Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia PBS Finanse S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku według MSR/MSSF

PBS Finanse S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

Spis treści

INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ROCZNEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU ............... 4

Informacje ogólne ................................................................................................................................................. 4
1.1 Ogólna charakterystyka Spółki ........................................................................................................................... 5
1.2. Zarząd ............................................................................................................................................................... 6
1.3. Rada Nadzorcza ................................................................................................................................................ 6
1.4. Komitet Audytu ................................................................................................................................................. 6
Wybrane dane finansowe, także przeliczone na euro, zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego, a w przypadku bilansu – za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i koniec poprzedniego roku obrotowego ... 7
Dane Finansowe Spółki PBS Finanse S.A. .............................................................................................................. 8
3.1. Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej spółki – aktywa i pasywa ........................................ 8
3.2. Roczny jednostkowy rachunek zysków i strat spółki (w tys. zł) ........................................................................... 9
3.3. Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów spółki (w tys. zł ................................................ 10
3.4. Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych spółki (w tys. zł) .................................. 10
3.5. Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych spółki (w tys. zł) ............................................. 11
Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu ........................................................................................................ 12
4.1 Oświadczenie o zgodności stosowania MSR/MSSF .......................................................................................... 12
4.2. Ciągłość stosowanych zasad ............................................................................................................................ 12
4.3. Kontynuacja działalności ................................................................................................................................. 13
Zasady wyceny aktywów i pasywów ................................................................................................................... 13
5.1. Szacunki ........................................................................................................................................................... 13
5.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .................................................................................................... 15
5.3. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ..................................................................................................... 17
5.4. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................. 17
5.5. Leasing ............................................................................................................................................................. 18
5.6. Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................................................. 18
5.7. Wartości niematerialne ................................................................................................................................... 18
5.8. Nieruchomości ................................................................................................................................................. 19
5.9. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych ...................................................................................... 19
5.10. Aktywa finansowe ......................................................................................................................................... 19
5.11. Zapasy ............................................................................................................................................................ 20
5.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ....................................................................... 21
5.13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych .................................................................................... 22
5.14. Rozliczenia międzyokresowe .......................................................................................................................... 22
5.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, zatrzymane kaucje gwarancyjne i papiery dłużne .................. 22
5.16. Rezerwy ......................................................................................................................................................... 23
5.17. Kapitały .......................................................................................................................................................... 23
5.18. Odprawy emerytalne oraz Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych ......................................................... 23
5.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................ 24
5.20. Pozostałe zobowiązania ................................................................................................................................ 24
5.21. Przychody ....................................................................................................................................................... 24
5.21.1 Sprzedaż towarów i produktów ................................................................................................................... 26
5.22. Odsetki ........................................................................................................................................................... 26
5.23. Dywidendy ..................................................................................................................................................... 26
5.24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ...................................................................................................... 26
5.25. Zysk netto na akcję ........................................................................................................................................ 27
5.26. Połączenia jednostek ..................................................................................................................................... 27
5.27. Zmiany standardów lub ich interpretacji ....................................................................................................... 27
Noty objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PBS Finanse S.A. ......................... 30

7.1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość. ... 50
7.2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. ........ 51
7.3.Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu. ... 51
7.4.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. ... 51
7.5. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. ................................................. 51
7.6. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego. ........................................ 51
7.7. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. ............................. 52
7.8. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ................. 52
7.9. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ...................................................................... 52
7.10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. .......................................................................................... 52
7.11. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).# PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

4 INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ROCZNEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU

1. Informacje ogólne

Spółka powstała pod firmą Beef - San Zakłady Mięsne Spółka Akcyjna na mocy aktu zawiązania spółki akcyjnej i uchwalenia statutu (Akt notarialny z dnia 07.12.1991r., Rep. A nr 1034/91) oraz rejestracji na mocy Postanowienia Sądu Rejonowego w Krośnie. Spółka została wpisana do rejestru handlowego w dniu 27 stycznia 1992 roku pod numerem RHB 331 (Postanowienie Sądu Rejonowego w Krośnie z dnia 27.01.1992r.). W dniu 6 grudnia 2001 roku nastąpiła rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000069391 (Postanowienie Sądu Rejonowego w Rzeszowie z dnia 06.12.2001r.). Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. W dniu 31 grudnia 2010 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę nazwy Spółki na PBS Finanse Spółka Akcyjna, na skutek Uchwały nr 3 podjętej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki w dniu 4 listopada 2010 roku (Akt notarialny z dnia 04.11.2010r., Rep. A nr 8472/2010). Akcje Spółki zgodnie z uchwałą nr 110/2004 Zarządu GPW w Warszawie z dnia 30.04.2004r. są przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Zmiany kapitału zakładowego PBS Finanse S.A.:
* 21.07.2005 roku nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału celowego w kwocie 3.570 tys. zł zgodnie z uchwałą nr 5 WZA z dnia 17 czerwca 2005 roku.
* 25.10.2006 roku nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w związku z objęciem przez akcjonariuszy serii E i F.
* 15.03.2011roku nastąpiła rejestracja obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 37.627.200 zł, zgodnie z uchwałą nr 4 WZA z dnia 04.11.2010r., z kwoty 52.260.000 zł do kwoty 14.632.800 zł poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z kwoty 1,00 zł do kwoty 0,28 zł. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 14.632.800 zł i dzielił się na 52.260.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,28 zł każda.
* 02.11.2011 roku nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 14.632.800 zł, zgodnie z Uchwałą nr 8 WZA z dnia 19 maja 2011r. w związku z objęciem przez akcjonariuszy serii G. Po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego wynosił on 29.265. 600 zł i dzielił się na 104.520.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,28 zł każda.
* W dniu 27.01.2014r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PBS Finanse S.A. podjęło uchwałę dotyczącą podwyższenia wartości nominalnej każdej akcji Spółki z kwoty 0,28 złotych do kwoty 2,80 zł poprzez scalenie tak, że każde 10 akcji Spółki zostało wymienione na jedną akcję. W dniu 27.02.2014 roku nastąpiła wymiana 104.520.000 sztuk akcji Spółki o wartości nominalnej 0,28 zł na 10.452.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 2,80 zł każda. Po procesie scalenia akcji Spółki kapitał nie uległ zmianie i wynosi 29.265.600 złotych i dzieli się na 10.452.000 akcji o wartości nominalnej 2,80 zł każda.

1.1 Ogólna charakterystyka Spółki

Nazwa: PBS Finanse S.A.
Adres siedziby: 38 - 500 Sanok, ul. Mickiewicza 29
NIP: 6870005496 nadany przez Urząd Skarbowy w Sanoku
Regon: 370014314 nadany przez Urząd Statystyczny w Krośnie
Organ Rejestrowy: Sąd Rejonowy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Rzeszowie
Data wpisu do rejestru: 06.12.2001r.
Numer w rejestrze: 0000069391
Kapitał zakładowy: 29.265.600,00 złotych i dzieli się na 10.452.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 2,80 złotych każda
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Akt notarialny: Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 07.12.1991 roku – Repertorium A nr 1034/91.
Czas trwania: nieoznaczony
Przedmiot działalności wg PKD: 4110 Z

Na podstawie umowy agencyjnej z dnia 24 stycznia 2011 roku Spółka pełniła rolę agenta Podkarpackiego Banku Spółdzielczego w Sanoku. W związku z tą umową, przedmiotem działalności Spółki było pozostałe pośrednictwo pieniężne – pośrednictwo finansowe w zakresie udzielania pożyczek, kredytów oraz leasingu, które stanowiło podstawową działalność operacyjną Spółki do 19 lutego 2020 roku.

W sierpniu 2020 r. nastąpiły istotne wydarzenia wpływające na działalność spółki. Przede wszystkim na mocy postanowienia z dnia 6 sierpnia 2020 r. (sygn. akt V GU 430/20) Sąd Rejonowy w Rzeszowie ogłosił upadłość Podkarpackiego Banku Spółdzielczego w Sanoku. Upadłość większościowego akcjonariusza spółki przekreśliła wszystkie dotychczasowe plany związane ze wznowieniem współpracy z tym podmiotem i wprowadziły konieczność poszukiwania nowych rozwiązań i poszerzenia przedmiotu działalności.

W obecnej chwili spółka jest zaangażowana w przedsięwzięcia deweloperskie. W dniu 13 kwietnia 2021 zakupiona została nieruchomość gruntowa przez spółkę w miejscowości Częstochowa, przy ul. Lubej 37, dla której został sporządzony projekt budowlany dla domków bliźniaczych. Obecnie prace skupiają się na zalewaniu stropodachu a także zostały zakupione okna jak i drzwi, których to montaż został zaplanowany na przełomie kwietnia/maja 2022 roku w zależności od warunków pogodowych.

1.2. Zarząd

W okresie sprawozdawczym nie było zmian w składzie Zarządu.

Zarząd Spółki PBS Finanse S.A. – stan na 31.12.2021r.

Imię i nazwisko	Funkcja
Rafał Witasik	Prezes Zarządu

Po dniu 31.12.2021r. do dnia publikacji niniejszego raportu 29.04.2022r. nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.# Rada Nadzorcza

W okresie sprawozdawczym nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej.

Skład Rady Nadzorczej - stan na dzień 31.12.2021r.

Imię i nazwisko	Funkcja
Bartosz Klepacz	Członek Rady Nadzorczej
Aleksander Podgórski	Członek Rady Nadzorczej
Błażej Tobór	Członek Rady Nadzorczej
Małgorzata Margańska	Członek Rady Nadzorczej
Grzegorz Mazur	Członek Rady Nadzorczej

Po dniu 31.12.2021r. do dnia publikacji niniejszego raportu 29.04.2022r. nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

1.4. Komitet Audytu

W okresie sprawozdawczym nie było zmian w składzie Komitetu Audytu.

Skład Komitetu Audytu – stan na 31.12.2021r.

Imię i nazwisko	Funkcja
Grzegorz Mazur	Przewodniczący Komitetu Audytu
Bartosz Klepacz	Członek Komitetu Audytu
Małgorzata Margańska	Członek Komitetu Audytu

Po dniu 31.12.2021r. do dnia publikacji niniejszego raportu 29.04.2022r. nie wystąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu.

Szczegółowe informacje o organach zarządczych i nadzorczych Spółki i ich kompetencjach zawarte są w Statucie Spółki oraz dokumencie Ład Korporacyjny.

PBS Finanse S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

2. Wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe, także przeliczone na euro, zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego, a w przypadku bilansu – za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i koniec poprzedniego roku obrotowego.

Dane liczbowe wykazane w raporcie sporządzone zostały w sposób zapewniający porównywalność z danymi przedstawionymi dla analogicznego okresu roku poprzedniego.

Przy przeliczeniu danych finansowych na EURO kierowano się następującymi zasadami:
- dla pozycji bilansowych średni kurs NBP obowiązujący:
- na 31.12.2021r.: 4,5994 zł
- na 31.12.2020r.: 4,6148 zł
- dla pozycji rachunku zysków i strat średnia arytmetyczna średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego:
- na 31.12.2021r.: 4,5775 zł
- na 31.12.2020r.: 4,4742 zł

WYSZCZEGÓLNIENIE	31.12.2021 tys. zł	31.12.2021 tys. euro	31.12.2020 tys. zł	31.12.2020 tys. euro
1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 162 255	282 63	2	0
2. Zysk/strata z działalności operacyjnej	- 789	- 173	- 2 689	- 601
3. Zysk/strata przed opodatkowaniem	- 21 5	- 4 7	- 3 803	- 850
4. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	- 21 5	- 4 7	- 3 242	- 725
5. Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy mniejszościowych	-	-	-	-
6. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	- 1 248	- 274	- 1 987	- 444
7. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	762	167	2 250	503
8. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 20	- 4	- 24	- 5
9. Przepływy pieniężne netto razem	- 507	- 111	239	53
10. Aktywa razem	10 49 7	2 28	2 10 805	2 341
11. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	1 5 77	3 4	3 1 669	392
12. Zobowiązania długoterminowe	15	3	15	3
13. Zobowiązania krótkoterminowe	1 562	340	1 654	358
14. Kapitał własny ogółem	8 9 21	1 9 40	9 136	1 980
15. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	8 9 21	1 9 40	9 136	1 980
16. Kapitał własny przypadający na udziałowców mniejszościowych	-	-	-	-
17. Kapitał podstawowy	29 266	6 363	29 266	6 342
18. Liczba akcji w szt.	10 452 000		10 452 000
19. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/EUR)	- 0,02	- 0,01	- 0,31	- 0,07
20. Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)	0,85	0,19	0,87	0,19

PBS Finanse S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

3. Dane Finansowe Spółki PBS Finanse S.A.

3.1. Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej spółki – aktywa i pasywa

WYSZCZEGÓLNIENIE - AKTYWA

Nr noty	31.12.2021	31.12.2020
AKTYWA
I. Aktywa trwałe	2 505	2 403
Pozostałe aktywa niematerialne	4	-
Rzeczowe aktywa trwałe	5	13
Należności długoterminowe	6	-
Inwestycje długoterminowe	7,8	2 492
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	-
Aktywa obrotowe	7 993	8 402
Zapasy	10	348
Należności z tytułu dostaw i usług	11	60
Należności pozostałe	11	1 033
Należności budżetowe	11	47
Należności z tytułu podatku dochodowego		-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13	4 727
Aktywa finansowe	7	1 760
Rozliczenia międzyokresowe	12	18
Aktywa razem	10 498	10 805

WYSZCZEGÓLNIENIE - PASYWA

Nr noty	31.12.2021	31.12.2020
PASYWA
I. Kapitał własny	8 921	9 136
Kapitał podstawowy	15.1	29 266
Inne skumulowane całkowite dochody		-
Pozostałe kapitały	15.2	1 619
Zyski zatrzymane		-21 964
II. Zobowiązania długoterminowe	15	15
Zobowiązania z tytułu leasingu		-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	17.1	15
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego		-
III. Zobowiązania krótkoterminowe	1 562	1 654

PBS Finanse S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

Nr noty	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu	17.2	31
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	17.3	67
Pozostałe zobowiązania	17.3	161
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		-
Rezerwy krótkoterminowe	17.5	1 303
Rozliczenia międzyokresowe		-
Pasywa razem	10 498	10 805

3.2. Roczny jednostkowy rachunek zysków i strat spółki (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Nr noty	31.12.2021 (w tys. zł)	31.12.2020 (w tys. zł)
Działalność kontynuowana w tys. zł
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	1.1	1 162	282
Przychody ze sprzedaży usług		276
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		886
Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1.2	846	269
Zysk/strata brutto ze sprzedaży		316	13
Koszty sprzedaży		-	-
Koszty ogólnego zarządu	1.2	1 235	2 084
Pozostałe przychody	1.3	143	161
Pozostałe koszty	1.4	13	778
Zysk/strata z działalności operacyjnej		-789	-2 689
Przychody finansowe	1.5	642	1 177
Koszty finansowe	1.6	68	2 291
Zysk/strata przed opodatkowaniem		-215	-3 803
Podatek dochodowy		-561
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-215	-3 242
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy		-215	-3 242
Inne całkowite dochody		-	-
- wycena obligacji		-	-
Podatek od innych całkowitych dochodów		-	-

PBS Finanse S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

3.3. Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów spółki (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2021 do 31.12.2021	01.01.2020 do 31.12.2020
A. Wynik netto	- 215	- 3 242
1. Wycena instrumentów finansowych	-	-
2. Podatek dochodowy dotyczący innych Całkowitych dochodów	-	-
Inne całkowite dochody (straty) netto	- 215	- 3 242
B. Całkowite dochody (straty) razem, przypisane:	-	-
1. Akcjonariuszom jednostki dominującej	-215	-3 242
2. Udziałowcom mniejszościowym	-	-

3.4. Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych spółki (w tys. zł)

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem Kapitał własny
Stan na 1 styczeń 2021	29 266	1 817	-780	582	-21 749	9 136
Zysk/strata netto					-215	-215
Stan na 31 grudnia 2021	29 266	1 817	-780	582	-21 964	8 921
Stan na 1 styczeń 2020	29 266	1 817	-780	582	-18 507	12 378
Zysk/strata netto roku obrotowego					-3 242	-3 242
Stan na 31 grudnia 2020	29 266	1 817	-780	582	-21 749	9 136
- wycena obligacji
Inne całkowite dochody netto
Całkowity dochód za okres	-215					-215
Zysk (strata) okresu	-215					-215
Średnia liczba udziałów/akcji	10 452 000
Zysk (strata) przypadająca na jeden udział/akcje	3	- 0,02				- 0,31

PBS Finanse S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

3.5. Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych spółki (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2021 do 31.12.2021	od 01.01.2020 do 31.12.2020
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-1 248	-1 987
I. Zysk (strata) brutto	-215	-3 803
II. Korekty razem	-1 033	1 816
1. Podatek dochodowy zapłacony	-	-
2. Amortyzacja	49	86
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-	-
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1	-209
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-673	715
6. Zmiana stanu rezerw	-7	315
7. Zmiana stanu zapasów	-348	-
8. Zmiana stanu należności	1	-140
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-65	-31
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	10	11
11. Inne korekty działalności operacyjnej	-	1 068
12. Odpis aktualizujący wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży	-	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l+/-ll)	762	2 250
I. Wpływy	765	2 253
. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	46
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	-
3. Z aktywów finansowych, w tym:	765	2 206
a) w jednostkach powiązanych	-	67
b) w pozostałych jednostkach	765	2 139
- zbycie aktywów finansowych	765	2 005
- dywidendy i udziały w zyskach	-	-
spłata udzielonych pożyczek	-	-
- odsetki	-	134
4. Inne wpływy inwestycyjne	-	-
II. Wydatki	-3	-3
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-3	-3
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	-
3. Na aktywa finansowe	-	-
a) w jednostkach powiązanych, tym:	-	-
- udzielone pożyczki	-	-
- nabycie aktywów finansowych	-	-
b) w pozostałych jednostkach	-	-
- nabycie aktywów finansowych	-	-
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone akcjonariuszom	-	-
5. Inne wydatki inwestycyjne	-	-
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l+/-ll)	-20	-24

PBS Finanse S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2021 do 31.12.2021	od 01.01.2020 do 31.12.2020
I. Wpływy	-	-
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów finansowych oraz dopłat do kapitału	-	-
2. Kredyty i pożyczki	-	-

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki


1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-19	-21
8. Odsetki	-1	-3
9. Inne wydatki finansowe

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ - B.III+/ - C.III)

- 506 239

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

-506 239

F. Środki pieniężne na początek okresu

5 233
4 994

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

4 727
5 233
- -o ograniczonej możliwości dysponowania
  - -

4. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu

4.1 Oświadczenie o zgodności stosowania MSR/MSSF

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, a także jej wynik finansowy.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej/ Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSSF/MSR) oraz interpretacjami przyjętymi przez Komisję Europejską. Standardy, które weszły w życie 1 stycznia 2021 roku oraz od 1 kwietnia 2021 roku. Zmiany standardów lub ich interpretacji zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, wraz z ich wpływem na sprawozdanie zostało opisane w punkcie 5.27.

4.2. Ciągłość stosowanych zasad

Roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021r. do 31 grudnia 2021r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31.12.2020r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej i dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2020r. do 31 grudnia 2020r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 13

4.3. Kontynuacja działalności

Zgodnie ze sporządzonym sprawozdaniem finansowym za 2020 rok istniała konieczność, na podstawie przepisów art. 397 k.s.h. podjęcia uchwały o konieczności kontynuacji działalności. Uchwała dotycząca kontynuacji działalności została podjęta na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariusza 24 września 2021r. Przemawiały za tym posiadane środki pieniężne oraz inne płynne aktywa finansowe Spółki, które umożliwiły wdrożenie zakładanego planu działalności operacyjnej.

W roku 2021 Spółka rozpoczęła działalność w branży deweloperskiej W dniu 31 marca 2021 Rada Nadzorcza podjęła uchwały nr 3/2021 oraz 4/2021 zezwalające na zakup gruntu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów, na których są realizowane planowane inwestycje, w kwietniu 2021 roku spółka rozpoczęła realizację pierwszej inwestycji, w całości, ze środków własnych.

W dniu 18 stycznia 2022 podjęto uchwałę nr 2/2022 w sprawie wyrażenia zgody na oferowanie oraz sprzedaż nieruchomości położonej w Częstochowie przy ul. Lubej. Planowane zakończenie inwestycji oraz sprzedaż lokali planowana jest na 3 kwartał 2022 roku.

W dniu 30 grudnia 2021 roku zawarta została umowa sprzedaży warunkowej na rzecz PBS Finanse S.A. nieruchomości objętej księga wieczystą Nr CZ1C/00005860/3, położonej przy ulicy Legnickiej w Częstochowie, pod warunkiem, że Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa działający na rzecz Skarbu Państwa nie wykona prawa pierwokupu na podstawie art. 3 ust. 4 o kształtowaniu ustroju rolnego. Umowa przeniesienia własności tej nieruchomości zawarta została w dniu 14 marca 2022r. Na nieruchomości planowana jest budowa 10 segmentów w zabudowie bliźniaczej bądź szeregowej. Zarząd podjął dalsze działania i prowadzi intensywne poszukiwania kolejnych działek pod realizację inwestycji developerskich.

Uwzględniając założenia planu operacyjnego oraz podjęte działania w roku 2022, Zarząd sporządził sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuacji działalności i braku przesłanek wskazujących na takie zagrożenie.

Zarząd Spółki nie stwierdza, na dzień publikacji raportu, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 najbliższych miesięcy.

5. Zasady wyceny aktywów i pasywów

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe sporządzone jest przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości oraz szacunków jak sprawozdanie finansowe za analogiczny okres poprzedniego roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych.

5.1. Szacunki

Przyjęto założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 14 szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nie uzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółki kierują się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi w Polsce podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

Rezerwy
Rezerwy są tworzone wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które będą niezbędne do wypełnienia tego obowiązku.
Kredyty
Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 15 zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień sprawozdawczy. W przypadku zobowiązań z tytułu leasingu rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych.

W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych oraz domów ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Spółka uznaje za szacunek również straty kredytowe. Procedury jakie zostały przyjęte przez Spółkę w stosunku do szacowania strat kredytowych zostały opisane w punkcie 5.10 oraz 5.12.

5.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe sporządzone jest przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości oraz szacunków jak ostatnie roczne sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie finansowe za analogiczny okres poprzedniego roku.

Spółka dla celów prezentacyjnych zdecydowała o zmianie sposobu prezentacji przychodów i kosztów działalności finansowej w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. W roku ubiegłym część przychodów i kosztów finansowych prezentowana była w pozycji „pozostałe zyski/straty netto”. W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok ww. pozycja została usunięta, a koszty i przychody stanowiące wartość tej pozycji zostały odpowiednio zaprezentowane w przychodach/ kosztach finansowych.# PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

Przed zmianą:

Zysk/strata z działalności operacyjnej -2 689
Przychody finansowe 245
Koszty finansowe 3
Pozostałe zyski/straty netto -1 356
Zysk/strata przed opodatkowaniem -3 803
Podatek dochodowy -561

Po zmianie:

Zysk/strata z działalności operacyjnej -2 689
Przychody finansowe 1 177
Koszty finansowe 2 291
Zysk/strata przed opodatkowaniem -3 803
Podatek dochodowy -561

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

16 Przychody finansowe

Przed zmianą:

Wyszczególnienie	Rok 2021		Rok 2020
	tys. zł	%	tys. zł	%
Odsetki bankowe, odsetki od obligacji	44	5,7	111	100
Zysk ze zbycia inwestycji	14	1,7	-	-
Aktualizacja wartości inwestycji	584	92,6	-	-
Inne	-	-	134	-
Razem	642	100,0	245	100,0

Po zmianie:

Wyszczególnienie	Rok 2021		Rok 2020
	tys. zł	%	tys. zł	%
Odsetki bankowe, odsetki od obligacji	44	5,7	245	20,8
Zysk ze zbycia inwestycji	14	1,7	44	3,7
Aktualizacja wartości inwestycji	584	92,6	750	63,7
Inne	-	-	138	11,8
Razem	642	100,0	1 177	100,0

Koszty finansowe

Przed zmianą:

Wyszczególnienie	Rok 2021	%	Rok 2020	%
	tys. zł		tys. zł
Odsetki od kredytów bankowych	-	-	-	-
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	-	-	-	-
Aktualizacja wartości inwestycji	68	98,6	1 356	99,8
Strata ze zbycia inwestycji	-	-	-	-
Inne	1	1,4	3	0,2
Razem	69	100,0	1 359	100,0

Po zmianie:

Wyszczególnienie	Rok 2021	%	Rok 2020	%
	tys. zł		tys. zł
Odsetki od kredytów bankowych	-	-	-	-
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	-	-	-	-
Aktualizacja wartości inwestycji	68	98,6	1 510	99,8
Strata ze zbycia inwestycji	-	-	-	-
Inne	1	1,4	781	0,2
Razem	69	100,0	2 291	100,0

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

17. 5.3. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży jeśli ich wartość księgowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzedaży, która jest wysoce prawdopodobna, są one dostępne do natychmiastowej sprzedaży, a Zarząd zobowiązuje się do wypełnienia planu sprzedaży składnika aktywów (grupy do zbycia). Aktywa trwałe lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia są ujmowane w kwocie niższej z ich wartości księgowej i wartości godziwej, pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży, jeśli ich wartość księgowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży.

5.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub wiarygodnie oszacowanego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku (tj. kwotę należną sprzedającemu, pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy), obciążenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski korygują cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych lub środków trwałych w budowie obejmuje całkowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, montażu, przystosowania i modernizacji do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania), w tym VAT niepodlegający odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje też, w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym ten składnik jest zlokalizowany. W odniesieniu do kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących dostosowywanych składników aktywów, Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, traktując je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zgodnie z MSSF 1 Spółka może dokonać na dzień pierwszego zastosowania MSSF wyceny środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany koszt na tę datę. Na dzień bilansowy tj. 31.12.2021r. Spółka dokonała przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Przeprowadzona analiza nie wykazała istnienia przesłanek utraty wartości. Składniki rzeczowych aktywów trwałych, o wartości początkowej powyżej 10.00,00 zł, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

18. trwałych:

Budynki i lokale 40 lat
Maszyny i urządzenia 3-14 lat
Środki transportu 3-5 lat
Inne środki trwałe 5-10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.

5.5. Leasing

Od dnia 1 stycznia 2019 roku, Spółka, jako leasingobiorca, ujmuje zidentyfikowane umowy zgodnie z modelem, w ramach którego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje się w aktywach składniki prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Spółka stosuje dwa zwolnienia przewidziane przez standard dotyczący leasingów oraz ujęcia w ciężar kosztów następujących rodzajów umów:
- wszystkich umów, których okres leasingu jest mniejszy niż 12 miesięcy;
- umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma nieistotną wartość.

Ponadto z uwagi na krótki okres wypowiedzenia nie aktywowano umów wynajmu lokali. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. W przypadku założonego wykupu przedmiotu leasingu amortyzacja dokonuje się w szacowanym okresie użytkowania.

5.6. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

5.7. Wartości niematerialne

Spółka jako wartość niematerialną ujmuje składnik aktywów jeśli:
- jest możliwość zidentyfikowania konkretnego składnika wartości niematerialnych,
- pozostaje on pod kontrolą Spółki w wyniku zdarzeń zaistniałych w przeszłości,
- z którego, według przewidywań, Spółka osiągnie w przyszłości korzyści ekonomiczne,
- można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia.

Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową, biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości. Inne wartości niematerialne są amortyzowane od dnia kiedy są dostępne do użytkowania. Szacunkowy okres użytkowania jest następujący:
- licencje na programy komputerowe – 2 lata
- kapitalizowane koszty rozwojowe – 5 lat

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

19. - pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat

Spółka ujmuje wartości niematerialne nabyte przez Spółkę w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Nie ujmuje się jako składnika wartości niematerialnych znaków firmy i innych o podobnej istocie wytworzonych przez jednostkę gospodarczą we własnym zakresie.

5.8. Nieruchomości

Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości posiadane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub do obydwu celów. Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty, które przeznaczone są do sprzedaży oraz budynki i lokale, które przeznaczone są pod wynajem. Grunty oraz budynki wykorzystywane pod wynajem nie podlegają amortyzacji bilansowej. Spółka przyjęła model wyceny nieruchomości inwestycyjnych w wartości godziwej po początkowym ujęciu. Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzania transakcji. Po początkowym ujęciu na każdy dzień bilansowy Spółka wycenia je według wartości godziwej. Wartość godziwa jest ustalana na koniec każdego roku obrotowego przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Wszelkie przychody i koszty związane z aktualizacją wartości tych inwestycji prezentowane są w kosztach bądź przychodach finansowych w okresie w którym nastąpiła zmiana.

5.9. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki Spółka dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej.# PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

5.10. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 „Instrumenty finansowe” są klasyfikowane do dwóch kategorii:
- aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie;
- aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w wartości godziwej.

Do aktywów finansowych wycenianych w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie są klasyfikowane wszystkie te aktywa finansowe, dla których celem jednostki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych oraz postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami kapitału i odsetek od tej kwoty, które Spółka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do terminu wymagalności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zyski lub straty z tych instrumentów jednostka prezentuje w przychodach i kosztach PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 20 finansowych.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Wszystkie inne klasyfikowane są do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Są to instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny i są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych.

Pożyczki i należności ujmowane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej obejmującej koszty transakcji.

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy, zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Na moment początkowego ujęcia aktywa odpis ujmuje się w wysokości oczekiwanych strat w okresie 12 miesięcy (za wyjątkiem należności opisanych poniżej). Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia - niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo - biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości.

5.11. Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub według kosztu wytworzenia nie wyżej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Cenę nabycia lub koszt wytworzenia ustala się z zastosowaniem metody szczegółowej identyfikacji poszczególnych cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem. W przypadkach finansowania zewnętrznego powiązanego z konkretną inwestycją Spółka zalicza koszty finansowania zewnętrznego do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. W PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 21 przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część stałych pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansową tych zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwotę wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis lub strata miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, ujmuje się jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

5.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności w przypadku należności znaczących wynosi zazwyczaj od 14 (należności krajowe) do 30 (należności zagraniczne) dni są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu aktualizującego na nieściągalne należności.

Odpis aktualizujący na należności wątpliwe oszacowywana jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

Oczekiwane straty kredytowe aktualizujące wartość należności w postaci odpisów są szacowane według poniższych zasad:
1) dla należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – odpis do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym;
2) dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeśli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – odpis w pełnej wysokości należności;
3) dla należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – odpis do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem;
4) dla należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – odpis do wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
5) dla należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny kierownika jednostki – odpis w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty, tj. obiektywnej, ważonej prawdopodobieństwem kwoty wynikającej z oceny zakresu możliwych wartości, uwzględniającej wartość pieniądza w czasie;
6) ze względu na zasadę ostrożności naliczone odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności przez odbiorców są obejmowane odpisem aktualizującym w wysokości 100% kwoty naliczonej od razu w momencie naliczenia i ujęcia w księgach rachunkowych odsetek (odpis ujmowany jest w ciężar kosztów finansowych);
7) do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych stosuje się także macierz odpisów (opracowaną na podstawie zdarzeń przeszłych występujących w jednostce) na należności przeterminowane:
- powyżej roku – 100% kwoty należności,
- powyżej pół roku do roku – 50% kwoty należności,
- powyżej 3 miesięcy do pół roku – 30% kwoty należności.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 22

Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne.

5.13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i krótkoterminowe depozyty bankowe o okresie wymagalności nieprzekraczającym 6 miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Spółka ustala odpis na środki pieniężne wg modelu strat oczekiwanych, indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji kredytowej na podstawie zewnętrznych ratingów.

5.14.# Rozliczenia międzyokresowe

Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą. Koszty z tytułu doprowadzenia do umów sprzedaży mieszkań rozliczane są w momencie osiągnięcia przychodów ze sprzedaży mieszkań.

5.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, zatrzymane kaucje gwarancyjne i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość godziwa zobowiązań jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie zobowiązań w związku z upływem czasu jest ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 23

5.16. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.

5.17. Kapitały

Kapitał akcyjny

Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Pozostałe kapitały

Na pozostałe kapitały składają się kapitał zapasowy i kapitał rezerwowy, akcje własne, obligacje zamienne na akcje oraz inne dopłaty od właścicieli. Kapitał zapasowy tworzy się z odpisów z zysku netto zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych. Kapitał rezerwowy tworzy się z zysku netto na wypłatę dywidendy.

5.18. Odprawy emerytalne oraz Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz wynagrodzenia pracownika. Spółka rozpoznaje rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze na podstawie wyceny aktuarialnej przeprowadzonej na dzień sprawozdawczy. Wycenę przeprowadza niezależny aktuariusz. Podstawa kalkulacji rezerw na świadczenia pracownicze jest określona przez wewnętrzne regulacje Spółki oraz inne obowiązujące przepisy prawne. Wartość rezerw na świadczenia pracownicze określa się przy wykorzystaniu technik aktuarialnych i wymogów określonych w MSSF UE, a w szczególności w MSR 19 ‘Świadczenia pracownicze’. Rezerwy wycenia się na poziomie wartości bieżącej przyszłych zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń pracowniczych. Rezerwy kalkuluje się przy wykorzystaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, osobno dla każdego pracownika. Podstawą kalkulacji rezerw przypadających na poszczególnych pracowników jest prognozowana wartość świadczenia, które Spółka jest zobligowana wypłacić na mocy regulacji wyszczególnionych powyżej. Wartość świadczenia prognozuje się do momentu

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 24

nabycia świadczenia przez pracownika. Zobowiązanie z tytułu świadczeń pracowniczych określa się na podstawie przewidywanego wzrostu wartości świadczenia oraz proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika. Oszacowana wartość jest następnie dyskontowana na dzień sprawozdawczy.

W dniu 30.10.2017r. został wypowiedziany , obowiązujący w Spółce - Układ Zbiorowy Pracy. Do końca 2018 roku nie został opracowany i zatwierdzony nowy Regulamin, w związku z tym naliczono odpis na ZFŚS za okres od stycznia do grudnia 2018r. W 2019 oraz 2020 roku, zgodnie z Decyzją Prezesa Zarządu, działając na podstawie art.3 ust. 3-3a ustawy z dnia 4 marca 1994r. o ZFŚS (Dz.U. z 2019r. poz. 1352 z późniejszymi zmianami) nie był dokonywany odpis na ZFŚS. W 2021 roku Spółka zatrudniała poniżej 50 osób, nie będą zatem dokonywane odpisy na ZFŚS.

5.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ujmuje się początkowo według wartości godziwej pomniejszone koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do powstania tych zobowiązań, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania bieżące nie są dyskontowane (ze względu na termin płatności zobowiązań spółek wynoszący do 90 dni uznano, że dyskontowanie nie przekracza progu istotności).

5.20. Pozostałe zobowiązania

Pozostałe zobowiązania wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej (ze względu na termin płatności zobowiązań wynoszący do 90 dni uznano, że dyskontowanie nie przekracza progu istotności).

5.21. Przychody

Przychody obejmują wartość godziwą zapłaty otrzymanej lub należnej z tytułu sprzedaży towarów i usług w ramach zwykłej działalności Spółki. Przychody są prezentowane netto bez podatku od towarów i usług, po uwzględnieniu zwrotów, rabatów i opustów.

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych oraz usług ujmuje się, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
c) Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz
e) jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 25

być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Przychody z tytułu sprzedaży lokali mieszkalnych i usługowych ujmowane są w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Zobowiązania do wykonania świadczenia uznaje się w momencie spełnienia następujących warunków:
- uzyskanie pozwolenia na użytkowanie budynków;
- wpłata 100% wartości lokalu z umowy deweloperskiej lub z umowy przedwstępnej;
- odbiór lokalu przez klienta protokołem przekazania;
- podpisanie umowy deweloperskiej lub aktu notarialnego przenoszącego własność.

Wpłaty otrzymane od klientów wynikają z umów sprzedaży powierzchni mieszkaniowych do momentu spełnienia zobowiązania na wykonania świadczenia, które są prezentowane w pozycji „Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz przychodów przyszłych okresów”. Koszty związane z lokalami, które już zostały sprzedane i których poniesienie jest wymagane w okresach następujących po momencie rozpoznawania sprzedaży (w tym koszty usunięcia usterek i koszty wykończenia powierzchni wspólnych), są szacowane i ujmowane w wyniku ( zysku lub stracie okresu) w okresie, w którym wystąpiły.

Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.# Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Spółka prowadzi działalność w branży deweloperskiej i działa jako zleceniodawca. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy opiera się na sprzedaży Klientom skończonej już inwestycji (zabudowana nieruchomość).

5.21.1 Sprzedaż towarów i produktów

uzyskanie pozwolenia na użytkowanie budynków;
wpłata 100% wartości lokalu z umowy deweloperskiej lub z umowy przedwstępnej;
odbiór lokalu przez klienta protokołem przekazania;
podpisanie umowy deweloperskiej lub aktu notarialnego przenoszącego własność.

Koszty związane z lokalami, które już zostały sprzedane i których poniesienie jest wymagane w okresach następujących po momencie rozpoznawania sprzedaży (w tym koszty usunięcia usterek i koszty wykończenia powierzchni wspólnych), są szacowane i ujmowane w wyniku ( zysku lub stracie okresu) w okresie, w którym wystąpiły.

5.22. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

5.23. Dywidendy

Dywidendy ujmuje się jako zobowiązanie w okresie, w którym zostały uchwalone.

5.24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami ujętymi w innych całkowitych dochodach lub kapitale. Wówczas ujmuje się je odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale.

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR za dany rok oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.

Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością szacowaną dla celów podatkowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień sprawozdawczy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację aktywa z tytułu podatku odroczonego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W rocznym sprawozdaniu finansowym spółka prezentuje aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego per saldem po wzajemnym potrąceniu. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania.

5.25. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji, w danym okresie sprawozdawczym. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w kapitale podstawowym jednostki.

5.26. Połączenia jednostek

Połączenia jednostek rozlicza się metodą nabycia. Jednostka przejmująca nabywa aktywa netto oraz ujmuje przejęte aktywa i wzięte na siebie zobowiązania i zobowiązania warunkowe.

5.27. Zmiany standardów lub ich interpretacji

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane przez Unię Europejską.

W roku 2021 Komisja UE zatwierdziła zmiany zaprezentowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w:

MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, (zmiany dotyczą tymczasowych odstępstw od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń),
MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (zmiany dotyczą określenia podstawy określenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy w wyniku reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej),
MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” (zmiany dotyczą ujawniania informacji związanych z reformą wskaźnika referencyjnego stopy procentowej),
MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (tu zmiany dotyczą wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz na tymczasowych odstępstwach od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń),
MSSF16 „Leasing” (zmiany dotyczą tymczasowych odstępstw związanych z reformą wskaźnika referencyjnego stopy procentowej).

Większość tych zmian wynika z reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej, polegającej na zastępowaniu wskaźnika referencyjnego stopy procentowej alternatywnymi wskaźnikami referencyjnymi (wskazanych m.in. w sprawozdaniu Rady Stabilności Finansowej z lipca 2014 r. pt. „Reforming Major Interest Rate Benchmarks”).

Nowe Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkotermino- wych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 29
Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Rocznego programu poprawek 2018 – 2020:
- MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
- MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
- MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022. Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe.

Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) nastąpi jego sprzedaż. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 30

Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Spółka nie będzie stosować uproszczenia, zatem zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021 roku).
Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

6. Noty objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PBS Finanse S.A.

Nota 1 Przychody i koszty

1) Przychody ze sprzedaży

Wyszczególnienie	Rok 2021		Rok 2020
	tys. zł	%	tys. zł	%
Sprzedaż produktów, usług oraz towarów i materiałów	1 162	100,0	282	100,0
w tym:
Sprzedaż usług	276	23,75	282	100,0
Sprzedaż towarów i materiałów	886	76,25	-	-
Sprzedaż pozostała	-	-	-	-
Razem	1 162	100,0	282	100,0

2) Koszty według rodzaju

Wyszczególnienie	Rok 2021		Rok 2020
	tys. zł	%	tys. zł	%
Amortyzacja	49	2,4	86	3,7
Zużycie materiałów i energii	76	3,7	66	2,8
Usługi obce	697	33,5	1 042	44,3
Podatki i opłaty	40	1,9	200	8,5
Wynagrodzenia	331	15,9	782	33,2
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	65	3,1	142	6,0
Pozostałe koszty rodzajowe	17	0,8	36	1,5
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	805	38,7	-	-
Razem koszty rodzajowe	2 080	100,0	2 354	100,0
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-	-	-	-
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-	-	-	-
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	1 235	-	2 084	-
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-	-	-	-
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	846	-	270	-

3) Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie	Rok 2021		Rok 2020
	tys. zł	%	tys. zł	%
Rozwiązanie odpisów na należności	-	-	2	1,2
Odszkodowanie/rekompensata	-	-	-	-
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	7	4,4
Pozostałe	143	100	152	94,4
Razem	143	100	161	100

4) Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie	Rok 2021		Rok 2020
	tys. zł	%	tys. zł	%
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Rezerwa na zobowiązania	-	-	330	42,4
Pozostałe	13	100	448	57,6
Razem	13	100	778	100

5) Przychody finansowe

Wyszczególnienie	Rok 2021		Rok 2020
	tys. zł	%	tys. zł	%
Odsetki bankowe, odsetki od obligacji	44	5,7	245	20,8
Zysk ze zbycia inwestycji	14	1,7	44	3,7
Aktualizacja wartości inwestycji	584	92,6	750	63,7
Inne	-	-	138	11,8
Razem	642	100,0	1 177	100,0

6) Koszty finansowe

Wyszczególnienie	Rok 2021		Rok 2020
	tys. zł	%	tys. zł	%
Odsetki od kredytów bankowych	-	-	-	-
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	-	-	-	-
Aktualizacja wartości inwestycji	68	98,6	1 510	99,8
Strata ze zbycia inwestycji	-	-	-	-
Inne	1	1,4	781	0,2
Razem	69	100,0	2 291	100,0

Nota 2 Podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w roku 2021r. wynosi 0,00 zł. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w roku 2020r. obejmuje: - część odroczoną w kwocie - 561 tys. zł.

Nota 3 Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję:

Wyszczególnienie	Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku	Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
	tys.	tys.
Zysk/strata netto	-219	- 3 242
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	-219	-3 424
Liczba akcji serii A	77,5	77,5
Liczba akcji serii B	77,5	77,5
Liczba akcji serii C	155	155
Liczba akcji serii D	166	166
Liczba akcji serii E	3 450	3 450
Liczba akcji serii F	1 300	1 300
Liczba akcji serii G	5 226	5 226
Razem liczba akcji	10 452	10 452
Średnia ważona liczba akcji	10 452	10 452
Zysk/Strata netto przypadająca na jedną akcję (w zł)	-0,02	-0,31
Zysk/Strata netto przypadająca na jedną akcję (w zł) wg średniej ilości akcji	-0,02	-0,31

Nota 4 Wartości niematerialne i prawne

Nota 5 Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie	stan na 30 grudnia 2021
	Grunty	Budynki, lokale	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
tys. zł
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 roku	-	-	11	37	11	59
Zwiększenia stanu	-	-	3	-	-	-	3
-zakup	-	-	-	-	-	-	-
-leasing	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenie stanu	-	-	-	-	-	-	-
-likwidacja	-	-	-	-	-	-	-
-sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy	-	-	5	34	10	-	49
Przyjęte do środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na dzień 31 grudzień 2021 roku	-	-	9	3	1	-	13

Wyszczególnienie	Oprogramowanie komputerowe
30.06. 2021
31.12.

Wartość brutto na dzień 31 grudzień 2021 roku

Wyszczególnienie	Stan na 31 grudnia 2020	Zaliczki na ŚT w budowie	Grunty	Budynki, lokale	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku	-	0	0	34	79	60	0	173
Zwiększenia stanu	-	-	-	3	-	-	-	3
- zakup	-	-	-	3	-	-	-	3
- leasing	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia stanu	-	-	21	0	20	-	41	-
- likwidacja	-	-	-	15	0	5	20	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	0	-	-12	-	-	-	-12
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-
Przyjęte do środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na dzień 31 grudzień 2020 roku	-	-	-	28	79	40	-	147
Wartość brutto na dzień 31 grudzień 2020 roku	-	-	-	59	99	154	-	312
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	-	-	48	62	143	-	253
Wartość netto	0	0	0	11	37	11	-	59

Spółka nie posiadała w okresie sprawozdawczym środków trwałych wykazywanych pozabilansowo.

6. Należności długoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Należności długoterminowe – kaucje	-	-
Razem	-	-

Nota 7 Inwestycje - udziały, akcje, obligacje

Udziały w jednostkach zależnych

Udziały w jednostkach zależnych – stan na 31.12.2021r.

Udziały w jednostkach zależnych – stan na 31.12.2020r.

W dniu 2.12.2020 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, V Wydział Gospodarczy, Sekcja ds. Restrukturyzacyjnych i Upadłościowych, podała do publicznej wiadomości, że postanowieniem z dnia 2 grudnia 2020 r., sygn. akt V GU 532/20, postanowił ogłosić Spółki upadłość "DUET" Sp. z o.o. w Sanoku. W związku z powyższym nastąpiła utrata kontroli nad Spółką, a posiadane udziały zostały przekwalifikowane na udziały w jednostkach pozostałych.

Akcje

Zgodnie z przyjętą metodą wyceny posiadanych akcji spółek notowanych na GPW w Warszawie do wartości godziwej przez wynik finansowy - na dzień 31.12.2021 roku ustalono wartość tych aktywów w wysokości 1 760 tys. zł.

Zestawienie posiadanych akcji wraz z ich wyceną na 31.12.2021r. oraz 31.12.2020r. przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie	Ilość udziałów	Udział w kapitale Spółki	Wartość godziwa udziałów na 31.12.2020	Wartość firmy na 31.12.2020
	szt.	%	tys. zł	tys. zł
---	-	-	-	-

Wyszczególnienie	Ilość udziałów	Udział w kapitale Spółki	Wartość godziwa udziałów na 31.12.2020	Wartość firmy na 31.12.2020
	szt.	%	tys. zł	tys. zł
---	-	-	-	-

Wyszczególnienie	Ilość udziałów	% udziałów	Wartość godziwa

	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2021
P.A. Nova S.A.	116 773	116 773	1,16
PZU S.A.	400	400	-
ZM Mysław S.A. w likwidacji	66 985	66 985	0,64
Razem	184 158	184 158	-

Obligacje

Zestawienie posiadanych obligacji oraz ich wycenę przedstawia poniższa tabela. Zgodnie z przyjętą przez Spółkę wyceną inwestycji finansowych (zgodnie z MSSF 9) według zamortyzowanego kosztu, wartość ich na dzień 31.12.2021 roku wynosi 938 tys. zł.

Wyszczególnienie	Wartość w tys. zł	Wartość w tys. zł
	31.12.2021	31.12.2020
Getin Noble Bank	-	607
PBS Bank	-	-
PCC Rokita	10	10
Echo Investment S.A.	-	27
Krakowski Bank Spółdzielczy SBK	362	357
mBank S.A.	566	560
Kruk S.A.	-	115
Get Back	-	23
IT Centrum Technologii płatniczych S.A.	-	-
Razem wartość brutto	938	1 628

W związku z informacją o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji Podkarpackiego Banku Spółdzielczego oraz po analizie komunikatu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (dostępnego pod adresem www: https://www.bfg.pl/przymusowa-restrukturyzacja-podkarpackiego-banku-spoldzielczego-w-sanoku-informacja-rozszerzona/), PBS Finanse S.A. umorzyła należące do Spółki obligacje serii PBS0720,PBS1021, PBS0523, PBS1024 o łącznej nominalnej wartości 5.264.600,00 zł. (Raport 1/2020/1 z dn. 17.01.2020r. oraz Raport nr 5/2020/2 z dn.07.02.2020r.).

Nota 8 Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości PBS Finanse S.A. obejmują:
a) grunty przeznaczone do sprzedaży, których wartość na 31.12.2021r. wynosi 397 tys. zł., Wycena gruntów w roku 2021 wykazała brak zmian w stosunku do wyceny początkowej.
b) budynki i budowle wykorzystywane pod wynajem – których wartość na 31.12.2021r. wynosi 1 157 tys. zł.

Wycena budynków i budowli w roku 2021 wykazała wzrost ich wartości o 137 tys. zł w stosunku do poprzedniej wyceny, której skutki ujęte zostały w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2020 roku. Wartości godziwe zostały ustalone na podstawie wycen wydanych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Ujęte w rachunku zysków i strat przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej na 31.12.2021r. roku wynoszą: 276 tys. zł, natomiast koszty związane z ww. nieruchomościami w 2021r. wyniosły: 44 tys. zł.

Zmiany w stanie nieruchomości inwestycyjnych na 31.12.2021r. oraz na 31.12.2020r. przedstawiają poniższe tabele:

Wartość budynków i lokali oraz gruntów przedstawiają poniższe tabele

31.12.2021r.

Wyszczególnienie	Budynki	Grunty	Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021r.	1 020	397	1 418
Aktualizacja wartości	137	-	135
Wartość netto na 31.12.2021r.	1 157	397	1 554

31.12.2020r.

Wyszczególnienie	Budynki	Grunty	Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020r.	1 299	563	1 864
Aktualizacja wartości	279	167	446
Wartość netto na 31.12.2020r.	1 020	397	1 418

Nota 9 Pozostałe długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Pozostałe długoterminowe rozliczenia międzyokresowe na 31.12.2021r. oraz na 30.12.2020r. nie występują.

Nota 10 Zapasy

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Materiały (według ceny nabycia)	-	-
Towary	-	-
Produkcja w toku	348	-
Zaliczki na dostawy	-	-
Zapasy ogółem	348	-

W 2021 roku Spółka rozszerzyła podstawową działalność o branżę deweloperską. Na saldo zapasów w 2021 roku składa się głównie wartość gruntów, na których Spółka na dzień podpisania raportu rozpoczęła budowę budynku bliźniaczego.

Nota 11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług	60	28
Odszkodowanie (rekompensata)	-	-
Należności budżetowe	47	141
Pozostałe należności	1 033	972
Należności ogółem netto	1 140	1 141
Odpis aktualizujący należności	17	19
Należności brutto	1 157	1 160

Nota 12 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe wykazane w aktywach trwałych jako krótkoterminowe, obejmują:

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Ubezpieczenia i podatki	8	7
Prenumerata	-	-
Inne	10	21
Razem	18	28

Nota 13 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w kasie	-	-
Środki pieniężne w banku	4 727	5 233
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Środki pieniężne w drodze	-	-
Razem	4 727	5 233

Środki pieniężne zaprezentowane w rachunku przepływów pieniężnych:
* środki pieniężne w bilansie na dzień 31 grudnia 2021 roku: 4 727 tys. zł
* środki pieniężne w bilansie na dzień 31 grudnia 2020 roku: 5 233 tys. zł
* łączna zmiana stanu środków pieniężnych w 2021 roku: -506 tys. zł

Nota 14 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

Na dzień 31.12.2021r. i w okresach porównawczych Spółka nie posiadała kredytów bankowych i pożyczek.

Nota 15 Kapitał podstawowy, zapasowy, kapitały rezerwowe i z aktualizacji wyceny

1) Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy- stan na 31.12.2021 roku

Seria/ Emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji w tys. szt.	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A	na okaziciela	a brak	Brak	77,5	217	gotówka	27.01.1992	01.01.1992
B	na okaziciela	a brak	Brak	77,5	217	z kapitału zapasów.	02.07.1998	01.01.1998
C	na okaziciela	a brak	Brak	155	434	gotówka	30.06.2000	01.01.2000
D	na okaziciela	a brak	Brak	166	4 658	gotówka	10.11.2004	01.01.2005
E	na okaziciela	a brak	brak	3	450	9 660	gotówka	25.10.2006
F	na okaziciela	a brak	brak	1 300	3 640	gotówka	25.10.2006	01.01.2006
G	na okaziciela	a brak	brak	5 226	14 632	gotówka	02.11.2011	01.01.2011
Razem				10 452	29 266

Kapitał podstawowy- stan na 31.12.2020 roku

Seria/ Emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji w tys. szt.	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A	na okaziciela	a brak	brak	77,5	217	gotówka	27.01.1992	01.01.1992
B	na okaziciela	a brak	brak	77,5	217	Z kapitału zapasów.	02.07.1998	01.01.1998
C	na okaziciela	a brak	brak	155	434	gotówka	30.06.2000	01.01.2000

Na okaziciel a brak brak	166	4 658	gotówka	10.11.2004	01.01.2005
E na okaziciel a brak brak	3	450	9 660	gotówka	25.10.2006
F na okaziciel a brak brak	1	300	3 640	gotówka	25.10.2006
G na okaziciel a brak brak	5	226	14 632	gotówka	02.11.2011
Razem	10 452	29 266

2) Kapitał rezerwowy, zapasowy i z aktualizacji wyceny

Za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021

Wyszczególnienie	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowy
Stan na dzień 01.01.2021	1 817,00	-780,00	582,00
Zmiana zasad (polityki rachunkowości)	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach ( po przekształceniu)	-	-	-
Podział zysku	-	-	-
Połączenie spółek	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2021	1 817,00	-780,00	582,00

Za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020

Wyszczególnienie	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowy
Stan na dzień 01.01.2021	1 817,00	-780,00	582,00
Zmiana zasad (polityki rachunkowości)	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach ( po przekształceniu)	-	-	-
Podział zysku	-	-	-
Połączenie spółek	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2021	1 817,00	-780,00	582,00

Nota 16 Odroczony podatek dochodowy

Ruchy w obrębie podatku odroczonego w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie bieżącym i poprzednim następująco:

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 41

Aktywa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2021r.

WYSZCZEGÓLNIENIE w tys. zł	Stan na 31.12.2020	Podwyższenie wyniku w ciągu okresu	Podwyższenie kapitału w ciągu okresu	Stan na 31.12.2021
Odprawy emerytalne	1	-1	-	1
Urlopy	4	-1	3	4
Pozostałe rezerwy	180	-	-	180
Ujemna wycena bilansowa instrumentów finansowych	140	-140	-	-
Składki ZUS, wynagrodzenia	14	-9	5	14
Straty podatkowe	687	168	855	687
Pozostałe	6	1	7	6
Razem	1 032	18	1 050	1 032
Odpis aktualizujący	-605	47	-	-558
Wartość netto aktywa z tytułu podatku odroczonego	427	65	492	427

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2021r.

WYSZCZEGÓLNIENIE w tys. zł	Stan na 31.12.2020	Obciążenie wyniku w ciągu okresu	Obciążenie kapitału w ciągu okresu	Stan na 31.12.2021
Nota wystawiona na PBS Bank	178	-	-	178
Odsetki od kredytów i pożyczek	14	-14	-	-
Dodatnia wycena bilansowa instrumentów finansowych	10	-10	-	-
Leasing	0	-	-	-
Wycena akcji	0	100	-	100
Różnice przejściowe na majątku trwałym	200	14	-	214
Pozostałe	25	-25	-	-
Razem	427	65	492	427

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 42

Aktywa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2020r.

WYSZCZEGÓLNIENIE w tys. zł	Stan na 31.12.2019	Podwyższenie wyniku w ciągu okresu	Podwyższenie kapitału w ciągu okresu	Stan na 31.12.2020
Odprawy emerytalne	1	1	-	1
Urlopy	7	-3	4	7
Pozostałe rezerwy	180	-	-	180
Ujemna wycena bilansowa instrumentów finansowych	22	118	-	140
Składki ZUS, wynagrodzenia	14	-	-	14
Straty podatkowe	688	-	-	688
Pozostałe	6	-	-	6
Razem	918	116	4	1 032
Odpis aktualizujący	-605	-	-	-605
Wartość netto aktywa z tytułu podatku odroczonego	313	116	4	427

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2020r.

WYSZCZEGÓLNIENIE w tys. zł	Stan na 31.12.2019	Obciążenie wyniku w ciągu okresu	Obciążenie kapitału w ciągu okresu	Stan na 31.12.2020
Nota wystawiona na PBS Bank	178	-	-	178
Odsetki od kredytów i pożyczek	25	-11	14	25
Dodatnia wycena bilansowa instrumentów finansowych	101	-91	10	101
Leasing	1	-1	0	1
Wycena akcji	0	-	0	0
Różnice przejściowe na majątku trwałym	291	-91	200	291
Pozostałe	25	-	-	25
Razem	596	169	427	596

Nota 17 Zobowiązania

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 43

1) Zobowiązania długoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
tys. zł
Wobec jednostek powiązanych	-	-
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	15	15
leasing finansowy	-	-
inne	15	15

2) Zobowiązania z tytułu leasingu

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
tys. Zł
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, wymagane w okresie:	31	50
do 1 roku	31	50
od 2 do 5 lat włącznie	-	-

Zobowiązania z tytułu leasingu Spółka na koniec okresu sprawozdawczego jest stroną jednej umowy leasingu dotyczącego samochodu. Zobowiązania z tytułu leasingu zabezpieczone są wystawionym przez leasingobiorcę wekslem in blanco.

3) Zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12. 2020
tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:	67	39
wobec jednostek powiązanych	-	-
wobec jednostek pozostałych	67	39
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych w tym:	28	65
podatek dochodowy od osób fizycznych	4	11
ZUS	24	54
podatek od nieruchomości	-	-
PFRON	-	-
Pozostałe	-	-
Pozostałe zobowiązania, w tym:	53	123
zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	22	73
z tytułu leasingu	31	50
Inne	111	116
Kredyt	-	-
Razem	259	227

4) Rozliczenia międzyokresowe bierne

Rozliczenia międzyokresowe bierne nie wystąpiły.

5) Rezerwy na zobowiązania

Wyszczególnienie	Rezerwy na niewykorzystane urlopy	Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy	Rezerwa na zabezpieczenie kredytu Duet	Utworzenie rezerwy związku z egz. Bank Nowy	Pozostałe	Razem
tys. zł
Stan na 1 stycznia 2021	4	20	330	945	11	1 310
utworzenie rezerwy w ciągu roku	17	-	-	-	-	17
wykorzystanie rezerwy w ciągu roku	4	20	0	-	-	24
Stan na 30 grudnia 2021	17	-	330	945	11	1 303
rezerwy do 1 roku	17	-	330	945	11	1 303
rezerwy powyżej roku	-	-	-	-	-	-

Wyszczególnienie	Rezerwy na niewykorzystane urlopy	Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy	Rezerwa na zabezpieczenie kredytu Duet	Utworzenie rezerwy związku z egz. Bank Nowy	Pozostałe	Razem
tys. zł
Stan na 1 stycznia 2020	17	23	-	-	-	40
utworzenie rezerwy w ciągu roku	-	-	330	945	11	1 286
wykorzystanie rezerwy w ciągu roku	13	3	0	-	-	16
Stan na 31 grudnia 2020	4	20	330	945	11	1 310
rezerwy do 1 roku	4	20	330	945	11	1 310
rezerwy powyżej roku	-	-	-	-	-	-

Nota 18 Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz inne zobowiązania

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 44

a) weksel własny in blanco

Jednostka	Wierzyciel	Tytułem	Rodzaj zabezpieczenie	Wartość zabezpieczenia
PBS Finanse S.A.	Europejski Fundusz Leasingowy S.A.	umowa leasingowa	weksel in blanco	50

b) zabezpieczenie kredytu dla spółki Duet Sp. z o.o. w upadłości

Jednostka	Wierzyciel	Tytułem	Rodzaj zabezpieczenia	Wartość zabezpieczenia
PBS Finanse S.A.	Bank Nowy BFG S.A.	Umowa kredytowa w rachunku kredytowym w wys. 1 500 tys. zł	nieruchomości położone w Przemyślu - działki 277,278,474,478, 481 objęte KW PR1P/00044938/4	330 tys. zł (wycena rzeczoznawcy)

W dniu 30.04.2018r. została zawarta Umowa Ugody nr 1/2018 pomiędzy Duet Sp. z o.o., PBS Bank (obecnie Bank Nowy BFG S.A.) określająca spłatę powyższego kredytu według ustalonego harmonogramu, a ostateczny termin spłaty kredytu ustalono na 31.07.2026r. W dniu 3 sierpnia 2020r. do Duet Sp. z o.o. wpłynęło Wypowiedzenie Umowy Ugody nr 1/2018 z dnia 30.04.2018r. Na 29.07.2020r. całość zadłużenia z tytułu Umowy ugody wynosiła 840 tys. zł. W związku z powyższym PBS Finanse S.A. utworzyło rezerwę na kwotę 100 tys. zł na zobowiązania wobec Banku Nowego BFG S.A. z tytułu kredytu dla Duet Sp. z o.o. w związku z hipoteką na majątku PBS Finanse S.A. W dniu 17.12.2020r. nadano klauzulę wykonalności aktowi notarialnemu z 10.05.2018r. Repetytorium A nr 2513/2018, w związku z powyższym PBS Finanse S.A. zwiększyło utworzoną rezerwę do kwoty 330 400,00 zł.

Nota 19 Sprawy sądowe

Spółka jest stroną istotnych postępowań sądowych oraz egzekucyjnych:

a) sprawa z powództwa PBS Finanse S.A. przeciwko Bank Nowy BFG S.A. o zapłatę 1 803.294,97 zł.

Przedmiotem sporu są roszczenia Spółki wobec Banku z tytułu łączącej strony Umowy Agencyjnej oraz zawartych Porozumień w zakresie sposobu ustalenia zasad wypłaty wynagrodzenia za czynności agencyjne. Sprawa jest rozpoznawana przez Sąd Okręgowy w Warszawie. Na podstawie wyroku z dnia 20 lipca 2021 roku Sąd oddalił powództwo. Wyrok jest prawomocny. Zdaniem Sądu powódka nie działała pod wpływem PBS Finanse S.A.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 45

błędu, ponieważ w chwili zawarcia Porozumienia z dnia 29.11.2019r. miała świadomość, że postanowienie Aneksu nr 1/2017 z 26.01.2017r. mogą być nieważne. Ponadto zdaniem Sądu błąd powódki nie dotyczył treści czynności prawnej ani nie jest błędem istotnym. W wyniku czego §4 ust. 3 Porozumienia z 29.11.2019r. należy uznać za wiążący strony i na jego podstawie Sąd uznał roszczenie powódki za bezzasadne. Ewentualne roszczenie powódki dotyczące odszkodowania powinny być dochodzone w ramach odrębnego postępowania. Zarząd Spółki podjął decyzję o niewnoszeniu apelacji od wyżej wymienionego wyroku;

b) sprawa z powództwa Romana Rabczaka przeciwko PBS Finanse S.A. o uznanie wypowiedzenia umowy o pracę za bezskuteczną lub przywrócenie do pracy.

Sprawa jest rozpoznawana przez Sąd Rejonowy w Sanoku. Na podstawie wyroku z dnia 13 maja 2021 roku wydanego przez Sąd Rejonowy w Sanoku pod sygn. Akt IV P 36/20 wypowiedzenie umowy o pracę zostało uznane za bezskuteczne. Jednocześnie sąd nałożył na spółkę obowiązek dalszego zatrudniania powoda do czasu prawomocnego zakończenia sprawy. W dniu 17 czerwca 2021 r. Spółka wniosła apelację od wyroku. W dniu 10 listopada 2021 r. Sąd Okręgowy w Krośnie (sygn. akt IV Pa 22/21) zmienił zaskarżony wyrok w ten sposób, że oddalił powództwo, uchylił obowiązek dalszego zatrudniania powoda oraz zasądził na rzecz PBS Finanse S.A kwotę 3 180 zł z tytułu zwrotu kosztów procesu;

c ) sprawa egzekucyjna z wniosku Banku Nowego BFG S.A. przeciwko PBS Finanse S.A. prowadzona przez Agnieszkę Bandosz Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Przemyślu o zapłatę.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 46# PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Nota 20 Gwarancje, pożyczki, poręczenia

W 2021 r. Spółka nie udzielała ani nie otrzymała gwarancji, poręczeń ani pożyczek.

Nota 21 Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. W roku 2021r. nie były przeprowadzone żadne kontrole organów podatkowych. Prowadzone były czynności sprawdzające w związku z wnioskiem o zwrot podatku vat. Podatek został zwrócony zgodnie z wnioskiem spółki.

Nota 22 Dywidendy wypłacone i zaproponowane wypłaty

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym oraz w roku 2020 Spółka nie wypłaciła ani nie zaproponowała dywidendy dla Akcjonariuszy Spółki.

Nota 23 Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 za najbardziej istotne kryterium wydzielenia segmentu uznano sposób, w jaki prowadzona jest działalność oraz rodzaj informacji wykorzystywanych przez zarządzających w danej jednostce. Segment operacyjny stanowi w kontekście MSSF 8 część składową jednostki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez organy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji operacyjnych, związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz oceną wyników działalności. Zarząd PBS Finanse S.A. bieżąco monitoruje działalność i wyniki finansowe Spółki, jednak z uwagi na niewielki i jednolity zakres prowadzonej działalności w jednostce nie zostały wydzielone odrębne segmenty operacyjne. Segmentem działalności deweloperskiej i zarządzaniem nieruchomościami obejmuje przygotowanie gruntów pod inwestycje, prowadzenie projektów inwestycyjnych w zakresie budownictwa mieszkaniowego, sprzedaż mieszkań oraz wynajem i obsługę nieruchomości na własny rachunek. W bieżącym okresie Spółka nie odnotowała przychodów z działalności deweloperskiej, natomiast koszty aktywowane były w wartości produkcji w toku.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 48

Nota 24

1) Zatrudnienie

Zatrudnienie w Spółce na 31.12.2021 oraz 2020 roku przedstawiało się następująco:

Wyszczególnienie	Stanowiska robotnicze	Stanowiska nierobotnicze	Zwolnieni	Przyjęci
31.12.2021	-	2	1	3
31.12.2020	-	6	9	2

Zatrudnienie w PBS Finanse S.A. w 2021 oraz 2020 roku z podziałem na rodzaj umowy:

Rok	Umowa o pracę na czas nieokreślony	Umowa o pracę na czas określony	Umowa o pracę na okres próbny
2020	11	3	-
2021	0	3	2

2) Koszty zatrudnienia

W okresie sprawozdawczym i porównawczym Spółka ponosiła następujące koszty zatrudnienia:

Wyszczególnienie	Wynagrodzenia	Składki na ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze	Razem
	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2021
	31.12.2020		31.12.2020
tys. zł PBS Finanse S.A.	331	782	65
	142	396	924

3) Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej

Wynagrodzenie wypłacone w 2021 roku poszczególnym osobom zarządzającym Spółką wynosiło odpowiednio:

Imię i nazwisko	Funkcja	Kwota wynagrodzenia w tys. zł
Witasik Rafał	Prezes Zarządu	144
Bartosz Klepacz	Członek Rady Nadzorczej	20
Margańska Małgorzata	Członek Rady Nadzorczej	20
Mazur Grzegorz	Członek Rady Nadzorczej	20
Aleksadner Podgórski	Członek Rady Nadzorczej	20
Tobór Błażej	Członek Rady Nadzorczej	20

Poza powyższymi składnikami wynagrodzeń osoby nadzorujące nie otrzymały innych świadczeń finansowych z tej Spółki.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 49

Spółka nie stosuje polityki wynagrodzeń w stosunku do osób nadzorujących. Wynagrodzenie członków rady nadzorczej jest ustalone przez walne zgromadzenie, które nie kieruje się żadnymi z góry ustalonymi kryteriami. Wynagrodzenie pozostałych menedżerów ustalane jest indywidualnie, przy uwzględnieniu kwalifikacji, doświadczenia oraz wyników pracy.

4) Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości uzależnionej od stażu pracy w jednostce. W roku 2021r. wypłacono odprawy po okresie zatrudnienia.

5) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych prezentowany jest w bilansie w wartości netto. Wartość Funduszu na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 111 tys. zł. a 31 grudnia 2020r. wynosiła 117 tys. zł.

Nota 25 Instrumenty finansowe

Wartość godziwa środków pieniężnych, należności i pozostałych zobowiązań krótkoterminowych zbliżona jest do ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres zapadalności tych instrumentów finansowych. W przypadku należności i zobowiązań, dla których koszt pieniądza w czasie jest znaczący- ich wartość bilansowa jest określana według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Wartość kredytów, dla których odsetki liczone są według zmiennych stóp procentowych zbliżona jest do wartości bilansowej.

Wyszczególnienie	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
	31 grudnia 2021 tys. zł	31 grudnia 2020 tys. zł
	31 grudnia 2021 tys. zł	31 grudnia 2020 tys. zł
Aktywa finansowe
Środki pieniężne	4 727	5 233
Należności długoterminowe	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	61	28
Pozostałe należności	963	972
Odszkodowanie (rekompensata)	-	-
Aktywa finansowe długoterminowe	938	927
Aktywa finansowe krótkoterminowe	1 760	2 000
Udzielone pożyczki	-	-
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	67	39
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	31	50
Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej (w tym kredyt w rachunku bieżącym)	-	-

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 50

Za wartość godziwą należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznaje się ich wartość bieżącą ustaloną z uwzględnieniem efektu dyskonta w przypadku, gdy terminy płatności przekraczają okres roku. Za wartość godziwą aktywów finansowych długoterminowych notowanych na giełdzie uznaje się wartość ustaloną przy zastosowaniu kursu giełdowego z dnia bilansowego, zaś w przypadku pozostałych aktywów finansowych w inny sposób ustaloną wartość godziwą. Za wartość godziwą kredytów i pożyczek uznaje się ich wartość bilansową z uwagi na fakt, iż oprocentowanie tych instrumentów jest oparte na rynkowych zmiennych stopach procentowych. W przypadku zobowiązań z tytułu leasingu przyjmuje się, że wartość godziwa odpowiada zdyskontowanym przepływom pieniężnym oszacowanym według wewnętrznych stóp zwrotu

Powyższa tabela obejmuje dane przekształcone na dzień 31.12.2021r. i 31.12.2020r.

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2021r.

Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Razem
Aktywa finansowe krótkoterminowe- akcje	1 760		1 760
Inwestycje utrzymywane do terminu wykupu - obligacje		938	938
RAZEM			2 698

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2020r.

Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Razem
Aktywa finansowe krótkoterminowe- akcje	1 251		1 251
Inwestycje utrzymywane do terminu wykupu - obligacje		1 676	1 676
RAZEM			2 927

7. Informacja dodatkowe do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

7.1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

W PSB Finanse S.A. nie wystąpiły zdarzenia nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

Zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Sanoku I Wydział Cywilny z dnia 17 grudnia 2020 r. o nadaniu klauzuli wykonalności odpowiedzialność PBS Finanse S.A. ograniczona jest wyłącznie do prawa wieczystego użytkowania nieruchomości dla której Sąd Rejonowy w Przemyślu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze PR1P/00044938/4. Na nieruchomości ustanowiona była hipoteka na zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego w rachunku kredytowym udzielonego spółce "Duet" sp. z o.o. z siedzibą w Sanoku. W związku z ogłoszeniem upadłości wspomnianej spółki oraz niedokonaniem spłaty kredytu postępowanie egzekucyjne zostało skierowane w stosunku do wspomnianej nieruchomości. Przedmiotowa nieruchomość nie jest obecnie wykorzystywana przez spółkę. Kwota główna roszczenia wynosi 858.439,28 zł, natomiast wartość nieruchomości zgodnie z wyceną wynosi 330.000,00 złotych;

d) sprawa z powództwa FinArte Dariusz Szczeciński przeciwko PBS Finanse S.A. o zapłatę kwoty 9 020 zł. Sprawa rozpoznawana jest przez Sąd Rejonowy w Krośnie pod sygn. akt V GC 397/21 upr. W dniu 20 października 2021 r. spółka złożyła odpowiedź na pozew, w którym wniosła o oddalenie powództwa. W odpowiedzi podniesiono, że powód nie wykonał umowy i nie przedstawił żadnych dowodów na podjęcia działań w celu jej wykonania. Wyrokiem z dnia 19 stycznia 2022 r. sąd zasądził roszczenie w całości. W dniu 24 stycznia 2022 r. został złożony wniosek o sporządzenie i doręczenie uzasadnienia orzeczenia;

e) sprawa z powództwa MGW Doradca Restrukturyzacyjny Sp. z o.o. przeciwko PBS Finanse S.A. o zapłatę kwoty 15 067, 78 zł. Sprawa rozpoznawana jest przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie pod sygn. akt XVI GNc 5059/21. W dniu 20 września 2021 r. został wydany nakaz zapłaty w którym sąd nakazał zapłatę należności głównej wraz z odsetkami i kosztami procesu albo wniesienie sprzeciwu. Tego samego dnia zostało wydane postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia do sumy 18 177 zł. W dniu 21 października 2021 r. został wniesiony sprzeciw co do całości nakazu zapłaty wraz z wnioskiem o uchylenie zabezpieczenia. W uzasadnieniu sprzeciwu podniesiono, że powód PBS Finanse S.A.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

7.2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.

W okresie sprawozdawczym w Spółce występowała tylko działalność ciągła, sezonowość i cykliczność nie miały żadnego wpływu na działalność Spółki.

7.3. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.

W okresie sprawozdawczym nie utworzono odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów oraz nie odwracano odpisów z tego tytułu.

7.4. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

W okresie sprawozdawczym nie utworzono odpisu aktualizującego na wartość naliczonych odsetek od pożyczki. Nie rozwiązywano odpisów aktualizujących wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz innych aktywów.

7.5. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.

W nocie nr 17.5 została zaprezentowana tabelka z rezerwami. W okresie sprawozdawczym została rozwiązana rezerwa w kwocie 24 tys. zł na odprawy emerytalne w związku z przejściem pracownika na emeryturę.

7.6. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Ruchy w obrębie podatku odroczonego w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie sprawozdawczym następująco:

Aktywa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2021r.

WYSZCZEGÓLNIENIE	w tys. zł	Stan na 31.12.2020	Podwyższenie wyniku w ciągu okresu	Podwyższenie kapitału w ciągu okresu	Stan na 31.12.2021
Odprawy emerytalne	1	-1	-	-	1
Urlopy	4	-1	-	-	3
Pozostałe rezerwy	180	-	-	-	180
Ujemna wycena bilansowa instrumentów finansowych	140	-140	-	-	-
Składki ZUS, wynagrodzenia	14	-9	-	-	5
Straty podatkowe	687	168	-	-	855
Pozostałe	6	1	-	-	7
Razem	1 032	18	-	-	1 050
Odpis aktualizujący	-605	47	-	-	-558
Wartość netto aktywa z tytułu podatku odroczonego	427	65	-	-	492

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2021r.

WYSZCZEGÓLNIENIE	w tys. zł	Stan na 31.12.2020	Obciążenie wyniku w ciągu okresu	Obciążenie kapitału w ciągu okresu	Stan na 31.12.2021
Nota wystawiona na PBS Bank	178	-	-	-	178
Odsetki od kredytów i pożyczek	14	-14	-	-	-
Dodatnia wycena bilansowa instrumentów finansowych	10	-10	-	-	-
Leasing	0	-	-	-	0
Wycena akcji	0	100	-	-	100
Różnice przejściowe na majątku trwałym	200	14	-	-	214
Pozostałe	25	-25	-	-	0
Razem	427	65	-	-	492

7.7. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

W okresie sprawozdawczym nie przeprowadzano transakcji nabycia i sprzedaży, które w sposób istotny miałyby wpływ na działalność PBS Finanse S.A.

7.8. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

W okresie sprawozdawczym nie zaciągano istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

7.9. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

7.10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.

W okresie sprawozdawczym w PBS Finanse S.A. nie stwierdzono błędów poprzednich okresów.

7.11. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.

7.12. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek.

7.13. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.

W okresie sprawozdawczym nie zmieniano sposobu wyceny instrumentów finansowych.

7.14. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

7.15. Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

W roku 2021r. nie miała miejsca emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

7.16. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

W 2021 r. Emitent nie dokonywał wypłat dywidendy.

7.17. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Po dniu, na który sporządzono niniejszy raport nie wystąpiły znaczące zdarzenia mogące wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

7.18. Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

W okresie od zakończenia ostatniego roku obrotowego u Emitenta nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.

7.19. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta.

W roku 2021 r. nie wystąpiły inne czynniki niż wyżej wymienione i Zarządowi PBS Finanse S.A. nie są znane żadne inne informacje, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, finansowej, majątkowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez PBS Finanse S.A.

8. Opis czynników ryzyka i zagrożeń z określeniem stopnia narażenia

8.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Głównymi instrumentami finansowymi, z których korzysta Spółka są obligacje i akcje. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Nadwyżki finansowe Spółki deponowane są w bankach jako lokaty krótkoterminowe. Spółka posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają w wyniku prowadzenia działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują:
* ryzyko stopy procentowej;
* ryzyko walutowe;
* ryzyko kredytowe;
* ryzyko związane z płynnością.

Spółka nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi, w tym pochodnymi, dla celów spekulacyjnych.

8.2 Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza takie ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów.

Spółka zawierając z potencjalnym klientem umowę na zakup nieruchomości, podpisuje umowę rezerwacyjną, pobierając zadatek w wysokości 20 tysięcy złotych. Kolejnym krokiem jest zawarcie umowy deweloperskiej, na podstawie której klient dokonuje płatności zgodnie z zaawansowaniem robót budowlanych. Uregulowanie całości wymagalnej kwoty za zakup nieruchomości następuje przed przeniesieniem prawa własności.

Klasyfikacja należności wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania

WYSZCZEGÓLNIENIE	Stan na 31.12.2021r.	Stan na 31.12.2020r.
Bez przeterminowania	142	207
Przeterminowane 0 - 30 dni	7	-
Przeterminowane 31 - 180 dni	7	-
Przeterminowane 181 - 365 dni	7	934
Przeterminowane powyżej 1 roku	977	-
Wartość należności netto, razem	1 140	1 141
Odpis aktualizujący należności	-	-
Wartość należności brutto, razem	1 140	1 141

Powyższa tabela obejmuje dane na dzień 31.12.2021r. i 31.12.2020r. Z uwagi na charakter działalności i warunki sprzedaży oparte o przedpłaty, w Spółce nie występuje istotne zagrożenie ryzykiem kredytowym, a środki pieniężne utrzymywane są na rachunkach w bankach. Na koniec okresu sprawozdawczego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do należności wycenianych w WGPW. Z wyjątkiem należności przedstawionych w nocie 7 pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane.

8.3. Zarządzanie ryzykiem płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonym terminie. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Spółka na bieżąco dokonuje oceny ryzyka płynności w oparciu o wskaźniki płynności oraz kontrolę terminów wymagalności należności i zobowiązań.Analiza wskaźników płynności wskazuje na znaczną nadpłynność środków w Spółce, co pozwala jej na swobodne regulowanie swoich zobowiązań. Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz płynnych aktywów obrotowych, i ciągłego monitoringu faktycznych przepływów pieniężnych.

Tabele ryzyka płynności

Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych z uzgodnionymi terminami spłaty. Opracowano je w oparciu o niezdyskontowane przepływy pieniężne ze zobowiązań finansowych na najwcześniejszy wymagany termin spłaty. Obejmują przepływy pieniężne zarówno z odsetek, jak i z kapitału.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 56

Analiza wymagalności na 31.12.2021r.

WYSZCZEGÓLNIENIE	Poniżej 1 miesiąca	Od 2 do 6 miesięcy	Od 6 mies. do 12 mies.	Powyżej 12 mies.	Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	2	10	19	31
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	67	-	-	-	67
Kredyty bankowe	-	-	-	-	-

Spółka reguluje terminowo swoje zobowiązania i na dzień 31.12.2021r. nie posiadała zobowiązań przeterminowanych.

Analiza wymagalności na 31.12.2020r.

WYSZCZEGÓLNIENIE	Poniżej 1 miesiąca	Od 2 do 6 miesięcy	Od 6 mies. do 12 roku	Powyżej 12 mies.	Wartość bilansow a
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	2	10	32	-	50
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	39	-	-	-	39
Kredyty bankowe	-	-	-	-	-

Spółka reguluje terminowo swoje zobowiązania i na dzień 31.12.2020r. nie posiadała zobowiązań przeterminowanych.

Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności aktywów finansowych z uzgodnionymi terminami spłaty. Opracowano je w oparciu o niezdyskontowane przepływy pieniężne aktywów finansowych na najwcześniejszy wymagany termin. Obejmują przepływy pieniężne zarówno z odsetek, jak i z kapitału.

Analiza wymagalności na 31.12.2021r.

WYSZCZEGÓLNIENIE	Poniżej 1 miesiąca	Od 2 do 6 miesięcy	Od 6 mies. do 12 mies.	Powyżej 12 mies.	Wartość bilansowa
Należności finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:
Należności	229	841	-	1 070
Papiery wartościowe – obligacje	-	-	-	938	938
Papiery wartościowe – akcje	-	-	-	1 760	1 760
Udzielone pożyczki	-	-	-	-	-

Powyższa tabela obejmuje dane przekształcone na dzień 31.12.2021r.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 57

Analiza wymagalności na 31.12.2020r.

WYSZCZEGÓLNIENIE	Poniżej 1 miesiąca	Od 2 do 6 miesięcy	Od 6 mies. do 12 roku	Powyżej 12 mies.	Wartość bilansow a
Należności finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:
Należności	207	-	934	-	1141
Papiery wartościowe – obligacje	-	722	27	926	1 676
Papiery wartościowe - akcje	-	-	-	1 251	1 251
Udzielone pożyczki	-	-	-	-	-

Powyższa tabela obejmuje dane przekształcone na dzień 31.12.2020r.

8.4. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

Działalność zabezpieczająca podlegała regularnej ocenie w celu dostosowania do bieżącej sytuacji stóp procentowych i określonej gotowości poniesienia ryzyka oraz dla zapewnienia optymalnej strategii zabezpieczeń. Na moment sporządzenia raportu zaniechano tego typu działalności. Spółka prognozuje swoje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że swoje zobowiązania spółka reguluje terminowo i na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań przeterminowanych. Obligacje posiadane przez spółkę oprocentowane są według zmiennej stopy procentowej, zatem zmiana rynkowych stóp procentowych będzie miała wpływ na przyszłe przepływy pieniężne z tytułu tych obligacji. Wzrost rynkowych stóp procentowych spowodowałby wzrost efektywnej stopy procentowej posiadanych obligacji, co oznaczałoby wzrost wyniku finansowego spółki, natomiast spadek rynkowych stóp procentowych wpłynąłby na obniżenie wyniku finansowego.

8.5. Zarządzanie ryzykiem cenowym

Spółka jest narażona na ryzyko cenowe (zmiany kursu akcji) związane z posiadaniem akcji spółek notowanych na GPW. W związku z tym, że jest to ryzyko, gdzie wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych spowodowane przez czynniki charakterystyczne dla poszczególnych instrumentów lub ich emitentów albo przez czynniki wpływające na wszystkie instrumenty będące w obrocie rynkowym, Zarząd kładzie duży nacisk na jakość posiadanych papierów wartościowych. Papiery wartościowe notowane na giełdzie narażone są na ryzyko cenowe związane ze zmianą kursu akcji.

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 58

P.A. Nova S.A.

	30.12.2021	31.12.2020	30.12.2021	31.12.2020	30.12.2021	31.12.2020
	Kurs akcji w zł	Ilość akcji w szt.	Wartość w tys. zł
Kurs rzeczywisty	14,95	10,60	116 773	116 773	1 746	1 238
Wzrost wartości kursu o 20%	17,94	12,72	116 773	116 773	2 095	1 485
Spadek wartości kursu o 10%	13,46	9,54	116 773	116 773	1 572	1 114

8.6. Wpływ pandemii koronawirusa SARS-Cov-2 na działalność Emitenta oraz sytuacji polityczno – gospodarczą na Ukrainie

Rok 2021 był rokiem ożywienia gospodarczego. Pandemia koronawirusa COVID-19 nie zakończyła się, jednakże restrykcje sanitarne zostały mocno ograniczone i nie miały tak negatywnego wpływu na gospodarkę, jak w roku 2020. Przewiduje się, że w nadchodzącym okresie polska gospodarka nieco spowolni do czego przyczyni się wzrost inflacji oraz zacieśnianie polityki pieniężnej, a w konsekwencji pogorszenie nastrojów konsumenckich. Kolejnym czynnikiem, który może dodatkowo ograniczać wzrost gospodarczy jest na pewno wojna Ukraińsko – Rosyjska. Mimo wszystko w oparciu o bieżące informacje z rynku prognozuje się nadal bardzo dobrą sytuację na rynku nieruchomości i nie zidentyfikowano w związku z tym istotnego negatywnego wpływu powyższych czynników na działalność emitenta. Spółka będzie ustawicznie monitorować otoczenie, w celu oceny faktycznego i potencjalnego wpływu zaistniałych wydarzeń na działalność PBS Finanse S.A., a na tej podstawie sformułujemy wnioski, które ujawnimy w sprawozdaniach finansowych, bądź wcześniej przekażemy w formie raportu bieżącego, jeśli zaistnieje taka konieczność. Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla Spółki.

9. Informacje o umowie z biegłym rewidentem

Wyboru firmy audytorskiej dokonała Rada Nadzorcza stosownie do upoważnienia wynikającego ze Statutu Spółki Art. 12 pkt. 3e. Wybrano firmę PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z Warszawy. W dniu 05.08.2020r. Spółka zawarła umowę z PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. na badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 oraz 2021 sporządzonego wg MSR/MSSF. Przewidywany umową zakres badania objął sprawdzenie prawidłowości rozliczeń w takim zakresie, jaki Zleceniobiorca uznaje za niezbędny do wydania opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe jest prawidłowe oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, wynik finansowy oraz rentowność Zleceniodawcy. Łączna wysokość wynagrodzenia za przeprowadzenie rocznego sprawozdania

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 59

jednostkowego za rok 2021 wyniosła 25,8 tys. zł netto.

Sanok, 29.04.2022r.

Rafał Witasik - Prezes Zarządu
Adam Mozdżeń – osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg

AI assistant

PBS Finanse S.A. — Audit Report / Information 2021

5752_rns_2022-04-29_645f82fa-ede3-4c42-be4a-825c77af15c8.xhtml

Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia PBS Finanse S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku według MSR/MSSF

Spis treści

4 INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ROCZNEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU

1. Informacje ogólne

1.1 Ogólna charakterystyka Spółki

1.2. Zarząd

1.4. Komitet Audytu

2. Wybrane dane finansowe

3. Dane Finansowe Spółki PBS Finanse S.A.

3.1. Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej spółki – aktywa i pasywa

3.2. Roczny jednostkowy rachunek zysków i strat spółki (w tys. zł)

3.3. Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów spółki (w tys. zł)

3.4. Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych spółki (w tys. zł)

3.5. Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych spółki (w tys. zł)

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ - B.III+/ - C.III)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

F. Środki pieniężne na początek okresu

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

4. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu

4.1 Oświadczenie o zgodności stosowania MSR/MSSF

4.2. Ciągłość stosowanych zasad

4.3. Kontynuacja działalności

5. Zasady wyceny aktywów i pasywów

5.1. Szacunki

5.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Przed zmianą:

Po zmianie:

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

16 Przychody finansowe

Przed zmianą:

Po zmianie:

Koszty finansowe

Przed zmianą:

Po zmianie:

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

17. 5.3. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

5.4. Rzeczowe aktywa trwałe

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

18. trwałych:

5.5. Leasing

5.6. Koszty finansowania zewnętrznego

5.7. Wartości niematerialne

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR

19. - pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat

5.8. Nieruchomości

5.9. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych

5.10. Aktywa finansowe

5.11. Zapasy

5.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

5.13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

5.14.# Rozliczenia międzyokresowe

5.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, zatrzymane kaucje gwarancyjne i papiery dłużne

5.16. Rezerwy

5.17. Kapitały

Kapitał akcyjny

Pozostałe kapitały

5.18. Odprawy emerytalne oraz Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

5.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

5.20. Pozostałe zobowiązania

5.21. Przychody

Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Ustalenie ceny transakcyjnej

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

5.21.1 Sprzedaż towarów i produktów

5.22. Odsetki

5.23. Dywidendy

5.24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

5.25. Zysk netto na akcję

5.26. Połączenia jednostek

5.27. Zmiany standardów lub ich interpretacji

Nowe Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły w życie.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku wg. MSR 30

6. Noty objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PBS Finanse S.A.

Nota 1 Przychody i koszty

PBS Finanse S.A. Audit Report / Information 2021