Pharmena S.A. — Audit Report / Information 2022

Mar 29, 2023

Raport 1 OCENA RADY NADZORCZEJ PHARMENA S.A. DOTYCZĄCA SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ PHARMENA S.A. I PHARMENA S.A. ZA 2022 ROK, JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PHARMENA S.A. I SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ PHARMENA S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU I. PRZEDMIOT OCENY Przedmiotem niniejszej oceny jest: 1. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. i PHARMENA S.A. za rok 2022; 2. Sprawozdanie finansowe PHARMENA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, 3. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. II. OCENA SPRAWOZDAŃ ZARZĄDU I SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. i PHARMENA S.A. za rok 2022 Rada Nadzorcza PHARMENA S.A. poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. i PHARMENA S.A. za 2022 rok oraz zapoznała się z przedstawionymi przez Audytora (PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.) wynikami przeprowadzonego badania, sprawozdaniem biegłego rewidenta z badania i na podstawie informacji i materiałów uzyskanych od Audytora, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki, uznaje, że sprawozdanie: - zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2019 roku, poz. 351) oraz § 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim; - jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rada Nadzorcza PHARMENA S.A. na podstawie informacji i materiałów uzyskanych od Audytora, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki, uznaje, że sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. i PHARMENA S.A. za rok 2022 zawiera opis wszystkich istotnych zdarzeń mogących mieć wpływ na sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. i PHARMENA S.A., co najmniej w perspektywie kolejnych kwartałów, jak również opis istotnych ryzyk. W związku z powyższym Rada Nadzorcza PHARMENA S.A. pozytywnie ocenia Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. i PHARMENA S.A. za rok 2022. Ocena Sprawozdania Finansowego PHARMENA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza PHARMENA S.A. poddała ocenie Sprawozdanie Finansowe PHARMENA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku w skład którego wchodzą: a) jednostkowy rachunek zysków lub strat (ujęty w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów) za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, wykazujący stratę netto w kwocie 4 051 tys. zł (słownie: cztery miliony pięćdziesiąt jeden tysięcy złotych), b) jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku wykazujące tak po stronie aktywów jak i pasywów kwotę 58 209 tys. zł (słownie: pięćdziesiąt osiem milionów dwieście dziewięć tysięcy złotych), c) jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego na dzień 31 grudnia 2022 roku, o kwotę 4 044 tys. zł (słownie: cztery miliony czterdzieści cztery tysiące złotych), d) jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące zwiększenie netto stanu środków pieniężnych o kwotę 81 tys. zł (słownie: osiemdziesiąt jeden tysięcy złotych), 2 e) noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez Audytora (PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.). Rada Nadzorcza PHARMENA S.A. na podstawie informacji i materiałów uzyskanych od Audytora, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki, uznaje, że Sprawozdanie Finansowe PHARMENA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada Nadzorcza PHARMENA S.A. pozytywnie ocenia Sprawozdanie Finansowe PHARMENA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Ocena Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza PHARMENA S.A. poddała ocenie Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. w skład którego wchodzą: a) skonsolidowany rachunek zysków lub strat (ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów) za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, wykazujący skonsolidowaną stratę netto w kwocie 1 616 tys. zł (słownie: milion sześćset szesnaście tysięcy złotych), b) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku wykazujące tak po stronie aktywów jak i pasywów kwotę 12 579 tys. zł (słownie: dwanaście milionów pięćset siedemdziesiąt dziewięć tysięcy złotych), c) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego na dzień 31 grudnia 2022 o kwotę 1 671 tys. zł (słownie: milion sześćset siedemdziesiąt jeden tysięcy złotych), d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o kwotę o kwotę 132 tys. zł (słownie: sto trzydzieści dwa tysiące złotych), e) noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez Audytora (PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.). Rada Nadzorcza PHARMENA S.A. na podstawie informacji i materiałów uzyskanych od Audytora, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki, uznaje, że Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada Nadzorcza PHARMENA S.A. pozytywnie ocenia Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej PHARMENA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Ocena na podstawie podjętej w dniu 29 marca 2023 roku Uchwały Rady Nadzorczej PHARMENA S.A.. prof. dr hab. Jerzy Gębicki Jacek Dauenhauer Agnieszka Dziki Anna Janicka Zbigniew Molenda Jacek Szwajcowski