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Mar 12, 2026

의결권대리행사권유참고서류 6.0 피씨디렉트 의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중
	2026년 03월 12일
권 유 자:	성 명: (주)피씨디렉트주 소: 서울시 용산구 원효로 138, 8층(원효로3가, 청진빌딩)전화번호: 02-785-3001
작 성 자:	성 명: 이혜미부서 및 직위: 재경팀/과장전화번호: 02-785-3001 (내선 216)

<의결권 대리행사 권유 요약>

(주)피씨디렉트본인2026년 03월 12일2026년 03월 27일2026년 03월 17일미위탁원활한 주주총회 진행을 위한 의사정족수 확보해당사항 없음--해당사항 없음--□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 기타주주총회의목적사항□ 감사의보수한도승인

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자	나. 회사와의 관계
다. 주총 소집공고일	라. 주주총회일
마. 권유 시작일	바. 권유업무 위탁 여부
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지
나. 전자위임장 여부	(관리기관)
(인터넷 주소)
다. 전자/서면투표 여부	(전자투표 관리기관)
(전자투표 인터넷 주소)
3. 주주총회 목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항 (주)피씨디렉트보통주944,4796.15본인자기주식

성명(회사명)	주식의종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

서대식최대주주보통주1,850,28612.06최대주주대표이사서재웅최대주주의 특수관계인보통주161,0721.05최대주주의 특수관계인-2,011,35813.11-

성명(회사명)	권유자와의관계	주식의종류	소유주식수	소유 비율	회사와의관계	비고
계		-	-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 강현웅보통주0직원직원-이혜미보통주0직원직원-

성명(회사명)	주식의종류	소유주식수	회사와의관계	권유자와의관계	비고

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----

성명(회사명)	구분	주식의종류	주식소유수	회사와의관계	권유자와의관계	비고

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간 2026년 03월 12일2026년 03월 17일2026년 03월 27일2026년 03월 27일

주주총회소집공고일	권유 시작일	권유 종료일	주주총회일

나. 피권유자의 범위 2025년 12월 31일 현재 의결권 있는 보통주 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 주주총회 진행을 위한 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음----

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 수여기간
전자위임장 관리기관
전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOX

피권유자에게 직접 교부
우편 또는 모사전송(FAX)
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
전자우편으로 위임장 용지 송부
주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

(주)피씨디렉트https://www.pcdirect.co.kr-

홈페이지 명칭	인터넷 주소	비고

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

의결권 피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 한 경우 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 위임장 접수처- 주소 : 서울특별시 용산구 원효로 138, 8층(원효로3가, 청진빌딩) (주)피씨디렉트 재경팀- 전화 : 02-785-3001- 팩스 : 02-785-3838- 우편 또는 전자적 방법으로 접수 가능- 접수 기간 : 2026년 03월 27일(금) 정기주주총회 시작 전까지

다. 기타 의결권 위임의 방법 해당사항 없음.

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소 2026년 03월 27일 오전 9 시서울시 용산구 원효로 138, 8층(원효로3가, 청진빌딩) 본사 대회의실

일 시
장 소

나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 해당사항 없음----

전자투표 가능 여부
전자투표 기간
전자투표 관리기관
인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---

서면투표 가능 여부
서면투표 기간
서면투표 방법
기타 추가 안내사항 등

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 주주총회 참석 시 준비물 - 직접행사 : 신분증- 대리행사 : 위임장[주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 주주인감증명서 또는 신분증 사본], 대리인의 신분증

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

"주주총회소집공고(2026.03.12)" 상 Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황 및 사업부문의 구분을 참조해주시기 바랍니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

- 재무상태표

재 무 상 태 표
제 28 기 2025년 12월 31일 현재
제 27 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 피씨디렉트	(단위: 원)

과 목	제28(당)기말		제27(전)기말
자 산
Ⅰ. 유동자산		89,898,873,995		82,221,880,666
1. 현금및현금성자산	4,066,678,349		8,739,761,094
2. 단기금융상품	1,950,570,102		1,310,000,000
3. 매출채권 및 기타채권	44,213,476,328		36,162,788,871
4. 재고자산	36,097,456,371		31,602,070,433
5. 기타유동자산	3,319,677,391		2,545,953,627
6. 당기법인세자산	154,850,730		-
7. 기타금융자산	96,164,724		1,861,306,641
Ⅱ. 비유동자산		5,568,627,159		7,859,107,776
1. 장기금융상품	166,334,480		841,217,332
2. 장기매출채권 및 기타채권	1,450,560,000		1,520,459,600
3. 기타비유동금융자산	664,270,423		905,316,168
4. 유형자산	847,369,876		1,473,054,208
5. 투자부동산	20,794,695		20,794,695
6. 무형자산	521,920,436		595,649,831
7. 이연법인세자산	1,832,302,249		2,437,540,942
8. 기타비유동자산	65,075,000		65,075,000
자 산 총 계		95,467,501,154		90,080,988,442
부 채
Ⅰ. 유동부채		53,106,694,733		47,980,059,251
1. 매입채무 및 기타채무	24,971,083,659		11,287,941,365
2. 단기차입금	25,792,318,863		34,832,951,151
3. 유동성장기부채	333,333,332		333,333,332
4. 당기법인세부채	-		265,656,262
5. 기타금융부채	1,266,308,752		721,502,849
6. 기타 유동부채	472,455,661		261,390,071
7. 충당부채	271,194,466		277,284,221
Ⅱ. 비유동부채		2,905,125,334		3,845,486,945
1. 장기차입금	2,450,000,003		2,783,333,335
2. 기타금융부채	202,607,173		699,043,229
3. 순확정급여부채	252,518,158		363,110,381
부 채 총 계		56,011,820,067		51,825,546,196
자 본
Ⅰ. 자본금		7,670,036,000		7,670,036,000
Ⅱ. 자본잉여금		8,591,277,080		8,591,277,080
Ⅲ. 기타자본구성요소		(2,942,683,170)		(2,427,493,060)
Ⅳ. 이익잉여금		26,137,051,177		24,421,622,226
자 본 총 계		39,455,681,087		38,255,442,246
부 채 와 자 본 총 계		95,467,501,154		90,080,988,442

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서
제 28 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 피씨디렉트	(단위: 원)

과 목	제28(당)기	제27(전)기
Ⅰ. 매출액	373,008,261,916	333,767,513,723
Ⅱ. 매출원가	352,195,889,676	314,890,683,195
Ⅲ. 매출총이익	20,812,372,240	18,876,830,528
Ⅳ. 판매비와관리비	16,561,000,049	17,025,965,888
Ⅴ. 영업이익	4,251,372,191	1,850,864,640
Ⅵ. 금융수익	8,014,758,465	8,629,175,785
Ⅶ. 금융비용	9,423,525,313	11,572,919,895
Ⅷ. 기타수익	634,905,929	570,961,410
Ⅸ. 기타비용	330,464,893	341,346,743
Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실)	3,147,046,379	(863,264,803)
ⅩⅠ.법인세비용(수익)	626,279,974	(198,514,282)
ⅩⅡ. 당기순이익(손실)	2,520,766,405	(664,750,521)
ⅩⅢ. 기타포괄손익	(74,600,904)	(146,611,761)
1. 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(74,600,904)	(146,611,761)
(1) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(74,600,904)	(146,611,761)
ⅩⅣ. 총포괄손익	2,446,165,501	(811,362,282)
ⅩⅤ. 주당이익
1. 기본주당이익	174	(45)
2. 희석주당이익	174	(45)

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제 28 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 피씨디렉트	(단위: 원)

과 목	제 28기 (처분예정일 : 2026-03-27)		제 27기(처분확정일 : 2025-03-21)
I. 미처분이익잉여금		24,778,989,150		23,136,633,854
1. 전기이월미처분이익잉여금	22,332,823,649		23,947,996,136
2. 당기순이익(손실)	2,520,766,405		(664,750,521)
3. 기타포괄손익	(74,600,904)		(146,611,761)
4. 회계정책변경에 따른 증가(감소)	-		-
II. 임의적립금등의 이입액	-		-
III. 이익잉여금처분액	-	1,108,460,661		803,810,205
1. 이익준비금	100,769,151		73,073,655
2. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 70원(14%) 전기 : 50원(10%)	1,007,691,510		730,736,550
IV. 차기이월미처분이익잉여금		23,670,528,489		22,332,823,649

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음 - 상기 기재된 주당 배당금 70원은 이사회 결의에 의해 처분예정된 금액이며, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

- 자본변동표

자 본 변 동 표
제 28 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 피씨디렉트	(단위: 원)

과 목	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2024.1.1 (전기초)	7,670,036,000	8,591,277,080	(243,839,065)	26,766,007,508	42,783,481,523
당기순이익	-	-	-	(664,750,521)	(664,750,521)
기타포괄손익	-	-	-	(146,611,761)	(146,611,761)
배당금지급	-	-	-	(1,533,023,000)	(1,533,023,000)
자기주식의 취득	-	-	(2,183,653,995)	-	(2,183,653,995)
2024.12.31 (전기말)	7,670,036,000	8,591,277,080	(2,427,493,060)	24,421,622,226	38,255,442,246
2025.1.1 (당기초)	7,670,036,000	8,591,277,080	(2,427,493,060)	24,421,622,226	38,255,442,246
당기순이익(손실)	-	-	-	2,520,766,405	2,520,766,405
기타포괄손익	-	-	-	(74,600,904)	(74,600,904)
배당금지급	-	-	-	(730,736,550)	(730,736,550)
자기주식의 취득	-	-	(515,190,110)	-	(515,190,110)
2025.12.31 (당기말)	7,670,036,000	8,591,277,080	(2,942,683,170)	26,137,051,177	39,455,681,087

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제 28 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 피씨디렉트	(단위: 원)

과 목	제28(당)기		제27(전)기
I. 영업활동현금흐름		5,322,694,638		(8,253,005,512)
1. 영업에서 창출된 현금	7,572,461,112		(6,547,788,559)
당기순이익(손실)	2,520,766,405		(664,750,521)
당기순이익조정을 위한 가감	5,568,561,530		2,914,217,535
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(516,866,823)		(8,797,255,573)
2. 이자수취(영업)	153,971,271		176,456,911
3. 이자지급(영업)	(1,983,230,753)		(1,793,022,153)
4. 법인세환급(납부)	(420,506,992)		(88,651,711)
II. 투자활동현금흐름		1,506,474,646		5,141,147,647
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	253,554,914,849		236,414,949,742
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	756,349,502		2,183,653,995
장기대여금및수취채권의 회수	20,000,000		-
임차보증금의 감소	20,000,000		-
기타비유동금융자산의 처분	39,704,997		1,680,062,858
파생상품의 정산으로 인한 유입액	252,718,860,350		232,551,232,889
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(252,048,440,203)		(231,273,802,095)
단기금융상품의 취득	-		(973,989,100)
장기금융상품의 취득	(154,450,000)		(229,400,000)
장기대여금의 증가	(30,000,000)		(145,000,000)
임차보증금의 증가	-		(30,000,000)
유형자산의 취득	(13,564,819)		(70,922,489)
무형자산의 취득	(5,118,182)		(7,472,728)
기타투자자산의 취득	-		(1,000,000)
기타비유동금융자산의 취득	-		(349,980,000)
파생상품의 정산으로 인한 유출액	(251,845,307,202)		(229,466,037,778)
III. 재무활동현금흐름		(11,343,322,821)		9,071,074,950
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	16,820,264,553		27,728,023,648
단기차입금의 차입	16,820,264,553		24,528,023,648
장기차입금의 차입	-		3,200,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(28,163,587,374)		(18,656,948,698)
단기차입금의 상환	(25,906,145,348)		(14,031,727,532)
장기차입금의 상환	(333,333,332)		(83,333,333)
리스부채의 상환	(678,182,034)		(825,210,838)
자기주식의 취득	(515,190,110)		(2,183,653,995)
배당금의 지급	(730,736,550)		(1,533,023,000)
IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(158,929,208)		(99,274,090)
V. 현금및현금성자산의 순증가(감소)		(4,673,082,745)		5,859,942,995
VI. 기초 현금및현금성자산		8,739,761,094		2,879,818,099
VII. 기말 현금및현금성자산		4,066,678,349		8,739,761,094

- 재무제표에 대한 주석

제 28 기 : 2025년 12월 31일 현재
제 27 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 피씨디렉트

1. 일반적 사항

주식회사 피씨디렉트(이하 "당사")는 컴퓨터 주변기기 도ㆍ소매ㆍ유통업을 주요 사업목적으로 하여 1998년 9월 1일에 설립되었습니다. 당사는 2002년 2월 15일자로 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며, 본사는 대한민국의 서울특별시 용산구 원효로에 위치하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 서울특별시를 비롯하여 부산, 광주, 대구 등에 지점을 운영하고 있습니다.

당사는 설립 후 수 차례의 증자와 분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,670백만원이며, 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고
서대식 외 1인	2,011,358	13.11%	대표이사 및 대표이사의 특수관계인
자기주식	944,479	6.16%	-
기타주주	12,384,235	80.73%	-
합 계	15,340,072	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다.

이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 과거손실정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수
차량운반구	5년
비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수
소프트웨어	5년
기타의 무형자산	5년

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 공정가치로 평가하여 간주원가로 적용하고, 투자부동산으로 분류된 토지와 건물에 대해서는 공정가치모형을 적용하며 감가상각을 하지 않습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정됩니다. 또한 당사는 고객에게 재화의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 상품에 대하여 재화의 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 상품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되어 인도기준을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.18 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 영업에 사용하는 건물, 시설장치 그리고 자동차를 리스하고 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액

ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

당사의 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

2.19 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2026년 3월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 33 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

------------------------------------------------------------------* 당사의 재무제표에 대한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.* 상기 재무제표는 감사가 완료되기 전 재무제표이며, 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인과정에서 일부 변경 될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 제28기 정기주주총회 1주일전까지(2026년3월19일) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제2조 (목적) ①~⑪ 생략 ⑫ 기타 위와 관련된 부대사업 일체	제2조 (목적) ①~⑪ 현행과 동일 ⑫ 자금의 효율적 운용을 위한 투자 및 관련 사업 ⑬인공지능 및 로봇 관련 제품의 판매, 유통 및 관련 사업 ⑭ 기타 위와 관련된 부대사업 일체	사업영역 확장에 따른 목적 추가
<신설>	제12조 (자기주식의 보유·처분) 신설의 건 ①회사가 자기주식 보유·처분계획을 작성하고 매년 주주총회의 승인을 얻은 때에는 그 승인된 계획에 따라 자기주식을 보유 또는 처분할 수 있다. ②회사는 제1항에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 자기주식을 보유 또는 처분할 수 있다. 1. 각 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라 균등한 조건으로 처분하는 경우 2. 주식매수선택권을 부여하는 등 임직원 보상의 목적으로 활용하는 경우 3. 우리사주매수선택권을 부여하는 등 우리사주제도 실시의 목적으로 활용하는 경우 4. 상법 제360조의2제2항, 제360조의15제2항, 제523조제3호 등 법령이 정하는 바에 따라 활용하는 경우 5. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우	자기주식 관련 상법 개정 및 코스닥표준정관 개정에 따른 신설조항
제29조 (이사 및 감사의 수) 이 회사의 이사는 3명 이상 4명 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 감사는 1명으로 한다.	제29조 (이사 및 감사의 수) 이 회사의 이사는 3명이내로 하고 독립이사는 이사총수의 3분의 1 이상으로 한다. 감사는 1명으로 한다.	상법개정안 반영(사외이사 명칭변경 및 의무선임비율 변경)
제32조 (이사 및 감사의 보선) ①~②생략 ③ 사외이사가 사임, 사망 등의 사유로 인하여 정관 제 29조에 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건을 충족시켜야 한다.	제32조 (이사 및 감사의 보선) ①~②생략 ③ 독립이사가 사임, 사망 등의 사유로 인하여 정관 제 29조에 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건을 충족시켜야 한다.	상법개정안 반영(사외이사 명칭변경)
제40조 (이사 및 감사의 보수와 퇴직금) ① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 그 상한을 정하되, 위 상한의 범위 내에서 구체적인 지급 방법과 액수는 이사회에 위임하기로 한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 생략③ 이사가 임기 중 적대적 기업인수 및 합병 등으로 인하여 주주총회에서 해임될 경우에는 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금 이외에 퇴직 보상액으로 대표이사에게 근속기간에 따른 제2항의 퇴직금 누계액의 이십(20)배를, 이사에게는 일십(10)배를 해임된 날로부터 7일 이내에 지급한다.④ 생략	제40조 (이사 및 감사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수한도는 주주총회의 승인을 거쳐 제정된 이사보수규정에 따르며, 감사의 보수는 주주총회의 결의로 그 상한을 정한다. 이사보수규정 또는 주주총회에서정해진 보수 한도내에서 구체적인 지급 방법과 액수는 매년 이사회에 위임하기로 하며, 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 생략③ 이사가 임기 중 적대적 기업인수 및 합병 등으로 인하여 주주총회에서 해임될 경우에는 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금 이외에 퇴직 보상액으로 대표이사 및 이사에게 근속기간에 따른 제2항의 퇴직금 누계액의 이십(20)배를 해임된 날로부터 7일 이내에 지급한다.④ 생략	이사보수규정 제정, 임원 퇴직금 지급 규정 개정사항 반영
제40조의2 (이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 법령과 정관에 정함이 있는 경우에는 그러하지 아니하다.	제40조의2 (이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(독립이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 법령과 정관에 정함이 있는 경우에는 그러하지 아니하다.	상법개정안 반영(사외이사 명칭변경)
부칙	1조(시행일)이 정관은 부칙 제2조에서 열거된 조항을 제외하고는 2026년 03월 27일부터 개정하여 시행한다. 2조(독립이사에 관한 적용례) ①제29조,32조,40조의2의 개정규정은 2026년 7월23일부터 시행한다. ② 독립이사를 선임하는 경우 <법률 제20991호, 2025. 7. 22.> 부칙 제2조 단서에 따라 2027년 7월 22일 이내에 독립이사를 이사 총수의 3분의 1 이상이 되도록 하여야 한다. (신설 2026.03.27)	효력 발생 시점 및 상법 경과규정 반영

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사 후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
서대식	1959.08	사내이사	-	최대주주	이사회
최창복	1959.05	사외이사	-	없음	이사회
총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의 최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
서대식	(주)피씨디렉트 대표이사	1985.05~1998.081998.08~ 현재	삼보컴퓨터 이사(주)피씨디렉트 대표이사	금전소비대차계약(단기운영자금 차입/1,500백만원(24.07~24.11))
최창복	(주)피씨디렉트 사외이사	1985.03~2019.062008.02~2009.032023.03~ 현재	한국은행 국장한국금융연수원 교수(주)피씨디렉트 사외이사	해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
서대식	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
최창복	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

□ 사외이사 후보자 최창복1. 전문성본 후보자는 한국은행 경제연구원 연구위원 및 한국금융연수원 파견교수 등을 역임하는 등 전문성을 가지고 있으며, 그 밖에도 강원대학교 경영회계학부 강의, 전문서적 집필 등 경영전문가로서의 여러 활동을 통해 경영 관련 역량 또한 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 (주)피씨디렉트의 주요 경영현안에 대하여 효율적으로 의사결정이 이루어질 수 있도록 직무를 수행하고자 합니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다. (주)피씨디렉트의 사외이사로서 윤리의식과 책임의식을 갖고 독립적인 지위에서 다양한 이해관계자와의 조화를 모색하는 한편, 회사의 경영목표를 실현하는데 기여하고자 합니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준첫째, (주)피씨디렉트의 영속성을 위한 기업 가치 제고둘째, (주)피씨디렉트의 성장을 통한 주주 가치 제고셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 사내이사 후보자 서대식후보자 서대식은 주식회사 피씨디렉트의 창업자이자 대표이사로서 오랜 경험을 바탕으로 회사의 안정적인 운영과 지속적인 성장을 이끌어왔습니다.특히, 회사가 영위하고 있는 IT 유통분야에 대한 깊은 이해와 전문성을 보유하고 있으며, 급변하는 시장 환경 속에서도 전략적인 의사결정을 통해 기업의 경쟁력을 강화해 왔습니다. 후보자가 가진 풍부한 경험과 통찰력을 바탕으로 이사회의 의사결정 수준을 높이고, 나아가 회사 및 주주가치 극대화에 기여할 적임자로 판단됩니다.□ 사외이사 후보자 최창복최창복 후보자는 한국은행에서의 오랜 재직경험을 통해 금융,경제분야의 전문성을 갖추었습니다. 특히 엄격한 직업 윤리의식을 바탕으로 이사회의 독립성을 제고하고 경영 전반에 대한 객관적인 관리 감독 기능을 수행할 적임자입니다. 또한 경제 및 산업 흐름에 대한 전략적인 판단력을 통해 기업 및 주주가치를 제고하고 건전한 지배구조 확립에 기여할 것으로 판단되기에 후보자로 추천합니다.

확인서 (1)확인서_최창복(소집공고첨부).jpg 확인서(사외이사 최창복) 확인서(사내이서 서대식).jpg 확인서(사내이서 서대식)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 기타 주주총회의 목적사항

□이사 보수규정(보수 한도 포함) 제정의 건

가. 의안 제목

제4호 의안 : 이사 보수규정(보수 한도 포함) 제정의 건

나. 의안의 요지이사 보수규정 제정을 통한 보상체계 확립

이사보수규정
제1조【목 적】 이 규정은 주식회사 피씨디렉트(이하 “회사”라 한다)의 이사 보수의 기준과 산정 및 지급절차 등에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다. 제2조【적용대상】 1. 이 규정은 주주총회에서 선임된 등기이사(독립이사 포함)에게 적용한다. 2. 미등기 임원 및 감사에 해당하는 자는 이 규정의 적용을 받지 아니한다. 3. 임원에 준하는 대우를 받더라도 별도의 계약에 의하여 근무하는 자는 그 별도의 계약에 따른다. 제 3 조【보수의 종류】 1. 이사의 보수는 기본급, 기타 수당, 상여금 및 복리후생비 등 금전적, 비금전적 급부를 포함한다. 2. 회사는 필요에 따라 기타 수당을 지급할 수 있으며, 수당의 종류 및 지급대상과 지급액은 별도로 정하는 바에 따른다. 3. 퇴직금 및 퇴직위로금에 관하여는 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정에 따라 지급한다. 제4조【기본급】 이사의 기본급은 직위, 직무의 내용, 회사의 기여도, 재직기간 등을 고려하여 제7조의 보수 한도의 범위 내에서 매년 이사회 결의에 따라 개별 이사의 기본급을 지급한다. 제5조【상여금】 1. 상여금은 정기상여와 성과급으로 구성된다. 2. 정기상여는 명절 상여를 의미하며, 개별 이사의 월 기본급의 100% 범위 내에서 연 2회(설,추석) 분할하여 지급한다. 3. 성과급은 개별 이사의 업무 성과 및 실적, 기여도 등을 고려하여 이사회의 결의에 따라 별도로 지급하며 이사회는 성과보수의 지급 여부, 지급 시기 및 지급액을 이사회 결의로 정할 수 있다. 4. 성과급의 지급 시기, 지급률 및 산정방식은 회사의 경영실적과 재무상태 등을 고려하여 이사회에서 정한다. 5. 독립이사는 상여금 지급 대상에서 제외한다. 제6 조【복리후생】 1. 회사는 직무수행을 위해 필요한 경우 이사에게 차량 및 차량유지비, 통신비, 교육비 등 복리후생을 제공할 수 있다. 2. 구체적인 복리후생의 항목과 지원 범위는 일반 직원의 규정을 준용하거나 이사회에서 별도로 정하는 바에 따른다. 제7조【보수한도】 1. 등기이사의 연간 보수 총액 한도는 50억원으로 하며, 모든 등기이사(독립이사 포함)의 연간 보수 합산액[기본급, 상여금, 성과급 및 기타 금전적, 비금전적 급부 모두 포함한 보수]은 위 보수 총액 한도를 초과할 수 없다. 2. 등기이사의 퇴직금 및 퇴직위로금은 본 조의 보수한도에 포함되지 아니하며, 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정에 따라 별도로 지급한다. 제8 조【지급의 제한】 1. 이사가 고의 또는 중대한 과실로 회사에 손해를 입힌 경우, 이사회 결의로서 보수의 전부 또는 일부를 감액하거나 지급을 유예할 수 있다. 2. 금고 이상의 형이 확정되거나 징계, 해임된 경우 미지급된 상여금이나 성과급은 지급하지 아니한다. 제 9 조【지급방법 및 지급일】 1. 보수는 월 단위로 지급하며 월 25일에 지급한다. 다만, 지급일이 토요일 또는 휴일인 때에는 그 전일에 지급한다. 2 임기 중 취임 또는 퇴직하는 경우, 해당 월의 보수는 실제 근무일수를 기준으로 일할 하여 지급한다. 제10조【효력 발생 및 규정개폐】 1. 이 규정의 개정 및 폐지는 주주총회의 결의에 의한다. 2. 이 규정의 개정 및 폐지에 관한 별도의 주주총회의 결의가 없는 한, 최초 승인된 결의의 효력은 매년 계속적으로 유지되는 것으로 본다. 또한 이사의 개별 보수는 이 규정 및 이사회 결의에 따라 매년 구체적으로 정한다. 제11조【기타】 이 규정에서 정하지 아니한 사항은 이사회의 결의에 의하여 정한다. 부 칙 제1조【시행일】 이 규정은 주주총회의 승인을 받은 2026 년 03월 27일부터 시행한다.

□ 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건

가. 의안 제목

제 5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건

나. 의안의 요지

변경전 내용변경후 내용변경의 목적

제8조 (퇴직금 지급 특례)

① 등기임원이 재직 중 적대적 기업인수 및 합병으로 인하여 해임되는 경우에는 제2조에 따라 산정된 퇴직금 이외에 정관에 규정된 퇴직보상금을 지급하여야 한다.

직위	퇴직보상금
대표이사	퇴직금 누계액의 20배
이사	퇴직금 누계액의 10배

제8조 (퇴직금 지급 특례)

① 등기임원이 재직 중 적대적 기업인수 및 합병으로 인하여 해임되는 경우에는 제2조에 따라 산정된 퇴직금 이외에 정관에 규정된 퇴직보상금을 지급하여야 한다.

직위	퇴직보상금
대표이사	퇴직금 누계액의 20배
이사	퇴직금 누계액의 20배

등기임원의 경영 안정성 확보<신설>부칙(시행일) 이 규정은 2026년 3월 27일 부터 시행한다.효력시점에 대한 부칙 개정

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1
보수총액 또는 최고한도액	500 백만원

(전 기)

감사의 수	1
실제 지급된 보수총액	78 백만원
최고한도액	500 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음