Pepees S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

Sep 22, 2023

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ KOMISJĘ EUROPEJSKĄ

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

INDEKS DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6
	WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR 7
	ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ 8
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 9
1.	Informacje ogólne dotyczące Jednostki Dominującej 9
2.	Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych 10
3.	Struktura Grupy Kapitałowej PEPEES 10
4.	Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12
5.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości 12
6.	Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu 12
7.	Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy i przepływy pieniężne 13
8.	Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji 13
9.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności 14
10.	Wartości szacunkowe 14
11.	Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych 14
12.	Poczynione istotne zobowiązania na rzecz dokonania zakupu aktywów trwałych 14
13.	Zapasy 14
14.	Aktywa biologiczne 15
15.	Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe 15
16.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 16
17.	Rozliczenia z tytułu spraw sądowych 16
18.	Niespłacone kredyty i pożyczki 17
19.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 19
20.	Zmiany stanów wartości szacunkowych 21
21.	Rezerwy krótkoterminowe 22
22.	Odroczony podatek dochodowy 23
23.	Aktywa i zobowiązania warunkowe 23
24.	Emisja, wykup i spłata nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych 24
25.	Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 24
25.1.	Informacje dotyczące produktów i usług 24
25.2	Przychody i wyniki segmentów 25
25.3	Aktywa i zobowiązania segmentów 26
25.4	Pozostałe informacje o segmentach 26
25.5	Przychody z podziałem na produkty 26
25.6	Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej 27
25.7	Informacje dotyczące głównych klientów 27
26.	Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 27
27.	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia 27
28.	Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 28
29.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie wytworzenia) 28
30.	Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy 29
31.	Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym 29
32.	Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 29

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Lp.	Stan na AKTYWA 30 czerwca 2023 roku		Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
A.	Aktywa trwałe (długoterminowe)	170 772	171 231	171 929
1	Rzeczowe aktywa trwałe	150 721	151 327	152 259
2	Wartości niematerialne	188	644	276
3	Prawa do aktywów	12 487	11 248	11 512
4	Nieruchomości inwestycyjne	558	563	569
5	Wartość firmy	1 320	1 320	1 320
6	Inwestycje w pozostałych jednostkach	383	383	383
7	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 115	5 746	5 610
B.	Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	121 220	204 783	116 110
1	Zapasy	63 061	104 817	64 238
2	Aktywa biologiczne	3 833	326	4 075
3	Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe	38 991	35 059	34 934
4	Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1	1	-
5	Pozostałe aktywa finansowe	7 393	6 893	7 125
6	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 941	57 687	5 738
	Razem aktywa	291 992	376 014	288 039

Lp.	PASYWA	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
A.	Kapitał własny	182 683	186 534	180 928
I	Kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki	178 999	183 219	177 617
1	Kapitał podstawowy	5 700	5 700	5 700
2	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	7 562	7 562	7 562
3	Akcje własne	(1 649)	(224)	(112)
4	Kapitał z aktualizacji wyceny	31 004	31 050	31 050
5	Zyski zatrzymane	136 382	139 131	133 417
II	Udziały niedające kontroli	3 684	3 315	3 311
B.	Zobowiązania	109 309	189 480	107 111
I.	Zobowiązania długoterminowe	32 068	35 526	35 167
1	Kredyty i pożyczki	4 977	6 508	7 237
2	Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu	15 254	17 648	17 161
3	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 971	6 518	5 972
4	Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych	3 270	2 878	2 766
5	Dotacje	1 920	1 974	2 031
6	Pozostałe zobowiązania	676	-	-
II.	Zobowiązania krótkoterminowe	77 241	153 954	71 944
1	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	23 268	22 881	26 368
2	Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2 578	3 032	1 227
3	Kredyty i pożyczki	46 179	122 713	39 240
4	Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu	4 694	4 809	4 485
5	Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych	522	519	624
	Razem pasywa	291 992	376 014	288 039

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Lp.	Wyszczególnienie	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
I	Przychody ze sprzedaży	121 523	126 406
II	Koszt własny sprzedaży	(84 077)	(90 308)
III	Zysk brutto ze sprzedaży (I-II)	37 446	36 098
1	Koszty sprzedaży i marketingu	(5 290)	(7 677)
2	Koszty ogólnego zarządu	(17 998)	(17 333)
3	Pozostałe przychody operacyjne	194	392
4	Pozostałe koszty operacyjne	(732)	(1 100)
IV	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	13 620	10 380
1	Koszty finansowe	(4 965)	(3 254)
2	Przychody finansowe	1 161	1 656
V	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	9 816	8 782
	Podatek dochodowy	(3 192)	(3 228)
VI	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	6 624	5 554
	Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
	Zysk (strata) netto, w tym:	6 624	5 554
	- przypadający akcjonariuszom spółki dominującej	6 255	5 314
	- przypadający udziałom nie sprawującym kontroli	369	240
VII	Inne całkowite dochody	(46)	23
VIII	Całkowite dochody ogółem, w tym	6 578	5 577
	- przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	6 209	5 337
	- przypadająca udziałom nie sprawującym kontroli	369	240
IX	Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą	0,07	0,06
	- z działalności kontynuowanej	0,07	0,06
	- z działalności zaniechanej	0,00	0,00
IX	Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą	0,07	0,06
	- z działalności kontynuowanej	0,07	0,06
	- z działalności zaniechanej	0,00	0,00

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający udziałowcom Jednostki Dominującej	Udziały niedające kontroli	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2022 roku	5 700	7 562	-	31 027	127 694	171 983	3 070	175 053
Zmiany w I półroczu 2022 roku						-
Zysk (strata) netto			-		5 314	5 314	241	5 555
Inne dochody całkowite				23		23		23
Całkowite dochody	-	-	-	23	5 314	5 337	241	5 578
Zakup akcji własnych			(112)			(112)		(112)
Inne korekty konsolidacyjne					409	409		409
Stan na dzień 30 czerwca 2022 roku	5 700	7 562	(112)	31 050	133 417	177 617	3 311	180 928
Zmiany w 2022 roku
Zysk (strata) netto	-				10 595	10 595	248	10 843
Inne dochody całkowite	-		-	23		23		23
Całkowite dochody	-	-	-	23	10 595	10 618	248	10 866
Zakup akcji własnych			(224)			(224)		(224)
Inne korekty konsolidacyjne	-	-	-	-	842	842	(3)	839
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku	5 700	7 562	(224)	31 050	139 131	183 219	3 315	186 534
Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku	5 700	7 562	(224)	31 050	139 131	183 219	3 315	186 534
Zmiany w I półroczu 2023 roku
Zysk (strata) netto					6 255	6 255	369	6 624
Inne dochody całkowite				(46)		(46)		(46)
Całkowite dochody	-	-	-	(46)	6 255	6 209	369	6 578
Zakup akcji własnych			(1 425)			(1 425)		(1 425)
Dywidenda					(9 382)	(9 382)		(9 382)
Inne korekty konsolidacyjne					378	378		378
Stan na dzień 30 czerwca 2023 roku	5 700	7 562	(1 649)	31 004	136 382	178 999	3 684	182 683

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Metoda pośrednia	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	9 816	8 782
II. Korekty razem	43 379	40 001
1. Amortyzacja	6 529	6 739
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	27	265
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	4 245	2 381
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(1 046)	(103)
5. Zmiana stanu rezerw	426	(77)
6. Zmiana stanu zapasów	41 756	32 840
7. Zmiana stanu aktywów biologicznych	(3 507)	(3 515)
8. Zmiana stanu należności	(3 991)	(2 221)
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 061	3 259
10. Zmiana stanu zaliczek	943	818
11. Zapłacony podatek dochodowy	(3 551)	(1 517)
12. Zmiana stanu dotacji	(48)	(63)
13. Zmiana stanu naliczonych odsetek od pożyczek i prowizji	-	(3)
14. Zmiana stanu innych aktywów finansowych	(1 001)	648
15. Umorzenie praw do emisji CO2	1 582	600
16. Inne korekty	(46)	(50)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	53 195	48 783
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	453	121
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	443	104
2. Spłata pożyczek	10	17
II. Wydatki	7 823	4 857
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	6 168	4 228
2. Zakup praw majątkowych	1 155	629
3. Udzielone pożyczki	500	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(7 370)	(4 736)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	5 505	6 784
1. Kredyty i pożyczki	5 405	6 424
2. Otrzymane dopłaty i dotacje	100	360
II. Wydatki	101 076	87 066
1. Spłaty kredytów i pożyczek	92 672	82 013
2. Odsetki od kredytów i pożyczek	4 093	2 244
3. Nabycie akcji własnych	1 676	112
4. Płatności z umów leasingu	2 635	2 697
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(95 571)	(80 282)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	(49 746)	(36 235)
E. Środki pieniężne na początek okresu	57 687	41 973
F. Środki pieniężne na koniec okresu (E+/- D)	7 941	5 738
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

Lp.	WYBRANE DANE FINANSOWE	W TYS PLN		W TYS. EUR
	Rok	2023 r.	2022 r.	2023 r.	2022 r.
I	Przychody ze sprzedaży ogółem za I półrocze	121 523	126 406	26 343	27 227
II	Zysk lub strata netto przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominującej za I półrocze	6 255	5 314	1 356	1 145
III	Całkowite dochody netto przypadające akcjonariuszom Spółki Dominującej za I półrocze	6 209	5 337	1 346	1 150
IV	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej za I półrocze	53 195	48 783	11 531	10 508
V	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej za I półrocze	(7 370)	(4 736)	(1 598)	(1 020)
VI	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej za 1 półrocze	(95 571)	(80 282)	(20 718)	(17 292)
VII	Przepływy pieniężne netto za I półrocze	(49 746)	(36 235)	(10 784)	(7 805)
VIII	Aktywa razem na dzień 30.06.2023 r. i 31.12.2022 r.	291 992	376 014	65 612	80 175
IX	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej na dzień 30.06.2023 r. i 31.12.2022 r.	178 999	183 219	40 222	39 067
X	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą za I półrocze w PLN/EUR	0,07	0,06	0,01	0,01
XI	Wartość księgowa na jedną akcję na dzień 30.06.2023 r. i 31.12.2022 r. w PLN/EUR	1,88	1,93	0,42	0,41

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR

Dane zaprezentowane w wierszach: VIII, IX i XI, w kolumnach "2023 r." i "2022 r." dotyczą stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku.

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na euro zastosowano następujące kursy ogłoszone przez Narodowy Bank Polski:

• wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2023 r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy - 1 EUR = 4,4503 PLN,
• wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy - 1 EUR = 4,6899 PLN,
• wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 1 półrocza 2023 roku - 1 EUR = 4,6130 PLN,
• wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 1 półrocza 2022 roku - 1 EUR = 4,6427 PLN.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyszczególnienie	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom PEPEES	6 255	5 314
Średnioważona liczba akcji	95 000 000	95 000 000
Podstawowy zysk (strata) netto na akcję (wyrażony w PLN na jedną akcję)	0,07	0,06
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy "PEPEES" S.A., zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję	6 255	5 314
Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję	95 000 000	95 000 000
Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (wyrażony w PLN na jedną akcję)	0,07	0,06
Zysk netto zanualizowany przypadający akcjonariuszom "PEPEES" S.A.	11 536	3 863
Średnioważona liczba akcji	95 000 000	95 000 000
Zanualizowany zysk netto na jedną akcję (wyrażony w PLN na jedną akcję)	0,12	0,04

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne dotyczące Jednostki Dominującej

Nazwa pełna:	Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A.
Adres siedziby:	18-402 Łomża, ul. Poznańska 121
Identyfikator:	REGON: 450096365
Identyfikator NIP:	718-10-05-512
Organ rejestrowy:	Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział
	Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer w rejestrze:	000038455
Forma Prawna:	Spółka Akcyjna
Forma organizacyjna:	Przedsiębiorstwo jednozakładowe
skrobiowych.	Podstawowy przedmiot działalności według działów PKD: 1062Z wytwarzanie skrobi i wyrobów
Branża:	spożywcza

Czas trwania: nieoznaczony

Skład osobowy Zarządu na dzień 30 czerwca 2023 roku:

Wojciech Faszczewski	Prezes Zarządu
Tomasz Krzysztof Rogala	Członek Zarządu.

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2023 roku:

Maciej Kaliński	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Malinowski	Sekretarz Rady Nadzorczej
Kajetan Rościszewski	Członek Rady Nadzorczej
Jacek Okoński	Członek Rady Nadzorczej
Agata Czerniakowska	Członek Rady Nadzorczej.

Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 30 czerwca 2023 roku:

Maciej Kaliński	Przewodniczący Komitetu Audytu
Jacek Okoński	Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu
Agata Czerniakowska	Członek Komitetu Audytu
Robert Malinowski	Członek Komitetu Audytu
Kajetan Rościszewski	Członek Komitetu Audytu.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

2. Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych

Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku oraz dodatkowo na dzień 31 grudnia 2022 roku w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

3. Struktura Grupy Kapitałowej PEPEES

3.1. Struktura Grupy Kapitałowej PEPEES na dzień 30 czerwca 2023 roku

3.2. Ogólne informacje dotyczące podmiotów powiązanych w Grupie Kapitałowej PEPEES

W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej PEPEES za okres pierwszego półrocza zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku, poza Przedsiębiorstwem Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. objęto konsolidacją następujące podmioty powiązane:

Nazwa	Siedziba	Przedmiot działalności	Sąd Rejestrowy	Udział Emitenta w kapitale (%)	Udział w całkowitej liczbie głosów (%)
ZPZ LUBLIN Sp. z o.o.	Lublin	Produkcja i sprzedaż syropu ziemniaczanego oraz suszu ziemniaczanego, przetwórstwo owoców i warzyw	Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS	82,38	82,38
Pepees Inwestycje Sp. z o.o.	Łomża	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS	100	100
PPZ BRONISŁAW S.A.	Bronisław	Wytwarzanie skrobi i produktów skrobiowych	Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy KRS	84,125	84,125
Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o.o.	Łomża	Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt	Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy	100	100

Wszystkie spółki zależne zostały objęte konsolidacją metodą pełną.

W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

3.3. Podstawowe informacje finansowe na dzień 30 czerwca 2023 roku dotyczące podmiotów powiązanych

Podstawowe informacje finansowe na dzień 30 czerwca 2023 roku dotyczące jednostek powiązanych przedstawia poniższe zestawienie.

Wyszczególnienie	PPZ BRONISŁAW S.A.	ZPZ LUBLIN Sp. z o.o.	Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o.o.	PEPEES Inwestycje Sp. z o.o.
Aktywa obrotowe na dzień 30.06.2023 roku	17 989	8 436	161	56
Aktywa trwałe na dzień 30.06.2023 roku	44 552	5 893	21 290	-
Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 30.06.2023 roku	29 978	7 122	300	1
Zobowiązania długoterminowe na dzień 30.06.2023 roku	15 180	1 951	5 624	-
Przychody ze sprzedaży	29 482	12 668	-	-
Wynik finansowy na działalności kontynuowanej	897	1 286	47	(3)
Wynik finansowy netto na działalności zaniechanej	-	-	-	-
Pozostałe całkowite dochody	-	-	-	-
Łączne całkowite dochody	897	1 286	47	(3)

3.4. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych i należy je analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

4. Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 22 września 2023 roku.

5. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej po 1 stycznia 2023 r.

Standard	Opis zmian	Data obowiązywania
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe	Definiuje nowe podejście do rozpoznawania przychodów oraz zysku/ strat w okresie świadczenia usług ubezpieczeniowych	1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 1	Zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych – ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowości	1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 8	Zmiany dotyczą ujawnień na temat stosowanej polityki rachunkowej, w tym zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów	1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 12	Podatek odroczony związany z aktywami i pasywami wynikającymi z pojedynczej transakcji	1 stycznia 2023
Zmiany do MSSF 17 Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – dane umowy porównawcze 1 ubezpieczeniowe		1 stycznia 2023

Zmiany do powyższych standardów nie miały istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki w okresie ich pierwszego zastosowania.

Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej po 1 stycznia 2024 r.

Standard	Opis zmian	Data obowiązywania
Zmiany do MSR 1	Zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych – klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe	1 stycznia 2024

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

Standard	Opis zmian	Data obowiązywania
Zmiany do MSSF 16 leasing	Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego	1 stycznia 2024

Zmiany odrzucone lub odroczone przez Unię Europejską (zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości)

Standard	Opis zmian	Data obowiązywania
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe	Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych	Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28	Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia	Prace nad zatwierdzeniem zostały odłożone bezterminowo

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Zarząd jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej.

7. Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy i przepływy pieniężne

W niniejszym sprawozdaniu nie ujęto żadnych nietypowych pozycji, mających znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy i przepływy pieniężne Grupy.

8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji

Grupa nie korygowała błędów lat poprzednich oraz nie zmieniała w okresie sprawozdawczym stosowanych uprzednio zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji, obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

Grupa działa w sektorze branżowym "przetwórstwo ziemniaków". Skup i przerób ziemniaków odbywa się jesienią w ciągu 3 miesięcy, natomiast sprzedaż wytworzonych produktów trwa cały rok.

10. Wartości szacunkowe

W okresie sprawozdawczym Grupa nie przeprowadzała testów na utratę wartości aktywów trwałych, gdyż nie wystąpiły jakiekolwiek przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.

Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców.

Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały utworzone w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 30.06.2023 r.

Aktualizacji rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe dokonano na podstawie wielkości przewidywanych wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę za niewykorzystane na dzień 30.06.2023 r. urlopy.

Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie.

Grupa dokonuje co roku weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności dla środków trwałych i wartości niematerialnych. Ostatnia aktualizacja miała miejsce na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Spółka dominująca dokonała analizy wrażliwości w zakresie posiadanych aktywów, w tym wartości firmy w każdej ze spółek zależnych, do których przeprowadzono testy na utratę wartości na 31.12.2022. Wyłącznie w przypadku spółki PPZ Bronisław istniały przesłanki, które wskazywały na konieczność przeprowadzenia pełnego testu na utratę wartości na dzień 30.06.2023 r. Test na utratę wartości aktywów został przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych ("DCF") bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2023-2027.

Spółka przeprowadzi nowe testy na utratę wartości na dzień 31.12.2023 r.

11. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych

W okresie pierwszego półrocza 2023 roku Grupa nabyła aktywa trwałe za kwotę 6.168 tys. PLN. Zakupy związane były przede wszystkim z budową linii modyfikatów skrobiowych w Spółce Dominującej.

Sprzedano aktywa trwałe za kwotę 443 tys. PLN.

12. Poczynione istotne zobowiązania na rzecz dokonania zakupu aktywów trwałych

W okresie pierwszego półrocza 2023 roku nie zostały zawarte umowy kredytowe na zakup aktywów trwałych.

13. Zapasy

ZAPASY	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
a) materiały	7 899	9 243	8 316
b) półprodukty i produkty w toku	4	441	571
c) produkty gotowe	48 135	89 915	46 830
d) towary	7 682	5 735	8 722
Wartość zapasów brutto	63 720	105 334	64 439
Odpisy aktualizujące	(659)	(517)	(201)
Wartość zapasów netto	63 061	104 817	64 238

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie sprawozdawczym wyniosła 78.380 tys. PLN (I półrocze 2022 roku - 86.521 tys. PLN).

14. Aktywa biologiczne

Spółka "PEPEES" S.A. od marca 2014 roku dzierżawi gospodarstwo rolne (Roje), od października 2021 roku grunty rolne (Krzekoty) oraz od marca 2023 dodatkowe grunty (Wrzosy). Wszystkie trzy wymienione gospodarstwa rolne zostały obsiane roślinami jednorocznymi. Koszty związane z nabyciem nasion i uprawą na dzień bilansowy wynoszą 6.302 tys. PLN, przychody z działalności rolnej 1.108 tys. PLN, a wartość godziwa zapasów i aktywów biologicznych pomniejszona o koszty sprzedaży ok. 3.833 tys. PLN. Aktywa biologiczne zostały wykazane w sprawozdaniu w wartości godziwej.

15. Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
Należności z tytułu dostaw	28 419	25 273	26 554
Należności pozostałe	2 891	6 268	2 863
Zaliczki	7 681	3 518	5 517
Razem	38 991	35 059	34 934

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
a) do 1 miesiąca	5 348	14 996	14 112
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	13 301	5 537	10 632
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	7 069	18	-
d)od 6 miesięcy do 1 roku	6	-	-
e) powyżej 1 roku	17	-	-
f) należności przeterminowane	4 090	5 790	3 318
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	29 831	26 341	28 062
- odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	(1 412)	(1 068)	(1 508)
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	28 419	25 273	26 554

Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizujących, są to należności od dłużników z którymi Grupa współpracuje od kilku lat i z oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej nie wynika, że są to należności wątpliwe. Okres przeterminowania tych należności wynosi od kilku dni do trzech miesięcy. Nie występują należności przeterminowane powyżej 180 dni nie objęte odpisem aktualizującym. Wyjątkiem są przeterminowane powyżej 6 miesięcy należności Emitenta od spółki powiązanej PPZ Bronisław w wysokości 445 tys. zł, na które nie utworzono odpisu na dzień 30.06.2023 r. ze względu na ich spłatę na początku lipca 2023. Odpisy aktualizujące tworzone są zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAWI I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	9 931	14 862	20 187
- pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	11 725	4 850	2 853
- rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia	1 612	3 169	3 328
Razem zobowiązania z tytułu dostaw, pozostałe zobowiązania oraz rezerwy na zobowiązania	23 268	22 881	26 368

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	9 931	14 862	20 187
- do 12 miesięcy	9 931	14 862	20 187
- przeterminowane powyżej 180 dni	-	-	-

17. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

W dniu 25.06.2019 r. Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. wniósł do sądu pozew o ustalenie, że akcjonariusz Spółki EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, posiadający - zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki - 27.714. 832 akcje, z uwagi na naruszenie obowiązku notyfikacji o nabyciu znacznych pakietów akcji stosownie do art. 89 ust. 1 pkt 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji. Epsilon FIZ AN zajmuje stanowisko odmienne, utrzymując, że przysługuje mu prawo głosu z 27.714.832 akcji stanowiących 29,17% ogólnej liczby głosów na WZA.. Do sprawy przystąpił Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego przedstawiając stanowisko w dniu 24 lipca 2019 r. Spółka informowała o sprawie w raportach bieżących nr 13/2019, 14-23/2019 i 30/2019.

W dniu 21.04.2023 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku wydał wyrok, w którym ustalił, że EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, będący akcjonariuszem Spółki, utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji zwykłych. Orzeczenie to nie jest prawomocne, o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 7/2023.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania występują nierozstrzygnięte sprawa z powództwa EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w Warszawie przeciwko "PEPEES" S.A.:

• − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności uchwał nr 24-29, podjętych w dniu 28.06.2019 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w tym uchwały nr 28 w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości lub części za zgodą Rady Nadzorczej Spółki. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu,
• − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności dwóch uchwał w sprawie udzielenia absolutorium, podjętych w dniu 21.04.2020 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu,

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

• − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności czterech uchwał podjętych w dniu 29 czerwca 2021 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, tj. uchwały nr 4 w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r., uchwały nr 9 w sprawie przeznaczenia zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 oraz uchwał nr 10 i 11 w sprawie udzielenia absolutorium członkom Zarządu Spółki. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji. W dniu 11 stycznia 2022 r. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu,
• − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności dziewięciu uchwał podjętych w dniu 14 kwietnia 2022 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w sprawie: rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r., sprawozdania skonsolidowanego, sprawozdania z działalności Spółki, przeznaczenia zysku netto Spółki za rok obrotowy 2021, udzielenia absolutorium członkom Zarządu Spółki, powołania 2 członków RN, nabycia akcji własnych oraz utworzenia kapitału rezerwowego. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu,
• − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności trzech uchwał podjętych w dniu 25 maja 2023 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, tj. uchwał nr 9 i 10 w sprawie udzielenia absolutorium członkom Zarządu Spółki oraz uchwały nr 11 w sprawie udzielenia absolutorium przewodniczącemu Rady Nadzorczej. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji. Nie został jeszcze wyznaczony termin rozprawy.

W pozostałym zakresie nie istnieją inne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostek zależnych.

W toku jest kilka spraw sądowych przeciwko dłużnikom Grupy z tytułu rozliczeń handlowych. Na wszystkie wierzytelności będące w postępowaniu sądowym utworzono w 100% odpisy aktualizujące.

18. Niespłacone kredyty i pożyczki

Na dzień bilansowy występują wymienione w poniższych tabelach kredyty bankowe, które są spłacane zgodnie z terminem zapadalności. Pożyczki występujące między spółkami Grupy Kapitałowej zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu.

Lp.	Rodzaj kredytu/pożyczki	Kredytobiorca/ pożyczkobiorca	Bank udzielający kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy	Kwota kredytu /pożyczki pozostała do spłaty	Waluta	Termin spłaty
1	Kredyt w rachunku bieżącym	"Pepees" S.A.	Santander Bank Polska S.A.	4 000	4 000	PLN	31.08.2023
2	Kredyt obrotowy	"Pepees" S.A.	Santander Bank Polska S.A.	36 500	9 340	PLN	31.08.2023
3	Kredyt w rachunku bieżącym	"Pepees" S.A.	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	4 000	2 480	PLN	31.08.2023
4	Kredyt rewolwingowy	"Pepees" S.A.	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	19 000	4 750	PLN	31.08.2023
5	Kredyt obrotowy na skup ziemniaków	"Pepees" S.A.	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	17 500	4 375	PLN	31.08.2023

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

Lp.	Rodzaj kredytu/pożyczki	Kredytobiorca/ pożyczkobiorca	Bank udzielający kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy	Kwota kredytu /pożyczki pozostała do spłaty	Waluta	Termin spłaty
6	Kredyt inwestycyjny przeznaczony na finansowanie i refinansowanie nabycia 100% udziałów w spółce Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o. o.	"Pepees" S.A.	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	10 530	3 008	PLN	30.06.2025
7	Pożyczka na zakup środka trwałego - ciągnika rolniczego Deutz Fahr	"Pepees" S.A.	BNP Paribas Lease Group	937	550	PLN	13.08.2024
8	Kredyt w rachunku bieżącym	"Pepees" S.A.	BNP Paribas Bank Polska S.A.	1 000	814	EUR	19.12.2023
9	Kredyt w rachunku bieżącym	ZPZ Lublin Sp. z o.o.	Santander Bank Polska S.A.	2 000	720	PLN	31.08.2023
10	Kredyt rewolwingowy	ZPZ Lublin Sp. z o.o.	Santander Bank Polska S.A.	6 500	1 625	PLN	31.08.2023
11	Kredyt rewolwingowy	ZPZ Lublin Sp. z o.o.	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	5 000	1 250	PLN	31.08.2023
12	Kredyt obrotowy na skup ziemniaków	ZPZ Lublin Sp. z o.o.	Santander Bank Polska S.A.	1 500	375	PLN	31.08.2023
13	Kredyt w rachunku bieżącym	ZPZ Lublin Sp. z o.o.	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	2 000	683	PLN	31.08.2023
14	Kredyt w rachunku bieżącym	PPZ Bronisław S.A.	Santander Bank Polska S.A.	700	604	PLN	31.08.2023
15	Kredyt obrotowy	PPZ Bronisław S.A.	Santander Bank Polska S.A.	17 800	4 449	PLN	31.08.2023
16	Kredyt w rachunku bieżącym	PPZ Bronisław S.A.	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	700	572	PLN	31.08.2023
17	Kredyt skupowy	PPZ Bronisław S.A.	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	8 500	2 325	PLN	31.08.2023
18	Kredyt rewolwingowy	PPZ Bronisław S.A.	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	9 300	2 125	PLN	31.08.2023
19	Kredyt inwestycyjny z przeznaczeniem na modernizację suszarni skrobi oraz budowę instalacji do odzysku białka	PPZ Bronisław S.A.	Ban Ochrony Środowiska S.A.	8 456	4 228	PLN	31.12.2027
Kredyty w PLN			154 923	47 470	PLN
Kredyty w EUR			1 000	814	EUR
Ogółem po przeliczeniu na PLN			159 373	51 093	PLN

W okresie sprawozdawczym nie naruszono żadnych postanowień umów kredytowych. Wszystkie kredyty są spłacane zgodnie z harmonogramami zawartymi w umowach.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

19. Transakcje z podmiotami powiązanymi

19.1 Transakcje Emitenta ze spółkami zależnymi

a) Przychody ze sprzedaży produktów i towarów

Rodzaje przychodów	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Przychody ze sprzedaży wyrobów jednostkom zależnym	625	682
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów jednostkom zależnym	816	-
Przychody ze sprzedaży usług	163	157
Przychody ze sprzedaży środków trwałych jednostkom zależnym	-	16
Razem przychody od jednostek powiązanych	1 604	855

Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę "koszt plus", bądź na podstawie cenników obowiązujących z podmiotami niepowiązanymi.

b) Zakupy towarów i usług

Rodzaje zakupów	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Zakupy produktów od jednostek zależnych	8 506	7 573
Zakupy towarów i materiałów od jednostek zależnych	-	156
Zakupy usług od jednostek zależnych	45	53
Zakupy środków trwałych od jednostek zależnych	1 016	-
Razem zakupy od jednostek powiązanych	9 567	7 782

c) Inne transakcje

Wyszczególnienie	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Odsetki od udzielonych pożyczek	248	65
Opłaty od udzielonych poręczeń	63	63
Opłaty od otrzymanych poręczeń	79	79
Razem	390	207

d) Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług

Rozrachunki z podmiotami zależnymi	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
Należności - ZPZ Lublin Sp. z o.o.	-	118	25
Należności i zaliczki - PPZ Bronisław S.A.	4 420	3 158	2 946

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

Rozrachunki z podmiotami zależnymi	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
Należności - GR PONARY Sp. z o.o.	-	1	-
Należności – PEPEES Inwestycje Sp. z o.o.	1		-
Zobowiązania – ZPZ Lublin Sp. z o.o.	236	142	136
Zobowiązania - PPZ BRONISŁAW S.A.	40		-
Zobowiązania – GR PONARY	-	-	13
Saldo rozrachunków z jednostkami powiązanymi	4 145	3 135	2 822

e) Saldo rozrachunków z tytułu pożyczek

Pożyczki udzielone podmiotom zależnym	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
PPZ "BRONISŁAW" S.A.	7 297	4 700	4 700
ZPZ "LUBLIN" Sp. z o.o.	1 000	1 007	1 000
GR Ponary Sp. z o.o.	300	550	553
Pożyczki udzielone	8 597	6 257	6 253
Odpisy na pożyczki	-	-	-
Pożyczki w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	8 597	6 257	6 253

19.2 Transakcje Emitenta z akcjonariuszami

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje Spółki Dominującej z akcjonariuszami.

19.3 Transakcje Emitenta z kluczowym personelem kierowniczym i nadzorującym

a) Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (Członków Zarządu) oraz członków Rady Nadzorczej

Wyszczególnienie	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	1 196	1 105
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Płatności w formie akcji
Razem	1 196	1 105

b) Transakcje z członkami kluczowego personelu oraz bliskimi członkami ich rodzin

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała transakcji z członkami kluczowego personelu i bliskimi członkami ich rodzin.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

20. Zmiany stanów wartości szacunkowych

a) Odpisy aktualizujące wartość należności

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Stan na początek okresu	1 078	1 017	1 017
a) zwiększenia (z tytułu)	436	1 164	821
- utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw	436	1 164	821
- utworzenie na odsetki należne	-	-	-
- utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej	-	-	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	28	1 103	172
- rozwiązanie rezerw z tytułu zapłaty	28	972	172
- anulowania	-	131	-
Stan odpisów na koniec okresu, w tym:	1 486	1 078	1 666

b) Odpisy aktualizujące wartość zapasów

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Stan na początek okresu	517	318	318
a) zwiększenia (z tytułu)	638	674	178
- odpisania do wartości netto możliwej do uzyskania	638	674	178
- odpis aktualizujący materiały z tytułu utraty wartości	-	-	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	496	475	295
- wykorzystania	-	-	-
- odwrócenia odpisów	496	475	295
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu	659	517	201

c) Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW)	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
a) stan na początek okresu	3 397	3 533	3 533
- odprawy emerytalne	609	703	703
- nagrody jubileuszowe	2 788	2 830	2 830
b) zwiększenia (z tytułu)	624	462	152
- odprawy emerytalne	103	40	5
- nagrody jubileuszowe	521	422	147
c) wykorzystanie (z tytułu)	229	457	272

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW)	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
- odprawy emerytalne	31	48	33
- nagrody jubileuszowe	198	409	239
d) rozwiązanie (z tytułu)	-	141	23
- odprawy emerytalne	-	86	3
- nagrody jubileuszowe	-	55	20
d) stan na koniec okresu	3 792	3 397	3 390
- odprawy emerytalne	681	609	672
- nagrody jubileuszowe	3 111	2 788	2 718

21. Rezerwy krótkoterminowe

ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
a) stan na początek okresu	3 169	3 527	3 527
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych	98	98	98
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów	34	86	86
- opłata za korzystanie ze środowiska	73	84	84
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe	870	800	800
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2	1 579	2 429	2 429
- premie dla Zarządu i pracowników	515	30	30
b) zwiększenia (z tytułu)	397	1 388	1 003
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2	-	-	264
- opłata za korzystanie ze środowiska	28	78	26
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe	219	734	313
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów	62	32	31
- premia dla Zarządu i pracowników	88	544	368
- pozostałe	-	-	1
c) wykorzystanie (z tytułu)	227	1 496	1 202
- opłata za korzystanie ze środowiska	59	89	71
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe	-	664	-
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2	-	600	1 014
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów	34	84	87
- premie dla Zarządu i pracowników	134	59	30
d) rozwiązanie (z tytułu)	148	250	-
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2	148	250	-
- premie dla Zarządu i pracowników	1 579	-	-
d) stan na koniec okresu	1 612	3 169	3 328
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych	98	98	98
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2	-	1 579	1 679
- opłata za korzystanie ze środowiska	42	73	39

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe	1 089	870	1 113
- premie dla Zarządu i pracowników	321	515	368
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów	62	34	30
- pozostałe	-	-	1

22. Odroczony podatek dochodowy

REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych aktywów trwałych	5 288	5 825	5 273
Wycena inwestycji	649	693	693
Niezrealizowane różnice kursowe	34	-	6
Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku	5 971	6 518	5 972

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
Niewypłacone wynagrodzenia	164	174	142
Rezerwa na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe	207	165	211
Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe	721	645	645
Niezrealizowane różnice kursowe	35	154	47
Odpisy aktualizujące należności	13	14	13
Odpisy aktualizujące zapasy	125	98	38
Odpisy aktualizujące udziały	18	18	18
Naliczone odsetki od kredytów	-	27	-
Zobowiązania z tytułu przedmiotu leasingu	481	752	754
Korekty konsolidacyjne –zyski zatrzymane	78	(18)	119
Rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników	56	98	70
Umorzenie praw do emisji CO2	-	300	319
Wycena majątku	2 301	2 291	2 297
Strata podatkowa	894	807	923
Pozostałe	22	221	14
Razem	5 115	5 746	5 610

23. Aktywa i zobowiązania warunkowe

ZMIANA STANU AKTYWÓW WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW)	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
a) stan na początek okresu, w tym	15 795	15 795	15 795
- poręczenie kredytu inwestycyjnego przez GR PONARY	15 795	15 795	15 795
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-	-
c) stan na koniec okresu, w tym	15 795	15 795	15 795
- poręczenie kredytu inwestycyjnego przez GR PONARY	15 795	15 795	15 795

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW)	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
a) stan na początek okresu, w tym	14 451	14 449	14 449
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji	1 767	1 765	1 765
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym	12 684	12 684	12 684
b) zwiększenia (z tytułu)	4	40	15
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji	4	40	15
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym	-		-
c) rozwiązanie	-	38	39
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji	-	38	39
- poręczenie kredytu	-		-
d) stan na koniec okresu, w tym	14 455	14 451	14 425
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji	1 771	1 767	1 741
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym	12 684	12 684	12 684

24. Emisja, wykup i spłata nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym nie miała miejsce emisja, wykup i spłata nieudziałowych czy też kapitałowych papierów wartościowych.

17 stycznia 2023 r. Zarząd spółki PEPEES S.A. ogłosił zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji na podstawie upoważnienia udzielonego przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwałą nr 28 z dnia 14 kwietnia 2022 r. Zaproszenie dotyczyło nabycia nie więcej niż 1.000.000 akcji zwykłych Spółki na okaziciela oznaczonych kodem PLPEPES00018, reprezentujących łącznie 1,05% kapitału zakładowego Spółki oraz ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

Cenę nabycia akcji własnych ustalono w wysokości 1,65 zł za akcję. Zaproszenie zostało skierowane do wszystkich akcjonariuszy Spółki.

W wyniku wspomnianego zaproszenia nabyto 1.000.000 akcji własnych po oferowanej cenie 1,65 zł za akcję.

Nabyte Akcje stanowią 1,05% w kapitale zakładowym Spółki i zapewniają 1,05% ogólnej liczby głosów przypadających na wszystkie akcje Spółki.

Łączna liczba akcji własnych posiadanych przez Spółkę wynosi 1.186.487 akcje, co stanowi 1,25% kapitału zakładowego Spółki. Akcje te zapewniają ogółem 1,25% ogólnej liczby głosów przypadających na wszystkie akcje Emitenta (stan na dzień publikacji raportu).

Spółka nabywa akcje własne w celach wskazanych w Uchwale WZA tj. alternatywnie w celu umorzenia lub odpłatnej odsprzedaży lub wykorzystania w transakcjach akwizycji.

25. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

25.1. Informacje dotyczące produktów i usług

W Grupie Kapitałowej PEPEES wyodrębnia się trzy segmenty, tj.: "przetwórstwo ziemniaków", "uprawy rolne połączone z hodowlą zwierząt" oraz "kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek".

Grupa Kapitałowa PEPEES działa głównie w segmencie: "przetwórstwo ziemniaków". W ramach tego segmentu wytwarza się:

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

• skrobię ziemniaczaną, wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy,
• kilka asortymentów glukozy, wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy i farmaceutyczny,
• maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów sproszkowanych (lody, sosy, zupy, ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowo-mineralnych dla dzieci i sportowców.
• białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym zamiennikiem białka zwierzęcego.
• szeroki asortyment syropów skrobiowych, znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym i piekarniczym,
• grys ziemniaczany, płatki ziemniaczane, kostkę ziemniaczaną i pyzy; produkty wykorzystywane przez przemysł spożywczy.

Pozostałe rodzaje działalności dotyczą:

• robót i usług,
• sprzedaży niektórych towarów i materiałów,
• uprawy i sprzedaży roślin jednorocznych,
• kupna i sprzedaży nieruchomości na własny rachunek (Pepees Inwestycje Sp. z o.o.)

Do segmentu "uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt" przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o.o.

W związku z tym, że spółka Ponary nie generowała w pierwszym półroczu 2023 r. przychodów ze sprzedaży, segment "uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt" nie został wyodrębniony w przychodach i wynikach segmentów. Ze względu na wartość posiadanych przez spółkę Ponary gruntów trzeci segment został wyodrębniony w niniejszym sprawozdaniu wyłącznie na potrzeby zaprezentowania jego aktywów i zobowiązań.

	Przychody		Zysk
Wyszczególnienie	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Przetwórstwo ziemniaków	121 530	126 413	14 158	11 088
- w tym między segmentami	7	7		-
Produkcja energii elektrycznej (działalność zaniechana)	-	-		-
- w tym między segmentami	-	-		-
Przychody ze sprzedaży ogółem	121 523	126 406	14 158	11 088
Pozostałe przychody operacyjne			194	392
Pozostałe koszty operacyjne			(732)	(1 100)
Zysk (strata) ze zbycia jednostki zależnej			-	-
Przychody finansowe			1 161	1 656
Koszty finansowe			(4 965)	(3 254)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem			9 816	8 782

25.2 Przychody i wyniki segmentów

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

25.3 Aktywa i zobowiązania segmentów

Aktywa segmentów	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
Przetwórstwo ziemniaków	287 439	371 836	284 228
Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt	4 516	4 120	3 761
Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	37	58	50
Razem aktywa segmentów	291 992	376 014	288 039

Zobowiązania segmentów	Stan na 30 czerwca 2023 roku	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 30 czerwca 2022 roku
Przetwórstwo ziemniaków	109 309	189 480	107 111
Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt	-	-	-
Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	-	-	-
Razem zobowiązania segmentów	109 309	189 480	107 111

25.4 Pozostałe informacje o segmentach

	Amortyzacja		Zwiększenie aktywów trwałych
Segment	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Przetwórstwo ziemniaków	6 529	6 739	6 168	4 228
Produkcja energii elektrycznej (działalność zaniechana)	-	-	-	-
Razem działalność kontynuowana	6 529	6 739	6 168	4 228

25.5 Przychody z podziałem na produkty

Nazwa produktu	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Skrobia	65 323	66 739
Białko	6 436	6 926
Glukoza	7 885	12 097
Maltodekstryna	14 318	11 427
Syropy skrobiowe	3 806	3 797
Susze ziemniaczane (grysik, płatki, kostka)	12 792	16 747
Towary i materiały	10 426	8 220
Usługi	537	453
Razem	121 523	126 406

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

25.6 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej

Wyszczególnienie	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
Polska, w tym	91 177	78 900
Skrobia	46 345	34 232
Białko	2 652	4 219
Glukoza	7 336	10 297
Maltodekstryna	10 067	8 235
Syropy skrobiowe	3 806	3 796
Susze ziemniaczane (grysik, płatki, kostka)	11 731	11 737
Towary i materiały	8 703	5 931
Usługi	537	453
Kraje UE - dostawy wewnątrzwspólnotowe, w tym:	8 267	8 145
Skrobia	3 142	3 377
Białko	1 722	934
Maltodekstryna	1 989	1 570
Glukoza	549	1 598
Syropy skrobiowe	-	1
Susze ziemniaczane (grysik, płatki, kostka)	865	665
Pozostałe kraje - eksport	22 079	39 361
Skrobia	15 837	29 129
Białko	2 062	1 773
Glukoza	-	202
Maltodekstryna	2 262	1 622
Susze ziemniaczane (grysik, płatki, kostka)	196	4 345
Towary	1 722	2 290
Razem	121 523	126 406

25.7 Informacje dotyczące głównych klientów

Grupa nie posiada klienta, od którego przychody ze sprzedaży przekroczyłyby 10% łącznych przychodów. Natomiast w grupie poszczególnych produktów Spółki Dominującej istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10% w sprzedaży danego produktu. I tak:

• • ponad 39% maltodekstryny sprzedano do dwóch kontrahentów krajowych (odpowiednio 23,8% oraz 15,4%),
• ponad 34% glukozy sprzedano do dwóch kontrahentów krajowych (odpowiednio 23,8% oraz 10,7%),
• ponad 16% białka sprzedano do klienta krajowego.

26. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W ciągu sześciu miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2023 roku nie nastąpiła wypłata dywidendy.

W dniu 25 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie "PEPEES" S.A. podjęło Uchwałę Nr 8 w sprawie podziału zysku Emitenta za rok obrotowy 2022 w wysokości 9.203.815,70 zł w następujący sposób: kwota 1.970.411,91 zł na kapitał zapasowy, natomiast kwota 7.233.403,79 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

Na mocy wspomnianej uchwały część kapitału zapasowego (utworzonego z zysków lat poprzednich) w kwocie 2.147.947,51 PLN przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Tym samym ustalono łączną wartość dywidendy w wysokości 9.381.351,30 PLN, tj. 0,10 PLN na jedną akcję, z wyłączeniem 1.186.487 akcji własnych, które nie uczestniczą w dywidendzie.

Dzień, według którego ustala się listę akcjonariuszy uprawnionych do wypłaty dywidendy, ustalono na 6 czerwca 2023 roku. Natomiast termin wypłaty dywidendy określono na 19 lipca 2023 roku.

27. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2023 roku Grupa nie zmieniała zasad ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. Przestrzegano tych samych zasad i metod wyceny jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

28. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania.

29. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie wytworzenia)

Rok 2022 i początek 2023 roku przedłużyły serię niesprzyjających lat - pełnych niepewności i bezprecedensowych zdarzeń. Dla wszystkich sektorów był to kolejny bardzo wymagający rok, podczas którego zbiegło się wiele niekorzystnych rynkowych trendów. Należy podkreślić, że wielu branżom nie udało się odbudować po pandemii COVID-19, a musiały zmierzyć się z kolejnym kryzysem gospodarczym, skokowym wzrostem kosztów i galopującą inflacją. Utrzymująca się niepewność rynkowa została dodatkowo pogłębiona przez wybuch wojny w Ukrainie, który spowodował przejściowe perturbacje w wielu obszarach gospodarki. Działania wojenne rosyjskiego agresora i wprowadzone na Rosję sankcje zainicjowały znaczący kryzys energetyczny w Europie, spowodowany zatrzymaniem dostaw ze Wschodu (ropa, gaz, węgiel), co wpłynęło na drastyczny wzrost cen paliw. Wzrost cen paliw przełożył się natomiast na wzrost cen usług transportowych, a to z kolei wpłynęło na wzrost cen wszystkich produktów i usług na europejskich rynkach.

Inwazja rosyjska na Ukrainę, w połączeniu z wszystkimi unijnymi sankcjami, wywiera znaczny wpływ na handel światowy, a co za tym idzie również na spółki Grupy. Kursy walut, z których korzysta Grupa, ulegają ciągłym wahaniom, co niesie ze sobą ryzyko nieprzewidywalności w terminowych kontraktach zagranicznych (z opóźnionymi dostawami) lub w kontraktach z odroczonymi terminami płatności.

Ze względu na fakt, że rosyjski agresor w dalszym ciągu nie zamierza wycofać swoich wojsk z terytorium Ukrainy, istnieje uzasadnione ryzyko, że w 2023 roku utrzymywać się będą wszystkie niekorzystne dla gospodarki trendy. Spółki Grupy na bieżąco obserwują rozwój konfliktu zbrojnego na Ukrainie i wprowadzane na Rosję kolejne sankcje, weryfikując wszelkie informacje pod kątem ich wpływu na sytuację gospodarczą Grupy oraz podejmując doraźne działania w celu minimalizacji konsekwencji związanych z tymi nadzwyczajnymi okolicznościami.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (dane w tys. PLN)

30. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy

W prezentowanym okresie wszystkie zdarzenia i informacje, wpływające na sytuację majątkową i finansową, zostały ujawnione w niniejszym sprawozdaniu.

Grupa nie posiada innych informacji, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy.

31. Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym

W dniu 6 lipca 2023 r. podpisano aneks do umowy o multilinię z dnia 07.10.2014 r., zawartej z Santander Bank Polska. Na mocy aneksu został odnowiony limit kredytowy w łącznej kwocie 67,5 mln PLN, udzielony PEPEES oraz spółkom zależnym. Przedłużono również dzień spłaty kredytu do 31.08.2024 r.

W dniu 6 lipca 2023 r. podpisano również aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej z Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. Na mocy aneksu został odnowiony limit kredytowy w łącznej kwocie 67,5 mln PLN, udzielony PEPEES oraz spółkom zależnym. Przedłużono również dzień spłaty kredytu do 31.08.2024 r.

W lipcu 2023 r. Emitent dokonał wypłaty dywidendy w łącznej kwocie 9.381.351,30 zł, tj. 0,10 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 93.813.513 sztuk. Dywidendą nie zostało objętych 1.186.487 akcji własnych posiadanych przez Spółkę.

32. Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej PEPEES za pierwsze półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2023 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego "PEPEES" Spółka Akcyjna w Łomży w dniu 22 września 2023 roku.

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Prezes Zarządu – Wojciech Faszczewski Członek Zarządu – Tomasz Rogala PODPIS OSOBY, KTÓRA SPORZĄDZIŁA SPRAWOZDANIE Signed by / Podpisano przez: Tomasz Krzysztof Rogala Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego PEPEES S.A. Date / Data: 2023-09-21 10:30 Signed by / Podpisano przez: Wojciech Faszczewski Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego PEPEES S.A. Date / Data: 2023-09-21 12:05

Główna księgowa – Małgorzata Kordas