Perfect World Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 16, 2017

完美世界股份有限公司

审计报告

信会师报字 [2017] 第 ZB10277 号

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完美世界股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并及公司资产负债表 合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并及公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-95

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信会师报字[2017]第 ZB10277 号

审计报告

完美世界股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的完美世界股份有限公司（以下简称“完美世界” 或“公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产 负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是完美世界管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

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审计报告 第 1 页

三、审计意见

我们认为，完美世界财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了完美世界 2016 年 12 月 31 日的合并及公司 财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于长江

· 中国 上海

中国注册会计师：龙晶羽

二〇一七年三月十六日

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审计报告 第 2 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	2,097,107,122.83	1,429,174,689.45
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）		1,603,236.00
应收账款	（三）	1,931,973,642.06	984,855,804.32
预付款项	（四）	483,284,826.80	183,120,640.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（五）	7,540,772.86	3,804,835.60
应收股利
其他应收款	（六）	88,290,268.14	128,382,802.68
买入返售金融资产
存货	（七）	495,980,789.74	350,538,092.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	（八）	54,061,152.04	732,464.48
其他流动资产	（九）	6,050,115,446.39	353,644,013.62
流动资产合计		11,208,354,020.86	3,435,856,578.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	（十）	1,829,717,744.31	92,141,234.36
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十一）	868,269,414.94	542,728,067.83
投资性房地产
固定资产	（十二）	525,924,830.70	378,668,818.16
在建工程	（十三）	600,000.00	1,797,908.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十四）	132,465,341.56	161,596,488.13
开发支出	（十五）
商誉	（十六）	1,396,255,929.12	164,204,731.67
长期待摊费用	（十七）	161,030,306.82	36,987,647.76
递延所得税资产	（十八）	147,666,334.04	81,150,254.01
其他非流动资产	（十九）	27,208,892.94	33,838,159.27
非流动资产合计		5,089,138,794.43	1,493,113,309.79
资产总计		16,297,492,815.29	4,928,969,888.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第 1 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 2016年度 财务报表附注	完美世界股份有限公司 2016年度 财务报表附注	完美世界股份有限公司 2016年度 财务报表附注	完美世界股份有限公司 2016年度 财务报表附注
完美世界股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（二十）	440,707,000.00	308,812,120.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（二十一）	727,015,904.91	193,779,035.39
预收款项	（二十二）	162,780,810.91	106,963,792.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十三）	405,225,199.62	165,765,991.06
应交税费	（二十四）	326,179,004.78	208,171,012.58
应付利息	（二十五）	4,830,713.16	1,813,123.19
应付股利	（二十六）	175.64	48,228.34
其他应付款	（二十七）	414,131,832.44	920,129,363.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十八）	109,030,000.00	213,470,600.00
其他流动负债	（二十九）	1,633,015,896.88	823,473,467.71
流动负债合计		4,222,916,538.34	2,942,426,734.83
非流动负债：
长期借款	（三十）	2,032,618,500.00	642,862,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	（三十一）	644,588.26
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	（三十二）		500,000.00
递延所得税负债	（十八）	36,518,497.49	8,939,297.47
其他非流动负债	（三十三）	1,552,051,418.77	44,743,554.56
非流动负债合计		3,621,833,004.52	697,045,652.03
负债合计		7,844,749,542.86	3,639,472,386.86
所有者权益：
股本	（三十四）	1,386,366,349.00	559,400,053.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十五）	4,162,144,968.20	36,601,930.47
减：库存股
其他综合收益	（三十六）	-52,514,460.82	-59,836,831.94
专项储备
盈余公积	（三十七）	106,212,300.11	86,407,271.81
一般风险准备
未分配利润	（三十八）	1,612,098,971.61	494,851,555.31
归属于母公司所有者权益合计		7,214,308,128.10	1,117,423,978.65
少数股东权益		1,238,435,144.33	172,073,522.76
所有者权益合计		8,452,743,272.43	1,289,497,501.41
负债和所有者权益总计		16,297,492,815.29	4,928,969,888.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第 2 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十四	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		260,267,956.08	4,385,022.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（一）	16,326,225.09	926,540.40
预付款项		3,493,127.56	73,299.85
应收利息
应收股利		192,000,000.00
其他应收款	（二）	2,772,410,049.47	303,138.00
存货		773,478.60	1,867,833.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,501,438,927.88	243,457.97
流动资产合计		6,746,709,764.68	7,799,291.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	3,099,687,354.36	2,726,679,895.00
投资性房地产
固定资产		115,035.10	1,675.57
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		23,444,634.64	12,116,285.55
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		3,123,247,024.10	2,738,797,856.12
资产总计		9,869,956,788.78	2,746,597,147.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第 3 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		7,760,982.57	3,896.00
预收款项
应付职工薪酬		20,728,810.48	1,540,942.75
应交税费		12,186,942.18	548,003.09
应付利息		2,039,774.69
应付股利
其他应付款		267,800,651.29	55,598,554.26
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		410,517,161.21	57,691,396.10
非流动负债：
长期借款		1,285,450,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		1,285,450,000.00
负债合计		1,695,967,161.21	57,691,396.10
所有者权益：
股本		1,314,673,292.00	487,706,996.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		6,587,393,180.30	2,098,065,192.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		35,918,245.46	16,113,217.16
未分配利润		236,004,909.81	87,020,346.06
所有者权益合计		8,173,989,627.57	2,688,905,751.64
负债和所有者权益总计		9,869,956,788.78	2,746,597,147.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第 4 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 合并利润表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	完美世界股份有限公司 合并利润表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	完美世界股份有限公司 合并利润表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	完美世界股份有限公司 合并利润表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		6,158,831,750.74	4,893,068,813.53
其中：营业收入	（三十九）	6,158,831,750.74	4,893,068,813.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		5,150,189,220.24	4,927,361,979.91
其中：营业成本	（三十九）	2,404,279,192.56	1,812,139,431.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（四十）	53,572,948.78	98,977,430.69
销售费用	（四十一）	755,347,016.98	636,293,954.23
管理费用	（四十二）	1,835,581,301.61	2,313,425,128.60
财务费用	（四十三）	1,227,868.53	34,473,528.15
资产减值损失	（四十四）	100,180,891.78	32,052,506.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十五）	192,403,572.62	124,368,768.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		159,956,908.51	34,183,796.32
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		1,201,046,103.12	90,075,602.20
加：营业外收入	（四十六）	156,937,078.75	143,923,822.72
其中：非流动资产处置利得		9,170,003.10	718,462.94
减：营业外支出	（四十七）	2,002,863.68	11,043,131.56
其中：非流动资产处置损失		816,159.48	4,633,241.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		1,355,980,318.19	222,956,293.36
减：所得税费用	（四十八）	222,832,574.73	149,005,285.60
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		1,133,147,743.46	73,951,007.76
其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的 净利润		233,270,167.34	-225,161,054.35
归属于母公司所有者的净利润		1,166,313,135.54	134,439,277.28
少数股东损益		-33,165,392.08	-60,488,269.52
六、其他综合收益的税后净额		32,988,740.05	32,554,667.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		7,322,371.12	32,554,667.43
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		7,322,371.12	32,554,667.43
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额		7,322,371.12	32,554,667.43
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		25,666,368.93
七、综合收益总额		1,166,136,483.51	106,505,675.19
归属于母公司所有者的综合收益总额		1,173,635,506.66	166,993,944.71
归属于少数股东的综合收益总额		-7,499,023.15	-60,488,269.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.96	0.12
（二）稀释每股收益（元/股）		0.96	0.12

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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

财务报表附注 第 5 页

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 利润表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十三	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	17,567,990.93	874,094.72
减：营业成本	（四）	8,477,746.11	868,360.27
税金及附加		124,762.91	6,118.65
销售费用		7,925,914.85	2,629,884.26
管理费用		80,906,189.68	19,927,878.09
财务费用		-26,208,492.66	-1,947.71
资产减值损失		167,161.37	3,062.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	240,505,169.94	20,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		186,679,878.61	-2,559,260.84
加：营业外收入		42,055.29
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		186,721,933.90	-2,559,260.84
减：所得税费用		-11,328,349.09	-12,116,285.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		198,050,282.99	9,557,024.71
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		198,050,282.99	9,557,024.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第 6 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		6,334,452,579.60	5,100,431,396.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		72,040,928.95	29,427,018.03
收到其他与经营活动有关的现金	（四十九）	304,713,416.62	135,255,791.82
经营活动现金流入小计		6,711,206,925.17	5,265,114,206.03
购买商品、接受劳务支付的现金		3,343,354,757.87	2,327,750,689.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,236,727,279.38	1,405,379,156.34
支付的各项税费		515,496,832.08	282,639,853.62
支付其他与经营活动有关的现金	（四十九）	460,727,742.68	406,091,168.28
经营活动现金流出小计		5,556,306,612.01	4,421,860,868.19
经营活动产生的现金流量净额		1,154,900,313.16	843,253,337.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		196,740,000.00	285,645,095.04
取得投资收益收到的现金		10,295,568.43	74,163,432.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		12,700,886.90	94,105.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			1,246,332.16
收到其他与投资活动有关的现金	（四十九）	9,890,000.00	387,938,246.60
投资活动现金流入小计		229,626,455.33	749,087,211.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		168,437,533.29	288,249,725.49
投资支付的现金		7,256,624,272.90	940,192,582.23
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		1,400,672,534.60	100,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	（四十九）	14,490,940.29
投资活动现金流出小计		8,840,225,281.08	1,228,542,307.72
投资活动产生的现金流量净额		-8,610,598,825.75	-479,455,096.36
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		6,013,669,530.82	856,577,450.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,062,901,000.00	56,577,450.00
取得借款收到的现金		2,828,627,500.00	1,372,074,120.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十九）	1,567,425,868.39	10,000,000.00
筹资活动现金流入小计		10,409,722,899.21	2,238,651,570.00
偿还债务支付的现金		1,808,199,900.00	163,739,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		137,842,500.50	631,558,940.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		48,052.70	41,562,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十九）	301,675,529.52	1,168,865,057.87
筹资活动现金流出小计		2,247,717,930.02	1,964,163,398.68
筹资活动产生的现金流量净额		8,162,004,969.19	274,488,171.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		20,285,976.78	14,468,059.48
五、现金及现金等价物净增加额		726,592,433.38	652,754,472.28
加：期初现金及现金等价物余额		1,173,314,689.45	520,560,217.17
六、期末现金及现金等价物余额		1,899,907,122.83	1,173,314,689.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第 7 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 现金流量表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十三	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		64,400,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		56,981,394.46	70,719,137.71
经营活动现金流入小计		121,381,394.46	70,719,137.71
购买商品、接受劳务支付的现金		47,394,900.00	33,621,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金		21,582,387.71	5,171,849.22
支付的各项税费		12,998.65	1,101,917.85
支付其他与经营活动有关的现金		35,701,293.46	7,092,562.41
经营活动现金流出小计		104,691,579.82	46,987,329.48
经营活动产生的现金流量净额		16,689,814.64	23,731,808.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		6,505,169.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		203,000,000.00
投资活动现金流入小计		209,505,169.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		90,900.00	2,000.00
投资支付的现金		3,507,634,093.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		2,742,294,228.39
投资活动现金流出小计		6,250,019,221.89	2,000.00
投资活动产生的现金流量净额		-6,040,514,051.95	-2,000.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		4,950,768,530.82
取得借款收到的现金		1,985,450,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		6,936,218,530.82
偿还债务支付的现金		600,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		54,176,814.37	19,344,786.16
支付其他与筹资活动有关的现金		2,334,545.13
筹资活动现金流出小计		656,511,359.50	19,344,786.16
筹资活动产生的现金流量净额		6,279,707,171.32	-19,344,786.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		255,882,934.01	4,385,022.07
加：期初现金及现金等价物余额		4,385,022.07
六、期末现金及现金等价物余额		260,267,956.08	4,385,022.07

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财务报表附注 第 8 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目		本期发生额
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	559,400,053.00	-	-	-	36,601,930.47	-	-59,836,831.94	-	86,407,271.81	-	494,851,555.31	172,073,522.76	1,289,497,501.41
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	559,400,053.00	-	-	-	36,601,930.47	-	-59,836,831.94	-	86,407,271.81	-	494,851,555.31	172,073,522.76	1,289,497,501.41
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	826,966,296.00	-	-	-	4,125,543,037.73	-	7,322,371.12	-	19,805,028.30	-	1,117,247,416.30	1,066,361,621.57	7,163,245,771.02
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	7,322,371.12	-	-	-	1,166,313,135.54	-7,499,023.15	1,166,136,483.51
（二）所有者投入和减少资本	826,966,296.00	-	-	-	4,126,540,252.36	-	-	-	-	-	-	1,068,274,493.29	6,021,781,041.65
1．股东投入的普通股	212,463,532.00	-	-	-	4,738,710,781.65	-	-	-	-	-	-	1,068,174,341.19	6,019,348,654.84
2．其他权益工具持有者投入资本	63,441.00	-	-	-	1,783,326.51	-	-	-	-	-	-	-	1,846,767.51
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	485,467.20	-	-	-	-	-	-	100,152.10	585,619.30
4．其他（同一控制下企业合并）	614,439,323.00	-	-	-	-614,439,323.00	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	19,805,028.30	-	-49,065,719.24	-	-29,260,690.94
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	19,805,028.30	-	-19,805,028.30	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-29,260,690.94	-	-29,260,690.94
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-997,214.63	-	-	-	-	-	-	5,586,151.43	4,588,936.80
四、本期期末余额	1,386,366,349.00	-	-	-	4,162,144,968.20	-	-52,514,460.82	-	106,212,300.11	-	1,612,098,971.61	1,238,435,144.33	8,452,743,272.43

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财务报表附注 第 1 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目		上期发生额
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	559,400,053.00	-	-	-	22,751,044.78	-	68,508.58	-	6,098,959.04	-	167,351,366.97	53,322,868.56	808,992,800.93
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	10,000,000.00	-	-92,460,007.95	-	72,744,859.84	-	1,326,611,045.38	139,629,803.78	1,456,525,701.05
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	559,400,053.00	-	-	-	32,751,044.78	-	-92,391,499.37	-	78,843,818.88	-	1,493,962,412.35	192,952,672.34	2,265,518,501.98
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列）	-	-	-	-	3,850,885.69	-	32,554,667.43	-	7,563,452.93	-	-999,110,857.04	-20,879,149.58	-976,021,000.57
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	32,554,667.43	-	-	-	134,439,277.28	-60,488,269.52	106,505,675.19
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	3,850,885.69	-	-	-	-	-	380,253,241.24	58,982,200.92	443,086,327.85
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	800,000,000.00	-	-	-	-	-	-	56,000,000.00	856,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	794,815,467.26	-	-	-	-	-	-	-	794,815,467.26
4．其他（同一控制下企业合并）	-	-	-	-	-1,590,964,581.57	-	-	-	-	-	380,253,241.24	2,982,200.92	-1,207,729,139.41
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	7,563,452.93	-	-1,513,803,375.56	-	-1,506,239,922.63
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	7,563,452.93	-	-7,563,452.93	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-1,506,239,922.63	-	-1,506,239,922.63
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-19,373,080.98	-19,373,080.98
四、本期期末余额	559,400,053.00	-	-	-	36,601,930.47	-	-59,836,831.94	-	86,407,271.81	-	494,851,555.31	172,073,522.76	1,289,497,501.41

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第 2 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目		本期发生额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	487,706,996.00	-	-	-	2,098,065,192.42	-	-	-	16,113,217.16	87,020,346.06	2,688,905,751.64
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	487,706,996.00	-	-	-	2,098,065,192.42	-	-	-	16,113,217.16	87,020,346.06	2,688,905,751.64
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列）	826,966,296.00	-	-	-	4,489,327,987.88	-	-	-	19,805,028.30	148,984,563.75	5,485,083,875.93
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	198,050,282.99	198,050,282.99
（二）所有者投入和减少资本	826,966,296.00	-	-	-	4,489,327,987.88	-	-	-	-	-	5,316,294,283.88
1．股东投入的普通股	826,902,855.00	-	-	-	4,486,959,042.07	-	-	-	-	-	5,313,861,897.07
2．其他权益工具持有者投入资本	63,441.00	-	-	-	1,783,326.51	-	-	-	-	-	1,846,767.51
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	585,619.30	-	-	-	-	-	585,619.30
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	19,805,028.30	-49,065,719.24	-29,260,690.94
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	19,805,028.30	-19,805,028.30	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-29,260,690.94	-29,260,690.94
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	1,314,673,292.00	-	-	-	6,587,393,180.30	-	-	-	35,918,245.46	236,004,909.81	8,173,989,627.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第 1 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目		上期发生额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	487,706,996.00	-	-	-	2,097,544,306.73	-	-	-	15,157,514.69	97,763,809.98	2,698,172,627.40
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	487,706,996.00	-	-	-	2,097,544,306.73	-	-	-	15,157,514.69	97,763,809.98	2,698,172,627.40
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列）	-	-	-	-	520,885.69	-	-	-	955,702.47	-10,743,463.92	-9,266,875.76
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9,557,024.71	9,557,024.71
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	520,885.69	-	-	-	-	-	520,885.69
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	520,885.69	-	-	-	-	-	520,885.69
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	955,702.47	-20,300,488.63	-19,344,786.16
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	955,702.47	-955,702.47	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-19,344,786.16	-19,344,786.16
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	487,706,996.00	-	-	-	2,098,065,192.42	-	-	-	16,113,217.16	87,020,346.06	2,688,905,751.64

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第 2 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

完美世界股份有限公司（原名为完美环球娱乐股份有限公司）(以下简称“公司”或“本公 司”)系于 2010 年 2 月 22 日，由自然人陈连庆、陈根财、钱小妹、卫松根、姚锦海和严 金章在原德清县金磊耐火有限公司基础上发起设立的股份有限公司。公司的企业法人 营业执照注册号：330521000016931。2011 年 10 月在深圳证券交易所挂牌交易。

2014 年 12 月 8 日，中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金磊高温材料股份有限公 司重大资产重组及向石河子快乐永久股权投资有限公司等发行股份购买资产的批复》 （证监许可【2014】1322 号），核准本公司资产置换及发行 287,706,996 股股份向北京 完美影视传媒有限责任公司（以下简称“完美影视”）全体股东购买完美影视 100%的股 权。

2015 年4 月29 日由浙江金磊高温材料股份有限公司变更为完美环球娱乐股份有限公 司。

2016 年 4 月 19 日，中国证券监督管理委员会《关于核准完美环球娱乐股份有限公司向 完美世界（北京）数字科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证 监许可【2016】849 号），核准本公司向完美世界（北京）数字科技有限公司发行 460,944,729 股股份、向石河子市骏扬股权投资合伙企业（有限合伙）发行 153,494,594 股股份购买相关资产，核准本公司非公开发行不超过 212,224,107 股新股募集配套资金。 根据与本次非公开股份发行相关的董事会、股东大会决议，非公开发行股票的发行价 格因本公司实施上期利润分配而进行调整，非公开发行股票的发行数量由不超过 212,224,107 股调整为不超过 212,463,532 股。

2016 年 7 月 20 日，本公司名称由完美环球娱乐股份有限公司变更为完美世界股份有限 公司。

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,314,673,292 股，注册资本为 1,314,609,851.00 元。

完美世界（北京）数字科技有限公司(以下简称“完美数字科技”)与石河子快乐永久股权 投资有限公司(以下简称“快乐永久”)均为自然人池宇峰控股公司，本公司的实际控制人 为池宇峰。

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 16 日批准报出。

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财务报表附注 第 1 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 公司行业性质

本公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。

( 三 ) 公司经营范围

本公司经营范围为：广播电视节目制作经营（范围详见《广播电视节目制作经营许可 证》有效期至 2017 年 4 月 14 日）。动漫、平面设计、制作，网站开发，网页设计， 设计、制作、代理、发布国内各类广告，软件开发、销售，文化艺术活动、体育赛事、 企业营销的策划，休闲观光旅游项目开发，会展服务，企业管理咨询，教育咨询，投 资管理，投资咨询，资产管理，服装、玩具、鞋帽、箱包、眼镜、首饰、文化用品、 电子产品、日用百货、针纺织品、工艺品、通讯设备、花草、观赏性植物、计算机及 辅助设备的销售，从事进出口业务。

( 四 ) 公司注册地及办公地址

公司注册地：德清县钟管镇龙山路 117 号。

( 五 ) 合并财务报表范围

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在 ” 其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

• 一

• ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 —— 准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编 制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

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财务报表附注 第 2 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• ( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• ( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的业务合并比照此处理。

• 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核 后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

• ( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所 控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司

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财务报表附注 第 3 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制 方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其 财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负 债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资 产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配 之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

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完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余 股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其 他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策 进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价

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完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益 项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

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财务报表附注 第 6 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当 期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公 允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

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财务报表附注 第 7 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市

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场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使 用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值 的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

• 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末达到100 万元（含100 万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款 项。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
关联方应收款项	资产类型	以历史损失率为基础

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组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法	按组合计提坏账准备的计提方法
其他	资产类型	以资产类型作为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		1.00	1.00
1－2年		10.00	10.00
2－3年		50.00	50.00
3年以上		100.00	100.00

关联方应收款项、其他项：历史损失率为零。

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存 单项计提坏账准备的理 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 由 可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试 对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分 坏账准备的计提方法 离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 影视公司的原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实 际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。 影视公司的在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电 影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。 影视公司的库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成 本。

2 、 发出存货的计价方法

游戏公司和影院的存货发出时按加权平均法计价。

影视公司存货的购入和入库按实际成本计价。

影视公司销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销 售成本：

• A．以一次性卖断全部著作权方式结算的，在收到卖断价款时，将其全部实际成 本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

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B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定 区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等， 且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超 过 24 个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年 的期间内)，采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成 本。

C．影视公司在拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余 额。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产 负债表日市场价格为基础确定。

期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重

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大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制 的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和 应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投

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资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并 财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位 的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合 营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并 财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响

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之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

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类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-50	5.00	1.90-4.75
游戏设备	4	5.00	23.75
机器设备	5-10	5.00	9.50-19.00
办公设备	4	5.00	23.75
运输设备	5-6	5.00	15.83-19.00
办公家具	5	5.00	19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入 资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允 价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差 异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。

( 十四 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办 理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支

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出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础 确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

	项	目	预计使用寿命	依据
游戏软件			2-5年	预测游戏寿命
游戏引擎			5年	预期收益年限
版权			3-20年	合同期限
域名			20年	预期收益年限
商标			10年	预期收益年限
办公软件			5年	预期收益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

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经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发 生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产资产 组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 无形资产减值准备。

无形资产减值损失确定后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应 调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价 值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4 、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 本公司对技术可行性确立后的软件编码和测试等成本予以资本化。技术可行性确 立标准为当公司完成所有必要的计划、设计、编码和测试活动从而确保该产品可 以投入生产并且达成设计细节中包含的功能、特色和技术执行要求等。公司技术 可行性具体时点为开始封闭测试时已经确立，因此从该时点对此后发生的软件编 码和测试等成本予以资本化，资本化将在该产品已经可以向顾客发售时停止。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支 出，在发生时计入当期损益。

( 十七 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能 够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资 产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产 组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行 分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资 产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

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用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

本公司长期待摊费用主要为装修费、代理费等，长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。

( 十九 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未 来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条 件时，本公司确认为预计负债：

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• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同 的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内 各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按 照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能 结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。

( 二十一 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以 现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值 不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取 得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或 非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行 权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚 未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足 的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在 新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则 以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行 处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价 值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算 前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。

( 二十二 ) 收入

1 、收入确认一般原则：

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认 销售商品收入。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

• A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

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完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使 用权收入。

2 、收入确认具体原则

公司销售商品收入确认的的具体原则，根据业务类型的不同，本公司营业收入分 为影视收入、游戏收入及院线收入。

影视收入

（1）电影片票房分账收入

在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可 证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法 所计算的金额确认。

（2）电影版权收入

在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可 能流入本公司时确认。

（3）电视剧销售收入

在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可 证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入 本公司时确认。

（4）植入广告收入

于首映、相关经济利益很可能流入本公司时确认。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权 等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电 视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

（5）艺人经纪及相关服务业务收入即艺人代理服务收入。

在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入 时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。

游戏收入

（1）游戏运营收入

游戏运营模式主要包括自主运营和游戏平台联合运营。收入在有充分证据证明游 戏玩家与公司之间存在相关协议、公司已经依据上述协议向游戏玩家提供了相应 的服务、与服务相关的交易价格可以确定或已经约定和相关的经济利益很可能流 入本公司时予以确认。

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本公司自主运营游戏模式下，游戏玩家可以从本公司的游戏点卡经销商处购得游 戏点卡，也可以从本公司的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、手机支付 以及银行转账等方式购得游戏点卡。游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入本公司 的运营网络游戏中进行购买虚拟游戏道具。

本公司与游戏平台联合运营模式下，玩家通过游戏平台的宣传了解本公司游戏产 品，直接通过游戏平台提供的游戏链接下载游戏软件，注册后进入游戏，并在游 戏中购买游戏币或道具等虚拟物品。本公司负责游戏的维护、升级、客户服务等。 游戏平台负责游戏推广及搭建收费渠道，并按协议约定的分成比例与本公司就游 戏收入进行分成。

本公司在这两个运营模式下均构成主要责任方，收入应按照来自于最终玩家的收 入总额确认。该等平台收取的分成款则确认为成本入账。

本公司主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得在线网络游戏运 营收入。游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，被视为增值服务并于道具生 命周期或玩家生命期间(即平均玩家游戏停留期间)提供。所有游戏币均通过虚拟 货币兑换取得，一旦玩家购买虚拟货币，所得款项即计列于递延收益，对于消耗 型道具，于游戏道具消耗时确认为收益，对于耐久型道具，在游戏预定的道具使 用周期内或玩家的生命周期内摊销确认收入。对于无法追踪道具实际消耗情况 的，在玩家的生命周期内摊销确认收入。对应的平台分成成本按照相应的模式计 入成本中。

（2）游戏授权收入

本公司许可第三方运营游戏，根据协议，在初始许可运营时，收取一次性的初始 款项，并在后续运营期间，本公司持续提供后续服务，同时按游戏运营总收入的 一定比例收取分成款。

本公司在与交易相关的未来经济利益很可能流入本公司和收入能够可靠计量时 确认收入。一次性的初始款项在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。合同 或协议规定分期收取使用费的，应按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的 收费方法计算确定的金额分期确认收入。

（3）游戏其他收入

游戏其他收入主要包括：技术服务费收入、平台支持服务费收入、游戏周边产品 收入等。公司在商品销售完成或提供技术服务完成时确认收入。 院线收入

（1） 票房收入

与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，确认票房收入 的实现。

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（2） 广告收入

在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前且销售收入金额已确定，相关经济 利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。 （3） 电影宣传推广收入

在根据合同或协议约定的相关宣传推广服务已提供给对方且销售收入金额已确 定，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认销售收入。 （4） 卖品收入

观影观众确认购买后确认收入实现。

（5） 院线收入

影片投资分账收入以影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应 的分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已确定，相关经济利益很可能 流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认销售收入。

3 、 提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

4 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资

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产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的 财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补充相关文件要 求，用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，公司 认定为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助相关文件用于 对公司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或 与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情 况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

2 、确认时点

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：

（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益。

（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分 期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时

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确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相 应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他 交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期 间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清 偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十五 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

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2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的 融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十六 ) 重要会计政策变更和重要会计估计

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金
及附加”项目调整为“税金及	总裁办公会	税金及附加
附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起
企业经营活动发生的房产税、
土地使用税、车船使用税、印
		调增税金及附加本年金额4,134,825.60 元，
花税从“管理费用”项目重分	总裁办公会
		调减管理费用本年金额4,134,825.60元。
类至“税金及附加”项目，2016
年5月1日之前发生的税费不
予调整。比较数据不予调整。

2 、 重要会计估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他 关键来源如下：

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（ 1 ）除金融资产之外的非流动资产减值 ( 除商誉外 )

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存 在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹 象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于 可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的 较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类 似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的 增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的 预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（ 2 ）商誉减值

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本 公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。

（ 3 ）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。

（ 4 ）递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利 用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来 取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。

（ 5 股份支付

在授予期权或限制性股票时，管理层必须对授予股份支付的公允价值进行估计， 包括对股利率、无风险利率、限制性股票预计期限等。

（ 6 ）道具生命周期或玩家生命周期

本公司游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，某些非消耗性道具在道具或玩 家的生命周期内摊销确认为收入。本公司定期复核道具或玩家的生命期间，以决 定将计入每个报告期的收入数额。道具或玩家的生命期间是本公司根据历史的玩 家数据和消费行为而确定的。本公司将会定期跟踪玩家数据和消费行为，如果以

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财务报表附注 第 29 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对收入进行调整。

• （ 7 ）会员卡及会员消费积分计划

公司期末根据对会员积分及过期会员卡余额的历史使用情况进行统计分析而确 定其应该保留的余额，同时对损益进行相应调整。本公司将会定期跟踪分析会员 的消费行为，如果估计发生重大变化，则会在未来期间进行调整。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

1 、境内公司

1、境内公司
税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳
增值税	务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为	3%、6%、17%
	应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税	7%、5%
	计缴
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、16.5%、15%-35%、35.64%、
		11%-24.2%、15%-20%、19%-24%、17%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税	3%
	计缴
电影专项资金	票房收入	5%

说明：

（1）报告期内，由于地区差异及流转税营改增变化，境内公司不同类型游戏收入分别 缴纳增值税及营业税，税率也有所不同，营改增前按 5%、3%缴纳营业税，营改增后 按 6%、17%缴纳增值税。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试 点的通知》（财税[2013]106 号）附件 2 第一条第六款第四目 “试点纳税人中的一般纳 税人提供的电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务和收派服务，可以选择按照简易 计税办法计算缴纳增值税”之规定。2016 年度，今典影城部分门店采用增值税简易征收。

2 、境外公司

（1）主要经营实体流转税税种及税率：

纳税主体名称	税种/计税依据	税率
Perfect World Entertainment Inc. (USA) Runic Games Inc. (USA)	Sales tax销售税/按应税收 入计缴	说明(1)
Cryptic Studios,Inc.(USA)

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财务报表附注 第 30 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

世界股份有限公司 年度 报表附注
纳税主体名称	税种/计税依据	税率
Unknown Worlds Entertainment, Inc. (USA)
Perfect World Europe B.V. (Netherlands) Perfect World Universal Cooperatieve U.A.(Netherlands)	Value-added tax 增值税/按 应税收入计缴	说明(2)
C&C Media Co., Ltd. (Japan)	Consumption tax /按应税收
		8%
CCO Co.,Ltd. (Japan)	入计缴
	Value-added tax增值税/按应
Perfect World Korea Co., Ltd	税收入计缴	10%
	Value-added tax增值税/按应
Perfect World (Thailand) Co., Ltd	税收入计缴	7%
Perfect Star Co., Ltd. (Malaysia)	Goods and services tax商品和
Perfect Play SDN. BHD.(Malaysia)	劳务税/按应税收入计缴	6%
	Goods and services tax商品和
Perfect World Games (Singapore) Pte. Ltd	劳务税/按应税收入计缴	7%
	Value-added tax增值税/按
Perfect World Interactive Technology Co., Ltd.(Taiwan”)	应税收入计缴	5%

说明：

• 1）美国销售税根据销售额在各州计征，计税依据和税率根据各州法规确定。

• 2）2015 年 1 月 1 日起，欧洲对通过电子途径在欧洲提供的内容和服务改为在消费者所 属国家征税，税率根据各国法规确定。

• 3)香港地区公司无流转税。

（2）主要经营实体所得税税率

（2）主要经营实体所得税税率
纳税主体名称	所得税税率
Perfect World Entertainment Inc. (USA)
Runic Games Inc. (USA)
	15%-35%
Cryptic Studios, Inc. (USA)
Unknown Worlds Entertainment, Inc. (USA)
Perfect World Europe B.V. (Netherlands)
	20%-25%
Perfect World Universal Cooperatieve U.A.(Netherlands)
C&C Media Co., Ltd. (Japan)
	35.64%
CCO Co.,Ltd. (Japan)
Perfect World Korea Co., Ltd	11%-24.2%
Perfect World (Thailand) Co., Ltd	15%-20%
Perfect Star Co., Ltd. (Malaysia)	20%-25%
Perfect Play SDN. BHD.(Malaysia)	20%-25%
Perfect World Games (Singapore) Pte. Ltd	17%
Perfect World Interactive Technology Co., Ltd.(Taiwan”)	17%
Perfect World Games Online Limited(HK)
	16.5%
Fedeen Games Limited(HK)

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财务报表附注 第 31 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

Perfect Game Speed Co.,Ltd.(HK) Perfect Freedom Company Limited(HK)

( 二 ) 税收优惠

1、 增值税：

（1）成都完美时空网络技术有限公司

自行开发的软件产品收入享受增值税实际税负超过 3％的部分即征即退的优惠政策。

（2）北京完美时空游戏软件有限公司、成都完美世界软件有限公司、上海完美时空 软件有限公司、完美世界（北京）软件科技发展有限公司、北京完美时空数字娱乐技 术有限公司、完美世界（重庆）互动科技有限公司

上述公司提供的软件技术开发服务，根据财税[2013]37 号《关于在全国开展交通运输 业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，享受增值税免税优惠。

（3）根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银 行、国家税务总局、新闻出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财 教[2014]56号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝)、转让版权取得的收入， 电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自2014年1 月1日至2018年12月31日免征增值税。

2、 所得税

（1）上海完美世界网络技术有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》和国科发火【2008】172 号《高新技术企业认定 管理办法》，于 2016 年 11 月取得了《高新技术企业证书》，有效期三年，从 2016 年 起所得税减按 15%计缴。

（2）成都完美时空网络技术有限公司、合肥完美世界网络技术有限公司、北京完美时 空游戏软件有限公司

根据财税【2008】1 号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税【2012】27 号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展企业所得税政策的通知》和工信部联软【2013】64 号关于印发《软件企业认定管理 办法的通知》，该类公司经认定后从获利年度起享受两免三减半税收优惠政策。 成都完美时空网络技术有限公司 2014 年和 2015 年免缴企业所得税，2016 年到 2018 年所得税减按 12.5%计缴；合肥完美世界网络技术有限公司 2013 年和 2014 年免缴企 业所得税，2015 年到 2017 年所得税减按 12.5%计缴；北京完美时空游戏软件有限公司

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完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2013 年和 2014 年免缴企业所得税，2015 年到 2017 年所得税减按 12.5%计缴。

（3）北京完美时空数字娱乐技术有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》和国科发火【2008】172 号《高新技术企业认定 管理办法》，于 2015 年 12 月 30 日取得了《高新技术企业证书》，有效期三年，从 2015 年起所得税减按 15%计缴。

（4）上海完美时空软件有限公司、成都完美世界软件有限公司

上海完美时空软件有限公司和成都完美世界软件有限公司根据信部联产【2000】968 号《软件企业认定标准及管理办法》认定为软件企业，报告期内尚未进入符合免税条 件的获利年度。

（5）完美世界（北京）软件科技发展有限公司、完美世界（重庆）互动科技有限公司 根据财税【2008】1 号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税【2016】49 号 《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》， 该类公司经评估后从获利年度起享受两免三减半税收优惠政策。完美世界（北京）软 件科技发展有限公司 2016 年和 2017 年免缴企业所得税，2018 年到 2020 年所得税减按 12.5%计缴；完美世界（重庆）互动科技有限公司，报告期内尚未进入符合免税条件的 获利年度。

（6）伊宁市完美远方影视文化有限公司、伊宁市核心力传媒有限公司

根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》国发[2011]33 号，

《财政部、国家税务局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠 政策的通知》财税[2011]112 号文件：2010 年至 2020 年，对经济开发区内新办的属于 重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度 起企业所得税五年免征优惠。伊宁市完美远方影视文化有限公司，伊宁市核心力传媒 有限公司于 2016 年成立，属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业。

（7）重庆君思企业管理咨询有限公司，重庆盛影股权投资基金管理有限公司，重庆完 美君柏影视文化有限公司，重庆完美环球电影发行有限公司，重庆羽吟影视文化有限 公司，重庆完美无限影业有限公司，完美世界（重庆）影院管理有限公司，重庆神犬 小七品牌管理有限公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 财税[2011]58 号文件：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的 鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。以上公司分别在 2015 年/2016 年设 立，符合鼓励类产业企业条件。

（8）青岛今典影院管理服务有限公司 2014 年-2016 年企业所得税为定额征收，石家庄 今典影城有限公司 2015 年、2016 年所得税为核定征收，按照收入的 10%作为应纳税 所得额。

（9）根据《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》、《关于进一步扩大

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财务报表附注 第 33 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，部分子公司适用小微企业的税收优惠。

五、 合并财务报表项目注释

（一） 货币资金

货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	2,630,166.26	2,379,699.05
银行存款	2,094,476,956.57	1,426,794,990.40
合计	2,097,107,122.83	1,429,174,689.45
其中：存放在境外的款项总额	507,702,695.58	274,322,914.45

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
用于担保的定期存款或通知存款	197,200,000.00	255,860,000.00

• 截至 2016 年 12 月 31 日，北京完美影视有限责任公司以汇丰银行北京分行人民币 7,720.00 万元银行定期存款为质押，取得汇丰银行香港分行 1,100.00 万美金短期借款， 期限为 1 年；以北京银行股份有限公司北京分行上地支行人民币 12,000.00 万元定期存 款为质押，取得华美银行香港分行 6,050.00 万美金借款，已偿还 1,000.00 万美金，期 限 3 年。

（二） 应收票据

1、	应收票据分类列示
	项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票			1,603,236.00

• 2 、 期末公司不存在质押的应收票据。 3 、 期末公司不存在背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• 4 、 期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

（三） 应收账款

• 1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披露
			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计

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财务报表附注 第 34 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

界股份有限公司 度 表附注
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
	2,056,869,817.43	99.40	124,896,175.37	6.07	1,931,973,642.06
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合	2,042,177,225.16	98.69	124,896,175.37	6.12	1,917,281,049.79
关联方组合	12,787,957.98	0.62		-	12,787,957.98
其他	1,904,634.29	0.09			1,904,634.29
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账	12,415,774.14	0.60	12,415,774.14	100.00
款
合计	2,069,285,591.57	100.00	137,311,949.51	6.64	1,931,973,642.06

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
	1,036,023,602.54	100	51,167,798.22	4.94	984,855,804.32
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合	1,033,267,694.53	99.73	51,167,798.22	4.95	982,099,896.31
关联方组合	2,755,908.01	0.27			2,755,908.01
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计	1,036,023,602.54	100.00	51,167,798.22	4.94	984,855,804.32

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		1,760,366,574.54	17,603,665.76	1.00
1	至2年		132,380,881.16	13,238,088.13	10.00
2	至3年		110,750,695.96	55,375,347.98	50.00
3	年以上		38,679,073.50	38,679,073.50	100.00
		合计	2,042,177,225.16	124,896,175.37

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）

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财务报表附注 第 35 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

单项金额不重大但单独计提坏	单项金额不重大但单独计提坏
		12,415,774.14	12,415,774.14		100.00
账准备的应收账款
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目	期初余额	本期计提	转回	本期减少 转销	期末余额
坏账准备	51,167,798.22	90,269,264.54		4,125,113.25	137,311,949.51

3 、 本期实际核销应收账款的情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 4,125,113.25

4 、 按欠款方归集的前五名的应收账款情况

4、 按	欠款方归集的前五名	的应收账款情况
			期末余额
	单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
第一名		195,947,161.06	9.47	1,959,471.61
第二名		180,000,000.00	8.70	1,800,000.00
第三名		159,310,000.00	7.70	1,593,100.00
第四名		118,268,200.00	5.72	2,047,042.00
第五名		112,880,000.00	5.46	1,128,800.00
	合计	766,405,361.06	37.05	8,528,413.61

4 、 应收账款质押情况说明

• 根据北京完美建信影视文化有限公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部 签订的编号为公高质字第 16000000420942 号应收账款最高额质押合同，以电视 剧《大秧歌》独家许可使用协议作为质押，根据天津完美文化传播有限公司与中 国民生银行股份有限公司签订的编号为公高质字第 16000000420941 号应收账款 最高额质押合同，以麻辣变形计 2015-152 电视剧《麻辣变形计》中国大陆独家 首轮播映权转让协议作为质押。截止 2016 年 12 月 31 日，借款余额 5,100.00 万 元。

根据天津完美文化传播有限公司与中国民生银行股份有限公司签订的编号为公 高质字第 1600000042094-1 号应收账款最高额质押合同，以编号为神犬小七 2 2015-172 电视剧《神犬小七 2》中国大陆独家首轮播映权转让协议、编号为麻辣 变形计 2015-152 电视剧《麻辣变形计》中国大陆独家首轮播映权转让协议作为 质押，截止 2016 年 12 月 31 日，借款余额 2,840.00 万元。

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财务报表附注 第 36 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（四） 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		期末余额		期初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内		448,784,919.38	92.86	175,958,054.67	96.09
1-2年		27,727,018.65	5.74	5,607,202.20	3.06
2-3年		5,713,845.08	1.18	1,488,095.23	0.81
3年以上		1,059,043.69	0.22	67,288.00	0.04
	合计	483,284,826.80	100.00	183,120,640.10	100.00

2 、 按预付对象归集的前五名的预付款情况

2	、 按预付对象归集的	前五名的预付款情况
			期末余额
	单位名称
		期末余额	占预付账款合计数的比例(%)
第一名		126,131,962.26	26.10
第二名		87,700,000.00	18.15
第三名		17,344,285.29	3.59
第四名		17,329,475.38	3.59
第五名		14,000,000.00	2.90
	合计	262,505,722.93	54.33

（五） 应收利息

	项目	期末余额	期初余额
定期存款		7,540,772.86	3,804,835.60

（六） 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

1、 其他应收款	分类披露
			期末余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	106,128,934.06	100.00	17,838,665.92	16.81	88,290,268.14
其中：账龄组合	104,063,384.35	98.05	17,838,665.92	17.14	86,224,718.43
关联方组合	1,374,005.22	1.29			1,374,005.22

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财务报表附注 第 37 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 2016年度 财务报表附注
			期末余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
其他	691,544.49	0.66			691,544.49
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	106,128,934.06	100.00	17,838,665.92	16.81	88,290,268.14

			期初余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款	133,732,332.20	100.00	5,349,529.52	4.00	128,382,802.68
其中：账龄组合	133,274,330.46	99.66	5,349,529.52	4.01	127,924,800.94
关联方组合	458,001.74	0.34			458,001.74
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计	133,732,332.20	100.00	5,349,529.52	4.00	128,382,802.68

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		77,111,796.43	771,117.95	1.00
1	至2年		8,618,064.20	861,806.43	10.00
2	至3年		4,255,564.37	2,127,782.19	50.00
3	年以上		14,077,959.35	14,077,959.35	100.00
		合计	104,063,384.35	17,838,665.92

2 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2、	本报告期计提、转	回或收回的坏账准	备情况
项目	期初余额	本期计提	转回	本期减少	转销	期末余额
坏账准备	5,349,529.52	12,489,136.40				17,838,665.92

3 、 本报告期无实际核销其他应收款的情况。

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财务报表附注 第 38 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款	项性质分类情况
款项性质	账面余额 期末余额	期初余额
代垫款	26,393,799.11	111,034,775.96
保证金及押金	26,426,115.95	9,894,536.34
非关联方往来款	46,997,962.16	9,320,225.80
关联方往来款	1,374,005.22	2,555,908.01
其他	4,937,051.62	926,886.09
合计	106,128,934.06	133,732,332.20

5 、按欠款方归集的前五名的其他应收款情况

5、	按欠款方归集的	前五名的其他应	收	款情况
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	占其他应收合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	往来款	18,461,044.91		1年以内	17.40	184,610.45
第二名	代垫款	17,250,000.00		1年以内	16.25	172,500.00
第三名	往来款	16,949,899.51		1年以内	15.97	169,499.00
第四名	投资意向金退还	5,000,000.00		1年以内	4.71	50,000.00
第五名	保证金	2,833,969.50	1	年以内、1至2年	2.67	267,651.95
合计		60,494,913.92			57.00	844,261.40

（七） 存货

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	68,823,327.04		68,823,327.04	26,595,574.83		26,595,574.83
在产品	332,263,468.42		332,263,468.42	269,756,441.28		269,756,441.28
库存商品	97,003,665.28	2,109,671.00	94,893,994.28	54,186,076.12		54,186,076.12
合计	498,090,460.74	2,109,671.00	495,980,789.74	350,538,092.23	-	350,538,092.23

（八） 一年内到期的非流动资产

（八） 一年内到期的非流动资产
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期待摊费用	54,061,152.04	732,464.48

（九） 其他流动资产

（九）其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
理财产品	2,691,634,093.50		151,000,000.00
结构性和定期存款	2,800,000,000.00		9,890,000.00

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财务报表附注 第 39 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 2016年度 财务报表附注
递延成本	485,755,426.13	137,303,583.81
预缴及待抵扣税金	62,463,296.82	31,493,248.99
即征即退税款	7,286,177.01	23,957,180.82
待摊费用	2,976,452.93
合计	6,050,115,446.39	353,644,013.62

• 注：1）待摊费用主要有期限的版权使用费、房租、保险费、代言费等。

• 2）递延成本为联合运营业务的平台及研发商分成成本，按照收入的摊销确认模型

• 同时计入相应的成本。

（十） 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供	出售金融资产情况
		期末			期初
项目		减值			减值
	账面余额		账面价值	账面余额			账面价值
		准备			准备
可供出售权益工具	1,831,717,744.31	2,000,000.00	1,829,717,744.31	92,141,234.36		-	92,141,234.36
其中：按成本计量	1,831,717,744.31	2,000,000.00	1,829,717,744.31	92,141,234.36			92,141,234.36
合 计	1,831,717,744.31	2,000,000.00	1,829,717,744.31	92,141,234.36		-	92,141,234.36

2 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2、 期末按成本计	量的可供出售金融	资产
		账面余额
被投资单位
	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
UNIVERSAL PICTURES		1,734,250,000.00			1,734,250,000.00
长城人寿保险股份有限公司	48,600,000.00				48,600,000.00
Art + Craft Entertainment, Inc.	9,739,891.62	665,065.28			10,404,956.90
TikL Inc.	32,468,009.74	2,217,000.67			34,685,010.41
苏州天魂网络科技有限公司	1,333,333.00				1,333,333.00
北京掌游移动科技有限公司		2,000,000.00			2,000,000.00
鼎聚创新（北京）科技有限公司		444,444.00			444,444.00
合 计	92,141,234.36	1,739,576,509.95		-	1,831,717,744.31

（续）

（续）
		减值准备			在被投资单位持股	本期现
被投资单位
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	比例(%)	金红利
UNIVERSAL PICTURES
长城人寿保险股份有限公司					1.15
Art + Craft Entertainment, Inc.					15.00
TikL Inc.					9.00
苏州天魂网络科技有限公司					10.10
北京掌游移动科技有限公司		2,000,000.00		2,000,000.00	5.00
鼎聚创新（北京）科技有限公司					7.50

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财务报表附注 第 40 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

合 计 2,000,000.00 2,000,000.00

注：Perfect Universe Investment Inc.与 Universal Pictures 签订了附生效条件的片单 投资及战略合作协议。协议约定 Perfect Universe Investment Inc.出资 2.5 亿美金， 参与 Universal Pictures 未来 5 年电影项目投资份额的 25%左右，数量不少于 50 部。Perfect Universe Investment Inc.按投资比例获得每部影片的全球权益，包括票 房分账，音像收入，电视、多媒体渠道发行收入，衍生品授权收入等。截止 2016 年 12 月 31 日，Perfect Universe Investment Inc.已出资 2.5 亿美金。

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财务报表附注 第 41 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（十一） 长期股权投资

				本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	期初余额			权益法下确认	其他综合收益调	其他	宣告金		期末余额	本期计提减值	减值准备
		追加投资	减少投资			权益	股利或	其他		准备	期末余额
				的投资损益	整
						变动	利润
1．合营企业
2．联营企业
上海星麟网络技术有限公司	925,029.59			-30,237.75					894,791.84
广州天牛网络科技有限公司	384,079.86			-47,447.58					336,632.28
长沙乐通数码科技有限公司	2,281,227.03		2,273,494.61	-7,732.42					0.00	2,273,494.61
北京鲸目峰娱网络科技有限公司	1,074,138.66			-75,706.03					998,432.63
Double Damage	6,606,691.55			3,849,325.05	583,461.91				11,039,478.51
成都大神科技有限公司	589,718.00			-304,671.37					285,046.63
DC PERFECT CO., LTD	379,833.04			337,687.16	24,426.35				741,946.55
北京方舟互联科技有限公司	2,151,360.53			-101,082.63					2,050,277.90
祖龙（天津）科技有限公司	99,639,926.75	45,816,691.00		135,981,227.87					281,437,845.62
天津艺龙网络科技有限公司	1,899,300.43			-104,382.77					1,794,917.66
成都哆可梦网络科技有限公司	10,011,017.72			966,249.86					10,977,267.58
深圳奥乐艺界计算机软件有限公
	947,708.99			-366,986.25					580,722.74
司
成都可游科技有限公司		1,000,000.00							1,000,000.00		1,000,000.00
上海禾浩文化传播有限公司		12,500,000.00		-522,333.35					11,977,666.65
中国富创传媒集团	413,838,035.68			20,485,229.53	28,933,353.95				463,256,619.16
重庆盛美四号影视产业股权投资		80,000,000.00		-26,102.05					79,973,897.95

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财务报表附注第 42 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

基金合伙企业（有限合伙）
重庆盛美股权投资基金管理有限
	2,000,000.00			-76,128.76					1,923,871.24
公司
小计	542,728,067.83	139,316,691.00	2,273,494.61	159,956,908.51	29,541,242.21	-	-	-	869,269,414.94	2,273,494.61	1,000,000.00
合 计	542,728,067.83	139,316,691.00	2,273,494.61	159,956,908.51	29,541,242.21	-	-	-	869,269,414.94	2,273,494.61	1,000,000.00

（十二） 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	游戏设备	机器设备	办公设备	运输设备	办公家具	合计
1．账面原值
（1）期初余额	237,436,430.05	278,300,926.62	4,827,367.13	92,126,784.50	16,338,267.14	17,738,806.21	646,768,581.65
（2）本期增加金额	15,824,456.57	56,055,776.17	232,515,156.87	37,836,193.11	2,584,119.67	64,165,807.33	408,981,509.72
—购置	805,286.50	50,600,970.50	4,816,509.19	17,738,132.58	1,905,439.91	2,016,464.71	77,882,803.39
—在建工程转入	13,699,947.98						13,699,947.98
—汇率影响	1,319,222.09	5,454,805.67		1,606,327.31		464,441.64	8,844,796.71
—企业合并增加			227,698,647.68	18,491,733.22	678,679.76	61,684,900.98	308,553,961.64
（3）本期减少金额		10,876,956.07		10,067,640.96	662,517.85	376,319.45	21,983,434.33
—处置或报废		10,876,956.07		10,067,640.96	662,517.85	376,319.45	21,983,434.33
—企业合并减少
（4）期末余额	253,260,886.62	323,479,746.72	237,342,524.00	119,895,336.65	18,259,868.96	81,528,294.09	1,033,766,657.04
2．累计折旧
（1）期初余额	16,217,446.84	172,035,123.32	4,206,736.35	55,000,386.85	9,880,244.78	10,759,825.35	268,099,763.49
（2）本期增加金额	8,535,010.69	56,516,087.49	104,398,315.91	32,106,876.02	2,504,947.17	52,655,828.45	256,717,065.73
—计提	7,679,737.26	52,505,001.40	2,338,517.54	15,666,072.38	2,028,621.85	2,350,044.29	82,567,994.72

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财务报表附注第 43 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	游戏设备	机器设备	办公设备	运输设备	办公家具	合计
—汇率影响	855,273.43	4,011,086.09		1,511,245.63		430,204.63	6,807,809.78
—企业合并增加			102,059,798.37	14,929,558.01	476,325.32	49,875,579.53	167,341,261.23
（3）本期减少金额		9,278,137.66		7,283,160.14	331,119.60	82,585.48	16,975,002.88
—处置或报废		9,278,137.66		7,283,160.14	331,119.60	82,585.48	16,975,002.88
—企业合并减少
（4）期末余额	24,752,457.53	219,273,073.15	108,605,052.26	79,824,102.73	12,054,072.35	63,333,068.32	507,841,826.34
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—企业合并减少
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	228,508,429.09	104,206,673.57	128,737,471.74	40,071,233.92	6,205,796.61	18,195,225.77	525,924,830.70
（2）期初账面价值	221,218,983.21	106,265,803.30	620,630.78	37,126,397.65	6,458,022.36	6,978,980.86	378,668,818.16

2 、 本报告期无暂时闲置的固定资产。

3 、 本报告期通过融资租赁租入的固定资产。

2016 年融资租赁租入固定资产情况：

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财务报表附注第 44 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

公司明细	资产名称	账面原值	累计折旧	账面价值
介休今典影城管理有限公司	放映设备	870,000.00	232,453.13	637,546.87
北京今典比如影院管理有限公司	放映设备	870,000.00	232,453.13	637,546.87
丰城今典影城管理有限公司	放映设备	1,227,642.22	144,984.90	1,082,657.32
雷州今典影院管理有限公司	放映设备	259,537.28	30,820.05	228,717.23
珠海今典影院有限公司	放映设备	870,000.00	327,156.24	542,843.76
雷州今典影院管理有限公司	放映设备	1,326,750.00	157,551.56	1,169,198.44
葫芦岛市今典影城有限公司	放映设备	1,560,000.00	586,625.00	973,375.00
丰城今典影城管理有限公司	放映设备	2,320,000.00	872,416.67	1,447,583.33
金华时代国际影城	放映设备	3,518,385.36	1,427,511.56	2,090,873.80
合计		12,822,314.86	4,011,972.24	8,810,342.62

• 4 、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

5 、 本报告期无持有待售的固定资产情况。

• 6 、 截止 2016 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产。

• 7 、 截止 2016 年 12 月 31 日无受限的固定资产情况。

  • 。

• （十三） 在建工程

1 、 在建工程情况 项目 期末余额

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期初余额
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财务报表附注第 45 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
装修工程	600,000.00			600,000.00
购楼支出					858,500.00			858,500.00
其他					939,408.60			939,408.60
合计	600,000.00		-	600,000.00	1,797,908.60		-	1,797,908.60

2 、 重要在建工程项目变动情况

2、	重要在建工程	项目变动情况
			本期增加	本期转入固定资产金	本期其他		工程累计投入	工程	利息资本化	其中：本期利	本期利息资
项目名称	预算数	期初余额				期末余额						资金来源
			金额	额	减少金额		占预算比例(%)	进度	累计金额	息资本化金额	本化率(%)
软件园楼	13,699,947.98	858,500.00	12,841,447.98	13,699,947.98			100.00	已完工				其他

说明：工程累计投入占预算比例为总投入与预算的比重，总投入包括已经转固的工程投入。

（十四） 无形资产

） 无形资产
1、 无形资产情况
项目	版权	游戏软件	商标	引擎	域名	办公软件	其他	合计
1．账面原值
（1）期初余额	466,433,274.55	226,292,992.71	43,566,629.33	1,160,979.54	29,058,686.02	20,142,342.67	10,060,000.00	796,714,904.82
（2）本期增加金额	67,519,315.86	10,793,643.26	528,071.16	496,213.46	1,813,107.05	4,427,274.91	388,349.51	85,965,975.21
—购置	67,515,235.32			460,741.46	318,849.05	1,447,158.62	388,349.51	70,130,333.96
—内部研发
—汇率变动	4,080.54	8,792,061.86	528,071.16	35,472.00	1,494,258.00	305,605.98		11,159,549.54
—企业合并增加		2,001,581.40				2,674,510.31		4,676,091.71
（3）本期减少金额	2,369,865.26					1,776,563.95		4,146,429.21

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财务报表附注第 46 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	版权	游戏软件	商标	引擎	域名	办公软件	其他	合计
—处置	2,369,865.26					1,776,563.95		4,146,429.21
—企业合并减少
（4）期末余额	531,582,725.15	237,086,635.97	44,094,700.49	1,657,193.00	30,871,793.07	22,793,053.63	10,448,349.51	878,534,450.82
2．累计摊销
（1）期初余额	393,415,361.08	162,624,753.21	3,637,357.21	481,293.26	19,661,393.82	8,756,593.63	8,360,765.94	596,937,518.15
（2）本期增加金额	67,567,826.98	24,450,082.38	97,210.13	532,316.44	4,432,406.58	7,375,271.10	859,993.04	105,315,106.65
—计提	67,567,826.98	24,450,082.38	97,210.13	532,316.44	4,432,406.58	5,496,597.13	859,993.04	103,436,432.68
—企业合并增加						1,878,673.97		1,878,673.97
（3）本期减少金额	954,507.65					946,243.75		1,900,751.40
—处置	954,507.65					946,243.75		1,900,751.40
—企业合并减少
（4）期末余额	460,028,680.41	187,074,835.59	3,734,567.34	1,013,609.70	24,093,800.40	15,185,620.98	9,220,758.98	700,351,873.40
3．减值准备
（1）期初余额	4,229,235.64	4,052,895.16	29,898,767.74					38,180,898.54
（2）本期增加金额	1,380,000.00	2,184,735.99	3,064,559.91			907,041.42		7,536,337.32
—计提	1,380,000.00	2,184,735.99	3,064,559.91			907,041.42		7,536,337.32
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—企业合并减少
（4）期末余额	5,609,235.64	6,237,631.15	32,963,327.65			907,041.42		45,717,235.86
4．账面价值
（1）期末账面价值	65,944,809.10	43,774,169.23	7,396,805.50	643,583.30	6,777,992.67	6,700,391.23	1,227,590.53	132,465,341.56
（2）期初账面价值	68,788,677.83	59,615,344.34	10,030,504.38	679,686.28	9,397,292.20	11,385,749.04	1,699,234.06	161,596,488.13

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财务报表附注第 47 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（十五） 开发支出

项目	期初余额	本期增加金额 内部开发支出 外部开发费用	本期减少金额 确认为无形 资产 计入当期损益	期末余额	资本化开始 时点	资本化具体 依据	期末研 发进度
游戏及游戏相关技术		1,007,390,969.78 343,883,857.05	1,351,274,826.83		项目进入封闭测试	内部文件

（十六） 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并			期末余额
			汇率变动	处置
		形成的
Cryptic Studios, Inc.	184,636,711.03				184,636,711.03
C&C Media Co., Ltd.	120,551,825.41				120,551,825.41
Global InterServ (Caymans) Inc.	110,606,000.00				110,606,000.00
Unknown Worlds Entertainment, Inc.	12,247,804.62				12,247,804.62
Runic Games, Inc.	11,839,170.31				11,839,170.31
北京鑫宝源影视投资有限公司	66,525,117.77				66,525,117.77
上海宝宏影视文化传媒有限公司	57,971,050.44				57,971,050.44
北京今典四道口影城管理有限公司		851,613,438.38			851,613,438.38
北京时代华夏今典电影院线发展有限责任公司		215,215,051.30			215,215,051.30
台州新时代环球影城有限公司		39,437,912.85			39,437,912.85
杭州铂金影院有限责任公司		31,177,583.00			31,177,583.00
金华时代国际影城有限公司		52,484,334.38			52,484,334.38
北京时代今典影视文化有限公司		23,590,292.95			23,590,292.95

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财务报表附注第 48 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

仙居县新时代影城有限公司		6,807,011.04			6,807,011.04
温岭市新时代乐购影城有限责任公司		6,439,449.13			6,439,449.13
Magic design Studios		5,304,210.74	-18,086.32		5,286,124.42
合计	564,377,679.58	1,232,069,283.77	-18,086.32	-	1,796,428,877.03

2 、 商誉减值准备

2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
Cryptic Studios, Inc.		184,636,711.03			184,636,711.03
C&C Media Co., Ltd.		120,551,825.41			120,551,825.41
上海宝宏影视文化传媒有限公司		41,066,839.80			41,066,839.80
北京鑫宝源影视投资有限公司		29,830,596.74			29,830,596.74
Unknown Worlds Entertainment Inc.		12,247,804.62			12,247,804.62
Runic Games, Inc.		11,839,170.31			11,839,170.31
合计		400,172,947.91			400,172,947.91

说明：

（1）报告期前，原美国上市公司收购 Global Inter Serv(Caymans) Inc.。目前该标的公司的资产组及人员已经整合在公司的游戏业务板块中，公司游戏业务经营良好，该商 誉无减值。

（2）2010 年，本公司收购北京鑫宝源影视投资有限公司及上海宝宏影视文化传媒有限公司各自 55%的股权，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净 资产公允价值之间的差额 124,496,168.21 元确认为商誉，根据北京中企华资产评估有限责任公司针对截至 2010 年 12 月 31 日商誉的减值测试评估报告，本公司计提商誉 减值 70,897,436.54 元。期末，经测试无需补提减值。

• （3）2016 年 10 月，收购金华时代国际影城有限公司 80%的股权，将支付的投资款与享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额 52,484,334.38 元确认为商誉， 期末经测试无需计提减值。

• （4）2016 年 11 月，收购北京今典四道口影城管理有限公司、北京时代今典影视文化有限公司及北京时代华夏今典电影院线发展有限责任公司 100%的股权，将支付的投 资款与享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额 1,091,389,520.65 元确认为商誉，期末经测试无需计提减值。

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财务报表附注第 49 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（5）2016 年 12 月，收购温岭市新时代乐购影城有限责任公司、台州新时代环球影城有限公司、杭州铂金影院有限责任公司及仙居县新时代影城有限公司 100%的股权， 将支付的投资款与享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额 83,861,956.02 元确认为商誉。期末经测试无需计提减值。

• （6）本期子公司 Perfect World Europe B.V.收购 Magic design Studios 56.1%的股权形成 5,286,124.42 元（723,452.73 欧元）商誉。期末经测试无需计提减值。

（十七） 长期待摊费用

十七）长期待摊费用
项目	期初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额	其他减少的原因
经营租赁房产装修及改造	9,105,938.54	197,258,048.71	7,244,020.55		199,119,966.70
服务费	567,872.85		507,338.20		60,534.65
筹资费用		3,468,500.00	632,037.63		2,836,462.37
代理费	27,537,126.59	9,674,267.74	10,491,905.87	14,004,581.90	12,714,906.56	重分类至预付账款
其他	509,174.26	1,808,304.80	1,770,104.23	187,786.25	359,588.58	处置
小计	37,720,112.24	212,209,121.25	20,645,406.48	14,192,368.15	215,091,458.86
减：一年内到期的长期待摊费用	732,464.48	53,328,687.56			54,061,152.04
合计	36,987,647.76	158,880,433.69	20,645,406.48	14,192,368.15	161,030,306.82

（十八） 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递延所得税资	产
		期末余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	154,190,419.37	30,730,038.85	49,090,974.07	11,641,548.51
内部交易未实现利润	1,806,858.52	451,714.63	1,683,252.83	420,813.21
可抵扣亏损	362,597,689.22	88,450,853.99	216,619,502.57	51,452,255.60
折旧摊销	490,066.04	122,516.51	502,320.62	62,790.08
递延损益	100,830,911.63	16,439,707.17	63,525,130.31	11,282,493.38

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财务报表附注第 50 页

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预提费用				19,002,707.80	606,584.88
其他		45,886,011.57	11,471,502.89	43,899,839.68	5,683,768.35
	合计	665,801,956.35	147,666,334.04	394,323,727.89	81,150,254.01

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递延所得税负债
	期末余额		期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并无形资产评估增值	842,477.28	210,619.32	3,079,234.06	769,808.52
递延损益	27,086,173.96	5,884,630.38	39,069,514.38	8,169,488.95
在合伙企业中的所得	392,197.41	1,568,789.63
累计折旧	115,417,832.64	28,854,458.16
合计	143,738,681.29	36,518,497.49	42,148,748.44	8,939,297.47

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（十九） 其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付购置股权款	24,000,000.00	23,700,000.00
预付长期资产购置款	3,208,892.94	10,138,159.27
合计	27,208,892.94	33,838,159.27

• （1）与上海维画影视文化传播有限公司签订了投资合作书，支付 1,000 万元订金。

（2）与李庆伟、吴庆涛、韩建涛签订影城收购意向书，支付 500 万元保证金。张国荣、蒋旭云、叶 伟军签订影城收购意向书，支付 900 万元交易订金。

（二十） 短期借款

（二十）	短期借款
	项 目	期末余额	年初余额
质押借款		204,707,000.00	163,970,720.00
保证借款		236,000,000.00	144,841,400.00
	合计	440,707,000.00	308,812,120.00

注：质押物详见附注五（一）、五（三）4；抵押担保情况详见附注十（一）、（二）3。北京时代华 夏今典影院院线发展有限公司抵押借款的抵押物为北京安地房地产开发有限责任公司所拥有的编号 为 X 京房权证海字第 061593 号的房屋产权证和编号为京海国用（2007 出）第 4293 号土地使用权证。

（二十一） 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	期末余额	期初余额
游戏分成	367,899,639.73	87,196,959.71
影视宣发费及成本	132,727,349.92	17,263,802.49
市场费用	79,581,804.70	37,442,501.50
资产采购	52,173,640.97	12,677,192.97
影片分账款	30,541,813.76
租金及物业费	9,424,048.24	1,276,173.13
IDC费用	7,594,458.42	8,716,646.69
版权金	630,985.15	13,057,499.57
其他	46,442,164.02	16,148,259.33
合计	727,015,904.91	193,779,035.39

2 、 报告期，本公司无账龄超过一年的重要应付账款。

（二十二）	预收款项
1、	预收款项列示
	项目	期末余额	期初余额

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已售出尚未充值点卡	54,056,937.06	55,729,701.21
会员卡及票券款	56,143,762.21
手游分成及版权金预付款	21,272,534.29
艺人经纪	9,509,665.00	1,387,150.00
影视剧销售	3,563,365.62	41,511,941.60
制片款	4,000,000.00	4,000,000.00
其他	14,234,546.73	4,335,000.00
合计	162,780,810.91	106,963,792.81

2 、 报告期，本公司无账龄超过一年的重要预收款项。

（二十三） 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪	酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	154,788,450.13	1,395,387,193.12	1,158,763,405.03	391,412,238.22
离职后福利-设定提存计划	10,977,540.93	119,041,520.02	116,206,099.55	13,812,961.40
合计	165,765,991.06	1,514,428,713.14	1,274,969,504.58	405,225,199.62

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	145,805,397.90	1,247,302,659.51	1,010,439,634.56	382,668,422.85
（2）职工福利费	169,506.67	2,149,927.58	1,955,787.43	363,646.82
（3）社会保险费	5,215,859.97	77,800,902.06	77,656,252.67	5,360,509.36
其中：医疗保险费	4,447,662.13	71,487,109.38	71,570,061.60	4,364,709.91
工伤保险费	310,960.95	2,320,843.43	2,107,909.62	523,894.76
生育保险费	457,236.89	3,992,949.26	3,978,281.46	471,904.69
（4）住房公积金	1,266,296.06	55,422,444.23	56,978,662.14	-289,921.85
（5）工会经费和职工教育经费	1,668,683.30	7,704,700.48	7,052,867.92	2,320,515.86
（6）其他	662,706.23	5,006,559.26	4,680,200.31	989,065.18
合计	154,788,450.13	1,395,387,193.12	1,158,763,405.03	391,412,238.22

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存	计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	10,224,978.72	113,184,521.64	110,313,396.83	13,096,103.53
失业保险费	752,562.21	5,856,998.38	5,892,702.72	716,857.87
合计	10,977,540.93	119,041,520.02	116,206,099.55	13,812,961.40

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（二十四） 应交税费

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税费项目	期末余额	期初余额
企业所得税	209,970,759.71	128,985,783.67
增值税	80,579,258.61	28,623,692.73
个人所得税	21,907,881.86	8,057,011.73
城市维护建设税	6,003,468.19	2,586,271.18
教育费附加	4,165,906.16	1,863,584.76
文化事业建设费	1,272,884.41	106,770.00
电影专项基金	1,619,307.91
营业税		30,659,957.33
其他	659,537.93	7,287,941.18
合计	326,179,004.78	208,171,012.58

（二十五） 应付利息

（二十五） 应付利息
项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	4,453,447.37	1,526,373.04
短期借款应付利息	377,265.79	286,750.15
合计	4,830,713.16	1,813,123.19

（二十六） 应付股利

	项目	期末余额		期初余额
丁芯			78.06		78.06
赵宝刚			97.58		97.58
滕华弢					48,052.70
	合 计		175.64		48,228.34

（二十七） 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、 按款项性质列示其	他应付款
项目	期末余额	期初余额
股权转让对价款	162,193,815.71
利润分成款	62,200,396.09	43,795,147.66
合作分成款	51,850,972.94	59,157,194.38
代收款	38,282,276.41	934,737.05
保证金及押金	14,911,055.56	3,706,686.89
宣发费	13,358,340.29	12,873,620.10
预提费用	9,923,111.84	19,002,707.80
关联方往来款	4,874,513.15	761,301,826.36
非关联方往来款	28,639,213.02
其他	27,898,137.43	19,357,443.51
合 计	414,131,832.44	920,129,363.75

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财务报表附注 第 54 页

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（二十八） 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	109,030,000.00	213,470,600.00

注：担保情况详见附注十（一）。

北京时代华夏今典影院院线发展有限公司与北京银行股份有限公司于 2014 年 4 月 23 日签订长期借款 合同，金额为 2.1 亿元，借款期限为 72 个月，按照合同规定的还款方式，已于 2015 年还款 2000 万 元，2016 年还款 1000 万元，已于 2016 年 8 月 1 日将 1.8 亿借款全部归还。今典投资集团有限公司为 上述借款提供保证担保；北京今典鸿运房地产开发有限公司以朝阳区百子湾路 32 号院 2 号楼一栋 3 层作为抵押物为上述借款提供抵押担保。

（二十九） 其他流动负债

（二十九）其他流动负债
项目 递延收入	期末余额 期初余额
	1,633,015,896.88 823,473,467.71

注：递延收入为端游中耐久型道具和手游充值金额，在游戏预定的道具使用周期内或玩家的生命周期 内尚未摊销确认的收入。

（三十） 长期借款

（三十）	长期借款
	项目	期末余额	期初余额
质押借款		1,297,168,500.00	642,862,800.00
保证借款		735,450,000.00
	合 计	2,032,618,500.00	642,862,800.00

注：质押担保信用情况详见附注十（一）。

（三十一） 长期应付款

（三十一）	长期应付款
	项目	期末余额		期初余额
融资租赁款			644,588.26

注：本公司通过融资租入固定资产明细见附注十二、3，未来应支付租金总计 677,082.96 元，全部将于 一年以内支付。截至 2016 年 12 月 31 日，未确认融资费用为 32,494.7 元。

（三十二） 递延收益

（三十二） 递延收益
项目 期初余额	本期增加	本期减少	期末余额		形成原因
政府补助 500,000.00		500,000.00
涉及政府补助的项目：
	本期新增	本期计入营业			与资产相关/与
负债项目	期初余额		其他变动	期末余额
	补助金额	外收入金额			收益相关
北京石景山区科技服务中心网	500,000.00	500,000.00			与收益相关
游开发出口评测课题

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（三十三） 其他非流动负债

（三十三）其他非流动负债
项目	期末余额	期初余额
基金负债类合伙人出资	1,500,000,000.00
长期递延收入	52,051,418.77	44,743,554.56
合计	1,552,051,418.77	44,743,554.56

• 注：1）公司控制的结构化主体中，合伙协议中约定需要向优先级合伙人支付期间收益，期间收益按 照固定的利率标准计算，该类合伙人的出资作为负债在基金负债类合伙人出资中列报。

• 2）长期递延收入为根据公司收入确认原则预计将在一年以上摊销计入收入的玩家充值款或收到的长 期授权金。

（三十四） 股本

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额	发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计	期末余额
股份总数	559,400,053.00	826,966,296.00				826,966,296.00	1,386,366,349.00

说明：

1、2014 年 12 月公司完成不构成业务的反向购买。股本的期初余额包含完美影视反向购买时已发行 在外的普通股股份 330,000,000 股以及反向购买时假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益 性工具 229,400,053 股。

2、本期增加 826,966,296 股。

（1） 2016 年 4 月 19 日，中国证券监督管理委员会《关于核准完美环球娱乐股份有限公司向完美世 界（北京）数字科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2016】849 号），核准本公司向完美世界（北京）数字科技有限公司发行 460,944,729 股股份、向石河子市骏扬 股权投资合伙企业（有限合伙）发行 153,494,594 股股份购买相关资产，核准本公司非公开发行不超 过 212,224,107 股新股募集配套资金。根据与本次非公开股份发行相关的董事会、股东大会决议，非 公开发行股票的发行价格因本公司实施上期利润分配而进行调整，非公开发行股票的发行数量由不超 过 212,224,107 股调整为不超过 212,463,532 股；

（2）员工期权行权增加股本 63,441 股。

• 3、股本期末余额：1,386,366,349 元，公司累计发行股本及注册资本:1,314,673,292 元，两者差额 71,693,057 元 2014 年 12 月 8 日完美环球反向购买金磊股份时形成，延续至今。

（三十五） 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	36,081,044.78	4,740,654,328.79	617,982,737.65	4,158,752,635.92
其他资本公积	520,885.69	3,031,667.22	160,220.63	3,392,332.28
合计	36,601,930.47	4,743,685,996.01	618,142,958.28	4,162,144,968.20

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财务报表附注 第 56 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

• 1、 股本溢价本期增加 4,740,654,328.79 元，其中由于非公开发行股份募集配套资金，募集资金净额 超过发行股份面值的部分计入资本公积 4,738,710,781.65 元；公司员工期权行权，增加股本溢价 1,943,547.14 元。

• 2、 股本溢价本期减少 604,652,737.65 元，原因为：本期完成对完美世界游戏的同一控制下企业合并， 发行股份面值与应享有的净资产份额差异冲减资本公积 251,751,739.58 元，还原被合并方完美世 界游戏留存收益冲减资本公积 349,357,583.42 元，冲减期初计入资本公积的被合并方股本金额 13,330,000.00 元；收购上海飞鼎文化传播有限公司、重庆祖龙娱乐科技有限公司少数股东权益， 收购价款与账面净资产的差额，冲减资本公积 3,543,414.65 元；

• 3、 其他资本公积本期增加额 3,031,667.22 元，原因为：快乐永久借给重庆君思 3.61 亿元无息借款， 按照同期贷款利率确认利息费用对应形成资本公积 2,546,200.02 元；员工期权计划确认股权激励 费用形成资本公积 485,467.20 元。

• 4、 其他资本公积本期减少 160,220.63 元是员工期权行权，一般资本公积转为资本溢价 160,220.63 元。

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财务报表附注 第 57 页

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（三十六） 其他综合收益

（三十六）其他综合收益
项目 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：外币财务报表折算差额 其他综合收益合计	期初余额	本期发生金额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于 母公司 32,988,740.05 7,322,371.12 32,988,740.05 7,322,371.12 32,988,740.05 7,322,371.12	期末余额 税后归属于少数股东
	-59,836,831.94		25,666,368.93 -52,514,460.82
	-59,836,831.94		25,666,368.93 -52,514,460.82
	-59,836,831.94		25,666,368.93 -52,514,460.82

（三十七） 盈余公积

（三十七） 盈余公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	86,407,271.81	19,805,028.30			106,212,300.11

（三十八） 未分配利润

（三十八） 未分配利润
项 目 调整前上期末未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 加：其他（同一控制下业务合并） 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润	本期发生额	上期发生额
	494,851,555.31	167,351,366.97
		1,326,611,045.38
	494,851,555.31	1,493,962,412.35
	1,166,313,135.54	134,439,277.28
		380,253,241.24
	19,805,028.30	7,563,452.93
	29,260,690.94	1,506,239,922.63
	1,612,098,971.61	494,851,555.31

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财务报表附注 第 58 页

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• 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 1,326,611,045.38 元。

• 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

（三十九） 营业收入和营业成本

（三十九）	营业收入和营业成本
项 目 主营业务 其他业务 合计	本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本
	6,131,479,860.98 2,389,753,118.74 4,854,596,906.00 1,804,543,531.31
	27,351,889.76 14,526,073.82 38,471,907.53 7,595,900.55
	6,158,831,750.74 2,404,279,192.56 4,893,068,813.53 1,812,139,431.86

（四十） 税金及附加

（四十）	税金及附加
	项目	本期发生额	上期发生额
城建税		17,405,766.92	13,260,364.89
营业税		15,739,873.20	73,685,865.21
教育费附加		12,763,709.21	9,499,524.65
印花税		2,903,770.89
电影专项基金		1,468,357.32
房产税		1,189,890.77
其他		2,101,580.47	2,531,675.94
	合计	53,572,948.78	98,977,430.69

（四十一） 销售费用

（四十一） 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
市场费用	349,076,170.68	271,496,491.32
职工薪酬	255,349,231.09	209,593,537.98
网关手续费	90,303,949.13	66,074,325.93
房租水电物业	23,597,778.48	29,384,030.90
差旅及交通费	7,256,209.68	7,337,945.09
办公费用	6,916,304.25	8,717,061.59
外包费用	4,701,553.18	7,984,152.49
服务费	4,039,074.60	3,742,466.20
招待费用	3,486,056.39	3,127,721.78
影视剧发行费用	2,746,861.67	9,805,742.29
折旧费用	1,589,451.19	1,334,135.83
物料消耗	985,526.56	1,312,823.73
无形资产摊销	211,210.30	1,120,666.44
其他费用	5,087,639.78	4,959,060.42
股份支付费用		10,303,792.24

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项目	本期发生额	上期发生额
合计	755,347,016.98	636,293,954.23

（四十二） 管理费用

（四十二）	管理费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		1,100,651,760.00	928,999,514.52
委托开发费		295,951,948.34	218,218,398.12
房租水电物业		97,730,924.55	106,876,688.84
无形资产摊销		53,101,353.91	28,793,045.29
外包费用		47,932,633.59	29,979,872.35
服务费		30,456,680.45	39,916,600.18
利润分成		28,971,126.17	30,754,687.77
劳务费		25,100,195.26	13,698,415.27
折旧费用		23,103,216.86	19,611,193.58
中介费		22,218,426.01	9,911,711.41
办公费用		16,189,982.18	17,440,259.26
差旅及交通费		14,783,274.89	15,631,554.32
物料消耗		13,618,136.03	12,397,740.38
团队建设		13,229,734.60	16,557,658.01
版权金摊销		11,100,060.00
光纤费		6,885,922.16	8,530,015.62
残保金		6,029,753.87	1,741,150.50
招待费用		4,160,709.01	3,524,985.92
装修费		4,160,649.98	3,454,131.72
基金管理费		3,664,814.49
培训费		3,063,060.59	2,717,348.26
税金		1,307,859.28	11,076,236.44
招聘费		1,121,415.27	2,205,200.66
股份支付费用		585,619.30	783,373,646.94
其他费用		10,462,044.82	8,015,073.24
	合计	1,835,581,301.61	2,313,425,128.60

（四十三） 财务费用

（四十三） 财务费用
类别 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合计	本期发生额 上期发生额
	110,629,803.06 45,388,495.06
	64,337,345.89 11,200,516.90
	-59,611,493.01 -6,573,127.94
	14,546,904.37 6,858,677.93
	1,227,868.53 34,473,528.15

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（四十四） 资产减值损失

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项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	86,261,388.85	27,823,270.74
无形资产减值损失	7,536,337.32	4,229,235.64
长期股权投资减值损失	2,273,494.61
存货跌价损失	2,109,671.00
可供出售金融资产减值损失	2,000,000.00
合计	100,180,891.78	32,052,506.38

（四十五） 投资收益

（四十五） 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	159,956,908.51	24,575,821.11
处置长期股权投资产生的投资收益	22,151,095.68	31,258,907.23
定期、结构性存款及理财产品利息收入	10,295,568.43	68,534,040.24
合 计	192,403,572.62	124,368,768.58

（四十六） 营业外收入

（四十六） 营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	9,170,003.10	718,462.94	9,170,003.10
其中：固定资产处置利得	187,254.86	718,462.94	187,254.86
无形资产处置利得	8,982,748.24		8,982,748.24
政府补助	137,427,361.10	127,248,533.89	105,859,060.25
接受捐赠	38,878.35		38,878.35
其他	10,300,836.20	15,956,825.89	10,300,836.20
合计	156,937,078.75	143,923,822.72	125,368,777.90

计入当期损益的政府补助：

计入当期损益的政府补助：
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
增值税即征即退返还	51,256,604.93	36,545,784.50	与收益相关
企业扶持基金	39,791,930.78	30,564,030.00	与收益相关
财政补贴	10,985,000.00	11,952,564.55	与收益相关
2016年产业财政扶持	10,849,885.36	1,630,000.00	与收益相关
成都市高新区经贸局补贴	4,600,000.00	1,100,000.00	与收益相关
项目奖励资金	4,000,000.00	5,000,000.00	与收益相关
中关村科技园区石景山园管理委员会招商引资财 政补贴	3,561,000.00	11,875,000.00	与收益相关
中关村科技园招商引资政策资金	3,287,000.00	1,690,000.00	与收益相关
电影专项资金返还款	2,635,000.00		与收益相关
文创资金和财政贴息	2,500,000.00	1,500,000.00	与收益相关
房租补贴	956,340.00		与收益相关
国产影片放映返还款	700,000.00		与收益相关
放映设备补贴款	600,000.00		与收益相关
北京石景山区科技服务中心网游开发出口评测课	500,000.00		与收益相关

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补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
题补贴
高新区火炬计划企业补贴专项资金	20,000.00	1,100,000.00	与收益相关
税收扶持资金	10,000.00	240,000.00	与收益相关
其他政府补贴款	1,174,600.03	968,154.84	与收益相关
2014年度优秀电视剧暨剧本扶持项目		1,400,000.00	与收益相关
2015年软件集成电路专项规划布局奖励		710,000.00	与收益相关
北京市商务委员会补贴		2,000,000.00	与收益相关
商务局服务外包和技术出口资金奖励		2,890,000.00	与收益相关
中关村科技园区石景山园管理委员会招商引资政 策款		8,404,000.00	与收益相关
中关村科技园区石景山园区管理委员技术改造创 新资金		2,679,000.00	与收益相关
重点题材创作专项资金扶持		5,000,000.00	与收益相关
合 计	137,427,361.10	127,248,533.89

（四十七） 营业外支出

（四十七） 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	816,159.48	4,633,241.52	816,159.48
其中：固定资产处置损失	811,450.73	4,297,524.58	811,450.73
无形资产处置损失	4,708.75	335,716.94	4,708.75
对外捐赠		1,532,886.00
其他	1,186,704.20	4,877,004.04	1,186,704.20
合 计	2,002,863.68	11,043,131.56	2,002,863.68

（四十八） 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	本期发生额 上期发生额
	289,144,785.47 200,537,539.08
	-66,312,210.74 -51,532,253.48
	222,832,574.73 149,005,285.60

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 利润总额 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 非应税收入的影响	本期发生额 1,355,980,318.19
	338,995,079.55
	-143,981,819.42
	8,531,347.25
	-9,015,949.82

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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用	-552,056.12
	20,068,785.29
	8,787,188.00
	222,832,574.73

（四十九） 现金流量表项目

1、	收到的其他与经营活动有关的现金	收到的其他与经营活动有关的现金
	项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助		85,347,885.60	82,599,797.44
收到的利息收入		60,307,145.33	22,257,236.46
收到的公司往来款		150,017,158.29	27,739,099.79
收到的押金		2,360,579.85
其他		6,680,647.55	2,659,658.13
	合 计	304,713,416.62	135,255,791.82

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、	支	付的其他与经营	活动有关的现金
	项	目	本期发生额	上期发生额
付现费用			404,410,704.12	380,091,168.28
公司往来			56,317,038.56	26,000,000.00
	合	计	460,727,742.68	406,091,168.28

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资	活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
定期存款等投资收回	9,890,000.00	366,285,333.97
固定回报投资		8,000,000.00
收回服务费		13,652,912.63
合 计	9,890,000.00	387,938,246.60

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的其他与投资活	动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
出售子公司现金流重分类	14,490,940.29

5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

5、 收到的其他与筹资活动	有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收到固定回报借款		10,000,000.00
收到单位拆借款	2,465,868.39
贷款保证金存款	64,960,000.00
收到基金优先级合伙人出资	1,500,000,000.00
合计	1,567,425,868.39	10,000,000.00

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支付的其他与筹资活动有关的现金

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
贷款保证金存款	6,300,000.00	235,860,000.00
支付关联方欠款	291,591,486.39
同一控制下业务合并影响现金		923,005,057.87
购买少数股东股权支付对价	1,449,498.00
募集资金缴纳的印花税	2,334,545.13
偿还固定回报借款		10,000,000.00
合 计	301,675,529.52	1,168,865,057.87

说明：同一控制下业务合并时，与游戏业务相关现金流量均纳入了现金流量表，而期 初期末的货币资金未纳入资产负债表，故将期初期末货币资金变动金额及非游戏业务 相关的现金流入流出净差额在此列示。

（五十） 现金流量表补充资料

（五十） 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	1,133,147,743.46	73,951,007.76
加：资产减值准备	100,180,891.78	31,149,886.53
固定资产等折旧	82,567,994.72	76,912,830.34
无形资产摊销	103,436,432.68	109,036,540.35
长期待摊费用摊销	20,645,406.48	42,348,618.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	-8,353,843.62	3,913,192.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		1,585.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	84,133,993.93	37,714,598.39
投资损失（收益以“－”号填列）	-192,403,572.62	-124,368,768.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-65,658,179.50	-56,098,168.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,617,261.77	4,565,914.62
存货的减少（增加以“－”号填列）	-144,200,256.73	-100,212,924.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,443,511,876.81	335,520,872.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,486,947,221.87	-385,997,315.75
其他（股份支付费用）	585,619.29	794,815,467.27
经营活动产生的现金流量净额	1,154,900,313.16	843,253,337.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,899,907,122.83	1,173,314,689.45

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补充资料	本期发生额	上期发生额
减：现金的期初余额	1,173,314,689.45	520,560,217.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	726,592,433.38	652,754,472.28

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

项目	本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	1,460,184,108.90
其中：Magic Design Studios	12,043,036.23
院线及影院公司	1,448,141,072.67
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	59,511,574.3
其中：	--
Magic design Studios	13,147,399.92
院线及影院公司	46,364,174.38
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	1,400,672,534.60

其他说明：

上述所指“院线及影院公司"代表以下公司：金华时代国际影城有限公司、北京时代今 典影视文化有限公司、北京时代华夏今典电影院线发展有限责任公司、北京今典四道 口影城管理有限公司、温岭市新时代乐购影城有限责任公司、台州新时代环球影城有 限公司、杭州铂金影院有限责任公司、仙居县新时代影城有限公司。

3 、 本期收到的处置子公司的现金净额

3、 本期收到的处置子公司的现金净额
项目	本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：重庆乐逍遥科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	14,490,940.29
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	-14,490,940.29

4 、 现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	期初余额
一、现 金	1,899,907,122.83	1,173,314,689.45
其中：库存现金	2,630,166.26	2,379,699.05
可随时用于支付的银行存款	1,897,276,956.57	1,170,934,990.40
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	1,899,907,122.83	1,173,314,689.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限	197,200,000.00	255,860,000.00

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财务报表附注 第 65 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

制的现金和现金等价物

（五十一） 所有权或使用权受到限制的资产

项目			期末		备注
货币资金				197,200,000.00	为借款提供质押
应收账款				13,720,000.00	为借款提供质押
	合	计		210,920,000.00

说明：详见附注五、（一）、（三）。

（五十二） 外币货币性项目

1、	外币货币性项目
	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金		--	--	507,733,991.14
其中：美元		52,809,676.46	6.9370	366,340,725.61
欧元		5,615,074.06	7.3068	41,028,223.14
港币		6,564,674.21	0.8945	5,872,101.08
卢布		10,308,679.41	0.1151	1,186,529.00
日元		224,985,614.93	0.0596	13,409,142.65
韩元		3,298,256,782.76	0.0058	19,129,889.34
台币		30,834,172.99	0.2151	6,632,430.61
泰铢		78,634,820.24	0.1947	15,310,199.50
新币		7,704,867.23	4.7957	36,950,231.77
马币		1,207,263.76	1.5527	1,874,518.44
应收账款		--	--	279,847,795.89
其中：美元		39,201,507.85	6.9370	271,940,859.95
欧元		609,350.37	7.3068	4,452,401.28
日元		16,998,079.03	0.0596	1,013,085.51
韩元		261,777,784.48	0.0058	1,518,311.15
台币		4,291,668.99	0.2151	923,138.00
长期借款		--	--	697,168,500.00
其中：美元		100,500,000.00	6.9370	697,168,500.00
短期借款			--	76,307,000.00
其中：美元		11,000,000.00	6.9370	76,307,000.00
其他应收款			--	40,062,859.01
其中：美元		5,457,765.92	6.9370	37,860,522.17
日元		12,685,473.98	0.0596	755,940.08
韩元		218,006,489.68	0.0058	1,256,371.40
台币		883,427.99	0.2151	190,025.36
应付账款			--	125,137,156.16

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财务报表附注 第 66 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 2016年度 财务报表附注
其中：美元	13,284,681.51	6.9370	92,155,835.61
欧元	3,662,444.84	7.3068	26,760,751.95
韩元	161,235,267.24	0.0058	935,164.55
泰铢	3,130,295.12	0.1947	609,468.46
日元	78,467,144.20	0.0596	4,675,935.59
其他应付款		--	10,759,242.45
其中：美元	1,268,070.29	6.9370	8,796,603.61
韩元	134,057,027.59	0.0058	777,530.76
欧元	161,135.40	7.3068	1,177,384.13
马币	4,974.53	1.5527	7,723.95

2 、 重要的境外经营实体境外主要经营地、记账本位币及选择依据

2、 重要的境外经营实	体境外主要经营地	、记账本位	币及选择依据
子公司名称	主要经营地	记账本位币	本位币选择 依据	本位币变更 原因
Perfect World Entertainment Inc.	美国	美元	本国货币	无变更
Perfect World Europe B.V.	欧洲	欧元	本国货币	无变更
Cryptic Studios, Inc.	美国	美元	本国货币	无变更
Runic Games, Inc.	美国	美元	本国货币	无变更
C&C Media Co., Ltd.	日本	日元	本国货币	无变更
Perfect World Korea Co.,Ltd.	韩国	韩元	本国货币	无变更

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财务报表附注 第 67 页

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六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

1、 本报告期发生的非	同一控制下企业	合并的情况
		股权取得	股权取得	股权取		购买日的确	购买日至期末被购买	购买日至期末被购买方
被购买方名称	股权取得时点				购买日
		成本	比例（%）	得方式		定依据	方的收入	的净利润
Magic design Studios	2016-5-18	12,043,036.23	56.10	购买	2016-5-18	取得控制权		-444,856.73
金华时代国际影城有限公司	2016-10-27	34,173,974.92	80.00	购买	2016-10-27	取得控制权	5,414,443.30	-82,946.25
北京时代今典影视文化有限公司	2016-11-30	36,802,219.00	100.00	购买	2016-11-30	取得控制权	816,561.33	488,688.51
北京时代华夏今典电影院线发展有 限责任公司	2016-11-30	230,881,700.00	100.00	购买	2016-11-30	取得控制权	29,488,091.14	671,604.12
北京今典四道口影城管理有限公司	2016-12-1	616,183,203.20	100.00	购买	2016-12-1	取得控制权	49,330,441.27	16,,642,281.05
温岭市新时代乐购影城有限责任公 司	2016-12-27	6,544,768.21	100.00	购买	2016-12-27	取得控制权
台州新时代环球影城有限公司	2016-12-26	41,138,411.64	100.00	购买	2016-12-26	取得控制权
杭州铂金影院有限责任公司	2016-12-22	31,406,333.98	100.00	购买	2016-12-22	取得控制权
仙居县新时代影城有限公司	2016-12-27	5,536,237.26	100.00	购买	2016-12-27	取得控制权

2 、合并成本及商誉

2、合并成本	及商誉
项目	Magic design Studios	金华时代国际 影城有限公司	北京时代今典 影视文化有限 公司	北京时代华夏今 典电影院线发展 有限责任公司	北京今典四道口 影城管理有限公 司	温岭市新时代 乐购影城有限 责任公司	台州新时代 环球影城有 限公司	杭州铂金影 院有限责任 公司	仙居县新时 代影城有限 公司
合并成本
—现金	12,043,036.23	34,173,974.92	36,802,219.00	230,881,700.00	616,183,203.20	6,544,768.21	41,138,411.64	31,406,333.98	5,536,237.26
—发行或承担的债
务的公允价值
—购买日之前持有

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财务报表附注 第 68 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

的股权于购买日的
公允价值
合并成本合计	12,043,036.23	34,173,974.92	36,802,219.00	230,881,700.00	616,183,203.20	6,544,768.21	41,138,411.64	31,406,333.98	5,536,237.26
减：取得的可辨认净	6,738,825.49	-18,310,359.46	13,211,926.05	15,666,648.70	-235,430,235.18	105,319.08	1,700,498.79	228,750.98	-1,270,773.78
资产公允价值份额
商誉/合并成本大于
取得的可辨认净资	5,304,210.74	52,484,334.38	23,590,292.95	215,215,051.30	851,613,438.38	6,439,449.13	39,437,912.85	31,177,583.00	6,807,011.04
产公允价值份额的
金额

大额商誉形成的主要原因：见财务报表附注（十六）。

3 、被购买方于购买日可辨认资产、负债

（ 1 ） 企业合并

项目	Magic design Studios 购买日公 购买日账面	Magic design Studios 购买日公 购买日账面	金华时代国际影城有限公司 购买日公允 购买日账面价	金华时代国际影城有限公司 购买日公允 购买日账面价	北京时代今典影视文化有限公 司 购买日公允价 购买日账面	北京时代今典影视文化有限公 司 购买日公允价 购买日账面	北京时代华夏今典电影院线 发展有限责任公司 购买日公允 购买日账面	北京时代华夏今典电影院线 发展有限责任公司 购买日公允 购买日账面	北京今典四道口影城管理有 限公司 购买日公允 购买日账面	北京今典四道口影城管理有 限公司 购买日公允 购买日账面
	允价值	价值	价值	值	值	价值	价值	价值	价值	价值
货币资金	13,147,399.89	13,147,399.89	1,617,476.55	1,617,476.55	4,247,435.08	4,247,435.08	12,850,082.50	12,850,082.50	26,709,009.37	26,709,009.37
应收款项			2,104,418.94	2,104,418.94	51,890,746.00	51,890,746.00	25,248,725.67	25,248,725.67	-7,283,400.73	-7,283,400.73
存货									3,239,811.78	3,239,811.78
固定资产	137,320.21	137,320.21	11,558,303.97	11,558,303.97	70,677.80	70,677.80	655,274.94	655,274.94	116,819,171.21	116,819,171.21
无形资产	2,001,581.40		51,515.83	51,515.83			549,548.49	549,548.49	132,227.02	132,227.02
其他应收款	129,322.32	129,322.32	3,281,259.94	3,281,259.94	132,159,666.80	132,159,666.80	62,283,791.11	62,283,791.11	60,092,953.86	60,092,953.86
预付账款	64,842.66	64,842.66	3,203,911.91	3,203,911.91			49,742.58	49,742.58	4,666,739.98	4,666,739.98

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财务报表附注 第 69 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

一年内到期的非流动资 产			4,034,806.08	4,034,806.08					37,168,140.99	37,168,140.99
其他流动资产					1,327.64	1,327.64			2,418,892.48	2,418,892.48
在建工程									600,000.00	600,000.00
长期待摊费用			14,408,046.74	14,408,046.74					113,196,303.12	113,196,303.12
其他非流动资产									6,298,138.81	6,298,138.81
递延所得税资产			918,404.52	918,404.52	203,218.83	203,218.83	205,369.00	205,369.00	28,874,815.22	28,874,815.22
资产合计	15,480,466.48	13,478,885.08	41,178,144.48	41,178,144.48	188,573,072.15	188,573,072.15	101,842,534.29	101,842,534.29	392,932,803.11	392,932,803.11
应付款项	65,748.28	65,748.28	4,337,979.32	4,337,979.32			18,939,929.53	18,939,929.53	24,480,197.43	24,480,197.43
递延所得税负债			1,140,325.77	1,140,325.77					29,056,136.02	29,056,136.02
预收款项			9,059,682.11	9,059,682.11	19,214,965.69	19,214,965.69	541,202.74	541,202.74	38,362,864.49	38,362,864.49
应付职工薪酬	579,316.24	579,316.24					22,008.13	22,008.13	10,696.02	10,696.02
应交税费	-16,188.61	-16,188.61	431,728.80	431,728.80	2,165,204.36	2,165,204.36	9,558,405.88	9,558,405.88	10,277,462.42	10,277,462.42
其他应付款	2,839,423.94	2,839,423.94	48,247,321.63	48,247,321.63	153,980,976.05	153,980,976.05	57,114,339.31	57,114,339.31	526,175,681.91	526,175,681.91
长期应付款			849,056.18	849,056.18
预计负债
负债合计	3,468,299.85	3,468,299.85	64,066,093.81	64,066,093.81	175,361,146.10	175,361,146.10	86,175,885.59	86,175,885.59	628,363,038.29	628,363,038.29
净资产	12,012,166.63	10,010,585.23	-22,887,949.33	-22,887,949.33	13,211,926.05	13,211,926.05	15,666,648.70	15,666,648.70	-235,430,235.18	-235,430,235.18
减：少数股东权益	5,273,341.14	4,394,646.92	-4,577,589.87	-4,577,589.87
取得的净资产	6,738,825.49	5,615,938.31	-18,310,359.46	-18,310,359.46	13,211,926.05	13,211,926.05	15,666,648.70	15,666,648.70	-235,430,235.18	-235,430,235.18

续表：

项目	温岭市新时代乐购影城有限责任公司 购买日公允价值 购买日账面价值	温岭市新时代乐购影城有限责任公司 购买日公允价值 购买日账面价值	台州新时代环球影城有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值	台州新时代环球影城有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值	杭州铂金影院有限责任公司 购买日公允价值 购买日账面价值	杭州铂金影院有限责任公司 购买日公允价值 购买日账面价值	仙居县新时代影城有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值	仙居县新时代影城有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金	13,990.88	13,990.88	78,612.74	78,612.74	504,967.56	504,967.56	342,599.70	342,599.70
应收款项	332,338.88	332,338.88	1,080,157.76	1,080,157.76	1,564,122.42	1,564,122.42	514,025.11	514,025.11
存货	35,300.00	35,300.00	77,000.00	77,000.00

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财务报表附注 第 70 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

固定资产	1,178,893.37	1,178,893.37	2,648,511.04	2,648,511.04	4,813,974.59	4,813,974.59	3,330,573.26	3,330,573.26
无形资产	23,604.17	23,604.17	8,875.00	8,875.00	13,737.51	13,737.51	16,328.33	16,328.33
其他应收款	495,450.14	495,450.14	1,178,738.99	1,178,738.99	1,971,507.09	1,971,507.09	36,993.33	36,993.33
预付账款			1,802,382.87	1,802,382.87	397,226.49	397,226.49	166,666.68	166,666.68
一年内到期的非流动 资产	646,715.88	646,715.88	1,692,904.44	1,692,904.44	1,514,226.24	1,514,226.24	771,040.8	771,040.8
其他流动资产			567,416.67	567,416.67
在建工程
长期待摊费用	3,880,295.24	3,880,295.24	6,280,187.65	6,280,187.65	8,580,615.05	8,580,615.05	3,919,457.19	3,919,457.19
其他非流动资产
递延所得税资产	382,291.16	382,291.16	354,344.97	354,344.97	359,753.86	359,753.86	476,428.82	476,428.82
资产合计	6,988,879.72	6,988,879.72	15,769,132.13	15,769,132.13	19,720,130.81	19,720,130.81	9,574,113.22	9,574,113.22
应付款项	4,860,532.52	4,860,532.52	7,786,879.37	7,786,879.37	11,017,042.93	11,017,042.93	1,869,997.95	1,869,997.95
递延所得税负债
预收款项	7,298.02	7,298.02	2,660,894.66	2,660,894.66	1,177,861.75	1,177,861.75	545,898.34	545,898.34
应付职工薪酬	81,479.90	81,479.90	15,579.4	15,579.4	137,819.31	137,819.31	40,721.00	40,721.00
应交税费	47,750.20	47,750.20	96,119.72	96,119.72	137,655.84	137,655.84	39,874.71	39,874.71
其他应付款	1,886,500.00	1,886,500.00	3,509,160.19	3,509,160.19	7,021,000.00	7,021,000.00	8,348,395.00	8,348,395.00
长期应付款
预计负债
负债合计	6,883,560.64	6,883,560.64	14,068,633.34	14,068,633.34	19,491,379.83	19,491,379.83	10,844,887.00	10,844,887.00
净资产	105,319.08	105,319.08	1,700,498.79	1,700,498.79	228,750.98	228,750.98	-1,270,773.78	-1,270,773.78
减：少数股东权益
取得的净资产	105,319.08	105,319.08	1,700,498.79	1,700,498.79	228,750.98	228,750.98	-1,270,773.78	-1,270,773.78

4 、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：无。

( 二 ) 同一控制下企业（业务）合并

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财务报表附注 第 71 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

1 、 本报告期发生的同一控制下企业（业务）合并

	1、 本报告期发生的同一控制下企业（业务）合并
	被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依 据 合并日 合并日的确定依据 上海完美世界网络技术有限公司 100.00% 合并前后同受一方控制 2016-4-29 取得控制权 续表
	被合并方名称 合并当期期初至合并日被合并 方的收入 合并当期期初至合并日被 合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利 润 上海完美世界网络技术有限公司 1,204,592,298.09 233,270,167.34 1,915,798,426.68 232,563,286.92

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财务报表附注 第 72 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 合并成本

（ 1 ）企业合并

合并成本 上海完美世界网络技术有限公司 --发行的权益性证券的面值 614,439,323.00

或有对价及其变动的说明：

根据《盈利预测和补偿协议》，本次交易盈利预测补偿期限为 2016 年、2017 年及 2018 年，完美数字科技、石河子骏扬承诺完美世界游戏本期、2017 年度及 2018 年度 实现的经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民 币 75,500 万元、98,700 万元、119,800 万元。如果实际实现的净利润低于上述承 诺的净利润，交易对方应在接到上市公司通知之日起 90 日内以补偿股份的方式 向上市公司补偿承诺净利润与实际净利润的利润差额，即上市公司以总价人民币 1 元的价格按照交易对方所持完美世界游戏的股权比例定向回购交易对方持有的 一定数量认购股份并予以注销。

3 、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

	单位： 元	单位： 元
	上海完美世界网络技术有限公司
	合并日	上期期末
资产：
货币资金	151,207,700.49	331,179,178.76
应收款项	426,984,494.53	307,213,855.93
存货	5,740,643.08	6,191,837.47
固定资产	362,587,802.87	370,857,492.31
无形资产	151,985,717.58	158,826,294.81
其他资产	516,143,650.93	723,937,010.93
负债：
借款	27,989,876.55
应付款项	103,954,304.01	175,720,486.06
其他负债	1,100,481,644.86	1,581,668,862.90
净资产	382,224,184.06	140,816,321.25
减：少数股东权益	19,536,600.64	49,142,532.51
取得的净资产	362,687,583.42	91,673,788.74

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财务报表附注 第 73 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三 ) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	股权处置 价款	股权处置 比例（%）	股权处置 方式	丧失控制权的时点	丧失控制权 时点的确定 依据	处置价款与处置投资对应的合并财务报表 层面享有该子公司净资产份额的差额
重庆乐逍遥科技有限公司	104,100.00	51.00	股权转让	2016年9月30日	转让协议	22,151,095.68

( 四 ) 其他原因的合并范围变动

(四) 其他原因的合并范围变动
新设公司名称	注册资本		截止到2016年12月31日是否出资完毕
重庆完美环球电影发行有限公司		300万		是
重庆完美君柏影视文化有限公司		300万		是
石河子市浩宇股权投资管理有限公司		3000万		是
重庆羽吟影视文化有限公司		300万		是
承德建信瀚正文化传媒有限公司		300万		是
伊宁市核心力传媒有限公司		300万		否
伊宁市完美远方影视文化有限公司		300万		否
重庆完美无限影业有限公司		1000万		否
重庆神犬小七品牌管理有限公司		300万		否
天津凯风文化传媒有限责任公司		1000万		否
完美世界（重庆）影院管理有限公司		1亿		否
北京完美世界影院管理有限公司		1000万		否
天津完美世界影院管理有限公司		1000万		否
石河子市君毅云扬股权投资有限合伙企业		20亿		是
上海和曦科技有限公司		30000万		否
重庆妖气山互动科技有限公司		1000万		是
广州嗨游网络技术有限公司		100万		否
Perfect Charm Technology Company		1000港元		是

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财务报表附注 第 74 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

Limited
苏州美艺天网络科技有限公司	100万	是
Perfect Sunshine Online Inc	--	否

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

本期：

本期：
						持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地		业务性质				取得方式
						直接%	间接%
重庆祖龙娱乐科技有限公司	重庆		重庆		游戏		100.00	设立
重庆闲游娱乐科技有限公司	重庆		重庆		游戏		70.00	设立
重庆热点互动科技有限公司	重庆		重庆		游戏		100.00	设立
北京趣赢互动科技有限公司	北京		北京		游戏		100.00	非同一控制下合并
北京完美时空数字娱乐技术有限公司	北京		北京		游戏		100.00	同一控制下合并
成都完美世界软件有限公司	成都		成都		游戏		100.00	同一控制下合并
成都完美时空网络技术有限公司	成都		成都		游戏		100.00	同一控制下合并
合肥完美世界网络技术有限公司	合肥		合肥		游戏		100.00	同一控制下合并
上海完美时空软件有限公司	上海		上海		游戏		100.00	同一控制下合并
天津亚克互动科技有限公司	天津		天津		游戏		100.00	同一控制下合并
完美世界（北京）软件科技发展有限公司	北京		北京		游戏		100.00	同一控制下合并
完美世界（重庆）互动科技有限公司	重庆		重庆		游戏		100.00	同一控制下合并
完美世界游戏有限责任公司	上海		上海		游戏	100.00		同一控制下合并
上海和曦科技有限公司	上海		上海		游戏		100.00	设立
重庆妖气山互动科技有限公司	重庆		重庆		游戏		100.00	设立
北京完美影视传媒有限责任公司	北京		北京		影视	100.00		设立

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财务报表附注 第 75 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

子公司名称	主要经营地	注册地		业务性质		持股比例		取得方式
北京华美时空文化传播有限公司	北京		北京		影视		100.00	设立
北京完美蓬瑞影视文化有限公司	北京		北京		影视		100.00	设立
北京完美建信影视文化有限公司	北京		北京		影视		100.00	设立
北京景星圆影视文化有限公司	北京		北京		影视		100.00	设立
天津完美世界影视文化有限公司	天津		天津		影视		100.00	设立
天津超导影视文化有限公司	天津		天津		影视		100.00	设立
天津完美文化传播有限公司	天津		天津		影视		100.00	设立
海阳完美千策影视文化有限公司	山东		山东		影视		100.00	设立
德清完美影视文化传播有限公司	浙江		浙江		影视		100.00	设立
德清完美海岸影视文化有限公司	浙江		浙江		影视		70.00	设立
石河子浩宇股权投资基金管理有限公司	石河子		石河子		基金		100.00	设立
重庆完美无限影业有限公司	重庆		重庆		影视		100.00	设立
承德建信瀚正文化传媒有限公司	承德		承德		影视		100.00	设立
伊宁市完美远方影视文化有限公司	伊宁		伊宁		影视		100.00	设立
重庆神犬小七品牌管理有限公司	重庆		重庆		影视		100.00	设立
重庆君思企业管理咨询有限公司	重庆		重庆		基金	100.00		设立
北京鑫宝源影视投资有限公司	北京		北京		影视		55.00	非同一控制下企业合并
上海宝宏影视文化传媒有限公司	上海		上海		影视		55.00	非同一控制下企业合并
盛影基金	重庆		重庆		基金		24.92	设立
完美世界（重庆）影院管理有限公司	重庆		重庆		院线	100.00		设立
北京完美世界影院管理有限公司	北京		北京		院线		100.00	设立
天津完美世界影院管理有限公司	天津		天津		院线		100.00	设立
北京时代华夏今典电影院线发展有限责任公司	北京		北京		院线		100.00	非同一控制下企业合并
北京时代今典影视文化有限公司	北京		北京		院线		100.00	非同一控制下企业合并
北京今典四道口影城管理有限公司	北京		北京		院线		100.00	非同一控制下企业合并
石河子市君毅云扬股权投资有限合伙企业	石河子		石河子		基金		100.00	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

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财务报表附注 第 76 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

• 1） 盛影基金是本公司为与美国环球影业合作目的而主导设立的一系列基金，本公司合计享有盛影基金 24.92%的权益，并在相关决策委员会中占 有多数席位，能够主导盛影基金的相关活动。

• 2） 石河子市君毅云扬股权投资有限合伙企业基金总份额为 20 亿元，本公司出资 5 亿元，同时作为管理合伙人主导公司的决策。其他合伙人为需 要按照固定利率获取期间收益的优先级合伙人，合并报表中对该部分份额作为负债处理。

其他说明：由于本公司母子公司层级较多，且上百家影城均以单独的法律形式存在，为了便于阅读，上表仅列示了本公司的主要子公司而非全部。

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全资子公	司
子公司名称	少数股东持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
北京鑫宝源影视投资有限公司	45.00	12,610,727.63		69,752,978.01
上海宝宏影视文化传媒有限公司	45.00	-1,312,568.75		8,932,016.69
盛影基金	75.08	10,582,902.68		1,151,909,137.92

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

（ 1 ）资产负债信息

本期：

本期：
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京鑫宝源影视投资有限公司	212,418,547.92	5,250,122.74	217,668,670.66	63,039,089.07		63,039,089.07
上海宝宏影视文化传媒有限公司	58,356,719.91	2,141,107.34	60,497,827.25	40,899,431.22		40,899,431.22
盛影基金	54,410,150.04	1,753,919,940.64	1,808,330,090.68	2,550,399.58	346,850,000.00	349,400,399.58
上期：
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计

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财务报表附注 第 77 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

北京鑫宝源影视投资有限公司	167,453,772.68	4,260,290.97	171,714,063.65	45,716,422.06	45,716,422.06
上海宝宏影视文化传媒有限公司	21,345,232.34	1,259,123.15	22,604,355.49	346,166.95	346,166.95
盛影基金	427,000,000.00	750,880.61	427,750,880.61	2,068,941.61	2,068,941.61

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财务报表附注 第 78 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（ 2 ）损益表

本期：

子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京鑫宝源影视投资有限公司	135,280,363.43	28,409,379.78	28,409,379.78	-37,993,509.91
上海宝宏影视文化传媒有限公司	43,156,236.15	-2,659,792.51	-2,659,792.51	-3,565,392.76
盛影基金		15,125,637.24	49,321,650.05	-33,567,942.32
上期：
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京鑫宝源影视投资有限公司	66,017,041.76	28,303,040.32	28,303,040.32	43,490,458.32
上海宝宏影视文化传媒有限公司	-52,826.22	20,320.19	20,320.19	18,095,779.13
盛影基金		-1,308,300.68	-1,318,061.00

• ( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• 1、2016 年 6 月 27 日，上海完美世界网络技术有限公司以 141.5498 万元购买重 庆热点互动科技有限公司 49%股权，重庆热点互动科技有限公司成为上海完美世 界网络技术有限公司的全资子公司。

• 2、2016 年 7 月 19 日上海完美世界网络技术有限公司以 3.4 万元购买上海飞鼎文 化传播有限公司 34%股权，上海飞鼎文化传播有限公司成为上海完美世界网络技 术有限公司的全资子公司。

• 3、2016 年 7 月 14 日上海完美世界网络技术有限公司以 770 万元购买重庆祖龙 娱乐科技有限公司 49%股权，重庆祖龙娱乐科技有限公司成为上海完美世界网络 技术有限公司的全资子公司。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

（2）交易对于少数	股东权益及归属于	母公司所有者权益的	影响
项目	重庆热点互动科技 有限公司	上海飞鼎文化传播 有限公司	重庆祖龙娱乐科技 有限公司
购买成本/处置对价	1,415,498.00	34,000.00	7,700,000.00
--现金	1,415,498.00	34,000.00	7,700,000.00
购买成本/处置对价合计	1,415,498.00	34,000.00	7,700,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算 的子公司净资产份额	1,415,498.00	-5,196,136.82	9,386,722.17
差额		5,230,136.82	-1,686,722.17
其中：调整资本公积		5,230,136.82	-1,686,722.17

( 三 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或	主要经		业务		持股比例	对合营企业或联
		注册地
联营企业名称	营地		性质	直	间接	营企业投资的会

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财务报表附注 第 79 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

				接		计处理方法
中国富创传媒集团	北京	开曼群岛	媒体营销服 务		18.80%	权益法
祖龙（天津）科技有限公司	天津	天津	游戏业务		30.00%	权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响 的依据：

公司持有中国富创传媒集团 18.8%的股权。中国富创传媒集团董事会成员 5 人，其中 公司委派 1 名董事，对其决策产生重大影响。

2 、重要联营企业的主要财务信息

2、重要联营企业的	主要财务信息	主要财务信息
	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
项目	祖龙（天津）科	中国富创传媒集	祖龙（天津）科	中国富创传媒集
	技有限公司	团	技有限公司	团
流动资产	1,034,263,531.54	1,237,154,133.39	198,226,234.96	820,310,230.07
非流动资产	11,367,392.69	112,616,691.52	8,665,207.96	78,900,404.95
资产合计	1,045,630,924.23	1,349,770,824.91	206,891,442.92	899,210,635.02
流动负债	343,607,286.16	746,433,445.63	87,672,201.61	337,222,267.51
非流动负债				12,424,309.04
负债合计	343,607,286.16	746,433,445.63	87,672,201.61	349,646,576.55
少数股东权益		1,312,887.25		53,930,870.67
归属于母公司股东权益	702,023,638.07	604,650,266.53	119,219,241.31	495,633,187.80
按持股比例计算的净资产份额	210,607,091.42	113,674,250.11	23,843,848.26	93,179,039.31
--商誉	70,830,754.20	349,582,369.05	75,796,078.49	320,658,996.37
对联营企业权益投资的账面价 值	281,437,845.62	463,256,619.16	99,639,926.75	413,838,035.68
营业收入	971,110,665.59	909,548,762.31	120,711,308.16	332,917,102.87
净利润	536,987,628.76	108,839,681.58	15,019,241.30	21,580,537.70
其他综合收益		53,091.93		-53,091.93
综合收益总额	536,987,628.76	108,892,773.52	15,019,241.30	21,527,445.77

其他说明：根据增资协议，公司将以货币资金 143,016,691.00 元增资祖龙（天津）科技 有限公司，持有其 30%的股份。增资款分三期出资，双方约定公司在全部缴清第三笔 增资溢价款之前，仅按照其实缴的增资款及增资溢价款相对应的股权比例在目标公司 行使其股东权利及承担股东责任，即在第一笔增资溢价款缴清时，公司享有 10%目标 公司权益；在第二笔增资溢价款缴清时，公司享有 20%目标公司权益；在第三笔增资 溢价款缴清时，公司享有 30%目标公司权益。截止 2016 年 12 月 31 日，第一次增资 47,200,000.00 元、第二次增资 50,000,000.00 元、第三次增资 45,816,691.00 元已经完成。 按照双方约定，公司从 2016 年 6 月 7 日开始，享有增资祖龙（天津）科技有限公司 30% 的股东权益。

• 3 、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

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财务报表附注 第 80 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

世界股份有限公司 年度 报表附注
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	123,574,950.16	31,972,693.06
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	3,490,451.11	1,656,869.93
--综合收益总额	3,490,451.11	1,656,869.93

八、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

本公司的母公司情况
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公司 的表决权比例(%)
石河子快乐永久股权投资有 限公司	石河子	股权投资	100万	9.30	9.30
完美世界（北京）数字科技有 限公司	北京	股权投资	1000万	35.06	35.06
池宇峰	自然人			13.41	13.41

本企业的母公司情况的说明：完美世界（北京）数字科技有限公司和石河子快乐永久 股权投资有限公司为池宇峰控制的公司。本企业最终控制方是池宇峰。

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或

联营企业情况如下：

企业情况如下：
合营或联营企业名称		与本企业关系
祖龙（天津）科技有限公司	联营企业
DC PERFECT CO., LTD	联营企业
上海星麟网络技术有限公司	联营企业
深圳奥乐艺界计算机软件有限公司	联营企业

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
董事、经理、财务总监等高管人员	关键管理人员
Perfect World Co., Ltd.	实际控制人控制公司
Perfect Online Holding Limited(Hong Kong)	实际控制人控制公司
北京智珠网络技术有限公司	实际控制人参股公司
芜湖辉天盛世网络科技有限公司	控股股东控股公司

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财务报表附注 第 81 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

股份有限公司 度 附注
完美世界（北京）软件有限公司	实际控制人控制公司
完美世界（北京）网络技术有限公司	实际控制人控制公司
重庆星游传媒有限公司	控股股东控股公司
乐道互动（天津）科技有限公司	实际控制人担任董事的公司
北京幻想纵横网络技术有限公司	实际控制人控制公司
北京完美课酷科技有限公司	控股股东参股公司
重庆振东游软件有限公司	实际控制人控制公司之参股公司
淮安祖龙科技有限公司	联营公司祖龙（天津）科技有限公司控制下公司

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
乐道互动（天津）科技有限公司	技术开发费	163,941,045.28	214,537,094.18
祖龙（天津）科技有限公司	技术开发费	45,984,327.97	13,995,845.56
祖龙（天津）科技有限公司	游戏代理分成款	27,212,753.88
北京幻想纵横网络技术有限公司	IP 分成款	6,439,777.34
深圳奥乐艺界计算机软件有限公司	分成款	5,766.11
北京智珠网络技术有限公司	广告费		4,044,150.00
重庆星游传媒有限公司	广告费	245,283.01	260,000.00
重庆星游传媒有限公司	技术开发费	188,679.24

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
乐道互动（天津）科技有限公司	运维服务收入	1,415,094.34	4,245,282.90
乐道互动（天津）科技有限公司	平台分成	617,096.47
芜湖辉天盛世网络科技有限公司	提供信息服务	5,010,350.95	11,491,760.59
重庆星游传媒有限公司	域名转让		18,508,500.00
重庆星游传媒有限公司	提供信息服务	1,294,339.62
DC PERFECT CO., LTD	授权收入	1,912,797.96
祖龙（天津）科技有限公司	美术外包	5,041,441.86
祖龙（天津）科技有限公司	版权金收入	300,000.00
淮安祖龙科技有限公司	手游分成收入	9,426,307.89

2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方： 单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费（不含税） 本期发生额 上期发生额
重庆星游传媒有限公司	房租	1,825,313.98 341,230.80

本公司作为承租方： 单位： 元

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财务报表附注 第 82 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

股份有限公司 度 附注
出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费（不含税） 本期发生额 上期发生额
完美世界（北京）软件有限公司	房产	64,523,141.04 60,711,186.77

说明：子公司完美世界（北京）软件科技发展有限公司、北京完美影视传媒有限 责任公司与完美世界（北京）软件有限公司签订租赁协议，租赁位于北京市朝阳 区北苑路 86 号院共计 23,148.15 平方米房产作为办公场所，2016 年度租赁费分 别为 48,623,847.77 元、11,071,709.47 元。2016 年 1 至 9 月，重庆乐逍遥科技有 限公司租赁位于北京市朝阳区北苑路 86 号院 4/5 层共计 2979.99 平方米房产作为 办公场所，租赁费为 4,827,583.80 元。

3 、 关联担保情况

担保方	担保金额		担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
池宇峰	109,030,000.00	2015	年06月29日	2017年06月29日	否
池宇峰	30,000,000.00	2016	年02月03日	2017年01月27日	否
池宇峰，天津嘉冠企业管理
咨询合伙企业（有限合伙）， 完美世界（北京）软件有限	345,000,000.00	2016	年02月04日	2021年01月19日	否
公司
池宇峰	20,000,000.00	2016	年02月04日	2017年01月27日	否
池宇峰	109,030,000.00	2016	年04月26日	2017年04月25日	否
池宇峰	59,450,000.00	2016	年10月27日	2018年10月26日	否

4 、关联方资产转让、债务重组情况

4、关联方资产	转让、债务重组情况
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
重庆星游传媒有限公司	出售旧资产	752,456.74

5 、关键管理人员报酬

2016 年度公司高管薪酬合计 1,418.0992 万元。

( 六 ) 关联方应收应付款项

(六) 关联	方应收应付款项
1、	应收项目
项目名称	关联方	期末 账面余额	坏账准备	期初 账面余额	坏账准备
预付帐款	完美世界（北京）软件有限公司	4,375,000.35
预付帐款	乐道互动（北京）科技有限公司	11,093.00
预付帐款	乐道互动（天津）科技有限公司 北京分公司	7,037.00
预付账款	北京幻想纵横网络技术有限公司	754,716.97
应收账款	重庆星游传媒有限公司	1,111,228.95

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财务报表附注 第 83 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

应收账款	DC PERFECT CO., LTD	387,913.05
应收账款	祖龙（天津）科技有限公司	958,391.00
应收账款	乐道互动（天津）科技有限公司	203,915.33
应收账款	淮安祖龙科技有限公司	9,426,307.89
应收账款	重庆振东游软件有限公司	200,000.00	200,000.00
应收账款	上海星麟网络技术有限公司	500,000.00	500,000.00
应收账款	北京智珠网络技术有限公司	201.76
应收账款	芜湖辉天盛世网络科技有限公司		2,055,908.01
其他应收款	北京完美课酷科技有限公司	1,374,005.22	458,001.74

2 、 应付项目

2、	应付项目
项目名称	关联方	账面余额 期末	期初
应付账款	乐道互动（天津）科技有限公司	50,234,721.08	56,040,293.25
应付账款	祖龙（天津）科技有限公司	77,067,200.89	34,311,751.95
应付账款	北京幻想纵横网络技术有限公司	4,694,781.16
应付账款	天津艺龙网络科技有限公司	3,883.47	11,650.49
应付账款	深圳奥乐艺界计算机软件有限公司	5,766.11
其他应付款	Perfect Online Holding Company	4,692,537.74
其他应付款	完美世界（北京）软件有限公司		41,296,932.78
其他应付款	Perfect World Co.,Ltd		264,932,148.38
应付账款	完美世界（北京）软件有限公司		112,437.03
其他应付款	石河子快乐永久股权投资有限公司		364,720,700.00
其他应付款	重庆星游传媒有限公司		1,240.80
其他应付款	昱泉信息技术(上海)有限公司	181,975.41

九、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：0.00

公司本期行权的各项权益工具总额：160,220.63

公司本期失效的各项权益工具总额：1,216,404.91

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 行权价格：29.11 元/股；有效期至 2025 年 7 月 2 日。

( 二 ) 报告期内以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：B-S 模型

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

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财务报表附注 第 84 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量与实际可行权工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：1,106,504.99

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：585,619.30

( 三 ) 报告期内以现金结算的股份支付情况：不适用

( 四 ) 报告期内无股份支付的修改、终止情况。

十、 承诺及或有事项

• 一

• ( ) 抵押担保事项情况

1、影院票房收入抵押

时代今典传媒有限公司（以下简称“今典传媒”）的控股股东时代今典集团（以下简 称“今典集团”）于 2016 年 5 月发行了“银河金汇-今典 17.5 影院信托受益权资产支 持专项计划”（以下简称“ABS 专项计划”）。该 ABS 专项计划中，今典集团作为借 款人向平安财富·汇安 816 号今典 17.5 影院单一资金信托贷款 10 亿元人民币，并分五 年还清。今典集团同时与 78 家影院（以下简称“票房收入出质影院”，其中 73 家为 完美世界影院管理有限责任公司（以下简称“完美影管”）的下属影院）签署《平安 财富·汇安 816 号今典 17.5 影院单一资金信托应收账款转让协议》，约定各个影院将 其特定期间内（指 2016 年至 2020 年，每年 7 月 1 日至 12 月 31 日）的票房收入应收 账款转让给今典集团，今典集团随后将前述票房收入应收账款出质给平安信托有限责 任公司（以下简称“平安信托”），为借款人今典集团在《信托贷款合同》下的信托 贷款本息偿付义务提供应收账款质押担保。票房收入出质影院就前述应收账款的转让 向今典集团承诺了销售金额并承担补足义务。

北京时代今典影视文化有限公司作为 ABS 专项计划的服务机构，为票房收入出质影院 的特定期间内票房收入归集、监管等提供服务。

针对上述情况，完美世界影院管理有限责任公司在重组交易中与对方约定如下：

（1）收购完成后完美影管继续完好履行 ABS 专项计划，今典传媒、时代今典影院投 资有限公司（以下简称“今典影投”）连带担保责任。今典集团、今典传媒、今典影 投或其指示的第三方在上述 78 家出质影院需履行票房收入划转义务之日前一个工作日 将相应款项汇入信托监管账户；今典集团及其实际控制人张宝全均就此出具书面承诺 函。

（2）公司对于 73 家影院继续执行 ABS 专项计划项下相关约定作出如下承诺：如果

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财务报表附注 第 85 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

ABS 专项计划项下的监管账户的账户余额在 ABS 专项计划项下交易文件和计划说明书 载明的质押财产划付日前未达到 ABS 专项计划约定的应划付的当期金额，则完美世界 将在 ABS 专项计划项下交易文件和计划说明书载明的质押财产划付日前将监管账户的 账户余额与约定的当期应划付金额间的差额补足至监管账户。特别的，对于每一特定 期间最后一个质押财产划付日，若该特定期间内监管账户归集的累计金额少于该特定 期间必备金额的，则完美世界将在该质押财产划付日前将上述累计金额与必备金额间 的差额补足至监管账户。

（3）今典集团向公司保证：

①促使全资子公司北京安地房地产开发有限责任公司（以下简称“安地公司”）将位 于北京市海淀区文慧园北路 9 号今典花园 9 号楼的房屋所有权证编号为京房权证海其 字第 00446 号的房产评估价值中超出原担保抵押权人债权部分之外的剩余价值（价值 人民币 4 亿元）再行抵押给公司（以下简称“二押”），作为今典集团向公司承诺完 好履行 ABS 专项计划及影院收购相关协议中与 ABS 专项计划相关约定的担保。 ②今典集团在影院收购交割完成后的首个还款日前至少 1 个工作日将人民币伍仟万元 整（RMB50,000,000）汇入监管账户，作为今典集团向公司承诺完好履行 ABS 专项计 划相关约定的保证金。截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未收到该笔伍仟万元保证金。

2、应收账款质押情况详见财务报表附注五、（三）、5。

3、股权质押情况说明

本公司与恒丰银行股份有限公司苏州分行签订的编号为 2016 年恒银苏并借字第 100011210011 号适用于并购贷款的借款合同，并以该项股权协议转让质押，截止 2016 年 12 月 31 日，该质押项下借款余额 7 亿元。

4、股票质押、房产质押及担保说明

北京完美影视责任有限公司以开立 5,050.00 万美元单笔融资性保函做担保与招商银行 股份有限公司北京分行朝阳公园支行（以下简称该银行）签署了编号为[2016 年朝授字 004 号]《担保协议》；天津嘉冠企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以其合法持有的 完美世界股份有限公司 2767 万股上市流通股票为股票质押。截止 2016 年 12 月 31 日， 借款余额 5,000.00 万美元。

( 二 ) 保证担保事项情况

截止 2016 年 12 月 31 日，北京时代华夏今典电影院线发展有限责任公司为加盟影城购 买设备提供保证担保，承担连带保证责任，担保金额合计 31,781,333.31 元。

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财务报表附注 第 86 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

截至 2016 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的对外担保等或有 事项。

( 三 ) 未决诉讼

1、宜兴 17.5 影城新天地店

2010 年 12 月 8 日，今典影投与宜兴市新天地广场商业管理有限公司（以下简称“新天 地公司”）就租赁宜兴市太隔西路 128 号新天地广场三楼南区开班影城事宜签订《影 院场地租赁合同》，后今典影投、宜兴 17.5 影城新天地店与新天地公司签署《主体变 更协议》，将租赁合同主体由今典影投变更为宜兴 17.5 影城新天地店，由宜兴 17.5 影 城新天地店承继今典影投在《影院场地租赁合同》项下的权利、义务。2011 年 3 月 14 日，今典影投与上海市室内装潢工程有限公司（以下简称“上海室内装潢”）签订了 《宜兴新天地 17.5 影城装修工程施工合同》，合同约定上海室内装潢为今典影投装修 新天地广场三楼南区。后上海室内装潢将工程转包于朱德贤，朱德贤作为上海室内装 潢的项目经理进行施工。2012 年 7 月 12 日，朱德贤将宜兴 17.5 影城新天地店租赁场 地封堵，导致影院无法进行营业。2015 年 3 月 23 日，今典影投及宜兴 17.5 影城新天 地店以朱德贤及上海室内装潢为共同被告向江苏省宜兴市人民法院提起诉讼，请求排 除朱德贤及上海室内装潢对影城租赁场地的非法侵占，并赔偿损失 2,490,573 元。江苏 省宜兴市人民法院分别于 2015 年 6 月 2 日、2015 年 6 月 5 日及 2015 年 10 月 16 日开 庭审理此案。截至本报告书签署日，江苏省宜兴市人民法院尚未作出判决，无法合理 估计其财务影响。

截至 2016 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的未决诉讼等或有 事项。

( 四 ) 经营性租赁情况

报告期内，完美影管旗下 94 家影城无自有房屋建筑物，全部影城的经营场所均为租赁 方式取得，租赁期一般为 12 年至 20 年不等。

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重大承诺事项。

( 五 ) 其他承诺事项

• 1、北京完美影视传媒有限责任公司与钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化 工作室签订了《独家合作协议》，协议约定在独家合作期限内，钱雁秋、何静、吴玉 江及上海霞光万丈影视文化工作室与北京完美影视传媒有限责任公司进行独家合作； 根据约定在北京完美影视传媒有限责任公司成立内部独立核算利润中心“钱雁秋工作 室”、“何静吴玉江制片人工作室”，在独家服务期限内的每个自然年度，如果工作

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财务报表附注 第 87 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

室净利润在扣除项目应收未收款项和以往年度累计亏损后还有盈余，钱雁秋、何静、 吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室可按一定比例进行利润提成。

• 2、北京完美影视传媒有限责任公司及其子公司分别同滕华弢、上海羽吟影视文化工作 室，刘江及上海刘江影视文化工作室，郭靖宇、上海娜宇影视文化工作室及上海长如 影视文化工作室，签订《独家合作协议》，约定在独家合作期限内与北京完美影视传 媒有限责任公司及其子公司独家合作。

根据《独家合作协议》签订《利润分成协议》，约定在独家合作期限内，根据北京完 美影视传媒有限责任公司及其相应子公司的业绩情况支付一定比例的利润分成。

十一、资产负债表日后事项

1、香港完美世界影视文化有限公司（Perfect Pictures Co., Limited）拟将持有的中国富 创传媒集团（China Fortran Media Group）的 18.8%股权进行转让，受让方为中国富创 传媒集团实际控制人黄勇伟先生。根据 2017 年 1 月 10 日签署的《股份收购协议》， 标的股权转让价款为 70,000,000 美元，已收到第一期价金，金额为 20,000,000.00 美元。 2、本公司下属公司天津完美文化传播有限公司与北京盛景嘉成投资管理有限公司共同 出资设立的影视投资基金，引入有限合伙人，其认缴出资 5 亿元已于 2017 年 1 月到位。 3、完美世界(北京)软件科技发展有限公司将持有的成都哆可梦网络科技有限公司的 8.44%股权（以下简称“标的股权”）进行转让，受让方为深圳市惠程电气股份有限公 司。根据 2017 年 3 月 14 日签署的《股权转让协议》，标的股权转让价款为人民币 67,555,240 元。

4、利润分配情况

2017 年 3 月 16 日， 2016 年第 三 届董事会第 三十五 次会议通过了分红决议，以总股数 1,314,673,292 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 0.888 元（含税），共计分红 116,742,988.33 元 。

截止报告日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他日后事项。

十二、其他重要事项

一 ( ) 分部信息

1 、 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，分别为： 游戏分部、影视分部、院线分部，本公司的各个报告分部在不同行业从事经营活动。 由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部 的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

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财务报表附注 第 88 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 报告分部的财务信息

2、 报告分	部的财务信息
项目	游戏分部	影视分部	院线分部	分部间抵销	合计
资产总额	3,760,870,656.97	10,906,409,621.86	3,755,353,614.01	-2,125,141,077.55	16,297,492,815.29
负债总额	3,022,899,139.20	3,974,038,822.46	3,771,631,012.83	-2,887,300,934.14	7,881,268,040.35
主营收入	4,711,449,475.53	1,422,695,816.87	69,418,717.17	-44,732,258.83	6,158,831,750.74
主营成本	1,634,855,158.09	726,853,240.56	43,426,436.07	-855,642.16	2,404,279,192.56
利润总额	918,207,610.33	672,617,026.15	-16,155,176.10	-218,689,142.19	1,355,980,318.19
净利润	838,585,697.06	581,599,619.00	-12,699,808.95	-241,172,371.57	1,166,313,135.54

( 二 ) 业绩承诺说明

• 1、根据本公司与石河子快乐永久股权投资有限公司等 10 名交易对方签署的《重大资 产重组业绩补偿协议》及补充协议，交易对方承诺，利润补偿期间为 2014 年至 2016 年，标的资产扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润 17,500 万元、24,000 万元、30,000 万元如果实际实现的净利润低于上述承诺的净利润，交易对方以其持有 的上市公司股份进行补偿，股份不足以补偿的以自筹资金向上市公司其他股东收购上 市公司股票，之后再由上市公司以回购并注销。

• 2、根据《盈利预测和补偿协议》，完美数字科技、石河子骏扬承诺完美世界游戏 2016 年度、2017 年度及 2018 年度实现的经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净 利润分别不低于人民币 75,500 万元、98,700 万元、119,800 万元。如果实际实现的净利 润低于上述承诺的净利润，交易对方应在接到上市公司通知之日起 90 日内以补偿股份 的方式向上市公司补偿承诺净利润与实际净利润的利润差额，即上市公司以总价人民 币 1 元的价格按照交易对方所持完美世界游戏的股权比例定向回购交易对方持有的一 定数量认购股份并予以注销。

十三、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款 1 、 应收账款分类披露

			期末余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的	16,457,410.78	100.00	131,185.69	0.80	16,326,225.09
应收账款
其中：账龄组合	13,118,569.07	79.71	131,185.69	1.00	12,987,383.38
合并范围内关联方组合	3,338,841.71	20.29		-	3,338,841.71
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款

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财务报表附注 第 89 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

完美世界股份有限公司 2016年度 财务报表附注
			期末余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
合计	16,457,410.78	100.00	131,185.69	0.80	16,326,225.09

			年初余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账
款	926,540.40	100.00		-	926,540.40
其中：账龄组合		-			-
合并范围内关联方组合	926,540.40	100.00			926,540.40
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计	926,540.40	100.00		-	926,540.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄	应收账款		期末余额 坏账准备	计提比例（%）
1年以内	13,118,569.07		131,185.69		1.00

2 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2、 本	报告期计提、	转回	或收回的坏账	准备情况
项目	年初余额		本期计提	转回	本期减少	转销	期末余额
坏账准备		-	131,185.69				131,185.69

3 、 本报告期无实际核销应收账款的情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	4、 按欠款	方归集的期末余额前五名	的应收账款情况
	单位名称	应收账款	期末余额 占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名		6,110,000.00	37.13	61,100.00
第二名		5,740,800.00	34.88	57,408.00
第三名		1,834,841.71	11.15
第四名		1,504,000.00	9.14
第五名		1,267,769.07	7.70	12,677.69
	合计	16,457,410.78	100.00	131,185.69

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财务报表附注 第 90 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分	类披露：
			期末余额
种类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
	2,772,449,087.15	100.00	39,037.68	-	2,772,410,049.47
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合	3,903,767.51	0.14	39,037.68	1.00	3,864,729.83
关联方组合	2,768,545,319.64	99.86		-	2,768,545,319.64
单项金额不重大但单独计
		-			-
提坏账准备的其他应收款
合计	2,772,449,087.15	100.00	39,037.68	-	2,772,410,049.47

			年初余额
种类	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额 计提比例		账面价值
				（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款	306,200.00	100.00	3,062.00	1.00	303,138.00
其中：账龄组合	306,200.00	100.00	3,062.00	1.00	303,138.00
关联方组合		-		-	-
单项金额不重大但单独计提坏
		-			-
账准备的其他应收款
合计	306,200.00	100.00	3,062.00	1.00	303,138.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
		期末余额
账龄
	其他应收款		坏账准备		计提比例（%）
1年以内	3,903,767.51		39,037.68		1.00

2 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2、	本报告期计提、转	回或收回的坏账	准备情况
项目	年初余额	本期计提	转回	本期减少	转销	期末余额
坏账准备	3,062.00	35,975.68				39,037.68

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财务报表附注 第 91 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 本报告期无实际核销其他应收款的情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款	项性质分类情况
款项性质	期末余额	年初余额
关联方往来款	2,768,545,319.64
保证金及押金	2,019,600.00
非关联方往来款	1,884,167.51		306,200.00
合计	2,772,449,087.15		306,200.00

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5、	按欠款方归集的期	末余额前五名的其	他应	收款情	况
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	占其他应收款 的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	内部往来	1,960,050,200.00	1	年以内	70.70
第二名	内部往来	610,605,863.58	1	年以内	22.02
第三名	内部往来	82,879,066.67	1	年以内	2.99
第四名	内部往来	57,765,839.39	1	年以内	2.08
第五名	内部往来	35,000,000.00	1	年以内	1.26
合计		2,746,300,969.64			99.06

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财务报表附注 第 92 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期	股权投资
项目	账面余额	期末余额 减值准备		账面价值	账面余额	年初余额 减值准备		账面价值
对子公司投资	3,099,687,354.36			3,099,687,354.36	2,726,679,895.00			2,726,679,895.00
对联营、合营企业投资
合计	3,099,687,354.36		-	3,099,687,354.36	2,726,679,895.00		-	2,726,679,895.00

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
北京完美影视传媒有限责任公司	2,726,679,895.00		81,679.51	2,726,598,215.49
北京鑫宝源影视投资有限公司		222,560.22		222,560.22
北京华美时空文化传播有限公司		14,205.97		14,205.97
北京完美蓬瑞影视文化有限公司		46,406.17		46,406.17
北京完美建信影视文化有限公司		118,383.09		118,383.09
上海完美世界网络技术有限公司		362,687,583.42		362,687,583.42
重庆君思企业管理咨询有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
合计	2,726,679,895.00	373,089,138.87	81,679.51	3,099,687,354.36

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财务报表附注 第 93 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四) 营业收入和营业成本
		本期发生额				上期发生额
项 目
		收入	成本		收入		成本
主营业务		16,711,102.90		7,626,653.95
其他业务		856,888.03		851,092.16		874,094.72	868,360.27
合计		17,567,990.93		8,477,746.11		874,094.72	868,360.27
(五) 投资收益
	项目			本期发生额		上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益					234,000,000.00		20,000,000.00
定期存款、理财产品等投资收益					6,505,169.94
	合 计				240,505,169.94		20,000,000.00

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财务报表附注 第 94 页

完美世界股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十四、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

(一) 非经常性损益明细表
项目	本期发生额
非流动资产处置损益	30,633,170.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外）	85,753,641.77
委托他人投资或管理资产的损益（理财产品利息收入）	10,073,880.82
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	233,270,167.34
股份支付成本
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	7,970,218.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	367,701,078.95
所得税影响额	18,286,686.87
少数股东权益影响额	-29,004,398.72
合计	378,418,790.80

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	26.73	0.96	0.96
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润	18.64	0.78	0.78

完美世界股份有限公司

（加盖公章）

二〇一七年三月十六日

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财务报表附注 第 95 页