PBS Finanse S.A. — Interim / Quarterly Report 2018

Nov 29, 2018

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PBS Finanse S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta-PBS Finanse S.A. za III kwartał 2018 roku według MSR/MSSF

SPIS TREŚCI

	1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe
2.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej- Aktywa
3.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - Pasywa
4.	Skonsolidowany rachunek zysków i strat
5.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
6.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
	7. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
	8. Wybrane dane finansowe PBS Finanse S.A
	9. Sprawozdanie z sytuacji finansowej PBS Finanse S.A.- Aktywa
	10. Sprawozdanie z sytuacji finansowej PBS Finanse S.A.- Pasywa
	11. Rachunek zysków i strat PBS Finanse S.A
	12. Sprawozdanie z całkowitych dochodów PBS Finanse S.A
	13. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych PBS Finanse S.A

		w tys. zł w tys. euro
WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE	Kwartały od 01.01.2018do 30.09.2018	Kwartały od 01.01.2017do 30.09.2017	Kwartały od 01.01.2018do 30.09.2018	Kwartały od 01.01.2017do 30.09.2017
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	2 7 3 4	4629	642	1087
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	$-1045$	$-2096$	$-246$	$-492$
Zysk (strata) brutto	$-1036$	$-1386$	$-244$	$-325$
Zysk (strata) netto	$-818$	$-1698$	$-193$	$-398$
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	$-931$	$-1253$	$-219$	$-294$
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 2 0 0	751	752	176
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	$-172$	$-645$	$-41$	$-151$
Przepływy pieniężne netto, razem	2097	$-1147$	493	$-269$
Aktywa, razem	23 4 4 9	27512	5489	6384
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	3 2 9 0	3 4 5 3	770	801
Zobowiązania długoterminowe	1565	88	366	20
Zobowiązania krótkoterminowe	697	2 2 6 3	163	525
Kapitał własny jednostki dominującej Kapitał własny udzialowców mniejszościowych	20 15 9 $\Omega$	24 057 2	4719 0	5 5 8 3 1
Kapitał zakładowy	29 26 6	29 26 6	6851	6792
Liczba akcji (w szt.)	10 452 000	10 452 000	10 452 000	10 452 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	$-0,08$	$-0,16$	$-0,02$	$-0,04$
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR)	1,93	2,30	0,45	0,53

1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe w tys. zł (również przeliczone na euro)

WYBRANE DANE FINANSOWE		w tys. zł	w tys. euro
SKONSOLIDOWANE	Stan na 30.09.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.09.2018	Stan na 31.12.2017
Aktywa, razem	23 4 4 9	24 15 6	5489	5655
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	3 2 9 0	3 3 8 3	770	792
Zobowiązania długoterminowe	1565	70	366	16
Zobowiązania krótkoterminowe	697	2 2 9 4	163	537
Kapitał własny jednostki dominującej	20 159	20773	4719	4863
Kapital własny udziałowców mniejszościowych	0	0	0	0
Kapitał zakładowy	29 26 6	29 266	6851	6851
Liczba akcji (w szt.)	10 452 000	10 452 000	10 452 000	10 452 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwyklą (w zł/ EUR)	$-0,08$	$-0,44$	$-0.02$	$-0,10$
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR)	1,93	1,98	0,45	0,46

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej-aktywa (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Stan na 30.09.2018	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.09.2017
AKTYWA			tys. zł
I. Aktywa trwałe	15451	15 274	17861	18 401
1. Wartości niematerialne i prawne	4	6	9	11
2. Rzeczowe aktywa trwale	748	810	827	944
3. Należności długoterminowe	55	55	55	46
4. Inwestycje długoterminowe	13768	13 5 43	16 3 33	16 733
4.1. Nieruchomości	2565	2583	2621	2639
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe	11 203	10 960	13712	14094
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe	11 202	10959	13712	14094
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	876	860	637	667
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	876	860	637	667
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe	7998	8610	6 2 9 5	9 1 1 1
1.Zapasy
2. Należności krótkoterminowe	2 7 8 4	2897	2617	4618
2.1. Od jednostek powiązanych	233	423	248	55
2.2. Od pozostałych jednostek	2551	2 4 7 4	2 3 6 9	624
3. Inwestycje krótkoterminowe	5 1 4 9	5 6 24	3 6 2 4	4 4 2 3
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	5 1 4 9	5 6 2 4	3 6 2 4	4 4 2 3
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach	2 1 4 0	2 4 7 8	2 7 1 3	2913
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	3 0 0 9	3 1 4 6	911	1510
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	65	89	54	70
Aktywa razem	23 4 4 9	23 8 8 4	24 15 6	27512

WYSZCZEGOLNIENIE	Stan na 30.09.2018	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.09.2017
PASYWA			tys. zł
I. Kapitał własny	20 159	20 503	20773	24 057
1. Kapitał zakładowy	29 266	29 26 6	29 26 6	29 26 6
2. Należne wplaty na kapitał zakładowy (wielkość
ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał zapasowy	1817	1817	2 0 3 2	2032
5. Kapitał z aktualizacji wyceny	$-1613$	$-1811$	$-1818$	$-908$
6. Pozostałe kapitały rezerwowe	582	582	582	582
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
dodatnie różnice kursowe a)
b)ujemne różnice kursowe
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-9 0 7 5	$-9075$	$-4591$	$-5217$
9. Zysk (strata) netto	$-818$	$-276$	$-4698$	$-1698$
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
II. Kapitały mniejszości			$\overline{2}$
III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania razem	3 2 9 0	3 3 8 1	3 3 8 3	3 4 5 3
1. Rezerwy na zobowiązania	252	251	222	300
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego	91	78	23	32
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	161	173	199	268
a) długoterminowa
b) krótkoterminowa	161	173	199	268
1.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe	1565	1494	70	88
2.1. Wobec jednostek powiązanych	q
2.2. Wobec pozostałych jednostek	1565	1494	70	70
3. Zobowiązania krótkoterminowe	696	855	2 2 9 4	2 2 6 3
3.1. Wobec jednostek powiązanych	94	218	1615	1576
3.2. Wobec pozostałych jednostek	437	481	538	535
3.3. Fundusze specjalne	165	156	141	152
4. Rozliczenia międzyokresowe	777	781	797	802
4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe	777	781	797	802
a) dlugoterminowe
b) krótkoterminowe	777	781	797	802
Pasywa razem	23 449	23.884	24151

3. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej spółki – pasywa (w tys. zł)

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PBS Finanse S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie Finansowe Emitenta - PBS Finanse S.A. za III kwartał 2018 roku według MSR/MSSF

WYSZCZEGÓLNIENIE	Stan na 30.09.2018	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.09.2017
Wartość księgowa	20 15 9	20 503	20 773	24 057
Liczba akcji (w szt.)	10 452 000	10 452 000	10 452 000	10 452 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	1,93	1,96	1,98	2,3

4. Skonsolidowany rachunek zysków i strat (w tys. zł)

		III kwartał 2018 III kwartał 2017	3 kwartały od	3 kwartały od
WYSZCZEGOLNIENIE		od 01.07.2018 od 01.07.2017 do	01.01.2018 do	01.01.2017 do
	do 30.09.2018	30.09.2017	30.09.2018	30.09.2017
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:	814	1 2 8 5	2 7 3 4	4629
-od jednostek powiązanych	579	501	2052	2056
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	814	833	2734	3 3 6 1
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	0	452	0	1 2 6 8
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	737	1505	2 2 7 3	5032
-jednostkom powiązanym
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	737	1 1 0 6	2 2 7 3	3929
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		399		1 1 0 3
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	77	$-220$	461	$-403$
D. Koszty sprzedaży
E. Koszty ogólnego zarządu	544	473	1526	1478
F. Zysk (strata) ze sprzedaży	$-467$	-693	$-1065$	$-1881$
G. Pozostałe przychody operacyjne	26	18	115	119
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	3		56	19
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne	23	18	59	100
H. Pozostałe koszty operacyjne	28	6	95	334
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	26		78	319
III. Inne koszty operacyjne	2	6	17	15
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	$-469$	$-681$	$-1045$	$-2096$
J. Przychody finansowe	226	323	691	816
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	1	87		88
-od jednostek powiązanych
II. Odsetki, w tym:	225	259	690	728
-od jednostek powiązanych	99	98	240	241
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji		$-23$
V. Inne
K. Koszty finansowe	349	32	682	106
I. Odsetki w tym:	11	26	73	95
-dla jednostek powiązanych		20		76
II. Strata ze zbycia inwestycji			36	4
III. Aktualizacja wartości inwestycji	338	6	573	$\overline{7}$

IV. Inne
V. Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych
L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej	$-592$	$-390$	$-1036$	$-1386$
M. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
N. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
O. Zysk (strata) brutto	$-592$	$-390$	$-1036$	$-1386$
P. Podatek dochodowy	$-49$	179	$-218$	312
a) część bieżąca		17		17
b) część odroczona			$-218$
	$-49$	162		295
R. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
S. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
T. (Zyski) straty mniejszości
U. Zysk (strata) netto	$-543$	$-570$	$-818$	$-1698$
Zysk (strata) netto (zanualizowany)	$-543$	$-570$	$-818$	$-1698$
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	10 452 000	10 452 000	10 452 000	10 452 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	$-0,05$	$-0,05$	$-0,08$	$-0,16$

5. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	III kwartał 2018	III kwartał 2017	30.09.2018	1.01.2018 do 01.01.2017 do 30.09.2017
A. Skonsolidowany wynik netto	$-543$	$-570$	$-818$	$-1698$
1. Wycena instrumentów finansowych	243	$-129$	252	1 1 7 4
2. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	$-46$	25	$-48$	$-223$
Inne całkowite dochody (straty) netto	197	$-104$	204	951
B. Całkowite dochody (straty) razem, w tym:	$-346$	$-674$	$-614$	$-747$
1. Akcjonariuszom jednostki dominującej	$-346$	$-675$	$-614$	$-747$
2. Udziałowcom mniejszościowym

6. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	01.07.2018 do	01.07.2017 do	01.01.2018 do	01.01.2017 do
	30.09.2018	30.09.2017	30.09.2018	30.09.2017
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	$-543$	$-570$	$-818$	$-1698$
II. Korekty razem	223	83	$-113$	445
1. Zyski (straty) mniejszości
2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
3. Amortyzacja w tym:	78	86	231	261
a) odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
4.(Zysk) strata z tytułu różnic kursowych
5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	$-115$	$-143$	$-442$	$-499$

ġ.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PBS Finanse S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie
Finansowe Emitenta - PBS Finanse S.A. za III kwartał 2018 roku według MSR/MSSF

6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	$-3$		$-20$	$-15$
7. Zmiana stanu rezerw	1	$-11$	30	$-85$
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności	113	73	$-167$	642
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	$-147$	-117		$-176$
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	$-43$	165	$-318$	311
12. Inne korekty	339	29	573
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	$-320$	$-487$	$-931$	$-1253$
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	122	169	3306	812
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	7		70	22
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:	115	169	3 2 3 6	790
a )w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach	115	169	3 2 3 6	790
II. Wydatki	1	$-30$	$-106$	-61
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1	-1	$-106$	-7
3. Na aktywa finansowe, w tym:		$-29$		$-54$
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach		$-29$		$-54$
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej $(1-11)$	123	139	3 200	751
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1. Wpływy	82		$-126$
1. Kredyty i pożyczki	82		$-126$
2. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki	$-24$	$-484$	$-46$	$-645$
1.Kredyty i pożyczki		$-437$		$-472$
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	22	$-22$	23	$-77$
3. Odsetki	$-2$	$-25$	$-64$	$-95$
4.Inne wydatki finansowe		$\mathbf{1}$	$-5$	-1
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	58	$-483$	$-172$	$-645$
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	$-139$	$-831$	2097	$-1147$
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	$-139$	$-831$	2097	$-1147$
F. Środki pieniężne na początek okresu	3147	2 3 4 1	911	2657
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	3008	1510	3 0 0 8	1510
-o ograniczonej możliwości dysponowania

7. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	HIQ 2018	IIIQ 2017	Kwartały roku	Kwartały bieżącego poprzedniego roku narastajaco narastajaco	Stan na 31.12. 2017
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	20 773	24 731	20 773	24 804	24804
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	29 26 6	29 266	29 26 6	29 266	29266
1.1. Kapital zakladowy na koniec okresu	29 26 6	29 2 66	29 26 6	29 266	29266
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	1817	2032	2032	2014	2014

2.1. Zmiany kapitalu zapasowego			$-215$	18	18
a) zwiększenia (z tytułu)				18	18
-z podziału zysku (ustawowo)				18	18
b) zmniejszenia (z tytułu)			$-215$
-pokrycia straty			$-215$
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	1817	2032	1817	2032	2032
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	$-1810$	$-804$	$-1817$	$-1859$	$-1859$
3.1. Zmiany kapitalu z aktualizacji wyceny	197	$-104$	204	951	41
a) zwiększenia (z tytułu)	197		204	951	666
- wycena wg wartości godziwej	197		204	951	666
b) zmniejszenia (z tytułu)		$-104$			$-625$
-zbycia środków trwałych					$-625$
- zbycie obligacji
- wycena inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych-obligacje		$-104$
- skutki połączenia Spółek
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	$-1613$	$-908$	$-1613$	$-908$	$-1818$
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	582	582	582	582	582
4.1. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	582	582	582	582	582
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	$-9074$	$-5217$	$-4591$	$-5199$	$-5318$
5.1. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	$-9074$	$-5217$	$-4591$	$-5199$	119
a) zwiększenia (z tytułu)	$-275$	$-1128$	$-4483$	$-18$
- strata za poprzedni kwartał /rok/	$-275$	$-1128$	$-4483$	$-18$	$-5199$
- przeniesienie z kapitału zapasowego					$-18$
- ujemny kapitał mniejszości
b) zmniejszenia (z tytułu)					$-18$
-korekta konsolidacyjna (ujemny kapitał mniejszości z lat poprzednich)					626
-sprzedaż aktywów trwałych
- pokrycie z kapitał zapas, oraz z aktualizacji, sprzedanych, śr. trw.
- pokrycie z zysku z poprzedniego kwartału /roku/					626
5.2. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	$-9349$	$-6345$	$-9074$	$-5217$	$-4591$
5.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	$-9349$	$-6345$	$-9074$	$-5217$
6. Wynik netto	$-543$	$-570$	$-818$	$-1698$	$-4698$
a) zysk netto
b) strata netto	$-543$	$-570$	$-818$	$-1698$	$-4698$
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	20 15 9	24 057	20 15 9	24 057	20773
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	20 15 9	24 057	20 15 9	24 057	20773

8. Wybrane dane finansowe PBS Finanse S.A.

		w tys. zł	w tys. euro
WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE	Kwartały od 01.01.2018do 30.09.2018	Kwartały od 01.01.2017do 30.09.2017	Kwartały od 01.01.2018do 30.09.2018	Kwartały od 01.01.2017do 30.09.2017
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	2 2 0 6	4 1 8 2	518	982
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	$-1027$	$-1784$	$-242$	$-419$

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej PBS Finanse S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie Finansowe Emitenta - PBS Finanse S.A. za III kwartał 2018 roku według MSR/MSSF

Zysk (strata) brutto	$-987$	$-1038$	$-233$	$-244$
Zysk (strata) netto	$-769$	$-1350$	$-181$	$-317$
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	$-799$	$-1305$	$-188$	$-306$
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2971	710	698	167
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	$-68$	$-548$	$-16$	$-129$
Przepływy pieniężne netto, razem	2105	$-1143$	494	$-268$
Aktywa, razem	20 990	25 603	4914	5942
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	782	1005	183	233
Zobowiązania długoterminowe	6	61	1	14
Zobowiązania krótkoterminowe	524	644	122	149
Kapitał własny	20 20 8	24 5 98	4731	5708
Kapitał zakładowy	29 26 6	29 26 6	6851	6792
Liczba akcji (w szt.)	10 452 000	10 452 000	10 452 000	10 452 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	$-0.07$	$-0,13$	$-0,02$	$-0,03$
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	1,93	2,35	0,45	0,54

WYBRANE DANE FINANSOWE		w tys. zł	w tys. euro
JEDNOSTKOWE	Stan na 30.09.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.09.2018	Stan na 31.12.2017
Aktywa, razem	20 990	21 678	4914	5075
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	782	905	183	211
Zobowiązania długoterminowe	6	45		10
Zobowiązania krótkoterminowe	524	638	122	149
Kapital własny	20 20 8	20773	4731	4863
Kapital zakładowy	29 26 6	29 2 66	6851	6851
Liczba akcji (w szt.)	10 452 000	10 452 000	10 452 000	10 452 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwyklą (w zł/ EUR)	$-0.07$	$-0,47$	$-0,02$	$-0,11$
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR)	1,93	1,98	0,45	0,46

9. Sprawozdanie z sytuacji finansowej PBS Finanse S.A. - aktywa (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Stan na 30.09.2018	Stan na Stan na 30.06.2018 31.12.2017		Stan na 30.09.2017
AKTYWA			tys. zł
I. Aktywa trwałe	13 602	13 403	16 047	19 305
1. Wartości niematerialne i prawne
2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych
3. Rzeczowe aktywa trwałe	631	686	790	906
4. Należności długoterminowe	55	55	55	46

5. Inwestycje długoterminowe	12 040	11802	14 5 65	17686
5.1. Nieruchomości	750	755	765	769
5.2. Wartości niematerialne i prawne
5.3. Długoterminowe aktywa finansowe	11 290	11047	13 800	16 917
a) w jednostkach powiązanych	4017	3659	3691	6730
b) w pozostałych jednostkach	7273	7388	10 109	10 187
5.4. Inne inwestycje długoterminowe
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	876	860	637	667
6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	876	860	637	667
6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe	0	0	O	O
II. Aktywa obrotowe	7388	7958	5631	6 2 9 8
1.Zapasy
2. Należności krótkoterminowe	247	435	323	214
2.1. Od jednostek powiązanych	234	423	248	55
2.2. Od pozostałych jednostek	13	12	75	159
3. Inwestycje krótkoterminowe	7 108	7481	5 2 7 5	6049
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	7 1 0 8	7481	5 2 7 5	6049
a) w jednostkach powiązanych	1971	1903	1670	1652
b) w pozostałych jednostkach	2 1 4 0	2478	2 7 1 3	2 9 1 3
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	2997	3 100	892	1484
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	33	42	33	35
Aktywa razem	20 990	21 361	21 678	25 603

10. Sprawozdanie z sytuacji finansowej PBS Finanse S.A. - pasywa (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Stan na 30.09.2018	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.09.2017
PASYWA			tys. zł
I. Kapitał własny	20 208	20 558	20773	24 598
1. Kapitał zakładowy	29 266	29 26 6	29 266	29 266
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość
ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał zapasowy	1817	1817	1817	1816
5. Kapitały mniejszości
6. Kapitał z aktualizacji wyceny	$-1613$	$-1811$	$-1818$	$-908$
7. Pozostałe kapitały rezerwowe	582	582	582	582
8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
a) dodatnie różnice kursowe
b)ujemne różnice kursowe
9. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-9 074	$-9074$	$-4183$	$-4808$
10. Zysk (strata) netto	$-769$	$-222$	$-4891$	$-1350$
11 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
II. Kapitały mniejszości

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PBS Finanse S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie
Finansowe Emitenta - PBS Finanse S.A. za III kwartał 2018 roku według MSR/MSSF

III. Ujemna wartość firmy jednostek
podporządkowanych
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania razem	782	803	905	1005
1. Rezerwy na zobowiązania	252	251	222	300
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku		78
dochodowego	91		23	32
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	161	173	199	268
a) długoterminowa		0	n
b) krótkoterminowa	161	173	199	268
1.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe	6	12	45	61
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek	6	12	45	61
3. Zobowiązania krótkoterminowe	524	540	638	644
3.1. Wobec jednostek powiązanych	8	12	10	12
3.2. Wobec pozostałych jednostek	350	372	487	480
3.3. Fundusze specjalne	166	156	141	152
4. Rozliczenia międzyokresowe
4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
Pasywa razem	20 990	21 3 6 1	21 678	25 603

WYSZCZEGÓLNIENIE	Stan na 30.09.2018	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.09.2017
Wartość księgowa	20 20 8	20 558	20 773	24 5 98
Liczba akcji (w szt.)	10 452 000	10 452 000	10 452 000	10 452 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	1,93	1,97	1,99	2,35

11. Rachunek zysków i strat PBS Finanse S.A. (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	III kwartał 2018 od 1.07-30.09	III kwartał 2017 od 1.07-30.09	3 kwartały 2018 3 kwartały 2017 $od$ 1.01 - 30.09	Od 1.01.-30.09
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	625	1 1 3 8	2 2 0 6	4 1 8 2
-od jednostek powiązanych	580	506	2063	2061
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	625	686	2 2 0 6	2914
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów		452		1 2 6 8
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	673	1478	2067	4922
-jednostkom powiązanym	41		139
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	673	1079	2067	3819
II. Wartość sprzedanych towarów i materialów		399		1 1 0 3
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	$-48$	$-340$	139	$-740$
D. Koszty sprzedaży
E. Koszty ogólnego zarządu	437	369	1 2 1 8	1 1 1 0

F. Zysk (strata) ze sprzedaży	$-485$	$-709$	$-1079$	$-1850$
G. Pozostałe przychody operacyjne	14	10	52	67
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych			37	18
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne	11	10	15	49
H. Pozostałe koszty operacyjne	0	0	0
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	$-471$	$-699$	$-1027$	$-1784$
J. Przychody finansowe	217	313	662	792
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:		88		88
-od jednostek powiązanych
II. Odsetki, w tym:	216	248	661	704
-od jednostek powiązanych	117	114	291	292
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji		$-23$
V. Inne
K. Koszty finansowe	343	16	622	46
I. Odsetki w tym:	4	10	12	36
-dla jednostek powiązanych				18
II. Strata ze zbycia inwestycji			36
III. Aktualizacja wartości inwestycji	339	6	574
IV. Inne
V. Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych
L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej	$-597$	$-402$	$-987$	$-1038$
M. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
N. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
O. Zysk (strata) brutto	-597	$-402$	$-987$	$-1038$
P. Podatek dochodowy	$-49$	176	$-218$	312
a) część bieżąca		17		17
b) część odroczona	$-49$	162	$-218$	295
R. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
S. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
T. (Zyski) straty mniejszości
U. Zysk (strata) netto	$-548$	$-581$	$-769$	$-1350$
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	10 452 000	10 452 000	10 452 000	10 452 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	$-0,05$	$-0,05$	$-0,07$	$-0,13$

12. Sprawozdanie z całkowitych dochodów PBS Finanse S.A. (w tys. zł)

		07 2018 01 07 2017 01 01 2018
WYSZCZEGÓLNIENIE	do	do	do	do
			09.201730.09.2018
A. Wynik netto	$-548$	$-581$	$-769$	$-1350$
1. Wycena instrumentów finansowych	243	$-129$	252	1 1 7 4
2. Podatek dochodowy dotyczący innych
całkowitych dochodów	$-46$	25	$-48$	$-223$
Inne całkowite dochody (starty) netto	197	$-104$	204	951
B. Całkowite dochody (straty) razem -
przypisane:	$-351$	$-685$	$-565$	$-399$
1. Akcjonariuszom jednostki dominującej	$-351$	$-685$	$-565$	$-399$
2. Udziałowcom mniejszościowym

13. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych PBS Finanse SA (w tys. zł)

	III kwartał	III kwartał	3 kwartały	3 kwartały
WYSZCZEGÓLNIENIE		od 01.07.2018 od 01.07.2017 od 1.01.2018		od 01.01.2017
		do 30.09.2018 do 30.09.2017 do 30.09.2018 do 30.09.2017
A. Przepływy środków pienieżnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto	$-548$	$-581$	$-769$	$-1350$
II. Korekty razem	$-396$		$-29$	45
1. Amortyzacja	57	70	175	202
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	$-127$	$-244$	$-493$	$-595$
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-3		-1	$-14$
5. Zmiana stanu rezerw	1	$-11$	30 1	$-85$
6. Zmiana stanu zapasów	Ω		$\Omega$
7. Zmiana stanu należności	189	94	77	406
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z	-4	$-92$	$-103$	$-181$
wyjątkiem pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	$-54$	155	$-287$	306
10. Inne korekty	338	29	573	6
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	$-151$	$-580$	$-798$	$-1305$
I. Wpływy	124	236	3 2 3 6	794
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych			51	20
2. Z aktywów finansowych	117	236	3 1 8 5	774
II. Wydatki	$-51$	$-33$	$-265$	$-84$
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	$-1$	-4	$-15$	$-10$
2. Na aktywa finansowe	$-50$	$-29$	$-250$	$-74$
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej $(1-11)$	73	203	2971	710
1. Wpływy

1. Kredyty i pożyczki
2. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki	$-25$	$-465$	$-68$	$-548$
1. Spłaty kredytów i pożyczek		$-437$		$-445$
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	$-16$	$-20$	$-50$	-66
3. Odsetki	-8	$-9$	$-12$	$-36$
4. Inne wydatki finansowe	$-1$		-6	$-1$
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	$-25$	$-465$	$-68$	$-548$
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	$-103$	$-842$	2 1 0 5	$-1143$
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	$-103$	$-842$	2 1 0 5	$-1143$
F. Środki pieniężne na początek okresu	3100	2 3 2 6	892	2627
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	2997	1484	2997	1484
-o ograniczonej możliwości dysponowania

14. Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych PBS Finanse SA (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	III kwartał 2018	III kwartał 2017	3 kwartały od 01.01. 30.09.2018	3 kwartały od 01.01.- 30.09.2017	Stan na 31.12.2017
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	20 558	25 283	20 773	24 997	24 997
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
la. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	20 558	25 283	20 773	24 9 97	24 997
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	29 266	29 266	29 266	29 266	29 26 6
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
-emisji akcji (wydania udziałów)
b) zmniejszenia (z tytułu)
-umorzenia akcji (udziałów)
-pokrycia straty
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	29 2 66	29 266	29 26 6	29 26 6	29 26 6
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
a) zwiększenia (z tytułu)
b)zmniejszenia (z tytułu)
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitały mniejszości na początek okresu
4.1. Zmiany kapitałów mniejszości
a) zwiększenia
b) zmniejszenia

4.2. Kapitały mniejszości na koniec okresu
5. Kapitał zapasowy na początek okresu	1817	1816	1817	1816	1816
5.1. Zmiany kapitału zapasowego					1
a) zwiększenia (z tytułu)					1
-emisji akcji powyżej wartości nominalnej
-z podziału zysku (ustawowo)
-zbycie środków trwałych
- z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny z					1
tytułu zbycia środków trwałych
-umorzenie wierzytelności
b) zmniejszenia (z tytułu)
-pokrycia straty
-koszty emisji
5.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	1817	1816	1817	1816	1817
6. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	$-1810$	$-804$	$-1817$	$-1859$	$-1859$
6.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	197	$-104$	204	951	41
a) zwiększenia (z tytułu)	197		204	951	666
-odpis aktualizacyjny aktywów trwałych
- wycena wg wartości godziwej
-wycena wart. inwest .trwałych /obligacji/do wart. godziwej	197		204	951	666
b) zmniejszenia (z tytułu)		$-104$			$-625$
-zbycia środków trwałych					$-625$
- zmniejszenie aktualizacji wartości środków trwałych
-zbycie obligacji
-wycena inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych-obligacji		$-104$
6.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	$-1613$	-908	$-1613$	$-908$	$-1818$
7. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	582	582	582	582	582
7.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
7.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	582	582	582	582	582
8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
podporządkowanych
9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	$-9074$	$-4808$	$-4183$	$-4912$	$-4912$
9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
-podziału zysku z lat ubiegłych
- zysk z poprzedniego kwartału
b) zmniejszenia (z tytułu)
9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	$-9074$	$-4808$	$-4$ 183	$-4912$	$-4912$
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
9.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	$-9074$	$-4808$	$-4183$	$-4912$	$-4912$

a) zwiększenia (z tytułu)
	$-221$	$-769$	$-4891$
-przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia			$-4891$
- strata za poprzedni kwartał	$-221$	$-769$
b) zmniejszenia (z tytułu)				104	729
- sprzedaż zapasów
-sprzedaż aktywów trwałych					625
- pokrycie straty z lat ubiegłych z zysku roku poprzedniego				104	104
9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	$-9295$	$-5577$	$-9074$	$-4808$	$-4183$
9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	$-9295$	$-5577$	-9 074	$-4808$	$-4183$
10. Wynik netto	$-548$	$-581$	$-769$	$-1350$	$-4891$
a) zysk netto
b) strata netto	$-548$	$-581$	$-769$	$-1350$	$-4891$
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	20 208	24 5 98	20 208	24 5 98	20 773
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	20 20 8	24 5 98	20 20 8	24 5 98	20773

Sanok, 29.11.2018r. Tomasz Seweryn - Prezes Zarządu Ewa Sudoł - Główny Księgowy

PREZES-ZARZĄDU
Tomasz/Seweryn

GŁÓWNY KSIĘGOWY Ewa Sudot