GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ KOMISJĘ EUROPEJSKĄ

(dane w tys. PLN)

Spis treści

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6
SKONSOLDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
INFORMACJE OGÓLNE, PODSTAWY SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 8
1. Informacje ogólne na temat sprawozdania finansowego 8
  1.1 Informacje o jednostce dominującej 8
  1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej PEPEES 10
2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11
  2.1 Oświadczenie o zgodności 11
  2.2 Kontynuacja działalności 11
  2.3 Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna 11
  2.4 Podstawy konsolidacji 11
  2.5 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 12
3. Szacunki i subiektywne oceny 13
  3.1 Szacunki i związane z nimi założenia 13
  3.2 Informacje na temat aktywów i zobowiązań, co do których istnieje znaczące ryzyko powstania istotnych korekt 13
  3.3 Przyczyny niepewności szacunków, co do których istnieje znaczące ryzyko powstania istotnych korekt 14
4. Testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz wartości firmy 14
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 15
1. Informacje dotyczące segmentów działalności 15
  ZASADY RACHUNKOWOŚCI 15
  5.1 Informacje dotyczące produktów i usług 15
  5.2 Przychody i wyniki segmentów 16
  5.3 Aktywa i zobowiązania segmentów 16
  5.4 Pozostałe informacje o segmentach 17
  5.5 Przychody z podziałem na produkty 17
  5.6 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej 18
  5.7 Informacje dotyczące głównych klientów 18
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 19
1. PRZYCHODY I KOSZTY 19
  6.1 Przychody ze sprzedaży 19
  6.2 Koszt własny sprzedaży 22
  6.3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne 23
  6.4 Przychody i koszty finansowe 24
2. Podatek dochodowy 25
3. Zysk przypadający na jedną akcję 26
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 27
1. Rzeczowe aktywa trwałe 27
2. Wartości niematerialne 30
3. Leasing 31
4. Prawo do aktywów 33
5. Nieruchomości inwestycyjne 36
6. Wartość firmy 36
7. Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 37
  15.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 37
  15.2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 38
8. Zapasy 38
9. Wartość godziwa 39
  17.1 Aktywa biologiczne 39
10. Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe 40
11. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 42
12. Kapitały własne 43
  20.1 Kapitał podstawowy 43
  20.2 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej 44
  20.3 Akcje własne 44
  20.4 Kapitał z aktualizacji wyceny 44
  20.5 Zyski zatrzymane 45
  20.6 Udziały niedające kontroli 45
13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 45
14. Świadczenia pracownicze 47
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 49
1. Instrumenty finansowe 49
  23.1 Inwestycje w pozostałych jednostkach 51
  23.2 Kredyty i pożyczki 52
2. Zarządzanie ryzykiem finansowym 56
3. Zarządzanie kapitałem 57
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 58
1. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 58
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 59
1. Zobowiązania i należności warunkowe. Sprawy sądowe 59
2. Transakcje Emitenta z podmiotami powiązanymi 61
  28.1 Transakcje z jednostkami zależnymi 61
  28.2 Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Emitenta 63
3. Dywidendy wypłacone 63
4. Przeciętne zatrudnienie w Grupie 64
5. Wynagrodzenia biegłego rewidenta 64
6. Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym 64
7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 65
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 65

(dane w tys. PLN)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Lp.	Przychody i koszty	Nota	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
I	Przychody ze sprzedaży	6.1	254 952	220 826
II	Koszt własny sprzedaży	6.2	(178 114)	(179 282)
III	Zysk brutto ze sprzedaży (I-II)		76 838	41 544
1.	Koszty sprzedaży i marketingu	6.2	(15 334)	(15 580)
2.	Koszty ogólnego zarządu	6.2	(36 833)	(33 819)
3.	Pozostałe przychody operacyjne	6.3	834	2 736
4.	Pozostałe koszty operacyjne	6.3	(1 952)	(573)
IV	Zysk (strata) z działalności operacyjnej		23 553	(5 692)
1.	Koszty finansowe	6.4	(7 603)	(3 499)
2.	Przychody finansowe	6.4	1 322	5 464
V	Zysk (strata) przed opodatkowaniem		17 272	(3 727)
	Podatek dochodowy	7	(6 429)	521
VI	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		10 843	(3 206)
	Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	(199)
	Zysk (strata) netto, w tym:		10 843	(3 405)
	- przypadający akcjonariuszom spółki dominującej		10 595	(2 397)
	- przypadający udziałom nie sprawującym kontroli		248	(1 008)
VII	Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	28	18	18
1.	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		-	-
	Inne całkowite dochody które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, przed opodatkowaniem		-	-
2.	Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	28	18	18
	Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	28	18	18
	Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów całkowitych, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku		(5)	(5)
	Inne dochody całkowite netto		23	13
VIII	Całkowite dochody ogółem, w tym		10 866	(3 392)
	przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej		10 618	(2 384)
	przypadająca udziałom nie sprawującym kontroli		248	(1 008)
IX	Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą	8
	- z działalności kontynuowanej		0,11	(0,03)
	- z działalności zaniechanej		0,00	0,00
IX	Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą
	- z działalności kontynuowanej		0,11	(0,03)
	- z działalności zaniechanej		0,00	0,00

(dane w tys. PLN)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Lp.	AKTYWA	Nota	Stan na dzień 31.12.2022 roku	Stan na dzień 31.12.2021 roku
A	Aktywa trwałe (długoterminowe)		171 231	172 744
1.	Rzeczowe aktywa trwałe	9	151 327	151 999
2.	Wartości niematerialne	10	64 484	18 476
3.	Prawa do aktywów	11, 12	11 248	11 913
4.	Nieruchomości inwestycyjne	13	563	573
5.	Wartość firmy	14	1 320	1 320
6.	Inwestycje w pozostałych jednostkach	23.1	383	383
7.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	15	5 746	6 372
B	Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		204 783	180 745
	Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		204 783	180 745
1.	Zapasy	16	104 817	97 165
2.	Aktywa biologiczne	17.1	326	560
3.	Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe	18	35 059	33 922
## Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
### AKTYWA
Lp.	PASYWA	Nota	Stan na dzień 31.12.2022 roku	Stan na dzień 31.12.2021 roku
:--	:----------------------------------------------------	:---	:--------------------------	:--------------------------
	A. Aktywa trwałe		201 376	177 732
	I. Wartości niematerialne i prawne		11 117	12 895
	II. Rzeczowe aktywa trwałe		101 066	94 760
	III. Należności długoterminowe		3 190	3 190
	IV. Inwestycje długoterminowe		16 230	12 573
	V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		1 644	1 748
	B. Aktywa obrotowe		174 638	175 757
	I. Zapasy		100 973	99 100
	II. Należności krótkoterminowe		35 033	24 696
	III. Inwestycje krótkoterminowe		3 266	3 280
	IV. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		35 366	48 681
	C. Aktywa przeznaczone do sprzedaży		0	0
	* Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1	5	23
	* Pozostałe aktywa finansowe	5	893	6 893
	* Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6	57 687	41 973
	Razem aktywa		376 014	353 489
Lp.	PASYWA	Nota	Stan na dzień 31.12.2022 roku	Stan na dzień 31.12.2021 roku
	A Kapitał własny	20	186 534	175 053
	I Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki		183 219	171 983
	1. Kapitał podstawowy	20.1	5 700	5 700
	2. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	20.2	7 562	7 562
	3. Kapitał z aktualizacji wyceny	20.4	(224)	31 027
	4. Akcje własne	20.3	31 050	-
	5. Zyski zatrzymane	20.5	139 131	127 694
	II Udziały niedające kontroli	20.6	3 315	3 070
	B Zobowiązania		189 480	178 436
	I Zobowiązania długoterminowe		35 526	36 728
	1. Kredyty i pożyczki	23.2	6 508	8 459
	2. Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu	11	17 648	16 496
	3. Rezerwa tytułu odroczonego podatku dochodowego	15	6 518	6 242
	4. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych	22	2 878	3 005
	6. Pozostałe zobowiązania długoterminowe	21	1 974	2 526
	II Zobowiązania krótkoterminowe		153 954	141 708
	Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		153 954	141 708
	1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	21	22 881	24 111
	2. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		3 032	-
	3. Kredyty i pożyczki	23.2	122 713	112 614
	4. Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu	11	4 809	4 455
	5. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych	22	519	528
	Razem pasywa		376 014	353 489

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej	Udziały nie dające kontroli	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2022 roku	5 700	7 562	-	31 027	127 694	171 983	3 070	175 053
Zmiany w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.	-	-	(224)	23	11 437	11 236	245	11 481
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	10 595	10 595	248	10 843
Inne dochody całkowite	-	-	-	23	-	23	-	23
Całkowite dochody	-	-	-	23	10 595	10 618	248	10 866
Nabycie akcji własnych	-	-	(224)	-	-	(224)	-	(224)
Inne korekty konsolidacyjne	-	-	-	-	842	842	(3)	839
Stan na 31 grudnia 2022 roku	5 700	7 562	(224)	31 050	139 131	183 219	3 315	186 534

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej	Udziały nie dające kontroli	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2021 roku	5 700	7 562	-	31 014	129 493	173 769	1 653	175 422
Zmiany w okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.	-	-	-	13	(1 799)	(1 786)	1 417	(369)
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	(2 397)	(2 397)	(1 008)	(3 405)
Inne dochody całkowite	-	-	-	13	-	13	-	13
Całkowite dochody	-	-	-	13	(2 397)	(2 384)	(1 008)	(3 392)
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Inne korekty konsolidacyjne	-	-	-	-	598	598	2 425	3 023
Stan na 31 grudnia 2021 roku	5 700	7 562	-	31 027	127 694	171 983	3 070	175 053

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - metoda pośrednia

Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
I Zysk (strata) przed opodatkowaniem	17 272
II Korekty razem	13 397
1. Amortyzacja	17 162
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	10
3. Koszty z tytułu odsetek	5 583
4. Przychody z tytułu odsetek	(7)
5. Przychody z tytułu dywidend	(200)
6. (Zysk) strata z tytułu dz. inwestycyjnej	60
7. Zmiana stanu rezerw	590
8. Zmiana stanu zapasów	(7 637)
9. Zmiana stanu aktywów biologicznych	234
10. Zmiana stanu należności	(1 778)
11. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	173
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów innych niż zobowiązania z tytułu umów	(207)
13. Otrzymane dopłaty	(890)
14. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	303
15. Inne korekty	1
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)	30 669
Zapłacony podatek dochodowy	(2 503)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	28 166
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	343
2. Z aktywów finansowych w tym odsetki	-
3. Otrzymane dywidendy	200
4. Przychody z papierów wartościowych	320
5. Sprzedaż udziałów	-
6. Spłata udzielonych pożyczek	81
7. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(9 961)
8. Zakup udziałów	-
9. Zakup praw majątkowych	(1 027)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(10 044)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1. Kredyty i pożyczki	108 221
2. Otrzymane dopłaty	894
3. Spłaty kredytów i pożyczek	(99 800)
4. Odsetki od kredytów i pożyczek	(5 617)
5. Zwrot dopłaty	-
7. Płatności z umów leasingu	(5 812)
8. Nabycie akcji własnych	(294)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(2 408)
D. Razem przepływy pieniężne przed zmianami z tytułu różnic kursowych	15 714
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-
Razem przepływy pieniężne netto	15 714
E. Środki pieniężne na początek okresu	41 973
F. Środki pieniężne na koniec okresu (E+/- D)	57 687
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	-

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

INFORMACJE OGÓLNE, PODSTAWY SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne na temat sprawozdania finansowego

1.1 Informacje o jednostce dominującej

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A.
Siedziba jednostki: ul. Poznańska 121, 18-402 Łomża, Polska
Forma prawna: spółka akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Poznańska 121, 18-402 Łomża
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Poznańska 121, 18-402 Łomża
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: wytwarzanie skrobi i wyrobów skrobiowych
Nazwa jednostki dominującej: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A.

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PEPEES („Grupa PEPEES”, „Grupa”) jest PEPEES S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”). Na dzień sporządzania niniejszego raportu dane Spółki przedstawiały się następująco:

Nazwa pełna: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A.
Adres siedziby: 18-402 Łomża, ul. Poznańska 121
Identyfikator: REGON: 450096365
Identyfikator NIP: 7181005512
Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer w rejestrze: 000038455
Forma Prawna: Spółka Akcyjna
Forma organizacyjna: Przedsiębiorstwo jednozakładowe
Podstawowy przedmiot działalności według działów PKD: 1062Z wytwarzanie skrobi i wyrobów skrobiowych.
Branża: spożywcza
Czas trwania: nieoznaczony

Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2022 roku:
* Wojciech Faszczewski - Prezes Zarządu
* Tomasz Krzysztof Rogala - Członek Zarządu.

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku:
* Maciej Kaliński - Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Robert Malinowski - Sekretarz Rady Nadzorczej
* Kajetan Rościszewski - Członek Rady Nadzorczej
* Jacek Okoński - Członek Rady Nadzorczej
* Agata Czerniakowska - Członek Rady Nadzorczej

Skład osobowy Rady Nadzorczej w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 3 maja 2022 roku:
* Maciej Kaliński - Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Tomasz Nowakowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
* Robert Malinowski - Sekretarz Rady Nadzorczej
* Krzysztof Stankowski - Członek Rady Nadzorczej
* Piotr Marian Taracha - Członek Rady Nadzorczej
* Agata Czerniakowska - Członek Rady Nadzorczej.

W dniu 14 kwietnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Radę Nadzorczą nowej kadencji, która ukonstytuowała się w dniu 4 maja 2022 r.

Skład osobowy Rady Nadzorczej w okresie od 4 maja 2022 r. do 3 grudnia 2022 roku:
* Maciej Kaliński - Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Tomasz Nowakowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
* Robert Malinowski - Sekretarz Rady Nadzorczej
* Kajetan Rościszewski - Członek Rady Nadzorczej
* Jacek Okoński - Członek Rady Nadzorczej
* Agata Czerniakowska - Członek Rady Nadzorczej

Do dnia 3 grudnia 2022 r. funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej pełnił Pan Tomasz Nowakowski, którego mandat wygasł z chwilą jego śmierci. Tomasz Nowakowski pełnił w Spółce funkcję Członka Rady Nadzorczej od dnia 18 grudnia 2018 roku.

Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2022 roku:
* Maciej Kaliński - Przewodniczący Komitetu Audytu
* Agata Czerniakowska - Członek Komitetu Audytu
* Robert Malinowski - Członek Komitetu Audytu
* Kajetan Rościszewski - Członek Komitetu Audytu.

Skład osobowy Komitetu Audytu w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 3 maja 2022 roku:
* Maciej Kaliński - Przewodniczący Komitetu Audytu
* Krzysztof Stankowski - Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu
* Piotr Marian Taracha - Członek Komitetu Audytu
* Robert Malinowski - Członek Komitetu Audytu
* Tomasz Nowakowski - Członek Komitetu Audytu.

W dniu 4 maja 2022 r.# 9 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Struktura własnościowa

AKCJONARIAT	Liczba akcji [szt.]	Udział w kapitale %	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA %
Epsilon Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych*	27 759 032	29,22 %	6 356 799	6,69 %
Michał Skotnicki**	21 443 105	22,57%	21 443 105	22,57%
Maksymilian Maciej Skotnicki**	20 703 282	21,79%	20 703 282	21,79 %
Pozostali	25 094 581	26,42 %	25 094 581	26,42 %

1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej PEPEES

Grupa Kapitałowa PEPEES składa się z jednostki dominującej, którą jest Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. i czterech jednostek zależnych objętych pełną konsolidacją. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Podstawowym przedmiotem działania spółek Grupy Kapitałowej PGE jest prowadzenie działalności obejmującej:
* wytwarzanie skrobi i wyrobów skrobiowych
* produkcja syropów ziemniaczanych
* produkcja płatków ziemniaczanych
* kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek
* uprawy rolne

Informacje na temat jednostek zależnych

Struktura Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 r.

Ogólne informacje dotyczące podmiotów powiązanych w Grupie Kapitałowej PEPEES

W skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej PEPEES za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, poza Przedsiębiorstwem Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. objęto konsolidacją następujące podmioty powiązane:

10 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Nazwa	Siedziba	Przedmiot działalności	Sąd Rejestrowy	Udział Emitenta w kapitale (%)	Udział w całkowitej liczbie głosów (%)
ZPZ LUBLIN Sp. z o.o.	Lublin	Produkcja i sprzedaż syropu ziemniaczanego oraz suszu ziemniaczanego, przetwórstwo owoców i warzyw	Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS	82,38	82,38
Pepees Inwestycje Sp. z o.o.	Łomża	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS	100	100
PPZ BRONISŁAW S.A.	Bronisław	Wytwarzanie skrobi i produktów skrobiowych	Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy KRS	84,125	84,125
Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o.o.	Łomża	Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt	Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy	100	100

Wszystkie spółki zależne zostały objęte konsolidacją metodą pełną.

Zmiany w organizacji grupy kapitałowej PEPEES

W okresie sprawozdawczym nie było zmian w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta.

2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.1 Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

2.2 Kontynuacja działalności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

2.3 Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna

Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji Grupy Kapitałowej PEPEES jest złoty polski. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych zostały przeliczane na dzień bilansowy po kursie wymiany stosowanym przez bank, z którego usług Grupa korzysta. Wszystkie różnice kursowe są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres. Wszystkie wartości liczbowe podano w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.

2.4 Podstawy konsolidacji

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem:
* instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej;
* aktywów biologicznych
* aktywów, dla których stwierdzono utratę wartości.

Spółki Grupy Kapitałowej PEPEES za okres sprawozdawczy i okresy porównywalne zostały skonsolidowane metodą pełną. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości. W celu uzgodnienia jakichkolwiek rozbieżnych zasad wprowadza się korekty.

W toku konsolidacji dokonano odpowiednich wyłączeń w zakresie wzajemnych należności i zobowiązań, przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, zysków i strat powstałych na operacjach dokonanych między jednostkami, zawartych w wartościach podlegających konsolidacji aktywów i pasywów. Ponadto wyłączeniu podlegała wartość posiadanych udziałów przez Jednostkę Dominującą w kapitałach jednostek zależnych.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzono na podstawie skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów i skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dodatkowych not objaśniających spółek objętych konsolidacją.

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym sporządzono na podstawie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, zestawień zmian w kapitałach własnych oraz dodatkowych not objaśniających spółek objętych konsolidacją.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce wtedy, gdy Spółka z tytułu swojego zaangażowania w inną jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Sprawowanie władzy może również mieć miejsce w sytuacji, gdy jednostka dominująca nie posiada ponad połowy liczby głosów w jednostce zależnej.

2.5 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2022 roku:

Standard	Opis zmian	Data obowiązywania
MSSF 14 Regulacyjne pozycje odroczone	Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych	Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28	Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia	Prace nad zatwierdzeniem zostały odłożone bezterminowo
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe	Definiuje nowe podejście do rozpoznawania przychodów oraz zysku/ strat w okresie świadczenia usług ubezpieczeniowych	1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 1	Zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych – klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe	1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 1	Zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych – ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowości	1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 8	Zmiany dotyczą ujawnień na temat stosowanej polityki rachunkowej, w tym zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów	1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 12	Podatek odroczony związany z aktywami i pasywami wynikającymi z pojedynczej transakcji	1 stycznia 2023
Zmiany do MSSF 17 umowy ubezpieczeniowe	Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – dane porównawcze	1 1 stycznia 2023

Grupa Kapitałowa PEPEES zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Powyższe regulacje nie będą mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej PEPEES.

3. Szacunki i subiektywne oceny

3.1 Szacunki i związane z nimi założenia

Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia oparte na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.# Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeżeli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeżeli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

3.2 Informacje na temat aktywów i zobowiązań, co do których istnieje znaczące ryzyko powstania istotnych korekt

Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Aktywa i zobowiązania, co do których istnieje ryzyko powstania korekt:

wartość firmy – utrata wartości
Stwierdzenie czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, Zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów wartości firmy.
aktywa trwałe – utrata wartości
W okresie sprawozdawczym Grupa przeprowadzała testy na utratę wartości aktywów trwałych i nie stwierdziła utraty ich wartości.
aktywa trwałe – okresy użytkowania ekonomicznego
Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W roku objętym sprawozdaniem finansowym ani w roku poprzedzającym nie stwierdzono konieczności zmian tych okresów.
zapasy – odpis aktualizujący wartości zapasów
Wszystkie zapasy podlegają na dzień bilansowy weryfikacji obejmującej cenę zakupu lub koszt wytworzenia, termin i przesłanki zakupu, przyczynę zalegania oraz możliwości ich zużycia w przyszłości. Wszystkie pozycje, przy których brak jest perspektyw zużycia lub sprzedaży w okresie dłuższym niż rok objęte są 100% odpisem aktualizującym. Zapasy, których cena zakupu lub koszt wytworzenia są wyższe od ceny sprzedaży pomniejszonej o koszty sprzedaży, wycenia się w wartości rynkowej.

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
- należności - odpisy aktualizujące należności	Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców.
- rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe	Rezerwy zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2022 r. Do dyskontowania przyszłych wypłat świadczeń przyjęto stopę dyskontową na poziomie średniej rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym wg stanu na dzień wyceny.
- rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe.	Aktualizacji rezerw dokonano na podstawie wielkości przewidywanych wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę za niewykorzystane na dzień 31.12.2022 r. urlopy.
- aktywa z tytułu podatków odroczonych.	Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.

3.3 Przyczyny niepewności szacunków, co do których istnieje znaczące ryzyko powstania istotnych korekt

Grupa wykazała w sprawozdaniu finansowym aktywa na podatek odroczony w kwocie 807 tys. zł w związku ze stratą podatkową Emitenta z zysków kapitałowych. Zgodnie z przepisami podatkowymi, stratę można odliczyć od dochodu w ciągu pięciu kolejnych lat, po roku, w którym wystąpiła. Strata z lat ubiegłych musi pomniejszać dochody uzyskane z tego samego źródła. Spółka może nie uzyskać wystarczających dochodów z zysków kapitałowych w ciągu kolejnych pięciu lat, żeby móc w całości odliczyć poniesioną stratę. Poza tym, niepewna sytuacja na świecie (Covid, wojna na Ukrainie) powoduje wahania kursów walut, stóp procentowych oraz duże wahania w zakresie cen surowców, materiałów i wyrobów Spółki.

4. Testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz wartości firmy

Rzeczowe aktywa trwałe stanowią najbardziej istotną pozycję aktywów Grupy Kapitałowej PEPEES. Z uwagi na zmienne otoczenie makroekonomiczne oraz regulacyjne, Grupa Kapitałowa PEPEES okresowo weryfikuje przesłanki mogące świadczyć o utracie wartości odzyskiwalnej swojego majątku. Grupa Kapitałowa PEPEES w ocenie sytuacji rynkowej posługuje się zarówno własnymi narzędziami analitycznymi, jak i wsparciem niezależnych ośrodków analitycznych. W okresie sprawozdawczym Grupa przeprowadzała testy na utratę wartości aktywów trwałych i nie stwierdziła utraty ich wartości. Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości firmy i posiadanych aktywów finansowych w każdej ze spółek zależnych - szczegóły zostały opisane w punkcie nr 14 niniejszego sprawozdania.

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

5. Informacje dotyczące segmentów działalności

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest częścią składową Grupy:
- która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
- której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu,
- w przypadku której są dostępne oddzielnie informacje finansowe.

W Grupie Kapitałowej PEPEES wyodrębniano wcześniej cztery segmenty, tj.: „przetwórstwo ziemniaków”, „produkcja energii elektrycznej”, „uprawy rolne połączone z hodowlą zwierząt” oraz „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek”. Z chwilą sprzedaży udziałów spółki CHP Energia, należącej do segmentu „produkcja energii elektrycznej”, w Grupie pozostały trzy segmenty. Do segmentu „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Gospodarstwo Rolne Ponary, do segmentu „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Pepees Inwestycje Sp. z o.o. a do segmentu „przetwórstwo ziemniaków” - wszystkie pozostałe aktywa i zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W związku z tym, że spółka Ponary nie generowała w 2022 r. przychodów ze sprzedaży, segment „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” nie został wyodrębniony w przychodach i wynikach segmentów. Ze względu na wartość posiadanych przez spółkę Ponary gruntów trzeci segment został wyodrębniony w niniejszym sprawozdaniu wyłącznie na potrzeby zaprezentowania jego aktywów i zobowiązań.

Przychody segmentu są przychodami osiąganymi bądź to ze sprzedaży zewnętrznym klientom, bądź z transakcji z innymi segmentami Grupy Kapitałowej, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Grupy i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu.

Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami w ramach Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu wraz z odpowiednią częścią kosztów jednostki gospodarczej, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu.

Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu.

Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi przez segment w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu.

Zobowiązania segmentu są zobowiązaniami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej segmentu, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Do aktywów i zobowiązań segmentu nie zalicza się rozrachunków z tytułu podatku dochodowego.

5.1 Informacje dotyczące produktów i usług

Grupa Kapitałowa PEPEES działa głównie w segmencie: „przetwórstwo ziemniaków”. W ramach tego segmentu wytwarza się:

skrobię ziemniaczaną, wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy,
kilka asortymentów glukozy, wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy i farmaceutyczny,
maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów sproszkowanych (lody, sosy, zupy, ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowo-mineralnych dla dzieci i sportowców,
białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym zamiennikiem białka zwierzęcego,
szeroki asortyment syropów skrobiowych, znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym i piekarniczym,
grys ziemniaczany, płatki ziemniaczane, kostkę ziemniaczaną i pyzy; produkty wykorzystywane przez przemysł spożywczy.

Pozostałe rodzaje działalności dotyczą:

robót i usług,
sprzedaży niektórych towarów i materiałów,
uprawy i sprzedaży roślin jednorocznych,
kupna i sprzedaży nieruchomości na własny rachunek.

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Segment	Przychody (za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku)	Przychody (za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku)	Zysk w segmencie (za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku)	Zysk w segmencie (za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku)
Przetwórstwo ziemniaków	254 952	220 826	24 659	(7 919)
- w tym między segmentami
Produkcja energii elektrycznej (działalność zaniechana – CHP Energia)	1 264	-	(184)	-
- w tym między segmentami
Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt	24	75
Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	-	(12)	(11)
Przychody ze sprzedaży	254 952	222 090	24 671	(8 039)
Pozostałe przychody operacyjne	834	2 823
Pozostałe koszty operacyjne	(1 952)	(573)
Przychody finansowe	1 322	435
Zysk (strata) ze zbycia jednostki zależnej	-	5 029
Koszty finansowe	(7 603)	(3 601)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	17 272	(3 926)

5.3 Aktywa i zobowiązania segmentów

Aktywa segmentów

Segment	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Przetwórstwo ziemniaków	371 836	350 058
Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt	4 120	3 360
Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	58	71
Razem aktywa segmentów	376 014	353 489

Zobowiązania segmentów

Segment	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Przetwórstwo ziemniaków	189 480	178 436
Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt	-	-
Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	-	-
Razem zobowiązania segmentów	189 480	178 436

Do segmentu „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Gospodarstwo Rolne Ponary, do segmentu „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Pepees Inwestycje Sp. z o.o., natomiast do segmentu „przetwórstwo ziemniaków” - wszystkie pozostałe aktywa i zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W związku z tym, że spółka Ponary nie generowała w 2022 r. przychodów ze sprzedaży, segment „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” nie został wyodrębniony w przychodach i wynikach segmentów. Ze względu na wartość posiadanych przez spółkę Ponary gruntów trzeci segment został wyodrębniony w niniejszym sprawozdaniu wyłącznie na potrzeby zaprezentowania jego aktywów i zobowiązań.

5.4 Pozostałe informacje o segmentach

Segment	Amortyzacja (2022 rok)	Amortyzacja (2021 rok)	Zwiększenie aktywów trwałych (2022 rok)	Zwiększenie aktywów trwałych (2021 rok)
Przetwórstwo ziemniaków	16 096	15 136	9 976	3 358
Produkcja energii elektrycznej (działalność zaniechana – CHP Energia)	233	-	-	-
Razem działalność kontynuowana	16 096	15 369	9 976	3 358

5.5 Przychody z podziałem na produkty

Nazwa produktu lub usługi	Przychody ze sprzedaży (za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku)	Przychody ze sprzedaży (za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku)
Skrobia	148 967	135 573
Białko	10 063	14 888
Glukoza	22 677	14 028
Maltodekstryna	24 902	20 668
Płatki ziemniaczane	15 283	6 506
Syropy skrobiowe	7 643	5 267
Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy)	14 216	12 000
Energia elektryczna	-	188
Prawa majątkowe (energia elektryczna i cieplna)	-	397
Towary i materiały	9 712	11 085
Usługi	1 489	1 490
Razem	254 952	222 090

5.6 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej

Wyszczególnienie	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Polska, w tym	163 248	136 048
Skrobia	81 301	70 040
Białko	5 852	9 015
Glukoza	20 082	11 395
Maltodekstryna	18 346	14 241
Płatki ziemniaczane	8 830	3 930
Syropy skrobiowe	7 642	5 267
Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy)	14 160	11 934
Energia elektryczna	-	188
Prawa majątkowe (energia elektryczna i cieplna)	-	397
Towary i materiały	5 546	8 151
Usługi	1 489	1 490
Kraje UE - dostawy wewnątrzwspólnotowe, w tym:	21 145	15 897
Skrobia	12 310	8 042
Białko	1 380	1 599
Maltodekstryna	3 949	3 582
Glukoza	2 393	1 365
Płatki ziemniaczane	1 112	958
Syropy skrobiowe	1	-
Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy)	-	66
Towary	-	285
Pozostałe kraje - eksport	70 559	70 145
Skrobia	55 356	57 491
Białko	2 887	4 274
Glukoza	202	1 268
Maltodekstryna	2 607	2 845
Płatki ziemniaczane	5 341	1 618
Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy)	-	-
Towary	4 166	2 649
Razem	254 952	222 090

5.7 Informacje dotyczące głównych klientów

Grupa nie posiada klienta, od którego przychody ze sprzedaży przekroczyłyby 10% łącznych przychodów. Natomiast w grupie poszczególnych produktów istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10% w sprzedaży danego produktu. I tak:

powyżej 10% białka sprzedano do każdego z trzech kontrahentów krajowych (odpowiednio 15,6%; 12,1% i 11%),
powyżej 10% maltodekstryny sprzedano do każdego z trzech kontrahentów krajowych (odpowiednio 17,8%; 15,4% i 12,9%),
prawie 49% syropu sprzedano do dwóch kontrahentów krajowych (odpowiednio 28,1% i 20,7%).

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

6. PRZYCHODY I KOSZTY

6.1 Przychody ze sprzedaży

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty, a także po pomniejszeniu o podatek akcyzowy.

Przychody ujmuje się w następujący sposób:

a) przychody ze sprzedaży produktów i towarów

Zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” od 1 stycznia 2018 r. Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolności do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi towaru, które można wyodrębnić lub grupy wyodrębnionych towarów, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, jednostka Grupy ustala (na podstawie warunków umownych), czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.

b) przychody ze sprzedaży usług

Zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” od 1 stycznia 2018 r. Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolności do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi usługi, które można wyodrębnić lub grupy wyodrębnionych usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, Grupa ustala (na podstawie warunków umownych), czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w wyniku finansowym w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków:

klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści ekonomiczne płynące ze świadczenia Grupy w miarę jak wykonuje ona swoje zobowiązanie, lub
w wyniku spełnienia zobowiązania przez Grupę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (np. produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient, lub
w wyniku spełnienia zobowiązania przez Grupę powstaje składnik aktywów, który nie ma alternatywnego zastosowania Grupy i jednocześnie Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” dla sprzedaży produktów i towarów oraz sprzedaży usług ustanowił tzw. Model Pięciu Kroków, które od 1 stycznia 2018 r.# GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

6.1 Przychody ze sprzedaży

Zasady rachunkowości stosuje Grupa:
1. weryfikacja umów z klientami pod kątem kompletności i prawidłowości, uwzględniająca prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty;
2. określenie przedmiotu umowy, czyli świadczenia Grupy na rzecz klientów (w niektórych przypadkach może być konieczność dokonania analizy kilku umów i ujęcia przychodów tak, jakby wynikały z jednej umowy zawartej z klientem);
3. określenie ceny transakcyjnej, czyli wynagrodzenia, którego otrzymanie jest oczekiwane przez Grupę, biorąc pod uwagę stały lub zmienny charakter ceny, jej formę (pieniężną i/lub niepieniężną), jak również wartość pieniądza w czasie w sytuacji, kiedy udzielono kontrahentowi dłuższego kredytu kupieckiego;
4. alokacja ceny wynikającej z umowy do poszczególnych świadczeń/zobowiązań wynikających z umowy - przypisanie przychodów do poszczególnych świadczeń na bazie ich jednostkowej ceny sprzedaży, a w przypadku dyskonta oraz innych elementów zmieniających cenę dokonanie analizy, których świadczeń te elementy dotyczą i następnie odpowiednia ich alokacja;
5. ujęcie przychodu w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu finansowym w chwili, kiedy Grupa zrealizuje zobowiązanie w zakresie świadczenia (po przekazaniu kontrahentowi towarów lub wykonaniu usługi na jego rzecz).

W przychodach z umów z klientami w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej Grupy, tj. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty). Cena transakcyjna odzwierciedla również zmianę wartości pieniądza w czasie, jeżeli umowa z klientem zawiera istotny element finansowania, który określa się na podstawie umownych warunków płatności, bez względu na to czy został on wyraźnie określony w umowie. Uznaje się, że element finansowania jest istotny, jeżeli w momencie zawarcia umowy okres od momentu przekazania przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi do momentu zapłaty za towar lub usługę przez klienta wyniesie więcej niż 1 rok. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
z działalności kontynuowanej	243 751	208 931
- produkty ziemniaczane	243 751	208 931
z działalności zaniechanej*	-	585
- energia elektryczna	-	585
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	243 751	209 516

*) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia do dnia 17.03.2021 r.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY USŁUG (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
- przychody z dzierżawy nieruchomości	884	867
- przesył energii elektrycznej	135	91
- dostawa wody i odprowadzanie ścieków	6	7
- wynajem urządzeń i samochodu	82	79
- usługi dla rolników	289	392
- pozostałe usługi	93	54
Przychody netto ze sprzedaży usług, razem, w tym:	1 489	1 490
z działalności kontynuowanej	1 489	1 348
z działalności zaniechanej*	-	142

*) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia do dnia 17.03.2021 r.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
- ziemniaki	4 394	6 348
- produkty ziemniaczane	3 657	2 074
- środki ochrony roślin	1 375	1 935
- materiały i odpady (złom, makulatura, odcisk pofermentacyjny)	286	273
- certyfikaty energetyczne	-	445
- pozostałe	-	9
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	9 712	11 084
z działalności kontynuowanej	9 712	10 630
z działalności zaniechanej*	-	454

*) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia do dnia 17.03.2021 r.

20 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

6.2 Koszt własny sprzedaży

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Grupa prezentuje rachunek kosztów w układzie kalkulacyjnym. Do kosztów powstałych w wyniku podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i dystrybucji oraz koszty ogólnego zarządu. Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez jednostki, wpływają na wynik finansowy jednostek za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez jednostki, wpływają na wynik finansowy jednostek w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
a) amortyzacja	16 096	15 369
b) zużycie materiałów i energii	134 088	112 674
c) usługi obce	27 238	25 713
d) podatki i opłaty	4 124	4 288
e) wynagrodzenia	33 248	31 281
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	7 644	6 761
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	1 572	3 843
- koszty reprezentacji i reklamy	212	148
- podróże służbowe	144	98
- koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych	907	621
- koszty analiz, badań i ekspertyz naukowych	354	224
- inne koszty	(45)	2 752
Koszty według rodzaju, razem	224 010	199 929
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	(7 716)	18 284
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	(74)	(715)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	(15 334)	(15 580)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(36 833)	(33 994)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	164 053	167 924

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
e) koszty wynagrodzeń, w tym:	33 248	31 281
- wynagrodzenia z tytułu umów o pracę	30 058	28 316
- wynagrodzenia z tytułu umów zleceń i podobnych	1 185	1 432
- wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej	1 485	1 570
- odprawy ekonomiczne i nagrody jubileuszowe	(5)	(104)
- rezerwy na wynagrodzenia z tytułu niewykorzystanych urlopów	40	67
- rezerwy na premie dla Zarządu i pracowników	485	-
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym:	7 644	6 761
- koszty ubezpieczeń społecznych	5 168	4 433

22 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
- składki do PPE	574	588
- odpisy na fundusz pracy	620	590
- odpisy na fundusz świadczeń socjalnych	759	562
- koszty szkoleń pracowniczych	63	145
- odzież robocza	109	319
- koszty badań lekarskich i BHP	273	124
- pozostałe świadczenia	78	-
Razem koszty świadczeń pracowniczych	40 892	38 042

Wynik na produkcji rolnej

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Przychody ze sprzedaży produktów rolnych	4 636	2 717
Przychody z dzierżawy gruntów rolnych i maszyn rolniczych	165	291
Dotacje	1 620	1 081
Wynik ze sprzedaży maszyn rolniczych	-	272
Koszty działalności	(13 489)	(7 187)
Wynik produkcji rolnej	(7 068)	(2 826)

6.3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zalicza się np. zyski powstałe z tytułu sprzedaży aktywów trwałych, zyski z aktualizacji wyceny składników majątkowych, odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności, otrzymane odszkodowania, nadpłacone zobowiązania podatkowe z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych, itp. Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wyniku systematycznie za każdy okres, w którym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. Dotacje rządowe, należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów, ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne. Korzyści wynikające z otrzymania kredytów preferencyjnych poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanych kredytów i wartością godziwą kredytów, ustaloną z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy.# KATEGORIA TA OBEJMUJE STRATY Z TYTUŁU ZBYCIA AKTYWÓW TRWAŁYCH, STRATY Z AKTUALIZACJI WARTOŚCI AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ, ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI, PRZEKAZANE DAROWIZNY, SKUTKI WYNIKAJĄCE Z GWARANCJI I PORĘCZEŃ itp.

23 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	236	300
b) rozwiązywanie rezerw, z tytułu:	253	203
- odpisy należności	246	203
- zobowiązań	7	-
c) dotacje rządowe, w tym:	116	2 005
- dofinansowanie wynagrodzeń (tarcza antykryzysowa COVID-19)	-	1 791
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych	116	214
d) pozostałe, w tym:	229	316
- otrzymane odszkodowania, kary i grzywny	59	157
- nadwyżki majątku	7	3
- pozostałe	163	155
Pozostałe przychody operacyjne, razem	834	2 823

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
b) pozostałe, w tym:	1 952	573
- darowizny	78	44
- koszty likwidacji niefinansowych aktywów trwałych	-	6
- koszty postępowania spornego	-	16
- odpisy aktualizujące należności	-	191
- nieplanowane odpisy amortyzacji	1 066	261
- korekty z rozliczenia umów leasingowych	-	(419)
- zapłacone odszkodowania, kary i grzywny	52	5
- odpisanie należności	432	221
- niedobory majątku	21	13
- koszty komornicze	-	-
- koszty napraw powypadkowych	23	81
- zaniechane inwestycje	-	-
- pozostałe	280	154
Pozostałe koszty operacyjne, razem	1 952	573

6.4 Przychody i koszty finansowe

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetek od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody i koszty z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji

24 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według zasady kasowej lub zasady odzyskanego kosztu, w zależności od okoliczności. Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu). Koszty odsetek, dywidend i inwestycji są prezentowane w pozycji „koszty finansowe”.

PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
a) Zysk ze zbycia jednostki zależnej (CHP Energia )	-	5 029
b) dywidendy	200	200
c) odsetki od pożyczek	18	17
d) odsetki od lokat	350	24
e) odsetki od należności	101	15
f) aktualizacja wartości aktywów finansowych:	-	175
- aktualizacja wartości posiadanych akcji i udziałów w podmiotach niepowiązanych (WRSRH w Broniszach i SBR)	-	163
g) odsetki od obligacji	-	4
h) dodatnie różnice kursowe	653	-
- zrealizowane	770	-
- niezrealizowane	(117)	-
Przychody finansowe, razem	1 322	5 464

KOSZTY FINANSOWE

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
a) odsetki od kredytów i pożyczek	4 821	1 200
b) odsetki od zobowiązań	807	910
c) odpisy aktualizujące wartość akcji własnych	71	-
d) odpisy aktualizujące wartość akcji w podmiotach niepowiązanych (WRSRH w Broniszach)	232	-
e) ujemne różnice kursowe	388	789
- zrealizowane	388	424
- niezrealizowane	-	365
f) inne koszty finansowe	1 284	702
- opłaty leasingowe	899	479
- prowizje od kredytów prowizje od kredytów i zwrot opłat bankowych BFG	272	196
- dyskonto od wykupu wierzytelności	113	15
- pozostałe	-	12
Koszty finansowe, razem	7 603	3 601

7. Podatek dochodowy

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. W rachunku zysków i strat ujmowane jest rzeczywiste obciążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy,

25 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

ustalone przez jednostki Grupy zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz zmiana stanu aktywów oraz zobowiązań z tytułu podatku odroczonego nie rozliczane z kapitałem własnym.

PODATEK DOCHODOWY

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Podatek bieżący	(7 608)	(25)
Podatek od dywidendy	(38)	(38)
Podatek odroczony	1 217	584
Podatek dochodowy, razem	(6 429)	521

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej:

Wyszczególnienie	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	17 272	(3 926)
Wyłączenia konsolidacyjne	(2)	(4 998)
Straty spółek	700	5 921
Wynik finansowy brutto bez wyłączeń konsolidacyjnych	17 970	(3 003)
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki 19%	(3 414)	571
Podatek od trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania	(3 015)	(50)
Obciążenie wyniku według efektywnej stopy wynoszącej 37,22% w 2022 r. i 13,26% w 2021 r.	(6 429)	521

Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej wg przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Każda ze spółek rozlicza podatek dochodowy samodzielnie. W roku 2022 Spółka Dominująca zapłaciła do urzędu skarbowego 2.498 tys. PLN podatku, w tym 690 tys. PLN za rok 2021 i 38 tys. PLN podatku z tytułu otrzymanej dywidendy.

8. Zysk przypadający na jedną akcję

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Zysk/(strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku lub straty netto przypadającego dla akcjonariuszy jednostki dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Nie występują akcje uprzywilejowane. Zysk/(strata) rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku lub straty netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Średnioważona liczba akcji

początek okresu	koniec okresu	ilość dni (A)	liczba akcji w danym okresie (B)	(A) x (B) / 365
2022-01-01	2022-12-31	365	95 000 000	95 000 000
Suma:		365
Średnia ważona:			95 000 000

26 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zysk (strata) netto w PLN	10 595	(2 397)
Średnioważona liczba akcji	95 000 000	95 000 000
Podstawowy zysk (strata) netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję)	0,11	(0,03)
Zysk (strata) netto, zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję	10 595	(2 397)
Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję	95 000 000	95 000 000
Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (wyrażony w złotych)	0,11	(0,03)

CAŁKOWITY DOCHÓD (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Całkowity dochód netto w tys. zł	10 618	(2 384)
Liczba akcji	95 000 000	95 000 000
Całkowity dochód (strata) na jedną akcję w złotych	0,11	(0,03)

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

9. Rzeczowe aktywa trwałe

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Rzeczowe aktywa trwałe

W momencie przejścia na MSR Grupa przyjęła wartość godziwą środków trwałych wycenionych przez rzeczoznawcę jako zakładany koszt. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Grupa stosuje amortyzację liniową. Amortyzacja dotycząca środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres rzeczywistego wykorzystania tych środków, używając metody liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą:

budynki i budowle10 - 40 lat
maszyny i urządzenia 2 - 20 lat
środki transportu 3 - 8 lat
wyposażenie stałe i sprzęt 2 - 15 lat.

Okresy użytkowania zostały na dzień bilansowy zweryfikowane i zaktualizowane. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży (likwidacji ) rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. Na dzień bilansowy środki trwałe wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.# GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli przesłanki takie istnieją, Grupa ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za bieżący okres. Jeżeli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów. Odwrócenie straty ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) środki trwałe, w tym:	146 783	150 678
- grunty	21 428	21 428
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	53 476	55 954
- urządzenia techniczne i maszyny	65 108	69 586
- środki transportu	6 208	3 011
- inne środki trwałe	563	699
b) środki trwałe w budowie	4 544	1 321
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	151 327	151 999

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

	grunty	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2021
Wartość brutto	21 428	103 678	129 067	7 790	2 319	264 282
Umorzenie	0	45 045	62 551	4 728	1 580	113 904
Wartość księgowa netto	21 428	58 633	66 516	3 062	739	150 378
Rok 2021
Wartość brutto na początek okresu	21 428	103 678	129 067	7 790	2 319	264 282
Zwiększenia (z tytułu)	-	1 403	12 997	1 598	185	16 183
- z inwestycji	-	-	-	-	-	-
- z zakupu	-	1 403	12 438	569	185	14 595
- leasing	-	-	559	1 029	-	1 588
Zmniejszenia (z tytułu)	-	21	1 492	1 147	21	2 681
- sprzedaż	-	694	361	10	-	1 065
- likwidacja	-	21	798	786	11	1 616
Wyksięgowanie umorzenia sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych	-	(603)	(933)	(20)	-	(1 556)
Amortyzacja	-	4 061	9 038	1 435	224	14 758
Wartość księgowa netto na koniec okresu	21 428	55 954	69 586	3 011	699	150 678
Stan na 31 grudnia 2021
Wartość brutto	21 428	105 060	140 572	8 241	2 483	277 784
Umorzenie	-	49 106	70 986	5 230	1 784	127 106
Wartość księgowa netto	21 428	55 954	69 586	3 011	699	150 678
Stan na 1 stycznia 2022
Wartość brutto	21 428	105 060	140 572	8 241	2 483	277 784
Umorzenie	-	49 106	70 986	5 230	1 784	127 106
Wartość księgowa netto	21 428	55 954	69 586	3 011	699	150 678
Rok 2022
Wartość brutto na początek okresu	21 428	105 060	140 572	8 241	2 483	277 784
Zwiększenia (z tytułu)	-	1 565	5 949	5 255	100	12 869
- z inwestycji	-	-	-	-	-	-
- z zakupu	-	1 565	3 911	872	100	6 448
- leasing	-	-	2 038	4 383	-	6 421
Zmniejszenia (z tytułu)	-	7	2 974	617	48	3 646
- sprzedaż	-	-	617	13	-	630
- likwidacja	-	7	2 974	35	3 016	5 934
Wyksięgowanie umorzenia sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych	-	(2 008)	(540)	(34)	-	(2 582)
Amortyzacja	-	4 036	9 461	1 981	222	15 700
Wartość księgowa netto na koniec okresu	21 428	53 476	65 108	6 208	563	146 783
Stan na 31 grudnia 2022
Wartość brutto	21 428	106 618	143 547	12 879	2 535	287 007
Umorzenie	-	53 142	78 439	6 671	1 972	140 224
Wartość księgowa netto	21 428	53 476	65 108	6 208	563	146 783

W momencie przejścia na MSSF przyjęto wartość godziwą środków trwałych wycenionych przez rzeczoznawcę jako zakładany koszt. Różnicę z wyceny pomniejszoną o odroczony podatek dochodowy odniesiono na kapitał własny. W okresie sprawozdawczym odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów w kwocie 12.898 tys. zł (2021 -12.647 tys. zł) , koszty sprzedaży i marketingu w kwocie 240 tys. zł (2021 – 140 tys. zł) oraz koszty ogólnego zarządu w kwocie 2.313 tys. zł (2021-1.971 tys. zł).

Obciążenia rzeczowych aktywów trwałych z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych:
- hipoteka umowna w kwocie 58.500 tys. PLN na rzecz Santander Bank Polska S.A.,
- hipoteka umowna w kwocie 58.500 tys. PLN na rzecz PKO Banku Polskiego S.A.,
- hipoteka umowna w kwocie 15.795 tys. PLN na rzecz PKO Banku Polskiego S.A.

W związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych zaciągnięto kredyty inwestycyjne, których niespłacona wartość na dzień sprawozdawczy wynosi 4.776 tys. PLN. Na dzień 31.12.2021 r. niespłacona wartość kredytów inwestycyjnych wynosiła 5.868 tys. PLN. W skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe przychody operacyjne” ujęto odszkodowania otrzymane od firmy ubezpieczeniowej z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych spowodowane zdarzeniami losowymi w kwocie 35 tys. PLN (rok 2021: 99 tys. PLN).

10. Wartości niematerialne

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

a) Znaki towarowe i licencje
Znaki towarowe i licencje posiadają ograniczone (skończone) okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres ekonomicznej użyteczności (2-10 lat).

b) Oprogramowanie komputerowe
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania (2-10 lat). Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia.

c) Prawo do emisji zanieczyszczeń
Uprawnienia do emisji CO2 ujmowane są jako wartości niematerialne, które nie podlegają amortyzacji, lecz podlegają analizie pod kątem utraty wartości. Zakupione jednostki uprawnień do emisji są ujmowane w cenie nabycia zaś otrzymane nieodpłatnie w wartości nominalnej, czyli w wartości zerowej. Na szacowaną emisję CO2 w okresie sprawozdawczym tworzy się rezerwę w ciężar kosztów działalności podstawowej. Na podstawie zweryfikowanego rocznego raportu, o którym mowa w art. 57 ust. 3 ustawy o handlu emisjami, wyłącza się z ewidencji wykorzystane i umorzone prawa do emisji. Rozchód uprawnień ujmowany jest według metody pierwsze przyszło - pierwsze wyszło (FIFO).

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	217	184
- oprogramowanie komputerowe	137	103
b) prawo do emisji gazów	427	-
Wartości niematerialne, razem	644	184

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

	koszty zakończonych prac rozwojowych	wartość firmy	nabyte koncesje, patenty, licencje, w tym:	oprogramowanie komputerowe	Prawo do emisji gazów	Ogółem
Stan na 1 styczna 2021
Wartość brutto	-	-	686	296	-	982
Umorzenie	-	-	483	-	-	483
Wartość księgowa netto	-	-	203	296	-	499
Rok 2021
Wartość brutto na początek okresu	-	-	686	296	-	982
Zwiększenia (z tytułu)	-	-	-	2 198	-	2 198
- z zakupu	-	-	-	2 198	-	2 198
Zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	2 494	-	2 494
- wykorzystanie	-	-	-	2 494	-	2 494
Amortyzacja	-	-	19	-	-	19
Wartość księgowa netto na koniec okresu	-	-	184	-	-	184
Stan na 31 grudnia 2021
Wartość brutto	-	-	686	-	-	686
Umorzenie	-	-	502	-	-	502
Wartość księgowa netto	-	-	184	-	-	184
Rok 2022
Wartość brutto na początek okresu	-	-	686	-	-	686
Zwiększenia (z tytułu)	-	-	74	1 027	-	1 101
- z zakupu	-	-	74	1 027	-	1 101
Zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	600	-	600
- wykorzystanie	-	-	-	600	-	600
Amortyzacja	-	-	41	-	-	41
Wartość księgowa netto na koniec okresu	-	-	217	427	-	644
Stan na 31 grudnia 2022
Wartość brutto	-	-	760	427	-	1 187
Umorzenie	-	-	543	-	-	543
Wartość księgowa netto	-	-	217	427	-	644

Całą amortyzację wartości niematerialnych w kwocie 41 tys. zł (2021- 19 tys. zł) zawarto w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „koszty ogólnego zarządu”.

11. Leasing

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Przez umowę leasingu rozumie się umowę, na mocy której w zamian za opłatę lub serię opłat, leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do używania składnika aktywów przez uzgodniony okres.# W ODNIESIENIU DO LEASINGOBIORCÓW

MSSF 16 wprowadza jednolity model księgowy dla umów leasingu oparty o koncepcję kontroli (korzyści + władza) i wymaga ujęcia aktywów (aktywa z tytułu użytkowania) oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Rozpoznawanym składnikiem aktywów nie jest użytkowany przedmiot, np. maszyna czy samochód tylko prawo do jego użytkowania. Nowy standard eliminuje pozabilansowe ujęcie leasingowanych aktywów, dla leasingobiorcy znika podział na leasing operacyjny i finansowy.

W odniesieniu do leasingodawców MSSF 16 przenosi wymogi MSR 17. Leasingodawca nadal będzie klasyfikował umowy leasingu na leasing operacyjny i finansowy.

Od 1 stycznia 2019 roku dodatkowo jako leasing traktowane są także umowy typu usługowego. Dotyczy to przede wszystkim umów najmu i dzierżawy powierzchni, prawa wieczystego użytkowania gruntów czy umów quasi usługowych, jak umowy z zakresu IT, telekomunikacji, które są wykonywane przy użyciu środków trwałych (np. serwery, światłowody, itp.).

MSSF 16 wprowadza pewne uproszczenia i zezwala leasingobiorcom na niestosowanie wymogów dotyczących ujęcia, wyceny oraz prezentacji leasingu w stosunku do:

krótkoterminowych umów leasingu (okres umowy <1 rok od momentu rozpoczęcia umowy); zwolnienie stosuje się konsekwentnie w odniesieniu do poszczególnych klas aktywów stanowiących przedmiot leasingu; przy określaniu okresu leasingu Grupa powinna wziąć pod uwagę opcję przedłużenia okresu leasingu, jeśli jest wystarczająco pewna, że wykona opcję przedłużenia lub nie wykona opcji zakończenia; każda umowa leasingu, która zawiera opcję zakupu aktywa automatycznie nie kwalifikuje się jako leasing krótkoterminowy;
umów leasingu, w przypadku których składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość; rada MSR w Uzasadnieniu Wniosków podała, że maksymalna wartość aktywa kwalifikującego się do zwolnienia wynosi 5.000 USD (wartość początkowa nowego składnika aktywów, bez względu na wiek składnika objętego leasingiem).; zwolnienia nie stosuje się do pozycji oddanych w subleasing.

Dopuszczalne zwolnienie dotyczące leasingu umów krótkoterminowych oraz leasingu aktywów nisko cennych ma na celu zmniejszenie kosztów związanych z wdrożeniem nowego standardu bez wyraźnego osłabienia jakości informacji płynących ze sprawozdania finansowego. W takim wypadku leasingobiorca ujmuje opłaty leasingowe w rachunku wyników metodą liniową w okresie leasingu lub w inny systematyczny sposób, jeżeli jest on bardziej reprezentatywny.

W momencie zawarcia umowy Grupa ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Przez leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje przekazanie prawa do użytkowania składnika przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega na sprawdzeniu czy w ramach umowy następuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres użytkowania Grupy:

ma prawo do uzyskania zasadniczo korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (element korzyści);
ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element władzy).

Umowy leasingu, na mocy której następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono. Środki trwale użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Grupy. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Grupa uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okresu leasingu.

Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Grupa jest leasingobiorcą. W bilansie wykazane są następujące kwoty dotyczące leasingu:

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Budynki - 198
Maszyny i urządzenia 2 314	3 425
Środki transportu 3 455	1 050
Razem 5 769	4 673

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Budynki 51	51
Maszyny i urządzenia 2 085	2 083
Środki transportu 587	939
Razem 2 723	3 073

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) długoterminowe (od roku do 5 lat) 17 648	16 496
b) krótkoterminowe (do roku) 4 809	4 455
Razem 22 457	20 951

Płatności dokonywane są w comiesięcznych ratach zgodnie z harmonogramem spłat, ostatnia płatność nastąpi w kwietniu 2026 roku. Zobowiązanie jest oprocentowane według zmiennej stopy procentowej WIBOR 1M oraz marży.

Zgodnie z postanowieniami umów, na Leasingobiorcę przechodzą wszystkie uprawnienia związane z rękojmią i gwarancją. Wyjątkiem jest możliwość odstąpienia od umowy sprzedaży, które to uprawnienie przysługuje wyłącznie Leasingodawcy. Do obowiązków Leasingobiorcy należy terminowa płatność rat, zgodnie z zaakceptowanym przez niego harmonogramem. W przypadku opóźnień w płatnościach rat lub ich braku, Leasingodawcy przysługuje prawo do wypowiedzenia umowy i zwrotu przedmiotu leasingu. Po zakończeniu umowy leasingu własność przedmiotu leasingu jest przenoszona przez Leasingodawcę na Leasingobiorcę.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

	2023	2024-2026	Razem
Wartość nominalna opłat leasingowych	5 728	19 977	25 705
Przyszłe koszty finansowe	(919)	(2 329)	(3 248)
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	4 809	17 648	22 457

12 Prawo do aktywów

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Począwszy od 01.01.2019 roku Grupa wdrożyła Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 „Leasing:”, który wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, który odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

Do 31.12.2018 r. Grupa traktowała posiadane prawo wieczystego użytkowania gruntów jako leasing operacyjny, ujmując opłaty wnoszone z tego tytułu w zysku lub stracie okresu, którego te opłaty dotyczyły. Począwszy od 01.01.2019 r. prawo wieczystego użytkowania zostało zakwalifikowane przez Grupę jako umowa leasingu, zgodnie z MSSF 16. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zaliczki na dzierżawę nieruchomości prezentowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Prawa do aktywów”.

Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Stopa procentowa leasingu jest stopą procentową, która powoduje, że wartość bieżąca opłat leasingowych oraz niegwarantowanej wartości końcowej równa się sumie wartości godziwej bazowego składnika aktywów oraz wszelkich początkowych kosztów bezpośrednich poniesionych przez leasingodawcę. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy jest stopą procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.

Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia.

Grupa jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają opcji kupna. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.# GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien obejmować: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. Leasingobiorca po dacie rozpoczęcia wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu. Leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przez cały okres trwania leasingu, od momentu przekazania składnika do użytkowania. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od prawa do użytkowania zakwalifikowanego jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i skorygowanego z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania (np. w wyniku zmiany opłat leasingowych).

Przyjęte okresy użytkowania dla poszczególnych grup praw do użytkowania aktywów

Grupa rodzajowa	Średni pozostały okres amortyzacji w latach	Stosowane całkowite okresy amortyzacji w latach
Umowy najmu i dzierżawy gruntów	8	2-70
PWUG (użytkowanie wieczyste)	68	12-90

Grupa rodzajowa	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Umowy najmu i dzierżawy gruntów	6 317	7 483
PWUG (użytkowanie wieczyste)	10 674	10 729
WARTOŚĆ NETTO PRAW DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKÓW AKTYWÓW	16 991	18 212

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Zmiany stanu praw do użytkowania składników aktywów według grup rodzajowych

	Najem i dzierżawa	PWUG (użytkowanie wieczyste)	Ogółem
Stan na 1 styczna 2021
Wartość brutto	7 439	11 211	18 650
Umorzenie	319	319
Wartość księgowa netto	7 439	10 892	18 331
Rok 2021
Wartość brutto na początek okresu	7 439	11 211	18 650
Zwiększenia:	880	0	880
- umowy zawarte w bieżącym okresie	880	0	880
Zmniejszenia:	836	0	836
- z tytułu rozliczenia w koszty czynszu za dzierżawę gospodarstwa rolnego	836	0	836
Zmiany, aktualizacja zobowiązania, modyfikacje umów	0	0
Amortyzacja	163	163
Wartość księgowa netto na koniec okresu	7 483	10 729	18 212
Stan na 31 grudnia 2021
Wartość brutto	7 483	11 211	18 694
Umorzenie	0	482	482
Wartość księgowa netto	7 483	10 729	18 212
Rok 2022
Wartość brutto na początek okresu	7 483	11 211	18 694
Zwiększenia:	0	0	0
- umowy zawarte w bieżącym okresie	0	0
Zmniejszenia:	1 166	0	1 166
- z tytułu rozliczenia w koszty czynszu za dzierżawę gospodarstwa rolnego	1 166	0	1 166
Zmiany, aktualizacja zobowiązania, modyfikacje umów	110		110
Amortyzacja	165	165
Wartość księgowa netto na koniec okresu	6 317	10 564	16 881
Stan na 31 grudnia 2022
Wartość brutto	6 317	11 321	17 638
Umorzenie	0	647	647
Wartość księgowa netto	6 317	10 674	16 991

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

13. Nieruchomości inwestycyjne

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne na dzień przejścia na MSR wycenione zostały w wartości godziwej i ta wartość jest stosowana jako zakładany koszt. Każdą nową nieruchomość wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Amortyzację wylicza się przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Nie amortyzuje się gruntów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży (likwidacji) nieruchomości inwestycyjnych określa się jako różnicę pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Nieruchomości inwestycyjne	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Nieruchomości inwestycyjne	563	573
Nieruchomości inwestycyjne, razem	563	573

Nieruchomości inwestycyjne prezentują wartość posiadanego przez Emitenta mieszkania w Poznaniu, które jest wynajmowane (363 tys. PLN) oraz wartość posiadanych przez PPZ Bronisław stawów położonych w Rojach, gmina Miłakowo (200 tys. PLN).

14. Wartość firmy

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę wartości godziwej efektywnie przekazanej zapłaty za udziały Grupy w przejmowanej jednostce nad kwotę netto możliwych do zidentyfikowania ujętych aktywów i zobowiązań jednostki przejmowanej. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.

Wartość firmy z konsolidacji powstała z przejęcia spółek zależnych:	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Nazwa spółki zależnej
PPZ Bronisław Sp. z o.o.	486	486
Gospodarstwo Rolne PONARY Sp. z o.o.	879	879
Odpis wartości firmy w spółce Gospodarstwo Rolne PONARY Sp. z o.o.	(45)	(45)
Razem	1 320	1 320

Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości firmy i posiadanych aktywów finansowych w każdej ze spółek zależnych na dzień 31.12.2022 r.

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Test na utratę wartości aktywów w spółce ZPZ Lublin został przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych („DCF”) bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2023-2027. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie 8,1% oraz rentowność EBIT w zakresie od 3,3% do 6,4%. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed opodatkowaniem) w wysokości: 13,28% w 2023 r., 12,02% w 2024 r. oraz 10,77% w kolejnych latach., a parametr wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 2,5%.

W przypadku spółki PPZ Bronisław test na utratę wartości aktywów został przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych („DCF”) bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2023-2027. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie 7,9% oraz rentowność EBIT w zakresie 8,2% - 11,6%. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed opodatkowaniem) w wysokości: 13,28% w 2023 r., 12,02% w 2024 r. oraz 10,77% w kolejnych latach., a parametr wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 2,5%.

Test na utratę wartości aktywów w spółce Gospodarstwo Rolne PONARY przeprowadzono poprzez oszacowanie wartości odzyskiwalnej jako wartości godziwej kapitałów własnych spółki pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Wartość godziwą kapitałów własnych spółki ustalono w oparciu o metodę wartości skorygowanych aktywów netto z uwzględnieniem wartości rynkowej praw do nieruchomości oszacowanej przez rzeczoznawcę majątkowego.

15. Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach innej transakcji niż połączenie jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na zysk podatkowy (stratę podatkową) - nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.# 15. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Niewypłacone wynagrodzenia	174	144
Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe	165	152
Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe	645	672
Niezrealizowane różnice kursowe	154	121
Odpisy aktualizujące należności	14	16
Odpisy aktualizujące zapasy	98	62
Odpisy aktualizujące udziały	18	18
Naliczone odsetki od kredytów	27	-
Zobowiązania z tytułu przedmiotu leasingu	752	912
Korekty konsolidacyjne –zyski zatrzymane	(18)	(15)
Rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników	98	6
Rezerwa na wykorzystane prawo do emisji CO2	300	462
Wycena majątku	2 330	2 291
Strata podatkowa	807	1 368
Pozostałe	221	124
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku	5 746	6 372

15.2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych aktywów trwałych	5 825	5 545
Niezrealizowane różnice kursowe	-	4
Wycena inwestycji	693	693
Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku	6 518	6 242

16. Zapasy

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Koszt wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty projektowe, surowce, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne wydziałowe koszty produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne), nie obejmuje natomiast kosztów finansowania zewnętrznego. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody średniej ważonej. Na dzień bilansowy wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W przypadku, gdy cena nabycia jest wyższa niż cena sprzedaży możliwa do uzyskania, Grupa tworzy odpisy aktualizujące w ciężar kosztów sprzedanych produktów.

ZAPASY

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) materiały	9 243	5 790
b) półprodukty i produkty w toku	441	1 128
c) produkty gotowe	89 915	83 730
d) towary	5 735	6 835
Wartość zapasów brutto	105 334	97 483
Odpisy aktualizujące	(517)	(318)
Wartość zapasów netto	104 817	97 165

Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie sprawozdawczym wyniosła 170.028 tys. PLN (w 2021 r. - 176.761 tys. PLN). Kwota odpisów aktualizujących, ujętych jako koszty w trakcie okresu wyniosła 666 tys. PLN i odpowiednio w roku 2021 - 761 tys. PLN. Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy w roku 2022 wyniosła 333 tys. PLN (2021 r. - 747 tys. PLN). Wartość odpisów aktualizujących według stanu na 31.12.2022 r. wynosi 517 tys. PLN (31.12.2021 - 318 tys. PLN). Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie spłaty kredytów bankowych wynosi 63.174 tys. PLN (31.12.2021 r – 54.315 tys. PLN). Obciążenia na zapasach z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych: -zastaw rejestrowy na zapasach ziemniaków, produktów gotowych i półproduktów na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A., będący zabezpieczeniem kredytów, których zadłużenie na 31.12.2022 r. wynosi 30.833 tys. PLN, -zastaw rejestrowy na zapasach materiałów, produktach gotowych i towarach na rzecz Santander Bank Polska S.A., będący zabezpieczeniem kredytów, których zadłużenie na 31.12.2022 r. wynosi 32.341 tys. PLN.

17. Wartość godziwa

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w przeprowadzonej na zwykłych warunkach transakcji między uczestnikami rynku na dzień wyceny. W prezentowanych okresach sprawozdawczych Grupa dokonała następującego zaklasyfikowania aktywów wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do wartości godziwej do odpowiednich kategorii:

Kategoria I (kwotowania aktywnego rynku): dłużne, kapitałowe i pochodne instrumenty finansowe, które na dzień bilansowy zostały wycenione na podstawie cen kwotowanych na aktywnym rynku. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje akcje spółek notowanych na giełdzie, w tym akcje własne oraz prawa do emisji CO2.
Kategoria II (techniki wyceny w oparciu o parametry pochodzące z rynku). Do tej kategorii Grupa klasyfikuje aktywa biologiczne, które są wyceniane na podstawie cen rynkowych płodów rolnych w uwzględnieniem stopnia dojrzałości i pomniejszonych o ceny sprzedaży.
Kategoria III (techniki wyceny z wykorzystaniem istotnych parametrów niepochodzących z rynku): Do kategorii tej należą nie kwotowane na aktywnym rynku kapitałowe papiery wartościowe, wycenione przez Grupę na podstawie eksperckiego modelu wyceny przez niezależnych aktuariuszy. Celem stosowania technik wyceny jest ustalenie wartości godziwej, tj. ceny, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.

17.1 Aktywa biologiczne

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Spółka Dominująca dzierżawi gospodarstwa rolne, na których prowadzi działalność rolniczą. Działalność rolnicza oznacza zarządzanie przez jednostkę gospodarczą przemianą biologiczną aktywów, zmierzającą do uzyskania produktów rolniczych lub innych aktywów biologicznych przeznaczonych na sprzedaż. Zbiór lub pozyskanie oznacza moment, w którym następuje oddzielenie produktu rolniczego (surowca rolniczego) od aktywu biologicznego lub jest to moment zakończenia procesów życiowych aktywów biologicznych. Po zbiorach, produkty rolne są wykazywane w sprawozdaniu jako zapasy. Spółka uprawia rośliny jednoroczne, takie jak ziemniaki, rośliny bobowate (groch, bobik) oraz zboża. Na dzień bilansowy występują zboża ozime w stopniu niedojrzałym. Składniki aktywów biologicznych wycenia się w momencie początkowego ujęcia oraz na koniec każdego okresu sprawozdawczego w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży z uwzględnieniem stopnia dojrzałości roślin. . Wiarygodnym sposobem określenia wartości godziwej aktywów biologicznych i produktów rolnych jest cena rynkowa na aktywnym rynku.

Aktywa biologiczne według zasiewów:

Aktywa roślinne

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Pszenica ozima	80	392
Rzepak	246	168
Razem	326	560

Koszty związane z nabyciem nasion i uprawą na dzień bilansowy wynoszą 13.489 tys. PLN, natomiast przychody z działalności rolnej 5.692 tys. PLN. Na dzień 31.12.2022 r. w gospodarstwach rolnych występowały zapasy o łącznej wartości 608 tys. PLN (pszenica i groch).

18. Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Odpisy aktualizujące należności obciążają pozostałe koszty operacyjne. Odpisy dokonywane są w oparciu o analizę wiekową należności, analizę ściągalności oraz od należności skierowanych na drogę postępowania sądowego, likwidacyjnego lub upadłościowego. W przypadku ponoszenia wydatków, dzięki którym przewiduje się osiąganie korzyści ekonomicznych przez kilka okresów obrotowych, zaś ich związek z przychodami może być określony tylko ogólnie i pośrednio, koszty ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów drogą systematycznego i racjonalnego rozłożenia w czasie. Koszty ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli poniesione wydatki nie przynoszą żadnych przyszłych korzyści ekonomicznych.

Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Należności z tytułu dostaw	25 273	24 959
Należności pozostałe	6 268	8 448
Zaliczki	3 518	515
Razem	35 059	33 922

STRUKTURA WALUTOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) w walucie polskiej	19 299	15 341
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	5 974	9 618
B1. jednostka/waluta USD/tys.	556	1 152
tys. zł	2 340	4 461
B2. jednostka/waluta EUR/tys.	811	1 175
tys. zł	3 634	5 157
Należności krótkoterminowe, razem	25 273	24 959

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) do 1 miesiąca	14 996	15 492
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	5 537	3 875
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	18	4
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	32
e) powyżej 1 roku	-	-
f) należności przeterminowane	5 790	6 436
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	26 341	25 839
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	(1 068)	(880)
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	25 273	24 959

Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizujących, są to należności od dłużników z którymi Grupa współpracuje od kilku lat i z oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej nie wynika, że są to należności wątpliwe. Okres przeterminowania tych należności wynosi od kilku dni do trzech miesięcy.

Należności pozostałe

NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	5 330	8 010
- inne	938	438
Należności pozostałe krótkoterminowe netto, razem	6 268	8 448
- odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	-	-
Należności krótkoterminowe pozostałe brutto, razem	6 268	8 448

Należności skierowane na drogę postępowania sądowego

NALEŻNOŚCI SKIEROWANE NA DROGĘ SĄDOWĄ

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Należności skierowane na drogę postępowania sądowego brutto	9 136	-
Odpisy aktualizujące wartość należności	(9)	(136)
Należności skierowane na drogę sądową, razem	-	41

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Odpisy aktualizujące wartość należności

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Stan na początek okresu	1 017	797
a) zwiększenia (z tytułu)	1 164	423
- utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw	1 164	336
- utworzenie na odsetki należne	-	2
- utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej	-	85
b) zmniejszenia (z tytułu)	1 103	203
- rozwiązanie rezerw z tytułu zapłaty	972	196
- wykorzystanie z tytułu umorzenia i sprzedaży należności	-	-
- anulowania	131	7
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	1 078	1 017

Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących wartość należności ujęto w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.

Zaliczki

ZALICZKI

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) długoterminowe, w tym:	-	-
b) krótkoterminowe, w tym:	3 518	515
- koszty wydziałowe produkcji sezonowej	1 925	86
- zaliczki na dostawy	683	103
- ubezpieczenie majątkowe	474	276
- pozostałe	436	50
Razem	3 518	515

19. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności, a także kredyt w rachunku bieżącym. Lokaty terminowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Kredyt w rachunku bieżącym jest prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych.

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Środki pieniężne w banku i w kasie	16 445	30 443
Lokaty krótkoterminowe	41 242	11 530
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem	57 687	41 973
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA)

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) w walucie polskiej	49 006	32 276
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	8 681	9 697
B1. jednostka/waluta USD/tys.	1 040	872
tys. PLN	4 391	3 381
B2. jednostka/waluta EUR/tys.	973	1 441
tys. PLN	4 290	6 316
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem	57 687	41 973

20. Kapitały własne

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Na kapitały własne składają się:
- kapitał podstawowy, który wykazuje się w wartości ustalonej w statucie Spółki wpisanej do KRS,
- kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
- pozostały kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem Spółki i Kodeksem Spółek Handlowych,
- kapitał z aktualizacji wyceny, który tworzy się zgodnie z MSR,
- kapitał rezerwowy, który tworzy się zgodnie ze statutem Spółki i Kodeksem Spółek Handlowych,
- zyski (straty) netto,
- zyski (straty) z lat ubiegłych - do tego kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości.

Wartość nominalna kapitałów Spółki (z wyjątkiem kapitału z aktualizacji) wynika z umów, statutów, a także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitałów własnych jednostki dominującej. W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapitał własny prezentowany jest w podziale na:
- kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej,
- kapitał przypadający udziałom niekontrolujący.

20.1 Kapitał podstawowy

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Data rejestracji
A	zwykłe, na okaziciela	Nieuprzywilejowane	brak ograniczeń	83 mln	4 980	09.05.2008
B	zwykłe, na okaziciela	Nieuprzywilejowane	brak ograniczeń	12 mln	720	30.09.2014
Liczba akcji razem				95 mln
Kapitał zakładowy, razem				5 700

Wartość nominalna jednej akcji = 0,06 zł

Według najlepszej wiedzy posiadanej przez Emitenta struktura własnościowa na dzień bilansowy przedstawiała się następująco:

AKCJONARIAT

	Liczba akcji [szt.]	Udział w kapitale %	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA %
Epsilon Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych*	27 759 032	29,22 %	6 356 799	6,69 %
Michał Skotnicki**	21 443 105	22,57 %	21 443 105	22,57 %
Maksymilian Maciej Skotnicki**	20 703 282	21,79 %	20 703 282	21,79 %
Pozostali	25 094 581	26,42 %	11 010 212	26,42 %

*W związku z niedopełnieniem obowiązków notyfikacyjnych o nabyciu znacznych pakietów akcji, wynikających z ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, posiadający - zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki - 27.759.032 akcje Spółki, utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji. Zarząd Spółki wzniósł w związku z tym pozew o ustalenie do Sądu Okręgowego w Białymstoku. Epsilon FIZ AN zajmuje stanowisko odmienne, utrzymując, że przysługuje mu prawo głosu z 27.759.032 akcji stanowiących 29,22% ogólnej liczby głosów na WZA. Do sprawy przystąpił Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego przedstawiając stanowisko w dniu 24 lipca 2019 r. Zarząd oczekuje na prawomocne rozstrzygnięcie sądu. Spółka informowała o sprawie w raportach bieżących nr 13/2019, 14- 23/2019 i 30/2019.
** Panowie Maksymilian Maciej Skotnicki oraz Michał Skotnicki są osobami, o których mowa w art. 87 ust. 4 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych i tym samym łączny stan posiadania ww. osób obejmuje 42.102.456 akcji, co odpowiada 44,32% udziałowi w kapitale zakładowym oraz 57,21% w liczbie uprawnionych głosów w Spółce. Nikt z pozostałych akcjonariuszy nie zgłosił stanu posiadania co najmniej 5% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA.

20.2 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej

NADWYŻKA CENY EMISYJNEJ POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	7 562	7 562
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej, razem	7 562	7 562

20.3 Akcje własne

Akcje własne

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Akcje własne w cenie nabycia	294	-
Odpis aktualizujący wartość akcji własnych	(70)	-
Akcje własne w wartości godziwej	224	-

20.4 Kapitał z aktualizacji wyceny

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) utworzony z przeszacowań majątku (niepodlegający podziałowi)	31 122	31 122
b) przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(89)	(117)
c) podatek odroczony od skutków przeszacowania	17	22
Kapitał z aktualizacji wyceny razem	31 050	31 027

ZYSKI ZATRZYMANE

Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) kapitał utworzony ustawowo	1 660
b) kapitał utworzony z zysków	43 889
Kapitał zapasowy utworzony z podziału zysków	45 549
c) fundusz inwestycyjny	81 634
Kapitał rezerwowy utworzony z podziału zysków	81 634
d) nierozliczony zysk (strata) lat ubiegłych	1 353
e) wynik netto za okres	10 595
Niepodzielny wynik	11 948
Zyski zatrzymane razem	139 131

20.6 Udziały niedające kontroli

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym. Transakcje z niekontrolującymi udziałowcami Grupa traktuje jak transakcje z posiadaczami kapitałów własnych Grupy. W przypadku nabycia od niekontrolujących udziałowców, różnica między wypłaconym wynagrodzeniem a odpowiednim nabytym udziałem w aktywach netto jednostki zależnej według ich wartości księgowej, ujmowana jest w kapitale własnym. Zyski lub straty ze zbycia na rzecz niekontrolujących udziałowców również ujmowane są w kapitale własnym. Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych:

Jednostki zależne	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
PPZ „Bronisław” S.A.	2 616	2 249
ZPZ Lublin Sp. z o.o.	699	821
Udziały niedające kontroli razem	3 315	3 070

21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, jeżeli nie są instrumentem odsetkowym, wykazywane są w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. W przypadku, gdy wycena w skorygowanej cenie nabycia istotnie różni się od wyceny w kwocie wymaganej zapłaty, to wówczas zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Rozliczenia międzyokresowe bierne są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane (wykonane) w całości lub częściowo, ale nie zostały zafakturowane bądź warunki zapłaty nie zostały formalnie uzgodnione z dostawcą. Rozliczenia międzyokresowe bierne obejmują również kwoty dotyczące naliczonego wynagrodzenia za urlop. Rozliczenia międzyokresowe bierne ujmuje się wówczas, gdy kwoty przyszłego zobowiązania i termin zapłaty można wiarygodnie oszacować.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAWI I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	14 862
- pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	4 850
- rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia	3 169
Razem zobowiązania z tytułu dostaw, pozostałe zobowiązania oraz rezerwy na zobowiązania	22 881

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	14 862
- do 12 miesięcy	14 862
- powyżej 12 miesięcy	-
- z tytułu ubezpieczeń społecznych, podatków, ceł, i innych świadczeń	2 341
- z tytułu wynagrodzeń	1 436
- inne	1 073
Razem zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe	19 712

BIERNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE, PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW (WG TYTUŁÓW)

Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) długoterminowe, w tym:	1 974
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych	1 974
b) krótkoterminowe, w tym:	3 169
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych	98
- rezerwa na koszty ochrony środowiska	73
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe	870
- rezerwy na premie dla dostawców	-
- rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników	515
- rezerwa na nie zafakturowane usługi	34
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2	1 579
Razem	5 143

ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
a) stan na początek okresu	3 527
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych	98
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów	86
- opłata za korzystanie ze środowiska	84
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe	800
- prawo do emisji gazów	2 429
- premie dla Zarządu i pracowników	30
b) zwiększenia (z tytułu)	1 388
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2	-
- opłata za korzystanie ze środowiska	78
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe	734
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów	32
- premia dla Zarządu i pracowników	544
c) wykorzystanie (z tytułu)	1 496
- opłata za korzystanie ze środowiska	89
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe	664
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2	600
- rezerwa na świadczenia wykonane przez kontrahentów	84
- premie dla Zarządu i pracowników	59
d) rozwiązanie (z tytułu)	250
- premie dla Zarządu i pracowników	250
e) stan na koniec okresu	3 169
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych	98
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2	1 579
- opłata za korzystanie ze środowiska	73
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe	870
- premie dla Zarządu i pracowników	515
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów	34

22. Świadczenia pracownicze

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Przewidywane koszty świadczeń pracowniczych (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, itp.) zarachowywane są przez okres zatrudnienia przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zyski i straty aktuarialne powstające z tytułu korekt założeń aktuarialnych ex post oraz zmian założeń aktuarialnych ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez przeciętny, przewidywany, pozostały okres zatrudnienia pracowników, których dotyczą. Wycenę odnośnych zobowiązań przeprowadzają co pół roku niezależni aktuariusze. Świadczenia pracownicze mogą również wystąpić z tytułu rozwiązania stosunku pracy przed normalnym terminem odejścia pracownika na emeryturę lub ilekroć pracownik zaakceptuje dobrowolnie rozwiązanie z nim stosunku pracy w zamian za te świadczenia. Grupa ujmuje świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy, jeżeli jest w sposób ewidentny zdecydowana rozwiązać stosunek pracy z pracownikami zgodnie z istniejącym szczegółowym oficjalnym planem, bez możliwości wycofania się, albo jest zdecydowana wypłacić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie oferty zachęcającej do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia przypadające do zapłaty powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW)

Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) długoterminowe, w tym:	2 878
- odprawy emerytalne	552
- nagrody jubileuszowe	2 326
b) krótkoterminowe, w tym:	519
- odprawy emerytalne	56
- nagrody jubileuszowe	463
Razem	3 397

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW)

Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
a) stan na początek okresu	3 533
- odprawy emerytalne	703
- nagrody jubileuszowe	2 830
b) zwiększenia (z tytułu)	462
- odprawy emerytalne	40
- nagrody jubileuszowe	422
c) wykorzystanie (z tytułu)	457
- odprawy emerytalne	48
- nagrody jubileuszowe	409
d) rozwiązanie (z tytułu)	141
- odprawy emerytalne	86
- nagrody jubileuszowe	55
e) stan na koniec okresu	3 397
- odprawy emerytalne	609
- nagrody jubileuszowe	2 788

Nagrody jubileuszowe wypłacane są pracownikom, legitymującym się co najmniej 20-letnim stażem pracy ogółem, co 5 lat. Do okresu pracy uprawniającego pracownika do nabycia prawa do nagrody jubileuszowej wlicza się okresy pracy w „PEPEES” S.A. oraz spółkach wyodrębnionych z „PEPEES” S.A. z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy oraz okres pracy we wszystkich jednostkach będących pracodawcami w rozumieniu przepisów Kodeksu Pracy oraz okresy pracy na roli w przypadku przejęcia gospodarstwa rolnego na własność przez pracownika. Warunkiem nabycia prawa do nagrody jubileuszowej jest przepracowanie w „PEPEES” S.A. i spółkach zależnych wyodrębnionych z „PEPEES” S.A., z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy, co najmniej 5 lat. Podstawę wymiaru nagrody stanowi równość 150% płacy minimalnej brutto określonej na podstawie powszechnie obowiązujących przepisów. Kwota nagrody jubileuszowej jest naliczana jedynie za czas pracy w „PEPEES” S.A. oraz w spółkach wyodrębnionych z PEPEES S.A. z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy.# 48 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

po 20 latach pracy- 200%, po 25 latach pracy- 250%, po 30 latach pracy- 300%, po 35 latach pracy- 350%, po 40 latach pracy i każdych następnych 5-letnich okresach pracy- 400%. Pracownikom zatrudnionym w niepełnym wymiarze czasu pracy wysokość nagrody jubileuszowej nalicza się proporcjonalnie do wymiaru czasu pracy określonego w umowie o pracę. Odprawy emerytalne i rentowe w Grupie wypłacane są zgodnie z zapisami art. 921 Kodeksu Pracy. Pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty inwalidzkiej lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Emeryci i renciści ponownie zatrudnieni nie nabywają ponownie prawa do odprawy. Wysokość zobowiązań w ZPZ Lublin na poszczególne okresy została wyliczona przez niezależnego aktuariusza. Podstawę wymiaru nagrody stanowi wynagrodzenie zasadnicze w dniu nabycia prawa do nagrody. Wysokość nagrody jest zależna od stażu pracy i wynosi za każde przepracowane 5 lat 100% wynagrodzenia zasadniczego. Okresy pracy uprawniające do odprawy zostały określone w Zakładowym Układzie Zbiorowym Pracy. Po przepracowaniu 20 i więcej lat wysokość odprawy wynosi 200% płacy zasadniczej. Pracownik, który otrzymał odprawę, nie może ponownie nabyć do niej prawa.

Podstawowe założenia aktuarialne

	Dzień bilansowy 31.12.2022 r.	Dzień bilansowy 31.12.2021 r.
Roczna stopa wzrostu wynagrodzeń	14,1% w 2023 r.	6,9% w 2024 r.
	4,5% w 2025 r.	3,5% w kolejnych latach
Stopa dyskontowa	3,50%	6,80%
	3,60%

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

23. Instrumenty finansowe

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii określonych w MSSF 9:

wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.

Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

49 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszone o ewentualny odpis z tytułu oczekiwanej straty.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także te w przypadku których Grupa podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego. Grupa kwalifikuje do tej kategorii udzielone pożyczki, które nie zdały testu umownych przepływów pieniężnych oraz instrumenty pochodne będące aktywami, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend otrzymane z instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku.).

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Zgodnie z MSSF 9 Grupa monitoruje zmiany ryzyka kredytowego związanego z poszczególnymi składnikami aktywów finansowych oraz dla każdego z nich dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły na wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Odpisy aktualizujące należności obciążają pozostałe koszty operacyjne. Odpisy dokonywane są w oparciu o analizę wiekową należności, analizę ściągalności oraz od należności skierowanych na drogę postępowania sądowego, likwidacyjnego lub upadłościowego.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, leasing, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Aktywa finansowe

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Aktywa wyceniane w cenie nabycia	-	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	66 963	51 231
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	39 327	31 657
Razem aktywa finansowe	106 290	82 888

Aktywa finansowe wykazane w sprawozdaniu finansowym jako:

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Inwestycje w pozostałych jednostkach	383	383
Pozostałe aktywa finansowe	6 893	7 125
Należności z tytułu dostaw	35 059	24 959

50 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Aktywa finansowe wykazane w sprawozdaniu finansowym jako:

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Należności pozostałe	6 268	8 448
Udzielone pożyczki	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	57 687	41 973
Razem aktywa finansowe	106 290	82 888

Zobowiązania finansowe

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	171 390	162 608
Razem zobowiązania finansowe	171 390	162 608

Zobowiązania finansowe wykazane w sprawozdaniu finansowym jako:

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Długoterminowe kredyty i pożyczki	6 508	8 459
Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu	22 457	20 951
Zobowiązania z tytułu dostaw	14 862	15 916
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	122 713	112 614
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	4 850	4 668
Razem zobowiązania finansowe	171 390	162 608

23.1 Inwestycje w pozostałych jednostkach

ZMIANA STANU INWESTYCJI W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
a) stan na początek okresu	7 508	7 595
- udziały lub akcje	7 508	7 345
- obligacje	-	250
b) zwiększenia:	-	163
- udziały lub akcje	8	-
- zakup obligacji	-	-
- aktualizacja wartości akcji	155	-
c) zmniejszenia:	232	250
- sprzedaż obligacji	-	250
- aktualizacja wartości akcji	232	-
d) stan na koniec okresu	7 276	7 508
- udziały lub akcje	7 276	7 508
- obligacje	-	-

INWESTYCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

	Stan na 31.12.2022 r.	Stan na 31.12.2021 r.
Udziały lub akcje (wyceniane w wartości godziwej przez wynik):	7 276	7 508
Bank Polskiej Spółdzielczości	75	75
Warszawski Rolno-Spożywczy Rynek Hurtowy w Broniszach	6 893	7 125
Zakłady Mięsne Ostrołęka S.A.	37	37

51 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

INWESTYCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

	Stan na 31.12.2022 r.	Stan na 31.12.2021 r.
Agencja Rozwoju Regionalnego S.A.	1	1
Spółdzielczy Bank Rozwoju	270	270
Obligacje (wyceniane w zamortyzowanym koszcie):	-	-
Spółdzielczy Bak Rozwoju	-	-
Razem	7 276	7 508

„PEPEES” S.A. posiada 4.000 nieuprzywilejowanych akcji firmy „Warszawski Rolno-Spożywczy Rynek Hurtowy” Spółka Akcyjna z siedzibą w Broniszach („WRSRH”) o wartości nominalnej 4.000 tys. złotych nabytych za cenę 3.475 tys. złotych (z czego 1.000 akcji zostało nabytych 27 lipca 2020 r. za cenę 925 tys. złotych). Wartość godziwa posiadanego przez „PEPEES” S.A. pakietu akcji została na dzień 31.12.2022 r. oszacowana przez niezależnego aktuariusza na kwotę 6.893 tys. złotych. Aktualizacja wartości wspomnianych akcji w kwocie 232 tys. PLN została ujęta w kosztach finansowych roku 2022. Aktuariusz dokonał w wyceny metodą zdyskontowanych przyszłych strumieni pieniężnych („DCF”), która opiera się na założeniu, że wartość przedsiębiorstwa/kapitałów własnych uzależniona jest od skali korzyści finansowych, jakie właścicielom przyniesie wyceniane przedsiębiorstwo w trakcie dalszego jego funkcjonowania. Przedmiotową procedurę wyceny dokonano w oparciu o przepływy pieniężne dostępne dla właścicieli i wierzycieli oraz lewarowany koszt kapitału własnego (WACC). Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed opodatkowaniem) w wysokości: 12,60% w 2023 r., 11,57% w 2024 r. oraz 10,54% w kolejnych latach. Akcje WRSRH stanowią 3,33% kapitału WRSRH i 1,6% udziału w głosach na WZA. Głównym właścicielem WRSRH jest Skarb Państwa, posiadający ponad 71,83% udziału w kapitale. PEPEES nie sprawuje kontroli nad WRSRH.Inwestycja ta wyceniania jest w wartości godziwej przez wynik i wykazana została w aktywach krótkoterminowych. Spółka posiada również udziały SBR Banku Spółdzielczego w Szepietowie na łączną kwotę 270 tys. PLN. Jest to inwestycja długoterminowa. Spółka posiada jeszcze udziały w trzech innych jednostkach, które zapewniają mniej niż 5% ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu i nie są one istotne ze względu na wartość i politykę inwestycyjną Spółki. W związku z tym udziały te zostały ujęte w sprawozdaniu w cenie transakcyjnej.

23.2 Kredyty i pożyczki

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów. Koszty finansowe (oprócz tych bezpośrednio związanych z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych), łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Kredyty o stopie oprocentowania poniżej rynkowych stóp procentowych dyskontuje się do poziomu rynkowego oprocentowania, a różnicę pomiędzy wartością zdyskontowaną a otrzymanymi wpływami wykazuje się jako dotację rządową.

Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania, o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wówczas wykazuje się je jako zobowiązania długoterminowe.

Kredyty długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
a) powyżej 1 roku do 3 lat 2 750	3 009
b) powyżej 3 do 5 lat 720	752
c) powyżej 5 lat 3 038	4 698
Zobowiązania długoterminowe, razem 6 508	8 459

52 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Lp.	Rodzaj kredytu/pożyczki	Kredyto-biorca/pożyczkobiorca	Kwota kredytu wg umowy	Waluta	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty	Waluta	Stopa procentowa	Termin spłaty
1	Kredyt inwestycyjny przeznaczony na finansowanie i refinansowanie nabycia 100% udziałów w spółce Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o. o.	Pepees	10 530	PLN	3 887	PLN	Stopa oprocentowania WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych powiększona o marżę Banku	30.06.2025
2	Pożyczka na zakup środka trwałego - ciągnika rolniczego Deutz Fahr	Pepees	937	PLN	733	PLN	Stopa oprocentowania WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych powiększona o marżę Banku	13.08.2024
3	Kredyt inwestycyjny	Bronisław	8 456	PLN	4 776	PLN	Stopa oprocentowania WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych powiększona o marżę Banku	31.12.2027
	19 923				9 396

Kredyty zostały wycenione zgodnie z MSSF 9 i wycenione w zamortyzowanym koszcie. Kwota 2.888 tys. PLN została w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujęta w zobowiązaniach krótkoterminowych, ponieważ zostanie spłacona w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Zabezpieczenia

Ad.1 Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka łączna do kwoty 15.795 tys. PLN, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, zastawy rejestrowe na 32.400 sztukach udziałów (100% udziałów) w spółce Gospodarstwo Rolne Ponary, weksel własny in blanco.
Ad. 3 Zabezpieczeniem kredytu jest poręczenie spłaty kredytu udzielone przez „PEPEES” S.A. w wysokości 12.684 tys. PLN.

53 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Kredyty krótkoterminowe

L.p.	Rodzaj kredytu	Kredyto-biorca	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy	Waluta	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty	Waluta	Stopa procentowa	Termin spłaty
1	Kredyt w rachunku bieżącym	Pepees	4 000	PLN	-	PLN	1 mies. WIBOR+marża banku	31.08.2023
2	Kredyt rewolwingowy	Pepees	19 000	PLN	19 000	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku.	31.08.2023
3	Kredyt obrotowy	Pepees	17 500	PLN	17 500	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
4	Kredyt w rachunku bieżącym	Pepees	4 000	PLN	-	PLN	1 mies. WIBOR+marża banku	31.08.2023
5	Kredyt rewolwingowy	Pepees	19 000	PLN	19 000	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku.	31.08.2023
6	Kredyt obrotowy na skup ziemniaków	Pepees	17 500	PLN	17 500	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
7	Kredyt w rachunku bieżącym	Pepees	1 000	EUR	207	EUR	1 mies. EURIBOR+marża banku	19.12.2023
8	Kredyt obrotowy	Lublin	1 500	PLN	1 510	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
10	Kredyt rewolwingowy	Lublin	5 000	PLN	4 833	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
11	Kredyt obrotowy	Lublin	6 500	PLN	6 341	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
12	Kredyt w rachunku bieżącym	Lublin	2 000	PLN	-	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
13	Kredyt w rachunku bieżącym	Lublin	2 000	PLN	-	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
14	Kredyt w rachunku bieżącym	Bronisław	700	PLN	-	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
15	Kredyt skupowy	Bronisław	8 500	PLN	8 500	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
16	Kredyt rewolwingowy	Bronisław	9 300	PLN	7 596	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
17	Kredyt w rachunku bieżącym	Bronisław	700	PLN	-	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
18	Kredyt skupowy	Bronisław	8 500	PLN	8 500	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
19	Kredyt rewolwingowy	Bronisław	9 300	PLN	8 534	PLN	1 mies. WIBOR+ marża banku	31.08.2023
	Kredyty w PLN		135 000		118 814
	Kredyty w EUR		1 000	EUR	207	EUR
	Ogółem po przeliczeniu na PLN		139 886		119 825

*W sprawozdaniu z sytuacji finansowej jest kwota 122.713 tys. PLN; różnica w wysokości 2.888 tys. PLN dotyczy części kredytów długoterminowych, które zostaną spłacone w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

54 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Zabezpieczenia

Kredyty były zawierane na podstawie dwóch umów kredytowych, tzw. „Umowy o multilinię” (Santander Bank Polska) i tzw. „Umowy limitu kredytowego wielocelowego” (PKO BP), których zabezpieczeniem jest:

-hipoteka umowna łączna w wysokości 58 500 tys. PLN na nieruchomościach:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- zastaw rejestrowy na środkach:
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
-cesja praw z polis ubezpieczeniowej środków trwałych
-zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 145% salda kredytu obrotowego wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej zapasów,
-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów,
-przelew wierzytelności wynikających z tytułu prowadzonej działalności spółek PEPEES S.A., PPZ Bronisław S.A., ZPZ Lublin Sp. z o.o.,
-weksel in blanco z deklaracją wekslową.
-weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez:
- PEPEES S.A.
- PPZ Bronisław S.A.
- ZPZ Lublin Sp. z o.o.
-hipoteka umowna do kwoty 58 500 tys. PLN na nieruchomościach:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
-zastaw rejestrowy na środkach trwałych
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
-cesja praw z polis ubezpieczeniowych środków trwałych
-zastaw rejestrowy na zapasach
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.

55 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów
-cesja generalna 40% należności
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.

Zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym w EUR jest:

-weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową,
-gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGK, w wysokości 80% udzielonego Kredytu, tj. w kwocie nie wyższej niż 3.747.440,00 PLN. Okres obowiązywania gwarancji trwa od dnia 19 grudnia 2022 roku do dnia 19 marca 2024 roku

Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego:

Wszystkie kredyty spłacane są zgodnie z terminami zapadalności wynikającymi z zawartych umów. W okresie sprawozdawczym nie naruszono żadnych postanowień umów kredytowych.

24. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka - zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów, których oprocentowanie zależy od stopy redyskonta weksli oraz stawki WIBOR. Grupa nie zawierała kontraktów na zamianę stóp procentowych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w ujęciu rocznym na racjonalne możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmiennych innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).

Zwiększenia/zmniejszenia o pkt procentowe	Wpływ na wynik 2022 rok	Wpływ na wynik 2021 rok
Zwiększenie oprocentowania kredytów o 10%	(4.423)	(4.550)
Zmniejszenie oprocentowania kredytów o 10%	4.423	4.550

Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.# GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży na eksport i do krajów Unii Europejskiej w walutach innych niż złoty. Eksport i dostawa wewnątrzwspólnotowa stanowiły w okresie sprawozdawczym ponad 33% wszystkich przychodów ze sprzedaży. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto, w związku ze zmianą wartości przychodów i kosztów w przypadku wahania kursu USD i EUR o 0,1 PLN/EUR/USD.

Zwiększenia/zmniejszenia kursu walut	Wpływ na wynik 2022 rok	Wpływ na wynik 2021 rok
Wzrost kursu PLN/USD o 0,1	493	923
Wzrost kursu PLN/EUR o 0,1	760	630
Spadek kursu PLN/USD o 0,1	(493)	(923)
Spadek kursu PLN/EUR o 0,1	(760)	(630)
Razem wpływ na wynik	+/- 1 253	+/- 1 553

Ponadto Grupa posiada środki pieniężne na rachunku bankowym i należności w euro i dolarach amerykańskich. Skutki zmiany kursu posiadanych na dzień bilansowy walut USD i EUR o 0,1 PLN/EUR/USD przedstawia poniższa tabela.

Zwiększenia/zmniejszenia kursu walut	Wpływ na wynik 2022 rok	Wpływ na wynik 2021 rok
Wzrost kursu PLN/USD o 0,1	406	272
Wzrost kursu PLN/EUR o 0,1	393	588
Spadek kursu PLN/USD o 0,1	(406)	(272)
Spadek kursu PLN/EUR o 0,1	(393)	(588)
Razem wpływ na wynik	+/- 799	+/- 860

Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje wyłącznie ze sprawdzonymi klientami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Decydujące znaczenie, ma również ocena wiarygodności finansowej dokonywana przez ubezpieczyciela firmę KUKE i przyznanego limitu finansowego. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

Ryzyko związane z płynnością

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe preferencyjne krótko i długoterminowe. Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.

25. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest zapewnienie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, przy jednoczesnym zwiększaniu wartości Grupy dla akcjonariuszy. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Wyszczególnienie	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	151 678	142 024
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania	19 712	20 584
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (-)	(57 687)	(41 973)
Zadłużenie netto	113 703	120 635
Kapitał własny	183 219	171 983
Kapitał i zadłużenie netto	296 922	292 618
Wskaźnik dźwigni	38,29%	41,23%

Wskaźnik dźwigni w 2022 roku ukształtował się na poziomie niższym niż w poprzednim okresie sprawozdawczym, ponieważ nastąpił wzrost stanu środków pieniężnych o 15.714 tys. PLN w stosunku do 2021 roku, w wyniku czego wskaźnik dźwigni uległ poprawie.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

26. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Grupa sporządza rachunek przepływów pieniężnych według metody pośredniej w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej pochodzą przede wszystkim z działalności podstawowej. Nie zawierają zewnętrznych źródeł finansowania. Przepływy z działalności inwestycyjnej to przede wszystkim:
-środki pieniężne zapłacone i otrzymane z tytułu nabycia (zbycia) rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz innych aktywów trwałych,
- środki pieniężne związane z nabyciem lub sprzedażą instrumentów kapitałowych,
-otrzymane dywidendy,
-pożyczki udzielone stronom trzecim,
-środki pieniężne z rozliczenia umów terminowych typu forward.
Przepływy pieniężne z działalności finansowej dotyczą przede wszystkim zewnętrznych źródeł finansowania. Ujmowane są tu między innymi:
-wpływy z emisji akcji (w prezentowanym okresie nie wystąpiły),
-wydatki na zakup akcji własnych (w prezentowanym okresie nie wystąpiły),
-dywidendy i inne płatności na rzecz właścicieli akcji,
-zaciągnięcie i spłata kredytów i pożyczek,
-dotacje i wszystkie inne bezzwrotne wpływy pochodzące z obcego źródła.

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Uzgodnienie kwot ujętych w rachunku przepływów pieniężnych z saldem środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych w bilansie	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Kredyty w rachunku bieżącym	-	(197)
Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	-	94
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w rachunku przepływów pieniężnych	57 687	41 973

Transakcje o charakterze niepieniężnym	2022 rok	2021 rok
Nabycie aktywów poprzez leasing finansowy	(5 186)	(1 588)
Naliczone, lecz niezapłacone odsetki od pożyczki (zmiana)	-	55

Niewykorzystane limity w rachunku bieżącym

Na dzień 31.12.2022 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi w rachunku bieżącym środkami kredytowymi w kwocie 17.274 tys. PLN (31.12.2021 r. było to 13.203 tys. PLN).

POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

27. Zobowiązania i należności warunkowe. Sprawy sądowe

a. Aktywa warunkowe

Grupa posiada w wieczystym użytkowaniu 680.849 m2 gruntów, których wartość na dzień 31.12.2022 r., wynikająca z decyzji ustalającej opłatę roczną, wynosi 24.011 tys. PLN (w 2021 r. było to również 24.011 tys. PLN). Spółki Grupy płacą corocznie opłatę w wysokości 3% od wartości. Opłata w roku 2022 wyniosła 716 tys. PLN (2021 r. - 716 tys. PLN). Od 2019 r. prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „prawa do aktywów”.

b. Zobowiązania warunkowe

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW)

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
a) stan na początek okresu, w tym	14 449	32 481
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji	1 765	1 563
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym	12 684	30 918
b) zwiększenia (z tytułu)	40	202
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji	40
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym		202
c) wykorzystanie (z tytułu)	38	202
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji	38
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym		202

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
d) rozwiązanie (z tytułu)	-	18 234-
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym		18 234
e) stan na koniec okresu, w tym	14 451	14 449
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji	1 767	1 765
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym	12 684	12 684

Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Grupy, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Grupy

W dniu 25.06.2019 r. Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. wniósł do sądu pozew o ustalenie, że akcjonariusz Spółki EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, posiadający - zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki - 27.714.832 akcje, z uwagi na naruszenie obowiązku notyfikacji o nabyciu znacznych pakietów akcji stosownie do art. 89 ust. 1 pkt 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji. Epsilon FIZ AN zajmuje stanowisko odmienne, utrzymując, że przysługuje mu prawo głosu z 27.714.832 akcji stanowiących 29,17% ogólnej liczby głosów na WZA.. Do sprawy przystąpił Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego przedstawiając stanowisko w dniu 24 lipca 2019 r. Spółka informowała o sprawie w raportach bieżących nr 13/2019, 14-23/2019 i 30/2019.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania występują nierozstrzygnięte sprawa z powództwa EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w Warszawie przeciwko „PEPEES” S.A.:
−o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności dwóch uchwał o powołaniu członków RN, podjętych 11 maja 2018 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy oraz o uchylenie uchwały w sprawie podziału zysku za rok 2017. Wyrokiem z 26.10.2018 r. Sąd Okręgowy stwierdził nieważność uchwał w sprawie powołania dwóch członków RN i oddalił powództwo w pozostałym zakresie. Apelacje od wyroku zostały wniesione przez obie strony. Sąd Apelacyjny w Białymstoku oddalił obydwie apelacje. EPSILON w niósł skargę kasacyjną, którą Sąd Najwyższy w dniu 21.11.2020 przyjął do rozpoznania,
−o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności uchwał nr 24-29, podjętych w dniu 28.06.2019 r.# GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

W pozostałym zakresie nie istnieją inne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostek zależnych.

28. Transakcje Emitenta z podmiotami powiązanymi

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Grupa ujawnia w sprawozdaniu finansowym wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone salda należności i zobowiązań. Wewnątrzgrupowe transakcje i salda oraz niezrealizowane zyski na transakcjach między jednostkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również są eliminowane, chyba że transakcja dostarcza dowodu na utratę wartości przenoszonego składnika aktywów. Tam, gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości jednostek zależnych zostały zmienione tak, aby były zgodne z zasadami rachunkowości Grupy.

28.1 Transakcje z jednostkami zależnymi

a. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów

Rodzaje przychodów	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Przychody ze sprzedaży wyrobów jednostkom zależnym	1 388	1 070
Przychody ze sprzedaży usług jednostkom zależnym	318	338
Przychody ze sprzedaży surowców jednostkom zależnym	3 192	2 575
Przychody ze sprzedaży środków trwałych jednostkom zależnym	15	345
Razem przychody od jednostek powiązanych	4 913	4 328

Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę „koszt plus” bądź na podstawie cenników obowiązujących z podmiotami niepowiązanymi.

b. Zakupy produktów, towarów i usług od spółek zależnych

Rodzaje zakupów	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zakupy produktów od jednostek zależnych	8 873	6 336
Zakupy usług od jednostek zależnych	65	57
Zakupy towarów i materiałów od jednostek zależnych	156	2
Razem zakupy od jednostek powiązanych	9 094	6 395

c. Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług

Należności od podmiotów powiązanych

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
PPZ BRONISŁAW	1 285	624
GR PONARY	118	1
ZPZ Lublin	-	-
Razem należności od jednostek powiązanych	1 404	625

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych

	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
ZPZ Lublin	142	149
PPZ BRONISŁAW	-	-
GR PONARY	2	13
Razem zobowiązania wobec jednostek powiązanych	142	164

d. Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym

Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
PPZ BRONISŁAW S.A.	4 700	3 300
GR PONARY Sp. z o.o.	550	550
ZPZ Lublin Sp. z o.o.	1 007	-
Pożyczki udzielone, w tym:	6 257	3 850
- ze spłatą do 1 roku	6 257	3 850
- ze spłatą powyżej roku	-	-
Pożyczki w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	6 257	3 850

e. Obligacje w podmiotach powiązanych

Podmiot	Stan na 31 grudnia 2022 roku	Stan na 31 grudnia 2021 roku
PPZ BRONISŁAW	8 000	8 000
Razem obligacje od jednostek powiązanych	8 000	8 000

f. Odsetki od udzielonych pożyczek i poręczeń

Podmiot	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
ZPZ Lublin	42	-
PPZ BRONISŁAW	284	190
GR PONARY	16	16
Razem	342	206

g. Odsetki od otrzymanych poręczeń

Podmiot	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
GR PONARY	158	158
Razem	158	158

h. Odsetki od posiadanych obligacji

Podmiot	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
PPZ BRONISŁAW	320	320
Razem	320	320

i. pozycje warunkowe

Na majątku spółek zależnych (ZPZ Lublin i PPZ Bronisław) są ustanowione hipoteki umowne będące zabezpieczeniem kredytów zaciągniętych przez „PEPEES” S.A. do kwoty 58.000 tys. PLN.

28.2 Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Emitenta

a) świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego

Zarząd w tys. PLN:

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Krótkoterminowe świadczenie	1 358	1 401
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Pozostałe świadczenia długoterminowe
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Płatności w formie akcji

Rada Nadzorcza w tys. PLN

	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	917	1 037
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Pozostałe świadczenia długoterminowe
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Płatności w formie akcji

b) transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz bliskimi członkami ich rodzin

Informacja o wynagrodzeniu otrzymanym przez poszczególnych Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta znajdują się w sprawozdaniu z działalności. W okresie sprawozdawczym nie odnotowano żadnych transakcji w rozumieniu MSR 24.

29. Dywidendy wypłacone

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy jednostki dominującej ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy jednostki dominującej. Zarząd, rekomendując Walnemu Zgromadzeniu Spółki wypłatę dywidendy, bierze pod uwagę aktualną i przewidywaną sytuację finansową i płynnościową PEPEES S.A. i Grupy Kapitałowej PEPEES oraz istniejące i przyszłe zobowiązania.

Dywidendy	2022	2021
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję	-	-
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji	-	-
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję	-	-

Dywidendy wypłacone w ostatnich 5 latach przedstawia poniższa tabela.

Za rok obrotowy	Dzień dywidendy	Dzień wypłaty dywidendy	Kwota dywidendy w zł	Dywidenda na akcję	Stopa wypłaty dywidendy
2018	08.07.2019	27.09.2019	11 400 000	0,12	59%
2019	01.07.2020	31.07.2020	11 400 000	0,12	65%
2020	-	-	-	-	-
2021	-	-	-	-	-
2022	do ustalenia	do ustalenia	8 443 216,17	0,09	100%

Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi. Zarząd proponuje przeznaczyć kwotę 8.443 tys. zł z zysku Emitenta za rok obrotowy 2022, wynoszącego 9.204 tys. PLN, na wypłatę dywidendy.

30. Przeciętne zatrudnienie w Grupie

Wyszczególnienie	Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2022	Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2021
Pracownicy umysłowi	148	146
Pracownicy na stanowiskach robotniczych	280	288
Osoby korzystające z urlopów wychowawczych i bezpłatnych	3	2
Razem	431	436

31. Wynagrodzenia biegłego rewidenta

Należne wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego i badanie sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 77.800 PLN plus podatek VAT. Ponadto w okresie sprawozdawczym biegły rewident świadczył Spółce PEPEES dwie usługi atestacyjne, tj. badanie sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej oraz usługę, polegającą na potwierdzeniu prawidłowości wyliczenia współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej za lata 2020-2022. Wynagrodzenie za te usługi wyniosło 11.000 PLN plus podatek VAT.

32. Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym

W dniu 1 lutego 2023 r. Spółka Dominująca otrzymała od Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A., który pośredniczył w przyjmowaniu ofert sprzedaży akcji Emitenta w odpowiedzi na zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji Emitenta z 17 stycznia 2023 r. ("Zaproszenie"), informację, że w wyniku rozliczenia transakcji nabycia akcji zaoferowanych w odpowiedzi na Zaproszenie, Emitent nabył ogółem 1.000.000 akcji własnych. Nabycie nastąpiło po cenie 1,65 zł za jedną akcję. Nabyte akcje stanowią 1,05% w kapitale zakładowym Emitenta i zapewniają 1,05% ogólnej liczby głosów przypadających na wszystkie akcje Emitenta. Po nabyciu akcji własnych, łączna liczba akcji własnych posiadanych przez Emitenta wynosi 1.186.487, co stanowi 1,25% kapitału zakładowego Emitenta.Akcje te zapewniły ogółem 1,25% ogólnej liczby głosów przypadających na wszystkie akcje Emitenta.

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

33. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i dopuszczone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 marca 2023 roku.

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

A. w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej PEPEES na dzień 31.12.2022 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Grupa Kapitałowa PEPEES będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym. Zarząd ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. w dniu 29 marca 2023 roku.

B. w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEPEES za rok 2022 jest WBS Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul. Grzybowska 4, lok. U9B, 00-131 Warszawa, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 3685 w Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów, na podstawie umowy zawartej dnia 29.07.2020 r.

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Prezes Zarządu - Wojciech Faszczewski
Członek Zarządu - Tomasz Krzysztof Rogala

PODPIS OSOBY, KTÓRA SPORZĄDZIŁA SPRAWOZDANIE

Główna księgowa - Wiesława Załuska

AI assistant

Pepees S.A. — Annual Report (ESEF) 2022

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Spis treści

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - metoda pośrednia

GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

INFORMACJE OGÓLNE, PODSTAWY SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne na temat sprawozdania finansowego

1.1 Informacje o jednostce dominującej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Struktura własnościowa

1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej PEPEES

Informacje na temat jednostek zależnych

Struktura Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 r.

Ogólne informacje dotyczące podmiotów powiązanych w Grupie Kapitałowej PEPEES

10 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

Zmiany w organizacji grupy kapitałowej PEPEES

2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.1 Oświadczenie o zgodności

2.2 Kontynuacja działalności

2.3 Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna

2.4 Podstawy konsolidacji

2.5 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

3. Szacunki i subiektywne oceny

3.1 Szacunki i związane z nimi założenia

3.2 Informacje na temat aktywów i zobowiązań, co do których istnieje znaczące ryzyko powstania istotnych korekt

3.3 Przyczyny niepewności szacunków, co do których istnieje znaczące ryzyko powstania istotnych korekt

4. Testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz wartości firmy

5. Informacje dotyczące segmentów działalności

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Segmenty operacyjne

5.1 Informacje dotyczące produktów i usług

5.3 Aktywa i zobowiązania segmentów

Aktywa segmentów

Zobowiązania segmentów

5.4 Pozostałe informacje o segmentach

5.5 Przychody z podziałem na produkty

5.6 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej

5.7 Informacje dotyczące głównych klientów

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

6. PRZYCHODY I KOSZTY

6.1 Przychody ze sprzedaży

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

6.1 Przychody ze sprzedaży

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY USŁUG (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

20 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

6.2 Koszt własny sprzedaży

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

22 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Wynik na produkcji rolnej

6.3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

23 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

6.4 Przychody i koszty finansowe

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

24 GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)

PRZYCHODY FINANSOWE

Pepees S.A. Annual Report (ESEF) 2022