Perfect World Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 30, 2015

浙江金磊高温材料股份有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-51

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审 计 报 告

信会师报字[2015]第 210347 号

浙江金磊高温材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江金磊高温材料股份有限公司（以下简称 “金磊股份”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产 负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是金磊股份管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

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审计报告 第 1 页

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，金磊股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了金磊股份 2014 年 12 月 31 日的合并及公司 财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海

中国注册会计师：

二〇一五年三月二十八日

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审计报告 第 2 页

浙江金磊高温材料股份有限公司

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	251,080,421.76	322,755,379.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	23,403,309.00
应收账款	（三）	694,389,618.53	455,306,011.61
预付款项	（四）	48,508,195.08	27,129,632.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（五）	11,553,350.23	13,099,257.42
买入返售金融资产
存货	（六）	451,585,539.58	259,320,529.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	（七）	7,018,887.87
其他流动资产	（八）	61,678,064.68	47,095,370.25
流动资产合计		1,549,217,386.73	1,124,706,181.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（九）	15,746,114.01	17,440,643.18
在建工程	（十）	97,438.00	500,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十一）	4,289,565.00	6,026,024.14
开发支出
商誉	（十二）	53,954,720.15	62,791,402.33
长期待摊费用	（十三）	14,045,727.14	597,949.35
递延所得税资产	（十四）	9,141,202.49	19,740,013.69
其他非流动资产	（十五）		700,000.00
非流动资产合计		97,274,766.79	107,796,032.69
资产总计		1,646,492,153.52	1,232,502,213.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 1 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 合并资产负债表（续） 2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十六）	88,257,000.00	68,290,700.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十七）	41,969,118.03	10,961,935.33
预收款项	（十八）	79,743,470.20	79,538,827.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十九）	9,248,712.42	10,262,012.90
应交税费	（二十）	86,277,756.16	82,402,419.35
应付利息	（二十一）	672,540.66	335,392.25
应付股利	（二十二）	44,379,859.34	85,132,832.04
其他应付款	（二十三）	208,893,398.07	168,804,227.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十四）	10,000,000.00	89,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		569,441,854.88	594,728,346.69
非流动负债：
长期借款	（二十五）	267,310,000.00	10,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债	（十四）	747,497.71	1,147,686.91
其他非流动负债
非流动负债合计		268,057,497.71	11,147,686.91
负债合计		837,499,352.59	605,876,033.60
所有者权益：
股本	（二十六）	559,400,053.00	330,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十七）	22,751,044.78	280,203,470.38
减：库存股
其他综合收益	（二十八）	68,508.58	39,740.75
专项储备
盈余公积	（二十九）	6,098,959.04	240,087.64
一般风险准备
未分配利润	（三十）	167,351,366.97	-16,980,591.69
归属于母公司所有者权益合计		755,669,932.37	593,502,707.08
少数股东权益		53,322,868.56	33,123,473.19
所有者权益合计		808,992,800.93	626,626,180.27
负债和所有者权益总计		1,646,492,153.52	1,232,502,213.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 2 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 资产负债表

2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十二	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金			20,428,704.54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据			47,956,113.21
应收账款	(一)		159,892,512.95
预付款项			1,832,690.13
应收利息
应收股利
其他应收款	(二)		3,058,845.60
存货			114,351,476.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计			347,520,343.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	2,726,225,000.00	38,034,400.00
投资性房地产
固定资产			304,990,014.65
在建工程			6,855,224.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产			62,364,128.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产			4,055,584.74
其他非流动资产
非流动资产合计		2,726,225,000.00	416,299,352.66
资产总计		2,726,225,000.00	763,819,695.66

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 3 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十二	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款			95,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款			129,424,415.96
预收款项			919,204.67
应付职工薪酬			8,510,515.70
应交税费			1,074,132.01
应付利息			157,339.01
应付股利
其他应付款		28,052,372.60	6,786,864.82
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		28,052,372.60	242,372,472.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债			13,456,365.99
非流动负债合计			13,456,365.99
负债合计		28,052,372.60	255,828,838.16
所有者权益：
股本		487,706,996.00	200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,097,544,306.73	181,415,710.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		15,157,514.69	15,157,514.69
未分配利润		97,763,809.98	111,417,632.16
所有者权益合计		2,698,172,627.40	507,990,857.50
负债和所有者权益总计		2,726,225,000.00	763,819,695.66

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第 4 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 合并利润表 2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		925,784,337.73	990,086,222.15
其中：营业收入	(三十一)	925,784,337.73	990,086,222.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		660,528,872.12	743,291,444.55
其中：营业成本	(三十一)	467,944,265.36	502,597,430.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(三十二)	9,968,192.50	11,350,042.08
销售费用	(三十三)	90,836,218.85	74,478,209.53
管理费用	(三十四)	58,030,465.01	131,650,487.52
财务费用	(三十五)	12,845,247.42	11,206,816.55
资产减值损失	(三十六)	20,904,482.98	12,008,458.17
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	(三十七)	1,042,571.05	75,600.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		266,298,036.66	246,870,377.60
加：营业外收入	(三十八)	21,896,959.71	11,243,418.03
其中：非流动资产处置利得		183,411.17	10,370.49
减：营业外支出	(三十九)	286,153.51	268,000.00
其中：非流动资产处置损失		196,404.51
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		287,908,842.86	257,845,795.63
减：所得税费用	(四十)	74,748,986.43	65,987,814.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		213,159,856.43	191,857,980.90
归属于母公司所有者的净利润		190,190,830.06	130,007,435.62
少数股东损益		22,969,026.37	61,850,545.28
六、其他综合收益的税后净额		28,767.83	39,740.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		28,767.83	39,740.75
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额		28,767.83	39,740.75
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		213,188,624.26	191,897,721.65
归属于母公司所有者的综合收益总额		190,219,597.89	130,047,176.37
归属于少数股东的综合收益总额		22,969,026.37	61,850,545.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.66	0.45
（二）稀释每股收益（元/股）		0.66	0.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 5 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 利润表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	(四)	389,955,106.81	475,417,868.06
减：营业成本	(四)	288,792,354.63	319,591,715.00
营业税金及附加		1,379,215.52	1,275,113.82
销售费用		78,046,900.37	89,447,255.56
管理费用		62,167,219.78	35,673,706.68
财务费用		7,514,617.83	4,552,324.14
资产减值损失		12,771,762.99	9,291,628.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	(五)	59,657,465.42	903,300.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		-1,059,498.89	16,489,424.42
加：营业外收入		2,785,787.57	2,316,135.76
其中：非流动资产处置利得		265,436.47	7,473.55
减：营业外支出		1,259,393.57	837,601.32
其中：非流动资产处置损失		475.00	96,820.23
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		466,895.11	17,967,958.86
减：所得税费用		4,120,717.29	818,399.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-3,653,822.18	17,149,559.36
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		-3,653,822.18	17,149,559.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 6 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 合并现金流量表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		755,049,965.72	788,717,351.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		5,587,532.50	2,795,297.00
收到其他与经营活动有关的现金	(四十一)	26,504,606.40	11,477,542.46
经营活动现金流入小计		787,142,104.62	802,990,190.57
购买商品、接受劳务支付的现金		699,187,564.70	353,739,423.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		52,549,776.88	38,421,669.16
支付的各项税费		115,994,327.16	97,258,420.53
支付其他与经营活动有关的现金	(四十一)	147,059,356.88	108,410,128.86
经营活动现金流出小计		1,014,791,025.62	597,829,641.77
经营活动产生的现金流量净额		-227,648,921.00	205,160,548.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		40,000,000.00	40,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,042,571.05	75,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		500,000.00	92,953.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		5,300,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		46,842,571.05	40,168,553.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		31,123,925.46	6,207,375.51
投资支付的现金		38,300,000.00	85,334,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(四十一)	8,000,000.00
投资活动现金流出小计		77,423,925.46	91,542,275.51
投资活动产生的现金流量净额		-30,581,354.41	-51,373,721.66
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			215,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		408,245,500.00	110,281,400.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十一)	77,600,000.00
筹资活动现金流入小计		485,845,500.00	325,281,400.00
偿还债务支付的现金		210,035,500.00	79,290,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		58,543,407.61	243,029,972.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		40,500,000.00	35,280,775.51
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十一)	21,111,275.00	39,463,725.00
筹资活动现金流出小计		289,690,182.61	361,784,397.73
筹资活动产生的现金流量净额		196,155,317.39	-36,502,997.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-62,074,958.02	117,283,829.41
加：期初现金及现金等价物余额		293,155,379.78	175,871,550.37
六、期末现金及现金等价物余额		231,080,421.76	293,155,379.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 7 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 现金流量表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		198,723,263.62	266,699,186.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		189,489,785.28	3,773,710.55
经营活动现金流入小计		388,213,048.90	270,472,897.54
购买商品、接受劳务支付的现金		162,519,892.94	129,298,954.93
支付给职工以及为职工支付的现金		41,906,671.33	34,445,493.63
支付的各项税费		15,960,026.44	15,464,241.63
支付其他与经营活动有关的现金		47,926,302.28	81,996,615.33
经营活动现金流出小计		268,312,892.99	261,205,305.52
经营活动产生的现金流量净额		119,900,155.91	9,267,592.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,973,300.00	903,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		130,000.00	100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			18,621,900.00
投资活动现金流入小计		3,103,300.00	19,625,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		29,308,161.22	90,957,096.92
投资支付的现金		273,436.14	13,545,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			170,000.00
投资活动现金流出小计		29,581,597.36	104,672,096.92
投资活动产生的现金流量净额		-26,478,297.36	-85,046,896.92
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		292,700,000.00	244,370,340.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		292,700,000.00	244,370,340.00
偿还债务支付的现金		388,200,000.00	232,570,340.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		18,180,563.09	5,529,485.21
支付其他与筹资活动有关的现金			550,000.00
筹资活动现金流出小计		406,380,563.09	238,649,825.21
筹资活动产生的现金流量净额		-113,680,563.09	5,720,514.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-421,064.37
五、现金及现金等价物净增加额		-20,258,704.54	-70,479,854.48
加：期初现金及现金等价物余额		20,258,704.54	90,738,559.02
六、期末现金及现金等价物余额			20,258,704.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 8 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 合并所有者权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	330,000,000.00				280,203,470.38		39,740.75		240,087.64		-16,980,591.69	33,123,473.19	626,626,180.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	330,000,000.00				280,203,470.38		39,740.75		240,087.64		-16,980,591.69	33,123,473.19	626,626,180.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	229,400,053.00				-257,452,425.60		28,767.83		5,858,871.40		184,331,958.66	20,199,395.37	182,366,620.66
（一）综合收益总额							28,767.83				190,190,830.06	22,969,026.37	213,188,624.26
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,858,871.40		-5,858,871.40	-2,769,631.00	-2,769,631.00
1．提取盈余公积									5,858,871.40		-5,858,871.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配												-2,769,631.00	-2,769,631.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	229,400,053.00				-257,452,425.60								-28,052,372.60
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	229,400,053.00				-257,452,425.60								-28,052,372.60
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	559,400,053.00				22,751,044.78		68,508.58		6,098,959.04		167,351,366.97	53,322,868.56	808,992,800.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 9 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收 益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	140,672,882.00				273,437,534.00				136,963.65		30,641,401.99	95,088,184.53	539,976,966.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	140,672,882.00				273,437,534.00				136,963.65		30,641,401.99	95,088,184.53	539,976,966.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	189,327,118.00				6,765,936.38		39,740.75		103,123.99		-47,621,993.68	-61,964,711.34	86,649,214.10
（一）综合收益总额							39,740.75				130,007,435.62	61,850,545.28	191,897,721.65
（二）所有者投入和减少资本	24,592,295.00				190,407,705.00							-5,334,900.00	209,665,100.00
1．股东投入的普通股	24,592,295.00				190,407,705.00							-5,334,900.00	209,665,100.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									17,855,754.52		-212,355,754.52	-120,413,607.55	-314,913,607.55
1．提取盈余公积									17,855,754.52		-17,855,754.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-194,500,000.00	-120,413,607.55	-314,913,607.55
4．其他
（四）所有者权益内部结转	164,734,823.00				-181,708,517.69				-17,752,630.53		34,726,325.22
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	164,734,823.00				-181,708,517.69				-17,752,630.53		34,726,325.22
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-1,933,250.93							1,933,250.93
四、本期期末余额	330,000,000.00				280,203,470.38		39,740.75		240,087.64		-16,980,591.69	33,123,473.19	626,626,180.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 10 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 所有者权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	200,000,000.00				181,415,710.65				15,157,514.69	111,417,632.16	507,990,857.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00				181,415,710.65				15,157,514.69	111,417,632.16	507,990,857.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	287,706,996.00				1,916,128,596.08					-13,653,822.18	2,190,181,769.90
（一）综合收益总额										-3,653,822.18	-3,653,822.18
（二）所有者投入和减少资本	287,706,996.00				1,916,128,596.08						2,203,835,592.08
1．股东投入的普通股	287,706,996.00				1,916,128,596.08						2,203,835,592.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-10,000,000.00	-10,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-10,000,000.00	-10,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	487,706,996.00				2,097,544,306.73				15,157,514.69	97,763,809.98	2,698,172,627.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 11 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	200,000,000.00				181,415,710.65				13,442,558.75	95,983,028.74	490,841,298.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00				181,415,710.65				13,442,558.75	95,983,028.74	490,841,298.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									1,714,955.94	15,434,603.42	17,149,559.36
（一）综合收益总额										17,149,559.36	17,149,559.36
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,714,955.94	-1,714,955.94
1．提取盈余公积									1,714,955.94	-1,714,955.94
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	200,000,000.00				181,415,710.65				15,157,514.69	111,417,632.16	507,990,857.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 12 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

浙江金磊高温材料股份有限公司 二〇一四年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

浙江金磊高温材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 2 月 22 日，由自然人陈连庆、陈根财、钱小妹、卫松根、姚锦海和严金章在原德清县金磊 耐火有限公司基础上发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号： 330521000016931。2011 年 10 月在深圳证券交易所挂牌交易。

2014 年 12 月 8 日，中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金磊高温材料股份有 限公司重大资产重组及向石河子快乐永久股权投资有限公司等发行股份购买资产的 批复》（证监许可【2014】1322 号），核准本公司资产置换及发行 287,706,996.00 股 股份向北京完美影视传媒有限责任公司（以下简称“完美影视”）全体股东购买完美 影视 100%的股权。

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 487,706,996 股，注册资本为 487,706,996.00 元，注册地：浙江省湖州市德清县钟管镇龙山路 117 号。本公司主要 经营活动为：制作、发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专 题、专栏等广播电视节目（广播电视节目及电视制作许可证有效期至 2017 年 2 月 3 日）；国产影片发行（电影发行许可证有效期至 2017 年 01 月 15 日）；组织文化艺术 交流活动（不含演出）；代理、发布广告；代理进出口。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为石河子快乐永久股权投资有 限公司，本公司的实际控制人为池宇峰。

本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 28 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

公司合并财务报表以完美影视作为会计上的购买方进行处理：合并资产负债表、所 有者权益变动表期初余额及合并利润表、合并现金流量表上期金额为完美影视期初 或上期数据；合并资产负债表、所有者权益变动表期末余额为重组后的合并数据， 合并利润表、合并现金流量表本期金额为完美影视本期金额。

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

北京完美影视传媒有限责任公司

北京华美时空文化传播有限公司

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财务报表附注 第 1 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

子公司名称 北京完美蓬瑞影视文化有限公司 北京完美建信影视文化有限公司 北京鑫宝源影视投资有限公司 上海宝宏影视文化传媒有限公司 北京希世纪影视文化发展有限公司 北京君竹影视文化有限公司 天津完美世界影视文化有限公司 天津超导影视文化有限公司 天津东晟影视文化有限公司 天津完美文化传播有限公司 天津昱文文化传播有限公司

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

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财务报表附注 第 2 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

• 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

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财务报表附注 第 3 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

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财务报表附注 第 4 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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财务报表附注 第 5 页

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( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

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时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

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（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

• 5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

• 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项

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单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再将其归入相应组合计提坏 账准备。

2 、 按组合计提坏账准备的应收款项：

2、 按组合计提坏账准备的	应收款项：
	确定组合的依据
账龄组合	账龄分析法
合并范围内公司往来款项	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	1.00	1.00
1－2年	10.00	10.00
2－3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由：信用风险较高。

坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金 额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失， 计提坏账。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。

原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本 于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。

在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许 可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。

库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。

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2 、 存货取得和发出的计价方法

本公司存货的购入和入库按实际成本计价。

销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A．以一次性卖断全部著作权方式结算的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本 一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区 域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且 仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)， 采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。

C．公司在拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。

3 、 存货可变现净值的确定依据

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法；

( 十三 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

• （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• （4）该项转让将在一年内完成。

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( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

	类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备		5.00	5.00	19.00
电子设备		4.00	5.00	23.75
运输设备		5.00	5.00	19.00
其他设备		5.00	5.00	19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十七 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

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( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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财务报表附注 第 16 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

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财务报表附注 第 17 页

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值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本

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财务报表附注 第 18 页

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公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条 件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支 付和以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计 量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁 条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能 达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票

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财务报表附注 第 19 页

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支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回 购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司 根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可 行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已 确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在 授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或 非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行 权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得 的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有 利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚 未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与 处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权 益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计 入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

( 二十五 ) 收入

1 、 电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法

电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得 《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相 应的分账方法所计算的金额确认。

电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经

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济利益很可能流入本公司时确认。

电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电 视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很 可能流入本公司时确认。

植入广告收入：于首映、相关经济利益很可能流入本公司时确认。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等 方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧 完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

艺人经纪及相关服务业务收入即艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺 人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合 约中约定的方式确认收入。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 二十六 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、确认时点

• 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策 规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。

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财务报表附注 第 21 页

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3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

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财务报表附注 第 22 页

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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十九 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：

• 《企业会计准则 基本准则》（修订）

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）

• 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）

• 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）

• 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）

• 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》

• 《企业会计准则第 40 号——合营安排》

• 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》

本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：

执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）本公司根据《企业会计准

则第 9 号——职工薪酬》（修订）将本公司基本养老保险及失业保险单独分类 至设定提存计划核算，并进行了补充披露。

执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）本公司根据《企业 会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将本公司外币报表折算差额分 类至其他综合收益进行披露。

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财务报表附注 第 23 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司重要会计估计未发生变更。

四、 税项

• 一

• ( ) 主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基	6%
增值税	础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
	额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计缴	5%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、16.5%（注）

注：中国大陆公司所得税适用税率为 25%；中国香港地区公司所得税税率 16.50%。

• ( 二 ) 税收优惠

根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、 国家税务总局、新闻出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教 [2014]56 号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝)、转让版权取得的收入， 电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免征增值税。

五、 合并财务报表项目注释

• 一

• ( ) 货币资金

货币资金
	项目	期末余额	年初余额
库存现金		413,636.87	194,018.35
银行存款		250,666,784.89	322,561,361.43
	合 计	251,080,421.76	322,755,379.78

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	期末余额	年初余额
用于担保的定期存款或通知存款	20,000,000.00	29,600,000.00

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司以人民币 20,000,000.00 元银行定期存款为质押， 取得（汇丰银行香港分行）300 万美金短期借款，期限为 1 年。

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财务报表附注 第 24 页

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( 二 ) 应收票据

1、	应收票据分类列示
	项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		23,403,309.00

• 2 、 期末公司不存在质押的应收票据

• 3 、 期末公司不存在背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

• 4 、 期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类	披露
			期末余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	717,421,344.41	100.00	23,031,725.88	3.21	694,389,618.53
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计	717,421,344.41	100.00	23,031,725.88	3.21	694,389,618.53

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	465,081,865.30	100.00	9,775,853.69	2.10	455,306,011.61
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计	465,081,865.30	100.00	9,775,853.69	2.10	455,306,011.61

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		账龄	应收账款	期末余额 坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		631,098,325.51	6,310,983.27	1.00
1	至2年		73,463,229.43	7,346,322.95	10.00

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财务报表附注 第 25 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

		账龄	应收账款	期末余额 坏账准备	计提比例（%）
2	至3年		6,970,739.65	3,485,369.84	50.00
3	年以上		5,889,049.82	5,889,049.82	100.00
		合计	717,421,344.41	23,031,725.88	3.21

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,255,872.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

3、 按欠款方归集的期末余额	前五名的应收账	款情况
		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
天视卫星传媒股份有限公司	73,809,525.00	10.29	738,095.25
山东广播电视台	57,735,224.20	8.05	577,352.24
北京奇艺世纪科技有限公司	51,950,000.00	7.24	519,500.00
上海东方娱乐传媒集团有限公司	48,020,985.61	6.69	480,209.86
安徽广播电视台	43,834,007.09	6.11	770,309.31
合计	275,349,741.90	38.38	3,085,466.66

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	账龄	期末余额 账面余额	比例(%)	年初余额 账面余额	比例(%)
1	年以内	43,003,053.65	88.65	20,650,502.66	76.12
1	至2年	2,827,380.94	5.83	2,979,940.50	10.98
2	至3年	1,208,571.44	2.49	3,139,189.05	11.57
3	年以上	1,469,189.05	3.03	360,000.00	1.33
	合计	48,508,195.08	100.00	27,129,632.21	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款期末余额 合计数的比例（%）
Leeding Media, LLC	19,106,938.71	39.39
上海长如影视文化工作室	9,000,000.00	18.55
南京郭爽影视文化工作室	1,913,482.00	3.94
海宁聚光灯影业有限公司	1,782,385.59	3.67
邱对	1,714,285.72	3.53
合计	33,517,092.02	69.08

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财务报表附注 第 26 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披	露：
			期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例	账面价值
				（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	12,699,533.46	100.00	1,146,183.23	9.03	11,553,350.23
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	12,699,533.46	100.00	1,146,183.23	9.03	11,553,350.23

		年初余额
种类	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备 金额 计提比例		账面价值
			（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	15,434,384.60 100.00	2,335,127.18	15.13	13,099,257.42
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	15,434,384.60 100.00	2,335,127.18	15.13	13,099,257.42
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄	其他应收款	期末余额 坏账准备		计提比例
1年以内	10,439,823.46	104,398.23		1.00
1至2年	588,250.00	58,825.00		10.00
2至3年	1,377,000.00	688,500.00		50.00
3年以上	294,460.00	294,460.00		100.00
合计	12,699,533.46	1,146,183.23		9.03

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 1,188,943.95 元。

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

3、 其他应收款按款项	性质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
固定回报投资款	8,000,000.00

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财务报表附注 第 27 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	款项性质	期末账面余额	年初账面余额
代垫款		2,739,923.46	13,641,174.60
押金		1,959,610.00	1,793,210.00
	合计	12,699,533.46	15,434,384.60

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京儒意欣欣影业 投资有限公司	固定回报投 资款	8,000,000.00	1年以内	62.99	80,000.00
上海电影（集团） 有限公司	代垫款	1,325,000.00	1年以内	10.43	13,250.00
Leeding Media, Inc	押金	1,324,000.00	2-3年	10.43	662,000.00
《青年医生》剧组	代垫款	505,778.51	1年以内	3.98	5,057.79
中辉国华实业（集 团）有限公司	押金	400,000.00	1-2年	3.15	40,000.00
合计		11,554,778.51		90.98	800,307.79

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	24,966,549.13		24,966,549.13	24,156,722.59		24,156,722.59
在产品	246,249,630.27		246,249,630.27	193,010,651.40		193,010,651.40
库存商品	180,369,360.18		180,369,360.18	46,885,947.85	4,732,791.93	42,153,155.92
合计	451,585,539.58		451,585,539.58	264,053,321.84	4,732,791.93	259,320,529.91

2 、 存货跌价准备

2、 存	货跌价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	年初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	4,732,791.93			4,732,791.93

( 七 ) 一年内到期的非流动资产

)	一年内到期的非流动资产
	项目	期末余额	年初余额
	一年内到期的长期待摊费用	7,018,887.87
)	其他流动资产
	项目	期末余额	年初余额
	理财产品	38,300,000.00	40,000,000.00

( 八 ) 其他流动资产

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财务报表附注 第 28 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

		项目		期末余额		年初余额
	预缴及待抵扣税金			23,378,064.68		7,095,370.25
		合计		61,678,064.68		47,095,370.25
(九)	固定资产
	项目	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计
	1．账面原值
	（1）年初余额	14,879,190.00	13,017,469.32	4,812,857.85	2,281,800.17	34,991,317.34
	（2）本期增加金额	202,250.13	4,421,613.27	284,699.48	574,888.31	5,483,451.19
	—购置	202,250.13	4,421,613.27	284,699.48	574,888.31	5,483,451.19
	（3）本期减少金额		2,089,208.28	30,676.00		2,119,884.28
	—处置或报废		2,089,208.28	30,676.00		2,119,884.28
	（4）期末余额	15,081,440.13	15,349,874.31	5,066,881.33	2,856,688.48	38,354,884.25
	2．累计折旧
	（1）年初余额	7,647,482.95	6,529,846.27	2,409,552.50	963,792.44	17,550,674.16
	（2）本期增加金额	2,283,171.24	1,896,675.45	995,263.22	428,489.14	5,603,599.05
	—计提	2,283,171.24	1,896,675.45	995,263.22	428,489.14	5,603,599.05
	（3）本期减少金额		522,854.38	22,648.59		545,502.97
	—处置或报废		522,854.38	22,648.59		545,502.97
	（4）期末余额	9,930,654.19	7,903,667.34	3,382,167.13	1,392,281.58	22,608,770.24
	3．减值准备
	（1）年初余额
	（2）本期增加金额
	—计提
	（3）本期减少金额
	—处置或报废
	（4）期末余额
	4．账面价值
	（1）期末账面价值	5,150,785.94	7,446,206.97	1,684,714.20	1,464,406.90	15,746,114.01
	（2）年初账面价值	7,231,707.05	6,487,623.05	2,403,305.35	1,318,007.73	17,440,643.18

( 十 ) 在建工程

) 在建工程
项目	账面余额	期末余额 减值准备	账面价值	账面余额	年初余额 减值准备	账面价值
装修	97,438.00		97,438.00	500,000.00		500,000.00
一) 无形资产
项目	艺人代理协议 不竞争协议 办公软件				音乐版权	合计
1．账面原值

( 十一 ) 无形资产

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财务报表附注 第 29 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

4年度 报表附注
项目	艺人代理协议	不竞争协议	办公软件	音乐版权	合计
（1）年初余额	3,720,000.00	6,340,000.00	1,387,298.00	254,975.00	11,702,273.00
（2）本期增加金额			89,355.60	10,600.00	99,955.60
—购置			89,355.60	10,600.00	99,955.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	3,720,000.00	6,340,000.00	1,476,653.60	265,575.00	11,802,228.60
2．累计摊销
（1）年初余额	2,542,000.00	2,927,252.34	157,418.05	49,578.47	5,676,248.86
（2）本期增加金额	744,000.00	856,756.80	148,310.73	87,347.21	1,836,414.74
—计提	744,000.00	856,756.80	148,310.73	87,347.21	1,836,414.74
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	3,286,000.00	3,784,009.14	305,728.78	136,925.68	7,512,663.60
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	434,000.00	2,555,990.86	1,170,924.82	128,649.32	4,289,565.00
（2）年初账面价值	1,178,000.00	3,412,747.66	1,229,879.95	205,396.53	6,026,024.14

( 十二 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京鑫宝源影视投资有限公司	66,525,117.77			66,525,117.77
上海宝宏影视文化传媒有限公司	57,971,050.44			57,971,050.44
北京希世纪影视文化发展有限公司	9,192,670.66			9,192,670.66
合计	133,688,838.87			133,688,838.87

2 、 商誉减值准备

2、 商誉减值准备
被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京鑫宝源影视投资有限公司	29,830,596.74			29,830,596.74
上海宝宏影视文化传媒有限公司	41,066,839.80			41,066,839.80
北京希世纪影视文化发展有限公司		8,836,682.18		8,836,682.18
合计	70,897,436.54	8,836,682.18		79,734,118.72

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财务报表附注 第 30 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

说明：（1）2010 年，本公司收购北京鑫宝源影视投资有限公司及上海宝宏影视文化传媒有 限公司各自 55%的股权，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净 资产公允价值之间的差额 124,496,168.21 元确认为商誉，根据北京中企华资产评估有 限责任公司针对截至 2010 年 12 月 31 日商誉的减值测试评估报告，本公司计提商誉减 值 70,897,436.54 元。截止 2014 年 12 月 31 日，经测试无需补提减值。

（2）2011 年，本公司收购北京希世纪影视文化发展有限公司，支付的投资款与享有的 被投资单位可辨认净资产公允价值（收购日公允价值与账面价值相等）之间的差额 9,192,670.66 元确认为商誉。截至 2014 年 12 月 31 日，根据已签订的转让北京希世纪 影视文化发展有限公司股权的协议价格计提 8,836,682.18 元减值。

( 十三 ) 长期待摊费用

三) 长期待摊费用
项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
服务费	150,000.06	25,371,844.66	6,276,659.84		19,245,184.88
装修费	447,949.29	1,750,000.00	378,519.16		1,819,430.13
小计	597,949.35	27,121,844.66	6,655,179.00		21,064,615.01
减：一年内到期
的长期待摊费用				7,018,887.87	-7,018,887.87
合计	597,949.35	27,121,844.66	6,655,179.00	7,018,887.87	14,045,727.14

( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的	递延所得税资产	递延所得税资产
项目	期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产		年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备	24,177,909.11	6,035,856.49	16,843,772.80	4,210,943.20
内部交易未实现利润	906,026.05	226,506.52	169,431.36	42,357.84
可抵扣亏损	11,833,805.29	2,022,467.03	56,365,981.11	14,091,495.28
可抵扣暂时性差异-工资	3,425,489.77	856,372.45	5,580,869.45	1,395,217.37
合计	40,343,230.22	9,141,202.49	78,960,054.72	19,740,013.69

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销	的递延所得税负债
	期末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差异 递延所得税负债		应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合
并资产评估增值	2,989,990.86	747,497.71	4,590,747.66	1,147,686.91

( 十五 ) 其他非流动资产

五) 其他非流动资产
项目	期末余额	年初余额
购置长期资产预付款		700,000.00

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财务报表附注 第 31 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十六 ) 短期借款

六) 短期借款
	项目	期末余额	年初余额
质押借款		18,357,000.00	48,290,700.00
保证借款		69,900,000.00	20,000,000.00
	合计	88,257,000.00	68,290,700.00

注：质押物详见附注五（一）；担保情况详见附注八（四）3。

( 十七 ) 应付账款

七) 应付账款
	项目	期末余额	年初余额
宣发费及成本		41,346,947.66	9,840,556.02
房租		212,145.34	100,068.56
其他		410,025.03	1,021,310.75
	合计	41,969,118.03	10,961,935.33

( 十八 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预	收款项列示
	项目	期末余额	年初余额
影视剧销售		70,919,470.20	43,732,088.00
制片款		5,000,000.00	31,758,973.68
艺人经纪		2,331,000.00	3,079,766.00
其他		1,493,000.00	968,000.00
	合 计	79,743,470.20	79,538,827.68

2 、 账龄超过一年的重要预收款项

2、 账龄	超过一年的重要预	收款项
	项目	期末余额	未偿还或结转的原因
影视剧销售		6,160,000.00	母带未交付

( 十九 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列	示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	9,828,178.49	47,407,822.15	48,381,728.88	8,854,271.76
离职后福利-设定提存计划	433,834.41	4,276,588.69	4,315,982.44	394,440.66
合计	10,262,012.90	51,684,410.84	52,697,711.32	9,248,712.42

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	9,602,800.97	42,637,564.93	43,642,576.34	8,597,789.56
（2）职工福利费
（3）社会保险费	206,029.52	2,377,890.78	2,366,198.54	217,721.76
其中：医疗保险费	183,356.66	2,070,543.85	2,064,351.71	189,548.80

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财务报表附注 第 32 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

金磊高温材料股份有限公司 4年度 报表附注
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工伤保险费	10,444.99	141,837.95	139,246.96	13,035.98
生育保险费	12,227.87	165,508.98	162,599.87	15,136.98
（4）住房公积金	19,348.00	2,346,084.00	2,362,672.00	2,760.00
（5）工会经费和职工教育经费		46,282.44	10,282.00	36,000.44
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	9,828,178.49	47,407,822.15	48,381,728.88	8,854,271.76

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划	列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	415,935.88	4,073,076.50	4,113,323.18	375,689.20
失业保险费	17,898.53	203,512.19	202,659.26	18,751.46
合计	433,834.41	4,276,588.69	4,315,982.44	394,440.66

( 二十 ) 应交税费

十) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	28,346,262.41	7,107,305.42
营业税	813,775.14	381,325.00
企业所得税	49,112,831.82	70,827,043.07
个人所得税	1,961,074.83	2,300,136.62
城市维护建设税	2,358,012.44	494,121.02
教育费附加	1,685,503.92	407,608.23
文化事业建设费	1,252,147.37	133,796.33
其他	748,148.23	751,083.66
合计	86,277,756.16	82,402,419.35

( 二十一 ) 应付利息

十一) 应付利息
项目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	543,156.22	263,491.24
短期借款应付利息	129,384.44	71,901.01
合计	672,540.66	335,392.25

( 二十二 ) 应付股利

十二) 应付股利
项目	期末余额	年初余额
丁芯	20,272,078.06	38,272,078.06
赵宝刚	14,090,097.58	36,590,097.58
赵宝刚（上海）影视文化工作室	7,200,000.00	7,200,000.00
上海娜宇影视文化工作室		3,022,603.70
滕华弢	48,052.70	48,052.70

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财务报表附注 第 33 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	期末余额	年初余额
白玉	692,408.00
上海聚星影视文化工作室	1,384,815.00
穆晓穗	346,204.00
穆伟	346,204.00
合 计	44,379,859.34	85,132,832.04

( 二十三 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、 按款项	性质列示其他应付	款
	项目	期末余额	年初余额
关联方往来		28,720,700.00	28,720,700.00
宣发费		21,613,136.08	15,064,457.22
合作分成款		75,583,520.15	65,963,864.03
利润分成款		16,484,974.37	57,137,973.89
固定回报投资款		38,799,132.99
其他		27,691,934.48	1,917,232.00
	合 计	208,893,398.07	168,804,227.14

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

2、 账龄	超过一年的重要其他	应付款
	项目	期末余额	未偿还或结转的原因
关联方往来		28,720,700.00	未结算
合作分成款		38,655,201.04	未结算

( 二十四 ) 一年内到期的非流动负债

十四) 一年内到期的非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	10,000,000.00	89,000,000.00
注：担保情况详见附注八（四）3。

( 二十五 ) 长期借款

	项目	期末余额	年初余额
保证借款		267,310,000.00	10,000,000.00

注：担保情况详见附注八（四）3。

（二十六）股本

1 、合并财务报表股本情况

1、	合并财务报	表股本情况
	项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本		330,000,000.00	229,400,053.00		559,400,053.00

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财务报表附注 第 34 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

说明：

1 ）期初股本为购买日前完美影视实收资本。

2 ）本期增加的股本：

2014 年 12 月 8 日，经中国证监会核准，实施重大资产重组发行 287,706,996 股人民 币普通股（A 股），每股面值为人民币 1.00 元，发行后的注册资本为人民币 487,706,996.00 元。本次重组构成反向购买（详见六（一））根据不构成业务的反向 购买会计处理原则，本期增加的股本具体计算过程如下：

步骤	项目	金额/股数	计算过程
1	置入资产净资产公允价值（评估确认）	2,726,225,000.00
2	置入资产模拟发行前股本情况	330,000,000.00
	重组完成后置入资产原股东持有上市
3	公司股权的比例	58.99%
4	置入资产模拟发行的股份	229,400,053.00	4=2/3-2
5	置入资产模拟发行后股本总额	559,400,053.00	5=4+2

2 、期末本公司发行在外的股份情况：

2、期末本公司发	行在外的股份	情况：
项目	年初股数	发行新股	限售股份上市	本期减少	期末股数
1．流通受限股份
国有股以外的内资股	121,500,000.00	287,706,996.00	-87,750,000.00		321,456,996.00
2．无限售条件流通股份
人民币普通股	78,500,000.00		87,750,000.00		166,250,000.00
合计	200,000,000.00	287,706,996.00			487,706,996.00

( 二十七 ) 资本公积

十七) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	280,203,470.38		257,452,425.60	22,751,044.78

说明： 由于反向购买冲减资本公积 257,452,425.60 元。

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财务报表附注 第 35 页

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（二十八）其他综合收益

二十八）其他综合收益
			本期发生金额
项目	年初余额	本期所得税前	减：前期计入其他综合	减：所得	税后归属于	税后归属于	期末余额
		发生额	收益当期转入损益	税费用	母公司	少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	39,740.75	28,767.83			28,767.83		68,508.58
其他综合收益合计	39,740.75	28,767.83			28,767.83		68,508.58

( 二十九 ) 盈余公积

十九) 盈余公积
	项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积		240,087.64	5,858,871.40		6,098,959.04

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财务报表附注 第 36 页

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( 三十 ) 未分配利润

未分配利润
项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-16,980,591.69	30,641,401.99
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	-16,980,591.69	30,641,401.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润	190,190,830.06	130,007,435.62
减：提取法定盈余公积	5,858,871.40	17,855,754.52
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		194,500,000.00
转作股本的普通股股利		-34,726,325.22
期末未分配利润	167,351,366.97	-16,980,591.69

( 三十一 ) 营业收入和营业成本

) 营业收入	和营业成本	和营业成本
	本期发生额		上期发生额
项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务	924,277,038.61	466,805,325.04	988,992,431.71	501,920,054.50
其他业务	1,507,299.12	1,138,940.32	1,093,790.44	677,376.20
合计	925,784,337.73	467,944,265.36	990,086,222.15	502,597,430.70

( 三十二 ) 营业税金及附加

二) 营业税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
营业税	3,426,490.83	4,429,918.66
城市维护建设税	3,006,974.18	3,116,327.61
教育费附加	2,173,666.02	2,443,123.60
其他	1,361,061.47	1,360,672.21
合计	9,968,192.50	11,350,042.08

( 三十三 ) 销售费用

三) 销售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
影视剧发行费用		18,270,269.32	30,399,513.67
职工薪酬		22,190,636.22	21,570,068.68
广告宣传费用		43,592,210.20	15,899,023.48
招待费用		1,407,936.52	839,377.07
无形资产摊销		831,347.21	793,578.47
办公费用		556,883.00	809,696.47
折旧费用		321,161.74	507,166.50
差旅费用		911,691.26	447,035.45
其他		2,754,083.38	3,212,749.74
	合计	90,836,218.85	74,478,209.53

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财务报表附注 第 37 页

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( 三十四 ) 管理费用

四) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
利润提成	5,685,634.22	55,850,191.22
职工薪酬	23,337,448.48	21,578,476.01
服务费	4,444,998.72	15,356,136.54
房屋租赁水电物业	10,276,747.65	8,716,629.51
剧本损失费		5,086,708.06
折旧费	2,488,408.22	3,916,357.64
办公费用	2,336,964.71	3,604,631.82
差旅及交通费	2,820,272.07	2,591,138.94
中介服务费	465,392.07	4,208,051.19
招待费	1,344,815.09	1,328,179.39
无形资产摊销	1,005,067.53	1,004,736.60
会议费	242,298.77	1,936,597.39
税金	633,928.45	813,696.47
其他	2,948,489.03	5,658,956.74
合计	58,030,465.01	131,650,487.52

( 三十五 ) 财务费用

五) 财务费用
	类别	本期发生额	上期发生额
利息支出		15,359,519.71	13,302,550.75
减：利息收入		2,944,926.22	2,389,673.49
汇兑损益		130,619.10	48,773.70
其他		300,034.83	245,165.59
	合计	12,845,247.42	11,206,816.55

( 三十六 ) 资产减值损失

六) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	12,067,800.80	7,275,666.24
存货跌价损失		4,732,791.93
商誉减值损失	8,836,682.18
合计	20,904,482.98	12,008,458.17
七) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
理财产品投资收益	1,042,571.05	75,600.00

( 三十七 ) 投资收益

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财务报表附注 第 38 页

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( 三十八 ) 营业外收入

八) 营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	183,411.17	10,370.49	183,411.17
其中：固定资产处置利得	183,411.17	10,370.49	183,411.17
政府补助	20,655,268.36	10,980,297.00	20,655,268.36
其他	1,058,280.18	252,750.54	1,058,280.18
合计	21,896,959.71	11,243,418.03	21,896,959.71

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收 益相关
北京市优秀影视剧剧本奖	8,000,000.00		与收益相关
税收扶持资金	5,587,532.50	2,795,297.00	与收益相关
五个一工程	2,400,000.00		与收益相关
企业技术改造和创新资金一企一策		4,795,000.00	与收益相关
文创资金和财政贴息	1,300,000.00	1,640,000.00	与收益相关
文化产业项目专项扶持资金		100,000.00	与收益相关
北京市文学艺术奖		1,000,000.00	与收益相关
电影精品专项资金		650,000.00	与收益相关
国际化高端影视导演人才聚合孵化平台	1,500,000.00		与收益相关
电影宣发补贴	1,000,000.00		与收益相关
华表奖	500,000.00		与收益相关
金鹰奖	100,000.00		与收益相关
上海市文化创意发展专项资金	100,000.00		与收益相关
其他奖励款	167,735.86		与收益相关
合计	20,655,268.36	10,980,297.00

( 三十九 ) 营业外支出

九) 营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	196,404.51		196,404.51
其中：固定资产处置损失	196,404.51		196,404.51
对外捐赠		268,000.00
其他	89,749.00		89,749.00
合计	286,153.51	268,000.00	286,153.51

( 四十 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税	费用表
	项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		64,559,485.47	83,051,420.83
递延所得税费用		10,189,500.96	-17,063,606.10
	合计	74,748,986.43	65,987,814.73

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财务报表附注 第 39 页

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2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额	287,908,842.86
按法定25%税率计算的所得税费用	71,977,210.72
子公司适用不同税率的影响	653,468.35
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,655,312.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-537,004.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用	74,748,986.43

( 四十一 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的	其他与经营活动有	关的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
收到公司往来款		7,585,000.00	650,000.00
利息收入		2,944,926.22	2,389,673.49
营业外收入		15,974,680.18	8,437,868.97
	合 计	26,504,606.40	11,477,542.46

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的	其他	与经营活动有	关的现金
	项	目	本期发生额	上期发生额
付现费用			138,506,984.28	93,800,828.86
公司往来款支出			8,552,372.60	14,609,300.00
	合	计	147,059,356.88	108,410,128.86

3 、 支付的其他与投资活动有关的现金

3、 支付的	其他	与投资活动有	关的现金
	项	目	本期发生额	上期发生额
固定回报投资			8,000,000.00

4 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

4、 收到的其他	与筹资活动有	关的现金
项	目	本期发生额	上期发生额
固定回报借款		48,000,000.00
收回贷款保证金存款		29,600,000.00
合	计	77,600,000.00

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财务报表附注 第 40 页

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5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
偿还固定回报借款	1,111,275.00	9,863,725.00
贷款保证金存款	20,000,000.00	29,600,000.00
合 计	21,111,275.00	39,463,725.00

( 四十二 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	213,159,856.43	191,857,980.90
加：资产减值准备	20,904,482.98	12,008,458.17
固定资产等折旧	5,603,599.05	4,970,977.86
无形资产摊销	1,836,414.74	1,798,315.07
长期待摊费用摊销	6,655,179.00	10,741,497.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	6,008.67	-10,370.49
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	6,984.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	15,359,519.71	13,302,550.75
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,042,571.05	-75,600.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	10,589,690.16	-16,663,416.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-400,189.20	-400,189.20
存货的减少（增加以“－”号填列）	-192,265,009.67	140,392,099.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-366,520,066.83	-298,217,511.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	58,457,180.34	145,455,758.12
其他
经营活动产生的现金流量净额	-227,648,921.00	205,160,548.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	231,080,421.76	293,155,379.78
减：现金的期初余额	293,155,379.78	175,871,550.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-62,074,958.02	117,283,829.41

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财务报表附注 第 41 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2、 现金和现金等价物的构成
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	231,080,421.76	293,155,379.78
其中：库存现金	413,636.87	194,018.35
可随时用于支付的银行存款	230,666,784.89	292,961,361.43
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	231,080,421.76	293,155,379.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物

( 四十三 ) 所有权或使用权受到限制的资产

三) 所有权或	使用权受	到限制的资产
	项	目	期末账面价值	受限原因
货币资金			20,000,000.00	为借款提供质押

( 四十四 ) 外币货币性项目

四)外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	600,148.59	6.1190	3,672,309.22
港币	220.99	0.78887	174.33
短期借款
其中：美元	3,000,000.00	6.1190	18,357,000.00

六、 合并范围的变更

一 ( ) 反向购买

1. 本期发生的反向购买基本情况。

2014 年 9 月 15 日，本公司召开 2014 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于签 订<浙江金磊高温材料股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产协议>和<浙 江金磊高温材料股份有限公司重大资产重组业绩补偿协议>的议案》及相关议案。根 据该议案本公司以全部资产及负债（以下简称“置出资产”）与交易对方石河子快 乐永久股权投资有限公司（以下简称“快乐永久”）、天津广济企业管理咨询合伙 企业（有限合伙）、天津嘉冠企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津分享星光

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财务报表附注 第 42 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

股权投资基金合伙企业（有限合伙）、浙江创新产业股权投资合伙企业（有限合伙）、 杭州凯泰成长创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州凯泰创新投资合伙企业（有限 合伙）、天津华景光芒创业投资合伙企业（有限合伙）、北京华创盛景投资中心（有 限合伙）、深圳市鹏瑞投资集团有限公司所持有的完美影视 100%股份（以下简称“置 入资产”）的等值部分进行置换。置入资产作价超出置出资产作价的差额部分，由 本公司依据完美影视全体股东各自持有的股份比例向其发行股份购买。完美影视全 体股东同意将与本公司进行资产置换取得的置出资产由陈连庆、姚锦海指定的主体 承接，陈连庆将所持有的本公司 31,463,387 股股份、姚锦海将持有的本公司 2,812,500 股股份按交易对方持有完美影视的股权比例转让予完美影视全体股东作为其受让置 出资产的支付对价。

根据中企华评报字（2014）第 1190 号《资产评估报告》，以 2014 年 4 月 30 日为评 估基准日，完美影视 100%股权评估价值为 272,622.50 万元。根据坤元资产评估公司 出具的（2014）第 247 号《资产评估报告》，以 2014 年 4 月 30 日为评估基准日，置 出资产评估值为 52,238.94 万元。

2014 年 12 月 8 日经中国证监会《关于核准浙江金磊高温材料股份有限公司重大资 产重组及向石河子快乐永久股权投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许 可[2014]1322 号），核准公司本次重大资产重组及向快乐永久等交易对方发行 287,706,996 股股份购买相关资产。

本次交易完成后，快乐永久持有本公司 22.39%的股权，本公司的实际控制人变更为 池宇峰。

2. 反向购买并不构成业务判断及依据

因本次资产重组后实际控制人发生变更，本公司将全部的资产及负债置出。依据《企 业会计准则第 20 号-企业合并》规定，因此本次重大资产重组为不构成业务的反向 购买。

3. 购买日的确定

2014 年 12 月 8 日，取得中国证券监督管理委员会关于本次重组的核准。 2014 年 12 月 9 日，完美影视 100%股权过户到 本公司名下。

2014 年 12 月 9 日，本公司、完美影视全体股东、陈连庆、姚锦海签署了《交割确 认书》。

本公司确定购买日为 2014 年 12 月 9 日。

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财务报表附注 第 43 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

4. 合并成本的确定方法

合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而发行的权益性证券等的公允

价值，具体计算过程如下：

步骤	项目	金额	计算过程
1	置入资产净资产公允价值	2,726,225,000.00
2	置入资产股本情况	330,000,000.00
3	置入资产每股公允价值	8.26	3=1/2
4	重组完成后占上市公司的持股比例	58.99%
5	模拟发行的股份	229,400,053.00	5=2/4-2
6	合并成本	1,895,139,873.48	6=3*5

5. 购买方业绩承诺情况

根据本公司与快乐永久等签署的《盈利预测补偿协议》及其补充协议，快乐永久等 承诺，利润补偿期间为 2014 年至 2016 年，标的资产扣除非经常性损益后归属于母 公司净利润分别为 17,500 万元、24,000 万元、30,000 万元。

完美影视 2014 年度实现扣除非经常性损益的归属于母公司所有者的净利润为 188,221,441.29 元。股东快乐永久等对本公司重大资产重组过程中置入资产（完美影 视 100%股权）的 2014 年度业绩承诺实现。

( 二 ) 其他原因的合并范围变动

与上年相比本年新设立 3 家子公司。分别为天津东晟影视文化有限公司、天津完美 文化传播有限公司、天津昱文文化传播有限公司。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
子公司名称	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
北京华美时空文化传播有限公司	1000万	北京	影视	100		设立
北京完美蓬瑞影视文化有限公司	1000万	北京	影视	100		设立
北京完美建信影视文化有限公司	1000万	北京	影视	100		设立
北京君竹影视文化有限公司	1000万	北京	影视	100		设立
天津完美世界影视文化有限公司	300万	天津	影视	100		设立
天津超导影视文化有限公司	300万	天津	影视	100		设立
天津东晟影视文化有限公司	300万	天津	影视	100		设立

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财务报表附注 第 44 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

江金磊高温材料股份有限公司 14年度 务报表附注
子公司名称	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)	取得方式
天津完美文化传播有限公司	300万	天津	影视	100	设立
天津昱文文化传播有限公司	300万	天津	影视	100	设立
北京鑫宝源影视投资有限公司	1000万	北京	影视	55	非同一控制 下企业合并
上海宝宏影视文化传媒有限公司	300万	上海	影视	55	非同一控制 下企业合并
北京希世纪影视文化发展有限公司	600万	北京	影视	55	非同一控制 下企业合并

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非	全资子公司
子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
北京鑫宝源影视投资
有限公司	45%	18,334,390.50		44,567,108.41
上海宝宏影视文化传
媒有限公司	45%	2,788,571.31		10,409,693.50

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3、 重要	非全资子公司	的主要财务	信息	信息
子公司名称	流动资产	非流动资产	期末余额 资产合计 流动负债		非流动负债	负债合计
北京鑫宝源影视
投资有限公司	204,371,968.81	4,636,545.29	209,008,514.10	111,313,912.83		111,313,912.83
上海宝宏影视文
化传媒有限公司	58,901,539.32	1,265,896.55	60,167,435.87	37,929,567.52		37,929,567.52

				年初余额	年初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产		资产合计	流动负债		非流动负债		负债合计
北京鑫宝源影视
投资有限公司	298,336,198.36	4,981,556.78	303,317,755.14		247,086,584.47				247,086,584.47
上海宝宏影视文
化传媒有限公司	98,492,988.72	345,513.46		98,838,502.18	83,277,685.96				83,277,685.96
					本期发生额
子公司名称
		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
北京鑫宝源影视投资有限公司		141,254,725.53		41,463,430.60		41,463,430.60			102,471,490.20
上海宝宏影视文化传媒有限公司		13,591,069.46		6,677,052.13		6,677,052.13			20,961,882.11
					上期发生额
子公司名称
		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
北京鑫宝源影视投资有限公司		217,686,382.55		97,035,890.74		97,035,890.74			53,143,665.42

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财务报表附注 第 45 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

		上期发生额	上期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海宝宏影视文化传媒有限公司	104,459,494.55	47,060,816.22	47,060,816.22	30,336,063.51

八、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

一) 本公司的母公	司情况
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的 持股比例(%)	母公司对本公司 的表决权比例(%)
石河子快乐永久股权 投资有限公司	石河子	股权投资	100万	22.39	22.39

本公司最终控制方池宇峰。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 其他关联方情况

三) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
赵宝刚（上海）影视文化工作室	间接持有本公司超过5%股份的股东
完美世界（北京）软件有限公司	同一实际控制人

( 四 ) 关联交易情况

1 、接受劳务情况

1、接受劳务情况
关联方	关联交易内容	2014年度	2013年度
赵宝刚（上海）影视文化工作室	导演费	27,985,000.00	28,153,000.00

2 、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本公司作为承租方：
出租方名称	租赁资产种类	2014年度	2013年度
完美世界（北京）软件有限公司	房屋	9,867,964.21	6,261,058.71

3 、关联担保情况

	担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
池宇峰		77,000,000.00	2014.6.30	2016.6.24	否
池宇峰		60,000,000.00	2014.8.22	2016.8.22	否
池宇峰		30,000,000.00	2014.12.16	2015.12.16	否

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财务报表附注 第 46 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

江金磊高温材料股份有限公司 014年度 务报表附注
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
池宇峰	7,900,000.00	2014.12.19	2015.12.19	否
池宇峰	45,000,000.00	2014.9.12	2016.6.12	否
北京完美影视传媒有限责任 公司，池宇峰	10,000,000.00	2013.8.30	2015.2.28	否
北京完美影视传媒有限责任 公司，池宇峰	45,000,000.00	2014.9.1	2016.3.1	否
北京完美影视传媒有限责任 公司，池宇峰	40,310,000.00	2014.10.28	2016.9.9	否
北京完美影视传媒有限责任 公司，池宇峰	32,000,000.00	2014.9.22	2015.9.21	否

4 、关键管理人员薪酬

4、关键管	理人员薪酬
	项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬		5,537,400.00	7,776,400.00

注：关键管理人员薪酬披露的均为完美影视数据。

( 五 ) 关联方应收应付款项

) 关联方	应收应付款项
		期末余额		年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	完美世界（北京）软件有限公司	50,000.00	25,000.00	50,000.00	5,000.00
应付账款	完美世界（北京）软件有限公司	212,145.34		100,068.56
其他应付款	石河子快乐永久股权投资有限 公司	28,720,700.00		28,720,700.00

九、 承诺及或有事项

• 一

• ( ) 重要承诺事项

• 1、本公司与钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室签订了《独家合 作协议》，协议约定在独家合作期限内，钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影 视文化工作室与本公司进行独家合作；根据约定在本公司成立内部独立核算利润中 心“钱雁秋工作室”、“何静吴玉江制片人工作室”，在独家服务期限内的每个自 然年度，如果工作室净利润在扣除项目应收未收款项和以往年度累计亏损后还有盈 余，钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室可按一定比例进行利润 提成。

• 2、本公司及子公司分别同滕华弢、上海羽吟影视文化工作室，刘江及上海刘江影视

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财务报表附注 第 47 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

文化工作室，郭靖宇、上海娜宇影视文化工作室及上海长如影视文化工作室，文章 及上海路路影视文化工作室，马策及上海东晟影视文化工作室，签订《独家合作协 议》，约定在独家合作期限内与本公司及子公司独家合作。

根据《独家合作协议》签订《利润分成协议》，约定在独家合作期限内，根据其相 应子公司的业绩情况支付一定比例的利润分成。

( 二 ) 或有事项

截止报告日，本公司没有需要披露的重要或有事项。

十、 资产负债表日后事项

2015 年 3 月 28 日，第三届第二次董事会通过了分红决议，以截止 2014 年 12 月 31 日总股数 487,706,996 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 0.40 元（含税）， 共计分红 19,508,279.84 元。

十一、其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

( 二 ) 其他

2014 年 7 月 5 日，北京希世纪影视文化发展有限公司股东会通过决议，同意本公司将 其持有的 55%股权以 830 万元出资转让给穆晓穗。同日，本公司和穆晓穗就股权转让 签订股权转让协议，约定在北京希世纪文化发展有限公司偿还所借本公司运营资金借 款、穆晓穗向本公司支付本次股权转让价款等条件全部实现后，本公司向穆晓穗转让 所持北京希世纪文化发展有限公司的股权，并办理工商变更登记。截止目前，交易尚 未完成。

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财务报表附注 第 48 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

十二、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分	类披露
			年初余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款	19,916,179.25	11.08	10,068,672.80	50.56	9,847,506.45
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款	159,881,712.75	88.92	9,836,706.25	6.15	150,045,006.50
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计	179,797,892.00	100.00	19,905,379.05	11.07	159,892,512.95

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款	分类披露：
			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	3,784,431.84	100.00	725,586.24	19.17	3,058,845.60
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	3,784,431.84	100.00	725,586.24	19.17	3,058,845.60

( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期	股权投资
		期末余额			年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	2,726,225,000.00		2,726,225,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
对其他企业投资				33,034,400.00	33,034,400.00
合计	2,726,225,000.00		2,726,225,000.00	38,034,400.00	38,034,400.00
1、	对子公司投资
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
北京完美影视传
媒有限责任公司		2,726,225,000.00		2,726,225,000.00

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财务报表附注 第 49 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2014年度 财务报表附注
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
德清金磊炉窑工
程有限公司	5,000,000.00		5,000,000.00
浙江金磊耐火材
料有限公司		410,886,225.43	410,886,225.43
德清金磊龙溪投
资有限公司		21,873,872.80	21,873,872.80
合计	5,000,000.00	3,158,985,098.23	437,760,098.23	2,726,225,000.00

2 、 对其他企业投资

2、 对其他企业投资
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
德清升华小额贷款股份有限公司	12,625,000.00		12,625,000.00
德清农商银行股份有限公司	864,400.00		864,400.00
德清金汇小额贷款有限公司	19,545,000.00		19,545,000.00
合计	33,034,400.00		33,034,400.00

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四) 营业收	入和营业成本
	本期发生额		上期发生额
项 目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	386,998,637.30	285,574,121.51	471,644,986.89	313,301,183.88
其他业务	2,956,469.51	3,218,233.12	3,772,881.17	6,290,531.12
合计	389,955,106.81	288,792,354.63	475,417,868.06	319,591,715.00

( 五 ) 投资收益

(五) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	2,973,300.00	903,300.00
股权转让收益	56,684,165.42
合 计	59,657,465.42	903,300.00

十三、补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-12,993.34	固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	20,655,268.36
委托他人投资或管理资产的损益	1,042,571.05	理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	968,531.18

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财务报表附注 第 50 页

浙江金磊高温材料股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-8,836,682.18	商誉减值
所得税影响额	-5,712,951.91
少数股东权益影响额	-6,134,354.39
合计	1,969,388.77

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

(二) 净资产收益率及每股收益	：
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	27.62	0.66	0.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	27.33	0.65	0.65

说明：本公司通过重大资产重组方式实现非上市公司借壳上市且构成反向购买，在计算报告 期的每股收益时，执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定。

报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起 次月至报告期期末的加权平均股数。

报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收 购协议中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数。

购买日起次月至报告期期末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购 买日起次月到报告期期末的累计月数÷报告期月份数。

比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的 换股比例。

浙江金磊高温材料股份有限公司

（加盖公章）

二〇一五年三月二十八日

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财务报表附注 第 51 页