	`屬母公司對` `子公司背書` `保證`	`N` `N` `註3` `N` `N` `註3` `Y` `N` `註4` `Y` `N` `註5` `Y` `N` `註6` `N` `N` `註7` `N` `N` `註8` `單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)` `屬對大陸地` `區背書保證` `備註` `屬子公司對` `母公司背書` `保證`
		`-` `$` `1,900,000` `-` `1,255,309` `-` `20,000` `-`	`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `8%` `-` `103%` `-` `27%` `21%`	`11,937,308` `$` `11,937,308` `2,000,000` `5,000,000` `3,000,000` `50,000` `120,000`	`Y` `Y` `N` `N` `N` `N` `N`	`N` `N` `Y` `Y` `Y` `N` `N`

註1：編號欄之說明如下：
(1).本公司輸入0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號，同一公司編碼應相同。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
(1).有業務往來之公司。
(2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3：本公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過本公司最近財務報告淨值20％，累計不超過本公司最近財務報告淨值50%。
註4：依王子水電企業(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過$1,000,000，累計不超過$2,000,000。
註5：依太子地產(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過$2,500,000，累計不超過$5,000,000。
註6：依大成工程(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過$1,500,000，累計不超過$3,000,000。
註7：依太子公寓大廈管理維護(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過$20,000，累計不超過$50,000。
註8：依太子物業管理顧問(股)公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證限額不超過$56,000，累計不超過$120,000。

~202~

`太子建設開發股份有限公司`

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國107年12月31日

				`民國107年12月31日`
`持有之公司` `附表三`	`有價證券種` `類及名稱`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳列科目`		`期`	`末`	`市價` `備註` `(除特別註明者外)` `單位：新台幣仟元`
					`股數`	`帳面金額`	`持股比例`	`市價`
`太子建設開發(股)公司` `股票` `南帝化學工業(股)公司` `股票` `台灣神隆(股)公司` `股票` `新普科技(股)公司` `股票` `全球創業投資(股)公司` `股票` `萬通票券金融(股)公司` `股票` `創圓科技(股)公司` `股票` `南美特科技(股)公司` `股票` `南科聯合興業(股)公司` `股票` `琦景科技(股)公司` `股票` `統一能源開發(股)公司` `股票` `統一國際開發(股)公司` `基金` `兆豐國際寶鑽貨幣市場基金` `基金` `統一強棒貨幣市場基金` `基金` `元大寶來萬泰貨幣市場基金` `基金` `日盛貨幣市場基金` `基金` `群益安穩貨幣市場基金` `大成工程(股)公司` `股票` `南帝化學工業(股)公司` `股票` `創圓科技(股)公司` `股票` `南美特科技(股)公司` `基金` `元大寶來得寶貨幣市場基金` `基金` `群益安穩貨幣市場基金` `附買回債券中華票券金融(股)公司` `附買回債券國際票券金融(股)公司` `附買回債券兆豐票券金融(股)公司` `太子公寓大廈管理維護(股)公司` `股票` `太子建設開發(股)公司` `股票` `台南紡織(股)公司` `太子保全(股)公司` `股票` `南美特科技(股)公司` `誠實營造(股)公司` `基金` `統一強棒貨幣市場基金` `附買回債券中華票券金融(股)公司` `附買回債券國際票券金融(股)公司` `附買回債券兆豐票券金融(股)公司` `時代國際飯店(股)公司` `基金` `第一金全家福貨幣市場基金` `基金` `統一強棒貨幣市場基金` `基金` `翰亞威寶貨幣市場基金` `太子地產(股)公司` `股票` `南帝化學工業(股)公司` `股票` `松崗資產管理(股)公司` `基金` `日盛貨幣市場基金` `王子水電(股)公司` `基金` `統一強棒貨幣市場基金` `附買回債券中華票券金融(股)公司` `附買回債券國際票券金融(股)公司` `附買回債券兆豐票券金融(股)公司` `註1：持股比率未達5%。` `註2：提供4,088仟股為借款之擔保品。` `註3：提供17,276仟股為借款之擔保品。` `註4：提供60,000仟股為借款之擔保品。` `註5：提供6,301仟單位為借款之擔保品。` `註6：提供10,000仟股為借款之擔保品。`			`無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `本公司` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券` `約當現金-附買回債券`	`7,564,988` `23,605,921` `76,349` `1,400,000` `48,672` `344,488` `1,648,563` `10,000` `7,117` `300,000` `87,745,770` `6,301,406` `6,006,728` `13,316,728` `6,775,756` `8,143,527` `13,327,483` `349,990` `1,848,857` `5,001,292` `3,104,607` `-` `-` `-` `655,424` `122,201` `246,513` `10,217,642` `-` `-` `-` `168,686` `1,801,229` `2,212,096` `194,282` `47,968` `13,571,283` `2,997,207` `-` `-` `-`	`210,307` `$` `570,083` `15,880` `13,185` `840` `1,685` `57,996` `1,513` `10` `9,336` `827,443` `78,906` `100,226` `201,422` `100,237` `131,198` `370,504` `1,713` `65,043` `60,022` `50,017` `30,000` `30,000` `30,000` `6,685` `1,460` `8,672` `170,487` `35,000` `35,000` `35,000` `30,047` `30,049` `30,050` `5,401` `1,595` `200,000` `50,010` `10,000` `10,000` `10,000`	`註1` `註1` `註1` `註1` `註1` `註1` `註1` `10.00` `註1` `6.00` `6.63` `-` `-` `-` `-` `-` `註1` `註1` `5.09` `-` `-` `-` `-` `-` `註1` `註1` `註1` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `註1` `註1` `-` `-` `-` `-` `-`	`27.80` `$` `24.15` `208.00` `9.42` `17.27` `4.89` `35.18` `151.25` `1.47` `31.12` `9.43` `12.52` `16.69` `15.13` `14.79` `16.11` `27.80` `4.89` `35.18` `12.00` `16.11` `-` `-` `-` `10.20` `11.95` `35.18` `16.69` `-` `-` `-` `178.13` `16.69` `13.58` `27.80` `33.25` `14.79` `16.69` `-` `-` `-`	`上市公司、註2` `上市公司、註3` `上櫃公司` `註4` `註5` `註6` `上市公司` `上市公司` `上市公司` `上櫃公司`

~203~

`太子建設開發股份有限公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上民國107年1月1日至12月31日`

`附表四` `買、賣之公司`	`有價證券種類及名稱` `（註1）`	`帳列科目`	`交易對象` `（註2）`	`關係` `（註2）`	`期初`	`期初`	`買入（註3）`	`買入（註3）`		`賣出（註3）`	`賣出（註3）`		`單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)` `期末`	`單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)` `期末`
					`單位數`	`金額`	`單位數`	`金額`	`單位數`	`售價`	`帳面成本`	`處分利益`	`單位數`	`金額`
`太子地產(股)公司` `時代國際飯店(股)公` `司` `時代國際控股(股)公` `司`	`日盛貨幣市場基金` `第一金台灣貨幣市場基` `金` `時代國際飯店(股)公司`	`透過損益按公允價值` `衡量之金融資產-流動` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產-流動` `採用權益法之投資`	`-` `-` `太子建設開發` `(股)公司`	`-` `-` `母公司`	`-` `7,893,426` `-`	`-` `$` `120,000` `-`	`33,928,208` `11,824,758` `46,300,000`	`500,000` `$` `180,000` `645,105`	`( 20,356,925)` `( 19,718,184)` `-`	`300,026` `$` `300,150` `-`	`300,000)` `($` `( 300,000)` `-`	`26` `$` `150` `-`	`13,571,283` `-` `46,300,000`	`200,000` `$` `-` `645,105`

註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。

註3：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註4：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

太子建設開發股份有限公司
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國107年1月1日至12月31日

`本公司` `仁武區霞海段978地號等` `102/06/14(註1)` `註2` `1,169,785` `$` `高雄市仁武區霞海` `自辦市地重劃區重` `劃會` `非關係人` `本公司` `楠梓段一小段158地號等` `103/11/07(註3)` `1,255,309` `$` `841,246` `台灣糖業(股)公司` `非關係人` `本公司` `國安段591-1地號` `103/01/20(註4)` `638,763` `638,763` `台灣糖業(股)公司` `非關係人` `關係` `附表五` `交易對象` `取得不動產` `之公司` `財產名稱` `事實發生日` `交易金額` `價款支付情形`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`價格決定之` `參考依據`	`營業所需` `無` `營業所需` `無` `營業所需` `無` `取得目的及` `使用情形` `(除特別註明者外)` `單位：新台幣仟元` `其他約定` `事項`	`營業所需` `無` `營業所需` `無` `營業所需` `無` `取得目的及` `使用情形` `(除特別註明者外)` `單位：新台幣仟元` `其他約定` `事項`
	`所有人`	`與發行人之關係`	`移轉日期` `金額` `-` `-` `$` `-` `-` `-` `-`
	`-` `-` `-`	`-` `-` `-`		`註2` `依市場行情` `依市場行情`		`無` `無` `無`

註1：係為簽約日，本期支付價款$0，截至107.12.31止已支付$1,169,785。

註2：係購買重劃區抵費地自北側起算67.13%部份之面積，預計價款總額包括重劃區北側全部之地主拆遷補償費、公園預定地地主折遷補償費(佔67.13%)、全區工程費用(佔67.13%)及重劃會為支付前述相關費用而
     自本公司借款所產生之利息。
註3：係103.11.07簽約，本期支付價款$55,209，截至107.12.31止已支付計$841,246。
註4：係103.01.20簽約，本期支付價款$479,073，截至107.12.31止已支付計$638,763。

~204~

太子建設開發股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國107年1月1日至12月31日

				`民國107年1月1日至12月31日`	`民國107年1月1日至12月31日`
`附表六` `進（銷）貨之公司`	`交易對象名稱`	`關係`		`交易情形`			`交易條件與一般交易不同之情`		`餘額` `票據、帳款之比` `率` `54,927)` `($` `(2%)` `41,654)` `(` `(1%)` `單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)` `備註` `應收（付）票據、帳款`
			`進（銷）貨`	`金額`	`佔總進(銷)貨之` `比率`	`授信期間`	`單價`	`授信期間`	`餘額`	`票據、帳款之比` `率`
`太子建設開發(股)公司` `太子建設開發(股)公司`	`誠實營造(股)公司` `王子水電(股)公司`	`本公司之子公司` `本公司之子公司`	`進貨` `進貨`	`684,234` `$` `403,941`	`15%` `9%`	`按約定付款` `按約定付款`	`與一般交易之` `比較尚屬合理` `與一般交易之` `比較尚屬合理`	`與一般交易之` `比較尚屬合理` `與一般交易之` `比較尚屬合理`	`54,927)` `($` `41,654)` `(`	`(2%)` `(1%)`

`附表七` `帳列應收款項之公司`	`交易對象名稱`	`金額` `處理方式` `本公司之子公司` `其他資產-應收債權` `-` `-` `$` `-` `575,000` `$` `聯屬公司` `其他應收款-資金貸與` `-` `-` `-` `100,000` `關係` `應收關係人款項餘額` `週轉率` `逾期應收關係人款項` `太子建設開發股份公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年12月31日`	`金額` `處理方式` `本公司之子公司` `其他資產-應收債權` `-` `-` `$` `-` `575,000` `$` `聯屬公司` `其他應收款-資金貸與` `-` `-` `-` `100,000` `關係` `應收關係人款項餘額` `週轉率` `逾期應收關係人款項` `太子建設開發股份公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年12月31日`	`金額` `處理方式` `本公司之子公司` `其他資產-應收債權` `-` `-` `$` `-` `575,000` `$` `聯屬公司` `其他應收款-資金貸與` `-` `-` `-` `100,000` `關係` `應收關係人款項餘額` `週轉率` `逾期應收關係人款項` `太子建設開發股份公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年12月31日`	`金額` `處理方式` `本公司之子公司` `其他資產-應收債權` `-` `-` `$` `-` `575,000` `$` `聯屬公司` `其他應收款-資金貸與` `-` `-` `-` `100,000` `關係` `應收關係人款項餘額` `週轉率` `逾期應收關係人款項` `太子建設開發股份公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年12月31日`	`金額` `處理方式` `本公司之子公司` `其他資產-應收債權` `-` `-` `$` `-` `575,000` `$` `聯屬公司` `其他應收款-資金貸與` `-` `-` `-` `100,000` `關係` `應收關係人款項餘額` `週轉率` `逾期應收關係人款項` `太子建設開發股份公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上` `民國107年12月31日`	`應收關係人款項期` `後收回金額`	`提列備抵呆帳金額` `單位：新台幣仟元` `(除特別註明者外)`
					`金額`	`處理方式`
`太子建設開發(股)公司` `大成工程(股)公司`	`日華金典國際酒店(股)公司` `誠實投資控股(股)公司`	`本公司之子公司` `聯屬公司`	`其他資產-應收債權` `575,000` `$` `其他應收款-資金貸與` `100,000`	`-` `-`	`-` `$` `-`	`-` `-`	`-` `$` `-`	`-` `$` `-`

~205~

太子建設開發股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國107年1月1日至12月31日

附表八

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

==> picture [762 x 102] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

交易往來情形
佔合併總營收或總資產
編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係科目金額交易條件之比率
0 太子建設開發(股)公司王子水電企業(股)公司母公司對子公司進貨 $ 403,941 依雙方合約約定 3.41%
0 太子建設開發(股)公司王子水電企業(股)公司母公司對子公司在建工程 391,156 － 0.77%
0 太子建設開發(股)公司誠實營造(股)公司母公司對子公司進貨 684,234 依雙方合約約定 5.77%
0 太子建設開發(股)公司誠實營造(股)公司母公司對子公司在建工程 938,740 － 1.85%
0 太子建設開發(股)公司日華金典國際酒店(股)公司母公司對子公司背書保證 1,900,000 依背書保證作業程序 3.74%
0 太子建設開發(股)公司日華金典國際酒店(股)公司母公司對子公司其他資產-應收債權 575,000 依債權購買契約 1.13%
1 太子地產(股)公司太子建設開發(股)公司子公司對母公司背書保證 1,255,309 依背書保證作業程序 2.47%
----- End of picture text -----

2大成工程(股)公司誠實投資控股(股)公司子公司對子公司資金貸與100,000依資金貸與他人作業程序0.20%

`註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：`

(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。

註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4：本表之重要交易往來情形僅列示母子公司交易金額達新台幣一億元者。

~206~

`投資公司名稱` `附表九`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`本期期末` `去年年底` `股數` `主要營業項目` `原始投資金額` `被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）` `民國1 0 7 年1 月1 日至1 2 月3 1 日` `太子建設開發股份有限公司`	`本期期末` `去年年底` `股數` `主要營業項目` `原始投資金額` `被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）` `民國1 0 7 年1 月1 日至1 2 月3 1 日` `太子建設開發股份有限公司`	`本期期末` `去年年底` `股數` `主要營業項目` `原始投資金額` `被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）` `民國1 0 7 年1 月1 日至1 2 月3 1 日` `太子建設開發股份有限公司`	`本期期末` `去年年底` `股數` `主要營業項目` `原始投資金額` `被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）` `民國1 0 7 年1 月1 日至1 2 月3 1 日` `太子建設開發股份有限公司`	`期末持有`		`被投資公司本` `期損益`	`155,208` `$` `註1 、2` `18,059` `註1 、2` `11,779)` `(` `註4` `39,993` `註2` `434` `註1 、2 、6` `34,828` `註5` `9,645)` `(` `註2` `166,026` `註7` `35,852` `註1 、2` `1,343` `52)` `(` `註2` `231,333` `註1 、2 、6` `1,107)` `(` `註7` `5,309` `註2 、7` `-` `註2`、`3` `-` `註2`、`3` `-` `註2`、`3` `-` `註3` `-` `註3` `-` `註2`、`3` `-` `註2`、`3` `-` `註3` `-` `註3` `-` `註3` `本期認列之投` `資損益` `備註` `單位：新台幣仟元` `( 除特別註明者外`
				`本期期末`	`去年年底`	`股數`	`比率`	`帳面金額`
`太子建設開發( 股) 公司誠實投資控股( 股) 公司` `太子物業管理顧問(股)公司` `耕頂興業( 股) 公司` `太子建設投資公司` `東豐企業( 股) 公司` `統一開發( 股) 公司` `日華金典國際( 股) 公司` `時代國際飯店( 股) 公司` `金義興合板( 股) 公司` `明大企業( 股) 公司` `太子實業( 股) 公司` `太子地產( 股) 公司` `時代國際行旅( 股) 公司` `時代國際控股( 股) 公司` `誠實投資控股( 股) 公司大成工程( 股) 公司` `王子水電企業( 股) 公司` `誠實營造( 股) 公司` `太子建設投資公司` `PPG Investment Inc.` `Queen Holdings Ltd.` `太子物業管理顧問(股)公` `司` `太子公寓大廈管理維護(股)` `公司` `太子保全( 股) 公司` `太子地產( 股) 公司` `日華資產管理` `時代國際控股( 股) 公司時代國際飯店( 股) 公司` `時代國際行旅( 股) 公司`		`台灣` `一般投資業` `台灣` `管理顧問` `台灣` `飯店業務之經營管理顧` `問` `英屬維京群島海外投資業務` `台灣` `房屋建造及銷售` `台灣` `經營及大樓間承租售業` `務` `台灣` `觀光旅館業` `台灣` `一般旅館業` `台灣` `合板之製造加工` `台灣` `不動產買賣` `台灣` `住宅及大樓開發等業務` `台灣` `不動產買賣及租賃` `台灣` `一般旅館業` `台灣` `一般投資業` `台灣` `營造工程` `台灣` `電力及自來水承裝` `台灣` `營造工程` `美國` `海外投資業務` `英屬維京群島海外投資業務` `台灣` `公寓大廈管理` `台灣` `保全業務` `台灣` `住宅及大樓開發租售業` `台灣` `一般旅館業` `台灣` `一般旅館業`		`1,146,925` `$` `181,000` `120,000` `140,413` `-` `1,080,000` `975,000` `-` `165,410` `37,378` `10,000` `470,784` `-` `607,270` `856,566` `56,025` `208,027` `56,945` `$` `122,034` `67,853` `159,611` `305,480` `376,270` `231,000`	`1,146,925` `$` `181,000` `120,000` `140,413` `746,431` `1,080,000` `975,000` `376,270` `165,410` `37,378` `10,000` `470,784` `-` `-` `856,566` `56,025` `208,027` `56,945` `$` `122,034` `67,853` `159,611` `305,480` `-` `-`	`97,504,758` `17,146,580` `18,000,000` `428` `-` `108,000,000` `97,500,000` `-` `3,938,168` `200,000` `1,000,000` `12,292,315` `-` `68,400,000` `90,497,528` `3,070,000` `20,100,000` `273` `2,730` `3,000,000` `13,172,636` `21,644,062` `46,300,000` `22,100,000`	`100.00%` `100.00%` `30.00%` `100.00%` `-` `30.00%` `50.00%` `-` `99.65%` `20.00%` `100.00%` `99.68%` `-` `100.00%` `100%` `100%` `100%` `27.30%` `27.30%` `100%` `100%` `45%` `100%` `100%`	`1,077,950` `$` `258,914` `285,763` `492,715` `-` `1,130,857` `299,344` `-` `315,830)` `(` `30,826` `9,415` `1,104,574` `-` `870,306` `1,023,086` `63,746` `231,006` `4,510)` `($` `400,022` `73,958` `180,843` `139,114)` `(` `650,533` `219,773`	`194,298` `$` `15,983` `39,265)` `(` `39,993` `143)` `(` `116,093` `19,289)` `(` `171,455` `145)` `(` `6,715` `52)` `(` `247,765` `1,227)` `(` `5,309` `166,257` `13,538` `16,152` `36,450)` `($` `90,067` `8,386` `7,885` `626)` `(` `171,455` `1,227)` `(`	`155,208` `$` `18,059` `11,779)` `(` `39,993` `434` `34,828` `9,645)` `(` `166,026` `35,852` `1,343` `52)` `(` `231,333` `1,107)` `(` `5,309` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`

註1 ：被投資公司本期( 損) 益與本公司認列之投資( 損) 益之差額，係本公司依持股比例認列投資損益及沖銷公司間內部交易產生之未實現損益。

註3 ：業已併入本公司採權益法評價之被投資公司之本期( 損) 益中，一併由本公司計算認列投資( 損) 益。

註4 ：提供1 2 , 0 0 0 仟股為借款之擔保品。

註5 ：提供1 0 8 , 0 0 0 仟股為借款之擔保品。
註6 ：東豐企業( 股) 公司已於民國1 0 7 年1 2 月3 1 日與太子地產( 股) 公司進行合併，以太子地產( 股) 公司為存續公司，東豐
註7 ：時代國際行旅( 股) 公司設立於民國1 0 7 年7 月，原為本公司1 0 0 % 持有之子公司．本公司因集團內組織調整規劃，將時代國際行旅( 股) 公司與時代國際飯店( 股) 公司之全部持股以股
     並訂民國1 0 7 年1 2 月2 4 日為換股基準日。

`六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，列明其對本公司財務狀況之影響：無此情事。`

~207~

`柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項`

`一、財務狀況：`

`財務狀況分析表`

單位：新台幣仟元

					`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	`107年度`	`106年度`	`差異`		`主要原因及其影響及` `未來因應計劃`
			`金額`	`﹪`
`流動資產`	31,315,579	30,297,691	1,017,888	3.36%	`註`1
`金融資產`-`非流動`	1,871,068	2,066,740	(195,672)	-9.47%	`註`1
`採用權益法投資`	1,847,468	1,830,246	17,222	0.94%	`註`1
`不動產、廠房及設備`	6,226,443	6,422,886	(196,443)	-3.06%	`註`1
`投資性不動產淨額`	5,777,841	5,867,885	(90,044)	-1.53%	`註`1
`無形資產`	2,118,323	2,179,473	(61,150)	-2.81%	`註`1
`其他資產`		1,610,204			`註`1
	1,598,881		(11,323)	-0.70%

`資產總額`		50,275,125			`註`1
	50,755,603		480,478	0.96%

`流動負債`		15,345,260			`註`2
	10,203,641		(5,141,619)	-33.51%

`長期負債`		8,596,153			`註`3
	14,299,357		5,703,204	66.35%

`其他負債`		2,157,060			`註`1
	2,074,724		(82,336)	-3.82%

`負債總額`	26,577,722	26,098,473	479,249	1.84%	`註`1
`股本`	16,233,261	16,233,261	0	0.00%	`註`1
`資本公積`	2,260,513	2,260,513	0	0.00%	`註`1
`保留盈餘`	4,593,814	4,395,122	198,692	4.52%	`註`1
`其他權益`	788,031	974,377	(186,346)	-19.12%	`註`1
`庫藏股票`	(1,003)	(1,003)	0	0.00%	`註`1
`非控制權益`	303,265	314,382	(11,117)	-3.54%	`註`1
`股東權益總額`	24,177,881	24,176,652	1,229	0.01%	`註`1

註1.變動未達百分之二十以上。

註2.流動負債減少：主係償還一年內到期負債及預收款轉列收入所致。

註3.長期負債增加：主係發行公司債及長期借款增加所致。

~208~

`二、財務績效：`

`財務績效比較分析表`

`二、財務績效：` `財務績效比較分析表`	`二、財務績效：` `財務績效比較分析表`	`二、財務績效：` `財務績效比較分析表`	`二、財務績效：` `財務績效比較分析表`	`二、財務績效：` `財務績效比較分析表`
`單位：新台幣仟元`
`項目`	`107年度`	`106年度`	`增(減)金額`	`變動比例%`
`營業收入總額`	12,240,241	11,128,796	1,111,445	9.99%
`減：銷貨退回及折讓`	(385,034)	(139,816)	245,218	175.39%
`營業收入淨額`	11,855,207	10,988,980	866,227	7.88%
`營業成本`	(8,492,700)	(7,722,731)	769,969	9.97%
`營業毛利`	3,362,507	3,266,249	96,258	2.95%
`營業費用`	(2,303,674)	(2,188,144)	115,530	5.28%
`營業利益`	1,058,833	1,078,105	(19,272)	-1.79%
`其他收入`	272,618	219,358	53,260	24.28%
`其他利益及損失`	217,279	157,467	59,812	37.98%
`財務成本`	(218,351)	(171,106)	47,245	27.61%
`採用權益法之關聯企業及合資損益` `之份額`	39,029	56,018	(16,989)	-30.33%
`稅前淨利`	1,369,408	1,339,842	29,566	2.21%
`所得稅費用`	(125,531)	(75,021)	50,510	67.33%
`稅後淨利`	1,243,877	1,264,821	(20,944)	-1.66%
`增減比率超過百分之二十以上者變動分析：` `1.` `本期銷貨退回及折讓較上期增加，主係因應市場提高銷售誘因所致。` `2.` `本期其他收入較上期增加，主係本期股利收入增加所致。` `3.` `本期其他利益及損失較上期增加，主係本期透過損益按公允價值衡量之金融資產利益增加等所致。` `4.` `本期財務成本較上期增加，主係本期銀行借款及普通公司債之利息費用增加所致。` `5.` `本期採用權益法之關聯企業及合資損益之份額較上期減少，主係本期認列耕頂興業之投資損失所致。` `6.` `本期所得稅費用較上期增加，主係上期認列子公司時代國際減資彌補虧損認列已實現損失所致。`

`三、現金流量：`

現金流量分析 單位：新台幣仟元

			`現金流量分析`	`現金流量分析`		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
	`全年來自營業`		`全年現金`		`現金剩餘`	`現金不足額之補救措施`

`期初現金餘額`	`活動淨現金流量`		`流出量`		`數額`	`投資計劃`		`理財計劃`

`4,221,849`	`314,386`		`(567,982)`		`3,968,253`	`無`		`無`

`1.107年度現金流量變動情形分析：` `營業活動現金淨流入： 314,386` `投資活動現金淨流入： 368,954` `籌資活動現金淨流出： (945,895)` `合併匯率影響數 8,959` `2.現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。`
`年度` `項目`		`107年`		`106年`			`增（減）比例`
`現金流量比率`		`3.08`		`7.98`			`-61.40%`
`現金流量允當比率`		`50.01`		`39.49`			`26.64%`
`現金再投資比率`		`不適用`		`不適用`			`不適用`

註：現金流量比率較去年降低，主係因本期營業活動現金淨流入減少所致。現金流量允當比率較去年提高，主係因最近五年存貨增加額減少所致。

~209~

3.未來一年現金流動性分析：單位：新台幣仟元

`未來一年現金流`	`動性分析：`			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`期初現金餘額` `（1）`	`預計全年來自營業` `活動淨現金流量` `（2）`	`預計全年現金` `流出量` `（3）`	`預計現金剩餘` `（不足）數額` `（1）+（2）-（3）`	`預計現金不足額` `之補救措施`
				`投資計劃`	`籌資計劃`
`3,968,253`	`1,105,394`	`(1,816,799)`	`3,256,848`	`無`	`無`
`1.本年度現金流量變動情形分析：` `(1)營業活動：主係預計108年度房地產穩健發展，案場陸續進行開發，故預計全年度將` `有來自營業活動之淨現金流入。` `(2)投資活動：108年度預計無重大投資活動之淨現金流出。` `(3)籌資活動：108年度預計之重要現金淨流出計有償還銀行借款、發放現金股利。` `2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。`

`四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：`

107年度重大資本支出，主要以營業活動之現金流入支應所需。

`五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：`

本公司採用權益法投資之關聯企業及合資企業計有耕頂興業(股)公司、統一開發(股)公司、
日華資產管理(股)公司、PPG Investment Inc.、Queen Holdings Ltd.及明大企業(股)公司
等，投資之目的主要為相關業務所需及認列投資收益等，107年度認列之投資利益份額為新
台幣39,029仟元，預計未來一年尚無重大投資計畫。

`六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項：`

`(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施。`

`1. 利率變動對公司損益之影響及未來因應措施：`

截至107年底及108年第1季季底本集團長、短期借款金額分別為新台幣19,334,388仟
元及19,239,698仟元，財務成本分別為新台幣218,351仟元及81,207仟元。利率方面，
預期央行於續行寬鬆貨幣政策之外亦不排除適當調節。而政府方面對房市關注及利率
水準偏低影響，短期內以延續政策、穩定市場為主，故本集團資金調度仍將持續採行
靈活的方式以期獲得較佳的財務綜效。

`2. 匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施：`

本集團營業性質主要為內需型產業，截至目前為止海外投資對集團營運影響甚微，匯
率的波動僅調整對國外營運之淨投資影響金額，對本集團損益並無重大影響。

`3. 通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施：`

預期108年全球經濟成長趨緩，影響國內景氣循環頗深，重大建設工程需求減緩，但
地區性原物料供給仍有時效性緊俏，預期各項建材、人力等成本產生波動循環。本集
團仍將持續採行原物料比議價措施，以期獲致最佳成本效益。

~210~

`(二) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。`

1. 107年度及截至108年5月15日止本集團並未從事有關高風險、高槓桿投資及衍生性商品之交易。

2. 截至107年底及108年第1季季底止，本集團資金貸與他人實際動支餘額分別為新台幣100,000仟元及101,000仟元，為他人背書保證實際動支餘額分別為新台幣 3,175,309仟元及3,975,309仟元，其對象為太子建設開發(股)公司、子公司及有業務往來之關聯企業等，並依各公司之資金貸與他人作業程序及背書保證施行辦法辦理。

`(三) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：無。`

`(四) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施。`

1.對公司財務業務之影響：
營建部門：各項平抑房價政策仍持續實行，如稅制壓抑、信託管理帳戶、執照審核趨嚴…等，對本集團資金運用產生一定程度之限制。
旅宿部門：為促進觀光產業發展，交通部觀光局陸續推出「前進宜花東‧高屏暖冬遊」、「擴大國旅暖冬遊方案」…等等各項旅遊補助，並配合南向政策鼓勵友邦來台旅遊，積極提升觀光產業的發展。
2.因應措施：
營建部門：依據區域屬性，推出符合需求的產品以滿足市場；同時以發行公司債、辦理現金增資等活絡資金來源，降低資金成本及對銀行融資之依賴。
旅宿部門：順應產業潮流及政策開放趨勢，整合集團資源投入投資性不動產及觀光飯店，挹注長期穩定之收益。

`(五) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：`

在營建本業而言是相對技術成熟產業，產業景氣的環境變化影響大於科技技術的改變。有效控制成本、審慎投資及人才培育是本公司對抗不景氣的三支箭。我們堅守本業、專注企業成長並茁壯多元產業發展，提升獲利同時穩健經營，目前已有顯著成效。透過營建技術及管理專長，取得BOT旅宿及國際五星飯店的獲利穩定成長，而旅宿部門的穩定獲利可挹注集團營運提升綜合績效，達到魚幫水、水幫魚的良好循環。

`(六) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：`

本集團107年度及截至108年5月15日止，並無任何不利企業形象之相關報導。本集團傳統上固有「三好一公道」之優質企業形象，近年來更持續建置雲端系統、推動太子APP、太子認同卡、贊助藝文活動及社會關懷等，積極維護並提升企業品牌。
(七) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無此情事。
(八) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無此情事。
(九) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無此情事。
(十) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無此情事。

~211~

`(十一) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情事。`

`(十二) 訴訟或非訟事件：`

太子美學案：

母公司太子建設開發(股)公司(以下簡稱本公司)於民國96年10月26日
與地主簽訂台南市北區北元段729等20筆地號土地買賣合約，該合約第
二條第二款約定，預估總銷售金額新台幣約340,000仟元，雙方同意於
使用執照取得日起算6個月屆滿時，結算實際已銷售總價款，如有溢上
開預估總銷售金額時，以溢價金額（不含營業稅）扣除乙方自取得標
的土地產權起，迄上開結算日止，就貸款額度125,000仟元整所設算之
土地貸款利息後，餘額之40％為追加土地買賣價款。

經原告提告後，本公司配合參與訴訟，經一審判決，應給付原告新臺
幣102,050仟元，及其中新臺幣84,988仟元自民國101年5月31日起，其
餘新臺幣17,062仟元自民國106年2月9日起，皆至清償日止按年利率百
分之五計算之利息。

案經台南地方法院106年3月10日104年度重訴字第151號判決本公司敗
訴後提起上訴，並於106年11月28日台南高分院判決本公司敗訴，續行
向最高法院提起上訴，經最高法院本次廢棄原判決發回，將於發回審
法院續行訴訟爭取公司權益。

`(十三) 其他重要風險及因應措施：`

近年來傳播科技日新月異，資訊流通的普及、速度與影響效果不可同
日而語，掌握資訊即掌握先機，資通安全儼然成為企業營運的重要風
險評估課題，本公司亦無法置身事外。

在作業系統層面，本公司透過每年檢驗評估網路環境安全及作業程序，
合理確保本公司資訊安全之適當性和有效性，同時依照系統復原計畫
制度及測試程序規定，每年執行資訊回復演練，演練成果經稽核室定
期查驗，彙整稽核報告呈報董事會。

惟駭客手法不斷推陳出新，公司仍需審慎對待網路資訊的安全威脅，
評估惡意攻擊造成資訊損毀或機密外洩而遭受損失的風險。例如：公
司的營業祕密、利害關係人的機密資訊、客戶或員工的個資等，或可
能使本公司因涉入其有保密義務之客戶或第三方資訊外洩而遭主管機
關調查，導致需承擔重大法律責任之風險。

在個人資料安全層面，本公司成立個資法專案小組，聘請專家對公司
全體同仁宣導、實施教育訓練，並協助盤點本公司個資安全風險、建
立個資SOP作業流程。對個人資料的蒐集、處理或利用等，均嚴守個人
資料保護法及其施行細則之相關規定。本公司本年度未有疑似個資洩
密申訴案件，亦未有經主管機關確認及裁罰的個資洩密情事發生。

`七、其他重要事項：無此情事。`

~212~

`捌、特別記載事項`

`一、關係企業相關資料`

`(一)關係企業合併營業報告書`

1.關係企業組織概況
(1)關係企業組織圖：

==> picture [504 x 494] intentionally omitted <==

~213~

(2)各關係企業基本資料單位：新台幣仟元

`企業名稱`	`設立日期`	`地址`	`實收資本額`	`主要營業或生產項目`
`太子建設開發(股)公司`	`62.09.22`	`台南市東區東光里中華東路1段398` `號8樓`	`$16,233,261`	`國民住宅、商業大樓、` `平面及立體停車場之委` `託興建及經營租售`
`誠實投資控股(股)公司`	`102.03.13`	`台南市永康區中正南路30號19樓`	`975,048`	`一般投資業`
`大成工程(股)公司`	`48.05.11`	`台南市永康區中正南路30號19樓`	`904,975`	`土木建築等各種工程之` `設計及承攬`
`誠實營造(股)公司`	`65.01.22`	`台南市永康區中正南路30號19樓`	`201,000`	`綜合營造業等`
`王子水電企業(股)公司`	`66.03.01`	`台南市永康區中正南路30號19樓`	`30,700`	`電力及自來水管承裝`
`太子物業管理顧問(股)` `公司`	`81.11.09`	`台南市永康區中正南路30號17樓`	`171,466`	`住宅及大樓開發租賃`
`太子保全(股)公司`	`89.04.07`	`台南市永康區中正南路30號17樓`	`131,726`	`保全業務`
`太子公寓大廈管理維護` `(股)公司`	`85.08.05`	`台南市永康區中正南路30號18樓`	`30,000`	`公寓大廈管理服務`
`時代國際控股(股)公司`	`108.02.26`	`台北市信義區松高路11號21樓`	`684,000`	`一般投資業`
`時代國際飯店(股)公司`	`96.01.22`	`台北市信義區忠孝東路5段10號`	`463,000`	`一般旅館業`
`時代國際行旅(股)公司`	`107.07.02`	`台北市信義區松高路11號21樓`	`221,000`	`一般旅館業`
`日華金典國際酒店(股)` `公司`	`95.10.25`	`台中市西區健行路1049號`	`1,950,000`	`觀光旅館業`
`太子建設投資公司`	`86.06.27`	`Citco Building Wickhams Cay.` `P. O Box 622, Road Town,` `Tortol, British Virgin Islands`	`140,413` `(註)`	`海外投資業務`
`金義興合板(股)公司`	`58.03.10`	`台南市永康區中正南路30號18樓`	`39,520`	`合板製造等`
`太子地產(股)公司`	`104.09.24`	`台南市東區東光里中華東路1段398` `號8樓`	`123,317`	`合板製造、不動產買賣` `業等`
`太子實業(股)公司`	`102.2.27`	`臺北市信義區松高路11號21樓`	`10,000`	`住宅及大樓開發業務`

註：關係企業為外國公司，其換算之兌換率係依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」第二十八
段規定換算之匯率。

~214~

(3)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無此情事。
(4)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：
A. 本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括：建設業、土木營造業、電力及自來水管承裝業、海外投資業、房屋買賣仲介、公寓大廈管理服務、保全業務、一般旅館業、遊樂園業、合板之製造及加工等。
B. 茲就本公司及各關係企業間所經營之業務互有關聯者往來分工情形說明如下：
(i) 本公司推出之工案係委由大成工程股份有限公司及誠實營造股份有限公司進行土木建築工程，且各工案之電力及自來水管設備係委由王子水電企業股份有限公司承包。
(ii) 為節省銷售成本，本公司之部份餘屋係委由太子物業管理顧問(股)公司仲介買賣。
(iii) 為維護推案之售後服務品質及安全管理，有關推出之部分工案係委由太子公寓大廈管理維護股份有限公司及太子保全股份有限公司進行管理。
(5)各關係企業董事、監察人及總經理之姓名及對該企業之持股或出資情形

`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數(單位：股)`	`持股比例(%)`
`太子建設開發` `股份有限公司`	`董事長`	`統一企業(股)公司`	`162,743,264`	`10.03%`
	`董事長(統一代表人)`	`羅智先`	`-`	`-`
	`董事`	`吳曾昭美`	`39,023,030`	`2.40%`
	`董事`	`統一企業(股)公司`	`162,743,264`	`10.03%`
	`董事(統一代表人)`	`吳琮斌`	`-`	`-`
	`董事`	`泰伯投資(股)公司`	`91,250,587`	`5.62%`
	`董事(泰伯代表人)`	`吳平治`	`12,888,695`	`0.79%`
	`董事`	`永原投資(股)公司`	`14,969,463`	`0.92%`
	`董事(永原代表人)`	`吳中和`	`5,209,847`	`0.32%`
	`董事`	`泰伯投資(股)公司`	`91,250,587`	`5.62%`
	`董事(泰伯代表人)`	`吳建德`	`9,656,943`	`0.59%`
	`董事`	`弘耀投資(股)公司`	`2,346,491`	`0.14%`
	`董事(弘耀代表人)`	`莊士弘`	`1,687,748`	`0.10%`
	`董事`	`侯博義`	`13,701,215`	`0.84%`
	`董事`	`育鵬投資(股)公司`	`669,975`	`0.04%`
	`董事(育鵬代表人)`	`侯博明`	`22,923,624`	`1.41%`
	`董事`	`承隆投資(股)公司`	`25,882,643`	`1.59%`
	`董事(承隆代表人)`	`莊英志`	`310,020`	`0.02%`
	`董事`	`高權投資(股)公司`	`52,457,308`	`3.23%`
	`董事(高權代表人)`	`高秀玲`	`425,013`	`0.03%`
	`董事`	`九福投資(股)公司`	`28,136,024`	`1.73%`
	`董事(九福代表人)`	`鄭麗玲`	`3,854,994`	`0.24%`
	`獨立董事`	`聶澎齡`	`16,954`	`0.00%`
	`獨立董事`	`洪鶴儀`	`-`	`-`
	`獨立董事`	`許昇財`	`-`	`-`

~215~

`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數(單位：股)`	`持股比例(%)`
`誠實投資控股` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`太子建設開發(股)公司`	`97,504,758`	`100.00%`
	`董事長(太子代表人)`	`羅智先`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`謝明汎`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`侯博明`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳中和`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳琮斌`	`-`	`-`
	`監察人(太子代表人)`	`郭俊成`	`-`	`-`
`大成工程` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`誠實投資控股(股)公司`	`90,497,528`	`100.00%`
	`董事長(誠實投資代表人)`	`張榮田`	`-`	`-`
	`董事(誠實投資代表人)`	`侯牧村`	`-`	`-`
	`董事(誠實投資代表人)`	`郭俊成`	`-`	`-`
	`監察人(誠實投資代表人)`	`蘇逸群`	`-`	`-`
`誠實營造` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`誠實投資控股(股)公司`	`20,100,000`	`100.00%`
	`董事長(誠實投資代表人)`	`謝明汎`	`-`	`-`
	`董事(誠實投資代表人)`	`蔡政龍`	`-`	`-`
	`董事(誠實投資代表人)`	`江校煜`	`-`	`-`
	`監察人(誠實投資代表人)`	`戴大昌`	`-`	`-`
`王子水電企業` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`誠實投資控股(股)公司`	`3,070,000`	`100.00%`
	`董事長(誠實投資代表人)`	`謝明汎`	`-`	`-`
	`董事(誠實投資代表人)`	`李信輝`	`-`	`-`
	`董事(誠實投資代表人)`	`吳建瑩`	`-`	`-`
	`董事(誠實投資代表人)`	`邱文珍`	`-`	`-`
	`監察人(誠實投資代表人)`	`林俊良`	`-`	`-`
`太子物業管理顧問` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`太子建設開發(股)公司`	`17,146,580`	`100.00%`
	`董事長(太子代表人)`	`謝明汎`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`羅智先`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`鄭麗玲`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`侯博明`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳中和`	`-`	`-`
	`監察人(太子代表人)`	`郭俊成`	`-`	`-`
`太子保全` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`太子物業管理顧問(股)公司`	`13,172,636`	`100.00%`
	`董事長(太子物業代表人)`	`謝明汎`	`-`	`-`
	`董事(太子物業代表人)`	`蘇逸群`	`-`	`-`
	`董事(太子物業代表人)`	`邱文珍`	`-`	`-`
	`董事(太子物業代表人)`	`郭俊成`	`-`	`-`
	`董事(太子物業代表人)`	`江校煜`	`-`	`-`
	`監察人(太子物業代表人)`	`戴大昌`	`-`	`-`

~216~

`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數(單位：股)`	`持股比例(%)`
`太子公寓大廈管理維護` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`太子物業管理顧問(股)公司`	`3,000,000`	`100.00%`
	`董事長(太子物業代表人)`	`謝明汎`	`-`	`-`
	`董事(太子物業代表人)`	`蘇逸群`	`-`	`-`
	`董事(太子物業代表人)`	`邱文珍`	`-`	`-`
	`董事(太子物業代表人)`	`郭俊成`	`-`	`-`
	`董事(太子物業代表人)`	`江校煜`	`-`	`-`
	`監察人(太子物業代表人)`	`戴大昌`	`-`	`-`
`時代國際控股` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`太子建設開發(股)公司`	`68,400,000`	`100.00%`
	`董事長(太子代表人)`	`羅智先`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳曾昭美`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`高秀玲`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`侯博明`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`侯博義`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳中和`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`莊英志`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳建德`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳平治`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`莊士弘`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳琮斌`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`鄭麗玲`	`-`	`-`
	`監察人(太子代表人)`	`陳景星`	`-`	`-`
`時代國際飯店` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`時代國際控股(股)公司`	`46,300,000`	`100.00%`
	`董事長(時代國際控股代表人)`	`羅智先`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`鄭麗玲`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`吳曾昭美`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`高秀玲`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`侯博明`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`侯博義`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`吳中和`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`莊英志`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`吳建德`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`吳平治`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`莊士弘`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`吳琮斌`	`-`	`-`
	`監察人(時代國際控股代表人)`	`陳景星`	`-`	`-`

~217~

`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數(單位：股)`	`持股比例(%)`
`時代國際行旅` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`時代國際控股(股)公司`	`22,100,000`	`100.00%`
	`董事長(時代國際控股代表人)`	`羅智先`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`侯博明`	`-`	`-`
	`董事(時代國際控股代表人)`	`莊士弘`	`-`	`-`
	`監察人(時代國際控股代表人)`	`吳琮斌`	`-`	`-`
`日華金典國際酒店` `股份有限公司`	`董事長`	`勤美(股)公司`	`97,500,000`	`50.00%`
	`董事長(勤美代表人)`	`陳懷呈`	`-`	`-`
	`董事(勤美代表人)`	`麥聖偉`	`-`	`-`
	`董事(勤美代表人)`	`柴俊林`	`-`	`-`
	`副董事長`	`太子建設開發(股)公司`	`97,500,000`	`50.00%`
	`副董事長(太子代表人)`	`謝明汎`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`蘇逸群`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`陳景星`	`-`	`-`
	`監察人`	`吳建瑩`	`-`	`-`
	`監察人`	`林靖誼`	`-`	`-`
`太子建設投資公司`	`董事`	`太子建設開發(股)公司`	`428`	`100.00%`
	`董事長(太子代表人)`	`郭俊成`	`-`	`-`
`金義興合板` `股份有限公司`	`董事長`	`太子建設開發(股)公司`	`3,938,168`	`99.65%`
	`董事長(太子代表人)`	`戴大昌`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`鄭德盛`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`盧天龍`	`-`	`-`
	`監察人`	`郭寶珠`	`-`	`-`
`太子地產` `股份有限公司`	`董事長`	`太子建設開發(股)公司`	`12,292,315`	`99.68%`
	`董事長(太子代表人)`	`羅智先`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`鄭麗玲`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`侯博明`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳中和`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳琮斌`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`謝明汎`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`郭俊成`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`蘇逸群`	`-`	`-`
	`監察人`	`陳景星`	`-`	`-`
	`監察人`	`林政陽`	`-`	`-`
`太子實業` `股份有限公司`	`董事兼監察人`	`太子建設開發(股)公司`	`1,000,000`	`100.00%`
	`董事長(太子代表人)`	`羅智先`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`侯博明`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`吳中和`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`謝明汎`	`-`	`-`
	`董事(太子代表人)`	`鄭麗玲`	`-`	`-`
	`監察人(太子代表人)`	`郭俊成`	`-`	`-`

~218~

`2.關係企業營運概況`

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

`企業名稱`	`資本額`	`資產總值`	`負債總額`	`淨值`	`營業收入`	`營業淨利`	`本期損益` `(稅後)`	`每股盈餘` `(稅後/元)`
`太子建設開發`(`股`)`公司`	16,233,261	43,137,613	19,262,997	23,874,616	6,485,290	493,209	1,252,655	0.77
`誠實投資控股`(`股`)`公司`	975,048	1,342,698	105,811	1,236,887	-	(156)	194,298	2.00
`大成工程`(`股`)`公司`	904,975	2,118,380	1,095,294	1,023,086	1,787,379	59,054	166,257	1.84
`誠實營造`(`股`)`公司`	201,000	547,198	316,106	231,092	684,234	18,668	16,238	0.81
`王子水電企業`(`股`)`公司`	30,700	243,808	180,008	63,800	403,941	11,148	13,538	4.41
`太子物業管理`(`股`)`公司`	171,466	269,555	33	269,522	-	(1,033)	15,983	0.93
`太子保全`(`股`)`公司`	131,726	251,202	70,359	180,843	388,068	11,206	7,885	0.60
`太子公寓大廈管理維護`(`股`)`公司`	30,000	101,029	27,071	73,958	224,240	9,196	8,386	2.80
`時代國際控股`(`股`)`公司`	684,000	870,306	-	870,306	-	-	5,309	0.08
`時代國際飯店`(`股`)`公司`	463,000	1,610,620	960,087	650,533	1,864,657	186,024	171,455	3.70
`時代國際行旅`(`股`)`公司`	221,000	219,893	120	219,773	-	(713)	(1,227)	(0.06)
`日華金典國際酒店`(`股`)`公司`	1,950,000	5,778,189	5,179,501	598,688	759,843	32,962	(19,289)	(0.10)
`太子建設投資公司`(`註`)	140,413	520,358	4,509	515,849	-	-	39,993	93,440.91
`金義興合板`(`股`)`公司`	39,520	6,302	390	5,912	-	(147)	(145)	(0.04)
`太子地產`(`股`)`公司`	123,317	1,482,382	263,601	1,218,781	421,779	250,825	247,765	20.09
`太子實業`(`股`)`公司`	10,000	9,417	1	9,416	-	(59)	(52)	(0.04)

註：關係企業為外國公司，其換算之兌換率依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」第二十八段規定換算之匯率。

`（二）關係企業合併財務報表：`

本公司關係企業合併財務報表之編製主體與合併財務報表相同，請參閱本冊第65~141
頁之合併財務報告。

（三）關係報告書：無。

`二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無此情事。`

`三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：`

單位:新台幣仟元；%

`子公司名稱`	`實收資本額`	`資金來源`	`本公司` `持股比例` `(註1)`	`處分日期`	`取得股數` `及金額`	`處分股數` `及金額`	`處分利益` `/(損失)`	`截至年報刊印` `日止持有股數` `及金額`	`設定` `質權` `情形`	`本公司為` `子公司背書` `保證金額`	`本公司` `貸與子公司` `金額`
`太子公寓大` `廈管理維護` `(股)公司`	`$30,000` `(註1)`	`營運資金`	`100%`	`無`	`0`	`0`	`0`	`655,424股`	`無` `(註2)`	`0` `(註2)`	`0` `(註2)`
					`0`	`0`		`$6,685`

註1：太子建設開發(股)公司係透過子公司太子物業管理顧問(股)公司持有太子公寓大廈管理維護(股)公司。註2：截至108年4月30日止。

`四、其他必要補充說明事項：無此情事。`

五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第36 條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無此情事。

~219~

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~220~

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~221~

AI assistant

PHD — Annual Report 2018

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目 錄 Table of Contents

壹、致股東報告書

一、前一年度營業報告

二、本年度營業計劃概要

三、未來公司發展策略

貳、公司簡介

二、公司沿革：

參、公司治理報告

一 、 組織系統

太子建設開發(股)公司組織圖

(二)各主要部門所營業務

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事資料

董事資料

註6：董事目前兼任本公司及其他公司職務：

表二:表一主要股東為法人者其主要股東

董事資料

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(三)最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金

(1)董事(含獨立董事)之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)

酬金級距表

(2)總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)

酬金級距表

分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

三、公司治理運作情形： (一)董事會運作情形：

董事會運作情形資訊

107年度董事會開會6次(A)，董事出列席情形如下：

註1：董事屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

(二)審計委員會運作情形：

審計委員會運作情形資訊

107年度審計委員會開會4次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

註1：本公司董事成員多元化方針及落實執行說明。

董事進修情形

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1. 薪酬委員會成員資料：

( 五 ) 履行社會責任情形：

( 六 ) 落實誠信經營情形：

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

( 九 ) 內部控制制度執行狀況：

四、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

會計師公費資訊

五、更換會計師資訊： 無此情事。

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過 百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形： 、 董事 經理人及大股東股權變動情形

股權移轉資訊

股權質押資訊

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係之資訊： 108年4月23日；單位：股

九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉 投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例。 綜合持股比例

肆、募資情形：

一、資本及股份

(一)股本來源

1.股本形成經過：

2.股份種類：

3.總括申報制度相關資訊： 無此情事。

(二)股東結構

(三)股權分散情形(無特別股)

股權分散情形

(四)主要股東名單：列明股權比例達百分之五以上之股東或股權比例佔前十 名之股東名稱、持股數額及比例

主 要 股 東 名 單

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

(六)公司股利政策及執行狀況：

1.本公司股利政策

2.執行狀況

3.本次股東會擬議股利分派之情形：擬議盈餘分配案如下：

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：

(八)員工及董事酬勞：

1.公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：

2.本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股 數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

3.董事會通過分派酬勞情形：

4.前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、 其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形： 無此情形。

(九)公司買回本公司股份情形： 無。

二、公司債辦理情形：

公司債辦理情形

三、特別股辦理情形： 無此情事。

四、海外存託憑證辦理情形： 無此情事。

PHD Annual Report 2018

`目錄 Table of Contents`

`壹、致股東報告書`

`一、前一年度營業報告`

`二、本年度營業計劃概要`

`三、未來公司發展策略`

`貳、公司簡介`

`二、公司沿革：`

`參、公司治理報告`

`一、組織系統`

`太子建設開發(股)公司組織圖`

`(二)各主要部門所營業務`

`二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(一)董事資料`

`董事資料`

`註6：董事目前兼任本公司及其他公司職務：`

`表二:表一主要股東為法人者其主要股東`

`董事資料`

`(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(三)最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金`

`(1)董事(含獨立董事)之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)`

`酬金級距表`

`(2)總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)`

`酬金級距表`

`分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形`

`三、公司治理運作情形： (一)董事會運作情形：`

`董事會運作情形資訊`

`107年度董事會開會6次(A)，董事出列席情形如下：`

`註1：董事屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。`

`(二)審計委員會運作情形：`

`審計委員會運作情形資訊`

`107年度審計委員會開會4次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：`

`(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`註1：本公司董事成員多元化方針及落實執行說明。`

`董事進修情形`

`( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：`

`1. 薪酬委員會成員資料：`

`( 五 ) 履行社會責任情形：`

`( 六 ) 落實誠信經營情形：`

`(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：`

`(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：`

`( 九 ) 內部控制制度執行狀況：`

`四、會計師公費資訊`

`會計師公費資訊級距表`

`會計師公費資訊`

`五、更換會計師資訊：無此情事。`

`七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：、董事經理人及大股東股權變動情形`

`股權移轉資訊`

`股權質押資訊`

`八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊： 108年4月23日；單位：股`

`九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例。綜合持股比例`

`肆、募資情形：`

`一、資本及股份`

`(一)股本來源`

`1.股本形成經過：`

`2.股份種類：`

`3.總括申報制度相關資訊：無此情事。`

`(二)股東結構`

`(三)股權分散情形(無特別股)`

`股權分散情形`

`(四)主要股東名單：列明股權比例達百分之五以上之股東或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例`

`主要股東名單`

`(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：`

`(六)公司股利政策及執行狀況：`

`1.本公司股利政策`

`2.執行狀況`

`3.本次股東會擬議股利分派之情形：擬議盈餘分配案如下：`

`(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：`

`(八)員工及董事酬勞：`

`1.公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：`

`2.本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：`

`3.董事會通過分派酬勞情形：`

`4.前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：無此情形。`

`(九)公司買回本公司股份情形：無。`

`二、公司債辦理情形：`

`公司債辦理情形`

`三、特別股辦理情形：無此情事。`

`四、海外存託憑證辦理情形：無此情事。`

`五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：無此情事。`

`六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無此情事。七、資金運用計劃執行情形：`