Spis treści

I. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE
ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO) 8
II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 9
III. ZYSK (STRATA) NETTO PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM
PODMIOTU DOMINUJĄCEGO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (ZŁ) 10
IV. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW 11
V. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH 12
VI. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ 13
VII. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM 15
VIII. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU
KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 ROKU 17
1. INFORMACJE OGÓLNE 17
1.1. Opis działalności gospodarczej 17
1.2. Skład organów zarządzających oraz nadzorujących 17
1.3. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego do publikacji 18
1.4. Opis organizacji Grupy Pharmena wraz ze wskazaniem jednostek
podlegających konsolidacji 18
1.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o
zgodności tego sprawozdania finansowego ze standardami rachunkowości 18
1.6. Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji 21
1.7. Kursy walut 21
2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 22
3. WARTOŚCI SZACUNKOWE 23
3.1. Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów
aktualizujących wartości aktywów i innych wartości szacunkowych 23
3.2. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto
możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu 23
3.3. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych
aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 24
3.4. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 24
4. ZMIANY STRUKTURY GRUPY PHARMENA W PIERWSZYM KWARTALE
2024 ROKU 24

5.	OPODATKOWANIE 24
5.1.	Podatek dochodowy 24
5.2.	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku
	dochodowego 24
6.	AKCJE PHARMENA S.A. W POSIADANIU ZNACZĄCYCH
	AKCJONARIUSZY ORAZ ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
	SPÓŁKI 25
6.1.	Struktura akcjonariatu Pharmena S.A. 25
6.2.	Stan posiadania akcji Pharmena S.A. lub uprawnień do akcji przez osoby
	zarządzające i nadzorujące 25
7.	SYTUACJA FINANSOWA GRUPY PHARMENA 26
7.1.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym 26
7.2.	Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na
	aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków
	pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany
	wpływ lub częstotliwość 27
7.3.	Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny
	wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 27
7.4.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy 27
7.5.	Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej
	publikowanych prognoz wyników 27
7.6.	Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe 27
7.7.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych
	postanowień umowy kredytu lub pożyczki 28
7.8.	Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz udzielone gwarancje 28
7.9.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
	wartościowych 28
7.10.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
	działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
	zobowiązań finansowych, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte
	w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia 28
7.11.	Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów
	finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji
	instrumentów finansowych 29
7.12.	Przeniesienia między poziomami w hierarchii wartości godziwej
	wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych 29
7.13.	Inne informacje, które zdaniem Grupy są istotne dla oceny jej sytuacji
	kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian 29
7.14.	Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
	majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta 29

7.15.	Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte
	wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału	29
8.	POZOSTAŁE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO
	SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	30
8.1.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
	trwałych oraz o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
	aktywów trwałych	30
8.2.	Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji
	pozabilansowych	30
8.3.	Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy	30
8.4.	Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.	31
8.5.	Transakcje z podmiotami powiązanymi	31
8.6.	Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla
	postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej	32
8.7.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych	32
8.8.	Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów	32
8.9.	Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana	32
8.10.	Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy	34

I.	WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE
	ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	(RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)	37
II.	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU	38
III.	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	39
IV.	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	40
V.	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	41
VI.	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	43
VII.	INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO
	SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 ROKU	45
1.	INFORMACJE OGÓLNE	45
1.1.	Opis działalności gospodarczej	45
1.2.	Skład organów zarządzających oraz nadzorujących	45
1.3.	Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego do
publikacji		46
1.4.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o
	zgodności tego sprawozdania finansowego ze standardami rachunkowości	46
1.5.	Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji	48
1.6.	Kursy walut	49
1.7.	Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana	50

2.	SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 51
3.	WARTOŚCI SZACUNKOWE 51
3.1.	Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów
	aktualizujących wartości aktywów i innych wartości szacunkowych 51
3.2.	Informacje o odpisach aktualizacyjnych wartość zapasów do wartości netto
	możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu 52
3.3.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów
	finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych
	aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 52
3.4.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 52
4.	OPODATKOWANIE 53
4.1.	Podatek dochodowy 53
4.2.	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku
	dochodowego 53
5.	AKCJE PHARMENA S.A. W POSIADANIU ZNACZĄCYCH
	AKCJONARIUSZY ORAZ ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
	SPÓŁKI 53
5.1.	Struktura akcjonariatu Pharmena S.A. 53
5.2.	Stan posiadania akcji Pharmena S.A. lub uprawnień do akcji przez osoby
	zarządzające i nadzorujące 54
6.	SYTUACJA FINANSOWA SPÓŁKI PHARMENA S.A. 55
6.1.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym 55
6.2.	Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na
	aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków
	pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany
	wpływ lub częstotliwość 56
6.3.	Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny
	wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 56
6.4.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki 56
6.5.	Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej
	publikowanych prognoz wyników 56
6.6.	Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe 56
6.7.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych
	postanowień umowy kredytu lub pożyczki 57
6.8.	Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz udzielone gwarancje 57
6.9.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
	wartościowych 57
6.10.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
	działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i

zobowiązań finansowych, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte
w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia 57
6.11. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów
finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji
instrumentów finansowych 58
6.12. Przeniesienia między poziomami w hierarchii wartości godziwej
wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych 58
6.13. Inne informacje, które zdaniem Spółki, są istotne dla oceny jej sytuacji
kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian 58
6.14. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki 58
6.15. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 58
7. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 59
7.1. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych oraz o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych 59
7.2. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji
pozabilansowych 59
7.3. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy 59
7.4. Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 60
7.5. Transakcje z podmiotami powiązanymi 60
7.6. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 61
7.7. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 61
7.8. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 62
7.9. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy 62

GRUPA KAPITAŁOWA PHARMENA

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 MARCA 2024 R.

zawierający:

śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

Konrad Palka Prezes Zarządu

Marzena Wieczorkowska Wiceprezes Zarządu Osoba, której

Aleksandra Jaraczewska powierzono sporządzenie sprawozdania skonsolidowanego

Łódź, dnia 24 maja 2024 r.

I. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)

	w tys. zł		w tys. EUR
	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 (przekształcone)	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 (przekształcone)
Przychody ze sprzedaży	10	154	2	33
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(1 072)	(967)	(248)	(206)
Zysk (strata) brutto	(628)	(1 204)	(145)	(256)
Zysk (strata) netto	233	(147)	54	(31)
Zysk (strata) netto akcjonariuszy Spółki Dominującej Grupy	235	(155)	54	(33)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 912)	803	(442)	171
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	466	(81)	108	(17)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(21)	(820)	(5)	(174)
Przepływy pieniężne netto, razem	(1 467)	(98)	(339)	(20)
Średnioważona liczba akcji (szt.)	11 137 758	11 137 758	11 137 758	11 137 758
Średnioważona rozwodniona liczba akcji (szt.)	11 137 758	11 137 758	11 137 758	11 137 758
Zysk (strata) podstawowy netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,02	(0,01)	0,00	(0,00)
Zysk (strata) rozwodniony netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,02	(0,01)	0,00	(0,00)
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa obrotowe	23 202	23 330	5 394	5 366
Aktywa trwałe	674	802	157	184
Aktywa razem	23 876	24 132	5 551	5 550
Zobowiązania krótkoterminowe	1 296	1 771	301	407
Zobowiązania długoterminowe	122	135	28	31
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej	22 755	22 521	5 291	5 180
Udziały niekontrolujące	(297)	(295)	(69)	(68)
Liczba akcji (szt.)	11 137 758	11 137 758	11 137 758	11 137 758

II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
		(przekształcone)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	10	154
Koszt własny sprzedaży	-	(86)
Zysk (strata) ze sprzedaży	10	68
Koszty sprzedaży	(81)	(100)
Koszty ogólnego zarządu	(1 017)	(907)
Pozostałe przychody operacyjne	18	21
Pozostałe koszty operacyjne	(2)	(49)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(1 072)	(967)
Przychody finansowe	468	-
Koszty finansowe	(24)	(237)
Zysk (strata) brutto	(628)	(1 204)
Podatek dochodowy	861	(67)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	233	(1 271)
Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży
Zysk (strata) netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży	-	1 124
Zysk (strata) netto ogółem	233	(147)
Przypadający/a:
Akcjonariuszom Spółki Dominującej	235	(155)
Akcjonariuszom niekontrolującym	(2)	8
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	11 137 758	11 137 758
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	11 137 758	11 137 758

III. ZYSK (STRATA) NETTO PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM PODMIOTU DOMINUJĄCEGO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (ZŁ)

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
Podstawowy zysk (podstawowa strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,02	(0,01)
- z działalności kontynuowanej	0,02	(0,11)
- z działalności zaniechanej	-	0,10
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,02	(0,01)
- z działalności kontynuowanej	0,02	(0,11)
- z działalności zaniechanej	-	0,10

IV. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
Zysk (strata) netto	233	(147)
Inne całkowite (straty) dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty, w tym:	(1)	35
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(1)	35
Inne całkowite (straty) dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty	-	-
Inne całkowite (straty) dochody netto po opodatkowaniu	(1)	35
Całkowite (straty) dochody netto	232	(112)
Całkowite (straty) dochody przypadające:
Akcjonariuszom Spółki Dominującej	234	(120)
Akcjonariuszom niekontrolującym	(2)	8

V. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 (przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto	(628)	(1 204)
II. Korekty razem	(1 284)	2 007
Amortyzacja	29	132
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	(2)	36
Koszty (przychody) z tytułu odsetek	(464)	198
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-	4
Zmiana stanu zapasów	(13)	(829)
Zmiana stanu należności	(187)	324
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych i z tyt. podatku dochodowego	(464)	1 190
Inne korekty netto*	-	1 124
Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy	(183)	(172)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 912)	803
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	21
Odsetki	468	-
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(2)	(102)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	466	(81)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki	-	3
Inne wpływy/wydatki finansowe netto	-	(319)
Spłaty kredytów i pożyczek	(1)	(258)
Spłata zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów	(17)	(69)
Wypłacone odsetki	(3)	(177)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(21)	(820)
Razem przepływy pieniężne netto przed skutkami zmian z tytułu różnic kursowych	(1 467)	(98)
Razem przepływy pieniężne netto	(1 467)	(98)
Środki pieniężne na początek okresu	22 237	1 592
Środki pieniężne na koniec okresu	20 770	1 494

* Wynik brutto działalności przeznaczonej do sprzedaży w okresie porównywalnym w wysokości 1 124 tys. zł wykazany jest w pozycji "Inne korekty netto" przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej.

VI. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023

AKTYWA TRWAŁE	674	802	2 494
Wartości niematerialne	123	114	1 027
Rzeczowe aktywa trwałe	79	80	52
Prawo do użytkowania aktywów	160	177	376
Należności długoterminowe	46	48	159
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	266	383	880

AKTYWA OBROTOWE	23 202	23 330	10 382
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia
zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	23 202	23 330	10 382
Zapasy	458	445	5 392
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	838	648	3 496
Należności z tytułu podatku dochodowego	1 136	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20 770	22 237	1 494
AKTYWA RAZEM	23 876	24 132	12 876

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM	22 458	22 226	(6 904)
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej	22 755	22 521	(6 610)
Kapitał podstawowy	1 113	1 113	1 113
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	44 177	44 177	44 177
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych	206	207	180
Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	10	10	2
Zyski (straty) zatrzymane	(22 751)	(22 986)	(52 082)
Udziały niekontrolujące	(297)	(295)	(294)
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	1 418	1 906	19 780
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	122	135	3 121
Zobowiązania finansowe	-	-	2 933
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów	101	114	127
Rezerwy długoterminowe	21	21	61
Rezerwy długoterminowe na świadczenia pracownicze	21	21	16
Rezerwy długoterminowe pozostałe	-	-	45
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	1 296	1 771	16 659
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe inne niż zobowiązania
wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	1 296	1 771	16 659
Zobowiązania finansowe	1	2	8 790
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów	64	67	314
Rezerwy krótkoterminowe	-	-	5
Rezerwy krótkoterminowe na świadczenia pracownicze	-	-	5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 231	1 677	7 548
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	25	2
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	23 876	24 132	12 876

VII. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał własny razem	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządko wanych	Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	Zyski (straty) zatrzymane	Udziały niekontrolujące
Stan na 1 stycznia 2024	22 226	22 521	1 113	44 177	207	10	(22 986)	(295)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	232	234	-	-	(1)	-	235	(2)
Całkowite dochody netto	232	234	-	-	(1)	-	235	(2)
- wynik netto za okres	233	235	-	-	-	-	235	(2)
- inne całkowite (straty) dochody netto	(1)	(1)	-	-	(1)	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian	-	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 marca 2024	22 458	22 755	1 113	44 177	206	10	(22 751)	(297)

	Kapitał własny razem	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządko wanych	Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	Zyski (straty) zatrzymane	Udziały niekontrolujące
Stan na 1 stycznia 2023	(6 792)	(6 490)	1 113	44 177	145	2	(51 927)	(302)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	(112)	(120)	-	-	35	-	(155)	8
Całkowite dochody netto	(112)	(120)	-	-	35	-	(155)	8
- wynik netto za okres	(147)	(155)	-	-	-	-	(155)	8
- inne całkowite (straty) dochody netto	35	35	-	-	35	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian	-	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 marca 2023	(6 904)	(6 610)	1 113	44 177	180	2	(52 082)	(294)

VIII. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 ROKU

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1.Opis działalności gospodarczej

Pharmena Spółka Akcyjna (Spółka Dominująca) została utworzona na czas nieoznaczony w dniu 12 listopada 2002 roku w Łodzi w formie prawnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Rejestracja w KRS nastąpiła w dniu 19 grudnia 2002 r. W dniu 25 marca 2008 r. zmieniona została forma prawna Spółki. Pharmena Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 17 kwietnia 2008 r. pod numerem KRS 0000304079 w Sądzie Rejonowym dla Łodzi Śródmieścia XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Spółka Dominująca posiada numer identyfikacyjny REGON – 473085607 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 728-24-67-846 nadany decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego Łódź - Widzew w dniu 6 stycznia 2003 r. oraz NIP UE PL 728-24-67-846 nadany dnia 23 kwietnia 2004 r.

Siedzibą Spółki Dominującej jest Łódź, ul. Gdańska 47/49.

Pharmena S.A. prowadzi działalność na terytorium Polski, na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych.

Przedmiotem działalności Spółki Dominującej zgodnie z wpisem do KRS jest sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków, numer wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD2007) - 4645Z.

Kapitał zakładowy Pharmena S.A. wynosi 1 113 775,80 zł.

W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym raportem zakres działalności Grupy nie uległ zmianie.

Pharmena S.A., po dokonaniu transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej, która została opisana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023, opublikowanym dnia 29 lutego 2024 r., planuje m.in. kontynuować działalność w zakresie sprzedaży innowacyjnych suplementów diety, prezentacji innowacyjnego kandydata na lek TRIA-662 oraz rozpocząć działania w kierunku wprowadzenia na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach.

Spółka Pharmena S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej, dla której Pelion S.A. jest Spółką Dominującą wyższego szczebla. Siedziba Pelion S.A. znajduje się w Łodzi przy ul. Zbąszyńskiej 3.

Czas trwania Spółki Dominującej jest nieoznaczony. Spółka zależna Cortria Corporation w Bostonie, zgodnie z planami Zarządu Pharmena S.A., ma być zlikwidowana w 2024 r. Zarząd spółki zależnej Menavitin GmbH w Berlinie złożył wniosek o likwidację spółki w 2023 roku (likwidacja ma się zakończyć w 2024 roku).

1.2.Skład organów zarządzających oraz nadzorujących

W okresie sprawozdawczym i do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sprawozdania finansowego):

• Zarząd Pharmena S.A. sprawowali: Konrad Palka Prezes Zarządu Marzena Wieczorkowska Wiceprezes Zarządu

• Radę Nadzorczą Pharmena S.A. stanowili: Jerzy Gębicki Przewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 3.04.2024 r. Agnieszka Dziki Członek Rady Nadzorczej Jacek Szwajcowski Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Molenda Członek Rady Nadzorczej Jacek Dauenhauer Członek Rady Nadzorczej Anna Janicka Członek Rady Nadzorczej Tomasz Filipiak Członek Rady Nadzorczej od dnia 3.04.2024 r.

1.3.Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (sprawozdanie finansowe) zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 24 maja 2024 r.

1.4.Opis organizacji Grupy Pharmena wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Pharmena obejmuje dane finansowe Spółki Dominującej oraz spółek zależnych: Cortria Corporation w Bostonie, Menavitin GmbH w likwidacji w Berlinie.

Podstawowym przedmiotem działalności Cortria Corporation było prowadzenie badań klinicznych. Spółka Dominująca Pharmena S.A. posiada 100% udziałów w kapitale i w prawach głosu spółki zależnej.
Podstawowym przedmiotem działalności Menavitin GmbH w likwidacji była sprzedaż suplementów diety na rynkach Niemiec, Austrii i Szwajcarii. Spółka Dominująca posiada 92,5% udziałów w kapitale i w prawach głosu Spółki.

Spółki zależne konsolidowane są metodą pełną.

1.5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności tego sprawozdania finansowego ze standardami rachunkowości

Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sprawozdanie finansowe, sprawozdanie) zostało zaprezentowane zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na koniec okresu sprawozdawczego. Zostało ono sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.

Zakres ujawnień w sprawozdaniu wynika także z wymagań przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757).

Walutą funkcjonalną Spółki Dominującej jest złoty polski, a spółek Grupy działających poza terytorium Polski są dolar amerykański (Cortria Corporation) oraz euro (Menavitin GmbH w likwidacji). Walutę prezentacji Grupy Kapitałowej stanowi złoty polski.

Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwszy kwartał 2024 r. stanowiły:

sprawozdanie jednostkowe Jednostki Dominującej sporządzone zgodnie z MSSF,
sprawozdanie jednostkowe Spółki Cortria Corporation, sporządzone w oparciu o politykę rachunkowości określoną przez standardy obowiązujące w Stanach Zjednoczonych (US Gaap),
sprawozdanie jednostkowe Spółki Menavitin GmbH w likwidacji, sporządzone w oparciu o politykę rachunkowości określoną przez standardy obowiązujące w Niemczech (German Gaap).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera przekształcenia wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych spółek prowadzących księgi wg krajowych zasad rachunkowości do zgodności z przyjętą polityką rachunkowości wg MSSF.

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Okres i zakres sprawozdania

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku oraz dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za pierwszy kwartał 2024 r. oraz za pierwszy kwartał 2023 r. zostało sporządzone metodą pośrednią.

Sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 marca 2023 r. nie podlegało badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Jako dane porównywalne zostały zaprezentowane opublikowane skonsolidowane dane finansowe Grupy z wyjątkiem zmiany prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku za pierwszy kwartał 2023 r. wyników działalności dermokosmetycznej spółki Pharmena S.A. zakwalifikowanej w 2023 r. jako działalność przeznaczona do sprzedaży.

Sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2024 r. winno być czytane razem ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za 2023 rok, opublikowanym w dniu 29 lutego 2024 r., w którym zostały szczegółowo omówione stosowane w Grupie Pharmena zasady rachunkowości wg MSSF.

Kontynuacja działalności

W związku z decyzją Zarządu Pharmena S.A. o rozpoczęciu likwidacji Spółki Menavitin GmbH oraz planowanej likwidacji Spółki Cortria Corporation, istnienie Grupy Kapitałowej Pharmena na koniec 2024 roku może być wątpliwe i zależy od czasu trwania procesu likwidacji. Dotychczasowy zakres działalności Grupy, realizowany będzie przez Jednostkę Dominującą.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki Pharmena S.A. dokonał oceny występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby wskazywać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności.

Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdził występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które nasuwają wątpliwości co do zdolności do kontynuowania działalności przez Pharmena S.A.

Na dzień 31 marca 2024 roku Spółka Dominująca dysponowała środkami pieniężnymi w wysokości 20 745 825,60 zł. W dniu 3 kwietnia 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w kwocie 9 467 094,30 zł. Dywidenda została wypłacona 24 kwietnia 2024 roku. Po uwzględnieniu wypłaconej dywidendy, pozostające w dyspozycji Pharmena S.A. środki zapewniają kontynuację działalności i realizację zakładanych celów.

W pierwszym kwartale 2024 roku działania Pharmena S.A. koncentrowały się na wprowadzeniu na rynek suplementów diety pod marką Endotelio. Obejmowały one m.in. rozwój nowych produktów, przygotowanie strategii marketingowej, wprowadzenie produktu na rynek europejski i amerykański. 11 stycznia 2024 r. Pharmena S.A. rozpoczęła współpracę z Amazon w zakresie sprzedaży suplementów diety na platformach e-commerce Amazon w Europie. Planowana dostępność produktów na platformach, to drugi kwartał 2024 r. W opinii Zarządu Pharmena S.A. współpraca w zakresie sprzedaży suplementów diety może mieć w ciągu kilku najbliższych lat istotny wpływ na przychody Spółki. Rynkiem referencyjnym dla suplementów diety Endotelio są produkty przeciwstarzeniowe z grupy Nicotinamide Adenine Dinucleotide (NAD). Według raportu Global Market Insights wartość globalnego rynku NAD dla suplementów diety szacowana jest na blisko 200 mln USD w 2021 r., w 2030 r. osiągnie ponad 500 mln USD z CAGR 13%. W dniu 14 lutego 2024 r. Pharmena S.A. podpisała aneks do umowy dystrybucyjnej z dnia 15 grudnia 2022 r. z Longevity Lunch Lab. LLC na sprzedaż suplementów diety zawierających cząsteczkę 1-MNA pod marką Endotelio. W ramach zawartej umowy Pharmena S.A. udzieliła wyłącznej dystrybucji na rynki Stanów Zjednoczonych, Kanady i Meksyku. Podpisany aneks rozszerza zakres wyłącznej dystrybucji o rynki Australii oraz Nowej Zelandii.

Pharmena S.A. zamierza rozszerzyć działalność o nowy obszar – wprowadzenie do obrotu innowacyjnych wyrobów medycznych. Planowane jest opracowanie i wdrożenie na rynek wyrobu medycznego, przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach, w tym stopie cukrzycowej, do zastosowań w warunkach domowych. Warunkiem wprowadzenia produktu jest przeprowadzenie badań klinicznych oraz certyfikacja wyrobu medycznego. Planowany okres badań i certyfikacji to około trzy lata. Spółka Dominująca zamierza sfinansować projekt z własnych środków lub pozyskać dodatkowe finansowanie w ramach dotacji ze środków unijnych. Globalny rynek trudno gojących się ran w 2022 roku wynosił ponad 20 mld USD, z czego blisko 20% rynku przypadała na produkty do zastosowania w warunkach domowych. Szacuje się, że rynek rozwijać się będzie w tempie ok. 5,5% rocznie w najbliższych 10 latach.

Ponadto kontynuowano prezentację projektu TRIA-662.

Grupa Kapitałowa w pierwszym kwartale 2024 r. osiągnęła przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej w wysokości 10 tys. zł. Były one o 144 tys. zł niższe w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku. W pierwszym kwartale 2024 roku Grupa poniosła stratę na działalności operacyjnej w wysokości 1 072 tys. zł wobec straty w analogicznym okresie w wysokości 967 tys. zł.

Z powyższych względów kontynuowanie działalności Grupy nie jest zagrożone.

Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego:

nie wystąpiły żadne zdarzenia, które wskazywałyby na niezasadność przyjętego założenia o kontynuowaniu działalności przez spółki Grupy,
Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdził występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub uwarunkowań, które mogłyby poddać w istotną wątpliwość zdolność spółek Grupy do kontynuowania działalności.

1.6.Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 r.:

Zmiany do MSSF 16 "Leasing": Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, opublikowane dnia 21 listopada 2023 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (opublikowane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później;
Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" Umowy finansowania dostawców (opublikowane 25 maja 2023 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później.

Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" Brak wymienialności (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później);
MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 r. lub później).

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości.

1.7.Kursy walut

Transakcje wyrażone w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane są po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny.

Walutą funkcjonalną zagranicznej spółki zależnej Cortria Corporation jest dolar amerykański, spółki Menavitin GmbH w likwidacji - euro. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku.

Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej oraz średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:

	31 marca 2024	31 grudnia 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
EUR	4,3009	4,3480	4,3338	4,7100
USD	3,9886	3,9350	3,9922	4,3880

W prezentowanych okresach do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdawczych zastosowano kursy:

− dla danych wynikających ze sprawozdań z sytuacji finansowej średni kurs EURO obowiązujący na koniec każdego okresu,
− dla danych wynikających ze sprawozdań z wyniku oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych średni kurs danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Treść	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
średni kurs na koniec okresu	4,3009	4,3480	4,6755
średni kurs okresu	4,3211	4,5284	4,7005
najwyższy średni kurs w okresie	4,4016	4,7895	4,7895
najniższy średni kurs w okresie	4,2804	4,3053	4,6688

2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI

W Grupie Pharmena nie występują segmenty działalności.

Grupa prowadzi sprzedaż suplementów diety na rynek krajowy i zagraniczny do dwóch głównych kontrahentów. Wszystkie aktywa trwałe Grupy są zlokalizowane na terenie Polski.

3. WARTOŚCI SZACUNKOWE

3.1.Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów aktualizujących wartości aktywów i innych wartości szacunkowych

W wyniku finansowym bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji lub tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań (rezerw) w szczególności z tytułu:

odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz rezerw, biernych rozliczeń międzyokresowych oraz rozliczeń międzyokresowych przychodów. Ujęte kwoty odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek nakładów pieniężnych, niezbędnych do wypełnienia w przyszłości obowiązku istniejącego na dzień bilansowy,
rozpoznania aktywów podatkowych. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie.

Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.

W wyniku finansowym brutto bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji i tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań, a w szczególności:

	01.01.2024	Zmiany	31.03.2024
	Wykorzystania
Odpisy aktualizujące:	4	-	4
- należności	3	-	3
- zapasy	1	-	1
Rezerwy z tytułu:	21	-	21
- świadczeń emerytalnych i podobnych	21	-	21
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu:	581	318	263
- kosztów niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych	84	-	84
- kosztów wykonanych a niefakturowanych usług	2	-	2
- kosztów wypłat wynagrodzeń dla twórców	462	318	144
- pozostałych tytułów	33	-	33
Razem	606	318	288

Aktualizacja i tworzenie pozostałych rezerw na zobowiązania i odpisów aktualizujących wartość aktywów, poza ujawnionymi w powyższej tabeli, nie wpłynęły istotnie na wynik bieżącego okresu.

W prezentowanych okresach Grupa nie tworzyła ani nie rozwiązywała żadnych rezerw na koszty restrukturyzacji.

3.2.Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów utworzonych przez Grupę przedstawiono w punkcie 3.1. W pierwszym kwartale 2024 r. Grupa nie utworzyła, nie wykorzystała, ani nie rozwiązała odpisu aktualizującego wartość zapasów.

3.3.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Stan odpisów aktualizujących wartość należności utworzonych przez Grupę przedstawiono w punkcie 3.1. W pierwszym kwartale 2024 r. nie zaistniały okoliczności powodujące konieczność zarówno utworzenia, jak i rozwiązania i wykorzystania odpisów aktualizujących wartość należności.

3.4.Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W prezentowanych okresach spółki Grupy nie tworzyły, nie zwiększały, nie wykorzystały ani nie rozwiązały jakichkolwiek rezerw.

4. ZMIANY STRUKTURY GRUPY PHARMENA W PIERWSZYM KWARTALE 2024 ROKU

W pierwszym kwartale 2024 roku nie wystąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy Pharmena.

5. OPODATKOWANIE

5.1.Podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU Z WYNIKU	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
- bieżący*	(978)	-
- odroczony	117	67
Podatek dochodowy, razem	(861)	67

*W pierwszym kwartale 2024 r. Spółka Dominująca złożyła korekty rozliczeń podatkowych CIT za lata 2018 - 2022 i rozliczyła ulgę podatkową na działalność badawczo-rozwojową za te lata.

5.2.Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W bieżącym okresie zmiany aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego obejmowały:

	01.01.2024	Zmiana zysku netto w okresie	31.03.2024
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	392	(66)	326
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9	51	60

W nocie, aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane są przed dokonaniem kompensaty aktywa oraz rezerwy poszczególnych spółek Grupy. Kwota kompensaty na dzień 31 marca 2024 r. wyniosła 60 tys. zł (na 31 grudnia 2023 r. 9 tys. zł).

6. AKCJE PHARMENA S.A. W POSIADANIU ZNACZĄCYCH AKCJONARIUSZY ORAZ ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKI

6.1.Struktura akcjonariatu Pharmena S.A.

Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Pharmena S.A. na dzień 24 maja 2024 roku:

Nazwa podmiotu	Liczba	% w kapitale	Liczba	% udział głosów
	posiadanych akcji	akcyjnym	głosów	na WZA
Pelion S.A.	6 842 267	61,43%	6 842 267	61,43%
Konrad Palka*	987 181	8,86%	987 181	8,86%
Pozostali Akcjonariusze	3 308 310	29,71%	3 308 310	29,71%
Razem	11 137 758	100,00%	11 137 758	100,00%

*Łączna liczba akcji: Konrad Palka 487 181 szt. akcji wraz z żoną Ewą Gębicką-Palka 500 000 szt. akcji

W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego (raport skonsolidowany za rok 2023 – opublikowany w dniu 29 lutego 2024 r.) do dnia przekazania niniejszego raportu za pierwszy kwartał 2024 r. nie doszło do zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta.

6.2.Stan posiadania akcji Pharmena S.A. lub uprawnień do akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące

Dane dotyczące Członków Zarządu (liczba posiadanych akcji Pharmena S.A.):

Imię i Nazwisko	Stan na dzień 24.05.2024 r.
Konrad Palka*	987 181
Marzena Wieczorkowska	0

* Pan Konrad Palka wraz z żoną Panią Ewą Gębicką-Palka

Dane dotyczące Rady Nadzorczej (liczba posiadanych akcji Pharmena S.A.):

Imię i Nazwisko	Stan na dzień 24.05.2024 r.
Jacek Szwajcowski	6 842 267*
Zbigniew Molenda	6 842 267**
Jacek Dauenhauer	3 120
Agnieszka Dziki	0
Anna Janicka	0
Tomasz Filipiak	0

*Pan Jacek Szwajcowski nie posiada akcji ani opcji na akcje Emitenta. Pan Jacek Szwajcowski jest bezpośrednim i pośrednim akcjonariuszem spółki Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi. Pan Jacek Szwajcowski posiada pośrednio (za pośrednictwem Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi) 6.842.267 akcji i 6.842.267 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 61,43% kapitału zakładowego Spółki oraz 61,43% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.

** Pan Zbigniew Molenda nie posiada akcji ani opcji na akcje Emitenta. Pan Zbigniew Molenda jest bezpośrednim i pośrednim akcjonariuszem spółki Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi. Pan Zbigniew Molenda posiada pośrednio (za pośrednictwem Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi) 6.842.267 akcji i 6.842.267 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 61,43% kapitału zakładowego Spółki oraz 61,43% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.

7. SYTUACJA FINANSOWA GRUPY PHARMENA

7.1.Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym

W pierwszym kwartale 2024 roku Pharmena S.A. koncentrowała się na działaniach związanych z wprowadzeniem na rynek suplementów diety pod marką Endotelio. Działania te obejmowały m.in. rozwój nowych produktów, przygotowanie strategii marketingowej, wprowadzenie produktu na platformy Amazon w Europie oraz na rynek amerykański. Ponadto Spółka Dominująca kontynuowała prezentacje projektu TRIA-662 oraz prowadziła prace związane z opracowaniem formulacji wyrobu medycznego dedykowanego do trudno gojących się ran.

W związku z konfliktem zbrojnym, który wybuchł wskutek ataku Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, Grupa na dzień sporządzenia sprawozdania nie zidentyfikowała istotnych zagrożeń odnośnie kontynuowania działalności. Rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. wojna w Ukrainie nie ma bezpośredniego wpływu na sprzedaż produktów Grupy, gdyż nie prowadzi ona na terenie Ukrainy, Rosji ani Białorusi sprzedaży swoich produktów. Grupa nie posiada również dostawców z terenu Ukrainy, Białorusi czy Rosji. Jednakże konflikt zbrojny może przyczynić się do dalszego wzrostu inflacji, co może mieć wpływ na koszty wytworzenia produktów oraz na decyzje zakupowe konsumentów.

W pierwszym kwartale 2024 r. nie wystąpiły żadne inne, poza wymienionymi powyżej, wydarzenia i czynniki mające wpływ na wyniki finansowe Grupy.

Inne wydarzenia w pierwszym kwartale 2024 r.:

Rozpoczęcie współpracy z Amazon

11 stycznia 2024 r. Pharmena S.A. rozpoczęła współpracę z Amazon w zakresie sprzedaży suplementów diety na platformach e-commerce Amazon. Spółka Dominująca rozpoczęła proces wprowadzenia produktów na platformy Amazon w Europie. Planowana dostępność produktów na platformach, to drugi kwartał 2024 r. W opinii Zarządu Pharmena S.A. współpraca w zakresie sprzedaży suplementów diety może mieć w ciągu kilku najbliższych lat istotny wpływ na przychody Spółki. Rynkiem referencyjnym dla suplementów diety Endotelio są produkty przeciwstarzeniowe z grupy Nicotinamide Adenine Dinucleotide (NAD). Według raportu Global Market Insights wartość globalnego rynku NAD dla suplementów diety szacowana jest na blisko 200 mln USD w 2021 r., w 2030 r. osiągnie ponad 500 mln USD z CAGR 13%.

Rozszerzenie umowy dystrybucyjnej

W dniu 14 lutego 2024 roku Pharmena S.A. podpisała aneks do umowy dystrybucyjnej z dnia 15 grudnia 2022 r. z Longevity Lunch Lab. LLC na sprzedaż suplementów diety zawierających cząsteczkę 1-MNA pod marką Endotelio. W ramach zawartej

umowy Pharmena S.A. udzieliła wyłącznej dystrybucji na rynki Stanów Zjednoczonych, Kanady i Meksyku. Podpisany aneks rozszerza zakres wyłącznej dystrybucji o rynki Australii oraz Nowej Zelandii. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie.

7.2.Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość

W ocenie Zarządu, w okresie pierwszego kwartału 2024 roku, nie wystąpiły zdarzenia wpływające istotnie na wielkość aktywów, zobowiązań, kapitałów własnych, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych Grupy Pharmena.

7.3.Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

W okresie pierwszego kwartału 2024 roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia mające istotny wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

7.4.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy

W działalności Grupy nie można zaobserwować sezonowości lub cykliczności działalności.

7.5.Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Pharmena S.A. nie publikował prognoz jednostkowych ani skonsolidowanych wyników finansowych na 2024 rok.

7.6.Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31.03.2024	31.12.2023
Kredyty i pożyczki	1	2
Zobowiązanie z tyt. prawa do użytkowania aktywów	165	181
Zobowiązania finansowe, razem	166	183
- długoterminowe	101	114
- krótkoterminowe	65	69

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.	Kredyty i pożyczki	Zobowiązanie z tyt. prawa do użytkowania aktywów	Razem
Stan na początek okresu	2	181	183
Zwiększenia	-	4	4
- naliczone odsetki	-	4	4
Zmniejszenia	1	20	21
- spłata kredytów, pożyczek	1	-	1
- spłata zobowiązań z tyt. prawa do użytkowania aktywów	-	17	17
- spłata odsetek i prowizji	-	3	3
Stan na koniec okresu	1	165	166
- długoterminowe	-	101	101
- krótkoterminowe	1	64	65

7.7.Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki

W okresie sprawozdawczym Spółki Grupy nie były stroną żadnej umowy kredytowej ani umowy pożyczki.

7.8.Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz udzielone gwarancje

W pierwszym kwartale 2024 roku spółki Grupy nie udzielały poręczeń ani gwarancji.

7.9.Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała emisji, wykupu oraz spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

7.10. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia

W okresie pierwszego kwartału 2024 roku nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, która istotnie wpłynęłaby na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.

7.11. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w metodzie (sposobie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów.

7.12. Przeniesienia między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku, jak i w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku oraz 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych.

7.13. Inne informacje, które zdaniem Grupy są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian

Zdaniem Grupy istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian były osiągane przychody z bieżącej działalności Spółki Dominującej, tj. ze sprzedaży suplementów diety na rynku krajowym oraz stan gotówki, wynikający ze zbycia w 2023 r. zorganizowanej części przedsiębiorstwa w zakresie działalności dermokosmetycznej.

7.14. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły informacje (zdarzenia), które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta.

7.15. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Głównym czynnikiem, który w ocenie Grupy będzie mieć wpływ na wyniki w perspektywie co najmniej przyszłego kwartału, będzie osiąganie przychodów z bieżącej działalności, tj. ze sprzedaży innowacyjnych suplementów diety oraz koszty (prace rozwojowe) związane z wprowadzeniem na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego w zakresie trudno gojących się ran.

8. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

8.1.Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. Grupa:

nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości: 3 tys. zł,
nie sprzedała składników rzeczowych aktywów trwałych,
nie utworzyła odpisów aktualizujących wartość środków trwałych,
nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych,
nie wykorzystała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

Na dzień 31 marca 2024 r. łączne zobowiązania Grupy z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynoszą 2 tys. zł.

8.2.Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych

Zmiana stanu zobowiązań warunkowych	01.01.2024	Zmiany		31.03.2024
		Zwiększenia	Zmniejszenia
Zapłata warunkowa za akcje spółki zależnej	79 952	1 089	-	81 041

W zobowiązaniach warunkowych Grupa wykazuje potencjalne zobowiązanie wobec byłych większościowych akcjonariuszy spółki zależnej Cortria Corporation w wysokości 81 041 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 r. 79 952 tys. zł), związane z potencjalnym wylicencjonowaniem, rozwojem, rejestracją leku, a także opłaty ze sprzedaży produktu, finansowane z dochodów uzyskanych z tego tytułu. Wysokość potencjalnego zobowiązania została oszacowana jako procent oczekiwanych zysków z komercjalizacji projektu po jego zakończeniu.

Poza ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, w Grupie nie występują inne zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów.

8.3.Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

W okresie objętym raportem, Spółka Dominująca nie wypłacała dywidendy.

W dniu 3 kwietnia 2024 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, na którym podjęta została uchwała w sprawie przeznaczenia części niepodzielonych zysków z lat ubiegłych Pharmena S.A. na wypłatę dywidendy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Pharmena S.A. postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy część niepodzielonych zysków lat ubiegłych w łącznej kwocie 9 467 094,30 zł, na które składają się zyski z lat ubiegłych przekazane na kapitał zapasowy w wysokości 8 408 139,90 zł i na kapitał rezerwowy w wysokości 1 058 954,40 zł.

Postanowiono, że:

a) dywidenda na jedną akcję wyniesie 0,85 zł,

b) dniem ustalenia prawa do dywidendy będzie dzień 10 kwietnia 2024 r.,

c) prawo do dywidendy przysługiwać będzie Akcjonariuszom posiadającym akcje na koniec dnia wskazanego w pkt b), d) termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 24 kwietnia 2024 r. Dywidenda została wypłacona w wyżej wymienionym terminie.

8.4.Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

W okresie objętym raportem spółki Grupy Pharmena nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

8.5.Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje Grupy z podmiotami powiązanymi obejmują transakcje:

ze spółkami Grupy Pelion,
z członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami ich rodzin.

W oparciu o zapisy MSSF 10 B86, transakcje pomiędzy spółkami Grupy Pharmena, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu.

PRZYCHODY OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH	Okres 3 miesięcy zakończony	Okres 3 miesięcy zakończony
	31 marca 2024	31 marca 2023
Podmioty z Grupy Pelion	-	883
DOZ S.A. DIRECT sp. komandytowa w Łodzi	-	240
Polska Grupa Farmaceutyczna S.A. w Łodzi	-	551
Natura sp. z o.o. w Łodzi	-	51
Medezin sp. z o.o. w Łodzi	-	41
	-	883

ZAKUP OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
Podmioty z Grupy Pelion	218	420
Pelion S.A. w Łodzi	2	103
DOZ S.A. w Warszawie	-	66
PHARMALINK sp. z o.o. w Łodzi	2	81
Business Support Solution S.A. w Łodzi	41	113
Polska Grupa Farmaceutyczna S.A. w Łodzi	-	7
Farmaceo sp. z o.o. w Łodzi	-	32
BSS TAX Wiśniewski S.K.A. w Łodzi	173	18
Członkowie kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin	-	3
	218	423

NALEŻNOŚCI OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH	31.03.2024	31.12.2023
Podmioty z Grupy Pelion	13	13
Natura sp. z o.o. w Łodzi	13	13
	13	13

ZOBOWIĄZANIA WOBEC PODMIOTÓW POWIĄZANYCH	31.03.2024	31.12.2023
Podmioty z Grupy Pelion	218	23
Pelion S.A. w Łodzi	2	1
Pharmalink sp. z o.o. w Łodzi	1	1
Business Support Solution S.A. w Łodzi	13	12
BSS TAX Wiśniewski S.K.A. w Łodzi	202	9
	218	23

8.6.Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

W okresie sprawozdawczym nie toczyły się w stosunku do Spółek z Grupy żadne istotne postępowania przed organami administracji publicznej ani inne istotne postępowania sądowe.

Przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego nie toczą się żadne postępowania z udziałem Spółki.

8.7.Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. w Grupie nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

8.8.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędów poprzednich okresów.

8.9.Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Działalność dermokosmetyczna spółki Pharmena S.A. została zakwalifikowana jako działalność przeznaczona do sprzedaży. W celu zachowania porównywalności prezentacji wyników Grupy, zgodnie z MSSF 5, przekształcono informacje dotyczące działalności sprzedanej w sprawozdaniu z wyniku za pierwszy kwartał 2023 roku. Poniżej zaprezentowane zostało sprawozdanie z wyniku za pierwszy kwartał 2023 roku w taki sposób, jakby działalność dermokosmetyczna Pharmena S.A. nie została sprzedana.

Sprawozdanie z wyniku:

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	4 738
Koszt własny sprzedaży	(1 676)
Zysk (strata) ze sprzedaży	3 062
Koszty sprzedaży	(1 970)
Koszty ogólnego zarządu	(907)
Pozostałe przychody operacyjne	21
Pozostałe koszty operacyjne	(49)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	157
Przychody finansowe	-
Koszty finansowe	(237)
Zysk (strata) brutto	(80)
Podatek dochodowy	(67)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(147)
Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-
Zysk (strata) netto ogółem	(147)
Przypadający/a:
Akcjonariuszom Spółki Dominującej	(155)
Akcjonariuszom niekontrolującym	8
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	11 137 758
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	11 137 758

Sprawozdanie z wyniku za pierwszy kwartał 2023 r. działalności dermokosmetycznej zaklasyfikowane do działalności przeznaczonej do sprzedaży:

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
Przychody ze sprzedaży	4 584
Koszt własny sprzedaży	(1 590)
Zysk (strata) ze sprzedaży	2 994
Koszty sprzedaży	(1 870)
Koszty ogólnego zarządu	-
Pozostałe przychody operacyjne	-
Pozostałe koszty operacyjne	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 124
Przychody finansowe	-
Koszty finansowe	-

Zysk (strata) brutto	1 124
Podatek dochodowy	-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej i przeznaczonej do sprzedaży	1 124

8.10. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

W dniu 3 kwietnia 2024 r. odbyło się Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Dominującej. Zgromadzenie podjęło uchwały o:

zatwierdzeniu sprawozdania Rady Nadzorczej z wyników oceny sprawozdań finansowych i sprawozdań Zarządu z działalności Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Pharmena za rok 2023,
zatwierdzeniu sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Pharmena za rok 2023,
zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Spółki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej Pharmena za rok 2023,
pokryciu z kapitału zapasowego Spółki, pochodzącego z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną (agio), strat za lata:
- 2011 w wysokości 106 860,52 zł,
- 2017 w wysokości 1 126 669,84 zł,
- 2019 w wysokości 4 960 759,07 zł,
- 2020 w wysokości 4 207 583,34 zł,
- 2021 w wysokości 2 213 772,35 zł,
- 2022 w wysokości 4 051 322,06 zł,
- 2023 w wysokości 15 866 150,90 zł,
przeznaczeniu części niepodzielonych zysków z lat ubiegłych Spółki, przekazanych na kapitał zapasowy i rezerwowy, w łącznej kwocie 9 467 094,30 zł na wypłatę dywidendy,
udzieleniu absolutorium członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej z wykonania przez nich obowiązków w roku obrotowym 2023,
powołaniu członków Rady Nadzorczej,
wyrażeniu opinii dotyczącej Sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach za rok obrotowy 2023.

W dniu 16 maja 2024 roku PHARMENA S.A. poinformowała o zakończeniu prac koncepcyjnych innowacyjnego wyrobu medycznego przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach, w tym stopie cukrzycowej. Opracowane zostały główne założenia do receptury przyszłego wyrobu medycznego. Obecnie prowadzone będą prace rozwojowe oraz laboratoryjne zmierzające do opracowania ostatecznej receptury oraz wykonania badań stabilności przyszłego wyrobu medycznego do stosowania w trudno gojących się ranach.

Podpisy Członków Zarządu Pharmena S.A.

Palka

Elektronicznie podpisany przez Konrad Palka Data: 2024.05.24 11:23:02 +02'00'

Konrad Palka Prezes Zarządu

Signature Not Verified Konrad Marzena Ewa Wieczorkowska

Elektronicznie podpisany przez Marzena Ewa Wieczorkowska Data: 2024.05.24 11:30:12 +02'00'

Marzena Wieczorkowska Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Aleksandra Jaraczewska Dyrektor ds. Konsolidacji i Polityki Rachunkowości Business Support Solution S.A.

Łódź, 24 maja 2024 r.

PHARMENA S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 MARCA 2024 R.

Konrad Palka Prezes Zarządu

Marzena Wieczorkowska Wiceprezes Zarządu Osoba, której

Katarzyna Konopacka powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Łódź, dnia 24 maja 2024 r.

I. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)

w tys. zł w tys. EUR

	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
		(przekształcone)		(przekształcone)
Przychody ze sprzedaży	10	415	2	88
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(1 061)	(727)	(246)	(155)
Zysk (strata) brutto	(617)	(977)	(143)	(208)
Zysk (strata) netto	244	18	56	4
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 875)	932	(434)	198
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	466	(82)	108	(17)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(21)	(912)	(5)	(194)
Przepływy pieniężne netto, razem	(1 430)	(62)	(332)	(13)
Średnia ważona liczba akcji (szt.)	11 137 758	11 137 758	11 137 758	11 137 758
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.)	11 137 758	11 137 758	11 137 758	11 137 758
Zysk (strata) podstawowy netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,02	0,00	0,00	0,00
Zysk (strata) rozwodniony netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,02	0,00	0,00	0,00
	Stan na	Stan na	Stan na	Stan na
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa obrotowe	23 182	23 225	5 390	5 342
Aktywa trwałe	1 600	1 725	372	397
Aktywa razem	24 782	24 950	5 762	5 738
Zobowiązania krótkoterminowe	1 264	1 663	294	382
Zobowiązania długoterminowe	121	134	28	31
Kapitał własny	23 397	23 153	5 440	5 325
Liczba akcji (szt.)	11 137 758	11 137 758	11 137 758	11 137 758

II. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
		(przekształcone)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	10	415
Koszt własny sprzedaży	(1)	(113)
Zysk (strata) ze sprzedaży	9	302
Koszty sprzedaży	(77)	(49)
Koszty ogólnego zarządu	(1 009)	(954)
Pozostałe przychody operacyjne	18	21
Pozostałe koszty operacyjne	(2)	(47)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(1 061)	(727)
Przychody finansowe	468	56
Koszty finansowe	(24)	(306)
Zysk (strata) brutto	(617)	(977)
Podatek dochodowy	861	(129)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	244	(1 106)

-	1 124
244	18
11 137 758	11 137 758
11 137 758	11 137 758


0,02	(0,10)
0,02	(0,10)


0,00	0,10
0,00	0,10

III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
Zysk (strata) netto ogółem	244	18
Inne całkowite (straty) / dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty, w tym:	-	-
Zyski (straty) aktuarialne z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	-	-
Inne całkowite (straty) / dochody netto po opodatkowaniu	-	-
Całkowite dochody (straty) netto	244	18

IV. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
		(przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto	(617)	(977)
II. Korekty razem	(1 258)	1 909
Amortyzacja	25	128
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-	68
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(465)	267
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-	4
Zmiana stanu zapasów	(13)	(829)
Zmiana stanu należności	(235)	76
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych i z tyt. podatku dochodowego	(387)	1 244
Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy	(183)	(173)
Inne korekty netto*	-	1 124
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 875)	932
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	468	21
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	21
Odsetki	468	-
II. Wydatki	(2)	(103)
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(2)	(103)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	466	(82)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	-	5
Kredyty i pożyczki, emisja dłużnych papierów wartościowych	-	5
II. Wydatki	(21)	(917)
Spłaty kredytów i pożyczek	(1)	(263)
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	(17)	(69)
Odsetki	(3)	(302)
Inne wydatki finansowe netto	-	(283)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(21)	(912)
Razem przepływy pieniężne netto	(1 430)	(62)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	(1 430)	(62)
Środki pieniężne na początek okresu	22 176	1 510
Środki pieniężne na koniec okresu	20 746	1 448

*Wynik brutto działalności przeznaczonej do sprzedaży w okresie porównywalnym 1 124 tys. zł. wykazany jest w pozycji "Inne korekty netto" w działalności operacyjnej.

V. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	31.03.2024	31.12.2023

AKTYWA TRWAŁE	1 600	1 725
Wartości niematerialne	1 048	1 036
Rzeczowe aktywa trwałe	79	80
Prawo do użytkowania aktywów	160	177
Należności długoterminowe	20	20
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	267	384
Pozostałe aktywa trwałe	26	28

AKTYWA OBROTOWE	23 182	23 225
Zapasy	458	445
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	693	459
Należności z tytułu podatku dochodowego	1 136	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20 746	22 176
Pozostałe aktywa obrotowe	149	145
AKTYWA RAZEM	24 782	24 950

31.03.2024 31.12.2023

31.12.2023
------------	--	--	--

KAPITAŁ WŁASNY RAZEM	23 397	23 153
Kapitał własny	23 397	23 153
Kapitał podstawowy	1 114	1 114
Kapitał zapasowy	53 503	53 503
Kapitał pozostały-rezerwowy	1 059	1 059
Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	10	10
Zyski (straty) zatrzymane	(32 289)	(32 533)
- zysk (strata) z lat ubiegłych	(32 533)	(16 667)
- zysk (strata) netto	244	(15 866)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	121	134
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	121	134
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów	101	114
Rezerwy długoterminowe	20	20
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	1 264	1 663
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	1 035	1 116
Zobowiązania finansowe	-	1
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów	64	67
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	971	1 023
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	25
Przychody przyszłych okresów oraz rozliczenia międzyokresowe	229	547
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	24 782	24 950

VI. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał własny razem	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał pozostały rezerwowy	Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	Zyski (straty) zatrzymane
Stan na 1 stycznia 2024	23 153	1 114	53 503	1 059	10	(32 533)
Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	23 153	1 114	53 503	1 059	10	(32 533)
Całkowite dochody netto	244	-	-	-	-	244
- wynik netto za okres	244	-	-	-	-	244
Stan na 31 marca 2024	23 397	1 114	53 503	1 059	10	(32 289)

	Kapitał własny razem	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał pozostały rezerwowy	Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	Zyski (straty) zatrzymane
Stan na 1 stycznia 2023	39 011	1 114	53 503	1 059	2	(16 667)
Całkowite dochody netto	18	-	-	-	-	18
- wynik netto za okres	18	-	-	-	-	18
Stan na 31 marca 2023	39 029	1 114	53 503	1 059	2	(16 649)

VII. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 ROKU

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1.Opis działalności gospodarczej

Pharmena Spółka Akcyjna (Spółka, Pharmena) została utworzona na czas nieoznaczony w dniu 12 listopada 2002 roku w Łodzi w formie prawnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Rejestracja w KRS nastąpiła w dniu 19 grudnia 2002 r. W dniu 25 marca 2008 r. zmieniona została forma prawna Spółki. Pharmena Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 17 kwietnia 2008 r. pod numerem KRS 0000304079 w Sądzie Rejonowym dla Łodzi Śródmieścia XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Spółka posiada numer identyfikacyjny REGON – 473085607 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 728-24-67-846 nadany decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego Łódź - Widzew w dniu 6 stycznia 2003 r. oraz NIP UE PL 728-24-67-846 nadany dnia 23 kwietnia 2004 r.

Siedzibą Spółki jest Łódź, ul. Gdańska 47/49.

Pharmena S.A. prowadzi działalność na terytorium Polski, na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych.

Przedmiotem działalności Spółki zgodnie z wpisem do KRS jest sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków, numer wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD2007) - 4645Z.

Kapitał zakładowy Pharmena S.A. wynosi 1 113 775,80 zł.

W okresie objętym niniejszym raportem zakres działalności Spółki nie uległ zmianie.

Pharmena S.A. po dokonaniu transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej, która została opisana w sprawozdaniu finansowym za rok 2023, opublikowanym dnia 29 lutego 2024r., planuje m.in. kontynuować działalność w zakresie sprzedaży innowacyjnych suplementów diety, prezentacji innowacyjnego kandydata na lek TRIA-662 oraz rozpocząć działania w kierunku wprowadzenia na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

1.2.Skład organów zarządzających oraz nadzorujących

W okresie sprawozdawczym i do dnia zatwierdzenie do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego (sprawozdanie finansowe):

Zarząd Pharmena S.A. sprawowali:
Konrad Palka	Prezes Zarządu
Marzena Wieczorkowska	Wiceprezes Zarządu
Radę Nadzorczą Pharmena S.A. stanowili:
Jerzy Gębicki	Przewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 3 kwietnia 2024r.
Agnieszka Dziki	Członek Rady Nadzorczej

Jacek Szwajcowski Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Molenda Członek Rady Nadzorczej Anna Janicka Członek Rady Nadzorczej Jacek Dauenhauer Członek Rady Nadzorczej Tomasz Filipiak Członek Rady Nadzorczej od dnia 3 kwietnia 2024r.

1.3.Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego do publikacji

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe (sprawozdanie finansowe) zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Pharmena dnia 24 maja 2024 r.

1.4.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności tego sprawozdania finansowego ze standardami rachunkowości

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe (sprawozdanie) zostało zaprezentowane zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na koniec okresu sprawozdawczego. Zostało ono sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.

Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Walutę prezentacji sprawozdania stanowi złoty polski.

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Okres i zakres sprawozdania

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2024 roku i na dzień 31 marca 2023 roku nie podlegało badaniu oraz przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za pierwszy kwartały 2024 r. oraz za pierwszy kwartał 2023 r. zostało sporządzone metodą pośrednią.

Sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2024 r. winno być czytane razem ze sprawozdaniem finansowym za 2023 rok, opublikowanym w dniu 29 marca 2023 roku, w którym zostały szczegółowo omówione stosowane w Spółce Pharmena zasady rachunkowości wg MSSF.

Jako dane porównywalne zostały zaprezentowane opublikowane dane finansowe z wyjątkiem:

• zmiany prezentacji w sprawozdaniu z wyniku za pierwszy kwartał 2023r. wyników działalności dermokosmetycznej spółki Pharmena S.A. zakwalifikowanej w 2023 r. jako działalność przeznaczona do sprzedaży.

Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki Pharmena S.A. dokonał oceny występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby wskazywać poważne wątpliwości co do zdolności do kontynuowania działalności. W związku z podpisaną w dniu 29 czerwca 2023 roku umową sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, dotyczącą działalności dermokosmetycznej i uzyskanych w ramach przeprowadzonej transakcji istotnych środków finansowych (43 457 tys. zł), Zarząd Spółki nie stwierdza występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które nasuwają wątpliwości co do zdolności do kontynuowania działalności przez Spółkę.

Pharmena S.A. po dokonaniu transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej kontynuuje m.in. działalność w zakresie sprzedaży innowacyjnych suplementów diety, prezentacji innowacyjnego kandydata na lek TRIA-662 oraz prowadzi działanie w kierunku wprowadzenia na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach.

Na dzień 31 marca 2024 roku stan gotówki wynosił 20 745 825,60 zł. W dniu 3 kwietnia 2024r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzje o wypłacie dywidendy w kwocie 9 467 094,30 zł. Dywidenda została wypłacona 24 kwietnia 2024 roku. Po uwzględnieniu wypłaconej dywidendy, pozostające w dyspozycji Spółki środki zapewniają kontynuację działalności i realizację zakładanych celów.

Spółka zamierza rozszerzyć działalność o nowy obszar - wprowadzanie do obrotu innowacyjnych wyrobów medycznych. Planowane jest opracowanie i wdrożenie na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego, przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach, w tym stopie cukrzycowej, do zastosowań w warunkach domowych. Warunkiem wprowadzenia produktu jest przeprowadzenie badań klinicznych oraz certyfikacja wyrobu medycznego. Planowany okres badań i certyfikacji to około trzy lata. Spółka zamierza sfinansować projekt z własnych środków lub pozyskać dodatkowe finansowanie w ramach dotacji ze środków unijnych. Globalny rynek trudno gojących się ran w 2022 roku wynosił ponad 20 mld USD, z czego blisko 20% rynku przypadała na produkty do zastosowania w warunkach domowych. Szacuje się, że rynek rozwijać się będzie w tempie ok. 5.5% rocznie w najbliższych 10 latach.

Spółka po pierwszym kwartale 2024 r. osiągnęła przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej w wysokości 10 tys. zł i były niższe o 405 tys. zł w porównaniu do analogicznego okresu 2023 r. Spółka po pierwszym kwartale poniosła stratę na działalności operacyjnej w wysokości 1 067 tys. zł wobec straty w analogicznym okresie w wysokości 727 tys. zł.

W pierwszym kwartale 2024 roku Pharmena koncentrowała się na działaniach związanych z wprowadzeniem na rynek suplementów diety pod marką Endotelio. Działania te obejmowały m.in. rozwój nowych produktów, przygotowanie strategii marketingowej, wprowadzenie produktów na platformy Amazona w Europie oraz na rynek amerykański. Ponadto, Spółka kontynuowała prezentacje projektu TRIA-662 oraz prowadziła prace związane z opracowaniem formulacji wyrobu medycznego dedykowanego do trudno gojących się ran.

Z powyższych względów kontynuowanie działalności nie jest zagrożone.

Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego:

nie wystąpiły żadne zdarzenia, które wskazywałyby na niezasadność przyjętego założenia o kontynuowaniu działalności przez Spółkę,
Zarząd Spółki nie stwierdził występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub uwarunkowań, które mogłyby podać w istotną wątpliwość zdolność Spółki do kontynuowania działalności.

1.5.Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji

Zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023r., z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 r.:

Zmiany do MSSF 16 "Leasing": Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, opublikowane dnia 21 listopada 2023 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku)– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (opublikowane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później;
Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Umowy finansowania dostawców (opublikowane 25 maja 2023 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Następujące standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" Brak wymienialności (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później),
MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 r. lub później).

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Według szacunków Spółki, ww. standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

1.6.Kursy walut

Transakcje wyrażone w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne, wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na polski złoty przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane są po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny.

Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej oraz średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:

			Okres 3 miesięcy zakończony	Okres 3 miesięcy zakończony
	31 marca 2024	31 grudnia 2023	31 marca 2024	31 marca 2023
EUR	4,3009	4,3480	4,3338	4,7100
USD	3,9886	3,9350	3,9922	4,3880

W prezentowanych okresach do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdawczych zastosowano kursy:

− dla danych wynikających ze sprawozdań z sytuacji finansowej średni kurs EURO obowiązujący na koniec każdego okresu,
− dla danych wynikających ze sprawozdań z wyniku oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych średni kurs danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Treść	Okres 3 miesięcy zakończony	Rok zakończony	Okres 3 miesięcy zakończony
	31 marca 2024	31 grudnia 2023	31 marca 2023
średni kurs na koniec okresu	4,3009	4,3480	4,6755
średni kurs okresu	4,3211	4,5284	4,7005
najwyższy średni kurs w okresie	4,4016	4,7895	4,7895
najniższy średni kurs w okresie	4,2804	4,3053	4,6688

1.7 Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

W dniu 25 maja 2023 roku Pharmena S.A. zawarła z Laboratorio Genove S.A. z siedzibą w Barcelonie warunkową umowę inwestycyjną dotyczącą sprzedaży 100% udziałów spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o. oraz sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej za pośrednictwem spółki Dermena Lab sp. z o.o. Działalność dermokosmetyczna spółki Pharmena S.A. została zakwalifikowana jako działalność przeznaczona do sprzedaży. W celu zachowania porównywalności prezentacji wyników Spółki, zgodnie z MSSF 5, przekształcono informacje dotyczące działalności sprzedanej w sprawozdaniu z wyniku za pierwszy kwartał 2023 roku. Poniżej zaprezentowane zostało sprawozdanie z wyniku za I kwartał 2023 roku w taki sposób jakby działalność dermokosmetyczna Pharmena S.A. nie została sprzedana.

okres 3 miesięcy
zakończony 31 marca
2023

Przychody ze sprzedaży	4 999
Koszt własny sprzedaży	(1 703)
Zysk (strata) ze sprzedaży	3 296
Koszty sprzedaży	(1 919)
Koszty ogólnego zarządu	(954)
Pozostałe przychody operacyjne	21
Pozostałe koszty operacyjne	(47)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	397
Przychody finansowe	56
Koszty finansowe	(306)
Zysk (strata) brutto	147
Podatek dochodowy	(129)
Zysk (strata) netto	18

Sprawozdanie z wyniku za I kwartał 2024 roku działalności dermokosmetycznej zaklasyfikowane do działalności przeznaczonej do sprzedaży:

	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
Przychody ze sprzedaży	4 584
Koszt własny sprzedaży	(1 590)
Zysk brutto ze sprzedaży	2 994
Koszty sprzedaży	(1 870)
Koszty ogólnego zarządu	-
Pozostałe przychody operacyjne	-
Pozostałe koszty operacyjne	-
Zysk z działalności operacyjnej	1 124
Przychody finansowe	-
Koszty finansowe	-
Zysk przed opodatkowaniem	1 124
Podatek dochodowy	-
Zysk netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży	1 124

2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI

W związku ze sprzedażą zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej począwszy od trzeciego kwartału 2023 r. w Spółce Pharmena nie występują segmenty działalności. Spółka prowadzi sprzedaż suplementów diety na rynek krajowy i zagraniczny do dwóch głównych kontrahentów. Wszystkie aktywa trwałe Spółki są zlokalizowane na terenie Polski.

3. WARTOŚCI SZACUNKOWE

3.1.Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów aktualizujących wartości aktywów i innych wartości szacunkowych

W wyniku finansowym bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji lub tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań (rezerw) w szczególności z tytułu:

odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz rezerw, biernych rozliczeń międzyokresowych oraz rozliczeń międzyokresowych przychodów. Ujęte kwoty odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek nakładów pieniężnych, niezbędnych do wypełnienia w przyszłości obowiązku istniejącego na dzień bilansowy,
rozpoznania aktywów podatkowych. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie.

Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.

W wyniku finansowym brutto bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji i tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań, a w szczególności:

		Zmiany		31.03.2024
	01.01.2024	Utworzenia	Rozwiązania
Odpisy aktualizujące:	41	-	-	41
- należności	40	-	-	40
- zapasy	1	-	-	1
Rezerwy z tytułu:	21	-	-	21
- świadczeń emerytalnych i podobnych	21	-	-	21
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu:	547	-	318	229
- kosztów niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych	83	-	-	83
- kosztów wykonanych a niefakturowanych usług	2	-	-	2
- koszty wypłat wynagrodzeń dla twórców	462	-	318	144
Razem	609	-	318	291

W prezentowanym okresie Spółka nie tworzyła ani nie rozwiązywała żadnych rezerw na koszty restrukturyzacji.

3.2.Informacje o odpisach aktualizacyjnych wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów utworzonych przez Spółkę przedstawiono w punkcie 3.1. W pierwszym kwartale 2024 r. Spółka nie tworzyła ani nie odwracała żadnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów.

3.3.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Stan odpisów aktualizujących wartość należności utworzonych przez Spółkę przedstawiono w punkcie 3.1. W pierwszym kwartale 2024 r. Spółka nie tworzyła ani nie odwracała żadnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów.

3.4.Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W prezentowanych okresach Spółka nie tworzyła, zwiększała, wykorzystywała ani nie rozwiązywała jakichkolwiek rezerw.

4. OPODATKOWANIE

4.1.Podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z WYNIKU	31.03.2024	31.03.2023
- bieżący*	(978)	-
- odroczony	117	129
Podatek dochodowy, razem	(861)	129

*W pierwszym kwartale 2024r. Spółka złożyła korekty rozliczeń podatkowych CIT za lata 2018-2022r. i rozliczyła ulgę podatkową na działalność badawczo-rozwojową za te lata.

4.2.Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W bieżącym okresie zmiany aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego obejmowały:

	01.01.2024	Zmiana zysku	31.03.2024
		netto w okresie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	392	(65)	327
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9	51	60

W nocie, aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane są przed dokonaniem kompensaty aktywa oraz rezerwy.

Kwota kompensaty na dzień 31 marca 2024 r. wyniosła 60 tys. zł (na 31 grudnia 2023 r. 9 tys. zł).

5. AKCJE PHARMENA S.A. W POSIADANIU ZNACZĄCYCH AKCJONARIUSZY ORAZ ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKI

5.1.Struktura akcjonariatu Pharmena S.A.

Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Pharmena S.A. na dzień 24 maja 2024 roku:

Nazwa podmiotu	Liczba	% w kapitale akcyjnym	Liczba	% udział głosów
	posiadanych akcji		głosów	na WZA
Pelion S.A.	6 842 267	61,43%	6 842 267	61,43%
Konrad Palka*	987 181	8,86%	987 181	8,86%
Pozostali Akcjonariusze	3 308 310	29,71%	3 308 310	29,71%
Razem	11 137 758	100,00%	11 137 758	100,00%

* Łączna liczba akcji: Pan Konrad Palka 487 181 szt. akcji wraz z żoną Panią Ewą Gębicką-Palka 500 000 szt. akcji

W okresie od dnia przekazania raportu rocznego za rok 2023 (raport opublikowany w dniu 29 lutego 2024 r.) do dnia przekazania niniejszego raportu za pierwszy kwartał 2024 r. nie doszło do zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta.

5.2.Stan posiadania akcji Pharmena S.A. lub uprawnień do akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące

Dane dotyczące Członków Zarządu (liczba posiadanych akcji Pharmena S.A.):

Imię i Nazwisko	Stan na dzień
	24.05.2024 r.
Konrad Palka*	987 181*
Marzena Wieczorkowska	0

*Pan Konrad Palka wraz z żoną Panią Ewą Gębicką-Palka

Dane dotyczące Rady Nadzorczej (liczba posiadanych akcji Pharmena S.A.):

	Stan na dzień
Imię i Nazwisko	24.05.2024 r.
Jacek Szwajcowski	6 842 267*
Zbigniew Molenda	6 842 267**
Jacek Dauenhauer	3 120
Agnieszka Dziki	0
Anna Janicka	0
Tomasz Filipiak	0

6. SYTUACJA FINANSOWA SPÓŁKI PHARMENA S.A.

6.1.Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym

W pierwszym kwartale 2024 roku Pharmena koncentrowała się na działaniach związanych z wprowadzeniem na rynek suplementów diety pod marką Endotelio. Działania te obejmowały m.in. rozwój nowych produktów, przygotowanie strategii marketingowej, wprowadzenie produktów na platformy Amazona w Europie oraz na rynek amerykański. Ponadto, spółka kontynuowała prezentacje projektu TRIA-662 oraz prowadziła prace związane z opracowaniem formulacji wyrobu medycznego dedykowanego do trudno gojących się ran.

W związku z konfliktem zbrojnym, który wybuchł wskutek ataku Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, Spółka na dzień sporządzenia sprawozdania nie zidentyfikowała istotnych zagrożeń odnośnie kontynuowania działalności. Rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. wojna w Ukrainie nie ma bezpośredniego wpływu na sprzedaż produktów Spółki, gdyż nie prowadzi ona na terenie Ukrainy, Rosji ani Białorusi sprzedaży swoich produktów. Spółka nie posiada również dostawców z terenu Ukrainy, Białorusi czy Rosji. Jednakże konflikt zbrojny może przyczynić się do dalszego wzrostu inflacji, co może mieć wpływ na koszty wytworzenia produktów oraz na decyzje zakupowe konsumentów.

Inne wydarzenia w pierwszym kwartale 2024 r.:

Rozpoczęcie współpracy z Amazon

W dniu 11 stycznia 2024 r. Pharmena S.A. rozpoczęła współpracę z Amazon w zakresie sprzedaży suplementów diety z portfela Spółki na platformach e-commerce Amazon. Obecnie Spółka rozpoczęła proces wprowadzenia produktów na platformy Amazon w Europie. Planowana dostępność produktów na platformach to II kwartał 2024 r. W opinii Zarządu Spółki współpraca w zakresie sprzedaży suplementów diety Pharmena S.A. może mieć w ciągu kilku najbliższych lat istotny wpływ na przychody Spółki.

Rynkiem referencyjnym dla suplementów diety Endotelio są produkty przeciwstarzeniowe z grupy Nicotinamide Adenine Dinucleotide (NAD). Według raportu Global Market Insights wartość globalnego rynku NAD dla suplementów diety szacowana jest na blisko 200 mln USD w 2021 a w 2030 osiągnie ponad 500 mln USD z CAGR 13%.

Rozszerzenie umowy dystrybucyjnej

W dniu 14 lutego 2024 roku Zarząd Spółki podpisał aneks do umowy dystrybucyjnej z dnia 15 grudnia 2022 r. z Longevity Lunch Lab. LLC na sprzedaż suplementów diety zawierających cząsteczkę 1-MNA pod marką Endotelio. W ramach zawartej umowy Pharmena SA udzieliła wyłącznej dystrybucji na rynki Stanów Zjednoczonych, Kanady i Meksyku. Podpisany aneks rozszerza zakres wyłącznej dystrybucji o rynki Australii oraz Nowej Zelandii. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie. Rynkiem referencyjnym dla suplementów diety Endotelio są produkty przeciwstarzeniowe z grupy Nicotinamide Adenine Dinucleotide (NAD). Według raportu Global Market Insights wartość globalnego rynku NAD dla suplementów diety szacowana jest na blisko 200 mln USD w 2021 a w 2030 osiągnie ponad 500 mln USD z CAGR 13%.

W pierwszym kwartale 2024 r. nie wystąpiły żadne inne, poza wymienionymi powyżej, wydarzenia i czynniki mające wpływ na wyniki finansowe Spółki.

6.2.Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość

W ocenie Zarządu, w okresie pierwszego kwartału 2024 roku, nie wystąpiły inne zdarzenia wpływające istotnie na wielkość aktywów, zobowiązań, kapitałów własnych, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych Spółki Pharmena.

6.3.Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

W okresie pierwszego kwartału 2024 roku nie nastąpiły żadne zdarzenia lub czynniki mające istotny wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.

6.4.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki

W działalności Spółki nie można zaobserwować sezonowości lub cykliczności działalności.

6.5.Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Nie dotyczy. Zarząd Pharmena S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2024 rok.

6.6.Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31.03.2024	31.12.2023
Kredyty i pożyczki	-	1
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	165	181
Zobowiązania finansowe, razem	165	182
- długoterminowe	101	114
- krótkoterminowe	64	68

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH	Kredyty i pożyczki	Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	Razem
Okres zakończony 31 marca 2024
Stan na początek okresu	1	181	182
Zwiększenia	-	4	4
- naliczone odsetki	-	4	4
Zmniejszenia	1	20	21
- spłata kredytów, pożyczek	1	-	1
- spłata zobowiązań z tyt. prawa do użytkowania aktywów	-	17	17
- spłata odsetek i prowizji	-	3	3
Stan na koniec okresu	-	165	165
- długoterminowe	-	101	101
- krótkoterminowe	-	64	64

6.7.Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki

W okresie pierwszego kwartału 2024 r. Spółka nie była stroną żadnej umowy kredytowej ani umowy pożyczki.

6.8.Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz udzielone gwarancje

W pierwszym kwartale 2024 roku Spółka nie udzielała poręczeń ani gwarancji.

6.9.Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji, wykupu oraz spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

6.10. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia

6.11. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych

6.12. Przeniesienia między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych

6.13. Inne informacje, które zdaniem Spółki, są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian

Zdaniem Spółki istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian były osiągane przychody z bieżącej działalności Spółki, tj. ze sprzedaży suplementów diety na rynku krajowym oraz stan gotówki wynikający ze zbycia w 2023 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa w zakresie działalności dermokosmetycznej.

6.14. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły informacje (zdarzenia), które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki.

6.15. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Głównym czynnikiem, który w ocenie Spółki będzie mieć wpływ na wyniki w perspektywie co najmniej przyszłego kwartału, będzie osiąganie przychodów z bieżącej działalności, tj. ze sprzedaży innowacyjnych suplementów diety oraz koszty (prace rozwojowe) związane z wprowadzeniem na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego w zakresie trudno gojących się ran.

7. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

7.1.Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. Spółka:

nabyła rzeczowe aktywa trwałe wartości: 3 tys. zł,
nie sprzedała składników rzeczowych aktywów trwałych
nie utworzyła odpisów aktualizujących wartość środków trwałych,
nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych,
nie wykorzystała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

Na dzień 31 marca 2024 r. łączne zobowiązania Spółki z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynoszą 2 tys. zł.

7.2.Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych

Zmiana stanu zobowiązań warunkowych	01.01.2024	Zmiany		31.03.2024
		Zwiększenia	Zmniejszenia
Zapłata warunkowa za akcje spółki zależnej	79 952	1 089	-	81 041

Poza ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, w Spółce nie występują inne zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów.

7.3.Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

W dniu 3 kwietnia 2024 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, na którym powzięto m.in. uchwałę nr 13 w sprawie przeznaczenia części niepodzielonych zysków z lat ubiegłych Pharmena S.A. na wypłatę dywidendy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Pharmena S.A. z siedzibą w Łodzi postanowiło przeznaczyć część niepodzielonych zysków Spółki z lat ubiegłych wskazanych po stronie pasywów w bilansie za rok 2023 w łącznej kwocie 9 467 094,30 zł, na które składają się zyski z lat ubiegłych przekazane na kapitał zapasowy w wysokości 8 408 139,90 zł i na kapitał rezerwowy w wysokości 1 058 954,40 zł, na wypłatę dywidendy.

Postanowiono, że:

a) dywidenda na 1 akcję wyniesie 0,85 zł na akcję,

b) dniem ustalenia prawa do dywidendy będzie dzień 10 kwietnia 2024r.,

c) prawo do dywidendy przysługiwać będzie Akcjonariuszom posiadającym akcje na koniec dnia wskazanego w pkt b),

d) termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 24 kwietnia 2024r.

Dywidenda została wypłacona w w/w terminie.

7.4.Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

W okresie objętym raportem Pharmena S.A. nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe.

7.5.Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi obejmują transakcje:

ze spółkami Grupy Pelion,
ze spółkami zależnymi Cortria Corporation i Menavitin GmBH
z członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami ich rodzin.

PRZYCHODY OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
Podmioty z Grupy Pelion	-	884
PGF S.A.	-	552
Medezin Sp. z o.o.	-	41
DOZ S.A. DIRECT S. k.	-	240
NATURA Sp. z o.o.	-	51
Spółki zależne w Grupie Pharmena	-	339
Cortria Corporation w Bostonie	-	324
Menavitin GmbH w Berlinie	-	15
	-	1 223

ZAKUP OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024	okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023
Podmioty z Grupy Pelion	218	418
Business Support Solution S.A.	41	111
PGF S.A.	-	7
Farmaceo Sp. z o.o.	-	32
Pharmalink Sp. z o.o.	2	81
DOZ S.A. DIRECT S.k.	-	66
Pelion S.A.	2	103
BSS TAX Wisniewski S.K.A.	173	18
Członkowie kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin	-	3
Spółki zależne w Grupie Pharmena	78	153
Cortria Corporation w Bostonie	78	-
Menavitin GmbH w Berlinie	-	153*
	296	574

* w I kwartale 2023r. Spółka dokonała zakupów praw i licencji od Menavitin w związku z planowana likwidacją spółki zależnej

NALEŻNOŚCI OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH	31.03.2024	31.12.2023
Podmioty z Grupy Pelion	13	13
NATURA Sp. z o.o.	13	13
Spółki zależne w Grupie Pharmena	75	36
Cortria Corporation w Bostonie	75	36
	88	49
NALEŻNOŚCI Z TYT. POŻYCZEK I CASH POOLINGU OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH	31.03.2024	31.12.2023
Spółki zależne w Grupie Pharmena*	6 857	6 857
Cortria Corporation w Bostonie	2 640	2 640
Menavitin GmbH w Berlinie	4 217	4 217
	6 857	6 857

*Należności Spółki Cortria Corporation oraz Menavitin GMBH z tytułu pożyczek objęte są w 100% odpisem aktualizacyjnym

ZOBOWIĄZANIA WOBEC PODMIOTÓW POWIĄZANYCH	31.03.2024	31.12.2023

Podmioty z Grupy Pelion	218	23
Business Support Solution S.A.	13	12
Pharmalink Sp. z o.o.	1	1
Pelion S.A.	2	1
BSS TAX Wisniewski S.K.A.	202	9
Spółki zależne w Grupie Pharmena	39	3
Cortria Corporation w Bostonie	36	-
Menavitin GmbH w Berlinie	3	3
	257	26

7.6.Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

W okresie sprawozdawczym nie toczyły się w stosunku do Spółki żadne istotne postępowania przed organami administracji publicznej ani inne istotne postępowania sądowe.

Przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego nie toczą się żadne postępowania z udziałem Spółki.

7.7.Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. w Spółce nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

7.8.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędów poprzednich okresów.

7.9.Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

W dniu 3 kwietnia 2024 r. odbyło się Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Pharmena. Zgromadzenie podjęło uchwały o:

zatwierdzeniu sprawozdania Rady Nadzorczej z wyników oceny sprawozdań finansowych i sprawozdań Zarządu z działalności Spółki Pharmena za rok 2023,
zatwierdzeniu sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Pharmena za rok 2023,
zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Spółki Pharmena za rok 2023,
pokryciu z kapitału zapasowego Spółki, pochodzącego z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną (agio), strat za lata:
- 2011 w wysokości 106 860,52 zł,
- 2017 w wysokości 1 126 669,84 zł,
- 2019 w wysokości 4 960 759,07 zł,
- 2020 w wysokości 4 207 583,34 zł,
- 2021 w wysokości 2 213 772,35 zł,
- 2022 w wysokości 4 051 322,06 zł,
- 2023 w wysokości 15 866 150,90 zł,
przeznaczeniu części niepodzielonych zysków z lat ubiegłych Spółki, przekazanych na kapitał zapasowy i rezerwowy, w łącznej kwocie 9 467 094,30 zł na wypłatę dywidendy,
udzieleniu absolutorium członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej z wykonania przez nich obowiązków w roku obrotowym 2023,
powołaniu członków Rady Nadzorczej,

• wyrażeniu opinii dotyczącej Sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach za rok obrotowy 2023.

Podpisy Członków Zarządu Pharmena S.A.

Elektronicznie podpisany przez Konrad Palka Data: 2024.05.24 11:23:37 +02'00'

Konrad Palka Prezes Zarządu Marzena Ewa

Wieczorkowska

Elektronicznie podpisany przez Marzena Ewa Wieczorkowska Data: 2024.05.24 11:30:42 +02'00'

Marzena Wieczorkowska Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

Katarzyna Konopacka Starszy specjalista ds. Rachunkowości Business Support Solution S.A.

Łódź, 24 maja 2024 r.

Dokument podpisany przez Katarzyna Konopacka Data: 2024.05.24 09:47:13 CEST Signature Not Verified

AI assistant

Pharmena S.A. — Interim / Quarterly Report 2024

5760_rns_2024-05-24_6749f507-28d8-429f-b13f-62671fce60fd.pdf

Spis treści

GRUPA KAPITAŁOWA PHARMENA

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 MARCA 2024 R.

I. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)

II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

III. ZYSK (STRATA) NETTO PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM PODMIOTU DOMINUJĄCEGO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (ZŁ)

IV. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

V. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

VI. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

VII. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

VIII. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 ROKU

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1.Opis działalności gospodarczej

1.2.Skład organów zarządzających oraz nadzorujących

1.3.Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji

1.4.Opis organizacji Grupy Pharmena wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

1.5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności tego sprawozdania finansowego ze standardami rachunkowości

Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Okres i zakres sprawozdania

Kontynuacja działalności

1.6.Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji

1.7.Kursy walut

2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI

3. WARTOŚCI SZACUNKOWE

3.1.Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów aktualizujących wartości aktywów i innych wartości szacunkowych

3.2.Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

3.3.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

3.4.Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

4. ZMIANY STRUKTURY GRUPY PHARMENA W PIERWSZYM KWARTALE 2024 ROKU

5. OPODATKOWANIE

5.1.Podatek dochodowy

5.2.Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6. AKCJE PHARMENA S.A. W POSIADANIU ZNACZĄCYCH AKCJONARIUSZY ORAZ ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKI

6.1.Struktura akcjonariatu Pharmena S.A.

6.2.Stan posiadania akcji Pharmena S.A. lub uprawnień do akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące

7. SYTUACJA FINANSOWA GRUPY PHARMENA

7.1.Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym

Rozpoczęcie współpracy z Amazon

Rozszerzenie umowy dystrybucyjnej

7.2.Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość

7.3.Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

7.4.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy

7.5.Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

7.6.Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe

7.7.Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki

7.8.Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz udzielone gwarancje

7.9.Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

7.11. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych

7.12. Przeniesienia między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych

7.13. Inne informacje, które zdaniem Grupy są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian

7.14. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

7.15. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

8. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

8.2.Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych

8.3.Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

8.4.Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

8.5.Transakcje z podmiotami powiązanymi

8.6.Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

8.7.Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

8.8.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

8.9.Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

8.10. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

PHARMENA S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 MARCA 2024 R.

I. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)

II. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

IV. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

V. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

31.03.2024 31.12.2023

VI. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

VII. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 ROKU

Pharmena S.A. Interim / Quarterly Report 2024