AI assistant
Pharmena S.A. Interim / Quarterly Report 2023
5760_rns_2023-11-27_d99d26d8-507a-446d-bc9f-d33e2463e7ad.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Spis treści
| I. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE |
|---|
| ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA |
| FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO) 7 |
| II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 8 |
| III. ZYSK (STRATA) NETTO PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM |
| PODMIOTU DOMINUJĄCEGO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (ZŁ) 9 |
| IV. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH |
| DOCHODÓW10 |
| V. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW |
| PIENIĘŻNYCH11 |
| VI. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI |
| FINANSOWEJ 12 |
| VII. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W |
| KAPITALE WŁASNYM14 |
| VIII. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU |
| KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU16 |
| 1. INFORMACJE OGÓLNE16 |
| 1.1. Opis działalności gospodarczej 16 |
| 1.2. Skład organów zarządzających oraz nadzorujących 16 |
| 1.3. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania |
| finansowego do publikacji 17 |
| 1.4. Opis organizacji Grupy Pharmena wraz ze wskazaniem jednostek |
| podlegających konsolidacji17 |
| 1.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o |
| zgodności tego sprawozdania finansowego ze standardami rachunkowości17 |
| 1.6. Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji 19 |
| 1.7. Kursy walut20 |
| 2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 21 |
| 3. WARTOŚCI SZACUNKOWE 21 |
| 3.1. Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów |
| aktualizujących wartości aktywów i innych wartości szacunkowych 21 |
| 3.2. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto |
| możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu22 |
| 3.3. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów |
| finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych |
| aktywów oraz odwróceniu takich odpisów22 |
| 3.4. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 22 |
| 4. ZMIANY STRUKTURY GRUPY PHARMENA W TRZECIM KWARTALE 2023 |
| ROKU22 |
| 5. OPODATKOWANIE 23 |
| 5.1. Podatek dochodowy 23 |
| 5.2. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku |
| dochodowego23 |
| 6. AKCJE PHARMENA S.A. W POSIADANIU ZNACZĄCYCH |
| AKCJONARIUSZY ORAZ ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKI23 |
6.1. Struktura akcjonariatu Pharmena S.A. .........................................................23 6.2. Stan posiadania akcji Pharmena S.A. lub uprawnień do akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące....................................................................................24 7. SYTUACJA FINANSOWA GRUPY PHARMENA .........................................24 7.1. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym .......24 7.2. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość .........................................................................................25 7.3. Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe............26 7.4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy ....26 7.5. Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników ...........................................................................26 7.6. Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe........................................27 7.7. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki .............................................................28 7.8. Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz udzielone gwarancje .............28 7.9. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych........................................................................................................28 7.10. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia........................................28 7.11. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych .....................................................................................28 7.12. Przeniesienia między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych.......28 7.13. Inne informacje, które zdaniem Grupy są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian ......................29 7.14. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta.........................................29 7.15. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału ..........................................29 8. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.............................29 8.1. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych ...................................................................................................29 8.2. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych....................................................................................................30 8.3. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy ...............30 8.4. Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe..30 8.5. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................30 8.6. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.......................32 8.7. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych .....................32
| 8.8. | Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 32 |
|
|---|---|---|
| 8.9. | Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 32 |
|
| 8.10. | Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy 34 |
|
| I. | WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE | |
| ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO |
||
| (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO) …………………37 |
||
| II. | SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU…………………………….….38 | |
| III. | SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW…….….39 | |
| IV. | SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH…. …….40 | |
| V. | SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ …………41 |
|
| VI. | SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM……43 | |
| VII. | INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO |
|
| SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU……………………45 |
||
| 1. | INFORMACJE OGÓLNE45 | |
| 1.1. | Opis działalności gospodarczej 45 |
|
| 1.2. | Skład organów zarządzających oraz nadzorujących …45 |
|
| 1.3. | Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego do | |
| publikacji | 46 | |
| 1.4. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o | |
| zgodności tego sprawozdania finansowego ze standardami rachunkowości46 | ||
| 1.5. | Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji …48 |
|
| 1.6. | Kursy walut49 | |
| 1.7. | Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 50 |
|
| 2. | SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 51 |
|
| 3. | WARTOŚCI SZACUNKOWE 51 |
|
| 3.1. | Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów |
|
| aktualizujących wartości aktywów i innych wartości szacunkowych 51 |
||
| 3.2. | Informacje o odpisach aktualizacyjnych wartość zapasów do wartości netto | |
| możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu…………………… ……52 |
||
| 3.3. | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów | |
| finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych | ||
| aktywów oraz odwróceniu takich odpisów52 | ||
| 3.4. | Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.53 | |
| 4. | OPODATKOWANIE 53 |
|
| 4.1. | Podatek dochodowy 53 |
|
| 4.2. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku |
|
| dochodowego53 | ||
| 5. | AKCJE PHARMENA S.A. W POSIADANIU ZNACZĄCYCH |
|
| AKCJONARIUSZY ORAZ ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH | ||
| SPÓŁKI53 | ||
| 5.1. | Struktura akcjonariatu Pharmena S.A. 53 |
|
| 5.2. | Stan posiadania akcji Pharmena S.A. lub uprawnień do akcji przez osoby | |
| zarządzające i nadzorujące54 | ||
| 6. | SYTUACJA FINANSOWA SPÓŁKI PHARMENA………………………… …54 |
|
| 6.1. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym…54 | |
| 6.2. | Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na | |
| aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków |
| pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany |
|---|
| wpływ lub częstotliwość 56 |
| 6.3. Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny |
| wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe………………………57 |
| 6.4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki 57 |
| 6.5. Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej |
| publikowanych prognoz wyników 57 |
| 6.6. Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe………………………………57 |
| 6.7. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych |
| postanowień umowy kredytu lub pożyczki 58 |
| 6.8. Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz udzielone gwarancje………58 |
| 6.9. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów |
| wartościowych58 |
| 6.10. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia |
| działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i |
| zobowiązań finansowych, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte |
| w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia58 |
| 6.11. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów |
| finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji |
| instrumentów finansowych 59 |
| 6.12. Przeniesienia między poziomami w hierarchii wartości godziwej |
| wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych59 |
| 6.13. Inne informacje, które zdaniem Spółki, są istotne dla oceny jej sytuacji |
| kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian……………59 |
| 6.14. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji |
| majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki59 |
| 6.15. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte |
| wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału…………………………….…59 |
| 7. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO60 |
| 7.1. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów |
| trwałych oraz o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych |
| aktywów trwałych 60 |
| 7.2. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji |
| pozabilansowych60 |
| 7.3. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy………61 |
| 7.4. Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe61 |
| 7.5. Transakcje z podmiotami powiązanymi 61 |
| 7.6. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla |
| postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej63 |
| 7.7. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 63 |
| 7.8. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 63 |
| 7.9. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy…………………………64 |
GRUPA KAPITAŁOWA PHARMENA S.A.
-
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 30 WRZEŚNIA 2023 R.
zawierający:
- śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
- śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Konrad Palka Prezes Zarządu
Marzena Wieczorkowska Wiceprezes Zarządu Osoba, której
Aleksandra Jaraczewska powierzono sporządzenie sprawozdania skonsolidowanego
Łódź, dnia 27 listopada 2023 r.
I. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (przekształcone) |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (przekształcone) |
|
| Przychody ze sprzedaży | 171 | 156 | 37 | 33 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 33 784 | (2 625) | 7 381 | (560) |
| Zysk (strata) brutto | 33 406 | (3 248) | 7 298 | (693) |
| Zysk (strata) netto | 29 422 | (775) | 6 428 | (165) |
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy Spółki Dominującej Grupy |
29 414 | (743) | 6 426 | (158) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
33 285 | 748 | 7 272 | 160 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(3 360) | (107) | (734) | (23) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(9 249) | (921) | (2 021) | (196) |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 20 677 | (288) | 4 517 | (61) |
| Średnioważona liczba akcji (szt.) | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 |
| Średnioważona rozwodniona liczba akcji (szt.) | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 |
| Zysk (strata) podstawowy netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
2,64 | (0,07) | 0,58 | (0,01) |
| Zysk (strata) rozwodniony netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
2,64 | (0,07) | 0,58 | (0,01) |
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Aktywa obrotowe | 25 633 | 9 970 | 5 530 | 2 126 |
| Aktywa trwałe | 603 | 2 609 | 130 | 556 |
| Aktywa razem | 26 236 | 12 579 | 5 660 | 2 682 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 329 | 16 970 | 718 | 3 618 |
| Zobowiązania długoterminowe | 242 | 2 401 | 52 | 512 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej |
22 959 | (6 490) | 4 953 | (1 384) |
| Udziały niekontrolujące | (294) | (302) | (63) | (64) |
| Liczba akcji (szt.) | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 |
II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| (przekształcone) | ||
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 171 | 156 |
| Koszt własny sprzedaży | (155) | 70 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 16 | 226 |
| Koszty sprzedaży | (255) | (408) |
| Koszty ogólnego zarządu | (3 038) | (2 191) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 37 171 | 13 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (141) | (265) |
| Zysk ze sprzedaży udziałów | 31 | - |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 33 784 | (2 625) |
| Przychody finansowe | 182 | - |
| Koszty finansowe | (560) | (623) |
| Zysk (strata) brutto | 33 406 | (3 248) |
| Podatek dochodowy | (5 850) | (104) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 27 556 | (3 352) |
| Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży | ||
| Zysk (strata) netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży | 1 866 | 2 577 |
| Zysk (strata) netto ogółem | 29 422 | (775) |
| Przypadający/a: | ||
| Akcjonariuszom Spółki Dominującej | 29 414 | (743) |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 8 | (32) |
III. ZYSK (STRATA) NETTO PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM PODMIOTU DOMINUJĄCEGO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (ZŁ)
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (przekształcone) |
|
|---|---|---|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 2,64 | (0,07) |
| - z działalności kontynuowanej | 2,47 | (0,30) |
| - z działalności zaniechanej i przeznaczonej do sprzedaży | 0,17 | 0,23 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 2,64 | (0,07) |
| - z działalności kontynuowanej | 2,47 | (0,30) |
| - z działalności zaniechanej i przeznaczonej do sprzedaży | 0,17 | 0,23 |
IV. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
||
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 29 422 | (775) | |
| Inne całkowite (straty) dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty, w tym: |
35 | (322) | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 35 | (322) | |
| Inne całkowite (straty) dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty |
- | - | |
| Inne całkowite (straty) dochody netto po opodatkowaniu | 35 | (322) | |
| Całkowite (straty) dochody netto | 29 457 | (1 097) | |
| Całkowite (straty) dochody przypadające: | |||
| Akcjonariuszom Spółki Dominującej | 29 449 | (1 065) | |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 8 | (32) |
V. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023* |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| (przekształcone) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) brutto | 33 406 | (3 248) |
| II. Korekty razem | (121) | 3 996 |
| Amortyzacja | 291 | 429 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 17 | (304) |
| Koszty z tytułu odsetek | 391 | 310 |
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 865 | 112 |
| Zmiana stanu zapasów | 4 247 | (1 190) |
| Zmiana stanu należności | 1 022 | (1 331) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych i z tyt. podatku dochodowego |
(3 546) | 3 554 |
| Inne korekty netto | 1 866 | 2 577 |
| (Zapłacony) zwrócony podatek dochodowy | (5 274) | (161) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 33 285 | 748 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 21 | 12 |
| Zbycie jednostek zależnych pomniejszone o środki pieniężne tych jednostek | (3 269) | - |
| Odsetki | 107 | - |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (219) | (119) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (3 360) | (107) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Kredyty i pożyczki | 400 | - |
| Inne wpływy/wydatki finansowe netto | (324) | (141) |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (8 565) | (214) |
| Spłata zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów | (180) | (236) |
| Wypłacone odsetki | (580) | (330) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (9 249) | (921) |
| Razem przepływy pieniężne netto przed skutkami zmian z tytułu różnic kursowych |
20 676 | (280) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (1) | 8 |
| Razem przepływy pieniężne netto | 20 677 | (288) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 592 | 1 460 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 22 269 | 1 172 |
* Wynik brutto działalności przeznaczonej do sprzedaży w wysokości 1 866 tys. zł (w okresie porównywalnym 2 577 tys. zł) wykazany jest w pozycji Inne korekty netto w działalności operacyjnej
VI. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 603 | 2 609 | 2 611 |
| Wartości niematerialne | 133 | 999 | 993 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 55 | 48 | 31 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 330 | 450 | 546 |
| Należności długoterminowe | 39 | 165 | 167 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 46 | 947 | 874 |
| AKTYWA OBROTOWE | 25 633 | 9 970 | 10 464 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia | |||
| zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 25 633 | 9 970 | 10 464 |
| Zapasy | 315 | 4 563 | 4 652 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 2 897 | 3 815 | 4 640 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 152 | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 22 269 | 1 592 | 1 172 |
| AKTYWA RAZEM | 26 236 | 12 579 | 13 075 |
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY RAZEM | 22 665 | (6 792) | (6 218) |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej | 22 959 | (6 490) | (5 930) |
| Kapitał podstawowy | 1 113 | 1 113 | 1 113 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji | 44 177 | 44 177 | 44 177 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | 180 | 145 | (116) |
| Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
2 | 2 | (4) |
| Zyski (straty) zatrzymane | (22 513) | (51 927) | (51 100) |
| Udziały niekontrolujące | (294) | (302) | (288) |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 3 571 | 19 371 | 19 293 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 242 | 2 401 | 3 002 |
| Zobowiązania finansowe | - | 2 146 | 2 650 |
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 226 | 194 | 283 |
| Rezerwy długoterminowe | 16 | 61 | 69 |
| Rezerwy długoterminowe na świadczenia pracownicze | 16 | 16 | 24 |
| Rezerwy długoterminowe pozostałe | - | 45 | 45 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 3 329 | 16 970 | 16 291 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
3 329 | 16 970 | 16 291 |
| Zobowiązania finansowe | 346 | 7 487 | 8 071 |
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 105 | 316 | 294 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 5 | 5 | - |
| Rezerwy krótkoterminowe na świadczenia pracownicze | 5 | 5 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2 873 | 8 988 | 7 920 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | 174 | 6 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 26 236 | 12 579 | 13 075 |
VII. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał własny razem |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządko wanych |
Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
Zyski (straty) zatrzymane |
Udziały niekontrolujące |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 | (6 792) | (6 490) | 1 113 | 44 177 | 145 | 2 | (51 927) | (302) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 29 457 | 29 449 | - | - | 35 | - | 29 414 | 8 |
| Całkowite dochody netto | 29 457 | 29 449 | - | - | 35 | - | 29 414 | 8 |
| - wynik netto za okres |
29 422 | 29 414 | - | - | - | - | 29 414 | 8 |
| - inne całkowite (straty) dochody netto |
35 | 35 | - | - | 35 | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek ich zmian | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2023 | 22 665 | 22 959 | 1 113 | 44 177 | 180 | 2 | (22 513) | (294) |
| Kapitał własny razem |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządko wanych |
Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
Zyski (straty) zatrzymane |
Udziały niekontrolujące |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 | (5 121) | (4 865) | 1 113 | 44 177 | 206 | (4) | (50 357) | (256) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | (1 097) | (1 065) | - | - | (322) | - | (743) | (32) |
| Całkowite dochody netto | (1 097) | (1 065) | - | - | (322) | - | (743) | (32) |
| - wynik netto za okres |
(775) | (743) | - | - | - | - | (743) | (32) |
| - inne całkowite (straty) dochody netto |
(322) | (322) | - | - | (322) | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek ich zmian | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2022 | (6 218) | (5 930) | 1 113 | 44 177 | (116) | (4) | (51 100) | (288) |
VIII. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1.Opis działalności gospodarczej
Pharmena Spółka Akcyjna (Spółka Dominująca) została utworzona na czas nieoznaczony w dniu 12 listopada 2002 roku w Łodzi w formie prawnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Rejestracja w KRS nastąpiła w dniu 19 grudnia 2002 r. W dniu 25 marca 2008 r. zmieniona została forma prawna Spółki. Pharmena Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 17 kwietnia 2008 r. pod numerem KRS 0000304079 w Sądzie Rejonowym dla Łodzi Śródmieścia XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Spółka Dominująca posiada numer identyfikacyjny REGON – 473085607 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 728-24-67- 846 nadany decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego Łódź - Widzew w dniu 6 stycznia 2003 r. oraz NIP UE PL 728-24-67-846 nadany dnia 23 kwietnia 2004 r.
Siedzibą Spółki Dominującej jest Łódź, ul. Gdańska 47/49.
Pharmena S.A. prowadzi działalność na terytorium Polski, na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych.
Przedmiotem działalności Spółki Dominującej zgodnie z wpisem do KRS jest sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków numer wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD2007) - 4645Z.
Kapitał zakładowy Pharmena S.A. wynosi 1 113 775,80 zł.
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym raportem zakres działalności Grupy uległ zmianie.
Pharmena S.A. po dokonaniu transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, dotyczącej działalności dermokosmetycznej, planuje m.in. kontynuować działalność w zakresie sprzedaży innowacyjnych suplementów diety, prezentacji innowacyjnego kandydata na lek TRIA-662 oraz planuje rozpocząć działania w kierunku wprowadzenia na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach.
Spółka Pharmena S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej, dla której Pelion S.A. jest Spółką Dominującą wyższego szczebla. Siedziba Pelion S.A. znajduje się w Łodzi przy ul. Zbąszyńskiej 3.
Czas trwania Spółki Dominującej oraz spółki zależnej Cortria Corporation w Bostonie jest nieoznaczony. Zarząd spółki zależnej Menavitin GmbH w Berlinie złożył wniosek o likwidację spółki, likwidacja ma zakończyć się do końca 2023 roku. Udziały spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. (dawniej Pharmena Sp. z o.o.) zostały sprzedane poza Grupę przez Pharmena S.A. dnia 29 czerwca 2023 r.
1.2.Skład organów zarządzających oraz nadzorujących
W okresie sprawozdawczym i do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sprawozdania finansowego):
• Zarząd Pharmena S.A. sprawowali: Konrad Palka Prezes Zarządu Marzena Wieczorkowska Wiceprezes Zarządu • Radę Nadzorczą Pharmena S.A. stanowili: Jerzy Gębicki Przewodniczący Rady Nadzorczej Agnieszka Dziki Członek Rady Nadzorczej Jacek Szwajcowski Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Molenda Członek Rady Nadzorczej Jacek Dauenhauer Członek Rady Nadzorczej Anna Janicka Członek Rady Nadzorczej
1.3.Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (sprawozdanie finansowe) zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 27 listopada 2023 r.
1.4.Opis organizacji Grupy Pharmena wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Pharmena obejmuje dane finansowe Spółki Dominującej oraz spółek zależnych: Cortria Corporation w Bostonie, Menavitin GmbH w Berlinie w likwidacji i Dermena Lab Sp. z o.o. w Łodzi (za okres do 29 czerwca 2023 r.).
- Podstawowym przedmiotem działalności Cortria Corporation jest prowadzenie badań klinicznych. Spółka Dominująca Pharmena S.A. posiada 100% udziałów w kapitale i w prawach głosu spółki zależnej.
- Podstawowym przedmiotem działalności Menavitin GmbH w likwidacji była sprzedaż suplementów diety na rynkach Niemiec, Austrii i Szwajcarii. Spółka Dominująca posiada 92,5% udziałów w kapitale i w prawach głosu Spółki.
- Podstawowym przedmiotem działalności Dermena Lab Sp. z o.o. była produkcja mydła i detergentów, środków myjących i czyszczących, wyrobów kosmetycznych i toaletowych. Do dnia 29 czerwca 2023 r. Spółka Dominująca Pharmena S.A. posiadała 100% udziałów w kapitale i w prawach głosu Dermena Lab Sp. z o.o. Od 29 czerwca 2023 r. Dermena Lab Sp. z o.o. przestała być spółką zależną i nie podlega konsolidacji.
Spółki zależne konsolidowane są metodą pełną.
1.5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności tego sprawozdania finansowego ze standardami rachunkowości
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (sprawozdanie finansowe, sprawozdanie) zostało zaprezentowane zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na koniec okresu sprawozdawczego. Zostało ono sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Zakres ujawnień w sprawozdaniu wynika także z wymagań przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757).
Walutą funkcjonalną Spółki Dominującej i spółki Dermena Lab Sp. z o.o. jest złoty polski, a spółek Grupy działających poza terytorium Polski są dolar amerykański (Cortria Corporation) oraz euro (Menavitin GmbH w likwidacji). Walutę prezentacji Grupy Kapitałowej stanowi złoty polski.
Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za trzy kwartały 2023 r. stanowiły:
- sprawozdanie jednostkowe Jednostki Dominującej sporządzone zgodnie z MSSF,
- sprawozdanie jednostkowe spółki Cortria Corporation, sporządzone w oparciu o politykę rachunkowości określoną przez standardy obowiązujące w Stanach Zjednoczonych (US Gaap),
- sprawozdanie jednostkowe spółki Menavitin GmbH w likwidacji, sporządzone w oparciu o politykę rachunkowości określoną przez standardy obowiązujące w Niemczech (German Gaap),
• dane jednostkowe Dermena Lab Sp. z o.o. za okres sprawowania kontroli przez Grupę, sporządzone w oparciu o księgi rachunkowe prowadzone zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości").
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera przekształcenia wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych spółek prowadzących księgi wg krajowych zasad rachunkowości do zgodności z przyjętą polityką rachunkowości wg MSSF.
Oświadczenie o zgodności z MSSF
Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Okres i zakres sprawozdania
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za trzy kwartały 2023 r. oraz za trzy kwartały 2022 r. zostało sporządzone metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2023 roku i na dzień 30 września 2022 roku nie podlegały badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta.
Jako dane porównywalne zostały zaprezentowane opublikowane skonsolidowane dane finansowe Grupy z wyjątkiem:
• zmiany prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku za trzy kwartały 2022 r. wyników działalności dermokosmetycznej spółki Pharmena S.A. zakwalifikowanej w 2023 r. jako działalność przeznaczona do sprzedaży.
Sprawozdanie finansowe za trzy kwartały 2023 r. winno być czytane razem ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za 2022 rok, opublikowanym w dniu 29 marca 2023 r. oraz śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za pierwsze półrocze 2023 r. opublikowanym w dniu 28 sierpnia 2023 r., w których zostały szczegółowo omówione stosowane w Grupie Pharmena zasady rachunkowości wg MSSF.
Kontynuacja działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki Pharmena S.A. dokonał oceny występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby wskazywać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności.
W związku z podpisaną w dniu 29 czerwca 2023 roku umową sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, dotyczącą działalności dermokosmetycznej i uzyskanych w ramach przeprowadzonej transakcji istotnych środków finansowych (43 457 tys. zł), Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które nasuwają wątpliwości co do zdolności do kontynuowania działalności przez Grupę Pharmena.
Pharmena S.A. po dokonaniu transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej planuje m.in. kontynuować działalność w zakresie sprzedaży innowacyjnych suplementów diety, prezentacji innowacyjnego kandydata na lek TRIA-662 oraz planuje rozpocząć działania w kierunku wprowadzenia na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach. Zarząd podejmie decyzję czy rekomendować wypłatę akcjonariuszom części zysku z ww. transakcji. Decyzja o ewentualnym przeznaczeniu części zysku za rok 2023 do wypłaty akcjonariuszom należy do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Spółka Dominująca zamierza rozszerzyć działalność o nowy obszar - wprowadzanie do obrotu innowacyjnych wyrobów medycznych. Planowane jest opracowanie i wdrożenie na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego, przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach, w tym stopie cukrzycowej, do zastosowań w warunkach domowych. Warunkiem wprowadzenia produktu jest przeprowadzenie badań klinicznych oraz certyfikacja wyrobu medycznego. Planowany okres badań i certyfikacji to ok. 3 lata. Spółka Dominująca zamierza sfinansować projekt z własnych środków lub pozyskać dodatkowe finansowanie w ramach dotacji ze środków unijnych. Globalny rynek trudno gojących się ran w 2022 roku wynosił ponad 20 mld USD, z czego blisko 20% rynku przypadała na produkty do zastosowania w warunkach domowych. Szacuje się, że rynek rozwijać się będzie w tempie ok. 5,5% rocznie w najbliższych 10 latach.
Z powyższych względów kontynuowanie działalności nie wydaje się zagrożone.
Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego:
- nie wystąpiły żadne zdarzenia, które wskazywałyby na niezasadność przyjętego założenia o kontynuowaniu działalności przez spółki Grupy,
- Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdził występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub uwarunkowań, które mogłyby poddać w istotną wątpliwość zdolność spółek Grupy do kontynuowania działalności.
1.6.Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, weszły w życie w roku 2023:
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe": Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje porównawcze zatwierdzone w UE w dniu 9 września 2022 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później).
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing": Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, opublikowane dnia 21 listopada 2023 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy": Międzynarodowa reforma podatkowa Zasady modelowe drugiego filaru, wydane 23 maja 2023 r., opublikowane dnia 9 listopada 2023 roku, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później;
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Umowy finansowania dostawców (opublikowane 25 maja 2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później);
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" Brak wymienialności (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później).
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
1.7.Kursy walut
Transakcje wyrażone w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne, wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na polski złoty przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane są po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne, ujmowane według wartości godziwej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny.
Walutą funkcjonalną zagranicznej spółki zależnej Cortria Corporation jest dolar amerykański, spółki Menavitin GmbH w likwidacji - euro. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku.
Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej oraz średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
| 30 września 2023 | 31 grudnia 2022 | Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | 4,6356 | 4,6899 | 4,5845 | 4,6740 |
| USD | 4,3697 | 4,4018 | 4,2331 | 4,4034 |
W prezentowanych okresach do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdawczych zastosowano kursy:
- − dla danych wynikających ze sprawozdań z sytuacji finansowej średni kurs EURO obowiązujący na koniec każdego okresu,
- − dla danych wynikających ze sprawozdań z wyniku oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych średni kurs danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
| Treść | Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Rok zakończony 31 grudnia 2022 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|---|---|---|---|
| średni kurs na koniec okresu | 4,6356 | 4,6899 | 4,8698 |
| średni kurs okresu | 4,5773 | 4,6883 | 4,6880 |
| najwyższy średni kurs w okresie | 4,7895 | 4,9647 | 4,9647 |
| najniższy średni kurs w okresie | 4,4135 | 4,4879 | 4,4879 |
2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI
W związku ze sprzedażą zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej (opisaną w punkcie 7.2), począwszy od trzeciego kwartału 2023 r. w Grupie Pharmena nie występują segmenty działalności.
Informacje o segmentach działalności w okresie pierwszego półrocza 2023 r. zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za pierwsze półrocze 2023 roku opublikowanym w dniu 28 sierpnia 2023 r.
Grupa prowadzi sprzedaż towarów na rynek krajowy i zagraniczny.
Grupa nie posiada odbiorców, od których przychody przekraczałyby 10% ogółu przychodów.
Wszystkie aktywa trwałe Grupy są zlokalizowane na terenie Polski.
3. WARTOŚCI SZACUNKOWE
3.1.Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów aktualizujących wartości aktywów i innych wartości szacunkowych
W wyniku finansowym bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji lub tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań (rezerw) w szczególności z tytułu:
- odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz rezerw, biernych rozliczeń międzyokresowych oraz rozliczeń międzyokresowych przychodów. Ujęte kwoty odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek nakładów pieniężnych, niezbędnych do wypełnienia w przyszłości obowiązku istniejącego na dzień bilansowy;
- rozpoznania aktywów podatkowych. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.
W wyniku finansowym brutto bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji i tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań, a w szczególności:
| 01.01.2023 | Zmiany | 30.09.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Utworzenia | Wykorzystania | Rozwiązania | Różnice kursowe |
|||
| Odpisy aktualizujące: | 129 | - | 105 | 9 | - | 15 |
| - należności | 61 | - | 60 | 1 | - | - |
| - zapasy | 68 | - | 45 | 8 | - | 15 |
| Rezerwy z tytułu: | 45 | - | - | 45 | - | - |
| - pozostałych rezerw | 45 | - | - | 45 | - | - |
| Rozliczenia | ||||||
| międzyokresowe | 1 049 | 163 | 564 | 20 | (1) | 627 |
| z tytułu: | ||||||
| - kosztów niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych |
129 | - | - | 20 | - | 109 |
| - kosztów wynagrodzeń | 318 | - | 318 | - | - | - |
| - kosztów wykonanych a niefakturowanych usług |
240 | 35 | 240 | - | - | 35 |
| Razem | 1 223 | 163 | 669 | 74 | (1) | 642 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - pozostałych tytułów | 44 | 5 | 6 | - | (1) | 42 |
| dla twórców | ||||||
| wynagrodzeń | 318 | 123 | - | - | - | 441 |
| - kosztów wypłat |
Aktualizacja i tworzenie pozostałych rezerw na zobowiązania i odpisów aktualizujących wartość aktywów, poza ujawnionymi w powyższej tabeli, nie wpłynęły istotnie na wynik bieżącego okresu.
W prezentowanych okresach Grupa nie tworzyła ani nie rozwiązywała żadnych rezerw na koszty restrukturyzacji.
3.2.Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów utworzonych przez Grupę przedstawiono w punkcie 3.1. W okresie trzech kwartałów 2023 r. Grupa wykorzystała odpis w wysokości 45 tys. zł i rozwiązała w wysokości 8 tys. zł.
3.3.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
Stan odpisów aktualizujących wartość należności utworzonych przez Grupę przedstawiono w punkcie 3.1. W okresie trzech kwartałów 2023 r. Grupa wykorzystała odpis aktualizujący wartość należności w wysokości 60 tys. zł i rozwiązała w wysokości 1 tys. zł.
3.4.Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
W prezentowanym okresie spółki Grupy rozwiązały utworzone w latach poprzednich rezerwy w wysokości 45 tys. zł.
4. ZMIANY STRUKTURY GRUPY PHARMENA W TRZECIM KWARTALE 2023 ROKU
W dniu 29 czerwca 2023 r. Pharmena S.A. zawarła umowę sprzedaży udziałów spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. 100% udziałów nabyła Laboratorio Genové S.A. z siedzibą w Hiszpanii. Grupa Kapitałowa zrealizowała na tej transakcji zysk w wysokości 31 tys. zł.
W okresie trzech kwartałów 2023 roku Pharmena S.A. przejęła od swojej spółki zależnej Menavitin GmbH w likwidacji bezpośrednią sprzedaż produktów pod marką Menavitin na rynku niemieckim. Reorganizacja ma na celu dalszą poprawę efektywności sprzedaży produktów. W ramach transakcji Pharmena S.A. dokonała cesji od Menavitin GmbH w likwidacji praw i obowiązków z istotnych umów dotyczących obrotu produktami występującymi w obrocie na rynku niemieckim pod znakiem towarowym Menavitin. Docelowo, w konsekwencji podjętych działań, spółka zależna zostanie zlikwidowana.
W okresie sprawozdawczym, w związku z przeniesieniem 1 lipca 2023 r. praw i obowiązków do składników przechodzących w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) za pośrednictwem spółki Dermena Lab Sp. z o.o. do Laboratorio Genové S.A. z siedzibą w Hiszpanii, Grupa zaniechała prowadzenia działalności dermokosmetycznej.
5. OPODATKOWANIE
5.1.Podatek dochodowy
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU Z WYNIKU |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|---|
| - bieżący | 4 949 | - | |
| - odroczony | 901 | 104 | |
| Podatek dochodowy, razem | 5 850 | 104 |
5.2.Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W okresie sprawozdawczym zmiany aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego obejmowały:
| 01.01.2023 | Zmiana zysku netto w okresie |
30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 046 | (651) | 395 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 99 | 250 | 349 |
W nocie, aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane są przed dokonaniem kompensaty aktywa oraz rezerwy poszczególnych spółek Grupy. Kwota kompensaty na dzień 30 września 2023 r. wyniosła 349 tys. zł (na 31 grudnia 2022 r. 99 tys. zł).
6. AKCJE PHARMENA S.A. W POSIADANIU ZNACZĄCYCH AKCJONARIUSZY ORAZ ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKI
6.1.Struktura akcjonariatu Pharmena S.A.
Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Pharmena S.A. na dzień 27 listopada 2023 roku:
| Nazwa podmiotu | Liczba posiadanych akcji |
% w kapitale akcyjnym |
Liczba głosów |
% udział głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Pelion S.A. | 6 842 267 | 61,43% | 6 842 267 | 61,43% |
| Konrad Palka* | 987 181 | 8,86% | 987 181 | 8,86% |
| Pozostali Akcjonariusze | 3 308 310 | 29,71% | 3 308 310 | 29,71% |
| Razem | 11 137 758 | 100,00% | 11 137 758 | 100,00% |
* Łączna liczba akcji: Konrad Palka 487 181 szt. akcji wraz z żoną Ewą Gębicką-Palka 500 000 szt. akcji
W okresie od dnia przekazania raportu skonsolidowanego za pierwsze półrocze 2023 r. (raport opublikowany w dniu 28 sierpnia 2023 r.) do dnia przekazania niniejszego raportu za okres trzech kwartałów 2023 r. nie doszło do zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta.
6.2.Stan posiadania akcji Pharmena S.A. lub uprawnień do akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące
Dane dotyczące Członków Zarządu (liczba posiadanych akcji Pharmena S.A.):
| Imię i Nazwisko | Stan na dzień 27.11.2023 r. |
|---|---|
| Konrad Palka* | 987 181 |
| Marzena Wieczorkowska | - |
* Łączna liczba akcji: Konrad Palka 487 181 szt. akcji wraz z żoną Ewą Gębicką-Palka 500 000 szt. akcji
Dane dotyczące Rady Nadzorczej (liczba posiadanych akcji Pharmena S.A.):
| Imię i Nazwisko | Stan na dzień 27.11.2023 r. |
|---|---|
| Jerzy Gębicki | 183 500 |
| Jacek Szwajcowski | 6 842 267* |
| Zbigniew Molenda | 6 842 267** |
| Jacek Dauenhauer | 3 120 |
| Agnieszka Dziki | - |
| Anna Janicka | - |
*Pan Jacek Szwajcowski nie posiada akcji ani opcji na akcje Emitenta. Pan Jacek Szwajcowski jest bezpośrednim i pośrednim akcjonariuszem spółki Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi. Pan Jacek Szwajcowski posiada pośrednio (za pośrednictwem Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi) 6 842 267 akcji i 6 842 267 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 61,43% kapitału zakładowego Spółki oraz 61,43% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
** Pan Zbigniew Molenda nie posiada akcji ani opcji na akcje Emitenta. Pan Zbigniew Molenda jest bezpośrednim i pośrednim akcjonariuszem spółki Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi. Pan Zbigniew Molenda posiada pośrednio (za pośrednictwem Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi) 6 842 267 akcji i 6 842 267 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 61,43% kapitału zakładowego Spółki oraz 61,43% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
7. SYTUACJA FINANSOWA GRUPY PHARMENA
7.1.Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym
Grupa Kapitałowa Emitenta po trzech kwartałach 2023 r. osiągnęła przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej w wysokości 171 tys. zł, które były wyższe o blisko 10% od przychodów z działalności kontynuowanej w analogicznym okresie 2022 roku. Zysk operacyjny netto z działalności kontynuowanej po trzech kwartałach wyniósł 33 784 tys. zł, wobec straty w analogicznym okresie ubiegłego roku w wysokości 2 625 tys. zł. Zysk netto z działalności kontynuowanej wyniósł 27 556 tys. zł, wobec straty w analogicznym okresie ubiegłego roku w wysokości 3 352 tys. zł. Wpływ na wyniki finansowe Grupy miała przeprowadzona transakcja sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) dotycząca działalności dermokosmetycznej. Spółka Dominująca w dniu 29 czerwca 2023 r. dokonała sprzedaży ZCP za cenę 41 700 tys. zł. Ostateczna cena sprzedaży, zgodnie z umową podpisaną w dniu 30 października br., została ustalona na 43 457 tys. zł.
W trzecim kwartale 2023 roku Grupa Kapitałowa Emitenta koncentrowała się na działaniach związanych z wprowadzeniem na rynek suplementów diety pod marką Endotelio. Działania te obejmowały m.in. rozwój nowych produktów, przygotowanie materiałów reklamowych, wprowadzenia produktu na rynek amerykański. Ponadto Spółka Dominująca kontynuowała prezentacje projektu TRIA-662 oraz dokonywała analizy potencjału rynkowego dla wyrobów medycznych dedykowanych do trudno gojących się ran.
Inne wydarzenia w trzecim kwartale 2023 r.:
Udzielenie patentu w Australii
Zarząd PHARMENA S.A. w dniu 4 września 2023 r. uzyskał informację, że Australijski Urząd Patentowy udzielił patentu o nr 2017298648, obejmującego zastosowania 1-MNA do zapobiegania oraz obniżania ryzyka zdarzeń sercowo-naczyniowych związanych z podwyższonym poziomem CRP. Patent ten zapewnia Spółce ochronę patentową w ww. zakresie na terenie Australii. Jest to kolejny patent uzyskany w ramach, dokonanych w latach ubiegłych, zgłoszeń patentowych dotyczących leczenia chorób i zaburzeń związanych z podwyższonym poziomem CRP. Informację podano ze względu na fakt, iż może mieć ona wpływ na wycenę aktywów spółki PHARMENA S.A. w postaci patentów i zgłoszeń patentowych na zastosowanie substancji czynnych, do których prawa ma PHARMENA S.A., jak również ze względu na udział w potencjalnych przychodach wynikających z komercjalizacji ww. zgłoszeń patentowych i patentów.
Nowy obszar działalności Spółki
14 września 2023 r. Zarząd Spółki PHARMENA S.A. poinformował, że zamierza rozszerzyć działalność o nowy obszar: wprowadzanie do obrotu innowacyjnych wyrobów medycznych.
Emitent planuje opracować i wdrożyć na rynek innowacyjny wyrób medyczny, przeznaczony do stosowania w trudno gojących się ranach, w tym stopie cukrzycowej. Wyrób medyczny planowany jest do zastosowań w warunkach domowych. Warunkiem wprowadzenia produktu jest przeprowadzenie badań klinicznych oraz certyfikacja wyrobu medycznego. Planowany okres badań i certyfikacji to ok. 3 lata. Spółka Dominująca zamierza sfinansować projekt z własnych środków lub pozyskać dodatkowe finansowanie w ramach dotacji ze środków unijnych.
Globalny rynek trudno gojących się ran w 2022 roku wynosił ponad 20 mld USD z czego blisko 20% rynku przypadała na produkty do zastosowania w warunkach domowych. Szacuje się, że rynek rozwijać się będzie w tempie ok. 5,5% rocznie w najbliższych 10 latach.
Udzielenie patentu w Europie
Zarząd PHARMENA S.A. w dniu 14 września 2023 r. uzyskał informację, iż Europejski Urząd Patentowy udzielił patentu o nr EP 3484475, obejmującego zastosowania 1-MNA do zapobiegania oraz obniżania ryzyka zdarzeń sercowo-naczyniowych związanych z podwyższonym poziomem CRP. Patent ten zapewni Spółce Dominującej ochronę patentową w ww. zakresie na terenie Francji, Niemiec, Austrii, Finlandii, Włoch, Danii, Holandii, Belgii, Szwecji, Polski, Irlandii, Szwajcarii/Lichtensteinu, Hiszpanii, Turcji oraz Wielkiej Brytanii. Jest to kolejny patent uzyskany w ramach, dokonanych w latach ubiegłych, zgłoszeń patentowych dotyczących leczenia chorób i zaburzeń związanych z podwyższonym poziomem CRP. Informację podano ze względu na fakt, iż może mieć ona wpływ na wycenę aktywów spółki PHARMENA S.A. w postaci patentów i zgłoszeń patentowych na zastosowanie substancji czynnych, do których prawa ma PHARMENA S.A., jak również ze względu na udział w potencjalnych przychodach wynikających z komercjalizacji ww. zgłoszeń patentowych i patentów.
W pierwszych trzech kwartałach 2023 r. nie wystąpiły żadne inne, poza wymienionymi powyżej, wydarzenia i czynniki mające wpływ na wyniki finansowe Grupy.
7.2.Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
W dniu 25 maja 2023 r. Pharmena S.A. zawarła warunkową (na warunkach nie odbiegających od rynkowych) umowę inwestycyjną z Laboratorio Genové S.A. na podstawie, której:
- zobowiązała się do sprzedaży, a Laboratorio Genové S.A. do nabycia 100% udziałów spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. (uprzednio Pharmena Sp. z o.o.) za kwotę 20 tys. zł, na podstawie umowy sprzedaży udziałów. Sprzedaż udziałów Dermena Lab Sp. z o.o. nastąpiła 29 czerwca 2023 r.,
- zobowiązała się do sprzedaży, a Laboratorio Genové S.A. zobowiązała się do zakupu zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) dotyczącej działalności dermokosmetycznej za pośrednictwem spółki Dermena Lab Sp. z o.o. za cenę początkową w kwocie 41 700 tys. zł wyliczoną w oparciu o dane finansowe na dzień 31 maja 2023 r. Cena początkowa podlegała korekcie w okresie 30 dni roboczych licząc od daty transakcji, tj. 29 czerwca 2023 r. w terminie 30 dni roboczych bez uwzględnienia miesiąca sierpnia 2023 roku. Korekta ceny była ustalona w następujący sposób: kwota zapasów na dzień 30 czerwca 2023 r. minus kwota zapasów na dzień 31 maja 2023 r. plus kwota gotówki na dzień 30 czerwca 2023 r. minus kwota gotówki na dzień 31 maja 2023 r. plus kwota zadłużenia finansowego na dzień 30 czerwca 2023 r. minus kwota zadłużenia finansowego na dzień 31 maja 2023 r. plus kwota kapitału obrotowego na dzień 30 czerwca 2023 r. minus kwota kapitału obrotowego na dzień 31 maja
2023 r. Zawarcie umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej do Dermena Lab Sp. z o.o. za cenę początkową wskazaną powyżej nastąpiło 29 czerwca 2023 roku. Przeniesienie praw i obowiązków do przenoszonych składników ZCP nastąpiło dnia 1 lipca 2023 r. Cena początkowa wpłynęła na rachunek Grupy w dniu 29 czerwca 2023 r. Ostateczna cena zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa została ustalona na kwotę 43 457 tys. zł. Różnica w cenie (1 757 tys. zł), ujęta w wyniku za trzy kwartały 2023 r., wpłynęła na rachunek Grupy w dniu 2 listopada 2023 r.
Poniżej przedstawiono kalkulację wyniku transakcji zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa ujętą bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku:
ZBYCIE ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA
| Data zbycia | 01.07.2023 |
|---|---|
| Cena sprzedaży, w tym: | 43 457 |
| - przychód zrealizowany w dniu 01.07.2023 r. | 41 700 |
| - przychód z tytułu korekty ceny sprzedaży | 1 757 |
| Aktywa netto związane ze sprzedażą zorganizowanej części przedsiębiorstwa | 6 387 |
Wynik na sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa ujęty w sprawozdaniu skonsolidowanym 37 070
W związku z transakcją sprzedaży spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. oraz transakcją sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, opisaną powyżej - Pharmena S.A. w dniu 29 czerwca 2023 r. spłaciła kredyt obrotowy w odnawialnej linii kredytowej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego nr umowy 19/0188 z dnia 14 stycznia 2019 r. wraz ze zmianami. Ponadto w lipcu 2023 r. spłacone zostały zobowiązania z tytułu pożyczki płynnościowej PFR S.A. oraz z tytułu umów pożyczek z Pelion S.A., z p. Konradem Palką (Prezesem Zarządu) oraz z p. Jerzym Gębickim (Przewodniczącym Rady Nadzorczej).
Poza wyżej opisaną sytuacją w ocenie Zarządu, w okresie trzech kwartałów 2023 roku, nie wystąpiły inne zdarzenia wpływające istotnie na wielkość aktywów, zobowiązań, kapitałów własnych, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych Grupy Pharmena.
7.3.Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za wyjątkiem transakcji sprzedaży spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. oraz transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, opisanych w punkcie 7.2, w okresie trzech kwartałów 2023 r. nie nastąpiły żadne zdarzenia lub czynniki mające istotny wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
7.4.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy
W działalności Grupy nie można zaobserwować sezonowości lub cykliczności działalności.
7.5.Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników
Nie dotyczy. Zarząd Pharmena S.A. nie publikował prognoz jednostkowych ani skonsolidowanych wyników finansowych na 2023 rok.
7.6.Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | 7 319 |
| Zobowiązanie z tyt. prawa do użytkowania aktywów | 331 | 510 |
| Cash pooling | - | 994 |
| Zobowiązania z tyt. finansowania wierzytelności | - | 238 |
| Zobowiązania z tyt. faktoringu | 346 | 1 082 |
| Zobowiązania finansowe, razem | 677 | 10 143 |
| - długoterminowe | 226 | 2 340 |
| - krótkoterminowe | 451 | 7 803 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 r. |
Kredyty i pożyczki |
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów |
Zobowiązanie z tytułu cash poolingu |
Zobowiązania z tytułu finansowania wierzytelności |
Zobowiązania z tytułu faktoringu |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 7 319 | 510 | 994 | 238 | 1 082 | 10 143 |
| Zwiększenia | 609 | 340 | 46 | - | 12 893 | 13 888 |
| - otrzymane kredyty, pożyczki - prawa do użytkowania aktywów |
400 - |
- 330 |
- - |
- - |
- - |
400 330 |
| - naliczone odsetki | 178 | 10 | 46 | - | - | 234 |
| - prowizje | 31 | - | - | - | - | 31 |
| - faktoring | - | - | - | - | 12 893 | 12 893 |
| Zmniejszenia | 7 928 | 519 | 1 040 | 238 | 13 629 | 23 354 |
| - spłata kredytów, pożyczek - spłata zobowiązań z tyt. prawa do użytkowania |
7 580 - |
- 180 |
- - |
- - |
- | 7 580 180 |
| aktywów | - | |||||
| - spłata odsetek i prowizji | 282 | 11 | 55 | - | - | 348 |
| - spłata zobowiązań z tyt. cash poolingu |
- | - | 985 | - | - | 985 |
| - spłata zobowiązań z tyt. finansowania wierzytelności |
- | - | - | 238 | - | 238 |
| - spłata zobowiązań z tyt. faktoringu |
- | - | - | - | 13 629 | 13 629 |
| - inne | 66 | 328 | - | - | - | 394 |
| Stan na koniec okresu | - | 331 | - | - | 346 | 677 |
| - długoterminowe | - | 226 | - | - | - | 226 |
| - krótkoterminowe | - | 105 | - | - | 346 | 451 |
7.7.Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki
W okresie sprawozdawczym nie było przypadków niewywiązania się ze spłaty kapitału, wypłaty odsetek czy innych warunków wykupu zobowiązań. Nie miały miejsca także przypadki naruszenia warunków umów kredytowych lub pożyczek, które skutkowałyby ryzykiem postawienia ich w stan natychmiastowej wymagalności.
7.8.Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz udzielone gwarancje
W 2023 roku spółki Grupy nie udzielały poręczeń ani gwarancji.
7.9.Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała emisji, wykupu oraz spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
7.10. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia
Za wyjątkiem transakcji sprzedaży spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. oraz transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, opisanych w punkcie 7.2, w okresie trzech kwartałów 2023 roku nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, która istotnie wpłynęłaby na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.
7.11. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w metodzie (sposobie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów.
7.12. Przeniesienia między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych.
7.13. Inne informacje, które zdaniem Grupy są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian
Za wyjątkiem transakcji sprzedaży spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. oraz transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, opisanych w punkcie 7.2, zdaniem Grupy istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian były osiągane przychody z bieżącej działalności Grupy, tj. ze sprzedaży produktów dermokosmetycznych na rynku krajowym oraz znaczny wzrost kosztów produkcji.
7.14. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta
Za wyjątkiem transakcji sprzedaży spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. oraz transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, opisanych w punkcie 7.2, w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły informacje (zdarzenia), które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy.
7.15. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Głównym czynnikiem, który w ocenie Grupy będzie mieć wpływ na wyniki w perspektywie co najmniej przyszłego kwartału, będzie osiąganie przychodów z bieżącej działalności, tj. ze sprzedaży innowacyjnych suplementów diety na rynku krajowym oraz rynkach zagranicznych oraz ponoszenie kosztów związanych z działalnością spółki zależnej Cortria Corporation.
8. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
8.1.Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 r. Grupa:
- nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości: 64 tys. zł,
- sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto: 37 tys. zł (w tym 36 tys. zł w ramach sprzedaży ZCP),
- nie utworzyła odpisów aktualizujących wartość środków trwałych,
- nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych,
- nie wykorzystała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.
Na dzień 30 września 2023 r. łączne zobowiązania Grupy z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynoszą 70 tys. zł.
Poniżej zaprezentowano notę objaśniającą do wartości niematerialnych na dzień 30 września 2023 r. i 31 grudnia 2022 r.
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 8 | 453 |
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
50 | 82 |
| Prawa autorskie | 11 | 53 |
| Prace rozwojowe w realizacji | 29 | 376 |
| Wartości niematerialne w trakcie realizacji | 35 | 35 |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne, razem | 133 | 999 |
Spadek wartości pozycji wartości niematerialnych wynika ze sprzedaży zakończonych oraz trwających prac rozwojowych w ramach transakcji sprzedaży ZCP, o której mowa w punkcie 7.2.
8.2.Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych
| Zmiana stanu zobowiązań warunkowych | 01.01.2023 | Zmiany | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Zwiększenia | Zmniejszenia | |||
| Zapłata warunkowa za akcje spółki zależnej | 89 437 | - | 652 | 88 785 |
W zobowiązaniach warunkowych, zgodnie z warunkami porozumienia z dnia 20 sierpnia 2010 r., Grupa wykazuje potencjalne zobowiązanie wobec byłych większościowych akcjonariuszy jednostki zależnej Cortria Corporation, związane z potencjalnym wylicencjonowaniem, rozwojem, rejestracją leku, a także opłaty ze sprzedaży produktu, finansowane z dochodów uzyskanych ztego tytułu. Wysokość potencjalnego zobowiązania została oszacowana jako procent oczekiwanych zysków z komercjalizacji projektu po jego zakończeniu.
Poza ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, w Grupie nie występują inne zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów.
8.3.Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy
W dniu 13 czerwca 2023 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Pharmena S.A. podjęło uchwałę o pokryciu straty za 2022 r. w całości zyskami z lat przyszłych, w związku z tym w 2023 roku dywidenda za rok 2022 nie będzie wypłacana. 30 czerwca 2023 r. Zarząd Pharmena S.A. poinformował, że po rozliczeniu transakcji sprzedaży działalności dermokosmetycznej, spłacie zobowiązań i oszacowaniu budżetów planowanych projektów w oparciu o substancję czynną 1- MNA, podejmie decyzję czy rekomendować wypłatę akcjonariuszom części zysku z ww. transakcji. Decyzja o ewentualnym przeznaczeniu części zysku za rok 2023 do wypłaty akcjonariuszom należy do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
8.4.Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
W okresie objętym raportem spółki Grupy Pharmena nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe.
8.5.Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje Grupy z podmiotami powiązanymi obejmują transakcje:
- ze spółkami Grupy Pelion,
- z członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami ich rodzin.
W oparciu o zapisy MSSF 10 B86, transakcje pomiędzy spółkami Grupy Pharmena, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu.
| PRZYCHODY OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH | Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|---|---|---|
| Podmioty z Grupy Pelion | 2 087 | 2 287 |
| Medezin Sp. z o.o. w Łodzi | 108 | 220 |
| DOZ S.A. DIRECT Sp. komandytowa w Łodzi | 538 | 564 |
| 51 | - |
|---|---|
| 85 | 58 |
| - | 12 |
| 1 305 | 1 439 |
| - | (6) |
* Ujemna kwota w okresie porównywalnym (6) tys. zł spowodowana jest wystawieniem FV korygujących zmniejszających kwotę przychodów.
| ZAKUP OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH | Okres 9 miesięcy zakończony |
Okres 9 miesięcy zakończony |
|---|---|---|
| 30 września 2023 | 30 września 2022 | |
| Podmioty z Grupy Pelion | 952 | 948 |
| Pelion S.A. w Łodzi | 213 | 201 |
| DOZ S.A. w Warszawie | 127 | 205 |
| PHARMALINK Sp. z o.o. w Łodzi | 160 | 233 |
| Business Support Solution S.A. w Łodzi | 257 | 195 |
| DOZ.PL Sp. z o.o. w Łodzi | - | 54 |
| Polska Grupa Farmaceutyczna S.A. w Łodzi | 34 | 27 |
| Natura Sp. z o.o. w Łodzi | - | 5 |
| BSS TAX Wiśniewski S.K.A. w Łodzi | 51 | 1 |
| Farmaceo Sp. z o.o. w Łodzi | 110 | 27 |
| Członkowie kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej | 7 | 9 |
| 959 | 957 |
| NALEŻNOŚCI OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Podmioty z Grupy Pelion | 13 | 1 482 |
| Medezin Sp. z o.o. w Łodzi | - | 67 |
| DOZ S.A. DIRECT Sp. komandytowa w Łodzi | - | 789 |
| Polska Grupa Farmaceutyczna S.A. w Łodzi | - | 626 |
| Natura Sp. z o.o. w Łodzi | 12 | - |
| Farmaceo Sp. z o.o. w Łodzi | 1 | - |
| 13 | 1 482 |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC PODMIOTÓW POWIĄZANYCH | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Podmioty z Grupy Pelion | 109 | 619 |
| Pelion S.A. w Łodzi | 44 | 34 |
| Pharmalink Sp. z o.o. w Łodzi | 1 | 72 |
| Business Support Solution S.A. w Łodzi | 45 | 64 |
| DOZ S.A. w Warszawie | - | 172 |
| NATURA Sp. z o.o. w Łodzi | - | 14 |
| PHARMAPOINT S.A. w Łodzi | - | 4 |
| Polska Grupa Farmaceutyczna S.A. w Łodzi | - | 16 |
| Farmaceo Sp. z o.o. w Łodzi* | 4 | 241 |
| BSS TAX Wiśniewski S.K.A. w Łodzi | 15 | 2 |
| 109 | 619 |
*Na 30.09.2023 r. zobowiązań z tytułu finansowania wierzytelności brak (na 31.12.2022 r. - 238 tys. zł).
| ZOBOWIĄZANIA Z TYT. POŻYCZEK, CASH POOLINGU I FAKTORINGU WOBEC PODMIOTÓW POWIĄZANYCH |
30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Podmioty z Grupy Pelion | 346 | 1 906 |
| Pelion S.A. w Łodzi | - | 1 906 |
| Farmaceo Sp. z o.o. w Łodzi | 346 | - |
| Członkowie kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej | - | 160 |
| 346 | 2 066 |
8.6.Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W okresie sprawozdawczym nie toczyły się w stosunku do Spółek z Grupy żadne postępowania przed organami administracji publicznej ani inne istotne postępowania sądowe.
Przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego nie toczą się żadne postępowania z udziałem Spółek z Grupy.
8.7.Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. i w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. w Grupie nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
8.8.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędów poprzednich okresów.
8.9.Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
W dniu 25 maja 2023 roku Pharmena S.A. zawarła z Laboratorio Genové S.A. z siedzibą w Barcelonie warunkową umowę inwestycyjną dotyczącą sprzedaży 100% udziałów spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. (poprzednio Pharmena Sp. z o.o.) za cenę 20 tys. zł oraz sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej za pośrednictwem spółki Dermena Lab sp. z o.o. za cenę początkową w kwocie 41 700 tys. zł wyliczoną w oparciu o dane finansowe na dzień 31 maja 2023 r. Ostateczne umowy zostały podpisane w dniu 29 czerwca 2023 r. Zgodnie z podpisanymi umowami, prawa do udziałów spółki Dermena Lab Sp. z o.o. przeszły na Laboratorio Genové S.A. 29 czerwca 2023 r., natomiast prawa i obowiązki dotyczące zorganizowanej części przedsiębiorstwa przeszły na Dermena Lab Sp. z o.o. od dnia 1 lipca 2023 r. W dniu 30 października 2023 r. została podpisana umowa ustalająca ostateczną cenę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej. Ostateczna cena została ustalona na kwotę 43 457 tys. zł i jest wyższa o kwotę 1 757 tys. zł w stosunku do ceny początkowej (cena początkowa 41 700 tys. zł).
Działalność dermokosmetyczna spółki Pharmena S.A. została zakwalifikowana jako działalność przeznaczona do sprzedaży. Zgodnie z MSSF 5 Spółka przekształciła informacje dotyczące działalności przeznaczonej do sprzedaży w sprawozdaniu z wyniku za trzy kwartały 2022 roku w taki sposób, aby ujawnienia te odnosiły się do wszystkich działalności, które zostały przeznaczone do sprzedaży.
W celu zachowania porównywalności przedstawionych sprawozdań finansowych, poniżej zaprezentowane zostało sprawozdanie z wyniku w taki sposób jakby działalność dermokosmetyczna Pharmena S.A. nie była zakwalifikowana jako działalność przeznaczona do sprzedaży.
Sprawozdanie z wyniku:
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 9 708 | 12 871 |
| Koszt własny sprzedaży | (3 849) | (5 403) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 5 859 | 7 468 |
| Koszty sprzedaży | (4 232) | (5 073) |
| Koszty ogólnego zarządu | (3 038) | (2 191) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 37 171 | 13 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (141) | (265) |
| Zysk ze sprzedaży udziałów | 31 | - |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 35 650 | (48) |
| Przychody finansowe | 182 | - |
| Koszty finansowe | (560) | (623) |
| Zysk (strata) brutto | 35 272 | (671) |
| Podatek dochodowy | (5 850) | (104) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 29 422 | (775) |
| Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto ogółem | 29 422 | (775) |
| Przypadający/a: | ||
| Akcjonariuszom Spółki Dominującej | 29 414 | (743) |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 8 | (32) |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 137 758 | 11 137 758 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 11 137 758 | 11 137 758 |
Sprawozdanie z wyniku za trzy kwartały 2023 i 2022 roku działalności dermokosmetycznej zaklasyfikowane do działalności przeznaczonej do sprzedaży:
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 9 537 | 12 715 |
| Koszt własny sprzedaży | (3 694) | (5 473) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 5 843 | 7 242 |
| Koszty sprzedaży | (3 977) | (4 665) |
| Koszty ogólnego zarządu | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 866 | 2 577 |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | - |
| Zysk (strata) brutto | 1 866 | 2 577 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży | 1 866 | 2 577 |
8.10. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy
W dniu 30 października 2023 r. została podpisana umowa ustalająca ostateczną cenę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej.
W dniu 2 listopada 2023 r. na rachunek Pharmena S.A. wpłynęła kwota 1 757 tys. zł, stanowiąca różnicę pomiędzy ostateczną ceną sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, a wartością początkową określoną w dniu 29 czerwca 2023 r.
Po dniu kończącym okres sprawozdawczy nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia.
Podpisy Członków Zarządu Pharmena S.A.
Konrad Palka Elektronicznie podpisany przez Konrad Palka Data: 2023.11.27 10:51:12 +01'00'
Konrad Palka Prezes Zarządu
Marzena Wieczorkowska Wiceprezes Zarządu
Marzena Ewa Wieczorkowska Elektronicznie podpisany przez Marzena Ewa Wieczorkowska Data: 2023.11.27 11:10:37 +01'00'
Podpis osoby sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Dokument podpisany przez Aleksandra Jaraczewska; BSS SA Data: 2023.11.27 08:47:09 CET Signature Not Verified
Aleksandra Jaraczewska Dyrektor ds. Konsolidacji i Polityki Rachunkowości Business Support Solution S.A.
Łódź, 27 listopada 2023 r.
PHARMENA S.A.
-
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 30 WRZEŚNIA 2023 R.
Konrad Palka Prezes Zarządu
Marzena Wieczorkowska Wiceprezes Zarządu Osoba, której
Katarzyna Konopacka powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Łódź, dnia 27 listopada 2023 r.
I. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (przekształcone) |
okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (przekształcone) |
||
| Przychody ze sprzedaży | 980 | 1 032 | 214 | 220 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 34 580 | (1 397) | 7 555 | (298) | |
| Zysk (strata) brutto | 34 343 | (859) | 7 503 | (183) | |
| Zysk (strata) netto | 30 173 | 1 366 | 6 592 | 291 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 29 994 | 950 | 6 553 | 203 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (133) | (357) | (29) | (76) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (9 180) | (921) | (2 006) | (196) | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 20 681 | (328) | 4 518 | (69) | |
| Średnia ważona liczba akcji (szt.) | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.) | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 | |
| Zysk (strata) podstawowy netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
2,71 | 0,12 | 0,59 | 0,03 | |
| Zysk (strata) rozwodniony netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
2,71 | 0,12 | 0,59 | 0,03 | |
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | ||
| Aktywa obrotowe | 26 921 | 11 412 | 5 807 | 2 433 | |
| Aktywa trwałe | 45 888 | 46 797 | 9 899 | 9 978 | |
| Aktywa razem | 72 809 | 58 209 | 15 706 | 12 412 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 128 | 16 796 | 675 | 3 581 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 497 | 2 401 | 107 | 512 | |
| Kapitał własny | 69 184 | 39 012 | 14 924 | 8 318 | |
| Liczba akcji (szt.) | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 | 11 137 758 |
II. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
| okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
||
|---|---|---|---|
| (przekształcone) | |||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 980 | 1 032 | |
| Koszt własny sprzedaży | (289) | (174) | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 691 | 858 | |
| Koszty sprzedaży | (183) | (141) | |
| Koszty ogólnego zarządu | (2 960) | (1 932) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 37 171 | 11 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (139) | (193) | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 34 580 | (1 397) | |
| Zysk (strata) z inwestycji | (4) | - | |
| Przychody finansowe | 334 | 1 142 | |
| Koszty finansowe | (567) | (604) | |
| Zysk (strata) brutto | 34 343 | (859) | |
| Podatek dochodowy | (6 036) | (352) | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 28 307 | (1 211) | |
| Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży | |||
| Zysk netto z działalności zaniechanej i przeznaczonej do sprzedaży | 1 866 | 2 577 | |
| Zysk (strata) netto ogółem | 30 173 | 1 366 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 137 758 | 11 137 758 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 11 137 758 | 11 137 758 | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | |||
| - podstawowy | 2,54 | (0,11) | |
| - rozwodniony | 2,54 | (0,11) | |
| Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | |||
| - podstawowy | 0,17 | 0,23 |
- rozwodniony 0,17 0,23
III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| okres 9 miesięcy zakończony 30 września2023 |
okres 9 miesięcy zakończony 30 września2022 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto ogółem | 30 173 | 1 366 |
| Inne całkowite (straty) / dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty, w tym: |
- | - |
| Zyski (straty) aktuarialne z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
- | - |
| Inne całkowite (straty) / dochody netto po opodatkowaniu | - | - |
| Całkowite dochody (straty) netto | 30 173 | 1 366 |
IV. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023* |
okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| (przekształcone) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) brutto | 34 343 | (859) |
| II. Korekty razem | (4 349) | 1 809 |
| Amortyzacja | 279 | 383 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | (2) | (756) |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 197 | (66) |
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 900 | 112 |
| Zmiana stanu zapasów | 4 247 | (1 223) |
| Zmiana stanu należności | 325 | (2 521) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych i z tyt. podatku dochodowego |
(6 887) | 3 463 |
| Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy | (5 274) | (160) |
| Inne korekty netto | 1 866 | 2 577 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 29 994 | 950 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 148 | 12 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 21 | 12 |
| Zbycie pozostałych aktywów finansowych | 20 | - |
| Odsetki | 107 | - |
| II. Wydatki | (281) | (369) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (219) | (119) |
| Nabycie pozostałych aktywów finansowych | (62) | - |
| Udzielone pożyczki | - | (250) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (133) | (357) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 400 | - |
| Kredyty i pożyczki, emisja dłużnych papierów wartościowych | 400 | - |
| II. Wydatki | (9 580) | (921) |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (8 565) | (214) |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | (180) | (236) |
| Odsetki | (547) | (330) |
| Inne wydatki finansowe netto | (288) | (141) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (9 180) | (921) |
| Razem przepływy pieniężne netto | 20 681 | (328) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 20 681 | (328) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 510 | 1 429 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 22 191 | 1 101 |
*Wynik brutto działalności przeznaczonej do sprzedaży w wysokości 1 866 tys. zł (w okresie porównywalnym 2 577 tys. zł) wykazany jest w pozycji Inne korekty netto w działalności operacyjnej.
V. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 45 888 | 46 797 | |
| Wartości niematerialne | 56 | 908 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 55 | 48 | |
| Prawo do użytkowania aktywów | 331 | 450 | |
| Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe | 45 407 | 44 346 | |
| Należności długoterminowe | 20 | 109 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 878 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 19 | 58 | |
| AKTYWA OBROTOWE | 26 921 | 11 412 | |
| Zapasy | 315 | 4 563 | |
| Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe | 543 | 380 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 3 610 | 4 666 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 152 | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 22 191 | 1 510 | |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 110 | 293 | |
| AKTYWA RAZEM | 72 809 | 58 209 |
30.09.2023 31.12.2022
| KAPITAŁ WŁASNY RAZEM | 69 184 | 39 012 |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 69 184 | 39 012 |
| Kapitał podstawowy | 1 114 | 1 114 |
| Kapitał zapasowy | 53 503 | 53 503 |
| Kapitał pozostały-rezerwowy | 1 059 | 1 059 |
| Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
2 | 3 |
| Zyski (straty) zatrzymane | 13 506 | (16 667) |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | (16 667) | (12 616) |
| - zysk (strata) netto | 30 173 | (4 051) |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 497 | 2 401 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 497 | 2 401 |
| Zobowiązania finansowe | - | 2 146 |
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 227 | 194 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 209 | - |
| Rezerwy długoterminowe | 61 | 61 |
| Przychody przyszłych okresów | - | - |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 3 128 | 16 796 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 2 588 | 15 791 |
| Zobowiązania finansowe | - | 6 166 |
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 105 | 316 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 345 | 1 320 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 5 | 5 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2 133 | 7 810 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | 174 |
| Przychody przyszłych okresów oraz rozliczenia międzyokresowe | 540 | 1 005 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 72 809 | 58 209 |
VI. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał własny razem |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał pozostały rezerwowy |
Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
Zyski (straty) zatrzymane |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 | 39 011 | 1 114 | 53 503 | 1 059 | 2 | (16 667) |
| Całkowite dochody netto | 30 173 | - | - | - | - | 30 173 |
| - wynik netto za okres |
30 173 | - | - | - | - | 30 173 |
| Stan na 30 września 2023 | 69 184 | 1 114 | 53 503 | 1 059 | 2 | 13 506 |
| Kapitał własny razem |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał pozostały rezerwowy |
Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
Zyski (straty) zatrzymane |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 | 43 056 | 1 114 | 53 503 | 1 059 | (4) | (12 616) |
| Całkowite dochody netto | 1 366 | - | - | - | - | 1 366 |
| - wynik netto za okres |
1 366 | - | - | - | - | 1 366 |
| Stan na 30 września 2022 | 44 422 | 1 114 | 53 503 | 1 059 | (4) | (11 250) |
VII. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1.Opis działalności gospodarczej
Pharmena Spółka Akcyjna (Spółka, Pharmena) została utworzona na czas nieoznaczony w dniu 12 listopada 2002 roku w Łodzi w formie prawnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Rejestracja w KRS nastąpiła w dniu 19 grudnia 2002 r. W dniu 25 marca 2008 r. zmieniona została forma prawna Spółki. Pharmena Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 17 kwietnia 2008 r. pod numerem KRS 0000304079 w Sądzie Rejonowym dla Łodzi Śródmieścia XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Spółka posiada numer identyfikacyjny REGON – 473085607 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 728-24-67-846 nadany decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego Łódź - Widzew w dniu 6 stycznia 2003 r. oraz NIP UE PL 728-24-67-846 nadany dnia 23 kwietnia 2004 r.
Siedzibą Spółki jest Łódź, ul. Gdańska 47/49.
Pharmena S.A. prowadzi działalność na terytorium Polski, na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych.
Przedmiotem działalności Spółki zgodnie z wpisem do KRS jest sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków, numer wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD2007) - 4645Z.
Kapitał zakładowy Pharmena S.A. wynosi 1 113 775,80 zł.
W okresie objętym niniejszym raportem zakres działalności Spółki uległ zmianie.
Pharmena S.A. po dokonaniu transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej planuje m.in. kontynuować działalność w zakresie sprzedaży innowacyjnych suplementów diety, prezentacji innowacyjnego kandydata na lek TRIA-662 oraz rozpocząć działania w kierunku wprowadzenia na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach.
Spółka Pharmena S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej, dla której Pelion S.A. jest Spółką Dominującą wyższego szczebla. Siedziba Pelion S.A. znajduje się w Łodzi przy ul. Zbąszyńskiej 3.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
1.2.Skład organów zarządzających oraz nadzorujących
W okresie sprawozdawczym i do dnia zatwierdzenie do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego (sprawozdanie finansowe):
| • | Zarząd Pharmena S.A. sprawowali: | |
|---|---|---|
| Konrad Palka | Prezes Zarządu | |
| Marzena Wieczorkowska | Wiceprezes Zarządu | |
| • | Radę Nadzorczą Pharmena S.A. stanowili: | |
| Jerzy Gębicki | Przewodniczący Rady Nadzorczej | |
| Agnieszka Dziki | Członek Rady Nadzorczej | |
| Jacek Szwajcowski | Członek Rady Nadzorczej | |
| Zbigniew Molenda | Członek Rady Nadzorczej | |
Anna Janicka Członek Rady Nadzorczej Jacek Dauenhauer Członek Rady Nadzorczej
1.3.Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego do publikacji
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe (sprawozdanie finansowe) zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Pharmena dnia 27 listopada 2023 r.
1.4.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności tego sprawozdania finansowego ze standardami rachunkowości
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe (sprawozdanie) zostało zaprezentowane zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na koniec okresu sprawozdawczego. Zostało ono sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Zakres ujawnień w sprawozdaniu wynika także z wymagań przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757).
Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Walutę prezentacji sprawozdania stanowi złoty polski.
Oświadczenie o zgodności z MSSF
Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Okres i zakres sprawozdania
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2023 roku i na dzień 30 września 2022 roku nie podlegało badaniu oraz przeglądowi przez biegłego rewidenta.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za trzy kwartały 2023 r. oraz za trzy kwartały 2022 r. zostało sporządzone metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2023 r. winno być czytane razem ze sprawozdaniem finansowym za 2022 rok, opublikowanym w dniu 29 marca 2023 roku, w którym zostały szczegółowo omówione stosowane w Spółce Pharmena zasady rachunkowości wg MSSF.
Jako dane porównywalne zostały zaprezentowane opublikowane dane finansowe z wyjątkiem:
• zmiany prezentacji w sprawozdaniu z wyniku za trzy kwartały 2022 r. wyników działalności dermokosmetycznej spółki Pharmena S.A. zakwalifikowanej w 2023 r. jako działalność przeznaczona do sprzedaży.
Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki Pharmena S.A. dokonał oceny występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby wskazywać poważne wątpliwości co do zdolności do kontynuowania działalności. W związku z podpisaną w dniu 29 czerwca 2023 roku umową sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, dotyczącą działalności dermokosmetycznej i uzyskanych w ramach przeprowadzonej transakcji istotnych środków finansowych (43 457 tys. zł), Zarząd Spółki nie stwierdza występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które nasuwają wątpliwości co do zdolności do kontynuowania działalności przez Spółkę.
Pharmena S.A. po dokonaniu transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej planuje m.in. kontynuować działalność w zakresie sprzedaży innowacyjnych suplementów diety, prezentacji innowacyjnego kandydata na lek TRIA-662 oraz planuje rozpocząć działania w kierunku wprowadzenia na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach. Zarząd podejmie decyzję czy rekomendować wypłatę akcjonariuszom części zysku z ww. transakcji. Decyzja o ewentualnym przeznaczeniu części zysku za rok 2023 do wypłaty akcjonariuszom należy do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Spółka zamierza rozszerzyć działalność o nowy obszar - wprowadzanie do obrotu innowacyjnych wyrobów medycznych. Planowane jest opracowanie i wdrożenie na rynek innowacyjnego wyrobu medycznego, przeznaczonego do stosowania w trudno gojących się ranach, w tym stopie cukrzycowej, do zastosowań w warunkach domowych. Warunkiem wprowadzenia produktu jest przeprowadzenie badań klinicznych oraz certyfikacja wyrobu medycznego. Planowany okres badań i certyfikacji to około trzy lata. Spółka zamierza sfinansować projekt z własnych środków lub pozyskać dodatkowe finansowanie w ramach dotacji ze środków unijnych. Globalny rynek trudno gojących się ran w 2022 roku wynosił ponad 20 mld USD, z czego blisko 20% rynku przypadała na produkty do zastosowania w warunkach domowych. Szacuje się, że rynek rozwijać się będzie w tempie ok. 5,5% rocznie w najbliższych 10 latach.
Spółka po trzecim kwartale 2023 r. osiągnęła przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej w wysokości 980 tys. zł i były niższe o 5% niż w analogicznym okresie 2022 r. Spółka po trzecim kwartale osiągnęła zysk operacyjny netto z działalności kontynuowanej 34 580 tys. zł wobec straty w analogicznym okresie w wysokości 1 397 tys. zł. Natomiast zysk netto z działalności kontynuowanej wyniósł 28 307 tys. zł wobec straty w analogicznym okresie w wysokości 1 211 tys. zł. Wpływ na wyniki finansowe miała przeprowadzona transakcja sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) dot. działalności kosmetycznej. Spółka w dniu 29 czerwca dokonała sprzedaży ZCP w kwocie 41,7 mln zł. Ostateczna cena została ustalona w kwocie 43,5 mln zł w dniu 30 października 2023 r.
W trzecim kwartale 2023 roku Pharmena koncentrowała się na działaniach związanych z wprowadzeniem na rynek suplementów diety pod marką Endotelio. Działania te obejmowały m.in. rozwój nowych produktów, przygotowanie materiałów reklamowych, wprowadzenia produktu na rynek amerykański. Ponadto, spółka kontynuowała prezentacje
projektu TRIA-662 oraz dokonywała analizy potencjału rynkowego dla wyrobów medycznych dedykowanych do trudno gojących się ran.
Z powyższych względów kontynuowanie działalności nie jest zagrożone.
Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego:
- nie wystąpiły żadne zdarzenia, które wskazywałyby na niezasadność przyjętego założenia o kontynuowaniu działalności przez Spółkę,
- Zarząd Spółki nie stwierdził występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub uwarunkowań, które mogłyby podać w istotną wątpliwość zdolność Spółki do kontynuowania działalności.
1.5.Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, weszły w życie w roku 2023:
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe": Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje porównawcze zatwierdzone w UE w dniu 9 września 2022 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później).
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace
prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych. Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing": Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, opublikowane dnia 21 listopada 2023 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później);
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy": Międzynarodowa reforma podatkowa Zasady modelowe drugiego filaru, wydane 23 maja 2023 r. opublikowane 9 listopada 2023 roku - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później;
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Umowy finansowania dostawców (opublikowane 25 maja 2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później);
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" Brak wymienialności (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później).
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
1.6.Kursy walut
Transakcje wyrażone w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne, wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na polski złoty przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane są po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny.
Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej oraz średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
| 30 września 2023 | 31 grudnia 2022 | Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | 4,6356 | 4,6899 | 4,5845 | 4,674 |
| USD | 4,3697 | 4,4018 | 4,2331 | 4,4034 |
W prezentowanych okresach do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdawczych zastosowano kursy:
− dla danych wynikających ze sprawozdań z sytuacji finansowej - średni kurs EURO obowiązujący na koniec każdego okresu,
− dla danych wynikających ze sprawozdań z wyniku oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych - średni kurs danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
| Treść | Okres 3 miesięcy zakończony |
Rok zakończony | Okres 3 miesięcy zakończony |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 września 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 września 2022 | ||
| średni kurs na koniec okresu | 4,6356 | 4,6899 | 4,8698 | |
| średni kurs okresu | 4,5773 | 4,6883 | 4,688 | |
| najwyższy średni kurs w okresie | 4,7895 | 4,9647 | 4,9647 | |
| najniższy średni kurs w okresie | 4,4135 | 4,4879 | 4,4879 |
1.7 Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
W dniu 25 maja 2023 roku Pharmena S.A. zawarła z Laboratorio Genové S.A. z siedzibą w Barcelonie warunkową umowę inwestycyjną dotyczącą sprzedaży 100% udziałów spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. (poprzednio Pharmena Sp. z o.o.) za cenę 20 tys. zł oraz sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej za pośrednictwem spółki Dermena Lab Sp. z o.o. za cenę początkową w kwocie 41 700 tys. zł wyliczoną w oparciu o dane finansowe na dzień 31 maja 2023 r. Ostateczne umowy zostały podpisane w dniu 29 czerwca 2023 r. Zgodnie z podpisanymi umowami, prawa do udziałów spółki Dermena Lab Sp. z o.o. przeszły na Laboratorio Genové S.A. 29 czerwca 2023 r., natomiast prawa i obowiązki dotyczące zorganizowanej części przedsiębiorstwa przeszły na Dermena Lab Sp. z o.o. od dnia 1 lipca 2023 r. W dniu 30 października 2023 r. została podpisana umowa ustalająca ostateczną cenę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa dot. działalności dermokosmetycznej. Ostateczna cena została ustalona na kwotę 43 457 tys. zł i jest wyższa o kwotę 1 757 tys. zł. w stosunku do ceny początkowej (cena początkowa 41 700 tys. zł).
Działalność dermokosmetyczna spółki Pharmena S.A. została zakwalifikowana jako działalność przeznaczona do sprzedaży. Zgodnie z MSSF 5 Spółka przekształciła informacje dotyczące działalności przeznaczonej do sprzedaży w sprawozdaniu z wyniku za trzy kwartały 2022 roku w taki sposób, aby ujawnienia te odnosiły się do wszystkich działalności, które zostały przeznaczone do sprzedaży.
W celu zachowania porównywalności przedstawionych sprawozdań finansowych, poniżej zaprezentowane zostało sprawozdanie z wyniku w taki sposób jakby działalność dermokosmetyczna Pharmena S.A. nie była zakwalifikowana jako działalność przeznaczona do sprzedaży.
| okres 9 miesięcy zakończony 30 |
okres 9 miesięcy zakończony 30 |
||
|---|---|---|---|
| września 2023 | września 2022 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 10 518 | 13 747 | |
| Koszt własny sprzedaży | (3 983) | (5 647) | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 6 535 | 8 100 | |
| Koszty sprzedaży | (4 161) | (4 806) | |
| Koszty ogólnego zarządu | (2 960) | (1 932) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 37 171 | 11 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (139) | (193) | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 36 446 | 1 180 | |
| Zysk (strata) z inwestycji | (4) | - | |
| Przychody finansowe | 334 | 1 142 |
| Koszty finansowe | (567) | (604) |
|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | 36 209 | 1 718 |
| Podatek dochodowy | (6 036) | (352) |
| Zysk (strata) netto | 30 173 | 1 366 |
Sprawozdanie z wyniku za III kwartały 2023 i 2022 roku działalności dermokosmetycznej zaklasyfikowane do działalności przeznaczonej do sprzedaży:
| 01.01-30.09.2023 | 01.01-30.09.2022 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 9 537 | 12 715 |
| Koszt własny sprzedaży | (3 694) | (5 473) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 5 843 | 7 242 |
| Koszty sprzedaży | (3 977) | (4 665) |
| Koszty ogólnego zarządu | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - |
| Zysk z działalności operacyjnej | 1 866 | 2 577 |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | - |
| Zysk przed opodatkowaniem | 1 866 | 2 577 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży | 1 866 | 2 577 |
2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI
W związku ze sprzedażą zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej (opisaną w punkcie 1.7 oraz 6.2), począwszy od trzeciego kwartału 2023 r. w Spółce Pharmena nie występują segmenty działalności. Informacje o segmentach działalności w okresie pierwszego półrocza 2023 r. zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2023 roku opublikowanym w dniu 28 sierpnia 2023 r.
Spółka prowadzi sprzedaż towarów na rynek krajowy i zagraniczny.
Spółka nie posiada odbiorców, od których przychody przekraczałyby 10% ogółu przychodów.
Wszystkie aktywa trwałe Spółki są zlokalizowane na terenie Polski.
3. WARTOŚCI SZACUNKOWE
3.1.Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów aktualizujących wartości aktywów i innych wartości szacunkowych
W wyniku finansowym bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji lub tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań (rezerw) w szczególności z tytułu:
• odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz rezerw, biernych rozliczeń międzyokresowych oraz rozliczeń międzyokresowych przychodów. Ujęte kwoty odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek nakładów pieniężnych, niezbędnych do wypełnienia w przyszłości obowiązku istniejącego na dzień bilansowy,
• rozpoznania aktywów podatkowych. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.
W wyniku finansowym brutto bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji i tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań, a w szczególności:
| Zmiany | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | Utworzenia | Wykorzystania | Rozwiązania | 30.09.2023 | |
| Odpisy aktualizujące: | 111 | - | 108 | 2 | 1 |
| - należności | 61 | - | 60 | 1 | - |
| - zapasy | 50 | - | 48 | 1 | 1 |
| Rezerwy z tytułu: | 21 | - | - | - | 21 |
| - świadczeń emerytalnych i podobnych | 21 | - | - | - | 21 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu: | 1 050 | 209 | - | 675 | 584 |
| - kosztów niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych |
129 | 51 | - | 72 | 108 |
| - pozostałych tytułów | 318 | - | - | 318 | - |
| - kosztów wykonanych a niefakturowanych usług |
240 | 35 | - | 240 | 35 |
| - koszty wypłat wynagrodzeń dla twórców | 318 | 123 | - | - | 441 |
| - pozostałych tytułów | 45 | - | - | 45 | - |
| Razem | 1 182 | 209 | 108 | 677 | 606 |
Aktualizacja i tworzenie pozostałych rezerw na zobowiązania i odpisów aktualizujących wartość aktywów, poza ujawnionymi w powyższej tabeli, nie wpłynęły istotnie na wynik bieżącego okresu.
W prezentowanych okresach Spółka nie tworzyła ani nie rozwiązywała żadnych rezerw na koszty restrukturyzacji.
3.2.Informacje o odpisach aktualizacyjnych wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów utworzonych przez Spółkę przedstawiono w punkcie 3.1. W pierwszych trzech kwartałach 2023 r. w Spółce wykorzystano odpis aktualizujący wartość zapasów w wysokości 48 tys. zł i rozwiązano odpis w wysokości 1 tys. zł.
3.3.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
Stan odpisów aktualizujących wartość należności utworzonych przez Spółkę przedstawiono w punkcie 3.1. W pierwszych trzech kwartałach 2023 r. w Spółce wykorzystano odpis aktualizujący wartość należności w wysokości 60 tys. zł i rozwiązano odpis w wysokości 1 tys. zł.
3.4.Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
W prezentowanych okresach Spółka nie tworzyła, zwiększała, wykorzystywała ani nie rozwiązywała jakichkolwiek rezerw.
4. OPODATKOWANIE
4.1.Podatek dochodowy
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z WYNIKU | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
|---|---|---|
| - bieżący | 4 949 | - |
| - odroczony | 1 087 | 352 |
| Podatek dochodowy, razem | 6 036 | 352 |
4.2.Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W bieżącym okresie zmiany aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego obejmowały:
| 01.01.2023 | Zmiana zysku netto w okresie |
30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 047 | (651) | 396 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 169 | 436 | 605 |
W nocie, aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane są przed dokonaniem kompensaty aktywa oraz rezerwy.
Kwota kompensaty na dzień 30 września 2023 r. wyniosła 396 tys. zł (na 31 grudnia 2022 r. 169 tys. zł).
5. AKCJE PHARMENA S.A. W POSIADANIU ZNACZĄCYCH AKCJONARIUSZY ORAZ ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKI
5.1.Struktura akcjonariatu Pharmena S.A.
Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Pharmena S.A. na dzień 27 listopada 2023 roku:
| Nazwa podmiotu | Liczba posiadanych |
% w kapitale akcyjnym |
Liczba głosów |
% udział głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Pelion S.A. | akcji 6 842 267 |
61,43% | 6 842 267 | 61,43% |
| Konrad Palka* | 987 181 | 8,86% | 987 181 | 8,86% |
| Pozostali Akcjonariusze | 3 308 310 | 29,71% | 3 308 310 | 29,71% |
| Razem | 11 137 758 | 100,00% | 11 137 758 | 100,00% |
* Łączna liczba akcji: Pan Konrad Palka 487 181 szt. akcji wraz z żoną Panią Ewą Gębicką-Palka 500 000 szt. akcji
W okresie od dnia przekazania raportu za pierwsze półrocze 2023 r. (raport opublikowany w dniu 28 sierpnia 2023 r.) do dnia przekazania niniejszego raportu za okres trzech kwartałów 2023 r. nie doszło do zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta.
5.2.Stan posiadania akcji Pharmena S.A. lub uprawnień do akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące
Dane dotyczące Członków Zarządu (liczba posiadanych akcji Pharmena S.A.):
| Stan na dzień | ||
|---|---|---|
| Imię i Nazwisko | 27.11.2023 r. | |
| Konrad Palka* | 987 181* | |
| Marzena Wieczorkowska | 0 | |
*Pan Konrad Palka wraz z żoną Panią Ewą Gębicką-Palka
Dane dotyczące Rady Nadzorczej (liczba posiadanych akcji Pharmena S.A.):
| Stan na dzień | |||
|---|---|---|---|
| Imię i Nazwisko | 27.11.2023 r. | ||
| Jerzy Gębicki | 183 500 | ||
| Jacek Szwajcowski | 6 842 267* | ||
| Zbigniew Molenda | 6 842 267** | ||
| Jacek Dauenhauer | 3 120 | ||
| Agnieszka Dziki | 0 | ||
| Anna Janicka | 0 |
*Pan Jacek Szwajcowski nie posiada akcji ani opcji na akcje Emitenta. Pan Jacek Szwajcowski jest bezpośrednim i pośrednim akcjonariuszem spółki Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi. Pan Jacek Szwajcowski posiada pośrednio (za pośrednictwem Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi) 6.842.267 akcji i 6.842.267 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 61,43% kapitału zakładowego Spółki oraz 61,43% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
** Pan Zbigniew Molenda nie posiada akcji ani opcji na akcje Emitenta. Pan Zbigniew Molenda jest bezpośrednim i pośrednim akcjonariuszem spółki Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi. Pan Zbigniew Molenda posiada pośrednio (za pośrednictwem Pelion S.A. z siedzibą w Łodzi) 6.842.267 akcji i 6.842.267 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 61,43% kapitału zakładowego Spółki oraz 61,43% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
6. SYTUACJA FINANSOWA SPÓŁKI PHARMENA S.A.
6.1.Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym
Spółka po trzecim kwartale 2023 r. osiągnęła przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej w wysokości 980 tys. zł i były niższe o 5% niż w analogicznym okresie 2022 r. Spółka po trzecim kwartale osiągnęła zysk operacyjny netto z działalności kontynuowanej 34 580 tys. zł wobec straty w analogicznym okresie w wysokości 1 397 tys. zł. Natomiast zysk netto z działalności kontynuowanej wyniósł 28 307 tys. zł wobec straty w analogicznym okresie w wysokości 1 211 tys. zł. Wpływ na wyniki finansowe miała przeprowadzona transakcja sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dot. działalności
kosmetycznej. Spółka w dniu 29 czerwca dokonała sprzedaży ZCP w kwocie 41,7 mln zł. Ostateczna cena została ustalona w kwocie 43,5 mln zł w dniu 30 października br.
W trzecim kwartale 2023 roku Pharmena koncentrowała się na działaniach związanych z wprowadzeniem na rynek suplementów diety pod marką Endotelio. Działania te obejmowały m.in. rozwój nowych produktów, przygotowanie materiałów reklamowych, wprowadzenia produktu na rynek amerykański. Ponadto, spółka kontynuowała prezentacje projektu TRIA-662 oraz dokonywała analizy potencjału rynkowego dla wyrobów medycznych dedykowanych do trudno gojących się ran.
Inne wydarzenia w trzecim kwartale 2023 r.:
Udzielenie patentu w Australii
Zarząd PHARMENA S.A. w dniu 4 września 2023 r. uzyskał informację, że Australijski Urząd Patentowy udzielił patentu o nr 2017298648, obejmującego zastosowania 1-MNA do zapobiegania oraz obniżania ryzyka zdarzeń sercowo-naczyniowych związanych z podwyższonym poziomem CRP. Patent ten zapewnia Spółce ochronę patentową w ww. zakresie na terenie Australii. Jest to kolejny patent uzyskany w ramach, dokonanych w latach ubiegłych, zgłoszeń patentowych dotyczących leczenia chorób i zaburzeń związanych z podwyższonym poziomem CRP. Informację podano ze względu na fakt, iż może mieć ona wpływ na wycenę aktywów spółki PHARMENA S.A. w postaci patentów i zgłoszeń patentowych na zastosowanie substancji czynnych, do których prawa ma PHARMENA S.A., jak również ze względu na udział w potencjalnych przychodach wynikających z komercjalizacji ww. zgłoszeń patentowych i patentów.
Nowy obszar działalności Spółki
W nawiązaniu do Raportu bieżący 11/2023 z dnia 30.06.2023 r., w dniu 14 września 2023 r. Zarząd Spółki PHARMENA S.A. poinformował, że zamierza rozszerzyć działalność o nowy obszar: wprowadzanie do obrotu innowacyjnych wyrobów medycznych. Emitent planuje opracować i wdrożyć na rynek innowacyjny wyrób medyczny, przeznaczony do stosowania w trudno gojących się ranach, w tym stopie cukrzycowej. Wyrób medyczny planowany jest do zastosowań w warunkach domowych. Warunkiem wprowadzenia produktu jest przeprowadzenie badań klinicznych oraz certyfikacja wyrobu medycznego. Planowany okres badań i certyfikacji to ok. 3 lata. Spółka zamierza sfinansować projekt z własnych środków lub pozyskać dodatkowe finansowanie w ramach dotacji ze środków unijnych.
Globalny rynek trudno gojących się ran w 2022 roku wynosił ponad 20 mld USD z czego blisko 20% rynku przypadała na produkty do zastosowania w warunkach domowych. Szacuje się, że rynek rozwijać się będzie w tempie ok. 5,5% rocznie w najbliższych 10 latach.
Udzielenie patentu w Europie
Zarząd PHARMENA S.A. w dniu 14 września 2023 r. uzyskał informację, iż Europejski Urząd Patentowy udzielił patentu o nr EP 3484475, obejmującego zastosowania 1-MNA do zapobiegania oraz obniżania ryzyka zdarzeń sercowo-naczyniowych związanych z podwyższonym poziomem CRP. Patent ten zapewni Spółce Dominującej ochronę patentową w ww. zakresie na terenie Francji, Niemiec, Austrii, Finlandii, Włoch, Danii, Holandii, Belgii, Szwecji, Polski, Irlandii, Szwajcarii/Lichtensteinu, Hiszpanii, Turcji oraz Wielkiej Brytanii. Jest to kolejny patent uzyskany w ramach, dokonanych w latach ubiegłych, zgłoszeń patentowych dotyczących leczenia chorób i zaburzeń związanych z podwyższonym poziomem CRP. Informację podano ze względu na fakt, iż może mieć ona wpływ na wycenę aktywów spółki PHARMENA S.A. w postaci patentów i zgłoszeń patentowych na zastosowanie substancji czynnych, do których prawa ma PHARMENA S.A., jak również ze względu na udział w potencjalnych przychodach wynikających z komercjalizacji ww. zgłoszeń patentowych i patentów.
W pierwszych trzech kwartałach 2023 r. nie wystąpiły żadne inne, poza wymienionymi powyżej, wydarzenia i czynniki mające wpływ na wyniki finansowe Spółki.
6.2.Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
W dniu 25 maja 2023 r. Pharmena S.A. zawarła warunkową (na warunkach nie odbiegających od rynkowych) umowę inwestycyjną z Laboratorio Genové S.A. na podstawie, której:
- zobowiązała się do sprzedaży, a Laboratorio Genové S.A. do nabycia 100% udziałów spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. (uprzednio Pharmena Sp. z o.o.) za kwotę 20 tys. zł, na podstawie umowy sprzedaży udziałów. Sprzedaż udziałów Dermena Lab Sp. z o.o. nastąpiła 29 czerwca 2023 r.,
- zobowiązała się do sprzedaży, a Laboratorio Genové S.A. zobowiązała się do zakupu zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) dotyczącej działalności dermokosmetycznej za pośrednictwem spółki Dermena Lab Sp. z o.o. za cenę początkową w kwocie 41 700 tys. zł wyliczoną w oparciu o dane finansowe na dzień 31 maja 2023 r. Cena początkowa podlegała korekcie w okresie 30 dni roboczych licząc od daty transakcji, tj. 29 czerwca 2023 r. w terminie 30 dni roboczych bez uwzględnienia miesiąca sierpnia 2023 roku. Korekta ceny była ustalona w następujący sposób: kwota zapasów na dzień 30 czerwca 2023 r. minus kwota zapasów na dzień 31 maja 2023 r. plus kwota gotówki na dzień 30 czerwca 2023 r. minus kwota gotówki na dzień 31 maja 2023 r. plus kwota zadłużenia finansowego na dzień 30 czerwca 2023 r. minus kwota zadłużenia finansowego na dzień 31 maja 2023 r. plus kwota kapitału obrotowego na dzień 30 czerwca 2023 r. minus kwota kapitału obrotowego na dzień 31 maja 2023 r. Zawarcie umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa dot. działalności dermokosmetycznej do Dermena Lab Sp. z o.o. za cenę początkową wskazaną powyżej nastąpiło 29 czerwca 2023 roku. Przeniesienie praw i obowiązków do przenoszonych składników ZCP nastąpiło dnia 1 lipca 2023 r. Cena początkowa wpłynęła na rachunek Spółki w dniu 29 czerwca 2023 r. Ostateczna cena zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa została ustalona na kwotę 43 457 tys. zł. Różnica w cenie (1 757 tys. zł), ujęta w wyniku za trzy kwartały 2023 r. wpłynęła na rachunek Spółki w dniu 2 listopada 2023 r.
Poniżej przedstawiono kalkulację wyniku transakcji zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa ujętą bezpośrednio w sprawozdaniu z wyniku:
ZBYCIE ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA
| Data zbycia | 01.07.2023 |
|---|---|
| Cena sprzedaży, w tym: | 43 457 |
| - Przychód zrealizowany w dniu 01.07.2023 r. | 41 700 |
| - Przychód z tytułu korekty ceny sprzedaży | 1 757 |
| Aktywa netto związane ze sprzedażą zorganizowanej części przedsiębiorstwa | 6 387 |
| Wynik na sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa ujęty w sprawozdaniu finansowym | 37 070 |
W związku z transakcją sprzedaży spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. oraz transakcją sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, opisaną powyżej - Pharmena S.A. w dniu 29 czerwca 2023 r. spłaciła kredyt obrotowy w odnawialnej linii kredytowej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego nr umowy 19/0188 z dnia 14 stycznia 2019 r. wraz ze zmianami. Ponadto w lipcu 2023 r. spłacone zostały zobowiązania z tytułu pożyczki płynnościowej PFR S.A. oraz z tytułu umów pożyczek z Pelion S.A., z p. Konradem Palką (Prezesem Zarządu) oraz z p. Jerzym Gębickim (Przewodniczącym Rady Nadzorczej).
Poza wyżej opisaną sytuacją w ocenie Zarządu, w okresie trzech kwartałów 2023 roku, nie wystąpiły inne zdarzenia wpływające istotnie na wielkość aktywów, zobowiązań, kapitałów własnych, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych Spółki Pharmena.
6.3.Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Za wyjątkiem transakcji sprzedaży spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. oraz transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, opisanych w punkcie 6.2, w okresie trzech kwartałów 2023 r. nie nastąpiły żadne zdarzenia lub czynniki mające istotny wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.
6.4.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki
W działalności Spółki nie można zaobserwować sezonowości lub cykliczności działalności.
6.5.Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników
Nie dotyczy. Zarząd Pharmena S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2023 rok.
6.6.Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | 7 319 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 331 | 511 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 345 | 1 320 |
| Zobowiązania z tytułu cash-poolingu | - | 994 |
| Zobowiązania finansowe, razem | 676 | 10 143 |
| - długoterminowe | 226 | 2 340 |
| - krótkoterminowe | 449 | 7 802 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Kredyty i pożyczki |
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów |
Zobowiązania z tytułu cash poolingu |
Zobowiązania z tytułu faktoringu |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Okres zakończony 30 września 2023 | |||||
| Stan na początek okresu | 7 318 | 511 | 994 | 1 320 | 10 143 |
| Zwiększenia | 609 | 339 | 46 | 12 893 | 13 887 |
| - otrzymane kredyty, pożyczki | 400 | - | - | - | 400 |
| - zaciągnięcie zobowiązań z tyt. prawa do użytkowania aktywów |
- | 329 | - | - | 329 |
| - zaciągnięcie zobowiązań z tyt. faktoringu |
- | - | - | 12 893 | 12 893 |
| - naliczone odsetki | 178 | 10 | 46 | - | 234 |
| - prowizje | 31 | - | - | - | 31 |
| Zmniejszenia | 7 927 | 519 | 1 040 | 13 868 | 23 354 |
| - spłata kredytów, pożyczek | 7 580 | - | - | 7 580 |
6.7.Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki
W okresie trzeciego kwartału 2023 r. nie było przypadków niewywiązania się ze spłaty kapitału, wypłaty odsetek czy innych warunków wykupu zobowiązań. Nie miały miejsca także przypadki naruszenia warunków umów kredytowych lub pożyczek, które skutkowałyby ryzykiem postawienia ich w stan natychmiastowej wymagalności.
6.8.Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz udzielone gwarancje
W trzecim kwartale 2023 roku Spółka nie udzielała poręczeń ani gwarancji.
6.9.Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji, wykupu oraz spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
6.10. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia
Za wyjątkiem transakcji sprzedaży spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. oraz transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, opisanych w punkcie 6.2, w okresie trzech kwartałów 2023 roku nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, która istotnie wpłynęłaby na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
6.11. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w metodzie (sposobie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów.
6.12. Przeniesienia między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku, jak i w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku oraz 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych.
6.13. Inne informacje, które zdaniem Spółki, są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian
Za wyjątkiem transakcji sprzedaży spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. oraz transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, opisanych w punkcie 6.2, zdaniem Spółki istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian były osiągane przychody z bieżącej działalności Spółki, tj. ze sprzedaży produktów dermokosmetycznych na rynku krajowym oraz znaczny wzrost kosztów produkcji.
6.14. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki
Za wyjątkiem transakcji sprzedaży spółki zależnej Dermena Lab Sp. z o.o. oraz transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, opisanych w punkcie 6.2, w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły informacje (zdarzenia), które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki.
6.15. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Głównym czynnikiem, który w ocenie Spółki będzie mieć wpływ na wyniki w perspektywie co najmniej przyszłego kwartału, będzie osiąganie przychodów z bieżącej działalności, tj. ze sprzedaży innowacyjnych suplementów diety na rynku krajowym oraz rynkach zagranicznym.
7. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
7.1.Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 r. Spółka:
- nabyła rzeczowe aktywa trwałe wartości: 64 tys. zł,
- sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto: 37 tys. zł (w tym 36 tys. zł w ramach sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa),
- nie utworzyła odpisów aktualizujących wartość środków trwałych,
- nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych,
- nie wykorzystała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.
Na dzień 30 września 2023 r. łączne zobowiązania Spółki z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynoszą 70 tys. zł.
Poniżej zaprezentowano notę objaśniającą pozycję wartości niematerialnych na dzień 30 września 2023 r. i 31 grudnia 2022 r.
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 8 | 453 |
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
8 | 27 |
| Prawa autorskie | 11 | 53 |
| Prace rozwojowe w realizacji | 29 | 375 |
| Wartości niematerialne, razem | 56 | 908 |
Spadek wartości pozycji wartości niematerialnych wynika ze sprzedaży zakończonych oraz trwających prac rozwojowych w ramach transakcji sprzedaży ZCP, o której mowa w punkcie 6.2.
7.2.Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych
| Zmiana stanu zobowiązań warunkowych | 01.01.2023 | Zmiany | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Zwiększenia | Zmniejszenia | |||
| Zapłata warunkowa za akcje spółki zależnej | 89 437 | - | 652 | 88 785 |
Poza ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, w Spółce nie występują inne zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów.
7.3.Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy
W dniu 13 czerwca 2023 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Pharmena S.A. podjęło uchwałę o pokryciu straty za 2022 r. w całości zyskami z lat przyszłych, w związku z tym w 2023 roku dywidenda za rok 2022 nie będzie wypłacana. 30 czerwca 2023 r. Zarząd Pharmena S.A. poinformował, że po rozliczeniu transakcji sprzedaży działalności dermokosmetycznej, spłacie zobowiązań i oszacowaniu budżetów planowanych projektów w oparciu o substancję czynną 1- MNA, podejmie decyzję czy rekomendować wypłatę akcjonariuszom części zysku z w/w transakcji. Decyzja o ewentualnym przeznaczeniu części zysku za rok 2023 do wypłaty akcjonariuszom należy do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
7.4.Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
W okresie objętym raportem Pharmena S.A. nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe.
7.5.Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi obejmują transakcje:
- ze spółkami Grupy Pelion,
- ze spółkami zależnymi Cortria Corporation i Menavitin GmbH
- z członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami ich rodzin.
| PRZYCHODY OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH | okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|---|---|---|
| Podmioty z Grupy Pelion | 2 086 | 2 286 |
| PGF S.A. | 1 305 | 1 439 |
| Medezin Sp. z o.o. | 108 | 220 |
| Pharmapoint S.A.* | - | (6) |
| Pharmalink Sp. z o.o. | 50 | - |
| DOZ S.A. DIRECT S. k. | 538 | 563 |
| NATURA Sp. z o.o. | 85 | 58 |
| ePRUF S.A. w Łodzi | - | 12 |
| Spółki zależne w Grupie Pharmena | 996 | 1 306 |
| Cortria Corporation w Bostonie | 980 | 1 077 |
| Menavitin GmbH w Berlinie | 15 | 229 |
| Dermena Lab Sp. z o.o. | 1 | - |
| 3 082 | 3 592 |
* Ujemna kwota w okresie porównywalnym (6) tys. zł spowodowana jest wystawieniem FV korygujących zmniejszających kwotę przychodów.
| ZAKUP OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH | okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|---|---|---|
| Podmioty z Grupy Pelion | 949 | 948 |
| DOZ S.A. | 127 | 205 |
| Business Support Solution S.A. | 254 | 195 |
| PGF S.A. | 34 | 27 |
| Farmaceo Sp. z o.o. | 110 | 27 |
| Pharmalink Sp. z o.o. | 160 | 233 |
| NATURA Sp. z o.o. | - | 5 |
| DOZ.PL Sp. z o.o. | - | 54 |
| Pelion S.A. | 213 | 201 |
| BSS TAX Wisniewski S.K.A. | 51 | 1 |
| Członkowie kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin |
7 | 9 |
| Spółki zależne w Grupie Pharmena | 153 | - |
| Menavitin GmbH w Berlinie* | 153 | - |
| 1 109 | 957 |
* w I kwartale spółka dokonała zakupów praw i licencji od Menavitin GmbH w związku z planowana likwidacją spółki zależnej
| NALEŻNOŚCI OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Podmioty z Grupy Pelion | 12 | 1 482 |
| PGF S.A. | - | 626 |
| Medezin Sp. z o.o. | - | 67 |
| DOZ S.A. DIRECT S.k. | - | 789 |
| NATURA Sp. z o.o. | 12 | - |
| Spółki zależne w Grupie Pharmena | 890 | 1 178 |
| Cortria Corporation w Bostonie | 890 | 1 172 |
| Menavitin GmbH w Berlinie | - | 6 |
| 902 | 2 660 | |
| NALEŻNOŚCI Z TYT. POŻYCZEK I CASH POOLINGU OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH |
30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Spółki zależne w Grupie Pharmena | 7 142 | 6 996 |
| Cortria Corporation w Bostonie | 2 925 | 2 779 |
| Menavitin GmbH w Berlinie* | 4 217 | 4 217 |
| 7 142 | 6 996 |
*Należności Spółki Menavitin GmbH z tytułu pożyczek objęte są w 100% odpisem aktualizacyjnym
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC PODMIOTÓW POWIĄZANYCH | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Podmioty z Grupy Pelion | 110 | 616 |
| DOZ S.A. | - | 172 |
| Business Support Solution S.A. | 45 | 60 |
| PGF S.A. | - | 16 |
| Pharmapoint S.A. | - | 4 |
| Pharmalink Sp. z o.o. | 1 | 72 |
| NATURA Sp. z o.o. | - | 14 |
| Farmaceo Sp. z o.o.* | 5 | 242 |
| Pelion S.A. | 44 | 34 |
| BSS TAX Wisniewski S.K.A. | 15 | 2 |
| Spółki zależne w Grupie Pharmena | 3 | - |
| Menavitin GmbH w Berlinie | 3 | - |
| 113 | 616 |
*na 30.09.2023 r. zobowiązań z tytułu finansowania wierzytelności brak (na 31.12.2022 r. - 238 tys. zł).
| ZOBOWIĄZANIA Z TYT. POŻYCZEK, CASH POOLINGU I FAKTORINGU WOBEC PODMIOTÓW POWIĄZANYCH |
30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Podmioty z Grupy Pelion | 345 | 1 906 |
| Pelion S.A. w Łodzi | - | 1 906 |
| Farmaceo Sp. z o.o. | 345 | - |
| Członkowie kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin |
- | 160 |
| 345 | 2 066 |
7.6.Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W okresie sprawozdawczym nie toczyły się w stosunku do Spółki żadne istotne postępowania przed organami administracji publicznej ani inne istotne postępowania sądowe.
Przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego nie toczą się żadne postępowania z udziałem Spółki.
7.7.Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. w Spółce nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
7.8.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędów poprzednich okresów.
7.9.Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy
W dniu 30 października 2023 r. została podpisana umowa ustalająca ostateczną cenę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności dermokosmetycznej. W dniu 2 listopada 2023 r. na rachunek Pharmena S.A. wpłynęła kwota 1 757 tys. zł, stanowiąca różnicę pomiędzy ostateczną ceną sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, a wartością początkową określoną w dniu 29 czerwca 2023 r.
Po dniu kończącym okres sprawozdawczy nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia.
Podpisy Członków Zarządu Pharmena S.A.
Konrad Palka Prezes Zarządu
Marzena Wieczorkowska Wiceprezes Zarządu
Marzena Ewa Wieczorkowska Elektronicznie podpisany przez Marzena Ewa Wieczorkowska Data: 2023.11.27 11:09:53 +01'00'
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Katarzyna Konopacka Starszy specjalista ds. Rachunkowości Business Support Solution S.A.
Łódź, 27 listopada 2023 r.
Dokument podpisany przez Katarzyna Konopacka Data: 2023.11.27 09:14:36 CET Signature Not Verified