PharmAbcine Inc.

Capital/Financing Update • Aug 17, 2021

파멥신/파생상품거래손실발생/(2021.08.17)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		제 1회  무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품 부채 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	5,171,065,433
자기자본(원)	45,895,512,901
자기자본대비(%)	11.26
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품거래손실은 당사의 주가 변동과 평가의 기준이 되는 국고채 이자율 변동 및 만기 전 조기상환에 따른 당사가 발행한 전환사채의 조기상환권 가치가 상승함에따라 회계적으로 인식한 파생상품평가손실입니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가액으로 평가하여 재무제표에 반영한 회계상의 파생상품평가손실은 실질적으로 현금유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-08-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 2. 손실발생내역의 자기자본은 2020년도말 연결재무제표 기준 자기자본 총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 합한 금액입니다. - 상기 2. 손실발생내역의 손실누계잔액의 세부내역은 다음과 같습니다.     * 파생상품평가손실 5,515,694,163원 - 사채상환이익 344,628,730원 = 5,171,065,433원 - 상기 4. 손실발생일자는 2021년 반기보고서 제출일기준입니다. - 당 파생상품의 평가손실은 당해년도 1분기에는 7,566,838,758원을 기인식하였으며 당반기 기준 1분기 대비 2,395,773,325원 감소하였습니다. - 상기 발생한 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화 되거나, 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시	2019-05-29 전환사채권발행결정(제1회차) 2019-09-02 전환가액의조정(제1회차) 2020-08-27 전환청구권행사(제1회차) 2020-09-04 전환청구권행사(제1회차) 2021-05-17 파생상품거래손실발생 2021-05-31 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제1회차)